PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL DE ABEJA.Elaborado por: Yohn Huamanquispe floresRESUMEN EJECUTIVOA. NOMBRE DEL PROYECTO:PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL DE ABEJA, EN EL DEPARTAMENTO DE APURIMAC, PROVINCIA DE GRAU DISTRITO DE TURPAYB.- NUMERO DE SOCIOS:La empresa tendr un solo dueo y estar inscrita a nombre de ANNIETH SACC.- OBJETIVO DEL PROYECTO:El objetivo del proyecto es: MEJORAR LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACIN DE MIEL DE ABEJAI. INFORMACION GENERAL1.1 Nombre del proyectoPRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL DE ABEJA, EN EL DEPARTAMENTO DE APURIMAC, PROVINCIA DE GRAU DISTRITO DE TURPAY1.2 LocalizacinLa empresa estar localizada en el distrito de Turpay.

1.3 Nmero de Asociados en el proyectoLA EMPRESA TENDRA COMO SOCIO A UNA SOLA PERSONA COMO DUEO.

RESUMEN EJECUTIVO

El Plan de Negocio se ejecutar bajo la denominacin de Produccin y Comercializacin de Miel de Abeja que estar a cargo del LA EMPRESA J&A SRL, ubicado en el departamento de APURIMAC, provincia GRAU, distrito TURPAY.La actividad econmica de crianza y explotacin de estos insectos sociales, abejas, brindar beneficios tanto a los productores, consumidores y poblacin general; puesto que contribuir a la dinamizacin de la economa local, mejora en la nutricin familiar, generacin de autoempleo, desarrollo de la micro empresa, mejora de la produccin agrcola por medio de la polinizacin realizada por las abejas, utilizacin de los terrenos disponibles entre otros. El desarrollo de esta actividad es tcnicamente viable, puesto que no exige demasiada rea de terreno para la localizacin de las colmenas, tampoco de mucha disponibilidad de tiempo. Las herramientas requeridas para poner en marcha este plan se pueden encontrar en el mercado local, regional y nacional.Realizando visitas y encuestas a los consumidores e intermediarios se ha encontrado segmentos potenciales del mercado regional y nacional, puesto que la demanda excede a la oferta; de esta manera quedan consumidores no satisfechos.Nuestros productos es miel de Abeja en presentaciones de 1 kg en envase de PET, pero tambin es necesario comercializar en otras presentaciones de envase de vidrio.

CAPITULO I. IDEA DE NEGOCIO1.1 IDEA DE NEGOCIOProduccin y Comercializacin de Miel de Abeja 100% NATURAL.1.2 SUSTENTO DE LA IDEA PRINCIPAL DEL PLAN DE NEGOCIOEl presente Plan de Negocio nace como una alternativa para superar las deficiencias y dificultades que presentan las producciones Apcolas de la regin, que por iniciativa propia he decidido incursionar y desarrollar una microempresa, haciendo dando uso a sus potencialidades y recursos disponibles para llevar adelante el negocio de produccin Apcola, y as incrementar su rentabilidad econmica y aumentar la calidad de vida. Dicha empresa creada est en formacin para producir y comercializar productos apcolas como polen y miel de abeja, y existen otros productos ms que puedan comercializarse como jalea real, propleo e hidro-miel, utilizando nuevos conocimientos y equipos tecnolgicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad.1.3 ANALISIS INTERNO DE LA ORGANIZACINORGANIZACION REFERENCIAL En el distrito de turpay, la empresa tiene como objetivo del presente Plan de Negocio desarrollar las actividades productivas y gestin forjando la creatividad con fines de desarrollo sostenible y slido.

BIENES Y MATERIALES DE LA EMPRESA A FORMARSe cuenta con algunos bienes y materiales que de alguna manera fortalecen a la empresa, estas se detallan a continuacin: Colmenas de abejas. Terrenos para instalacin de apiarios. Centrifugadora. Cajones y bastidores. Herramientas (varios)DEBILIDADES DE LA EMPRESA J&A APICOLA SAC.En cuanto a las debilidades de la empresa, estn bsicamente referidas a deficiencias en equipamiento y articulacin al mercado. Por ser una empresa nueva en el mercado.CAPITULO II. PLAN ESTRATEGICO DEL NEGOCIOBsicamente es el conjunto de compromisos y actos integrados y coordinados que la ENPRESA est dispuesto a utilizar para alcanzar la ventaja competitiva del negocio, para ello aprovecharemos las fortalezas y oportunidades de la EMPRESALa estrategia que se utilizara estar dirigida a mantener un costo bajo frente a los competidores y lograr un alto volumen de ventas.Crear un valor agregado a travs de una estructura innovadora, bajo el indicio de que el producto debera ser el nico o poseer caractersticas que lo diferencien de la competencia; esto se puede lograr a travs de la calidad, servicios o diseo.Hay que encontrar un nicho de mercado y obtener los recursos para competir en l, en vez de enfrentarse directamente a todos los competidores; es decir hay que ofrecer productos a cierto tipo de clientes o zonas, muy a parte de lo que generalmente se ofrece al pblico en general.

