PLAN DE ASISTENCIA TÉCNICA MUNICIPAL (PATMUNI) …

Consultores Financieros Internacionales, S.A. Avenida República del Uruguay, No. 2302, Colonia Tepeyac

Tegucigalpa, M.D.C., Honduras. Tel.: (504) 232-1039Telefax: (504) 239-3107. E-mail: [email protected]

Documento Final, presentado a la Secretaría de Gobernación y Justicia, mediante Contrato de Servicios

de Consultoría No. FC-0009, para la Elaboración de Diagnóstico y Formulación de Planes de Asistencia

Técnica Municipal (PATMUNI´s)

PLAN DE ASISTENCIA TPLAN DE ASISTENCIA TÉÉCNICA MUNICIPAL (PATMUNI)CNICA MUNICIPAL (PATMUNI)GUAIMACA,GUAIMACA, DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE FRANCISCO MORAZFRANCISCO MORAZÁÁNN

Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II

Préstamo BID No. 1478/SF-HO

Tegucigalpa, M.D.C., 14 de Noviembre de 2005Honduras, C.A.

PLAN DE ASISTENCIA TÉCNICA MUNICIPAL GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN

CONTENIDO

PRESENTACIÓN, METODOLOGÍA Y VALIDACIÓN I-IV Acta de Concertación y Validación

INTRODUCCIÓN 1

CAPITULO I CONTEXTO Y RESUMEN DEL DIAGNOSTICO 2

1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno 2 1.1 Análisis del Municipio 21.2 Aspectos Administrativos 3 1.3 Mejora de la Administración y Finanzas 4 1.4 Planificación del Desarrollo 9 1.5 Gobernabilidad Local y Transparencia 10

2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible 10 3. Desarrollo Social Incluyente 11 4. Desarrollo Ambiental Sustentable 12

Resumen de Fortalezas y Debilidades 14 Fortalezas 14 Debilidades 18

CAPITULO II ESTRATEGIA GLOBAL Y CONTENIDO DEL PLAN DE ASISTENCIA TECNICA 20

1. Estrategia Global 201.1 Antecedentes 201.2 Aspectos Metodológicos 20 1.3 Objetivos del Plan 211.4 Coordinación con Organismos Nacionales e Internacionales 21 1.5 Áreas de Intervención Propuestas 21

2. Descripción de los Componentes del Plan 22 2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la

Municipalidad (Componente 1) 22 2.2 Mejoramiento del Sistema de la Administración Financiera y Tributaria,

(Componente 2) 252.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo (Componente 3) 29 2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia (Componente 4) 32 2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible (Componente 5) 352.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos

(Componente 6) 372.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad

(Componente 7) 41

3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica 44 Diagrama de Ejecución y de Monitoreo de la Asistencia Técnica por Fases 46

4. Marco Lógico e Indicadores de Desempeño Municipal 50

DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA

I

PPPRRREEESSSEEENNNTTTAAACCCIIIÓÓÓNNN,,, MMMEEETTTOOODDDOOOLLLOOOGGGÍÍÍAAA YYY VVVAAALLLIIIDDDAAACCCIIIÓÓÓNNN

Consultores Financieros Internacionales S.A. (COFINSA), ha venido impulsando programas, proyectos y políticas de desarrollo municipal, a través de asistencia técnica; capacitaciones; consultorías; estudios y libros publicados, desde su fundación en agosto de 1978. Durante 1981, COFINSA, proporcionó Consultoría a la Presidencia del Consejo Metropolitano del Distrito Central, para implementar una estrategia de desarrollo urbano, asociado a los programas de vivienda de la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos de América (RHUDO/USAID).

Posteriormente, mediante contratos, con donaciones del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), el Fondo de Naciones Unidas para Actividades de Población (FNUAP) y la Agencia Internacional para el Desarrollo del Gobierno de los Estados Unidos de América (USAID), COFINSA, proporcionó consultoría al Congreso Nacional de la República, de 1986 a 1992, para la fundamentación técnica de la legislación requerida en la planificación y el financiamiento del desarrollo, incluyendo la Ley de Municipalidades, aprobada por Decreto No. 134-1990, en base al Proyecto elaborado por COFINSA.

Durante 1990, mediante contrato suscrito con la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos (USAID), COFINSA, brindó asistencia técnica y capacitación a las Municipalidades de La Ceiba, Tela, Siguatepeque, Comayagua y Choluteca, a fin de mejorar su administración municipal, capacidad financiera, sistemas de catastro y su eficiencia en la planificación estratégica y en la prestación de servicios públicos.

Quince años después, en el marco del Programa de Descentralización y Desarrollo Local (PRODDEL) y el Préstamo BID No. 1478/SF-HO, Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II, el Contrato de Servicios de Consultoría No. FC-0009, suscrito entre COFINSA y la Secretaría de Gobernación y Justicia, para la Elaboración de Diagnóstico Institucional Municipal y Formulación de Planes de Asistencia Técnica Municipal (PATMUNI´s) en los Municipios de Catacamas, Campamento y Juticalpa, Departamento de Olancho; Guaimaca y Talanga, Departamento de Francisco Morazán y Santa Rosa de Copán, Nueva Arcadia y La Unión, Departamento de Copán, que integran el Paquete No. 5, nos ha permitido llevar nuestras investigaciones a la práctica, a fin de promover en esas Municipalidades:

1. El Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno 2. El Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible 3. El Desarrollo Social Incluyente 4. El Desarrollo Ambiental Sustentable

MMMEEETTTOOODDDOOOLLLOOOGGGÍÍÍAAA

En ese contexto, la metodología para la preparación de los Diagnósticos y Planes de Asistencia Técnica Municipal (PATMUNI’s), se estableció como un proceso vinculado (Diagnóstico-PATMUNI’s), que permitió asegurar el logro del objetivo general de la consultoría de diseñar la asistencia técnica y la capacitación apropiada de las municipalidades, especialmente en el campo institucional, financiero/administrativo, planificación estratégica, gobernabilidad y transparencia, innovación de alternativas económicas y la mejora de los servicios públicos municipales y de la capacidad de gestión ambiental y de riesgos de acuerdo con los términos de referencia.


II

La metodología utilizada en el desarrollo y los instrumentos de investigación diseñados, fueron presentados por COFINSA en el Taller inicial organizado por la Secretaría de Gobernación y Justicia el 1 de junio de 2005 siguiendo las siguientes fases y procesos:

11.. FFaassee PPrreeppaarraattoorriiaa

Esta fase preliminar aplicable al proceso integral diagnóstico-recomendaciones, comprendió la inducción y el entendimiento del objetivo general de la consultoría y del contexto programático y políticas de la misma, a efecto de establecer las líneas de acción vinculadas para las actividades de investigación, hallazgos y recomendaciones.

Dentro del mismo propósito, esta fase, analizando el autodiagnóstico de la municipalidad, elaborado por los Alcaldes, permitió conocer los alcances y propósitos de la consultoría y su ubicación dentro de los instrumentos y los espacios o campos de investigación, que sirvan para precisar la situación actual de las municipalidades, identificando en forma sistemática las fortalezas y debilidades en cuanto a:

a) Capacidades y competencias administrativas para hacer frente y aprovechar las políticas y estrategias de la descentralización,

b) Incrementar la capacidad para generar recursos adicionales c) Comparar los hallazgos entre el grupo de municipios de los paquetes 3 y 5 a

cargo de COFINSA.

22.. FFaassee ddee LLeevvaannttaammiieennttoo ddee llaa IInnffoorrmmaacciióónn

a) Revisión del contenido y prueba de los instrumentos básicos de diagnósticos (8 boletas), a efecto de precisar las áreas y puntos de Interés en la investigación y de focalizar debilidades y problemas en las siguientes boletas:

• Boleta 1. Análisis del Municipio• Boleta 2. Análisis de los Aspectos Administrativos de la Municipalidad • Boleta 3. Mejora de la Administración y Finanzas • Boleta 4. Planificación del Desarrollo • Boleta 5. Gobernabilidad Local y Transparencia • Boleta 6. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible • Boleta 7. Desarrollo Social Incluyente • Boleta 8. Desarrollo Ambiental Sostenible

b) Levantamiento de la información de las boletas, mediante visitas a las municipalidades efectuadas en los meses de junio y julio de 2005.

33.. PPrroocceessooss CCoommpplleemmeennttaarriiooss ddee IInnvveessttiiggaacciióónn

La información de las boletas fue confirmada o complementada mediante:

a) Observación, b) Entrevistas, c) Consultas, d) Levantamiento de información externa en otras fuentes institucionales

secundarias


III

44.. EEllaabboorraacciióónn PPrreelliimmiinnaarr ddee DDiiaaggnnóóssttiiccoo yy CCuuaaddrroo ddee NNeecceessiiddaaddeess ddeeAAssiisstteenncciiaa TTééccnniiccaa yy CCaappaacciittaacciióónn ddee RReeccuurrssooss HHuummaannooss..

El diagnóstico preliminar institucional y financiero, fue el primer producto del análisis de la información levantada en las boletas y su relación con otras fuentes de información, destacando en éste proceso los comentarios, observaciones, problemas focales o necesidades de intervención en el marco de los lineamientos de los términos de referencia de la consultoría.

Conjuntamente con el cuadro de necesidades de asistencia técnica, el diagnóstico preliminar resaltó los puntos de interés y los problemas para establecer las alternativas de solución a través de los PATMUNI’s.

55.. CCoonncceerrttaacciióónn ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo ccoonn llaass MMuunniicciippaalliiddaaddeess yy RReevviissiióónn yyVVaalliiddaacciióónn ddee llooss AAuuttooddiiaaggnnóóssttiiccooss

Esta actividad tuvo como propósito fundamental, validar los hallazgos y determinar la consistencia y armonía del autodiagnóstico elaborado por las propias autoridades municipales y el resultado de la investigación realizada por COFINSA.

Esta concordancia, aplicando políticas de concertación, participación y validación a lo largo del proceso, facilitó la definición de acuerdos y compromisos para apoyar las recomendaciones de los PATMUNI’s dentro de una consultoría participativa con las autoridades municipales.

Por ello, la revisión y validación de los autodiagnósticos, permitió determinar la consistencia y coincidencia de estos instrumentos con la información obtenida en el levantamiento por boletas (diagnóstico preliminar) y por otros procesos complementarios y sobre lo cual se preparó el documento Análisis Comparativo de la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal (Autodiagnóstico y las 8 Boletas Utilizadas por COFINSA como instrumentos de investigación), presentado como anexo en el documento final, Diagnóstico Institucional y Financiero.

66.. PPrreesseennttaacciióónn ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo IInnssttiittuucciioonnaall yy FFiinnaanncciieerroo VVaalliiddaaddoo yyCCoonncceerrttaaddoo ccoonn llaass MMuunniicciippaalliiddaaddeess

Una vez alcanzada la validación de los diagnósticos con las autoridades municipales se procedió a la elaboración final y entrega del Diagnóstico Institucional y Financiero por municipalidad. Este documento consignado como el primer producto de la consultoría, fue presentado el 14 de septiembre de 2005.

Este diagnóstico detalló hallazgos y datos, que en forma precisa y clara, permitieron establecer fortalezas, debilidades, problemas y conclusiones en cada área estratégica de intervención.

77.. DDiisseeññoo ddee llooss PPllaanneess ddee AAssiisstteenncciiaa TTééccnniiccaa MMuunniicciippaall ((PPAATTMMUUNNII’’ss))..

El PATMUNI, es el instrumento fundamental de la consultoría, por tal razón para su diseño en el marco de áreas específicas de intervención y de metas generales y particulares que se detallan en los términos de referencia, fue elaborado a partir de los señalamientos de fortalezas y debilidades que temáticamente fueron precisadas en el diagnóstico institucional y financiero. El borrador del Documento del PATMUNI diseñado


IV

con sus indicadores y metas, fue el segundo producto de la consultoría que COFINSA entregó el 14 de octubre de 2005.

La fortaleza de este diseño radica precisamente en el establecimiento de un marco lógico, que determine recomendaciones partiendo de la identificación de los problemas como punto de partida, alineándolos con la determinación de metas y objetivos para sustentar y justificar las recomendaciones de alternativas de solución.

88.. CCoonncceerrttaacciióónn ddee RReessuullttaaddooss ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo yy eell PPAATTMMUUNNIIFFoorrmmuullaaddoo ccoonn llaass AAuuttoorriiddaaddeess MMuunniicciippaalleess..

Los diagnósticos y los PATMUNIS, diseñados dentro de una consultoría participativa con las autoridades municipales, plantean la necesidad de un enfoque integrado de transparencia y gobernabilidad, para reducir la vulnerabilidad ecológica y social de esos municipios, reforzando la descentralización de funciones y las facultades gubernamentales, con la participación de la sociedad civil a través de los Consejos de Desarrollo Municipal (CDM).

Para concertar y validar la propuesta y lograr la aceptación y el compromiso de la Municipalidad de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán, COFINSA, realizó una presentación en Power Point del Diagnóstico y PATMUNI elaborado, a la Corporación Municipal y a la sociedad civil, el 24 de octubre de 2005 de 8:30 a 10:30 a.m.

AAAGGGRRRAAADDDEEECCCIIIMMMIIIEEENNNTTTOOO YYY VVVAAALLLIIIDDDAAACCCIIIÓÓÓNNN

Para la elaboración del Diagnóstico y el diseño del PATMUNI, COFINSA agradece la valiosa cooperación recibida de las autoridades, funcionarios municipales y representantes de la sociedad civil de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán. Este agradecimiento es extensivo también, para los funcionarios, especialistas y supervisores de la Secretaría de Gobernación y Justicia, que revisaron los borradores del estudio y a los funcionarios y especialistas del BID, USAID y otros cooperantes internacionales, que proporcionaron información relevante a la Consultoría.

El documento final del PATMUNI que estamos presentando, contiene la Estrategia Global del Plan de Asistencia Técnica; la Descripción de sus Componentes; Fases de Implementación; Marco Lógico y propuesta de Indicadores y Metas del PATMUNI

Como evidencia escrita de la concertación y validación de los resultados del Diagnóstico y el PATMUNI, se adjunta el Acta, suscrita en la ciudad de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán, el 24 de octubre de 2005, por la Alcaldesa Municipal; Vice Alcaldesa; Regidores; el Jefe de Administración Tributaria; la Contadora Municipal; el Jefe de Servicios Públicos; la Auditora Municipal; el Jefe de Catastro; la Representante del Departamento de Desarrollo Comunitario; el Jefe Forestal; la Secretaria Municipal; el Tesorero Municipal; el Analista de Presupuesto y Representantes de la Sociedad Civil.


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INTRODUCCIÓN

La municipalidad de Guaimaca es una de las 38 municipalidades seleccionadas por el Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II, dentro del componente de Gestión Municipal y Local que tiene como objetivo mejorar la capacidad financiera e institucional de los Gobiernos Municipales. Mediante este programa; se identificó la necesidad de elaborar Planes de Asistencia Técnica Municipal, a través de su ejecución se logre fortalecer a los gobiernos locales, condición indispensable para promover la descentralización y así poder impulsar las estrategias regionales de combate a la pobreza.

El presente documento está dividido en dos capítulos y cuatro secciones:

Capítulo I. El Contexto y Resumen del Diagnóstico, que contiene un resumen ejecutivo del diagnóstico detallado, elaborado para la municipalidad; en el mismo se recapitulan las fortalezas y debilidades que sirven de base para identificar las necesidades de fortalecimiento mediante apoyo técnico.

Capítulo II. Estrategia Global y Contenido del Plan de Asistencia Técnica.

1. Estrategia Global

2. Descripción de los Componentes, habiéndose siete componentes, incluyendo el de Gobernabilidad y Transparencia que se está ejecutando con GTAG/USAID.

2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la Municipalidad,

2.2 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria

2.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo

2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia

2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible

2.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos

2.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad.

3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica

4. Marco Lógico e Indicadores de Desarrollo Municipal


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CAPITULO I

Contexto y Resumen del Diagnóstico

A efecto de ordenar las conclusiones del Diagnóstico. Se han tomado las áreas específicas indicadas en los Términos de Referencia de la presente consultoría: 1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno, que contempla principalmente el mejoramiento de la administración y finanzas; 2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible; 3 Desarrollo Social Incluyente y 4. Desarrollo Ambiental Sustentable. Dentro de cada área se resumen los diferentes aspectos concernientes a la capacidad institucional y financiera de la municipalidad.

1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno

1.1 Análisis del Municipio

El municipio de Guaimaca es categoría B, fundado en el año 1682, por Don Pedro de Alvarado, según archivos existentes en la biblioteca del municipio, su nombre es originario de la palabra mexicana UAYACAMAN, que significa "Lugar de Muchos Amates" (árbol predominante en el municipio)

Guaimaca logró su categoría de Municipio, el 24 de Mayo de 1682, siendo su primer Alcalde, Don José de la Rosa Rodríguez, nombre que lleva en su honor el Instituto de segunda enseñanza de esta localidad.

Su extensión territorial es de 809 Kms², equivalente a 78,162.65 hectáreas.

A nivel del casco urbano y rural, el municipio cuenta con recursos hídricos y naturales de gran importancia, gracias a su topografía variada caracterizada por fértiles valles de vocación agrícola, cerros y montañas con bellos paisajes, aptas para el desarrollo de actividades eco-turísticas, y en igual forma extensiones de tierras propicias para el cultivo del café y la producción forestal.

Parte del territorio del Municipio de Guaimaca se encuentra en la confluencia de la Cuenca del Río Patuca; 81.254 Km2 y en la Cuenca del Río Ulua; 30.662 Km2, Además sus tierras son bañadas por el Río Playas en una longitud de 6.416 Km2 y por el Río Jalán en una longitud de 62.079 Km2

En el Municipio de Guaimaca el potencial hídrico es de importancia considerable, lo que indica la imperiosa necesidad de hacer un manejo adecuado y sostenible de este recurso, con el fin de evitar su degradación y los riesgos futuros para la actividad productiva y la vida de la población.

El nivel de importancia del recurso bosque en el municipio se refleja en las acciones de control administrativo de la AFE-COHDEFOR, al considerar a Guaimaca dentro de sus tres áreas de gestión prioritarias, entre las cuales figuran además: Talanga y El Porvenir.

