Plame Monografia 2015 SUNAT

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Plame Monografia 2015

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INTRODUCCINEl presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT Planilla Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la que explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin 2.1), permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de registracin.

1. ANTECEDENTESQue el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia electrnicas o por medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, el cual establece las disposiciones relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala que esta se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin Laboral (T- REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y faculta a la SUNAT a emitir las normas que regulen la forma la forma y condiciones del soporte electrnico de la citada Planilla as como las de su envo.Que la Quinta Disposicin Complementaria Final del Decreto Supremo N 015-2010- TR modificada por el Decreto Supremo N 008-2011-TR, estableci que, excepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de 2011, los empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para presentar la Planilla Electrnica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este ltimo tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 211-2011/SUNAT se modifican el PDT Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.La Resolucin Ministerial N 252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la SUNAT determinar los casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad para la presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o perodos que esta establezca conforme a sus atribuciones establecidas en el artculo 3) del D.S 018- 2007-TR.Con Resolucin de Superintendencia N 212-2011/SUNAT, artculo 2 se posterga el uso del PDT Planilla Electrnica, que podr ser utilizado a partir del perodo noviembre de 2011 por el sujeto obligado. El artculo 3) del mismo dispositivo legal establece la implementacin gradual del PLAME.

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El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar hasta cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo marzo de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo abril de 2012.

2. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado deba informar ms de cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre de 2011 hasta el perodo junio de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir de julio de 2012.

3. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con Prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME a partir del perodo noviembre de 2011.Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el PDT Planilla Electrnica PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser utilizado a partir del 1 de febrero de 2012.Con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT de fecha 28 de abril de 2012 amplan uso opcional del PLAME, aprueban nueva Versin del PDT Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601; sustituye el artculo 3 de la R.S. N 212- 2011/SUNAT por el texto siguiente:El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo siguiente:1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin, el sujeto obligado deba informar Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:

a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo setiembre de 2012.b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo octubre de 2012.

2. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado nicamente cuenta con prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME, desde el perodo noviembre de 2011.

2. COMPONENTES DE LA PLANILLA ELECTRNICAT-Registro (Registro de Informacin Laboral): El empleador deber registrar a sus trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes. Constituye informacin laboral implementada en Sunat Operaciones en Lnea (SOL).

PLAME (Planilla Mensual de Pagos): Comprende la informacin mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, as como de los prestadores de Servicios que obtengan rentas de cuarta categora, los descuentos, los das laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador, as como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la Sunat.

3. CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL PLAMEEl sujeto obligado deber cumplir con mantener actualizado la informacin en el T- Registro, la que ser utilizada para la elaboracin de la PLAME y la declaracin respectiva.4. LUGAR Y PRESENTACION DE LA PLAMELa presentacin del PDT Planilla Electrnica PLAME, incluida sus sustitutorias y rectificatorias, se realizar:a) PRICOS: Tratndose de Principales Contribuyentes a travs de Sunat Virtual o en lugares fijados por la Sunat para la declaracin y pago de sus obligaciones tributarias.

b) MEPECO: Tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes, a travs de Sunat Virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas por la Sunat.

A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto obligado deber contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta se realizar dentro de los plazos sealados en el cronograma establecido por la Sunat para la declaracin y pago de las obligaciones de periodicidad mensual.

5. PROCEDIMIENTOPARA DAR DE ALTA A UN TRABAJADOR EN EL T-REGISTROa) Inicio de SesinPrimero, debemos ingresar nuestro RUC, usuario y clave SOL; seguidamente Iniciar Sesin.b) Lista de Trabajadores.

Ir al men Mi RUC y otros Comprobantes y a Registro de Trabaj, Pension, Pers en forma, y click en Registro Individual., y en nuevo.c) Nuevo registro.

Click en bsqueda de Persona.d) Bsqueda de Persona.

