PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS VIGENCIA...

GESTIÓN DE LA INFORMACION

CONTROL INTERNO - PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS

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TRABAJAMOS CON CALIDAD Y OPORTUNIDAD” Carrera 2 No 6-26. E-mail [email protected] Telefax.8148854008

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS

VIGENCIA 2019

CENTRO DE SALUD SALUDYA E.S.E Olga Sofía Albornoz Eraso

Asesora Oficina de Control Interno

Yacuanquer. Enero de 2019

mailto:[email protected]



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PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS Vigencia 2019

INTRODUCCION

Mediante el siguiente documento se representa el Plan Anual de Auditoría, incluyendo el Plan de Trabajo de la Oficina Asesora de

Control Interno para la vigencia 2.019.

Esta dependencia tiene determinado la ejecución de un Programa de Auditorías, con la finalidad de verificar seguimiento y evaluación al Sistema de Control Interno (SCI) y al Modelo Estándar de Control Interno (MECI), conforme al mandato constitucional y legal, y a las políticas y lineamiento de la actual administración de tal forma, que se verificar el cumplimiento, su eficiencia, efectividad de la misión y objetivos, indicadores plasmados en Plan de Desarrollo institucional, vigencia 2019. con base en los criterios y requisitos establecidos además realizar auditorías e informes de ley. El Plan Anual de Auditorías Internas es una herramienta que permite definir las áreas, procesos, proyectos, actividades, metas

previstas, los indicadores de cumplimiento, periodo de realización y el personal responsable a todos los niveles de la organización, para posteriormente realizar información que se constituirá en un insumo fundamental para la toma de las acciones pertinentes. OBJETIVO GENERAL

Asesorar y apoyar a las dependencias y/o procesos de la Entidad, en la definición, implementación, evaluación y mejoramiento del Sistema Integrado de Gestión del centro de salud Saludya E.S.E., con el propósito de garantizar la toma de decisiones y acciones oportunas para el cumplimiento de los lineamientos establecidos por el Direccionamiento Estratégico de la Entidad. OJETIVOS ESPECÍFICOS




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identificar fortalezas y oportunidades de mejora generando información de valor que contribuya y sirva de apoyo para la toma de decisiones, por medio de actividades y evaluaciones objetivas a los procesos

Evaluar y hacer seguimiento a la gestión de talento humano en aplicación de la Ley.

Evaluar y hacer seguimiento a la implementación de los modelos de gestión y el sistema de gestión de la seguridad y la salud en el trabajo.

Elaborar y entregar los informes legales y reglamentarios a las entidades receptoras de los mismos

Verificar que se implanten las acciones correctivas señaladas por los órganos de control externos

Realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control a los procesos y/o procedimientos objeto de las auditorias.

Para contribuir en el cumplimiento de las metas establecidas, obtener información y evidencias para emitir recomendaciones de mejoramiento a los procesos y/o procedimientos,

Coadyuvar a la administración, en la toma de decisiones asertivas, logrando que resultados de las auditorias, sean claros y oportunos, para que Garantizar la transparencia, en los resultados de las auditorías internas realizadas, para minimizar los hallazgos, que puedan encontrar los organismos de control que auditan la ESE

ALCANCE:

Durante la vigencia año 2019, la Oficina de Control Interno adelantara actividades tendientes a medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles de la Entidad; siendo el principal objetivo, asesorar a la dirección en la continuidad de los procesos administrativos, la reevaluación de los planes establecidos y la generación, de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos desde la cultura del autocontrol, que busca desarrollar la capacidad en todos y cada uno de los servidores públicos de la Organización, independientemente de su nivel jerárquico, de evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna, para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función.




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Este programa anual de auditorías internas Contiene las actividades de evaluación y seguimiento a los procesos, las actividades de elaboración de informes determinados por ley, capacitación, auditorías internas a los procesos, asistencia a comités de la entidad, atención a entes de control, seguimiento a planes de acción, auditorías especiales, situaciones imprevistas que afecten el tiempo del programa, entre otros. ACTIVIDADES

Las actividades que se deben llevar a cabo para cumplir con los roles como 1.- liderazgo estratégico, 2.- enfoque hacia la prevención,

3.- evaluación de la gestión del riesgo, 4.- evaluación y seguimiento y 5.- relación con entes externos de control son labores a realizar

mediante evaluaciones recurrentes, seguimientos a los resultados de las evaluaciones, preparación de informes para órganos de control

externos enmarcadas en los roles.

