Municipio de Pereira: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 469.644 22.204.009 2,1%

Inversión (Millones de Pesos) 510.651 91.932.771 0,6%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 86.204 3.822.750 2,3%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 577.677 652.455

SGP per cápita (Pesos) 450.315 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.087.315 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 183.553 172.165

NBI 13,36% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

2015

Antecedentes• Durante el período 2012 – 2014 el municipio tuvo resultados

presupuestales positivos, ahorro corriente y solvencia financiera creciente, influenciados principalmente por mayores ingresos; que permitieron aumentar su inversión operativa y de formación bruta de capital en los diferentes sectores sociales.

• La entidad no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación. En 2014 el municipio cumplió con las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto para el Sector Central, el Concejo, la Personería y la Contraloría municipal.

• Se puede observar que durante el periodo 2012 a 2015, el Municipio presentó una tendencia deficitaria fiscalmente excepto en el 2013, donde el superávit de balance corriente fue el 50% mayor que el de la vigencia anterior, generando superávit fiscal

• En 2015, el mayor generador de este comportamiento fue el déficit de balance de capital que fue 18% mayor a la vigencia anterior por el crecimiento de gasto en formación bruta de capital.

• El crecimiento constante de los recursos de balance aumenta el superávit presupuestal, pero cuestiona la gestión de la ejecución de los recursos, especialmente del SGP.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

-2.188

1.131

-4.437

-34.227

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Evolución Balance Fiscal

• Se contabilizó un incremento real del 3% en comparación a lo observado en 2014, y se ratificó una tendencia de crecimiento real de la totalidad de los ingresos para el periodo comprendido entre 2012 y 2015.

• El comportamiento de los ingresos propios y los ingresos de capital contrasta con la caída de las transferencias. La participación de los ingresos propios en el total del recaudo fue del 35% en el año 2012, mientras que para el año 2015 fue del 40%, situación que refleja los esfuerzos que la administración central ha realizado para impulsar el crecimiento de los recursos necesarios para financiar las grandes obras de infraestructura y de impacto social para el municipio.

• La disminución de las transferencias obedeció específicamente a Otras transferencias del nivel nacional para inversión, tendencia que logró atenuarse por un fuerte incremento de los ingresos de capital, destacándose el impulso de los recursos del crédito, en un contexto de incremento de los recursos del balance.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 152.273 188.146 224.746 271.303 13% 16% 35% 40%

Ingresos por Transferencias 228.043 272.230 312.276 306.097 -8% 6% 53% 45%

Ingresos de Capital 4.363 29.389 24.501 9.135 17% 24% 1% 1%

Desembolsos de Crédito 10.000 2.009 0 0 N/A -100% 2% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 36.149 48.749 61.288 98.324 50% 34% 8% 14%

TOTAL INGRESOS 430.828 540.523 622.811 684.859 3% 12% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Ingresos

• Los gastos tuvieron un aumento real del 4% frente a la vigencia anterior, dinámica asociada a un leve aumento de la inversión, en un contexto de mayores gastos en servicio de la deuda y estabilidad de los gastos de funcionamiento.

• El estancamiento de los gastos de funcionamiento estuvo representado especialmente por las transferencias corrientes y la contracción de los gastos de personal. Los primeros cayeron por las menores transferencias a los establecimientos públicos y entidades descentralizadas, mientras los gastos de personal disminuyeron por consecuencia de la supresión de algunos cargos de la planta de personal y la no provisión de cargos en vacancia.

• El municipio contabilizó gastos por concepto de servicio de la deuda por valor de $17.785 millones, por pago de bonos pensionales $1.059 millones y por deuda publica $16.727 millones; siendo más del doble de lo registrado en 2014, comportamiento explicado por las mayores amortizaciones de acuerdo con el perfil de vencimientos.