Ingresar los datos y click en buscar.e) Datos del trabajador buscado.

Click en el men Trabajador.F) Resgistro de datos de Trabajador.

Ingresar los datos del trabajador y click en aceptar.b) Dar de alta a trabajador.

Finalmente click en Grabar.

6. PROCEDIMIENTOPARALADECLARACINENELPDTPLANILLA ELECTRNICA- PLAME

Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el PDT Planilla Electrnica PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser utilizado a partir del 1 de febrero de 2012; sin embargo, con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT ampla la etapa de uso opcional y obligatorio, siendo opcional hasta el perodo setiembre de 2012 y obligatorio a partir del perodo octubre 2012.

Para iniciar con el uso del PDT Planilla Electrnica PLAME ingresamos a la pgina principal, el mismo que mostrar el saludo deFOTO 01

BIENVENIDO! (ver foto N 01)Los sujetos que optan por la utilizacin de la Plame, para su registro contarn con dos (2) opcionesdeautenticacin:a) Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente, el cdigode Usuario y la Clave SOL correspondiente.El aplicativo se conectar con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le permitir sincronizar con el T-Registro los datos del empleador seleccionado y de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, para elaborar su declaracin mensual: ver foto N 02.FOTO N 02

b) Sin clave SOL: Ingrese nmero de RUC del contribuyente, el nombre del usuario y la contrasea respectiva. Esta forma de autenticacin le permitir al usuario acceder a lasopciones del PDT, con excepcin de la ejecucin de los procesos de sincronizacin de datos.

Es necesario tener en cuenta que, cuando ingresa por primera vez al PDT sin clave SOL por defecto el aplicativo genera el Usuario administrador ADMINIST, cuya contrasea ser el mismo nombre; para efectos de seguridad en su informacin debe ser cambiada ingresando a la opcin Utilitarios/cambiar contrasea.

Asimismo, el Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar nuevos usuarios que puedan acceder a la informacin del RUC registrado, para ello debe ingresar a la opcin Utilitarios/ Administrador de Usuarios.FOTO N 03

Cargar Datos al PDTEl aplicativo NO permite el ingreso manual de los datos del empleador, cualquiera sque sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern registrarse previamente en el T-Registro para su posterior descarga o importacin al PDT. Una vez registrado estos datos, tengan en cuenta lo siguiente:

Si ingres al PDT con clave SOL; Ingrese al mdulo Empleador, pulse el botn Sincronizar y en automtico se descargarn del T-Registro los datos necesarios del Empleador y se cargarn al PDT.(ver foto N 03).

Si ingres al PDT Sin clave SOL; Ingrese al mdulo utilitarios y seleccione la opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la importacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debe ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis declaraciones y pago.El Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos del empleador, los de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros, que son necesarios para elaborar la declaracin.Al activar sincronizar tal como refiere la foto N 03, se podr visualizar Registro nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo de empleador, Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems si realiza actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. (ver foto N 04).

Debe tenerse en cuenta que cualquier modificacin o actualizacin de los datos descargados o importados debe realizarla en el T-Registro. Luego de ello, se deber volver a ingresar al PDT y ejecutar nuevamente la opcin Sincronizar o la importacin de un nuevo Archivo Personalizado del T-Registro, segn corresponda.(Ver foto N 05)

Una vez identificado al Empleador y antes de continuar con los registros es importante realizar activacin de conceptos; ingrese al mdulo Empleador y dentro de este, a la seccin Mantenimientode Conceptos. All podr seleccionar los conceptos de: ingresos y descuentos que utilizar al elaborar la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y la declaracin de tributos y aportes vinculados a sus

FOTO N 04FOTO N 04

trabajadoresy/o pensionistas. (Ver foto N06).FOTO N 05

Los conceptos se encuentran detallados en cada uno de los cdigos. Si requiere efectuar el pago de algn concepto no considerado, deber utilizar el rubro otros conceptos para habilitar el nuevo concepto e ingresar la descripcin y la afectacin correspondienteUna vez realizado el mantenimiento de conceptos deber seleccionar Nueva Declaracin, ingrese al mduloDeclaraciones Juradas y consignar los datos solicitados por el PDT.En esta seccin indique el perodo de la declaracin, si la declaracin es sustitutoria o rectificatoria, as como la forma que se obtendrn los datos del T-Registro de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros a declarar, Tambin debe indicar el perodo tributario a declarar. (ver foto N 07).