ROLES DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO

Liderazgo Estratégico Canales de comunicación, seguimiento continuo, rendición de informes estratégicos e interacción efectiva con el

Comité de Coordinación.

Enfoque hacia la Prevención Recomendaciones preventivas, de mejoramiento institucional, herramientas de autoevaluación y

actividades de asesoría y acompañamiento.

Evaluación de la gestión del Riesgo La identificación y análisis del riesgo debe ser un proceso permanente e interactivo entre la

administración y la oficina de Control Interno OCI, evaluando los aspectos tanto internos como externos que puedan llegar a representar

una amenaza para la consecución de los objetivos organizacionales. La OCI realiza tanto asesoría y acompañamiento como evaluación

independiente.

Evaluación y Seguimiento Evaluar y contribuir a la mejora en los procesos de gestión, control y administración, evaluar la eficacia y

eficiencia de los controles promoviendo la mejora continua.

Relación con Entes Externos de Control Para el desarrollo de este rol se debe identificar previamente la información relevante y

pertinente referente a: informes periódicos, Requerimientos de órganos de control, Enlace de auditorías externas. La OCI sirve como

puente entre los entes externos y la entidad misma, con el fin de facilitar el flujo de información con dichos organismos ten iendo en

cuenta el amplio conocimiento que ésta unidad tiene de la organización




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Función de Advertencia Este es un nuevo rol según la Sentencia de la Corte Constitucional C-103/15 en el numeral 22 …” mecanismos

de control interno, de naturaleza previa y administrativa” … y la circular 01 del 2015, en la que se establece que las oficinas de control

interno tienen el rol de advertir sobre las distintas situaciones generadoras de riesgos que comprometan el patrimonio público en

beneficio de la Entidad en emitir alertas oportunas.

RECURSOS: - Humanos: funcionario de trabajo de la Oficina de Control interno – asesor externo,

Financieros: Presupuesto asignado (capacitaciones)

Tecnológicos: Equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas de redes y correo electrónico de la empresa.




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ALCANCE

Proceso / Área / Proyecto EN FEB MAR ABL MAY JUN JUL AGT SEP OCT NOV DIC

Gestión y Cumplimiento

Evaluación Institucional por

dependencias

(Planeación Estratratégica, Planes

Operativos o de Acción y Proyectos)

Evaluar y verificar la Gestión , a través de la

verificación del cumplimiento del Plan de

Acción por dependencias Cordinadores de area 1 1 1

CumplimientoSeguimiento al Plan Anticorrupción y

Atención al ciudadano

Verificar el fortalecimiento de la

participación ciudadana en el proceso de

toma de decisiones de la entidad;

estrategias para el mejoramiento de la

atención que se brinda al ciudadano y el

fortalecimiento del derecho de acceso a la

información pública por parte de la

ciudadanía.

Gerencia - Cordinadores de area 1 1 1

Cumplimiento Avance del Sistema de Control Interno

Verificar el establecimiento, implementación

y actualización del sistema de control

interno en la entidad, de acuerdo a las

directrices del DAFPGerencia - Cordinadores de area 1

GestiónSeguimiento a Planes de

Mejoramiento (de ser necesarios)

Verificar el cumplimiento de las acciones de

mejora a llevar a cabo para superar las

oportubidades de mejora-Gerencia - Cordinadores de area 1 1

Cumplimiento Control Interno Contable (CGN)

Evaluar la efectividad de los controles

existentes, la gestión de los riesgos, los

indicadores; oportunidad en la ejecución de

las actividades del Proceso Contable

Subgerente Administrativo y Financiero

Financiero- 1

Gestión y Cumplimiento Arqueo de caja

Ejecutar la auditoría financiera a la cuenta

de cajaSubgerente Administrativo y Financiero

Financiero1 1

Cumplimiento Austeridad en el Gasto

Verificar el cumplimiento de las normas

establecidas, para el manejo del gasto

publico y las actividades previstas en la ley Subgerente Administrativo y Financiero

Financiero1 1 1 1

GestiónSeguimiento al Modelo Estándar de

Control Interno MECI (MIPG )