La explotación forestal en Guaimaca se realiza bajo un plan de manejo. Cuenta con bosques de conífera u especies latí foliadas. Sin embargo se observan áreas altamente degradadas y


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un bosque sub- explotado, ya que únicamente se aprovecha la madera olvidando la posibilidad de la explotación de la resina y otro sub-producto forestales.

La explotación agrícola en el municipio, se representa por medio de la producción de cultivos anuales y permanentes. Los cultivos anuales con mayor número de explotación, superficie explotada y cosechas son: el tomate, chile, maíz, fríjol, sandia y otros menores como la horticultura con especies exóticas propias para la exportación.

El sector primario de la economía es el de mayor importancia, sin embargo, las ramas secundarias y terciarias están cobrando mayor importancia a través del tiempo, esto debido a la diversificación de las actividades económica, principalmente generadas de industria locales, comercio al por menor y por las actividades de servicios, como el turismo.

En el municipio de Guaimaca se encuentra el 79% del área total de la Reserva Biológica de Misoco (Decreto 87-87), misma que cuenta con un área de 14,168 Km2 y el 28% del área total de la Reserva Biológica El Chile (Decreto 87-87) la cual cuenta con un área de 14,261 Km2.Estas reservas constituyen un potencial importante para el desarrollo de proyectos ecos turísticos, y la promoción de la forestería comunitaria en base al aprovechamiento sostenible de los recursos y la agricultura sostenible en armonía con el medio ambiente. El recurso forestal, en el municipio, es aprovechado con la implementación de 12 Planes de Manejo Forestal Ejidal y 35 Planes de Manejo Forestal Privados, en ejecución por los aserraderos LAMAS y Honduras Plywood.

En Guaimaca, predomina mayormente la ganadería bovina, con un número de 453 explotaciones aproximadamente, lo que representa la existencia de unas 11,953 cabezas de ganado bovino en el municipio.

Las industrias ubicadas en el municipio se orientan a las actividades de transformación a nivel primario y secundario de la madera, al procesamiento del café y al procesamiento de productos derivados de la leche.

1.2 Análisis de los Aspectos Administrativos

La funcionalidad de su estructura organizativa, se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a volver más eficiente la gestión organizativa y administrativa de la misma.

En la actualidad y como parte de sus actividades administrativas, la municipalidad efectúa periódicamente análisis técnicos a los sistemas de administración, con el fin de determinar el funcionamiento operativo de los mismos. Adicionalmente la municipalidad cuenta con un sistema computarizado de información administrativa y financiera, el cual contiene los módulos integrados de la administración municipal, esto le permite tomar decisiones basándose en la información proporcionada por el sistema.

En cuanto a aspectos de modernización, cuenta con sistemas y unidades de cómputo y acceso a Internet, pero su funcionamiento y uso al interior de la misma requiere de actividades orientadas a la formación de capacidades con el fin de optimizar el uso de los recursos y la tecnología.


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No existe un verdadero Sistema de Control Interno y Auditoria Municipal, no cuenta con los recursos necesarios para realizar revisiones en la mayoría de los procesos administrativos financieros, dedicándose en particular a la elaboración de los informes financieros trimestrales.

El sistema de Generación de Ingresos y Cobranzas, se basa en el funcionamiento de procesos de catastro y administración tributaria, que incluye tareas de: Identificación y registros de contribuyentes, facturación y cobranza, actividades que apoyan la función del tesorero municipal que es el responsable de la recaudación y custodia de los fondos municipales.

Para la revisión anual del Plan de Arbitrios; en el cual se establecen los tributos que percibe la municipalidad, participan en equipo la Alcaldesa Municipal, el Tesorero Municipal, el Jefe de Catastro, el Jefe de Administración Tributaria y el Secretario Municipal. Este Plan es aprobado por la Corporación Municipal y publicado para el conocimiento de la ciudadanía.

1.3. Mejora de la Administración y Finanzas Municipales

a) Análisis de los Ingresos

En esta parte, se pretende conocer, de manera integral, la problemática financiera municipal, para lo cual se hará un análisis de la estructura de los ingresos y gastos, la rentabilidad de los servicios y de los principales indicadores previamente definidos. Con ello se busca identificar los problemas financieros actuales, con vista a plantear propuestas de fortalecimiento técnico e institucional orientadas a su más efectiva solución.

En el período 2002-2004, los ingresos corrientes crecieron a una tasa media anual de 7.4%. Dentro de los ingresos corrientes los de tipo tributario mantienen una proporción mayor al 70%. La principal fuente de ingresos tributarios está costituída por los impuestos de industria, comercio y servicios, que en el período analizado han contribuído entre el 12 y 20%, le siguen en importancia las tasas y derechos por servicios y en tercer lugar los impuestos sobre bienes inmuebles y las tasas por servicios municipales. El renglón más importante de los ingresos no tributarios son las multas y recargos.

Los ingresos de capital, están constituídos por la venta del bosque ejidal sobre el cual la municipalidad ha suscrito un contrato con una compañía de extracción de madera. La transferencia del Gobierno Central es el segundo renglón en importancia, además la municipalidad se está endeudando con recursos prestados por el Banco de Occidente.

La alta dependencia que se observa de los ingresos provenientes de la venta del bosque debe ser considerada por la municipalidad con sumo cuidado, ya que al utilizar estos recursos para gastos corrientes recurrentes puede llevarla a incurrir en una brecha negativa, cuando ya no se disponga de esos recursos.

CONCEPTO 2002 2003 2004 INGRESOS CORRIENTES 2768.6 3076.0 3196.1

INGESOS TRIBUTARIOS 2238.8 2396.4 2374.1 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 529.8 679.6 822.0 INGRESOS DE CAPITAL 3390.7 3336.5 6330.2 Venta de Bosque 1720.4 1262.9 3156.6

Transferencia del Gobierno Central 1281.8 1545.9 1966.1

Venta de Activos Fijos 147.3 177.7 207.5


5

Otros Ingresos de Capital 5.0

Préstamo Banco de Occidente 236.2 350.0 1000.0

TOTAL INGRESOS 6159.3 6412.5 9526.3

Fuente: Diagnóstico de Guaimaca en base a las cifras de la Municipalidad

Esto vuelve necesario estructurar un sistema tributario compuesto por elementos que le den autonomía y estabilidad, tales como la mayor parte de los ingresos tributarios, los que deberían ser objeto de una evaluación permanente para mantener la efectividad de los esquemas de recaudación establecidos.

Por su parte, los ingresos propios, experimentaron un aumento en términos absolutos de Lps. 4,641.3 (miles) en el 2002 a Lps. 6,560.2 (miles) en el 2004, siendo su mayor componente el conjunto de los ingresos corrientes y en los ingresos de capital la Venta del Bosque.

b) Análisis de la Estructura de los Gastos e Inversiones

Los gastos corrientes crecieron entre 2002-2004 en 6.7%, en tanto que los gastos de capital se comportaron con una tasa mayor (35.4%) lo que se debe al programa de inversiones y al servicio de la deuda.

Las transferencias corrientes constituidas para dar apoyo a las comunidades en forma de subsidios para atender gastos sociales, culturales y comunitarios, aumentaron sustancialmente en los dos últimos años, lo que muestra que la municipalidad esta desempeñando una buena labor en la atención de los programas de esas áreas.

Guaimaca: Estructura de Gastos (En miles de Lempiras)

Concepto 2002 2003 2004Gastos Totales 6,253.0 6,327.5 8,492.5

Gasto Corriente 4277.6 4555.8 4,872.4 Gastos de Funcionamiento * 4277.6 4555.8 5,650.8

Servicios Personales 3,168.5 2,613.4 2,895.5 Servicios no Personales 590.3 763.5 920.0 Materiales y Suministros 267.0 491.2 396.6 Maquinaria y Equipo ---.--- ------- 778.4 Transferencia Corriente 251.8 687.7 660.3

Gastos de Capital 1975.4 1771.7 2,841.7 Bienes Capitalizables 1,029.9 1,107.2 1,844.7

Transferencia de Capital 94.8 161.1 226.3 Activos Financieros 0.24 ---.--- ---.--- Servicio de la Deuda 850.46 503.35 752.4 Otros gastos de capital ---.--- ---.--- 18.3

*Calculado según lo que establece la Ley

Al comparar el crecimiento de los ingresos corrientes con los gastos corrientes en el período 2002-2004, se observa que los primeros tienen una tasa de 7.4% en tanto que los gastos presentan un 6.7%, tendencia que muestra un buen comportamiento.

c) Análisis del Endeudamiento y del Servicio de la Deuda

La municipalidad muestra endeudamiento por cuanto aparece pago del servicio de la deuda en sus gastos, este endeudamiento se deriva de la ejecución de proyectos de inversión que han


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contribuido al desarrollo social del municipio. A finales de 2004 adquirió un préstamo para la realización de un proyecto de líneas de energía eléctrica, pero la mayor parte de la ejecución del mismo se realizó en 2005.

d) Análisis de la cuenta financiera y de los Indicadores Financieros.

En Guaimaca se presenta una situación muy particular en relación al ahorro corriente, debido a que en el período analizado han tenido ingresos extraordinarios por venta de bosque que debe ser considerado como un ingreso de capital ya que es parte de su activo y no es un recurso que lo tendrá permanente. Si lo vemos desde este punto de vista según se observa en la cuenta financiera, la situación del ahorro corriente es completamente negativa en todos los años. Si se toma como un ingreso corriente cambia el panorama, dependiendo de cuantos años la municipalidad gozará de ese recurso. En las siguientes cifras se presenta esta opción.

2002 2003 2004 Ingresos Corrientes 4489.0 4338.9 6352.7 Gastos Corrientes 4277.6 4555.8 4872.4 Ahorro (+) Desahorro ( - ) 211.4 -216.9 1480.3

En la cuenta financiera se observa que la municipalidad opera con déficit el que se financia con la transferencia del Gobierno Central según lo establece la ley, ya que la misma debe ser utilizada para inversión, también ha utilizado préstamos principalmente en 2004 para un proyecto de líneas de energía eléctrica. El hecho de aparecer un fuerte incremento en el efectivo en 2004 se debe a que el dinero se desembolsó a finales del año para ser utilizado en 2005.

.CUENTA FINANCIERA

Miles de Lempiras

2002 2003 2004

INGRESOS CORRIENTES 2768.6 3076.0 3196.1

GASTOS CORRIENTES 4277.6 4555.8 4872.4

AHORRO CORRIENTE -1509.0 -1479.8 -1676.3

GASTO DE CAPITAL 1975.4 1771.7 3620.1

INGRESO PROPIOS DE CAPITAL 1872.7 1440.6 3364.1

GASTO DE CAP menos INGRESO DE CAP -102.7 -331.1 -256.0

DEFICIT 1611.7 1810.9 1932.3

FINANCIAMIENTO DEL DEFICIT

Transferencia del Gobierno 1281.8 1545.9 1966.1

Préstamos 236.2 350.0 1000.0

Aumento(-) Disminución(+) 93.7 85 -1033.8

e) Cálculo y análisis de los indicadores financieros

A continuación se presenta un análisis comparativo del desempeño de la municipalidad de Guaimaca, en cuanto a indicadores financieros que resumen la gestión administrativa de la misma en los últimos tres años.


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Indicador del Equilibrio Financiero (EF)

Este indicador relaciona los ingresos totales y los gastos totales, y tiene por objeto determinar si estos últimos están plenamente cubiertos por el total de ingresos percibidos por la municipalidad, o si no cuantificar el grado del desequilibrio predominante. Por consiguiente, en el caso de se obtenga un valor menor a la unidad, existiría un desequilibrio financiero, cuya magnitud dependería del grado en que el indicador se aleje de la unidad.

Equilibrio Financiero 2002 2003 2004 Ingresos Corriente + Ingreso de Capital exceptuando Préstamos 5923,1 6062.5 8526.3Total Gasto 6253,0 6327.5 8492.5Equilibrio Financiero = ingresos / Gastos 0.95 0.96 1.0

Para el año 2002 y 2003 se mantuvo menor a la unidad lo que muestra que la municipalidad, no reflejaba un verdadero equilibrio financiero por presentar un déficit. Sin embargo, para los años 2004 el indicador aumentó a 1. mostrando de esta forma el equilibrio financiero relativo alcanzado.

Indicador de Autonomía Financiera (AF)

Este indicador relaciona los ingresos propios con los ingresos totales para conocer la medida en que la municipalidad depende de sus ingresos, o de fuentes externas. Por lo tanto, si el valor resultante es igual o superior a, por ejemplo, 70.0, existiría una situación indicativa de que de los ingresos totales percibidos, estaría constituido por ingresos provenientes de fuentes propias de la municipalidad.

De este modo, en la medida en que dicho indicador tenga valores más bajos, la municipalidad dependería en mayor grado de préstamos, transferencias y de otros ingresos provenientes de fuentes externas, lo que se traduciría en mayores niveles de vulnerabilidad financiera.

Autonomía Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Propios (IP) 4641.3 4516.6 6560.2Ingresos Totales (IT) 6159.3 6412,5 9526.3Autonomías Finaciera = IP / IT 75.3 70.4 68.9

En el caso de Guaimaca, este indicador se ha mantenido dentro de la meta en los últimos tres años, indicando que los ingresos registrados por la municipalidad, son propios en un 70%. Es decir menos del 70% de sus ingresos son producto de fuentes externas, tales como: préstamos y transferencia del 5% del estado. Esto demuestra que cuando hay una buena gestión se pueden captar recursos propios para mantener una autonomía financiera

Solvencia Financiera (SF)

Este indicador relaciona los ingresos corrientes con los gastos corrientes para cuantificar la proporción en que los gastos corrientes son cubiertos con los ingresos corrientes. Por lo tanto, si el valor resultante es superior a la unidad, se genera una situación en que los ingresos


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corrientes son más que suficientes para cubrir los gastos corrientes, por lo que la municipalidad estaría generando un ahorro corriente.

De este modo, en la medida en que dicho indicador supere a la unidad, mayores serían los niveles de ahorro producidos y mayor será también el potencial financiero interno de la municipalidad para construir obras y proporcionar servicios comunitarios.

En este sentido, en el periodo analizado (2002-2004), la municipalidad de Guaimaca ha mantenido una solvencia financiera. Debe hacerse la salvedad que este cálculo está hecho incluyendo los ingresos por venta de bosque en ingresos corrientes los que deben ser de capital.

Capacidad Financiera (CF)

Este indicador relaciona los ingresos propios con los gastos corrientes para cuantificar la capacidad que tiene el municipio de cubrir los gastos corrientes con los ingresos que recauda periódicamente dentro de su jurisdicción. Por lo tanto, si el valor resultante es superior a la unidad, se genera una situación en que los ingresos propios son suficientes para cubrir los gastos corrientes, por lo que la municipalidad estaría generando un excedente para financiar otros gastos.

Coeficiente de Capacidad Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Propios 4.641.3 4.516.6 6.560.2

Gastos Corrientes 4.277.6 4555.8 4.872,4 Ingresos Propios / Gastos Corrientes 1.1 1.0 1.3

Guaimaca, en los últimos tres años de administración ha mantenido una capacidad financiera aceptable, esto le ha permitido cubrir sus gastos corrientes por medio de sus ingresos propios, mostrando de esta forma su capacidad de autogestión al no depender de recursos externos para financiar su funcionamiento operativo.

Relación de los Gastos de Funcionamiento con los Ingresos Corrientes

Este indicador relaciona los gastos de funcionamiento con los ingresos corrientes para determinar el grado de cumplimiento de lo establecido en el Art. 98 de la Ley de Municipalidades de que los gastos de funcionamiento no podrán exceder de los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales establecidos en la siguiente escala que contempla rangos de ingresos:

Para efectos de calcular este indicador se ha tomado como gasto de funcionamiento la suma de los siguientes rubros:

Servicios Personales 3,168.5 2,613.4 2,895.5 Servicios no Personales 590.3 763.5 920.0

Materiales y Suministros 267.0 491.2 396.6 Total 4.025.8 3868.1 4212.1

Coeficiente de Solvencia Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Corrientes 4.489.0* 4.339.8* 6.352,6* Gastos Corrientes 4.058,26 3.868,06 4.872,4 Ingresos Corrientes / Gastos Corrientes 1.1 1.1 1.3 * Se incluye los recursos por la venta de bosque


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Se toman estos valores porque el gasto en equipo no debe ser considerado como gasto de funcionamiento, lo mismo que las transferencias para gastos sociales, sin embargo actualmente esos renglones se toman como gasto de funcionamiento.

Coeficiente de Gastos de Funcionamiento

2002 2003 2004

Gastos de Funcionamiento 4.025.8, 3.868,1 4212.1Ingresos Corrientes 4.489.0 4.338.9 6325.7Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes 0,89 0,89 0,66

El coeficiente de esta relación se ha mantenido muy elevado aun con los ajustes incorporado tanto en el ingreso, puesto que se está incluyendo en ingreso corriente la venta de bosque, y en el gasto por el ajuste ya indicado. Esto demuestra que la municipalidad de Guaimaca no esta cumpliendo con el Art. 98 de la Ley de Municipalidades que contempla que los gastos de funcionamiento no podrán exceder a los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales. Lo anterior significa que la municipalidad tiene que hacer ajustes en su gasto puesto que puede caer en una situación financiera delicada.

Es necesario que la municipalidad tome medidas correctivas sobre los controles en lo que respecta a los gastos de funcionamiento, ya que esto es lo que ha ocasionado el desequilibrio.

1.4 Planificación del Desarrollo

La municipalidad de Guaimaca ha orientado esfuerzos y recursos a la planificación del desarrollo para el municipio. Elaboró su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal (PEDM), en el año 2004, con el apoyo del Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y con el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo (PRIDEMUN II - AMHON).

El PEDM, fue elaborado con el enfoque de participación ciudadana, agrupando las comunidades en cinco unidades territoriales para la identificación y priorización de proyectos de desarrollo. Por ello, obtuvo una calificación de 100% del FHIS y la Secretaría de Gobernación y Justicia.