2.1 ANALISIS FODA DEL NEGOCIO a) FORTALEZAS Disponibilidad de mano de obra. Equipos y herramientas. Manejo de la apicultura Vas de comunicacin bien articuladasb) DEBILIDADES Inadecuada infraestructura de la planta de envasado de miel. Envases y etiquetas de mala calidad pocos tipos de presentacin. Inadecuada Informacin Del Mercadoc) OPORTUNIDADES Consumo de miel en aumento, en el mercado local, Tecnologa disponible Los apoyos gubernamentales Diversificacin de productos de las abejas.d) AMENAZAS Productos apcolas sustitutos y adulterados. Insumos caros. Condiciones climticas. (cambio climtico) Importacin de productos apcolas. 2.2 VISION DEL NEGOCIO:Contribuir al crecimiento significativo del mercado de productos naturales con productos apcolas de alta calidad y apoyar a la industria regional.2.3 MISION DEL NEGOCIOLa empresa J&A APCOLA S.R.L. Est orientado a ofrecer al consumidor productos apcolas con diversidad y calidad, as como tambin manejar un precio ms accesible.2.4 OBJETIVOS DEL NEGOCIO:Entre nuestros objetivos, esta lograr un crecimiento sostenible en la produccin y comercializacin de productos apcolas con altos estndares de calidad. Tambin apuntamos al mejoramiento continu de nuestros procesos con nuevos conocimientos y equipos tecnolgicos a fin de mejorar muestro control de calidad y mejorar la productividad.En tal sentido con el plan de negocio se pretende desarrollar las siguientes acciones. Adquisicin de nuevas reinas, construccin de cajones y adquisicin e implementacin de herramientas de manejo. Desarrollo de capacidades en tecnologa productiva de colmenas, sanidad apcola, manejo gentico de reinas, control de calidad, fortalecimiento de capacidades de gestin comercial y mercadeo, mediante capacitaciones, en gestin comercial, tcnicas de promocin y marketing.CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO3.1 CARACTERSTICAS SOCIOECONMICAS DE LA POBLACINEl Sur del pas, es una de las zonas ms ricas en cuanto a diversidad de flora, por lo que se considera adecuada para la produccin de miel de abeja, la cual adems, en la mayora de los casos puede considerarse como orgnica, debido a que los tratamientos qumicos que se realizan a los apiarios son mnimos.El distrito de turpay, cuenta con carretera que conecta con la ciudad de grau, Abancay la ciudad capital. Adems cuenta con servicio telefnico, agua potable y propia, Centro de Salud, colegios y Gobernacin.En lo que respecta a los apicultores locales, en su mayora son personas de escasos recursos, que tienen la apicultura como una entrada extraordinaria, y no como una actividad principal, debido a que no dependen de ella para sobrevivir, pues tienen otras actividades a la que la empresa adquirir sus producciones de miel.

3.2 PRODUCTO, MIEL DE ABEJAEs una solucin dulce producida por las abejas, la cual es una combinacin del nctar de las flores que contienen fructosa, glucosa y sacarosa y por enzimas invertidas secretadas por la abeja, la que es almacenada en los paneles despus de evaporada el agua.

3.2.1 PROPIEDADES DE LA MIEL DE ABEJA La miel de abeja es utilizada como fuente de energa, fortificante muscular, reconstituyente y estimulante intelectual; as mismo contiene propiedades laxantes, diurticas, calmantes y antispticas y miel de mesa.3.2.2 Usos

Industrial Se emplea en las industrias de panadera, confitera, cereales y en la elaboracin de bebidas alcohlicas, como el vino. Tambin es usada por los fabricantes de alimentos para nios, tabaco, productos farmacuticos y cosmticos. De mesaSe utiliza para untar en el pan, como complemento de recetas caseras y otras veces forma parte de prescripciones naturistas, algunas personas la usan en forma natural, especialmente en la elaboracin de pasteles.

3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS O SIMILARES Los principales productos sustitutos de la miel que se producen en el Per son las siguientes: white (miel blanca), ligthamber, amber y dark (miel negra) y miel elaborada de productos vegetales, tal es el caso de la miel de Cabuya, miel de Algarrobo todos estos productos tienen las caractersticas de comercializarse en envases de plstico o vidrio con su respectiva marca registrada, aunque tambin existe el mercado informal, el cual consiste en la venta callejera de dicho producto, ofrecindolo de casa en casa, en botellas de vidrio y sin ninguna identificacin.

3.4 MERCADO DEL CONSUMUDORExiste un mercado insatisfecho de consumidores y clientes que muestran especial preferencia de productos andinos con componente ecolgico, que tengan alto valor nutricional como son los productos apcolas.Toda accin que predetermine las condiciones de la demanda, la oferta y el precio con el fin de favorecer y asegurar la rentabilidad media se denomina planeacin de mercado.Este proceso en algunos casos est disponible para tomar decisiones en trminos de la empresa y las ventajas de las negociaciones al interior del mercado potencial actual Local y Regional con visin Nacional, control de la produccin, expansin de la demanda existente, apertura de mercados. El mercado de nuestro producto es principalmente las ciudades de Abancay y Grau del departamento de Apurmac y Lima aunque tambin existe una demanda local.

3.5 ANALISIS DE LA DEMANDA EVOLUCIN DEL VOLUMEN DEMANDADO DEL PRODUCTO La produccin de Miel de Abeja, tiene una demanda que cada ao aumenta, as tenemos que el ao 2009 los apicultores comercializaron 300 kg y para el ao 2013 este volumen ha aumentado siendo 375 kg, teniendo estos antecedentes (Tasa de crecimiento de 25.0%) se ha calculado la demanda de miel de Abeja proyectndola para los siguientes 10 aos que es el tiempo considerado de evaluacin del proyecto, cuyos resultados se muestran en los cuadros y grficos siguientes.Utilizando la siguiente formula y la tasa de crecimiento calculadola demanda para los siguientes 10 aos se presenta en el siguiente cuadro.

Dnde: M= Valor futuro P= Valor actual (Periodo Base) i= Tasa de crecimiento n= perodoAOSMiel de Abeja (kg)

2010375

2011468.75

2012585.94

2013732.42

2014915.53

20151144.41

20161430.51

20171788.14

20182235.17

20192793.97

20203492.46

Fuente: Elaboracin Propia Ao 2011, con informacin de trabajo de campo.La demanda de Miel de Abeja proviene de los hogares, Centros Naturistas, spa e industrias.Se ha realizado un estudio exploratorio del mercado el cual indica una demanda potencial para la Miel de Abeja. El crecimiento de la demanda es debido a la mayor difusin informativa sobre los beneficios nutricionales y medicinales de la Miel de Abeja en la regin y en general en el mercado peruano.3.6 ANLISIS DE LA OFERTA