Para obtener la nmina detrabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros registrados en T-Registro, y que deben ser considerados en su declaracin se tienen dos opciones:FOTO N 06

i) Sincronizar datos con T-Registro: al pulsar el botn Ejecutar sedescargan automticamente (en lnea) al PDT los datos del T-Registro o se actualizan los datos ya cargados(nuevosregistros, actualizaciones o bajas), y se genera la nmina antes indicada. De presentar inconvenientes en el uso de esta opcin, por el gran volumen de datos a descargar o sincronizar.ii) Utilizar datos del T-Registro (fecha de utilizacin en el PDT): al pulsar el botn ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los sujetos que correspondan al perodo a declarar, a partir de la informacin del T-Registro que se encuentre cargada en el PDT a la ltima fecha de actualizacin ya sea a travs de la importacin del Archivo Personalizado del T-Registro o la sincronizacin realizada en otra declaracin.Para reflejar dichos cambios en su declaracin podr hacerlo utilizando la opcinsincronizar datos del T- Registro (opcin con clave SOL), o efectuando la importacin del Archivo Personalizado del T-Registro en la declaracinen elaboracin.FOTO N 07

Concluida la carga de la nmina del T- Registro a la declaracin. Para retornar a una declaracin generada, ingrese a la opcinDeclaraciones Registradas en el mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadoresque

con rentas de cuarta categora.DETALLE DE DECLARACIN

nicamentetiene prestadores de servicios con renta de Cuarta categora (PS 4ta categora),tambin debern efectuar la sincronizacin o la importacin del Archivo Personalizado del T- Registro, el aplicativo verificar dicha condicin en el T-Registro y habilitar la declaracin solo con PS 4ta Categora.Alenviarla sincronizacin de los datos registrados, saldr un aviso donde precisa que La declaracin a generar comprender a los prestadores con vnculo vigente entre el 01/04/2012 30/04/2012 deFOTO N 08FOTO N 09

acuerdo a lo registrado en la opcin Mantenimiento de perodos del mdulo utilitarios, luego presionar ACEPTAR. (Ver foto N 08).Despusdeactivarla opcinACEPTAR podemosvisualizarel nombredelempleador, RUC,ycinco subsecciones: trabajadores, pensionistas, personasenformacin, personaldetercerosy prestadoresdeservicio

Una vez autorizado para ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos ubicamos en la ventana Trabajadores donde ya se encuentra registrado el o los trabajadores que laboraron en ese perodo. (Ver foto N 09).Una vez ingresado a la ventana trabajadores, se selecciona al trabajador registrado, se da clic en la columna Editar detalle del trabajador elegido, donde

aparecen cinco (05) ventanas (Datos del trabajador, jornada laboral, ingresos,descuentos, tributos y aportes), para poder ingresar y registrar datos relacionados con el comportamientodel trabajador durante el perodo que se est declarando.FOTO N 10

a) DatosdelTrabajador:Aparecen datos del trabajador como apellidos y nombres, documento de identidad, el tipo y situacin del trabajador, as como el rgimen de salud, rgimen pensionario, SCTR, sondatos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo declarado enT-Registro.Utos

FOTO N 11

Lo que debemos registrar es si aporta a Essalud + Vida, si aporta a asegura tu pensin, y como dato tributario, su condicin domiciliaria y si tiene otros ingresos de quinta categora. (ver foto N 10).b) Jornada Laboral:Al ingresar a esta ventana, debemos registrar los das de la jornada, que vienen a ser los das laborados, subsidiados y los no laborados y no subsidiados. Asimismo, se ingresa las horas laboradas, que vienen a ser las ordinarias ylos sobretiempos. (Ver foto N 11).