Adicionalmente, dispone de un Plan de Inversiones elaborado conforme a los proyectos priorizados del plan estratégico y concebido bajo un enfoque de participación de las distintas unidades y departamentos de la municipalidad, así como la participación de representantes o delegados de las comunidades del municipio. Con un plazo de ejecución de tres años (2005-2008)

Actualmente no cuenta con un Plan de Desarrollo Urbano y de acuerdo a su Plan Estratégico y de Inversiones, no se contempla la elaboración del mismo en el corto y mediano plazo. Esto representa una debilidad de la planificación física en pro del desarrollo del municipio, ya que se debe considerar las proyecciones de crecimiento poblacional para el 2015, mismas que establecen que la población podría aumentar en aproximadamente 10,237 habitantes.

Tampoco tiene un Plan de Ordenamiento Territorial, en el contexto de la nueva Ley de Ordenamiento Territorial. Sin embargo, la elaboración del mismo se contempla en el Plan de


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Inversión y se ubica entre los proyectos a ser ejecutados en el 2005, aunque el presupuesto para este fin no esta del todo claro en plan de inversión.

En base al Plan de Inversión fue elaborado el Plan Operativo Anual (2005 – 2006), este ejercicio se realizó con Autoridades Municipales y Delegados de las Asambleas Territoriales.

Asimismo, cuenta con un presupuesto anual por programas donde se revisan las metas y objetivos periódicamente contra la ejecución real, informes de seguimiento, elaboración de informes rentísticos mensuales y anuales.

1.5 Gobernabilidad Local y Transparencia

La municipalidad mantiene relaciones de cooperación establecidas con la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID); en el marco de un nuevo proyecto denominado "GTAG", orientado a promover una mayor transparencia y responsabilidad que legitime el mandato del gobierno local y nacional e incremente los niveles de confianza de la ciudadanía.

Adicionalmente tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM), por lo que se aplican mecanismos de coordinación interinstitucional al nivel de municipio, para la planificación y ejecución de actividades conjuntamente.

La municipalidad de Guaimaca ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo.

Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal. Se reúne aproximadamente 6 veces al año y la participación de la mujer en el mismo oscila entre un 49%

Promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos. Aparte de éstos, la municipalidad implementa controles sociales como mecanismos de participación ciudadana.

Se ha organizado la Comisión de Transparencia Municipal, pero esta no funciona como una instancia de control social.

Desarrolla acciones encaminadas a fortalecer la transparencia e incrementar el nivel de confianza de la población. A la Secretaría de Gobernación y Justicia se le presenta toda la información requerida. Al Tribunal Superior de Cuentas se presenta la rendición anual de cuentas según lo establece la Ley.

Bajo las Líneas de Gobernabilidad y Transparencia, se ha realizado una labor aceptable, mediante un proceso que fiscalmente ha sido responsable y con un alto sentido de pertenencia.

2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible

Mediante un enfoque de promoción que se orienta a impulsar actividades económicas y fortalecer las organizaciones empresariales en el municipio, promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales. Busca promover


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cambios en estas organizaciones; orientados al mejoramiento del nivel técnico, productivo y organizativo de la región, procurando que los mismos sean continuos, adaptando y adecuando procesos o técnicas ya existentes en el medio local, enfocados bajo un concepto de un plan de desarrollo e innovaciones económicas.

Las funciones que la municipalidad de Guaimaca cumple, con el fin de promover e incentivar la producción, son:

1. Está invirtiendo, de forma modesta pero permanente para la promoción de la industria, comercio y servicios.

2. Apoya las iniciativas y alternativas económicas nuevas e innovadoras, cuando se presentan en el municipio.

3. Está destinando recursos financieros para la promoción de los sectores económicos. 4. Está gestionando convenios y acuerdos de cooperación con organismos estatales y

cooperantes internacionales. 5. Se encuentra articulando relaciones con actores públicos y privados para desarrollar

actividades productivas. 6. Promueve acciones para que los actores económicos privados reciban servicios de apoyo a

la producción.

Adicionalmente, la municipalidad por medio de su Plan de Inversión (2005-2008) está destinando recursos financieros para la promoción del desarrollo económico, recursos que centran su atención en sectores productivos como: Infraestructura, producción agrícola, cultura, turismo y recreación.

Actualmente la municipalidad y demás actores incluyendo a la comunidad en general, han orientado su atención al aprovechamiento de los recursos mediante las actividades de turismo. Esto se refleja en su Plan de Inversión, en el cual se ha programado el desarrollo de un parque eco turístico con canchas polideportivas en cada una de las Reservas Biológicas de Misoco y El Chile.

3. Desarrollo Social Incluyente

Los servicios públicos existentes en el municipio.

Mercado Rastro: Tren de Aseo Alcantarillado Sanitario Cementerio Agua potable

En el territorio de Guaimaca existen aproximadamente 26 sistemas de agua potable que benefician al 85% del total de la población, el resto de los habitantes que equivalen al 15% no tienen acceso a estos sistemas.

El 93% de los sistemas de agua que existen funcionan por gravedad, esto significa que utilizan fuentes superficiales como ríos, quebradas o nacientes para captar el agua y conducirla a las comunidades beneficiarias, bajo estas circunstancias es importante que la municipalidad, por


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medio de su unidad ambiental, maneje y proteja eficazmente las microcuencas para garantizar la sostenibilidad de los sistemas.

La municipalidad, de acuerdo a los ingresos y costos derivados de los servicios municipales, presenta una estructura de costo caracterizada principalmente por una tendencia en la cual los ingresos son considerablemente más bajos a los costos incurridos por la municipalidad para prestar los servicios.

Actualmente, la municipalidad de Guaimaca ha considerado el desarrollo cultural y comunitario del municipio en su Plan Estratégico de Desarrollo y en su Plan de Inversiones a través de la formulación de un proyecto orientado a la construcción y equipamiento de la casa de la cultura en el municipio.

La municipalidad de Guaimaca tiene presente que no puede existir crecimiento económico ni desarrollo sin una sociedad estable, por lo que sabe que los resultados serán los deseados únicamente si se llevan acabo en el marco de una sociedad más integrada, en la que los factores de exclusión se vayan reduciendo.

Es por esta razón que la municipalidad, basada en la ley de igualdad de oportunidades ha concedido más del 30% de participación a la mujer al interior de su estructura, asignándoles cargos de importancia en la toma de decisiones.

Entre estos cargos se destacan:

Alcaldesa Regidora Secretaria Municipal Auditoria Municipal Contaduría Municipal Analista de Presupuesto

Aparte de estos cargos asignados a mujeres. En la estructura organizativa de la municipalidad también se contempla una oficina de la mujer, la cual vela por mantener y promover las igualdades de condiciones y la equidad.

Adicionalmente, la municipalidad coordina acciones con otras instituciones, especialmente con el Instituto Nacional de la Mujer (INAM), para el desarrollo de programas que promuevan la equidad de género.

4. Desarrollo Ambiental Sustentable

Hace años el deterioro del medio ambiente constituía una preocupación marginal en la sociedad y en las instituciones públicas. La gran mayoría de las personas no asociaban la problemática ambiental con el desarrollo de las naciones y el bienestar de su población. Hoy, la situación es diferente, cada vez son más las personas e instituciones que saben que el deterioro del medio ambiente socava los cimientos del progreso.

La municipalidad ha mantenido los principios de protección, conservación y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales a través de los proyectos ejecutados con el fin de amortiguar el impacto de las actividades cotidianas y productivas de la población en el medio ambiente.


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Estos proyectos se han orientado a mejorar las condiciones de vida de la población ocasionando el menor daño posible a los recursos naturales. Entre estos proyectos figuran: la elaboración de una red de alcantarillado sanitario o aguas negras, el desarrollo de un sistema de recolección de desechos sólidos, desarrollo de programas de supervisión para la explotación sostenible de los recursos (Forestal), proyectos de reforestación y proyectos encaminados a la protección de las microcuencas que sirven como fuentes de abastecimiento de agua potable para la población.

Adicionalmente a los proyectos ejecutados. La municipalidad de Guaimaca, según su Plan de Inversión, tiene previsto realizar nuevos proyectos encaminados a la demarcación de un anillo verde del municipio y al fortalecimiento de los proyectos de manejo y protección de microcuencas.

Actualmente, realiza la gestión ambiental mediante su Unidad de Medio Ambiente, la cual no cuenta con suficiente personal para realizar las actividades orientadas a este fin. Existe un plan de manejo para las áreas protegidas, dispone de una cuadrilla de control de incendios forestales aún que la misma solo opera en tiempos de verano y lleva un registro sobre los Planes de Manejo Forestal que se desarrollan en el municipio.

En la actualidad los Ecosistemas presentes en el municipio de Guaimaca, y los cuales se encuentran representados por las Reservas Biológicas del Chile y Misoco, muestran vulnerabilidad principalmente ante los siguientes aspectos:

Avance de la frontera agrícola. Prácticas agrícolas nocivas (roza y quema) Uso insostenible de los bosques (Explotación forestal ilegal) Degradación de las fuentes de agua, debido a la contaminación generada por los diferentes

desechos que se descargan en los causes receptores de agua y suelo. Erosión de los suelos producto de la deforestación. Arrastre de los agroquímicos utilizados en las áreas de producción agrícola. Quema de desechos sólidos durante todo el año, entre otros.

La municipalidad esta destinando esfuerzos y recursos con el fin de frenar estos aspectos que degradan y vuelven más vulnerables los ecosistemas. Es importante que estos recursos y esfuerzos se mantengan y se dupliquen con el fin de contrarrestar aquellas prácticas y actividades que atentan contra la sostenibilidad ambiental.

La Unidad Municipal Ambiental (UMA), fue creada para promover la gestión ambiental; siendo la Ley de Municipalidades la que confiere al municipio una amplía gama de responsabilidades sobre los recursos naturales y medio ambiente bajo su jurisdicción.

Adicionalmente, la Ley General del Ambiente, en su Artículo 5 estipula que: “Los proyectos, instalaciones industriales o cualquier otra actividad pública o privada, susceptible de contaminar o degradar el ambiente, los recursos naturales o el patrimonio histórico cultural de la nación, serán precedidos obligatoriamente de una evaluación de impacto ambiental, que permita prevenir los posible efectos negativos”.

En un principio, estas autorizaciones ambientales y su respectivo seguimiento eran manejadas exclusivamente por el Gobierno Central, donde el papel de las alcaldías era reducido a la


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extensión de una carta para informar acerca del estado de avance del proyecto bajo evaluación.

Existe un registro de los planes de manejo forestal que se desarrollan en el municipio y se verifica el cumplimiento de lo establecido. Se realizan actividades de supervisión y control de los planes de manejo aún cuando no cuentan con un reglamento, las normas van dentro de los planes de manejo. Esto fue verificado en la boleta N. 8 por el jefe del Departamento Forestal Ambiental, Ingeniero Ángel Escoto.

La municipalidad de Guaimaca a través de la Unidad Municipal Ambiental, coordina sus actividades con las siguientes instituciones que tienen intervención en el municipio.

Corporación Hondureña de Desarrollo Forestal / COHDEFOR: Salud Pública Unidad Técnica Intermunicipal UTI. Proyecto Bosque y Productividad Rural (PBPR)

Otras instituciones ambientales que tienen presencia en el municipio son las siguientes:

INADES, Instituto Nacional de Ambiente y Desarrollo Asociación de Ecologistas de Guaimaca Bachillerato en Ecología y Medio Ambiente Comité Ambiental, CARITAS

Los recursos naturales aparecen enmarcados bajo la figura legal de Reserva Biológica según Decreto No. 87-87. Las Reservas Biológicas declaradas son:

Reserva Biológica del Chile 14,261 Km2

Reserva Biológica Misoco 14,168 Km2

Los bosques cuentan con Planes de Manejo Forestal. En total son 47 planes los que se encuentran implementados, de los cuales 12 son de carácter ejidal y 35 son privados.

Se realizan actividades de supervisión y control de los planes de manejo aún cuando no cuentan con un reglamento, las normas van dentro de los planes de manejo.

Resumen de Fortalezas y Debilidades

Fortalezas


1.1 Análisis del Municipio

Posee recursos hídricos y naturales, fértiles valles de vocación agrícola, cerros y montañas con bellos paisajes, aptas para el desarrollo eco-turístico.

Extensiones de tierras propicias para el cultivo del café y la producción forestal. Reservas Biológicas de El Chile y El Misoco, que contribuyen a mantener un clima

agradable.


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Parte del territorio está en la confluencia de la Cuenca del Río Patuca; y Río Ulúa Presencia de diferentes Instituciones en el ámbito nacional e internacional. Se han desarrollado mecanismos para potenciar la participación ciudadana

mediante Cabildos Abiertos. Organizaciones de base por comunidad. 700 productores de café inscritos en el IHCAFE. Arteria vial pavimentada, carreteras secundarias en buen estado todo el año Servicio de energía eléctrica, telefonía fija y móvil, sistema de televisión por cable,

café Internet, correo Participación del cuerpo de regidores en las diferentes áreas y comisiones de

trabajo

1.2. Análisis de los Aspectos Administrativos

Delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y Departamentos Sistemas y unidades de cómputo y acceso a Internet Plan de Arbitrios, revisado en forma anual.

1.3. Mejora de la Administración y Finanzas Municipales

La funcionalidad de su estructura organizativa, se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a eficientar la gestión organizativa y administrativa de la misma.

La municipalidad efectúa periódicamente análisis técnicos a los sistemas de administración, para determinar el funcionamiento operativo de los mismos.

La municipalidad cuenta con un sistema computarizado de información administrativa y financiera, el cual contiene los módulos integrados de la administración municipal, esto le permite tomar decisiones basándose en la información proporcionada por el sistema.

Los ingresos municipales están clasificados, según lo establecido en la Ley de Municipalidades.

El sistema de catastro tiene una cobertura de casi el 90% en las zonas urbanas y de aproximadamente del 50% en las zonas rurales del municipio.

La recaudación de impuestos se utilizan los recibos respectivos con su documentación de soporte.

Los contribuyentes están clasificados de acuerdo a una zona geográfica.

1.4. Planificación del Desarrollo

Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, Aprobado con la calificación máxima por la Secretaría de Gobernación y Justicia y el FHIS, mediante el apoyo del Instituto Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y con el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo Municipal (PRIDEMUN II - AMHON)

El Plan Estratégico de Desarrollo Municipal abarca pilares centrales para el desarrollo del municipio, enfocados en las áreas de la estrategia de reducción de la pobreza

Dispone de un plan de inversiones elaborado conforme a los proyectos priorizados del plan estratégico y concebido bajo un enfoque de participación de las distintas


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unidades y departamentos de la municipalidad así como la participación de representantes o delegados de las comunidades del municipio. Con un plazo de ejecución de tres años (2005-2008)

En base al Plan de Inversión fue elaborado el Plan Operativo Anual (2005 – 2006), este ejercicio se realizó con Autoridades Municipales y delegados de las asambleas territoriales.

1.5. Gobernabilidad Local y Transparencia

Tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM),

Ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo.

Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal. Se reúne aproximadamente 6 veces al año y la participación de la mujer en el mismo oscila entre un 25% y 49%

La municipalidad promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos en los cuales el porcentaje de participación de la población en general es menor al 25%, de los cuales menos del 25% son mujeres. Aparte de los Cabildos Abiertos la municipalidad implementa también controles sociales como mecanismos de participación ciudadana.

Los Alcaldes Auxiliares son el enlace entre las instancias del gobierno local y las organizaciones comunitarias, participan activamente en las sesiones de corporación municipal, planteando las necesidades de las comunidades.

Parcialmente, se han realizado auditorías sociales y la sociedad civil tiene acceso a la contabilidad municipal y a los proyectos y actividades realizados

2 Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible

La municipalidad promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales.

A través de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, se ha establecido su visión y objetivos de desarrollo económico sostenible destacando aspectos claves que se orientan a lograr un desarrollo integral, la participación y equidad social.

Está invirtiendo, de forma modesta pero permanente para la promoción de la industria, comercio y servicios.

Apoya las iniciativas y alternativas económicas nuevas e innovadoras, cuando se presentan en el municipio.

Está destinando recursos financieros para la promoción de los sectores económicos. Está gestionando convenios y acuerdos de cooperación con organismos estatales y

cooperantes internacionales. Se encuentra articulando relaciones con actores públicos y privados para desarrollar

actividades productivas. Promueve acciones para que los actores económicos privados reciban servicios de

apoyo a la producción. Adicionalmente, por medio de su Plan de Inversión (2005-2008) está destinando

recursos financieros para la promoción del desarrollo económico, recursos que centran


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su atención en sectores productivos como: Infraestructura, producción agrícola, cultura, turismo y recreación.

Ante estas potencialidades de turismo, la municipalidad ha orientado actividades de servicios con el fin de aprovecharlas.

Se están coordinando acciones con el Proyecto Bosques y Productividad Rural, para fortalecer el proceso de adopción de tecnologías agroforestales y el aumento de la productividad de los sistemas de producción, contribuyendo a la reducción de la deforestación y al mejoramiento del nivel de vida de la población beneficiaria.


Actualmente la infraestructura existente, ha permitido resolver en gran medida la demanda de los principales servicios públicos, la salud y la educación.

En la actualidad cuenta con un sistema de recolección de basura que opera de forma regular, un sistema de agua potable, un mercado, un rastro, un cementerio y un sistema de alcantarillado.

Actualmente tiene contemplado en su plan estratégico de desarrollo municipal la ampliación del sistema de alcantarillado en la ciudad de Guaimaca y en otras comunidades como Nueva Esmeralda, San Juan (Las Casitas) Colonias Los Laureles, Santa fe, Alemania, 21 de Noviembre, Santa Rosa de Lima y Barrios San José de Suyapa, El Centro, Suyapa, Barrio Arriba.

Ha considerado el desarrollo cultural y comunitario del municipio en su Plan Estratégico de Desarrollo y en su Plan de Inversiones a través de la formulación de un proyecto orientado a la construcción y equipamiento de la casa de la cultura en el municipio.

Basada en la ley de igualdad de oportunidades ha concedido más del 30% de participación a la mujer al interior de su estructura, asignándoles cargos de importancia en la toma de decisiones.

En la estructura organizativa de la municipalidad también se contempla una oficina de la mujer, la cual vela por mantener y promover las igualdades de condiciones y la equidad.

Coordina acciones con otras instituciones, especialmente con el Instituto Nacional de la Mujer (INAM), para el desarrollo de programas que promuevan la equidad de género.


