PLAN DE NEGOCIO PRODUCCIÓN DE MUEBLES CON LAS ESPECIE ANA CASPI, Y YACUSHAPANA AMARILLA.

INDUSTRIAL MONTES EIRL

Contenido

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO .................................................................................................... 2

1.1. Descripción de la empresa ................................................................................................... 2

2. OBJETIVO ................................................................................................................................. 2

3. MERCADO DE PRODUCTOS ..................................................................................................... 2

3.1. Demanda .............................................................................................................................. 2

3.2. Oferta ................................................................................................................................... 5

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS ......................................................................... 6

4.1. Abastecimiento .................................................................................................................... 6

4.2. Producción de muebles de madera, sillas ........................................................................... 6

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA ...................................................................................................... 6

5.1. Análisis de los Ingresos ........................................................................................................ 6

5.2. Análisis de Costos ................................................................................................................. 7

5.3. Flujo de caja ......................................................................................................................... 9

6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................................................... 11

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................................ 13

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1. Descripción de la empresa

Industrial Montes E.I.R.L. fue constituida en el año 1996 con RUC 20309659491. Su nombre comercial es INMON. Se encuentra ubicado en la Av. Santa Clara No. 205, distrito de Manantay, provincia de Coronel Portillo, departamento de Ucayali. Su actividad principal es la producción de muebles de madera y demás actividades afines y conexas a la industria de segunda transformación.

Se encuentra constituida como Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL); su gerente general es el Sr. Hugo Heber Montes Santillán.

2. OBJETIVO

El presente plan de negocios persigue el objetivo de mejorar la rentabilidad de la empresa mediante la introducción productos elaborados a partir de especies poco conocidas en su línea de producción de muebles.

3. MERCADO DE PRODUCTOS 3.1. Demanda

3.1.1. Demanda Nacional de muebles

La actividad nacional de producción de muebles, está conformada por una base productiva de tradición

familiar.

Según PROINVERSIÓN (2005), la mitad de la industria de muebles de madera se encuentra en Lima,

aunque otros departamentos como Trujillo, Chiclayo, Cusco y Arequipa también presentan un número

significativo de talleres. El mercado puede dividirse en dos segmentos: muebles de oficina y muebles

para el hogar. El primer segmento es básicamente atendido por las empresas grandes1, algunas de las

cuales han establecido alianzas con transnacionales en la búsqueda de acceso a tecnología de punta en

el diseño y fabricación de mobiliario. El segmento de muebles para el hogar es atendido por empresas

grandes, así como también por las micro2 y pequeñas empresas3.

1 Empresa Grande. Se caracterizan por manejar capitales y financiamientos grandes. Tienen más de 250 trabajadores

2 Microempresas. Tienen entre 1 y 10 empleados. El equivalente en ventas máximas anuales puede llegar hasta 150 UITs

(unidad impositiva tributaria) 3 Pequeña empresa. Tiene entre 10 y 100 empleados. El equivalente en ventas máximas anuales puede llegar hasta 1700

UITs (unidad impositiva tributaria)

Al año 2007 en el país existían en total 11,736 empresas dedicadas a las actividades de la cadena

productiva de la madera. De este total, el 14.8% pertenece al grupo de grandes y medianas empresas4

(algunas dedicadas a la exportación); el resto, es decir el 85.2%, son micro y pequeñas empresas.

La producción nacional de muebles registró una tendencia retroactiva hasta el año 2002; sin embargo,

desde el año 2003, este comportamiento se ha revertido alcanzando al año 2010 un crecimiento del

17.71% con respecto al año 2009, con una tasa de aprovechamiento de la capacidad productiva

(capacidad instalada) del 60.47%5; este crecimiento se da gracias al boom de la construcción y la

expansión del crédito al consumo.

Figura 01: Índice de crecimiento industrial. Años 2001 – 2010 (Año base = 1994)

Fuente: Anuario Estadístico del Sector Producción Elaboración Propia

3.1.2. Importación Nacional de muebles de Madera

La figura 02 nos muestra que la importación nacional de muebles de madera registra una tendencia

creciente desde el año 2006, debido al boom de la construcción.