Verificar el cumplimiento del MECI

articulado con EL MIPG Gerencia - Cordinadores de area 1 1 1

Cumplimiento Derechos de Autor - Software

Verificar el cumplimiento de la normatividad

vigente en materia de derechos de autor y

uso adecuado de los programas de

computador (Software) , así como la

efectividad de las medidas de control

implementadas

Talento Humano - Sistemas de

informacion 1

CumplimientoEstado del Sistema de Control Interno

pormenorizado

Verificar los resultados de la evaluación del

Estado del Sistema de Control Interno, en

cumplimiento de la ley 1474 en su artículo

9, siguiendo la estructura del Modelo

Estándar de Control Interno

Gerencia -Cordinadores de Area 1

Gestión y Cumplimiento Quejas Sugerencias y Reclamos

Verificar el cumplimiento a las

disposiciones legales en materia de

atención al ciudadano sobre sus

requerimientos de peticiones, consultas,

quejas, reclamos y sugerencias.

Atencion al Usuario 1 1 1 1

Gestión Presupuesto Ingresos egresos

Verificar r el grado de ejecución del

presupuesto y de las reservas

presupuestales de la entidad.Subgerente Administrativo y Financiero

Financiero1 1

Gestión Compras

Verificar la implementacion de la economía,

eficiencia y eficacia del proceso de

adquisiciones Comité de compras 1 1 1

Cumplimiento Archivo central- Gestión documental

Verificación del cumplimiento de las normas

que disponen y reglamentan los procesos y

procedimientos de archivo y conservación

de documentos.


- Archivo 1 1 1

Gestión Pagos de seguridad social

Revisar la adecuada liquidación y soporte

para el pago de novedades de nómina

vigencia 2019 Subgerente Administrativo y Financiero

Financiero1 1 1 1

Gestión y Cumplimiento Riesgos

Evaluar que la política y acciones definidas

en la gestión del riesgo aseguren la

administración apropiada de los riesgos

institucionales y la operatividad del Sistema

de Control Interno.Calidad - Cordinadores de Area 1

Gestión y Cumplimiento Indicadores

Identificar a tiempo si se cumplirán con los

objetivos y las metas comprometidos y si

se requiere tomar medidas correctivas Calidad - Cordinadores de Area 1 1 1 1

Gestión y Cumplimiento NóminaRevisar la adecuada liquidación y soportes

para el pago de la nómina vigencia 2019


Financiero1 1

PLAN ANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS VIGENCIA 2019

OBJETIVO: Establecer una planificación documentada sobre las auditorías a realizar para la vigencia establecida por parte del Oficina de Control Interno a cada uno de los

procesos/actividdes/proyectos/ que puedan presentar riesgos para el cumplimiento de la misión deL Centro de Salud Salud Ya E.S.E. y/o cumplimiento de normas en un tiempo

establecido.

Tipo Responsable del Proceso ó

Área

MES DE EJECUCIÓNOBJETIVO




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Evaluación Institucional por

dependencias

(Planeación Estratratégica,

Planes Operativos o de

Acción y Proyectos)

Seguimiento al Plan

Anticorrupción y Atención al

ciudadano

Verif icar el

fortalecimiento de la

participación

ciudadana en el

proceso de toma de

decisiones de la

entidad; estrategias

para el mejoramiento

de la atención que se

brinda al ciudadano y

el fortalecimiento del

derecho de acceso a

la información pública

por parte de la

ciudadanía.

Gerencia -

Cordinadores de

area

1 1 1

Avance del Sistema de

Control Interno

Verif icar el

establecimiento,

implementación y

actualización del

sistema de control

interno en la entidad,

de acuerdo a las

directrices del DAFP

Gerencia y

coordinadores de

área

1

Seguimiento a Planes de

Mejoramiento (de ser

necesarios)

Verif icar el

cumplimiento de las

acciones de mejora a

llevar a cabo para

superar las

oportunidades de

mejora-

Gerencia -

Coordinadores de

area

1 1

Control Interno Contable

(CGN)

Evaluar la efectividad

de los controles

existentes, la gestión

de los riesgos, los

indicadores;

oportunidad en la

ejecución de las

actividades del

Proceso Contable

Subgerente

Administrativo y

Financiero

1

Arqueo de caja Ejecutar la auditoría

f inanciera a la cuenta

de caja

Tesorero 1

1

Austeridad en el Gasto Verif icar el

cumplimiento de las

normas establecidas,

para el manejo del

gasto público y las

actividades previstas

en la ley

Subgerente

Administrativo y

Financiero

1 1 1

1

Seguimiento al Modelo

Estándar de Control Interno

MECI (MIPG )