Construcción de una red de alcantarillado sanitario o aguas negras. Desarrollo de un sistema de recolección de desechos sólidos. Desarrollo de programas de supervisión para la explotación sostenible de los recursos

(Forestal). Proyectos de reforestación y proyectos encaminados a la protección de las

microcuencas que sirven como fuentes de abastecimiento de agua potable para la población.

Existe un plan de manejo para las áreas protegidas. Dispone de una cuadrilla de control de incendios forestales aún que la misma solo

opera en tiempos de verano. Lleva un registro sobre los Planes de Manejo Forestal que se desarrollan en el

municipio. A partir del año 2004 comenzaron a suscribir convenios de cooperación

interinstitucional con las municipalidades que la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA)


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Debilidades


Análisis del Municipio

Las zonas productoras de agua están propensas a verse reducidas, debido a la deforestación, al aprovechamiento ilegal de madera y al inadecuado manejo a que se están sometiendo las microcuencas del municipio.

Contaminación generada por las aguas mieles provenientes de los beneficiados de café, que son descargadas en las fuentes de agua sin previo tratamiento

El uso inadecuado de los agroquímicos utilizados en las actividades agrícolas, especialmente en la parte del valle del municipio.

A pesar de la cobertura educativa, aun se registra un 21.7% de índice de analfabetismo.

Falta de acceso a sistema de agua potable (25.6%) y a los deficientes sistemas de alcantarillado existentes y a un manejo inadecuado de los desechos sólidos.

La poca cobertura de la pila de oxidación obliga a que la mayoría de los habitantes hagan uso de sistemas tradicionales para la disposición de las aguas negras, como letrinas y posos sépticos simples.

1.2. Análisis de los Aspectos Administrativos

No se cuenta actualmente con un manual de procedimientos internos, lo que limita la gestión de recursos y la eficiencia de cada proceso.

No hay un análisis sobre las funciones de cada unidad y departamento, sobre el perfil de puestos y sobre la descripción detallada de las tareas requeridas por cada puesto.

No se cuenta con reglamento interno en la municipalidad. No hay recursos para realizar revisiones de los procesos administrativos y

financieros. Los reglamentos normas y procedimientos administrativos, no son objeto de

revisiones como parte de la implementación de controles internos.

1.3 Mejora de la Administración y Finanzas Municipales

No existen normas presupuestarias, lo que limita la gestión de recursos y la eficiencia de cada proceso.

Los sistemas, unidades de cómputo y acceso a Internet; su funcionamiento y uso al interior de la misma requiere de actividades orientadas a la formación de capacidades con el fin de optimizar el uso de los recursos y la tecnología.

Existen algunos reglamentos normas y procedimientos administrativos, sin embargo, no son objeto de aplicación como parte de la implementación de controles internos.

Hay una reducción en la recaudación del impuesto de bienes inmuebles; debido principalmente a que en el 2004 no se ejecutaron operativos sobre este rubro.

Los gastos de funcionamiento representan más del 60% de los ingresos corrientes anuales, significa que Guaimaca no esta cumpliendo con el Art. 98 de la Ley de Municipalidades que contempla que los gastos de funcionamiento no podrán exceder a los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales.


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1.4. Planificación del Desarrollo

No cuenta con un Plan de Ordenamiento Territorial en el contexto de la nueva Ley de Ordenamiento Territorial. Sin embargo, la elaboración del mismo se contempla en el Plan de Inversión y se ubica entre los proyectos a ser ejecutados en el 2005, aunque el presupuesto para este fin no esta del todo claro en plan de inversión.

No cuenta con normas de desarrollo urbano No cuenta con un registro de proyectos de inversiones aprobadas por la

corporación municipal

1.5. Gobernabilidad Local y Transparencia

Mejoramiento y fortalecimientos de los mecanismos para dar seguimiento a los convenios y acuerdos

No cuenta con procesos de información a la población sobre las inversiones y gastos de la municipalidad y las auditorias sociales con el fin dar al proceso una mayor transparencia

La Comisión de Transparencia Municipal, no está funcionando como una instancia de control social.

La municipalidad no cuenta con una política de información escrita o definida. No se han establecido mecanismos de auditoria social.

2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible

La promoción del turismo presenta debilidades técnicas y operativas, que deben ser fortalecidas con el fin de ejercer correctamente las acciones encaminadas en promover esta actividad y que las mismas no representen un riesgo que los recursos naturales no puedan absorber fácilmente.


Actualmente el rastro, no está operando en condiciones apropiadas. El servicio de tren de aseo que proporciona la municipalidad no dispone de una amplia

cobertura al nivel urbano y rural, por lo que sólo una parte de la población tiene acceso. La mayoría de la población quema o entierra la basura. El sistema de alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano,

su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.

Al cementerio no se le brinda un mantenimiento óptimo y apropiado. La mayoría de los sistemas de agua potable existentes en el municipio deben ser

ampliados, reparados y mejorados los acueductos para hacer frente al crecimiento poblacional.

Existen contribuyentes que hacen uso de los servicios pero no están registrados, ocasionando que la municipalidad incurra en disparidades financieras que socavan el nivel gestión de la misma.


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La Unidad de Medio Ambiente, no cuenta con suficiente personal indicado para realizar las actividades orientadas a este fin.

Los Ecosistemas presentes muestran vulnerabilidad en los siguientes aspectos: - Avance de la frontera agrícola. - Practicas agrícolas nocivas (roza y quema) - Uso insostenible de los bosques (Explotación forestal ilegal) - Degradación de las fuentes de agua, por la contaminación generada por los

diferentes desechos que se descargan en causes receptores de agua y suelo. - Erosión de los suelos producto de la deforestación. - Arrastre de los agroquímicos utilizados en áreas de producción agrícola. - Quema de desechos sólidos durante todo el año, entre otros.

CAPITULO II

Estrategia Global y Contenido del Plan de Asistencia Técnica

I. Estrategia Global

1.1 Antecedentes

Este Plan de Asistencia Técnica de Guaimaca forma parte del Componente 2, Gestión Municipal y Local, del Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local, Fase II, financiado por el BID. El objetivo de este componente es mejorar la capacidad financiera e institucional de los gobiernos municipales para hacer frente a las demandas de la población local.

Este componente II; contempla un sub componente denominado Fortalecimiento y Desarrollo Municipal, cuya estrategia consiste en promover de manera integral la gestión municipal para:

Promover una mayor movilización de recursos propios. Promover la adopción de prácticas adecuadas y sistemas nuevos de administración

financiera. Promover la reingeniería de procesos y modernización de la administración municipal. Promover la modernización de los servicios públicos municipales. Mejor manejo del medio ambiente y de riesgos. Impulsar la gobernabilidad local y la transparencia. Adoptar buenas practicas en materia de planificación física, estratégica, y participativa.

1.2 Aspectos Metodológicos

La identificación de los campos de fortalecimiento mediante este Plan, se derivan de las fortalezas y debilidades encontradas en el diagnóstico, las que sirven de base para determinar las necesidades, ya sea de asistencia técnica o capacitación. Estas necesidades han sido priorizadas de manera que el plan a desarrollar pueda cubrir aquellos aspectos que tengan mayor impacto en lograr el objetivo del componente II.


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Siguiendo el lineamiento, fueron identificadas en forma particular en cada una de las áreas del diagnóstico, varios puntos específicos que corresponden a los numerales internos de las áreas: Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno, que contempla principalmente el mejoramiento de la administración y finanzas; Innovación de Alternativas Económicas; Mejora de los Servicios Públicos Municipales y Mejora de la Capacidad Ambiental y de Riesgos. Sin embargo, a fin de simplificar la elaboración del plan estas necesidades puntuales han sido analizadas a fin de ser integradas en áreas de intervención amplias, que permitan la identificación de los campos prioritarios del Plan. En cada componente se detalla las tareas a realizar.

1.3 Objetivos del Plan

El objetivo general del Plan; es mejorar la capacidad administrativa, técnica y financiera de la municipalidad de Guaimaca, a fin de hacer frente a las demandas de la población urbana y rural del municipio.

Como objetivos específicos se anotan los siguientes:

1. Lograr una organización interna que responda al cumplimiento de todas las funciones municipales en forma eficiente, sistemática, transparente y que le dé estabilidad a la administración ante los cambios políticos que ocurren cada cuatro años.

2. Contar con la capacidad técnica, capaz de dar respuesta a las aspiraciones de la población, manifestadas en el Plan Estratégico de Desarrollo Municipal.

3. Mejorar los indicadores financieros a fin de mantenerlos con las metas establecidas por las buenas prácticas.

4. Procurar un desarrollo económico y ambiental sostenible del municipio.

1.4 Coordinación con Organismos Nacionales e Internacionales

A fin de no duplicar esfuerzos se obtuvo información de las instituciones y organismos que están brindando asistencia técnica a la municipalidad.

La Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Integral (USAID), ha integrado a la municipalidad en un proyecto denominado "GTAC", orientado a promover una mayor transparencia y responsabilidad que legitime el mandato del gobierno local e incremente los niveles de confianza de la ciudadanía. Es por esta razón que siendo un campo prioritario, el costo estimado para desarrollar el componente no figura en el presupuesto general del PATMUNI de la municipalidad de Guaimaca, debido a que el componente de gobernabilidad y transparencia se intervendrá bajo otro convenio.

1.5 Áreas de Intervención Propuestas

Tal como se explica en los aspectos metodológicos, los puntos identificados en cada numeral de las áreas del diagnóstico se agrupan en seis campos prioritarios, definidos como componentes del Plan los que se enumeran a continuación:

a. Fortalecimiento de la estructura organizativa y de regulación de la municipalidad. b. Mejoramiento del sistema de administración financiera y tributaria. c. Fortalecimiento de la planificación para el desarrollo.


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d. Gobernabilidad Local y Transparencia e. Fortalecimiento de las competencias para el desarrollo económico sostenible. f. Mejoramiento en la prestación y administración de los servicios públicos. g. Mejoramiento de la gestión ambiental de la municipalidad.

2. Descripción de los Componentes del Plan

2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la Municipalidad (Componente 1)

La estabilidad laboral que ha prevalecido en la municipalidad en los últimos periodos de gobierno municipal así como la inversión en asistencia técnica y capacitación, están dando frutos en los procesos administrativos. En la municipalidad de Guaimaca se han mantenido los principios de equidad de género en toda su estructura organizativa, incluyendo a la Corporación Municipal. Otra potencialidad consiste en la buena relación existente entre la municipalidad y los grupos de la sociedad civil. La municipalidad apoya el sector social y cultural mediante coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones. Todas estas actividades se realizan en forma espontánea no están reglamentadas ni institucionalizadas y corren el riesgo de no ser permanentes.

Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal, sin embargo, necesita ser fortalecido.

La funcionalidad de su estructura organizativa se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a la gestión de una municipalidad de su categoría. Sin embargo, por definición de líneas de mando y niveles jerárquicos, se observa la necesidad de efectuar una revisión y modificación de la estructura organizativa y de regulación, bajo la aplicación de un organigrama, procesos e instrumentos que permitan la operacionalización y funcionamiento de la misma.

Objetivos del Componente 1

1. Contar con una organización estable que de respuesta a la ejecución de todos los programas municipales y que en las transiciones de las autoridades exista continuidad y permanencia en el desarrollo de las funciones municipales.

2. Formalizar la participación de la sociedad civil en las actividades municipales que así lo requieren.

Actividades

a. Identificar en forma detallada las fortalezas y debilidades de la organización existente, detallando las funciones asignadas a cada unidad de la organización y su grado de cumplimiento y proponer alternativas de cambio aceptables a las autoridades y que tengan viabilidad financiera.

b. Desarrollar una estructura organizativa que responda a la estructura general de las municipalidades intermedias según la categorización municipal existente y según los requerimientos de la Ley de Municipalidades, que cuente con las unidades técnicas y


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administrativas mínimas que le permitan cumplir el objetivo de este componente y que sea viable de acuerdo a las condiciones económicas de la municipalidad.

c. Consensuar con las Autoridades Superiores los cambios que se requieran en la organización y lograr su aprobación.

d. Revisar los instrumentos, tales como: Reglamentos, manuales de procedimientos, normas y cualquier otro existentes en la municipalidad, determinar su vigencia y actualidad de acuerdo a la situación prevaleciente en la municipalidad.

e. Actualizar, reformar y armonizar los diferentes instrumentos administrativos existentes que requieran ser cambiados.

f. Diseñar los instrumentos administrativos que no existen en la municipalidad y que son necesarios para su desarrollo institucional y buen gobierno.

g. Validar los instrumentos modificados y nuevos, comprobando su aplicabilidad y consenso con los encargados de aplicarlos.

h. Conforme a los procesos e instrumentos modificados y nuevos, establecer las normas de un control interno.

i. Capacitar al personal sobre los cambios introducidos a la organización y las nuevas funciones.

j. Diseñar instrumentos que contemplen normas que permitan una relación estable de la municipalidad con las organizaciones de la sociedad civil, considerando la equidad de género.

k. Establecer los mecanismos requeridos para el funcionamiento del CDM y formalizar su funcionamiento normal de acuerdo a lo que establece la Ley de Municipalidades.

l. Capacitar al personal que corresponda en el uso de los instrumentos administrativos para el desempeño de su trabajo.

m. Supervisar la transformación institucional y funcional hasta que ésta se consolide. n. Capacitar a los miembros de las organizaciones de la sociedad civil en los instrumentos

diseñados.

Productos Esperados

Estructura organizativa diseñada, aprobada, y en aplicación. Manuales, reglamentos, normas e instructivos existentes revisados, consensuados y en

aplicación por las unidades correspondiente. Manuales, reglamentos, normas e instructivos nuevos elaborados, consensuados y en

aplicación por las unidades correspondientes. Existencias de normas de control interno. Unidades de la administración municipal desempeñando las funciones según la

organización aprobada. Personal de cada unidad administrativa capacitado en el desempeño de sus funciones. Personal de las organizaciones de la sociedad civil vinculadas a la municipalidad,

capacitadas en los instrumentos diseñados. Comité de Desarrollo Municipal (CDM) funcionando.

Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente

El desarrollo de las actividades ha sido dividido, según su naturaleza, en dos modalidades:

Asistencia Técnica Presencial y Capacitación:

La asistencia técnica se desarrollará a tiempo completa en la municipalidad, particularmente en aquellas actividades que requieren contacto continuo con las Autoridades Superiores y con


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el personal administrativo y técnico. También se incluye la supervisión de los avances que se vayan alcanzando en la implantación de los cambios recomendados y aprobados, esta supervisión se hará en forma periódica hasta lograr que el modelo de organización funcione y esté en ejecución. Capacitación en servicio según la actividad:

Capacitación mediante jornadas de trabajo cuado así lo requiera la naturaleza de las actividades.

Materiales de Apoyo

Ley de Municipalidades y su Reglamento considerando todas sus reformas. Documentos Anteriores elaborados por las consultorías previas, principalmente por

FUNDEMUN así como por las organizaciones que estén prestando asistencia técnica y capacitación al momento de ejecutar este componente.

Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, Plan Operativo Anual, Planes de Inversiones presentados a la SGJ. Presupuesto Anual.

Manual de Organización, Manual de Funciones, Normas Presupuestarias, Guías Metodológicas, Plan de Arbitrios, Reglamento Interno, Instrumentos de Capacitación

elaborados por otras asistencias, Manual de Presupuesto por Programas y demás instrumentos de administración.

Programa de Descentralización y Desarrollo Local y Plan de Implementación (SGJ)

Grupo Meta

Se identifican tres niveles como grupo meta para el desarrollo de éste componente:

Las Autoridades Superiores, alcalde, vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.

El personal administrativo y técnico en el desarrollo de cada tarea en que estén involucrados

Integrantes del CDM, Alcaldes Auxiliares, miembros de las comisiones, dirigentes de patronatos y demás miembros de organizaciones de la sociedad civil vinculados a la alcaldía.

Tiempo de Ejecución

Se estima en 8 meses, de los cuales se requieren 6 meses de consultoría, equivalente a 24 semanas y 840 horas.

Costo Estimado

El costo estimado para desarrollar el componente en materia de asistencia técnica es de US $18,000.00.

Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 1

Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Propuesta Alternativas de Cambio 2 70 1,500.00 Desarrollo de la Nueva Estructura Organizativa 4 140 3,000.00 Lograr consenso sobre cambios en la organización 2 70 1,500.00


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Revisión y actualización de Instrumentos existentes 2 70 1,500.00 Diseño de nuevos instrumentos administrativos. 3 105 2,250.00 Validación de los Instrumentos revisados y nuevos 2 70 1,500.00 Establecer normas de control interno 2 70 1,500.00 Capacitación al personal municipal sobre cambios 1 35 750.00 Diseño instrumentos para relación con sociedad civil 1 35 750.00 Mecanismos para funcionamiento CDM 1 35 750.00 Capacitación al personal en aplicación de los manuales 1 35 750.00 Capacitación a miembros de la sociedad civil 1 35 750.00 Supervisión de la ejecución de las actividades 2 70 1,500.00 Total 18,000.00

*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.

Línea de Base e Indicadores de Monitoreo

Basándose en el diagnóstico elaborado por la firma consultora (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia, se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.

Línea Base Indicadores de Monitoreo Manual de organización y funcionamiento no está actualizado y no se aplica

Manual de organización y funcionamiento actualizado y en aplicación.

Manual de procedimientos no se aplica Manual de procedimientos en aplicación Organigrama propuesto pendiente de aplicarse Organigrama aprobado y en vigencia Existencia de reglamentos incompletos y aplicación de forma parcial

Reglamentos requeridos aprobados y en vigencia

2.2 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria (Componente 2)

La relación entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes se está deteriorando, con tendencia a no generar ahorro corriente, debido a que la alta recaudación ocurrida en el 2004 por impuestos de extracción y explotación de recursos naturales tuvo un ingreso extraordinario que no se repetirá.

Lo anterior explica que la municipalidad debe retomar un esfuerzo por recaudar sus ingresos tradicionales.