3.6.1 OFERTA NACIONAL El 2011, el Per export miel por US$ 1042,735.5 FOB, teniendo como principal destino Estados Unidos. En trminos de volumen, las exportaciones en dicho ao llegaron a 517 toneladas. Las principales exportadoras fueron IMPEXCO, LOLIGA, NOR PERU Y ORGANIX, con montos superiores a los US$ 100 mil cada uno (Comit de Comercio Exterior de la Cmara de Comercio de Lima. www.x.com.pe/intelex.htm )En el mercado local, se comercializa miel del bosque seco del norte del Per (principalmente de algarroba y sapote), de la zona central (miel de eucalipto) de otras zonas (multiflora, etc.). La miel de algarroba se caracteriza por su coloramarillo claro, mientras que la de sapote por un color marrn oscuro.Actualmente, la comercializacin se est produciendo a travs de la asociacin de apicultores de cada localidad, quienes la venden en conjunto a las empresas comercializadoras. Estas ltimas se encargan de comercializarla a granel al extranjero, o de envasarla y comercializarla en los principales mercados del pas.

3.6.2 OFERTA LOCALEn la actualidad en la zona no tenemos informacin al respecto, pero se practica la crianza de Abejas de manera no tecnificada a nivel comercial, el consumo de miel de Abeja en el rea del proyecto provienen de Apicultores caseros a nivel familiar.La zona de produccin de la EMPRESA est ubicada en el distrito turpay, provincia Grau y departamento de Apurmac.LOS APICULTORES LOCALES, durante los aos 2009 y 2010 tuvieron una produccin creciente abasteciendo a los mercados locales, intermediarios y sus alrededores la que se expresa en el siguiente cuadro:DATOS HISTRICOS DE LA PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA DE LOS PRODUCTORES LOCALES.AOSMiel de Abeja (kg)

2009300

2010375

3.7 BALANCE DE OFERTA DEMANDA A continuacin se hace el balance para conocer la brecha entre la demanda y la oferta de la produccin de miel de Abeja que persigue el proyecto, donde si el resultado es positivo, significa que existe una DEMANDA INSATISFECHA a nivel de la Asociacin.Podemos observar este balance en los cuadros siguiente.BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA DE MIEL DE ABEJA AOSMiel de Abeja (kg)

Oferta (kg)Demanda (kg)Dficit (kg)

20103753750

2011375468.7593.75

2012375585.94210.94

2013375732.42357.42

2014375915.53540.53

20153751144.41769.41

20163751430.511055.51

20173751788.141413.14

20183752235.171860.17

20193752793.972418.97

20203753492.463117.46

CAPITULO IV.PLAN DE MERCADEO4.1 COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO FINAL Estas son las actividades que se realizan para que el producto llegue al consumidor final en el tiempo y en el lugar adecuado. Es importante mencionar que los canales de comercializacin son las series de pasos encaminados a hacer llegar la Miel de Abeja del productor al consumidor, para el presente caso, se planifica utilizar el sistema de consumidor final:CONSUMIDOR FINALSon todas aquellas personas que consumen la miel de abeja. En este caso, el estudio de mercado se realiz a personas que tienen ingresos superiores a los s/. 750.00 mensuales por considerar que tienen capacidad de pago.

4.2 PLAN DE COMERCIALIZACIN: GUSTOS Y PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR DE MIEL

En lo que respecta a gustos y preferencias del consumidor de miel de Abeja, los resultados obtenidos a travs de la encuesta realizada se presentan en el siguiente cuadro: PREFERENCIA EN CUANTO A COLOR, ENVASE, MARCA, PRECIOS Y LUGAR DE COMPRA DE LA POBLACIN DE ABANCAY.CARACTERISTICAS DELPRODUCTOCANTIDAD DEPERSONASPORCENTAJE

ColorClara9092.78

Obscura77.22

EnvasePlstico6668.04

Vidrio3131.96

MarcaSi8082.47

No importa1717.53

Precio alconsumidor botellaS/. 10-159092.78

S/. 16 -2077.22

Lugar de compraCasa7577.32

tienda2222.68

Es importante mencionar que de las 110 personas encuestadas 13 (11.82%) no consumen miel de Abeja, por lo que los resultados obtenidos fueron de las otras 97. En el cuadro, se puede observar que un 93 % prefiere la miel clara a la obscura, dependiendo el color del tipo de plantacin de la cual las abejas extraen el polen y nctar.Adems se marca que un 68 % prefiere el envase de plstico al de vidrio y que es importante la marca por la seguridad que le da al consumidor, puesto que un 82% si la prefiere.En cuanto a precios el 93% de los consumidores est de acuerdo con un precio con un rango de entre S/. 10 a S/. 15 por envase de 1 kg, tambin se puede mencionar que un 75 % prefiere comprar el producto en la comodidad de su hogar.4.3 DETERMINACIN DEL PRECIOa) COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO

Clculo De Costos Fijo Unitarios (CVU) Tenemos estimado producir 2,343.75 unidades de miel de abeja envasado y etiquetado en envases de 1 kg al ano 2 (cuadro NX 7.1.- datos de produccin de miel de abeja con el plan de negocio) De acuerdo con el cuadro NX 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al ao 5), el costos fijo total alcanzado es S/. 26,412.24

Clculo De Costos Variables Unitarios (CVU)De acuerdo con el cuadro N 7.10 (Presupuesto de costos fijos y variables evaluados al ao 5), el costos variable total alcanzado es S/. 2,172.25=S/.0.93

b) PRECIO DE VENTAPara determinar el precio de venta se tomo en cuenta los costos de produccin y el estudio de mercado. Por lo tanto el precio de venta no debe ser mayor a S/. 15.004.4 DISEO DE ENVASE Y ETIQUETAEn lo que respecta al envase, se ha determinado la presentacin en envases PET con tapa rosca de 1 kg. En cuanto a la etiqueta, esta se presenta a continuacin:Figura 1: Diseo de EtiquetaEn la etiqueta se trata de brindar al pblico la informacin que el producto es 100%natural, ya que se indica que va directamente del panal a su casa.