4 Mediana empresa. Tiene entre 100 y 250 trabajadores.

5 PRODUCE. 2010. Anuario Estadístico del Sector Producción 2010. Ministerio de la Producción. Lima, Perú

Figura 02: Importación de muebles de madera (m3). 2006 - 2011

Fuente: Perú Forestal en Números Elaboración Propia

El año 2011, los rubros que registraron una mayor dinámica de importación fueron “muebles de madera

de dormitorio” (35%), “muebles de madera de cocinas” (15%), “muebles de madera de oficinas” (9%) y

“otros muebles de madera” (41%).

3.1.3. Exportación Nacional de muebles de madera

Las exportaciones de muebles de madera registraron una tendencia a la baja en el periodo 2008 – 2010, esto debido principalmente a las crisis económica mundial; el año 2011, hubo un alza en las exportaciones aumentando en 32% con respecto al año anterior; sin embargo aún no se llega a los niveles alcanzados en el año 2007 donde se llegó a niveles de exportaciones de 17 millones de dólares. El año 2011, los rubros que registraron mayores exportaciones fueron “muebles de madera del tipo de los utilizados en dormitorios” (29%) y “los demás muebles de madera” (61%)

Figura 03: Exportación de muebles de madera. 2006 - 2011

Fuente: Perú Forestal en Números Elaboración Propia

3.2. Oferta

La empresa tiene tres productos principales, estos son: juego de muebles para patio, mesas para bar y mecedoras. A continuación se presenta la oferta de la empresa de estos productos con las especies yacushapana amarilla (Terminalia Oblonga) y ana caspi (Apuleia leicarpa). La oferta anual de la empresa se presenta de la siguiente manera para cada producto

Cuadro 01: Oferta Anual de la empresa

Producto Especie Producción Mensual (unidades)

Producción anual (unidades)

Juego de muebles Yacushapana amarilla 100 1100

Mesas bar Ana caspi 100 1100

Mecedoras Ana caspi 100 1100

4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS

4.1. Abastecimiento

La empresa debe planificar el abastecimiento y logística respectiva para asegurar la provisión de materia prima procedente de las concesiones. Este abastecimiento se realiza de manera mensual, siendo el requerimiento mensual de 36 m3. El requerimiento Anual de materia prima es de 389 m3 anuales.

Cuadro 02: Abastecimiento Anual

Nombre Común Nombre científico Unidad Requerimiento mensual

Requerimiento Anual

Yacushapana amarilla

Terminalia oblonga m3 12 130

Ana caspi Apuleia leiocarpa m3 24 259

Fuente: Encuesta realizada a Hugo Montes Elaboración Propia

4.2. Producción de muebles de madera, sillas

El proceso de producción comienza con el aserrado de la madera, luego pasa al proceso de predimensionado, luego se seca la madera y se hace el dimensionado final. Una vez que tenemos las piezas dimensionadas, se lijan y se arman los productos, ya sean muebles, mesas o mecedoras. Una vez armados, se les hace el laqueado y barnizado final.

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA

5.1. Análisis de los Ingresos

Los ingresos del presente plan son generados por la venta de juegos de muebles de la especie yacushapana amarilla (Terminalia oblonga), y mesas de bar y mecedoreas de la especie ana caspi (Apuleia leicarpa)

Cuadro 03: Ingresos Anuales

Producto Especie Precio

(Nuevos soles) Producción Anual

(Unidades) Ingresos Anuales

(Nuevos soles)

Juego de Muebles Terminalia Oblonga 400 1100 440,000

Mesas de Bar Apuleia leicarpa 120 1100 132,000

Mecedoras Apuleia leicarpa 50 1100 55,000

Ingresos Totales 627,000

5.2. Análisis de Costos

5.2.1. Maquinarias y equipos

La empresa cuenta con los siguientes equipos:

Cámara de secado,

Sierra múltiple

Cepilladora

Moldurera

Lijadora

Torno

Radiales Estos equipos están valorizados en S/. 37,500. El cuadro 04 presenta el costo de las maquinarias y equipos, así como su depreciación en el tiempo.