Sus gastos de funcionamiento con relación a sus ingresos corrientes, sobre pasa lo estipulado en el Artículo 98 de la Ley de Municipalidades. Asimismo, en el sistema presupuestario se presenta la necesidad de unificar metodologías ya que es necesario introducir en el sistema de cómputo existente los ajustes requeridos. Existen muchos problemas para efectuar una identificación de actividades sustantivas de la municipalidad, tanto en los gastos efectuados en programas sociales como en el caso de la inversión en los pequeños proyectos con que se ayuda a las comunidades, todo se globaliza bajo una sola partida “Construcciones, adiciones y mejoras” Los códigos utilizados no son uniformes, ni para ingresos ni para gastos, los


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programas abiertos en la estructura del presupuesto son incompletos y no reflejan el verdadero quehacer de la municipalidad. Si bien es cierto este no es un caso particular de esta municipalidad debe de aprovecharse esta asistencia técnica para resolverlo.

La administración tributaria puede ser objeto de mejoramiento mediante la revisión y adecuación del sistema computarizado que permita un mejor control de los contribuyentes por cada uno de los impuestos y servicios. La mora en general se mantiene en niveles aún muy superiores, pese a las mejoras en la gestión de cobros, por lo tanto debe ser considerado como un problema a ser superado.


1. Mantener una tendencia positiva en el comportamiento de los indicadores financieros. 2. Adecuar los sistemas de clasificación de cuentas presupuestarias y contables orientándolos

a lo establecido en el manual que emita la SGJ, lo cual permitirá identificar la ubicación de los recursos invertidos por la municipalidad tanto en programas de inversión real como de gasto social.

3. Mejorar el sistema de administración, control y recaudación de los tributos municipales.

Actividades

a. Establecer un instrumento de seguimiento entre lo presupuestado y lo ejecutado, cuya finalidad es conocer el comportamiento gradual de los indicadores financieros y sus desviaciones. El informe que se produzca debe ser presentado a la Corporación mensualmente, de manera de corregir cualquier problema tomando las decisiones adecuadas oportunamente.

b. Establecer en el módulo del programa de cómputo existente para las operaciones presupuestarias, las modificaciones mínimas requeridas para introducir la codificación y las respectivas partidas presupuestarias por objeto del gasto y el cruce con los programas definidos, todo de acuerdo al Manual de Presupuesto aprobado por la SGJ.

c. Elaborar un módulo dentro del mismo programa para presupuestación y seguimiento de los proyectos de inversión y para los subsidios y transferencias realizadas por la municipalidad para fines sociales y económicos.

d. Desarrollar un sistema computarizado para el departamento de compras y suministro e. Capacitar al personal en el uso de los sistemas modificados y nuevos. f. Realizar un estudio en forma completa de todo el sistema tributario en su parte de

informática, en la facturación, manejo de la recaudación, causas de la morosidad y la evasión.

g. Diseñar los cambios que sean necesarios a fin de generar en forma ágil y oportuna la información para una mejor administración de los impuestos y de las tasas por servicios.

h. Diseñar los procedimientos metodológicos y los instructivos respectivos requeridos para lograr los aumentos de la recaudación fiscal.

i. Implantar los procedimientos diseñados j. Capacitar al personal en la operación de todos los procesos diseñados y en el uso de los

procedimientos y manuales elaborados.

Productos Esperados

Informe mensual acumulativo de la comparación entre lo presupuestado y lo ejecutado, elaborado por la consultoría y personal de presupuesto y contabilidad entrenado en su preparación.


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Módulo del programa de cómputo del presupuesto con las modificaciones necesarias introduciendo los códigos y partidas por objeto del gasto cruzado con los programas, todo de acuerdo al Manual de la SGJ.

Módulo de cómputo elaborado, para registrar la presupuestación detallada por proyecto de inversión con identificación de fuente de financiamiento y su ejecución mensual.

Sistema computarizado de apoyo a las actividades de compras y suministros. Estudio sobre el funcionamiento de todo el sistema de administración y recaudación

tributaria en todos sus componentes que plantea los cambios a efectuar. Estudio implementado de las modificaciones del sistema de administración tributaria Personal de la municipalidad capacitado en el manejo de los sistemas y procedimientos

diseñados


El desarrollo de las tareas debe realizarse mediante asistencia técnica directa en la municipalidad con la participación del personal involucrado en las áreas objeto de trabajo.

El desarrollo de este componente requiere:

La realización de documentos de base que sirvan para efectuar los cambios que sean requeridos para mejorar los procedimientos y los sistemas.

La implantación de dichos estudios y la elaboración de normas y procedimientos. La capacitación del personal.

También se incluye el seguimiento de los sistemas modificados para dar por sentado su aplicabilidad y el buen funcionamiento por parte de los funcionarios municipales.

Materiales de Apoyo

Manual de Presupuesto por Programas elaborado por la SGJ Ley de Municipalidades Ley de Contrataciones del Estado Ley Orgánica del Presupuesto (Decreto 83-2004) Disposiciones Generales del Presupuesto Nacional en vigencia

Grupo Meta

Alcalde Municipal y Vice Alcalde. Gerencia General. Personal de Administración y Finanzas Personal de los departamentos de Presupuesto y Contabilidad, Personal del departamento de control Tributario. Personal del Catastro. Personal de Compras y Suministros


Se estiman seis meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 24 semanas y 840 horas, incluyendo en las mismas, visitas de supervisión para verificar que los sistemas diseñados estén siendo aplicados correctamente y corregir desviaciones en caso de que ocurran.


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Costo Estimado

El costo estimado en materia de asistencia técnica para desarrollar el componente es de US $ 22,000.00.


Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Análisis de los sistemas de información existentes 2 70 1,500.00 Implementar un sistema de administración financiera 4 140 3,000.00

Modificaciones en el sistema de cómputo 2 70 1,500.00 Mecanismo de seguimiento de Indicadores financieros 2 70 1,500.00 Capacitación del personal en el manejo del sistema 3 105 2,250.00

Estudio del sistema de cómputo de los tributos 2 70 1,500.00 Implementar un sistema de recaudación municipal 3 105 2,250.00 Diseño de procedimientos metodológicos e instructivos 2 70 1,500.00 Implantar procedimientos diseñados 2 70 1,500.00 Capacitar al personal en la operación de los procesos 2 70 1,500.00 Sub Total 1 18,000.00 Diseño de paquetes de computo 4,000.00 Total 22,000.00



Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño, conforme a los indicadores financieros abajo indicados.

Lograr los valores de monitoreo implica que la municipalidad debe realizar esfuerzos por mantener la recaudación a un ritmo de por lo menos 40% al año y bajar la tendencia de los gatos corrientes que se ha excedido en los últimos dos años, estas tendencias permitirán que se vaya recuperando la capacidad de ahorro de la municipalidad hasta lograr un coeficiente de solvencia financiera de por lo menos 1.39 es decir un ahorro corriente que implica que los ingresos superan a los gastos corrientes en 39%. Esto ayudará a mejorar los otros indicadores.

Línea Base Indicadores de monitoreo

Ingresos Propios/Ingresos Totales (Autonomía Financiera) = 0.73 0.76 Ingresos Corrientes/Gasto Corriente (Solvencia Financiera) = 1.12 1.39 Ingresos Totales/Gastos Totales (Equilibrio Financiero) = 0.95 1.10 Gastos de Funcionamiento/Ingresos Corrientes = 0.89 0.60 Crecimiento de los Ingresos * = 0 12% a partir del 2003 Crecimiento de los Gastos Corrientes = 25.9 8%


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*Nota.No se toma como línea de base el 2004, porque el crecimiento del ingreso fue extraordinario y eventual y no se repetirá. Al no haber evidenciado crecimiento en el 2003, la meta a fijar no puede ser muy alta y al haber decrecido los ingresos tradicionales en el 2004 la municipalidad debe hacer grandes esfuerzos para equilibrar sus cuentas.

2.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo (Componente 3)

Tiene definido el Plan Estratégico de Desarrollo Municipal para el periodo 2005 - 2015, Aprobado con la calificación máxima por la Secretaría de Gobernación y Justicia y el FHIS, y el Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo Municipal (PRIDEMUN II - AMHON)

Asimismo, ha incluido principios de transparencia, honestidad y equidad para el proceso de implementación del mismo y la priorización de las inversiones.

El PEDM, fue elaborado con el enfoque de participación ciudadana, agrupando las comunidades en cinco unidades territoriales para la identificación y priorización de proyectos de desarrollo.

La formulación culminó con un total de 149 proyectos, efectuado bajo un esquema de participación ciudadana (Asambleas comunitarias y territoriales), contemplando las necesidades de forma conjunta tanto de hombres y mujeres mediante un enfoque de equidad para la estabilidad social y sostenibilidad ambiental.

En la planificación a largo plazo o estratégica, se observa la falta de mecanismos para volverla operativa, debido a la falta de las comisiones de seguimiento. Asimismo, se deben adecuar planes a mediano plazo con el fin de incorporar los programas y proyectos. Es necesario efectuar una revisión de los nexos existente entre el plan estratégico y el desarrollo de los planes de inversión a mediano plazo y la incorporación de estos a los planes operativos que en la medida que se obtenga financiamiento lleguen a formar parte de los presupuestos anuales.

Adicionalmente en materia de planificación se observa la falta de un sistema de monitoreo y evaluación de los avances del plan estratégico, cuya responsabilidad debería de recaer en las comisiones de seguimiento.

La municipalidad no cuenta con un plan de desarrollo urbano, ni de ordenamiento territorial. Y no se tiene una normativa al respecto, tanto para el desarrollo urbano como para el ordenamiento territorial.


1. Consolidar los esfuerzos de planificación a fin de orientar el desarrollo de la municipalidad hacia la solución y atención de sus problemas más apremiantes.

2. Asegurar la implementación y el adecuado seguimiento de la planificación estratégica. 3. Elaborar y consolidar los instrumentos de planificación que permitan ir priorizando los

proyectos incluidos en el Plan Estratégico, principalmente el Plan de Inversiones Plurianual. 4. Impulsar la planificación del desarrollo urbano, como marco para orientar su desarrollo,

ordenar el crecimiento e impulsar los proyectos de alta prioridad en el casco urbano del municipio.


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Actividades

a. Examinar los diferentes instrumentos de planificación existentes en la municipalidad con el propósito de verificar su metodología, coherencia, su actualidad, su grado de ejecución.

b. Basándose en el plan estratégico, se revisarán y si es necesario desarrollarán el plan plurianual para el periodo 2006-2010, mismo que debe ser concertado con las organizaciones civiles, este plan debe tener priorizadas las ideas proyectos y con identificación de posibles fuentes de financiamiento.

c. Elaborar los perfiles de los proyectos que fueron priorizados en el Plan Plurianual. d. A fin de dar continuidad a la planificación de mediano plazo, se brindará asesoría a las

unidades respectivas en la elaboración del plan operativo anual, el que debe incorporar los proyectos priorizados en el plan plurianual para el año correspondiente. El plan operativo una vez aprobado por la Corporación debe pasar a formar parte del presupuesto por programas a ser ejecutado.

e. Capacitar al personal de la municipalidad y los miembros de las organizaciones de la sociedad civil en todo el proceso de planificación municipal.

f. Asesorar a los miembros del CDM en el cumplimiento de sus funciones relacionadas con la planificación y el seguimiento y evaluación del PEDM.

g. Establecer un diseño metodológico para el seguimiento, monitoreo y aplicación de los planes en sus diferentes etapas, y propiciar la aprobación y puesta en práctica, por parte de la Corporación, de los mecanismos que se establezcan para implementarlo.

Productos Esperados

Documento contentivo de los resultados de la revisión de los diferentes instrumentos del proceso de planificación que ha seguido la municipalidad.

Documento contentivo de la revisión del plan estratégico, detallando lo correspondiente al período 2006 –2010

Plan plurianual revisado o la elaboración de un nuevo plan concertado, aprobado y puesto en conocimiento de las organizaciones de la sociedad civil.

Perfiles de proyectos del Plan Plurianual elaborados según la priorización. Plan Operativo Anual elaborado, incorporando para el año los proyectos priorizados que

cuentan con financiamiento Personal municipal y de la sociedad civil capacitado en el proceso de planificación. CDM fortalecido en materia de planificación, seguimiento y evaluación. Mecanismo de seguimiento y monitoreo de los diferentes planes en ejecución. Reglamentos de urbanización y construcción elaboradas, aprobadas y puestas en práctica.


Las tareas a realizar en este componente, requieren investigación, elaboración de instrumentos de planificación, elaboración de metodologías, concertación con las organizaciones de la sociedad civil, por lo cual gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.

La segunda modalidad consiste en capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.


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Materiales de Apoyo

Plan estratégico de desarrollo municipal Planes de Inversiones presentados a la SGJ Planes Operativos Anuales elaborados anteriormente Material bibliográfico sobre planificación municipal Programa de Descentralización y Desarrollo Local (PRODDEL) y Plan de Implementación

(SGJ)

Grupo Meta

Autoridades superiores; Alcalde, Vice Alcalde, Regidores y Corporación en Pleno para la toma de decisiones.

Personal técnico relacionado con la planificación: Departamento de contabilidad y presupuesto. Planificación urbana. Desarrollo social. Planificación y gestión del desarrollo. Obras y servicios públicos. Unidad de medio ambiente.

Integrantes del CDM, Alcaldes Auxiliares, miembros de las comisiones de seguimiento, dirigentes de patronatos y demás miembros de organizaciones de la sociedad civil vinculados a la alcaldía.


Se estima 9 meses de los cuales se requieren 7 meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 28 semanas y 980 horas.

Costo Estimado

El costo estimado del componente en materia de asistencia técnica es de US $21,000.00.


Ejecución/semanas Horas consultoría En US $

Revisión Instrumentos de Planificación 3 105 2,250.00

Elaboración Plan Plurianual de Inversiones 3 105 2,250.00 Elaboración perfiles de proyectos del Plan Plurianual 2 70 1,500.00 Asesoría en Plan Operativo Anual 2 70 1,500.00

Capacitación en el proceso de planificación 3 105 2,250.00 Asesoramiento CDM, planificación y seguimiento 2 70 1,500.00 Diseño metodológico para aplicación de los planes 3 105 2,250.00 Cap. En ciclos de proyectos y estudios de preinversión 3 105 2,250.00


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Capacitación en ciclos de proyectos del FHIS 3 105 2,250.00 Supervisión de las actividades de planificación 4 140 3,000.00 Total 21,000.00


Observación: El presupuesto no considera la elaboración de reglamentos de urbanización y construcción como mecanismos y normas de planificación urbana para el municipio.

Línea Base e Indicadores de Monitoreo

Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.

Línea Base Indicadores de Monitoreo Planificación estratégica y de inversión carente de seguimiento.

Planificación de inversión conforme a planes plurianuales armónicos con el PEDM.

Perfiles de proyectos no actualizados Perfiles de proyectos actualizados CDM débil en materia de seguimiento y evaluación. CDM fortalecido en mecanismos de seguimiento y

evaluación. Mecanismos de monitoreo y seguimiento de la planificación inexistentes.

Mecanismos de monitoreo y seguimiento de los diferentes planes elaborados y en aplicación.

Plan de desarrollo urbano inexistente. Plan de desarrollo urbano elaborado, reglamentos de urbanización y construcción puestos en práctica.

2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia (Componente 4)

La Municipalidad de Guaimaca, en materia de gobernabilidad y transparencia ha realizado una labor aceptable, por lo que las acciones encaminadas a este fin ameritan ser conservadas.

La municipalidad de Guaimaca ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo. Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, Promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos.

Adicionalmente tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM), por lo que se aplican mecanismos de coordinación interinstitucional al nivel de municipio, para la planificación y ejecución de actividades conjuntamente.

Se ha organizado la Comisión de Transparencia Municipal, pero esta no funciona como una instancia de control social.

Desarrolla acciones encaminadas a fortalecer la transparencia e incrementar el nivel de confianza de la población. A la Secretaría de Gobernación y Justicia se le presenta toda la información requerida. Al Tribunal Superior de Cuentas se presenta la rendición anual de cuentas según lo establece la Ley.


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Sin embargo, en el área de gobernabilidad resulta necesario desarrollar políticas definidas de comunicación y coordinación que permitan la estabilidad de las relaciones, convenios y proyectos. Asimismo, al nivel de transparencia es necesario que la comisión del municipio se fortalezca en el diseño y aplicación participativa de instrumentos de auditorias sociales.


1. Desarrollar una política de información y seguimiento a las relaciones de cooperación, coordinación y convenios establecidos.

2. Fortalecer al comité de transparencia en mecanismo de auditorias sociales. 3. Desarrollar instrumentos operativos de auditoria social.

Actividades

a. Fortalecer la comunicación interna de la municipalidad mediante un estudio de las relaciones de coordinación y cooperación establecidas por la municipalidad, los mecanismos de seguimiento y la formalidad con la que se desarrollan los convenios de cooperación.

b. Desarrollar una política de información y seguimiento para las relaciones de coordinación, cooperación y convenios establecidos.

c. Realizar un análisis del funcionamiento actual del Comité de Transparencia que permite identificar sus limitantes técnicas y operativas que restringen su funcionamiento adecuado.

d. Desarrollar e implementar un programa de fortalecimiento al Comité de Transparencia, orientado a la elaboración de mecanismos y procesos de auditorias sociales.

e. Diseñar instrumentos prácticos que permitan el desarrollo de auditorías sociales. f. Capacitar a los miembros del Comité de Transparencia y demás representantes de la

sociedad civil en procesos e instrumentos de auditorias sociales.

Productos Esperados

Resultados del estudio sobre las relaciones de coordinación y cooperación de la municipalidad y sus mecanismos de seguimiento.

Política de información y seguimiento aprobada y en aplicación. Comité de Transparencia fortalecido en materia de mecanismos y procesos de auditorías

sociales. Instrumentos prácticos para el desarrollo de auditorias sociales en aplicación. Funcionarios, miembros del comité de transparencia y demás representantes de la

sociedad civil capacitados en materia de auditorias sociales.


Las tareas a realizar en éste componente, requieren de investigación; elaboración de instrumentos y mecanismos; concertación y capacitación con los funcionarios municipales, miembros del Comité de Transparencia y demás representantes de la sociedad civil del municipio. Por lo tanto gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.



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Materiales de Apoyo

Ley de Municipalidades Actas y resoluciones. Informes sobre experiencias exitosas de algunas comisiones de transparencia. Normas de Rendición de Cuentas de acuerdo a la Contraloría General de la

República y a la Secretaría de Gobernación y Justicia. Experiencias exitosas de auditorias sociales.

Grupo Meta

Autoridades superiores; Alcalde, Vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.