c) Ingresos:En esta columna, se registran los ingresos percibidos por el trabajador, por todo concepto remunerativo y no remunerativo, de acuerdo a la habilitacin de conceptos al ingresar al mantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en la columna de Devengado y Pagado a efectos de evitar inconsistencias (ver foto N 12)

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d) Descuentos:FOTO N 12

En esta columna se anotan las deducciones que se realizan durante el perodo que se declara, que vienen a ser los adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias y otros descuentos legales (no se incluyen las retencionesy/o aportaciones de leyes sociales. Para nuestro caso no hay descuentos.

e) Tributosy Aportes:Al ingresar a esta ventana, sedeclarandosconceptos:lasAportacionesdel trabajador y las Aportaciones del Empleador, por tanto lo precisaremos en forma individual.e.i) Aportaciones del Trabajador.Debemos tener en cuenta que al momento de registrar los datos del trabajador fijarse bien que est o no percibiendo remuneraciones de quinta categora de otra empresa, de ser as ingresamos al Cdigo 605- Renta de Quinta Categora Retenciones y damos clic donde se encuentra registrados los ingresos deltrabajadoreFOTO N 13

incrementamos la base de clculo.Deexistirotra remuneracin de quinta categora, la base de clculo se incrementa solo en este rubro y se afecta (previo clculo) la retencin de Quinta categora, Es Salud y de la previsin social (ONP) que fueron afectados al momento de su registro; en la columna de monto colocaremos el importe que resulte de aplicar la retenciones de quinta categora determinado segn las normas legales,

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de no existir retenciones consignar cero (0). (Ver foto N 13)

FOTO N 14

FOTO N 14

e. ii) Aportaciones del empleador:En esta parte, se visualizan los aportes que realiza la empresa por el trabajador, tales como los aportes a EsSalud y al SCTR, conceptos que fueron considerados al momento del registro del empleador.Finalmente, al haber ingresado todos los datos del trabajador en forma correcta de acuerdo a los conceptossolicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemos clic en GRABAR, el programa verifica lo registrado y al no encontrar inconsistencias se valida con la leyenda la informacin se grab satisfactoriamente, inmediatamente cambiar el estado de la declaracin convirtindose de (X) que aparece en la pantalla derecha del PDT a (chek) activado de color verde, que significa conforme. (Ver foto N 14).Es preciso indicar que si el empleador tiene ms trabajadores registrados y requiere realizar los clculos de la Planilla Electrnica, deber hacer (clic) en cerrar detalle y elegir a otro trabajador, luego seguir los mismos procedimientos anteriores.En caso de no haber ms trabajadores deber hacer clic en la ventanaPensionista.

El empleador complementa otros datos del pensionista e ingresa el monto de ingresos o pensin, descuentos y tributos a cargo del pensionista.FOTO N 15

La empresa de referencia no tiene personal pensionista a declarar a travs del T- Registro.

Luego, pasamos a la ventana Personal en Formacin: Consignar el monto de la subvencineconmica mensual pagada al personal

en formacin.FOTO N 16

Se trata de personas naturales que prestan sus servicios bajo alguna modalidad formativa regulada por la Ley 28518 o cualquier otra norma que regula este sistema de servicios modalidades formativas, las que se encuentran (entre otras) las de aprendizaje, prcticas pre profesionales, capacitacin laboral juvenil, pasanta, reinsercin laboral y secigristas (no Sector Privado).