Cuadro 04: Maquinarias y equipos

Maquinarias y equipos

Unidad Cantidad Costo

Unitario Vida útil (Años)

Costo Total

Depreciación Anual

Sierra circular Unidad 5 2500 8 12500 1563

Sierra de cinta Unidad 1 1800 5 1800 360

Garlopa Unidad 2 2000 10 4000 400

Cepilladora Unidad 2 3000 10 6000 600

Radiales Unidad 3 2000 7 6000 857

Lijadora Unidad 2 600 8 1200 150

Torno Unidad 3 2000 8 6000 750

Total

37,500.00 4,680 Fuente: Encuesta realizada en Pucallpa Elaboración Propia

5.2.2. Materia Prima. El cuadro 05 nos muestra los costos para la materia prima necesaria para la producción de los juegos de muebles, las mesas y mecedoras

Cuadro 05: Materia Prima

Nombre Común

Nombre científico Unidad Requerimiento

Anual

Precio (nuevos

soles)

Costo Total (nuevos soles)

Yacushapana amarilla

Terminalia oblonga m3 130 254.4 33,000

Ana caspi Apuleia leicarpa m3 259 593.6 154,000

Total 187,000

5.2.3. Costos Operativos En los cuadros 6, 7 y 9 se pueden apreciar los costos operativos de cada producto.

Cuadro 06: Costos operativos para producir 100 juegos de muebles

Insumos unidad Cantidad

Mensual Anual

Costo Unidades Costos totales de 100 juegos

Costo total Anual

Clavo 1" sin cabeza Kg 3 3.00 kg 9 99

Cola Gl 2 10.00 Gl 20 20

Laca Gl 25 20.00 Gl 500 5,500

Barniz Gl 12.5 20.00 Gl 250 2,750

Mano de obra Jornal 80 35.00 Jornal 2,800 30,800

Total costos de juego de muebles 3,579 39,169

Cuadro 07: Costos operativos para producir 100 mesas de bar

Insumos unidad Cantidad

Mensual Anual

Costo Unidades Costos

totales de 100 juegos

Costo total Anual

Clavo 1.5" sin cabeza Kg 3 3 Kg 9 99

Cola Gl 2 10 Gl 20 220

Laca Gl 13 20 Gl 250 2,750

Barniz Gl 13 20 Gl 250 2,750

Mano de obra Jornal 60 35 Jornal 2,100 23,100

Total costos de mesas para bar 2,629 28,919

Cuadro 08: Costos operativos para producir 100 mecedoras

Mecedoras (100 unidades) Unidad Cantidad

Mensual Anual

Costo Unidades Costos totales de 100 juegos

Costo total Anual

Clavo 1" sin cabeza Kg 2 3 kg 6 66

Cola Gl 2 10 Gl 20 220

Laca Gl 6 20 Gl 125 1,375

Barniz Gl 6 20 Gl 125 1,375

Mano de obra Jornal 60 (2 en 30 días)

35 Jornal 2,100 23,100

Total costos de Mecedoras 2,376 26,136

5.2.4. Gastos Administrativos

Cuadro 09: Gastos Administrativos

Personal mensual Anual

Contador 150.00 1650

Gerente 2000.00 22000

Total gasto Administrativo

23650

5.2.5. Costos Totales

Cuadro 10: Costos totales de producción

Costos Año

0 1 2 3 4 5

Fijos 37,500 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650

Inversiones 37,500

Gastos administrativos 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650

Variables 285,904 285,904 285,904 285,904 285,904

Materia prima 187,000 187,000 187,000 187,000 187,000

Operación 94,224 94,224 94,224 94,224 94,224

Depreciación 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

Total 37,500 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554

Los egresos proyectados anualmente ascienden a un promedio de S/. 309,554 e involucran los costos de materia prima, costos de operación y gastos administrativos, en el siguiente cuadro se de reflejan en el siguiente cuadro:

5.3. Flujo de caja

En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluación económica sin distorsión, es decir un año en el cual tanto las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluación.