Personal de auditoria interna. Personal de asesoría legal. Miembros del comité de transparencia Personal relacionado a la auditoria interna y a la rendición de cuentas. Integrantes del CDM, miembros de las comisiones y demás representantes de las

organizaciones de la sociedad civil.


Se estima tres meses de consultoría para el desarrollo de éste componente, equivalentes a 12 semanas y 420 horas, incluyendo todos los productos previstos.

Costo Estimado


Ejecución/semanas Horas

consultoría En US $ Estudio de las relaciones establecidas por la municipalidad 1 35 750.00 Desarrollo de una política de información y seguimiento 1 35 750.00 Establecer los mecanismos para el funcionamiento, CDM 3 105 2,250.00 Fortalecimiento del comité de transparencia 3 105 2,250.00 Diseñar instrumentos de auditoria social 2 70 1,500.00 Capacitar al personal y saciedad civil, auditoria social 2 70 1,500.00 Total 9,000.00


Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guiamaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.

Línea Base Indicadores de Monitoreo Falta de una política de información y seguimiento Política de información y seguimiento aprobada y

en aplicación Comité de transparencia débil Comité de transparencia fortalecido y en

funcionamientoNo existen instrumentos de auditoria social Existen y se aplican instrumentos de auditoria

social


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2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible (Componente 5)

La municipalidad de Guaimaca, a través de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, ha establecido su visión y objetivos de desarrollo económico sostenible destacando aspectos claves que se orientan a lograr un desarrollo integral, la participación y equidad social, el fortalecimiento de capacidades al nivel institucional y local, la sostenibilidad de los recursos y el mejoramiento en la calidad de vida.

Mediante un enfoque de promoción que se orienta a impulsar actividades económicas y fortalecer las organizaciones empresariales en el municipio, la municipalidad promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales.

A través de esta iniciativa, busca promover cambios en las organizaciones empresariales existentes, orientados al mejoramiento del nivel técnico, productivo y organizativo de la región, procurando que los mismos sean continuos, adaptando y adecuando procesos o técnicas ya existentes en el medio local, enfocados bajo un concepto de un plan de desarrollo e innovaciones económicas.

Las acciones y esfuerzos actuales que realiza la municipalidad en su papel de promotor, son considerables y convenientes. Pero deben considerarse medidas que permitan fortalecer este papel de promotor de desarrollo, tales como: fijar su atención plena en la implementación práctica y participativa de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, analizar con detalle sus estrategias de promoción económica asegurándose que las mismas sean suficientemente claras y precisas en los objetivos por lograr, fortalecer los niveles de participación e inversión privada asegurándose de lograr resultados concretos que se orienten al establecimiento de un programa de fomento de inversiones, debe orientar esfuerzos en mejorar y fortalecer sus capacidades internas para aumentar sus ingresos y de esta forma aumentar sus capacidades de inversión y se deben analizar la competencia de los empleados públicos con el fin de aumentar sus habilidades y capacidades.


1. Brindar fortalecimiento institucional en materia de desarrollo económico. 2. Consolidar las acciones desarrolladas entre la municipalidad y los sectores productivos del

municipio.

Actividades

a. Desarrollar un estudio sobre rubros económicos alternativos orientados a determinar las potencialidades de inversión.

b. Elaborar en forma detallada un análisis FODA de la Agencia de Desarrollo Local de Guaimaca.

c. Conforme a los resultados del análisis FODA, desarrollar un programa de capacitación orientado a maximizar las fortalezas y oportunidades y minimizar las debilidades y amenazas.

d. Diseñar instrumentos que contemplen normas que permitan una relación estable de la agencia con los sectores productivos del municipio y la municipalidad.

e. Establecer los mecanismos requeridos para el funcionamiento de la agencia en la promoción del desarrollo económico.


36

f. Supervisar el fortalecimiento institucional y funcional hasta que ésta se consolide. g. Capacitar a los funcionarios municipales que corresponda y a los representantes de los

sectores productivos en materia de inversión, rubros económicos alternativos del municipio, coordinación, fomento e incentivos de producción.

Productos Esperados

Documento sobre los resultados del estudio de los rubros económicos alternativos en el municipio.

Análisis FODA. Programa de capacitación conforme al análisis FODA. Instrumentos con normas que permiten una relación estable entre los entes productivos y la

municipalidad. Mecanismos requeridos para el funcionamiento de la agencia en la promoción del

desarrollo económico. Funcionarios municipales y entes productivos capacitados en desarrollo económico.


Las tareas a realizar en este componente, requieren de investigación, elaboración de instrumentos y mecanismos, concertación y capacitación con los entes productivos del municipio. Por lo tanto gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.


Materiales de Apoyo

PEDM del municipio. Estudios de rubros económicos ya desarrollados. Otros documentos relacionados a la actividad de la municipalidad en pro del desarrollo

económico sostenible del municipio.

Grupo Meta

Autoridades superiores; Alcalde, vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.

Personal técnico relacionado con el fomento del desarrollo económico: Desarrollo social. Planificación y gestión de desarrollo. Obras y servicios públicos.

Integrantes del CDM, miembros de las comisiones, y miembros de los sectores productivos del municipio.


Se estima cuatro meses de consultoría para el desarrollo de este componente, equivalente a 16 semanas y 560 horas, incluyendo todos los productos previstos.


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Costo Estimado

El costo estimado del componente es de US $12,000.00


Ejecución/semanas Horas consultoría En US $

Desarrollar estudios de rubros económicos 2 70 1,500.00

Comercialización de los rubros económicos 2 70 1,500.00

Formar una agencia de desarrollo económico 2 70 1,500.00 Desarrollar un programa de capacitación para la Unidad 3 105 2,250.00 Diseñar instrumentos para estabilidad de las relaciones 2 70 1,500.00

Supervisar el fortalecimiento de la agencia 1 35 750.00 Diseñar mecanismos de seguimiento, políticas y estrategias 2 70 1,500.00

Capacitar a funcionarios y entes productivos 2 70 1,500.00 Total 12,000.00




Línea Base Indicadores de Monitoreo Estudios de rubros económicos no actualizados Estudios de rubros económicos actualizados Falta de una estructura presupuestaria que promueva el desarrollo económico

Estructura presupuestaria con fondos asignados para promover las actividades económicas

No existen mecanismos de seguimiento a las políticas y estrategias de promoción del desarrollo económico contenidas en el PEDM.

Existen mecanismos de seguimiento a las políticas y estrategias.

No existen instrumentos que permitan una relación estable entre la municipalidad y los entes productivos.

Si existen instrumentos.

2.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos (Componente 6)

La municipalidad provee los servicios de mercados, rastro, tren de aseo, alcantarillado sanitario, cementerio, terminal de trasporte y agua potable. En el territorio existen aproximadamente 26 sistemas de agua potable que benefician al 85% del total de la población, el resto de los habitantes que equivalen al 15% no tienen acceso a estos sistemas.


38

El alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano, su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.

El sistema de alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano, su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.

Actualmente la municipalidad de Guaimaca tiene contemplado en su plan estratégico de desarrollo municipal la ampliación del sistema de alcantarillado en la ciudad de Guaimaca y en otras comunidades.

Para el manejo de los otros servicios, la municipalidad cuenta con un departamento de obras y servicios públicos. Esta unidad en cooperación con el departamento del juzgado de policía, coordina todas las actividades para el buen funcionamiento y mantenimiento de los servicios brindados por la municipalidad. Asimismo, cuenta con una oficina de contribución por mejoras, encargada de cubrir las demandas relacionadas a las mejoras de los servicios públicos municipales.

La municipalidad a través de su sistema computarizado de recaudación tributaria, lleva informes comparativos de sus ingresos, gastos y recuperación por concepto de servicios públicos. Sin embargo, estos informes no contemplan información para todos los servicios previstos por la municipalidad, únicamente para los servicios de agua potable, alcantarillado, tren de aseo, bomberos y limpieza.

Según la información de estos informes se observa que la municipalidad se encuentra recuperando su inversión.

Los servicios públicos aún cuando tienen una cobertura similar a la mayoría de las ciudades secundarias, estos pueden ser mejorados, especialmente en lo que a las condiciones ambientales y sanitarias de funcionamiento y disposición final de desechos se refiere. En especial el alcantarillado sanitario y la disposición final de los desechos en el crematorio municipal, mismos que constituyen en la actualidad focos de contaminación para el municipio.

Los problemas de los servicios públicos se pueden resumir en los siguientes puntos: Escasez de recursos para nuevas inversiones, ausencia de sistemas de contabilidad de costos y falta de reglamentaciones que regulen el adecuado funcionamiento de los servicios


1. Mantener una tendencia positiva en las tasas de recuperación por concepto de inversión en los servicios públicos.

2. Capacitar a las unidades relacionadas con los servicios públicos en materia de sistemas de contabilidad de costos.

3. Mejorar la disposición final de los desechos sólidos. 4. Mejorar la cobertura e infraestructura del alcantarillado sanitario.


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Actividades

a. Realizar un estudio para mejorar la comercialización de los servicios haciéndolos más eficientes en su entrega a los usuarios. Esto debe permitir elevar la recaudación, de tal manera que las tasas de recuperación muestren tendencias positivas.

b. Capacitar al personal relacionado a los servicios públicos en materia de sistemas de contabilidad de costo.

c. Proponer a la Alcaldía alternativas para mejorar la cobertura e infraestructura del alcantarillado sanitario, sobre la base de pilas de oxidación como mecanismos de mitigación a los niveles de contaminación.

d. Estudiar y proponer alternativas de financiamiento para ampliar la infraestructura de alcantarillado y relleno sanitario.

e. Proponer medidas para dar el mantenimiento preventivo adecuado a la infraestructura de los servicios públicos.

f. Revisión y/o elaboración de reglamentos sobre los servicios públicos proporcionados por la municipalidad.

g. Seguimiento de la implantación de los estudios recomendados.

Productos Esperados

Estudio de los servicios públicos para mejorar la comercialización y hacerlos más eficientes. Personal capacitado en materia de sistemas de contabilidad de costo. Estudio de la situación actual del proyecto de construcción del relleno sanitario, con las

alternativas de solución propuestas. Estudio de cobertura e infraestructura de alcantarillado sanitario aplicándose. Estudio de financiamiento para mejorar la infraestructura de alcantarillado y relleno sanitario

sometido a la Corporación. Manuales de servicios públicos elaborados y en aplicación por los responsables Personal capacitado en el manejo de todos los cambios implementados. Seminario para los usuarios a fin de dar a conocer los beneficios de las reformas


Las tareas a realizar en este componente, requieren investigación, elaboración de instrumentos de propuestas a ser aprobadas por la Corporación, elaboración de reglamentos de los servicios públicos, concertación con las autoridades, supervisón posterior para verificar la buena marcha de los procesos, por lo cual parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica. La capacitación se irá logrando a medida que se van desarrollando los procesos.

Asimismo, se brindará capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.

Materiales de Apoyo

Plan Estratégico de Desarrollo Municipal Informes sobre el Proyecto de Construcción del Nuevo Relleno Sanitario.


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Grupo Meta

Alcalde Municipal y Vice Alcalde Personal actualmente involucrado en todas las tareas de los servicios públicos Personal del departamento de Administración Tributaria encargados del cobro de servicios

Públicos Personal de Catastro. Personal de la unidad desarrollo social Dirección de obras y servicios públicos


Se estiman cinco meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 20 semanas y 700 horas, incluyendo en las mismas visitas de supervisión para verificar que la organización de los servicios públicos está en marcha y para brindar asesoría para evacuar consultas sobre el mejoramiento del proceso de implantación de todas las medidas necesarias para el logro de los objetivos propuestos.

Costo Estimado

El costo estimado del componente es de US $15,000.00


Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Estudio mejoramiento comercialización servicios públicos 3 105 2,250.00 Propuesta para mejorar el servicio de tren de aseo 2 70 1,500.00 Capacitar al personal en materia de contabilidad de costo 3 105 2,250.00 Propuesta alternativas mejoramiento alcantarillado 2 70 1,500.00 Propuestas alternativas de financiamiento 2 70 1,500.00 Medidas mantenimiento preventivo servicios públicos 3 105 2,250.00 Elaboración reglamentos servicios públicos 3 105 2,250.00 Seguimiento de cumplimiento de medidas recomendadas 2 70 1,500.00 Total 15,000.00





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Línea Base Indicadores de Monitoreo Recaudación por servicios públicos como % de los ingresos tributarios = 15%

Elevar la participación de los servicios públicos sobre los ingresos tributarios a 20%

Readecuación negativa por servicios en el 2004 Readecuación positiva por tasas de servicios públicos

2.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad (Componente 7)

La municipalidad cuenta con un diagnóstico de los recursos naturales, de igual forma ha elaborado fichas de registros ambientales que han sido remitidos a la Secretaría de Recursos Naturales (SERNA)

Esto le permite conocer y apreciar la cantidad y calidad de los recursos con los que cuenta y fortalecer sus capacidades para tomar decisiones orientadas a la protección y conservación de los recursos naturales y del medio ambiente.

La municipalidad ha generado un proceso de participación, involucrando a los actores relacionados al medio ambiente que ha dado bueno resultados en materia de protección y conservación. Adicionalmente, con la creación de la unidad ambiental en el año 2003 se ha venido a fortalecer aún más la capacidad que se tenía en la gestión ambiental.

La finalidad de la unidad de medio ambiente, en el municipio, es normalizar las políticas y procedimientos relacionados con la protección, conservación, restauración y manejo adecuado del ambiente. Esta unidad cuenta en la actualidad con el recurso humano y logístico para operar y poder cumplir en la mejor forma posible sus funciones.

Pese a los esfuerzos de la municipalidad y de la unidad de medio ambiente, Actualmente en el municipio de Guaimaca, existen una serie de factores que ponen en riesgo el medio ambiente y la calidad de vida de los pobladores. La falta de un sistema de alcantarillado sanitario que opere conforme a una planta de tratamiento y el grado de contaminación generado producto del inadecuado relleno sanitario que opera en el municipio, son solo algunos de los factores que están provocando estos problemas ambientales. Asimismo, en el municipio no existe un programa de educación ambiental que incluya un plan educativo para la clasificación y reciclaje de la basura.

En la actualidad se requiere de la elaboración de un plan de acción y un plan operativo anual de acuerdo a las capacidades del municipio y en especial de la municipalidad y su unidad de medio ambiente.

Objetivo del Componente 7

1. Fortalecer la capacidad de la municipalidad en la gestión ambiental, dotándola de los mecanismos de planificación y proporcionándole los instrumentos técnicos que le permitan atender los problemas fundamentales que afectan el medio ambiente del municipio.

Actividades

a. Elaborar un Plan de Gestión Ambiental con participación de las organizaciones de la sociedad civil que tienen competencia en los asuntos de medio ambiente.


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b. Elaborar un Plan de Acción Ambiental con la participación de las organizaciones de la sociedad civil.

c. Establecer la metodología para elaborar anualmente el Plan Operativo Anual (POA) e incorporar en la Estructura Presupuestaria los recursos para el Programa: Desarrollo y Protección Ambiental.

d. Elaborar las normas necesarias para el tratamiento de los problemas ambiéntales del municipio.

e. Proponer los requerimientos técnicos, financieros y de equipamiento para fortalecer la Unidad Ambiental Municipal (UMA) de manera que pueda implementar los planes diseñados.

f. Fortalecer los mecanismos de coordinación entre la municipalidad y la SERNA así como con las diferentes organizaciones que trabajan en el medio ambiente en el municipio y en el departamento

g. Capacitar a personal de la UMA en los procedimientos para la evaluación ambiental de los proyectos de infraestructura cuya ejecución es delegada por el FHIS.

Productos Esperados

Plan de Gestión Ambiental concertado con las organizaciones privadas elaborado Plan de Acción Ambiental concertado Metodología para la elaboración del POA aplicándose Normas ambientales elaboradas y personal entrenado para aplicarlas Programa de fortalecimiento de la UMA Mecanismos de coordinación entre la UMA y la SERNA fortalecidos


Este componente requiere del trabajo continuo con el personal de la UMA y coordinación con miembros de organizaciones y proyectos ambientales existentes en el municipio. La asistencia técnica será brindada en el sitio. El personal de la UMA será capacitado en servicio y será la contraparte directa de la consultoría. La consultoría proporcionará a la UMA todos los documentos abajo indicados además de otros que considere convenientes.

Materiales de Apoyo

Ley General del Ambiente Reglamento General de la Ley del Ambiente Reglamento del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental Reglamento para el manejo de Residuos Sólidos Manual de Educación Ambiental Normativa Técnica nacional para la Calidad de Agua Potable Convenio SERNA-FHIS para la formulación, Implementación y Desarrollo de Proyectos de

Infraestructura

Grupo Meta

Alcalde Municipal y Vice Alcalde Personal de la UMA Personal de Servicios Públicos


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Se estima cinco meses de consultoría para el desarrollo de este componente, equivalente a 20 semanas y 700 horas, incluyendo el desarrollo de todos los productos previstos.

Costo Estimado

El costo estimado para desarrollar el componente es de US $15,000.00


Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Elaboración del diagnóstico ambiental 4 140 3,000.00 Elaboración Plan de Gestión Ambiental 4 140 3,000.00 Elaboración Plan de Acción 4 140 3,000.00 Establecimiento metodología POA 2 70 1,500.00 Elaboración normas ambientales 2 70 1,500.00 Proposición de requerimientos técnicos, financieros y equipo. 1 35 750.00 Mecanismos coordinación municipalidad-SERNA 1 35 750.00 Capacitación personal UMA 2 70 1,500.00 Total 15,000.00




Línea de Base Indicadores de Monitoreo Falta de un plan de gestión y acción ambiental Plan de gestión y acción ambiental concertado Falta de metodologías para la elaboración de POA Metodología para la elaboración del POA

aplicándose No existen normas ambientales Normas ambientales elaboradas y aplicándose

El presupuesto general para desarrollar el PATMUNI de la municipalidad de Guaimaca, conforme a los componentes o áreas de intervención priorizadas, se presenta a continuación:

Componentes Costo Total/US $ Fortalecimiento de la Estructura Organizativa 18,000.00 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria 22,000.00 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo 21,000.00 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible 12,000.00 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos 15,000.00 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgo de la Municipalidad 15,000.00 Total 103,000.00


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3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica

El Plan de Asistencia Técnica de Guaimaca se ha dividido en tres fases para su implementación, ejecución y monitoreo. En estas tres fases se planea ejecutar las actividades de los seis componentes del plan y también se incluyen en las mismas los periodos en los cuales deben ser cumplidos los indicadores de monitoreo de los principales productos del plan. Estos servirán de base a la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ) para dar seguimiento a la ejecución de las tareas propuestas.