De existir Personal en Formacin con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da un clic en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos como importe de subvencin mensual que se paga y damos un clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automticamente.La empresa de referencia no tiene Personal en Formacin a declarar a travs del T-Registro.Pasamos luego a la ventana Personal Terceros. Componen esta categora los trabajadores o prestadores de servicios que son destacados o desplazados para prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u organizacin laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que ambos mantengan un vnculo jurdico.De existir Personal Terceros, se da un clic en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de clculo lo que determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un clic en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automticamente, visualizando una leyenda la informacin se grab satisfactoriamenteLa empresa de referencia no tiene Personal Terceros a declarar a travs del T- Registro.Ingresamos en seguida a la ventana Prestadores de Servicios de Cuarta Categora: Se declara toda prestacin de servicios a travs del ejercicio individual de cualquier profesin, arte, ciencia u oficio y otros por cualquier servicio que genere rentas de cuarta categora, tales como las funciones de director de empresas, sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeo de las funciones de regidor municipal o consejero regional por las cuales recibe dieta.

Se deben declarar en el perodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el monto de esta.FOTO N 17

Al ingresar a la ventana PS 4ta Categora y damos un clic en Nuevo y registramos lo siguiente: Tipo de documento, nmero de documento, Apellidos y Nombres; condicin de domicilio, si tiene convenio para evitar la doble imposicin; pasamos luego a la ventana Detalle de Comprobantes damos clic en concepto Nuevo y se visualiza una ventana donde se ingresan los datos, deacuerdo al servicio prestado: Tipo de documento (Nota de Crdito, Recibo Honorarios o Dieta), serie y nmero de retencin del Impuesto a la Renta y Monto retenido.Una vez ingresado los datos solicitados, se da un clic en Grabar y se visualiza una leyenda la informacin se grab satisfactoriamenteLa empresa de referencia no tiene Prestadores de Servicios de Cuarta Categora a declarar a travs del T-Registro.DETERMINACIN DE LA DEUDAA partir de los datos registrados en Detalle de la Declaracin se suman las casillas de Base Imponible e Impuesto Resultante de los tributos y conceptos a declarar ypagar.

FOTO N 15FOTO N 18

Deber completar los datos que correspondan para la correcta determinacin de la deuda, as como tambin la forma de pago.

Ingresamos a la ltima ventana denominada Determinacin de la deuda, donde qued registrado el pago de las aportaciones y/o deducciones de leyes sociales que corresponden pagar por dicho perodo. (Ver foto N 15).Tal como observamos en la foto N15, en la ltima Lnea

Horizontal se marcan los montos a pagar que fueron determinados en funcin del registro de las diferentes secciones del personal declarado, asimismo se debe informar la forma de pago (efectivo o cheque), de ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de cheque de procedencia.FOTO N 19

Cabe hacer en mencin, si la declaracin se va enviar por Internet SUNAT Operaciones en Lnea, en la ltima lnea que indica Importe a pagar deber consignar cero (0), es decir, en los casilleros 800; 801; 802 y siguientes, y si lacancelacin se efectuar por las ventanillas de SUNAT o bancos autorizados deber consignar el importe resultante que aparece en las casillas 710; 711; 712 y siguientes.No olvidarse que la cancelacin debe efectuarse en cumplimiento al cronograma de vencimiento publicada por SUNAT, segn el ltimo dgito de RUC.

Una vez registrado lo solicitado, se da un clic en Grabar, el sistema por defecto mostrar la leyenda: El importe a pagar es menor que el saldo a pagar, la SUNATemitir una orden de pago, pulsar ACEPTAR. (Ver foto N 16).FOTO N 20

Si la informacin fue ingresada correctamente, se visualizar una leyenda: La informacin de la declaracin fuegrabadasatisfactoriamente, pulsar Aceptar. (Ver foto N 17).Para confirmar que la PLAME del perodo a declarar pueda ser importada a la Sunat, damos un clic en ValidarDespus de pulsar Validar aparecer la leyenda La declaracin jurada no presenta inconsistencia,

luego nuevamente pulsar Aceptar (Ver foto N 18).FOTO N 21

Despus de haber cumplido con todo los procedimientos de la planillaelectrnica ubicamos la opcinDeclaraciones Registradas y el sistema nos muestra las opciones estado, copiar, modificar, eliminar y archivo de Envo. (Ver foto N 19).Para Generar el medio magntico hacemos un clic en Archivo Envo.