4.5 FORMA DE INGRESAR AL MERCADO La introduccin al mercado se har por medio de publicidad, a travs de volantes, afiches, programas radiales y participacin en ferias agroindustriales, en la ciudad de Abancay, Grau. Este aspecto busca fundamentalmente informar a la gente acerca del producto, mostrarle su utilidad y convencerla que compre. Los aspectos principales de la promocin y publicidad persiguen:a) Dar informacin a travs de los diferentes medios de comunicacin sobre las especificaciones y los precios del producto.b) Informar a los clientes potenciales acerca de dnde comprar.c) Lanzar nuevos productos o diferentes presentaciones de otros que ya estn en el mercado.d) Sugerir ideas sobre cmo utilizar el producto.e) Crear una imagen de prestigio.f) Desarrollar familiaridad con la marca y el empaque para facilitar la identificacin del producto en el punto de venta.g) Desarrollar inters entre los distribuidores.h) Posicionar al producto con respecto a las ofertas de la competencia; es decir, indicar el segmento particular del mercado para el cual es ms adecuado.

Medios de comunicacin Se proyectar un presupuesto de mercadeo por ao el cual ser utilizado para promociones por radio, peridicos y panfletos.Promocin de ventas Se promocionar en ferias agroindustriales y mercados locales donde se realizara la introduccin del producto a travs de degustaciones personales. Exhibicin del producto en lugares visibles en tiendas y expendios.CAPITULO V. PLAN DE OPERACIONES5.1 TAMAO Y CAPACIDAD DE PRODUCIN

El presente plan de negocios de produccin y comercializacin de miel de abeja, en envases que sean accesibles a la poblacin, los cuales sern comercializados al inicio en la ciudad de Abancay, Grau y Lima y posteriormente se realizarn estudios de mercado para incursionar en el resto de ciudades. La planta estar instalada en un rea de 150 m2. La produccin se estima en 1144.41kg para el ao 2015.5.2 LOCALIZACION Y UBICACINLa planta envasadora, estar localizada en el Distrito de TURPAY, provincia de GRAU, departamento de APURIMAC.5.3 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO5.3.1 LABORES EN EL APIARIO. El conocimiento de la flora y su comportamiento me va a permitir elaborar el calendario de floraciones para mi zona y, en base a l, establecer mi paquete tecnolgico o medidas de manejo. Este calendario deber tener las fechas probables de inicio y finalizacin de cada una de las floraciones y su importancia relativa para la produccin.

CALENDARIO APICOLA

5.3.2 MIEL DE ABEJALa Miel Natural de Abeja es una sustancia de sabor dulce, que las abejas obreras producen a partir del nctar de las flores, la miel puede considerarse como uno de los alimentos ms energticos y de propiedades teraputicas que nos ofrece la Naturaleza.Debido a la gran variedad de mieles que se encuentra, segn el tipo de flor de la que proceda y a la facilidad con que son digeridos sus azcares por el organismo, la miel es utilizada por muchas personas como sustituto ideal del azcar.COMPOSICION FSICO-QUMICAAdems del atractivo que la miel ofrece al consumidor por su variedad de aromas y diferentes sabores, la miel es considerada un alimento de alto valor nutritivo, dada la diversidad de sus componentes; entre otros, figuran importantes elementos de las vitaminas B y C, hormonas, aminocidos y minerales. La Miel tambin posee diversas propiedades teraputicas; entre otros usos destaca el de auxiliar de problemas circulatorios y del aparato digestivo.Por lo general, la miel contiene un 20% de agua, 25-45% glucosa y 35-45% de fructosa, adems de sacarosa, cido frmico, substancias aromticas, residuos de polen, etc.APLICACIONES TERAPEUTICASEste sano alimento que aportan las abejas tiene un alto valor energtico ya que posee 322 caloras por cada 100 gr. y adems presenta la ventaja de ser fcilmente digerible debido al tipo de azcares que lo componen.Como dieta habitual, est especialmente indicada en ancianos, nios y convalecientes ya que se trata de un alimento carbohidratico o energtico ms digestible y aromtico que el azcar, por lo que es recomendada en pacientes cardacos y convalecientes de operaciones quirrgicas.Hay que aadir que a la fecha se han descubierto en la miel ms de 180 sustancias distintas beneficiosas para el organismo humano.La miel ha sido tambin utilizada a travs del tiempo por sus propiedades curativas ante quemaduras, como antimicrobiano y adems como suave laxante.CLASIFICACIONES DE LA MIEL SEGN SU ORIGEN

Miel de Nctar: Miel obtenida principalmente del nctar de las flores. Miel Melada: Miel obtenida principalmente a partir de secreciones que producen las partes vivas de las plantas o se encuentran sobre ellas. SEGN EL MODO DE PRESENTACION O EXTRACCIONMiel en panal o en secciones: Miel almacenada por las abejas en las celdillas de panales recin construidos y sin cra, y vendida en panales operculados (sellados), enteros o en secciones de estos panales.Miel en trozos de panal: Miel que contiene uno o varios trozos de miel en panal.Miel de Gota: Miel obtenida por escurrimientos de panales des operculados y sin cra.Miel centrifugada: Miel extrada mediante la centrifugacin de panales des operculados y sin cra.Miel extrada a presin: Miel extrada prensando panales sin cra. SEGUN SU CONSISTENCIAMiel de abeja liquida: Miel extrada de los panales y que se encuentra en estado lquido sin presentar cristales visibles.Miel de abeja cristalizada: Miel de abeja extrada y que se encuentra en estado slido o granulado, como resultado del fenmeno natural de cristalizacin de los componentes dela misma. SEGN SU ORIGEN BOTANICOMiel Uniflora: Predomina un solo origen botnico. Este origen caracterizar el sabor y aroma de la miel, definindolo para la comercializacin.Miel Poliflora o milflores: Tiene diversos orgenes botnicos, de los cuales ninguno es predominante.La calidad de la Miel puede medirse por varios factores, entre los cuales el color y la humedad son importantes. De acuerdo con el color, la miel puede medirse con la escala Pfund, en la cual la miel ser blanca cristalina cuando el rango flucta entre 0 y 8 mm; extra-blanca (de 8 a 17 mm), blanca (de 17 a 34 mm), mbar (de 85 hasta 114 mm), y mbar obscura (de ms de 114 mm). El contenido de humedad (que depende del nctar, se debe a condiciones climatolgicas y los procedimientos empleados para su obtencin y almacenamiento), puede fluctuar de 13 a 22 %. La humedad en la miel se mide con el refractmetro, que es un aparato que mide el ndice de refraccin de una sustancia; este se funda en la medicin del ngulo lmite que resulta de la reflexin total entre sustancia problema y un cristal de refringencia conocida. Los 18 grados de humedad son los que a nivel internacional se exige generalmente en la miel, pues con este ndice se evita que la misma se fermente o se avinagre. Para concluir se puede percatar que la Miel de Abeja es un producto que tiene una serie de caractersticas muy importantes para su comercializacin, como son los grados de humedad necesarios para exportar el producto, los diferentes tipos de miel, as como su extraccin y procedencia.