Es importante hacer notar que el orden de ejecución de los componentes no responde al orden de presentación de los mismos en este Plan de Asistencia Técnica, debido principalmente a que estos responden más a las actividades requeridas para desarrollarlos, es decir a la dependencia que existe entre algunos componentes en los cuales es necesario haber desarrollo o iniciado uno para iniciar las actividades del segundo componente.

Durante la primera fase se propone que sea ejecutado el primer componente, ya que al tratarse del fortalecimiento de la estructura organizativa se torna una condición indispensable para que sirva de soporte a la marcha de los demás componentes. Obsérvese que el diagrama, al final de las tareas incluye los indicadores para monitorear el avance y cumplimiento de los propósitos que se persiguen, en este caso es lograr la estructura organizativa completa y en funcionamiento.

El segundo componente - Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria, se desarrollará entre la segunda y tercera fase, se planea llevarlo a cabo en 24 semanas. En este caso los indicadores de monitoreo son cuantitativos, han sido calculados de acuerdo a la línea base. En el primer indicador (autonomía financiera) se propone que alcance 0.76, lo cual no será difícil para la municipalidad ya que en los años anteriores lo había logrado. Con el valor del indicador de solvencia financiera se pretende que la municipalidad recupere su capacidad de generación de ahorro corriente, alcanzando por lo menos que los ingresos corrientes superen a los gastos corrientes en 39%, es muy importante que la municipalidad cumpla con este indicador ya que la generación de ahorro es necesaria para el cumplimiento de las labores municipales.

El indicador de equilibrio financiero propuesto cuyo valor es de uno, implica que la municipalidad no opera con déficit. Las tasas de crecimiento de los ingresos corrientes (40%) y de los gastos corrientes (18%) han sido fijadas buscando revertir la tendencia ocurrida en los dos últimos años, durante los cuales se presentó un fuerte desequilibrio ya que los gastos crecieron muy por encima de los ingresos, estas tasas permitirán que la municipalidad recupere su capacidad de ahorro corriente.

El componente 3 -Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo, se inicia en la primera fase y se concluye en la segunda, requiere 28 semanas de asistencia técnica incluyendo supervisión para verificar la calidad del trabajo y la efectividad en la toma de decisiones requeridas. El monitoreo de este componente debe realizarse mediante la verificación de la puesta en marcha de los instrumentos elaborados y del funcionamiento del mecanismo diseñado para que los planes se ejecuten.

El cuarto componente -Gobernabilidad y Transparencia para el Desarrollo Integral, de desarrollarse se iniciaría y se concluiría en la tercera fase, se estima para su ejecución 12 semanas. Sus principales actividades se centran en el fortalecimiento del Consejo de


45

Desarrollo Municipal, el establecimiento de una política de información y seguimiento y el fortalecimiento de la Comisión de Transparencia en materia de mecanismos e instrumentos de auditoria social, con el fin de mejorar las condiciones de transparencia y asegurar la conformidad de la gestión administrativa municipal entre los pobladores del municipio.

El quinto componente -Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible, se inicia en la segunda fase y se concluye en tercera, se estiman 16 semanas de asistencia técnica para ejecutarlo, sus principales tareas se centran en el desarrollo de estudios de rubros económicos.

El componente 6 -Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos, se desarrollará en forma bastante paralela al componente 2, se estima ejecutarlo en 20 semanas, parte de este componente está estrechamente relacionado con la parte financiera, con su ejecución se busca hacer más rentable la prestación de servicios públicos mediante el mejoramiento de la prestación de los mismos. Los indicadores han sido calculados de manera que la participación de la recaudación por este concepto crezca más que la tasa general de los tributos y por consiguiente lleguen a representar una mayor proporción que la actual.

El último componente -Mejoramiento de la Gestión Ambiental de la Municipalidad- implica una ejecución un tanto más independiente que los demás al igual que el componente 4, se proponen 20 semanas para llevarlo a cabo, sus principales actividades se concentran en la dotación de instrumentos a la municipalidad para que pueda llevar a cabo una buena gestión ambiental. Los indicadores de monitoreo buscan que la municipalidad cuente con una UMA fortalecida y que siga planes para su desempeño.

En la página siguiente se presenta el diagrama que calendariza la ejecución del Plan y los indicadores de monitoreo para evaluar el cumplimiento de las tareas propuestas.

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ión

de lo

s pl

anes

3h)

Cap

. En

cicl

os d

e pr

oyec

tos

y es

tudi

os d

e pr

einv

ersi

ón3

i) C

apac

itaci

ón e

n ci

clos

de

proy

ecto

s de

l FH

IS3

j) S

uper

visi

ón d

e la

s ac

tivid

ades

de

plan

ifica

ción

4M

ON

ITO

REO

DEL

CO

MPO

NEN

TE 3

Pla

n P

luria

nual

Arm

ónic

o co

n P

lan

Est

raté

gico

*

Est

udio

s de

pre

inve

rsió

n el

abor

ados

par

a el

1er

año

*P

OA

ela

bora

do e

n ar

mon

ía c

on P

lan

Plu

rianu

al*

Mec

anis

mo

de s

egui

mie

nto

de lo

s pl

anes

apr

obad

o*

ME

SE

SP

RIM

ER

A F

AS

ES

EG

UN

DA

FA

SE

TER

CE

RA

FA

SE

ME

SE

SP

RIM

ER

A F

AS

ES

EG

UN

DA

FA

SE

TER

CE

RA

FA

SE

47

DO

CU

ME

NTO

FIN

AL

PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZÁN

CO

FIN

SA

CO

MPO

NEN

TE 4

SEM

AN

AS

12

34

56

78

910

1112

1314

1516

1718

1920

2122

2324

GO

BER

NA

BIL

IDA

D L

OC

AL

Y TR

AN

SPA

REN

CIA

12a)

Est

udio

de

las

rela

cion

es e

stab

leci

das

por l

a m

unic

ipa

1b)

Des

arro

llo d

e un

a po

lític

a de

info

rmac

ión

y se

guim

ien

1c)

Est

able

cer l

os m

ecan

ism

os p

ara

el fu

ncio

nam

ient

o, C

3d)

For

tale

cim

ient

o de

l com

ité d

e tra

nspa

renc

ia3

e) D

iseñ

ar in

stru

men

tos

de a

udito

ria s

ocia

l2

f) C

apac

itar a

l per

sona

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acie

dad

civi

l, au

dito

ria s

ocia

l2

MO

NIT

OR

EO C

OM

PON

ENTE

4E

stud

io d

e re

laci

ones

est

able

cida

s po

r la

mun

icip

alid

ad*

Pol

ítica

de

Info

rmac

ión

y se

guim

ient

o*

CD

M e

n fu

cion

amie

nto

*C

omité

de

trans

pare

ncia

forta

leci

do*

Inst

rum

ento

s de

aud

itoria

soc

ial d

iseñ

ados

y a

plic

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*fu

ncio

nario

s y

soci

edad

civ

il ca

paci

tado

s, a

udito

ria s

ocia

l*

CO

MPO

NEN

TE 5

SE

MA

NA

SFO

RTA

LEC

IMIE

NTO

, DES

AR

RO

LLO

EC

ON

ÓM

ICO

161

23

45

67

89

1011

1213

1415

1617

1819

2021

2223

24a)

Des

arro

llar e

stud

ios

de ru

bros

eco

nóm

icos

2b)

Com

erci

aliz

ació

n de

los

rubr

os e

conó

mic

os2

c) F

orm

ar u

na a

genc

ia d

e de

sarr

ollo

eco

nóm

ico

2d)

Des

arro

llar u

n pr

ogra

ma

de c

apac

itaci

ón p

ara

la U

nida

d3

e) D

iseñ

ar in

stru

men

tos

para

est

abili

dad

de la

s re

laci

ones

2f)

Sup

ervi

sar e

l for

tale

cim

ient

o de

la a

genc

ia1

g) D

iseñ

ar m

ecan

ism

os d

e se

guim

ient

o, p

olíti

cas

y es

trate

gias

2h)

Cap

acita

r a fu

ncio

nario

s y

ente

s pr

oduc

tivos

2M

ON

ITO

REO

CO

MPO

NEN

TE 5

Est

udio

s y

com

erci

aliz

ació

n de

rubr

os e

conó

mic

os

*D

EL

en fu

ncio

nam

ient

o*

Exi

sten

cia

de in

stru

men

tos

para

la e

stab

ilida

d de

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cion

es*

Mec

anis

mos

de

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imie

nto

a po

lític

as y

est

rate

gias

*

MES

ESPR

IMER

A F

ASE

SEG

UN

DA

FA

SETE

RC

ERA

FA

SE

ME

SE

SP

RIM

ER

A F

AS

ES

EG

UN

DA

FA

SE

TER

CE

RA

FA

SE

48

DO

CU

ME

NTO

FIN

AL

PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZÁN

CO

FIN

SA

CO

MPO

NEN

TE 6

SE

MA

NA

S1

23

45

67

89

1011

1213

1415

1617

1819

2021

2223

24M

EJO

RA

MIE

NTO

DE

LOS

SER

VIC

IOS

PÚB

LIC

OS

20a)

Est

udio

mej

oram

ient

o co

mer

cial

izac

ión

serv

icio

s pú

blic

os3

b) P

ropu

esta

par

a m

ejor

ar e

l ser

vici

o de

tren

de

aseo

2c)

Cap

acita

r al p

erso

nal e

n m

ater

ia d

e co

ntab

ilida

d de

cos

to3

d) P

ropu

esta

alte

rnat

ivas

mej

oram

ient

o al

cant

arill

ado

2e)

Pro

pues

tas

alte

rnat

ivas

de

finan

ciam

ient

o2

f) M

edid

as m

ante

nim

ient

o pr

even

tivo

serv

icio

s pú

blic

os3

g) E

labo

raci

ón re

glam

ento

s se

rvic

ios

públ

icos

3h)

Seg

uim

ient

o de

cum

plim

ient

o de

med

idas

reco

men

dada

s2

MO

NIT

OR

EO C

OM

PON

ENTE

6R

ecau

daci

ón d

e se

rvic

ios

públ

icos

/ in

gres

os tr

ibut

ario

s12

%Ta

sa d

e cr

ecim

ient

o de

reca

udac

ión

de s

ervi

cios

púb

ypo

s.

CO

MPO

NEN

TE 7

SE

MA

NA

S1

23

45

67

89

1011

1213

1415

1617

1819

2021

2223

24M

EJO

RA

MIE

NTO

DE

LA G

ESTI

ÓN

AM

BIE

NTA

L20

a) E

labo

raci

ón d

el d

iagn

óstic

o am

bien

tal

4b)

Ela

bora

ción

Pla

n de

Ges

tión

Am

bien

tal

4c)

Ela

bora

ción

Pla

n de

Acc

ión

4d)

Est

able

cim

ient

o m

etod

olog

ía P

OA

2e)

Ela

bora

ción

nor

mas

am

bien

tale

s2

f) P

ropo

sici

ón d

e re

quer

imie

ntos

técn

icos

, fin

anci

eros

,eq

1g)

Mec

anis

mos

coo

rdin

ació

n m

unic

ipal

idad

-SE

RN

A1

h) C

apac

itaci

ón p

erso

nal U

MA

2M

ON

ITO

REO

DEL

CO

MPO

NEN

TE 7

Pla

n de

Ges

tión

Am

bien

tal e

labo

rado

*P

lan

de A

cció

n A

mbi

enta

l Ela

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do*

UM

A fo

rtale

cida

*P

robl

emas

Am

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s at

endi

éndo

se*

ME

SE

SP

RIM

ER

A F

AS

ES

EG

UN

DA

FA

SE

TER

CE

RA

FA

SE

ME

SE

SP

RIM

ER

A F

AS

ES

EG

UN

DA

FA

SE

TER

CE

RA

FA

SE

49

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

50

IV.

Mar

co L

ógic

o e

Indi

cado

res

de D

esem

peño

Mun

icip

al

Plan

es d

e A

sist

enci

a Té

cnic

a M

unic

ipal

PA

TMU

NI's

Mun

icip

alid

ad d

e G

uiam

aca

Obj

etiv

o G

ener

al d

el P

lan

Mej

orar

la c

apac

idad

adm

inis

trativ

a, té

cnic

a y

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cier

a de

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unic

ipal

idad

, a fi

n de

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er fr

ente

a la

s de

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das

de

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obla

ción

urb

ana

y ru

ral d

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ipio

. Pr

opós

ito G

ener

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Logr

ar u

na o

rgan

izac

ión

inte

rna

que

resp

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al c

umpl

imie

nto

de to

das

las

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ione

s m

unic

ipal

es m

edia

nte

el fo

rtale

cim

ient

o de

las

capa

cida

des

técn

icas

y e

l mej

oram

ient

o de

los

indi

cado

res

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cier

os, c

omo

buen

as

prác

ticas

adm

inis

trativ

as p

ara

proc

urar

el d

esar

rollo

sos

teni

ble

del m

unic

ipio

.

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s 1.

For

tale

cim

ient

o de

la E

stru

ctur

a O

rgan

izat

iva

de la

Mun

icip

alid

ad

1.

Tasa

de

efic

ienc

ia o

rgan

izat

iva,

m

edid

a po

r: su

eldo

s y

sala

rios

incu

rrid

os /

ingr

esos

pro

pios

.

2.

Tasa

de

cont

inui

dad

labo

rar,

med

ida

por:

prom

edio

de

años

de

per

man

enci

a en

el p

uest

o.

3.

Tasa

de

pres

upue

stac

ión

parti

cipa

tiva,

med

ida

por:

% d

e ga

sto

ejec

utad

o en

pro

gram

as

soci

ales

, cul

tura

les

y co

mun

itario

s / g

asto

cor

rient

e.

4.

Tasa

de

parti

cipa

ción

de

la

muj

er y

mie

mbr

os d

e la

so

cied

ad c

ivil

en e

l CD

M,

med

ida

por:

% d

e m

iem

bros

m

ujer

es y

de

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edad

civ

il en

el

CD

M.

Est

ruct

ura

Org

aniz

ativ

a C

ompl

eta

y en

Fun

cion

amie

nto.

1.

Exi

sten

cia

de u

n or

gani

gram

a ap

roba

do p

or la

Cor

pora

ción

M

unic

ipal

.

2.

Per

files

de

pues

tos

defin

idos

.

3.

Tare

as y

func

ione

s de

cad

a pu

esto

def

inid

as y

ac

tual

izad

as.

4.

Func

iona

mie

nto

de la

s un

idad

es a

ctua

lizad

as e

n ap

licac

ión.

5.

Reg

lam

ento

s ap

roba

dos

y en

vi

genc

ia.

Vol

unta

d y

com

prom

iso

de la

C

orpo

raci

ón M

unic

ipal

par

a ac

epta

r y a

plic

ar la

nue

va

estru

ctur

a or

gani

zativ

a.

Aut

orid

ades

y fu

ncio

nario

s m

unic

ipal

es c

ompr

omet

idos

con

la

s di

fere

ntes

act

ivid

ades

.

2. M

ejor

amie

nto

de lo

s S

iste

mas

de

Adm

inis

traci

ón F

inan

cier

a y

Ele

vaci

ón d

e su

Niv

el d

e

1.

Tasa

de

crec

imie

nto

de lo

s in

gres

os p

ropi

os, m

edid

a po

r: %

de

los

ingr

esos

cor

rient

es

1.

La m

unic

ipal

idad

ha

incr

emen

tado

sus

ingr

esos

pr

opio

s en

un

12%

anu

al.

El c

ompo

rtam

ient

o de

los

indi

cado

res

finan

cier

os m

uest

ra

resu

ltado

s po

sitiv

os d

e

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

51

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s E

ficie

ncia

. vr

s. L

os in

gres

os o

bten

idos

en

la lí

nea

base

.

2.

Tasa

de

crec

imie

nto

de lo

s ga

stos

cor

rient

es, m

edid

a po

r: %

de

crec

imie

nto

de lo

s ga

stos

co

rrie

ntes

con

rela

ción

a lo

s añ

os a

nter

iore

s.

3.

Coe

ficie

nte

de e

quilib

rio

finan

cier

o, m

edid

o po

r: in

gres

os to

tale

s / g

asto

s to

tale

s.

4.

Coe

ficie

nte

de a

uton

omía

fin

anci

era,

med

ido

por:

ingr

esos

pro

pios

/ in

gres

os

tota

les.

5.

Coe

ficie

nte

de s

olve

ncia

fin

anci

era,

med

ido

por:

ingr

esos

cor

rient

es /

gast

os

corr

ient

es.

6.

Coe

ficie

nte

de c

apac

idad

fin

anci

era,

med

ido

por:

ingr

esos

pro

pios

/ ga

stos

co

rrie

ntes

.

7.

Coe

ficie

nte

de %

de

gast

os d

e fu

ncio

nam

ient

o en

ingr

esos

co

rrie

ntes

, med

ido

por:

gato

s de

func

iona

mie

nto

/ ing

reso

s co

rrie

ntes

.

8.

Ingr

esos

por

hab

itant

es,

med

ido

por:

ingr

esos

tri

buta

rios

/ pob

laci

ón a

just

ada

2.

Los

gast

os c

orrie

ntes

de

la

mun

icip

alid

ad s

e m

antie

nen

a un

a ta

sa d

e cr

ecim

ient

o m

áxim

a de

l 8%

anu

al.

3.

La m

unic

ipal

idad

logr

a cu

brir

sus

gast

os to

tale

s co

nfor

me

a su

s in

gres

os to

tale

s,

man

teni

endo

un

equi

librio

fin

anci

ero.

4.

Los

ingr

esos

pro

pios

de

la

mun

icip

alid

ad re

pres

enta

n el

76

% d

e su

s in

gres

os to

tale

s,

com

prob

ando

su

auto

nom

ía

finan

cier

a.

5.