GENERAR EL ARCHIVO DE ENVO DE LA DECLARACINCuando la declaracin se graba satisfactoriamente y no presenta inconsistencias podr generar el archivo de envo de su declaracin.Regresamos a la opcin Declaraciones registradas y pulsando el cono Archivo de envo y el PDT solicita se indica si la declaracin ser presentada por alguna de lasdos opciones que se solicitaFOTO N 22

a) Porlasventanillas de Sunat o bancos autorizados: De ser a travs de este medio, se solicitar el ingreso del Cdigo de Envo (es de 12 dgitos en nmeros y letras.

Luego de sealar la unidad y el directorio donde se grabar su archivo, se pulsa el botn Generar, el sistema procede a la generacin y grabacin del archivo de envo de su declaracin, el cual ser presentado a

travs de un dispositivo (USB) o un medio magntico (Disket)FOTO N 23

b) Por Internet Sunat Operaciones en Lnea (SOL): A travs de esta opcin, no se requiere el registro del Cdigo de envo, seleccionamos la opcin Examinar y ubicamos la Unidad donde se guardar el archivo del PDT y pulsamos Generar. (Ver foto N 20).Luego pulsamos Aceptar y el sistema procede a lageneracin del archivo de envo, aparece la leyenda: Hallando clave del archivo. (ver foto N 21); luego por defecto del sistema aparece la leyenda: Empaquetando los archivos. (Ver foto N 22); finalmente aparece la leyenda: Generar declaraciones para SUNAT- Generacin del archivo concluy satisfactoriamente pulsar Aceptar. (Ver foto N 23).De esta manera se ha concluido con la elaboracin del PDT Planilla Electrnica PLAME, para su envo por SUNAT VIRTUAL, con la se seleccion.

TRANSMISIN DEL PLAME VIA SUNAT VIRTUALFOTO N 24

Una vez concluido con la generacin del PDT PlanillaElectrnica PLAME, el mismo que fue grabado en la Unidad seleccionado; para el envo procedemos a ingresar a la pgina web de SUNAT, escribiendo enGoogle:WWW.sunat.gob.pe; hacemos clic en SUNAT de pgina principal y aparecer. (Ver foto N 24).

Luego activamos SUNAT Operaciones en Lnea oficina Virtual y se visualizar Ingrese su Clave Sol se ingresa el nmero de RUC del contribuyente a declarar; tambin se ingresa el Usuario y la Clave, presionamosIniciar Sesin. (Ver foto N 25).

FOTO N 25

Se visualiza la ventana de envo, seleccionoMIS DECLARACIONES YFOTO N 26

PAGOseguidode PresentomisDeclaraciones y Pago opcin declarativas, luego elijo PDT601 Planillas Electrnicas. (Ver foto N 26).

Acontinuacin,nos ubicamos en la ventanaEXAMINARinmediatamente ingresamos al Drive seleccionado (para el caso en referencia est seleccionado el Drive G) en la que hemos generado el medio magntico y se visualiza el archivo 0601201204, presionar Abrir. (Ver Foto N 27).FOTO N 27

Finalmente, hacemos clic en Enviar, (tal como se muestra la foto N 26); el sistema mostrar la imagen Declaracin y pago por Internet, se sugiere realizar una ligera constatacin de todos los datos y para asegurar su envo activamos la opcin

CONFIRMAR,FOTO N 28

inmediatamenteel sistema mostrar la CONSTANCIADEPRESENTACIN;esimportante imprimir dicha Constancia para certificar su presentacin, ante una futura fiscalizacin de SUNAT o del Ministerio de Trabajo. (Ver foto N 28).