Verif icar el

cumplimiento del MECI

articulado con EL MIPG

Gerencia

coordinadores de

area

1 1

1

Derechos de Autor - Softw areVerif icar el

cumplimiento de la

normatividad vigente

en materia de

derechos de autor y

uso adecuado de los

programas de

computador

(Softw are) , así como

la efectividad de las

medidas de control

implementadas

Talento Humano -

Sistemas de

información

1

Estado del Sistema de

Control Interno

pormenorizado

Verif icar los

resultados de la

evaluación del Estado

del Sistema de Control

Interno, en

cumplimiento de la ley

1474 en su artículo 9,

siguiendo la estructura

del Modelo Estándar de

Control Interno

Gerencia -

Coordinadores de

Area

1

Quejas Sugerencias y

Reclamos

Verif icar el

cumplimiento a las

disposiciones legales

en materia de atención

al ciudadano sobre

sus requerimientos de

peticiones, consultas,

quejas, reclamos y

sugerencias.

Atención al Usuario 1 1 1

1

Presupuesto Ingresos egresos Verif icar r el grado de

ejecución del

presupuesto y de las

reservas

presupuestales de la

entidad.

Subgerente

Administrativo y

Financiero

1 1

Compras Verif icar la

implementación de la

economía, eficiencia y

eficacia del proceso

de adquisiciones

Despacho -

Secretario General -

Control Interno

1 1

1

Archivo central- Gestión

documental

Verif icación del

cumplimiento de las

normas que disponen

y reglamentan los

procesos y

procedimientos

de archivo y

conservación de

documentos.

Secretario General -

Archivo

1 1

1

Pagos de seguridad social Revisar la adecuada

liquidación y soporte

para el pago de

novedades de nómina

vigencia 2019

Subgerente

Administrativo y

Financiero

1 1 1

1

Riesgos Evaluar que la política

y acciones definidas

en la gestión del riesgo

aseguren la

administración

apropiada de los

riesgos institucionales

y la operatividad del

Sistema de Control

Interno.

Calidad -

Cordinadores de

Area

1

Indic adores Identif icar a tiempo si

se cumplirán con los

objetivos y las metas

comprometidos y si se

requiere tomar

medidas correctivas

Calidad -

Cordinadores de

Area

1 1 1

1

Nómina Revisar la adecuada

liquidación y soportes

para el pago de la

nómina vigencia 2019

Subgerente

Administrativo y

Financiero

1 1Gestión y

Cumplimiento

OC T

MES DE EJECUCIÓNALCANCE

Gestión

Gestión y

Cumplimiento

Gestión y

Cumplimiento

Gestión

Gestión

Cumplimiento

Cumplimiento

Cumplimiento

Gestión y

Cumplimiento

Gestión y

Cumplimiento

Cumplimiento

Gestión

Cumplimiento

Gestión

Cumplimiento

1

Cumplimiento

1

N OV D IC

Gestión y

Cumplimiento

Evaluar y verif icar la

Gestión , a través de la

verif icación del

cumplimiento del Plan

de Acción por

dependencias

Coordinadores de

area 1

Proceso / Area / Proyecto EN FEB M A R A B L M A Y JU N JU L

Tipo OBJETIVO Responsable del

Proceso o Área

A GT SEP




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CRONOGRAMA DE AUDITORIAS VIGENCIA 2019

TEMAS A AUDITAR

ACTIVIDAD A AUDITAR

ÁREA AUDITADA

FECHA

RESPONSABLE AUDITOR

Planes de Mejoramiento

Revisar el cumplimiento al Plan de Mejoramiento según auditoria realizadas en la vigencia 2018.

Talento Humano

Abril - mayo - junio de 2019

Control Interno

Gestión Doc.

Archivo

Urgencias

Almacén

Área Financiera

Seguimiento al Sistema PQRS

Realizar el Seguimiento y Evaluación a la atención de Peticiones, Quejas, Reclamos, Sugerencias, denuncias y felicitaciones recibidas en la Entidad

SIAU Marzo de 2019

Control Interno.

Planeación

Control Interno.