5.3.3 PROCESO DE PRODUCCIN: El proceso productivo comienza con la cosecha de la miel. Al ao se realizan dos campaas de cosecha durante los meses de Abril y Noviembre, durante la cosecha y el envasado de la miel se realizan las siguientes etapas:a) Descarga de alzas: En esta operacin se sacaran los bastidores aptos para la cosecha. b) Almacenamiento de bastidores: Los bastidores con miel son trasladados a la planta de envasado de miel. c) Des operculado: Esta operacin se realiza en la mesa bandeja des operculadora de acero inox. Utilizando el des operculador. d) Extraccin: Esta operacin consiste en extraer la miel de las celdas del bastidor utilizando una centrifuga de 3 bastidores de acero inox. e) Colado: Se realizara con un tul especial. f) Sedimentacin: Se llevara a cabo en un decantador de 100 kg de acero inox. g) Filtrado: Se realizara en el equipo decantador ya que tiene una modificacin especial para este proceso. h) Envasado y Tapado: Se proceder a llenarlos en forma manual, desde el tanque de llenado, en el cual se encuentra la miel a granel. Al momento de llenarlas tambin sern tapadas en forma manual. i) Etiquetado y envo al almacn: Las botellas sern etiquetadas (de acuerdo con el diseo de etiqueta que se presenta en el estudio de mercado), colocadas en cajas de 12 unidades, y sern trasladadas en forma manual al almacn de productos terminados.

DIAGRAMA N 1.- DEL PROCESO DE ENVASADO DE MIEL DE ABEJA

5.4 EQUIPO A UTILIZAR PARA EL ENVASADO DE LA MIEL DE ABEJAPara iniciar el negocio, ser necesario una mesa bandeja desoperculadora, extractor de miel y un tanque decantador de acero inoxidable, el cual a la vez funcionar como llenadora (debe poseer en la parte inferior una llave de paso), que permita el llenado de los envases pequeos. As mismo una mesa de acero inoxidable, para colocar los envases llenos, antes de colocarlas en las cajas de cartn y trasladarlas al almacn de producto terminado.

5.5 DISEO DEL LOCAL Y/O PLANTA DE PRODUCCION

CAPITULO VI. PLAN ORGANIZACIONAL Y DE RECURSOS HUMANOS6.1 MODELO ASOCIATIVO EMPRESARIALEl modelo empresarial es individual que adopta el plan de negocio es la constitucin de una Microempresa. Esta forma de empresa es contemplada en el Texto nico Ordenado de la Ley de Promocin de la Competitividad , Formalizacin y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa y del acceso al empleo decente ; Ley MYPE (Decreto Supremo N 007-2 008-TR, Reglamento de la Ley MYPE Decreto Supremo N 008-2-2008-TR).

6.2 REGIMEN TRIBUTARIO

6.3 ORGANIZACIN Y FUNCIOES.Estructura organizacional.ENCARGADO DEPRODUCCIONENCARGADO DE PRODUCCIONCONTADORGERENTE GENERALPROPIETARIO DE LA EMPRESA

GERENTE GENERALDescripcin general:Planificar, controlar y darle seguimiento a las actividades necesarias para el buen funcionamiento de la envasadora y la comercializacin del producto, as como el logro de los objetivos de la empresa.Actividades a realizar: Planificar, programar y ejecutar, mensual y anualmente las actividades de la empresa. Supervisar la compra a los proveedores Elaborar presupuestos e informes mensuales y anuales. Supervisar las actividades que debe desarrollar el personal de la empresa Velar porque se cumpla el reglamento interno de la empresa.Responsabilidades: Funcionamiento en ptimas condiciones de la empresa. Que el personal se mantenga con buenas relaciones interpersonales Coordinar las actividades del personal de la empresa. CONTADORDescripcin general:Ejecutar los presupuestos de ingresos y egresos, controlar y darle seguimiento a las actividades relacionadas con pago de impuestos, pago a los empleados, y recepcin de ingresos. Actividades a realizar: Planificar con el Gerente General, los presupuestos de ingresos y egresos de la empresa. Ejecutar, mensual y anualmente los presupuestos. Llevar la contabilidad de la empresa. Realizar los clculos de impuestos, pago de salarios, prestaciones y control de personal. Elaborar informes mensuales y anuales de los Estados Financieros de la Empresa. Realizar los pagos de Impuestos, y velar porque todas las responsabilidades financieras de la empresa se tengan al da.Responsabilidades: Mantener al da sus rutas de ventas. Promocionar el producto fuera de su ruta, para obtener mayor mercado. Llevar control de inventario de acuerdo con el contador del producto que saca del almacn.

6.4 CONSTITUCIN EMPRESARIAL.La forma de la organizacin empresarial segn contempla la Ley General de Sociedades N 26887, con la que se rige la empresa es la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L.

PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA Paso 1: Nombre del negocio Paso 2: Bsqueda mercantil Paso 3: Elaboracin de la minuta u el estatuto Paso 4: La inscripcin en el registro mercantil Paso 5: La inscripcin en la SUNAT. Paso 6: Autorizacin de comprobantes de pago Paso 7: Licencia de funcionamiento Municipal Paso 8: Adquisicin de registros contables.

CAPITULO VII.PLAN FINANCIERO

7.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS Los ingresos de operaciones se deducen de la informacin de precios y demandas proyectadas, calculados en el estudio de mercado (CUADRO CLCULO DE DEMANDA DE MIEL DE ABEJA). Las ventas futuras del producto valorizadas en soles, se estiman hacia cinco aos.CUADRO 7.2 DATOS DE PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJA CON EL PLAN DE NEGOCIOCONCEPTOAOS

201220132014201520162017

1. Cantidad de colmenas (Unidad)607594117146183

Con que cuenta la OPA303847597392

Por adquirir303847597392

2. Miel de Abeja (kg/Ao)00.001875.002343.752929.693662.114577.64

Productividad Promedio (kg/colmena/ao)00.0025.0025.0025.0025.0025.00

Produccin (kg/ao)00.001875.002343.752929.693662.114577.64

CUADRO 7.2 PRESUPUESTO DE VENTAS DE MIEL DE ABEJA (S/.)Producto (Miel de Abeja)VariableNivel de ventas por ao

Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Volumen (kg)00.001875.002343.752929.693662.114577.64

Precio Promedio(S/./Kg)15.0015.0015.0015.0015.0015.00

Total Venta Producto (S/.)00.0028,125.0035,156.2543,945.3154,931.6468,664.55

Cuadro elaborado con los datos del CAPTULO IV PLAN DE MERCADEO (costo total unitario)

7.2 INVERSIONES Y FINACIAMIENTO

7.1.1. PRESUPUESTO DE INVERSIN El presupuesto de inversin en activos fijos es el dinero destinado a la adquisicin de colmenas, cajones, bastidores cera estampada, ahumadores, extractores, infraestructura, mobiliarios y otros bienes nuevos o usados. Para estimar estos costos se solicit los presupuestos a empresas que se dedican a la venta de insumos y equipos apcolas.

CUADRO 7.3.- PRESUPUESTO DE INVERSINRUBROSUnidad de MedidaCantidadCosto UnitarioTotal (S/.)

INFRAESTRUCTURA24,897.00

Construccin del localGlobal110,000.0010,000.00

Instalacin elctricaGlobal1197.00197.00

Instalacin de agua y desageGlobal11,200.001,200.00

colmenas productoras con que cuenta la asociacinUnidad30300.009,000.00

Ncleo de Abeja de 5 MUnidad30150.004,500.00

Adquisicin de maquinarias y equipos2,020.00

Extractor de miel de 3 M acero inoxUnidad1420.00420.00

Mesa bandeja desoperculadoraUnidad1550.00550.00

Tanque decantador de 100kg acero inoxi.Unidad2350.00700.00

Mesas de metal de 1 x 1 metrosUnidad1350.00350.00

Adquisicin de herramientas1,251.00

Ahumador mediano de acero inox.Unidad22448.00

Mameluco tamao medianoUnidad255110.00

Velo sombrero dobleUnidad22448.00

Guantes de cueroPar41560.00

Botas blancasPar41872.00

EscobillaUnidad2612.00

Palanca U de acero inox.Unidad22040.00

DesoperculadorUnidad21836.00

Jaula BentonUnidad101.515.00

Kit CupularvaUnidad1750750.00

EspiralesUnidad10330.00

EstampadoraUnidad21530.00

Muebles y enseres650.00

EscritorioUnidad1300300.00

SillasUnidad530150.00

EstanteUnidad1200200.00

Articulos de limpieza85.00

Escoba y recogedorUnidad220.0040.00

Tacho de basuraUnidad215.0030.00

DesinfectantesLitro35.0015.00

TOTAL28,903.00

7.1.2. CRONOGRAMA DE INVERSION CUADRO N 7.4.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADESRUBROCOSTOTOTAL (S/.)MES1MES 2MES 3MES4MES 5MES 6

Estudios previos1,000.00

Constitucin yorganizacin1,500.00

Terreno4,000.00

Construcciones10,000.00

Instalacin elctrica197.00

Instalacin de agua ydesage1,200.00

Instalacin del Apiario4,500.00

Maquinas, equipos,herramientas y enseres3,921.00

CUADRO N 7.5.- CRONOGRAMA DE INVERSIONESRUBROCOSTOTOTAL (S/.)MES1MES 2MES 3MES4MES 5MES 6

Estudios previos1,000.00500.00500.00

Constitucin yorganizacin1,500.00750.00750.00

Terreno4,000.004,000.00

Construcciones10,000.005,000.005,000.00

Instalacin elctrica197.00197.00

Instalacin de agua ydesage1,200.00600.00600.00

Instalacin del Apiario4,500.004,500.00

Maquinas, equipos,herramientas y enseres3,921.001,960.501960.50

7.3 PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADOSGASTOS DE PRODUCCINGastos pre operativo.RUBROMONTO (S/.)

Licencia de funcionamiento320.00

Gastos de constitucin legal800.00

Licencia de avisos100.00

Estatutos320.00

TOTAL1540.00

CUADRO N .- GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE COMERCIALIZACINConceptoUnidadde MedidaCantidadCostoUnitario (S/.)Total (S/.)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Administracin yComercializacin

GerenteMes230006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.006,000.00

ContadorMes280160.00160.00160.00160.00160.00160.00

Responsable de ComercializacinMes28001,600.001,600.001,600.001,600.001,600.001,600.00

Servicios (agua, luz, telfono)Mes2100200.00200.00200.00200.00200.00200.00

Impresiones y fotocopiasGlobal1100100.00100.00105.00110.25115.76121.55

Otros gastos (gestin, promocin,Publicidad, etc.)