Cuadro 11: Flujo de Caja

RUBRO AÑO

0 1 2 3 4 5

INGRESOS 627,000 627,000 627,000 627,000 627,000

Juego de muebles de Yacushapana amarilla

440,000 440,000 440,000 440,000 440,000

Mesas para bar Ana caspi 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000

Mecedoras Ana caspi 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000

COSTOS 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554

Materia prima 187,000 187,000 187,000 187,000 187,000

Operación 94,224 94,224 94,224 94,224 94,224

Gastos administrativos 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650

Depreciación 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

UTILIDAD NETA 317,446 317,446 317,446 317,446 317,446

INVERSION INICIAL 37,500

Sierra circular 12,500

Sierra de cinta 1,800

Garlopa 4,000

Cepilladora 6,000

Radiales 6,000

Lijadora 1,200

Torno 6,000

Depreciación 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

TOTAL INGRESOS 631,680 631,680 631,680 631,680 631,680

TOTAL EGRESOS 37,500 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554

FLUJO DE CAJA -37,500

322,126 322,126 322,126 322,126 322,126

Valor presente neto (VAN)

Para la determinación del valor presente neto, se requiere, en primer lugar, la definición de una

tasa de descuento apropiada al costo de oportunidad, nivel de riesgo y prima por riesgo de las

fuentes de financiamiento del proyecto:

Tasa de descuento

La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversión

pública aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del

proyecto es atender a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.

En función a ello se determinan los ingresos y los costos descontados bajo la tasa de descuento

aplicada y, de esta manera, se obtiene el VAN de S/. 1,153,045

Tasa interna de retorno

El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 859%, lo cual indica que el rendimiento

del proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmándose la viabilidad

económica del proyecto.

Índice beneficio - costo descontado

La relación beneficio a costos es de 2.19 y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo sol gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.

6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de dos supuestos que son las variables fundamentales que afectarían la generación de ingresos: el precio de los productos y los costos de producción.

En cuanto al precio de venta, lo estamos definiendo en base a las tendencias de precios en los últimos 5 años, en cuanto a los costos de producción, los estamos afectando por la tendencia de inflación de los últimos 5 años.

a) Escenario 1 (PESIMISTA)

Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Reducción en los precios de venta de un 20% o Precio Juegos de muebles: S/: 320 por juego o Precio mesa bar: S/. 96.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/. 40.00 por unidad

Inflación: 6.65% anual (inflación más alta del país durante el periodo 2006 – 2011)

Cuadro 12: Flujo de caja –Escenario Pesimista

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 37,500 330,139 330,139 330,139 330,139 330,139

Ingresos

506,280 506,280 506,280 506,280 506,280

Flujo de Caja -37,500 176,141 176,141 176,141 176,141 176,141

COK 11%

VAN (S/.) 613,498

TIR 470%

B/C $1.53

b) Escenario 2 (ESPERADO)

Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Precios constantes o Precio Juegos de muebles: S/: 400 por juego o Precio mesa bar: S/. 120.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/: 50.00 por unidad

Inflación: 4.74% anual (inflación 2011)

Cuadro 13: Flujo de Caja – Escenario Esperado

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 37,500 324,226 324,226 324,226 324,226 324,226

Ingresos

631,680 631,680 631,680 631,680 631,680

Flujo de Caja -37,500 307,453 307,453 307,453 307,453 307,453

COK 11%

VAN (S/.) 1,098,815

TIR 820%

B/C $1.95

c) Escenario 3 (OPTIMISTA)

Se definió este escenario considerando los siguientes factores:

Precios aumenta en 10% o Precio Juegos de muebles: S/: 440 por juego o Precio mesa bar: S/. 132.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/: 55.00 por unidad

Inflación: 0.25% anual (inflación más baja del país durante el periodo 2006 – 2011)

Cuadro 14: Flujo de Caja – Escenario Optimista

Rubro AÑO

0 1 2 3 4 5

Egresos 37,500 310,328 310,328 310,328 310,328 310,328

Ingresos

694,380 694,380 694,380 694,380 694,380

Flujo de Caja -37,500 384,052 384,052 384,052 384,052 384,052

COK 11%

VAN (S/.) 1,381,917

TIR 1024%

B/C $2.24

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Después de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista, luego de la evaluación económica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrando que hay rentabilidad económica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su potencial de rentabilidad.