Componente Mapa de Riesgos

Seguimiento al Mapa de Riesgos por dependencias

Abril - mayo- junio- Julio de

2019

Líderes de Proceso

Todas las áreas

Mapa de Procesos y Procedimientos por Dependencia

Acompañamiento y Asesoramiento para la socialización de la actualización de los procesos y procedimientos de cada dependencia

Gerencia

Abril - Mayo –

Gerencia- Planeación




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Subgerencia Prestación de

Servicios Procesos Asistenciales

Acompañamiento

Socialización por áreas Mes de

junio 2019

Líderes de Proceso- Planeación

Subgerencia

Administrativa y Financiera

Talento Humano

Almacén

Sistemas de Información

Archivo




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INFORMES DE LEY

TEMAS A AUDITAR ACTIVIDAD A AUDITAR ÁREA AUDITADA FECHA RESPONSABLE AUDITOR

INFORMES DE LEY

Reportar la información sobre la utilización del software a través del aplicativo que disponga la Dirección Nacional de Derechos de Autor


Marzo de 2019


Informe de seguimiento a Plan anticorrupción y Atención al Ciudadano

Verificar cumplimiento de metas Plan para subir pág. web

Subgerencia Administrativa

Planeación SIAU

Abril – Agosto - diciembre de

2019

Subgerencia Administrativa Planeación

SIAU

Informe pormenorizado del estado de Control Interno.

Informe reuniones de Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Informe que será subirlo a la página web.

Control Interno Planeación

Octubre de 2019

Planeación y CI

Informe de Control Interno Contable 2019

Realizar el Informe de Control Interno Contable 2019 y Subirlo Chip.

Subgerencia Administrativa y

Financiera

Financiera y Control Interno.




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Arqueo de caja

Auditoria cuenta de caja


Financiera

Mayo – diciembre de

2019

Subgerencia Administrativa y Financiera

Austeridad del Gasto

Seguimiento a las políticas de Austeridad en el gasto de la Entidad


Financiera

Marzo- junio- Septiembre – de

2019

Subgerencia Administrativa y Financiera

Informe de seguimiento y evaluación por dependencias.

Solicitar a cada dependencia el informe de gestión basado en metas del Plan de Desarrollo o Planes de Acción respectivos

Todas las áreas de la Entidad

Mayo- agosto - diciembre de

2019

Planeación, Comité de Auditorías Internas y Control Interno

.

Convocar al Comité del Sistema Integrado de Gestión – Comité Institucional Coordinador de CI

Convocar mediante oficio o correo electrónico.

Cada trimestre a necesidad

Control Interno.

Auditoría a contratos suscritos en el Sistema Electrónico de Contratación Pública – SECOP

Informe sobre el seguimiento a la publicación de los contratos suscritos en el Sistema Electrónico de Contratación Pública – SECOP

Subgerente Administrativo y

Financiero Apoyo Contratación

Julio - diciembre de 2019

Responsable del SECOP y Control Interno

.




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Seguimiento al Modelo estándar de Control interno MECI articulado con MIPG

Verificar cumplimiento de Sistema articulado con MIPG

Subgerente Administrativo y

Financiero Planeación

Mayo- agosto - diciembre de

2019

ENFOQUE A LA PREVENCIÓN

TEMAS A AUDITAR ACTIVIDAD A AUDITAR ÁREA AUDITADA FECHA RESPONSABLE AUDITOR

ENFOQUE A LA PREVENCIÓN.

Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable


financiera Planeación

Abril, Agosto , Diciembre de

2019

Control Interno.

Comité del Sistema Integrado de Gestión


financiera Planeación Mensualmente

Control Interno.

Comité Contratación


financiera Contratación

Julio y Diciembre 2019 Control Interno.

Seguimiento al Sistema de Información y Gestión del SIGEP Talento humano

Abril, Octubre de 2019 Control Interno.

Seguimiento PAC Seguimiento PAC Talento Humano Trimestral Control Interno.

Seguimiento PAA

Seguimiento al Plan Anual de Adquisiciones 2019

Subgerencia Administrativa y financiera Contratación Semestral Control Interno.




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Capacitaciones Roles de control Interno Autocontrol Trasparencia

Vía correo electrónico Charlas Folletos de información

Control Interno

Trimestral

Control Interno .

OLGA SOFIA ALBORNOZ ERASO Asesora Control interno Original Firmado


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