Los

gast

os d

e fu

ncio

nam

ient

o de

la m

unic

ipal

idad

co

rres

pond

en a

un

60%

de

sus

ingr

esos

cor

rient

es,

cum

plie

ndo

con

lo e

stab

leci

do

en e

l Artí

culo

98

de la

Ley

de

6.

Est

ruct

ura

tribu

taria

de

la

mun

icip

alid

ad.

7.

Vis

itas

de in

spec

ción

por

la

unid

ad c

orre

spon

dien

te.

8.

Eva

luac

ione

s de

med

io

térm

ino.

9.

Eva

luac

ión

final

del

co

mpo

nent

e 2

conf

orm

idad

con

la g

estió

n ad

min

istra

tiva

y fin

anci

era

de la

m

unic

ipal

idad

.

Ope

raci

ón d

e un

sis

tem

a de

cu

enta

s pr

esup

uest

aria

s de

ac

uerd

o a

lo e

stab

leci

do e

n el

m

anua

l em

itido

por

la S

ecre

taría

de

Gob

erna

ción

y J

ustic

ia

Ope

raci

ón d

e un

sis

tem

a de

ad

min

istra

ción

fina

ncie

ra y

tri

buta

ria m

ejor

ado.

Aut

orid

ades

y fu

ncio

nario

s m

unic

ipal

es c

ompr

omet

idos

con

la

s di

fere

ntes

act

ivid

ades

.

DO

CU

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TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

52

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s 9.

Ta

sa d

e in

vers

ión

segú

n la

s tra

nsfe

renc

ias

del S

ecto

r P

úblic

o, m

edid

a po

r: in

vers

ión

/ tra

nsfe

renc

ia S

ecto

r Púb

lico.

10.

Tasa

de

ende

udam

ient

o,

med

ida

por:

valo

r del

ser

vici

o de

la d

euda

/ in

gres

os

corr

ient

es.

11.

Tasa

de

recu

pera

ción

de

mor

a de

impu

esto

s y

serv

icio

s,

med

ida

por:

mon

to d

e re

cupe

raci

ón /

mon

to d

e to

tal

de la

mor

osid

ad.

3. F

orta

leci

mie

nto

de la

P

lani

ficac

ión

Mun

icip

al

1.

Por

cent

aje

de e

jecu

ción

de

los

Pla

nes

Ope

rativ

os A

nual

es

(PO

A)

2.

Pro

yect

os d

e in

vers

ión

iden

tific

ados

en

el P

ED

M c

on

estu

dios

de

fact

ibilid

ad y

pr

esen

tado

s pa

ra

finan

ciam

ient

os.

3.

Por

cent

aje

de p

roye

ctos

in

clui

dos

en e

l Pla

n de

In

vers

ione

s M

unic

ipal

(PIM

) qu

e fu

eron

dis

cutid

os c

on la

co

mun

idad

y re

spon

den

al

PE

DM

.

4.

Exi

sten

cia

de in

stru

men

tos

de

Ord

enam

ient

o Te

rrito

rial y

U

rban

os (N

orm

as, G

uías

y

Pla

nes)

La m

unic

ipal

idad

ha

adop

tado

bu

enas

prá

ctic

as e

n m

ater

ia d

e pl

anifi

caci

ón e

stra

tégi

ca e

n fo

rma

parti

cipa

tiva,

de

inve

rsió

n pú

blic

a y

de d

esar

rollo

urb

ano.

1.

Pla

n es

traté

gico

revi

sado

y

actu

aliz

ado.

2.

Pla

n pl

uria

nual

arm

ónic

o co

n el

pla

n es

traté

gico

.

3.

Est

udio

s de

pre

inve

rsió

n el

abor

ados

par

a el

prim

er a

ño.

4.

PO

A e

labo

rado

en

arm

onía

co

n el

pla

n pl

uria

nual

.

5.

Mec

anis

mos

de

segu

imie

nto

de lo

s pl

anes

apr

obad

os.

6.

Pla

n de

des

arro

llo u

rban

o ac

tual

izad

o y

apro

bado

.

Pla

nific

ació

n a

larg

o pl

azo

con

mec

anis

mos

par

a vo

lver

ope

rativ

a y

darle

seg

uim

ient

o.

El p

erso

nal m

unic

ipal

est

a en

la

disp

osic

ión

de a

poya

r los

pro

ceso

s de

pla

nific

ació

n.

Exi

sten

est

rate

gias

de

coop

erac

ión

con

inst

anci

as d

el g

obie

rno,

sec

tor

priv

ado

y or

gani

smos

in

tern

acio

nale

s, q

ue h

an lo

grad

o te

ner u

n im

pact

o re

gion

al s

obre

a

base

de

una

plan

ifica

ción

es

traté

gica

y p

artic

ipat

iva.

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

53

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s 4.

Gob

erna

bilid

ad L

ocal

y

Tran

spar

enci

a.

1.

Tasa

de

reco

men

daci

ones

im

plem

enta

das

cont

enid

as e

n lo

s in

form

es d

e tra

nspa

renc

ia,

med

ida

por:

núm

ero

de

reco

men

daci

ones

im

plem

enta

das

/ núm

ero

tota

l de

reco

men

daci

ones

.

2.

Tasa

de

cum

plim

ient

o de

las

audi

toria

s so

cial

es, m

edid

a po

r: nú

mer

o de

aud

itoria

s so

cial

es d

esar

rolla

das

/ nú

mer

o de

aud

itoria

s pl

anifi

cada

s.

3.

Por

cent

aje

de m

ujer

es q

ue

parti

cipa

n en

las

sesi

ones

de

cabi

ldo

abie

rto y

en

el C

omité

de

Tra

nspa

renc

ia, m

edid

o po

r: nú

mer

o de

muj

eres

que

pa

rtici

pan

/ núm

ero

tota

l de

parti

cipa

ntes

.

Un

com

ité d

e tra

nspa

renc

ia

mun

icip

al fo

rtale

cido

, ado

ptan

do

buen

as p

ráct

icas

en

lo re

laci

onad

o co

n lo

s pr

oces

os d

e au

dito

ria

soci

al.

1.

Act

ivid

ades

en

las

que

el C

DM

a

tom

ado

parti

cipa

ción

.

2.

Núm

ero

de re

unio

nes

al a

ño

del C

DM

.

3.

Ren

dici

ones

de

cuen

tas

elab

orad

as y

pre

sent

adas

.

4.

Dic

tám

enes

ela

bora

dos.

5.

In

form

es d

e au

dito

ria

elab

orad

os.

6.

Inst

rum

ento

s de

aud

itoria

so

cial

ela

bora

dos

y ap

licad

os.

7.

Aud

itoria

s so

cial

es e

labo

rada

s.

8.

Info

rmes

del

com

ité d

e tra

nspa

renc

ia.

Los

mie

mbr

os d

el C

onse

jo d

e D

esar

rollo

Mun

icip

al e

stán

ac

cesi

bles

en

aum

enta

r la

belig

eran

cia

del c

onse

jo.

La C

orpo

raci

ón M

unic

ipal

est

a ac

cesi

ble

a im

puls

ar m

ecan

ism

os

de a

udito

ria y

rend

ició

n de

cu

enta

s.

La C

orpo

raci

ón M

unic

ipal

da

las

faci

lidad

es p

ara

pode

r rea

lizar

las

audi

toria

s so

cial

es.

Los

mie

mbr

os d

el c

omité

de

trans

pare

ncia

asu

men

y c

umpl

en

sus

func

ione

s.

Se

han

adop

tado

bue

nas

prac

ticas

en

el p

roce

so d

e au

dito

ria s

ocia

l y

en lo

s m

ecan

ism

os d

e di

vulg

ació

n de

info

rmac

ión.

5. F

orta

leci

mie

nto

de la

s C

ompe

tenc

ias

para

el

Des

arro

llo E

conó

mic

o S

oste

nibl

e.

1.

Por

cent

aje

de re

curs

os

finan

cier

os d

estin

ados

a la

pr

omoc

ión

del d

esar

rollo

ec

onóm

ico,

med

ido

por:

Pre

supu

esto

eje

cuta

do e

n ac

tivid

ades

de

desa

rrollo

vrs

. P

resu

pues

to to

tal e

jecu

tado

.

2.

Al m

enos

dos

alia

nzas

es

traté

gica

s es

tabl

ecid

as y

fu

ncio

nand

o pa

ra e

l fom

ento

de

las

voca

cion

es p

rodu

ctiv

as

1.

Des

arro

llo d

e es

tudi

os d

e ru

bros

eco

nóm

icos

alte

rnat

ivos

en

el m

unic

ipio

, com

o m

ecan

ism

os d

e pr

omoc

ión

a la

in

vers

ión.

2.

Des

arro

llo e

impl

emen

taci

ón

de u

n pr

ogra

ma

de

capa

cita

ción

en

mat

eria

de

desa

rrol

lo e

conó

mic

o

3.

Dis

eño

e im

plem

enta

ción

de

Res

ulta

dos

de lo

s es

tudi

os d

e ru

bros

eco

nóm

icos

apl

icán

dose

co

mo

inic

iativ

as d

e in

vers

ión.

May

ores

niv

eles

de

coor

dina

ción

en

tre lo

s en

tes

prod

uctiv

os y

la

mun

icip

alid

ad p

ara

el fo

men

to d

e la

inve

rsió

n y

la p

rom

oció

n de

in

cent

ivos

a la

pro

ducc

ión

en e

l m

unic

ipio

.

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

54

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s y

turís

ticas

del

mun

icip

io.

in

stru

men

tos

para

la

esta

bilid

ad d

e la

s re

laci

ones

en

tre la

mun

icip

alid

ad y

los

ente

s pr

oduc

tivos

.

4.

May

or b

elig

eran

cia

de

mun

icip

alid

ad e

n la

s ac

tivid

ades

orie

ntad

as a

l fo

men

to d

el d

esar

rollo

ec

onóm

ico.

5.

Vis

itas

de in

spec

ción

por

la

unid

ad c

orre

spon

dien

te.

6.

Pre

supu

esto

mun

icip

al.

7.

Con

veni

os fi

rmad

os.

6. M

ejor

amie

nto

en la

Pre

stac

ión

de lo

s S

ervi

cios

Púb

licos

1.

Ta

sa d

e pl

anifi

caci

ón d

e in

vers

ión

en s

ervi

cios

púb

licos

, m

edid

a po

r: In

vers

ión

plan

ifica

da a

ño n

/ in

vers

ión

plan

ifica

da a

ño n

-1.

2.

Tasa

de

gest

ión

de fo

ndos

, m

edid

a po

r: fin

anci

amie

nto

obte

nido

/ m

onto

de

inve

rsió

n pl

anifi

cado

.

3.

Tasa

de

inve

rsió

n re

aliz

ada

en

los

serv

icio

s pú

blic

os, m

edid

a po

r: in

vers

ión

actu

al a

ño n

/ in

vers

ión

real

izad

a añ

o n-

1.

4.

Exi

sten

cia

de re

gist

ros

de

usua

rios

de lo

s se

rvic

ios

públ

icos

(AP

, AS

y M

DS

)

5.

Tasa

de

cobe

rtura

de

los

La m

unic

ipal

idad

ha

incr

emen

tado

y

mej

orad

o la

cob

ertu

ra lo

s se

rvic

ios

públ

icos

(Alc

anta

rilla

do

sani

tario

, ras

tro y

reco

lecc

ión

de

dese

chos

sól

idos

),

1.

Info

rmes

con

bas

e a

la

cobe

rtura

y m

ejor

amie

nto

en la

pr

esta

ción

de

los

serv

icio

s pú

blic

os.

2.

Apl

icac

ión

de m

edid

as d

e m

ante

nim

ient

o pr

even

tivo.

3.

Est

ruct

urac

ión

unid

ad d

e ad

min

istra

ción

de

serv

icio

s pú

blic

os.

4.

Ela

bora

ción

de

regl

amen

tos

serv

icio

s pú

blic

os.

La c

ober

tura

de

los

serv

icio

s pú

blic

os h

a au

men

tado

y m

ejor

ado

en e

l mun

icip

io.

Las

reca

udac

ione

s po

r con

cept

o de

trib

utos

, mue

stra

n ta

sas

de

crec

imie

nto

posi

tivas

.

Aut

orid

ades

y fu

ncio

nario

s m

unic

ipal

es c

ompr

omet

idos

con

la

s di

fere

ntes

act

ivid

ades

.

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

55

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s se

rvic

ios

públ

icos

bás

icos

, m

edid

a po

r: el

núm

ero

de

bene

ficia

rios

/ uni

vers

o de

us

uario

s.

6.

Tasa

de

rent

abili

dad

de lo

s se

rvic

ios

públ

icos

bás

icos

, m

edid

a po

r: ga

stos

de

oper

ació

n, m

ante

nim

ient

o y

amor

tizac

ión

/ ing

reso

s po

r se

rvic

ios

públ

icos

.

7.

Por

cent

aje

de a

bona

dos

que

está

n sa

tisfe

chos

con

los

resu

ltado

s ob

teni

dos

con

el

mej

oram

ient

o de

la g

estió

n m

unic

ipal

de

los

serv

icio

s pú

blic

os.

8.

Frec

uenc

ia d

e pr

esta

ción

de

los

serv

icio

s de

AP

y M

DS

. 9.

Ín

dice

de

calid

ad d

el a

gua

de

cons

umo,

med

ido

por a

nális

is

mic

robi

ológ

icos

.

10.

Índi

ce d

e ef

icie

ncia

de

reca

udac

ión,

med

ido

por:

ingr

esos

ocu

rrido

s * 1

00 /

mon

to fa

ctur

ado.

11.

Tasa

de

supe

rvis

ión

de la

ca

lidad

de

los

serv

icio

s te

rcia

rizad

os o

con

cesi

onad

os.

5.

Eva

luac

ione

s de

med

io

térm

ino.

6.

Eva

luac

ión

final

del

co

mpo

nent

e.

7.

La p

artic

ipac

ión

de la

re

caud

ació

n de

los

serv

icio

s pú

blic

os s

obre

los

ingr

esos

tri

buta

rios

ha a

umen

tado

en

un

12%

7. M

ejor

amie

nto

de la

Ges

tión

Am

bien

tal

1.

Los

ecos

iste

mas

prio

ritar

ios

del

mun

icip

io a

dmin

istra

dos

en e

l m

arco

de

plan

es d

e m

anej

o es

pecí

ficos

, med

ido

por:

el

núm

ero

de e

cosi

stem

as b

ajo

La m

unic

ipal

idad

cue

nta

con

un

plan

ope

rativ

o y

func

iona

l de

Ges

tión

Am

bien

tal y

Man

ejo

del

Rie

sgo.

El m

unic

ipio

cue

nta

con

un

prog

ram

a de

con

serv

ació

n y

uso

sost

enib

le d

e lo

s re

curs

os

natu

rale

s co

n im

porta

ntes

re

sulta

dos

en e

l áre

a de

ges

tión

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

56

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s m

anej

o am

bien

tal.

2.

Ges

tión

ambi

enta

l sus

tent

ada

en u

na p

olíti

ca a

mbi

enta

l m

unic

ipal

.

3.

Incr

emen

to d

e la

reca

udac

ión

por t

asas

sob

re a

ctiv

idad

es

ambi

enta

les,

med

ido

por:

ingr

esos

por

tasa

s am

bien

tale

s / i

ngre

sos

tribu

tario

s.

4.

May

or c

apac

idad

en

el c

ontro

l de

los

delit

os a

mbi

enta

les,

m

edid

a po

r: el

núm

ero

de

expe

dien

tes

ambi

enta

les

en

proc

eso

y re

caud

acio

nes

por

mul

tas

ambi

enta

les.

5.

Dis

min

ució

n de

los

delit

os

ambi

enta

les,

med

ida

por:

la

dism

inuc

ión

inte

ranu

al d

e lo

s ex

pedi

ente

s am

bien

tale

s.

6.

Un

pres

upue

sto

acor

de a

las

nece

sida

des

cont

empl

adas

en

la p

lani

ficac

ión

ambi

enta

l e

inco

rpor

adas

en

el

pres

upue

sto

mun

icip

al, m

edid

o po

r: pr

esup

uest

o de

l PO

A de

la

UM

A /

pres

upue

sto

asig

nado

a la

UM

A.

7.

Cap

acid

ad d

e ge

stió

n de

pr

oyec

tos

ambi

enta

les

de la

U

MA

, med

ida

por:

el n

úmer

o de

pro

yect

os p

erfil

ados

y e

n ge

stió

n.

1.

Pla

n de

ges

tión

y ac

ción

am

bien

tal e

labo

rado

.

2.

Uni

dad

Mun

icip

al F

orta

leci

da.

3.

Pro

blem

as a

mbi

enta

les

aten

dido

s.

4.

Est

rate

gias

y p

olíti

cas

defin

idas

.

5.

Ingr

esos

mun

icip

ales

.

6.

Exp

edie

ntes

am

bien

tale

s.

7.

Pre

supu

esto

anu

al e

labo

rado

y

apro

bado

.

8.

Con

veni

os a

cord

ados

y p

lane

s de

trab

ajo.

ambi

enta

l. C

uent

a co

n pe

rson

al

resp

onsa

ble

y ca

paci

tado

par

a su

ej

ecuc

ión.

Aut

orid

ades

y fu

ncio

nario

s m

unic

ipal

es c

ompr

omet

idos

con

la

s di

fere

ntes

act

ivid

ades

.

DO

CU

MEN

TO F

INA

L PA

TMU

NI D

E G

UA

IMA

CA

, FR

AN

CIS

CO

MO

RA

ZAN

C

OFI

NSA

57

Áre

as d

e In

terv

enci

ón

Indi

cado

res

Med

ios

de V

erifi

caci

ón

Supu

esto

s 8.

N

ivel

de

invo

lucr

amie

nto

de la

s in

stitu

cion

es p

rese

ntes

en

el

mun

icip

io e

n la

ges

tión

ambi

enta

l mun

icip

al, m

edid

o po

r: el

núm

ero

de in

stitu

cion

es

ambi

enta

les

invo

lucr

adas

en

la

gest

ión

mun

icip

al /

el n

úmer

o to

tal d

e in

stitu

cion

es p

rese

ntes

en

el m

unic

ipio

.

PLAN DE ASISTENCIA TÉCNICA MUNICIPAL (PATMUNI) …

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