Global

1

1000

1,000.00

1,000.00

1,050.00

1,102.50

1,157.63

1,215.51

Total (S/.)9,060.009,060.009,115.009,172.759,233.399,297.06

PROYECIN ANUAL DE COSTOS DE PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJAN de colmenas por comprar: 30N de colmenas con que cuenta la empresa: 30Rendimiento Promedio por colmena: 25 kg/aoProduccin total de miel de abeja por ao: 1500 kg/aoTasa promedio anual de incremento en la produccin de Miel de Abeja: 25 %

RubroUnidad de MedidaCantdP.U (S/.)P.T (S/.)AO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5

Mantenimiento de Apiario7,928.007,928.007,928.009,910.0012,387.5015,484.3819,355.47

MedicamentosDosis602.80168.00168.00168.00210.00262.50328.13410.16

Sueldo del apicultorHrs./Hombre9660.005,760.005,760.005,760.007,200.009,000.0011,250.0014,062.50

Limpieza del apiarioHrs/Hombre3262.502,000.002,000.002,000.002,500.003,125.003,906.254,882.81

Mano de Obra en la planta de envasado deMiel de Abeja448.000.00448.00560.00700.00875.001,093.75

Des operculado y extraccin demiel de abejaHrs/Hombre327.00224.00224.00280.00350.00437.50546.88

Envasado y etiquetado de lamiel de abejaHrs/Hombre327.00224.00224.00280.00350.00437.50546.88

Materiales para el envasado2,406.800.002,406.803,008.503,760.634,700.785,875.98

Frasco PET de 1 kgUnidad15001.301,950.001,950.002,437.503,046.883,808.594,760.74

EtiquetasUnidad15000.30450.00450.00562.50703.13878.911,098.63

CajasUnidad170.406.806.808.5010.6313.2816.60

Mantenimientodel la planta de envasadoUnidad1100.00100.000.00100.00100.00100.00100.00100.00

Materiales para el crecimiento del Apiario4,650.000.004,650.005,812.507,265.639,082.03

Juego de colmenaUnidad30115.003,450.003,450.004,312.505,390.636,738.28

Cera estampadaUnidad3004.001,200.001,200.001,500.001,875.002,343.75

TOTAL COSTOS15,532.807,928.0010,882.8018,228.5022,760.6328,425.7835,507.23

ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIN DE MIEL DE ABEJACOSTOSAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

I. COSTO DE PRODUCCIN12,021.8112,021.8116,671.8117,834.3119,287.44

A. COSTOS DIRECTOS10,782.8010,782.8010,782.8010,782.8010,782.80

Mantenimiento del Apiario7,928.007,928.007,928.007,928.007,928.00

Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja448.00448.00448.00448.00448.00

Materiales para el envasado2,406.802,406.802,406.802,406.802,406.80

B. COSTOS INDIRECTOS1,239.011,239.015,889.017,051.518,504.64

Mantenimiento del la planta de envasado100.00100.00100.00100.00100.00

Materiales para el crecimiento del Apiario0.004,650.005,812.507,265.63

Depreciaciones1,139.011,139.011,139.011,139.011,139.01

II. GASTOS PREOPERATIVOS1,540.00

III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIN2,760.002,810.002,862.502,917.632,975.51

Responsable de Comercializacin1,600.001,600.001,600.001,600.001,600.00

Otros gastos (gestin, promocin, publicidad, etc.)1,000.001,050.001,102.501,157.631,215.51

Contador160.00160.00160.00160.00160.00

IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIN6,300.006,305.006,310.256,315.766,321.55

Gerente6,000.006,000.006,000.006,000.006,000.00

Servicios (agua,luz,telfono)200.00200.00200.00200.00200.00

Impresiones y fotocopias100.00105.00110.25115.76121.55

TOTAL22,621.8121,136.8125,844.5627,067.7028,584.49

PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES EVALUADOS AO 5CONCEPTOS/.PORCENTAJE (%)S/.

COSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO FIJOCOSTO VARIABLE

I. COSTO DE PRODUCCIN19,287.4417,422.591,864.84

A. COSTOS DIRECTOS10,782.809,704.521,078.28

Mantenimiento del apiario7,928.0090.0010.007,135.20792.80

Mano de Obra en la planta de envasado de Miel de Abeja448.0090.0010.00403.2044.80

Materiales para el envasado2,406.8090.0010.002,166.12240.68

B. COSTOS INDIRECTOS8,504.647,718.07786.56

Mantenimiento del la planta de envasado100.0040.0060.0040.0060.00

Materiales para el crecimiento del Apiario7,265.6390.0010.006,539.06726.56

Depreciaciones1,139.01100.000.001,139.010.00

II. GASTOS PREOPERATIVOS0.00

III. GASTOS DE VENTA Y COMERCIALIZACIN2,975.512,732.41243.10

Responsable de Comercializacin1,600.00100.000.001,600.000.00

Otros gastos (gestin, promocin, publicidad, etc.)1,215.5180.0020.00972.41243.10

Contador160.00100.000.00160.000.00

IV. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GESTIN6,321.556,257.2464.31

Gerente6,000.00100.000.006,000.000.00

Servicios (agua,luz,telfono)200.0080.0020.00160.0040.00

Impresiones y fotocopias121.5580.0020.0097.2424.31

TOTAL28,584.4926,412.242,172.25

7.4 ESTADO DE GANACIA Y PRDIDAPara el clculo del monto de la depreciacin se utiliza la tabla publicada por SUNAT, en la cual infraestructura se deprecia en 3% al ao y Maquinaria y Equipos, Herramienta y muebles y enseres en 10 % anual.

CUADRO DEPRECIACIN DE ACTIVO FIJO DE LA PLANTA DE ENVASADO DE MIEL

DEPRECIACINCosto%deprec iacinDepreciacin anualValor Residual

Ao 1Ao2Ao3Ao4Ao5

Infraestructura15,897.003%476.91476.91476.91476.91476.9113,512.45

Maquinaria y Equipos2,020.001,010.00

Extractor de miel de 3 M acero inox420.0010%42.0042.0042.0042.0042.00210.00

Mesa bandeja desoperculadora550.0010%55.0055.0055.0055.0055.00275.00

Tanque decantador de 100kg acero inox.700.0010%70.0070.0070.0070.0070.00350.00

Mesas de metal de 1 x 1 metros350.0010%35.0035.0035.0035.0035.00175.00

Herramientas1,251.00625.50

Ahumador mediano de acero inox.48.0010%4.804.804.804.804.8024.00

Mameluco tamao mediano110.0010%11.0011.0011.0011.0011.0055.00

Velo sombrero doble48.0010%4.804.804.804.804.8024.00

Guantes de cuero60.0010%6.006.006.006.006.0030.00

Botas blancas72.0010%7.207.207.207.207.2036.00

Escobilla12.0010%1.201.201.201.201.206.00

Palanca U de acero inox.40.0010%4.004.004.004.004.0020.00

Desoperculador36.0010%3.603.603.603.603.6018.00

Jaula Benton15.0010%1.501.501.501.501.507.50

Kit Cupularva750.0010%75.0075.0075.0075.0075.00375.00

Espirales30.0010%3.003.003.003.003.0015.00

Estampadora30.0010%3.003.003.003.003.0015.00

Muebles y enseres650.00325.00

Escritorio300.0010%30.0030.0030.0030.0030.00150.00

Sillas150.0010%15.0015.0015.0015.0015.0075.00

Estante200.0010%20.0020.0020.0020.0020.00100.00

Total19,818.00869.01869.01869.01869.01869.0115,472.95

CUADRO ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.ESTADO DE RESULTADOSAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

(+) Ventas0.0028,125.0035,156.2543,945.3154,931.6468,664.55

(-) Costos de produccin7,928.0010,882.8018,228.5022,760.6328,425.7835,507.23

(=) Utilidad bruta-7,928.0017,242.2016,927.7521,184.6926,505.8633,157.32

(-) Gasto administrativo0.009,060.009,115.009,172.759,233.399,297.06

(-) Depreciacin0.001,139.011,139.011,139.011,139.01

(=) Utilidad operativa-7,928.007,043.196,673.7410,872.9316,133.4623,860.27

(+) Ingresos Extraordinarios (Valor residual de maquinaria y equipos)0.000.000.000.000.0023,122.95

(=) Utilidad neta antes de impuestos-7,928.007,043.196,673.7410,872.9316,133.4646,983.22

(-) Impuestos a la renta (*)0.000.000.000.000.000.00

(=) Utilidad neta-7,928.007,043.196,673.7410,872.9316,133.4646,983.22

7.5 PUNTO DE EQUILIBRIOEl punto de equilibrio determina el volumen de ventas e ingresos donde no existe utilidad ni perdida. Define las condiciones mnimas en la que la empresa puede producir sin perdidas en un precio determinado. Donde:Qe: punto de equilibrio en unidadesCFt: costos fijos totales.P: precio de venta.V: costo variable unitario.

Punto de equilibrio en el ao 5Q%YC.FC.VC.T

0.000.000.0019,050.900.0019,050.90

3,662.11100.0054,931.6419,050.901,328.7720,379.67

CF : 19,050.90 Costo FijoCV : 1,328.77 Costo VariableP : 15.00 Precio Unitario del ProductoQ100% : 3,662.11 Cantidad de produccin al 5to aoQe : 1,301.54 KgQe : 1.30 TMQe (%): 35.54

As podemos decir que en el ao 5, tenemos que vender por lo menos 1,301.54 kg de miel de abeja para poder obtener ganancias. Este punto representa el 35.54 % de la capacidad Maxima instalada.

CAPITULO VIII. EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIOINDICADORES DE RENTABILIDA

8.1. PROYECCION DE LOS FLUJOS DE CAJACUADRO FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIEROFLUJO DE CAJA (S/.)HistricoProyectado

Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

INVERSIN EN ACTIVOSFIJOS

Fijo Tangible-28,903.000.000.000.000.000.00

Fijos Intangibles0.00-9,060.00-9,115.00-9,172.75-9,233.39-9,297.06

INVERSIN TOTAL-28,903.00-9,060.00-9,115.00-9,172.75-9,233.39-9,297.06

Ventas Totales0.0028,125.0035,156.2543,945.3154,931.6468,664.55

Costo de Produccin-15,532.80-10,882.80-18,228.50-22,760.63-28,425.78-35,507.23

UTILIDAD BRUTA-15,532.8017,242.2016,927.7521,184.6926,505.8633,157.32

Gastos Administrativos-9,060.00-9,060.00-9,115.00-9,172.75-9,233.39-9,297.06

UTILIDAD OPERATIVA-24,592.808,182.207,812.7512,011.9417,272.4723,860.27

UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS-24,592.808,182.207,812.7512,011.9417,272.4723,860.27

Impueso a la Renta0.000.000.000.000.000.00

FLUJO DE CAJAECONMICO-24,592.808,182.207,812.7512,011.9417,272.4723,860.27

8.2. EVALUACION ECONOMICA Y FINACIERA VALOR ACTUAL NETO (VAN)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)RELACION BENEFICIO COSTO (RBC)

Donde:VPB: valor presente de los beneficios brutosVPC: valor presente de los costos brutos.Aos012345

FSA1.000.830.690.580.480.40

VA de ingresos127,368.5723,437.5024,414.0625,431.3226,490.9527,594.74

VA de egresos-91,780.32-9,069.00-12,658.68-13,171.66-13,708.42-14,269.56

Indicadores

VAN Econmico en S/.19,323.00

TIR Econmica37.11%

Relacin Beneficio Costo (B/C)1.39

CONCLUSIONES Y RECOMENMDACIONES La Empresa es de carcter individual, se denomina J&A apcola SAC que est constituido por un solo propetario. La empresa ofrecer una variedad de productos de diferentes presentaciones. Para iniciar con la ejecucin del plan de negocio se requiere la suma de veintiocho mil novecientos tres nuevos soles (S/. 28,903.00).

ANEXOS 1