• La FBKF aumentó levemente lo registrado en la vigencia anterior, por el dinamismo de los sectores de Educación, Vivienda y Vías que compensaron las caídas de los sectores de Salud y Agua Potable.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 66.535 70.672 95.766 102.176 0% 11% 17% 16%

Intereses y Comisiones de Deuda 6.870 6.631 6.313 6.324 -6% -7% 2% 1%

Gastos Operativos de Inversión 226.045 255.459 272.948 307.080 5% 6% 57% 49%

FBKF 86.466 154.717 188.819 203.571 1% 28% 22% 32%

Amortizaciones de Deuda 11.294 857 1.093 10.403 792% -7% 3% 2%

Otros (*) 808 945 808 1.059 23% 5% 0% 0%

TOTAL 398.017 489.282 565.746 630.612 4% 12% 100% 100%

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

Comportamiento de los Gastos

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio, sin embargo respecto al 2012, el sector mas beneficiado fue Vías.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Inversión total sin SGR : $511 mil millones

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

46%

27%

2%3%

7%

16%

38%

23%

1% 1%

15%

23%

2012 2015

Situación de la deuda

• Con respecto a la vigencia 2012, el nivel de la deuda pública se ha disminuido en 2,6% nominal evidenciando el cumplimiento del servicio de la deuda y la sostenibilidad de la deuda pública.

• El 100% correspondió a deuda interna y se contrató a una tasa DTF más 2,6%. Se destinó principalmente para transporte, educación, equipamiento municipal, fortalecimiento institucional y vivienda.

• El perfil de las amortizaciones de la deuda muestra que durante el 2016 se pagará el 14% de las obligaciones contraídas. El resto del 2017 al 2022

• Calificación de riesgo: AA-

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 22% 3% 4% 5%

Sostenibilidad 60% 33% 25% 28%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 127% 6% 11% 7%

Sostenibilidad 99% 94% 93% 77%

Semáforo NO TIENE NO TIENE NO TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (65%).

• Para la vigencia analizada, los ingresos corrientes de libre destinación tuvieron un crecimiento real del 1%, al igual que los gastos de funcionamiento.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

39%

35%

44% 44%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

200.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Durante los últimos tres años los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados por la Ley.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 39% 35% 44% 44%

Límite 65% 65% 65% 65%

Diferencia -26% -30% -21% -21%

Transferencias al Concejo 2.811 2.918 3.036 3.385

Límite 2.988 3.380 3.722 3.926

Diferencia -177 -462 -686 -541

Transferencias a la Contraloría 2.447 2.507 2.568 2.662

Límite 2.434 2.520 2.596 2.691

Diferencia 13 -14 -28 -29

Transferencias a la Personería 1.594 1.629 1.979 2.101

Límite 2.073 2.484 2.846 3.054

Diferencia -479 -856 -867 -953

valores en millones de $

Pasivo Pensional

• El cálculo actuarial del pasivo pensional sumaba $396 mil millones, de los cuales se habían provisionado en el Fondo Nacional de Pensiones Territoriales - FONPET $182 mil millones, lo que significa que la entidad tenía cubierto el 45,9% del cálculo actuarial.

• Con respecto a 2014 el municipio aumentó el cubrimiento del pasivo en 3 puntos porcentuales producto del incremento del aumento de la provisión de 10%.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 369.074 134.899 36,6% 42,4%

2013 466.829 142.575 30,5% 44,6%

2014 384.570 165.812 43,1% 68,7%

2015 396.071 181.848 45,9% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos Se observa una dinámica fiscal que permite mantener una situación financiera estable,

generando ingresos propios con crecimiento promedio anual del 16%, con dependencia de las transferencias de la nación en un 44% y recurriendo a recursos del crédito dentro de la autonomía y sostenibilidad de la deuda.

Es importante que el municipio siga fortaleciendo el recaudo propio a través de la implementación de políticas de fiscalización; de tal manera que recupere el comportamiento del balance corriente con el objetivo de lograr de nuevo superávit fiscales, que le permitan garantizar la financiación de los nuevos compromisos de inversión.

Especial atención merecen los resultados de las entidades descentralizadas del municipio que cerraron con un gran superávit fiscal, generado especialmente por la Empresa De Energía De Pereira S.A, la cual presenta un crecimiento consistente con los periodos anteriores. Sin embargo, el sector descentralizado presenta un alto riesgo por el déficit fiscal presentado en empresas de gran representación, cuyos pasivos contingentes representan más de 5 veces el superávit primario del municipio.

Seguramente los precios del café mejoren en la vigencia 2016, como lo proyectan la Organización Internacional del Café, por efecto de una disminución de la producción de Brasil. En este sentido el municipio de Pereira proyecta un crecimiento de la economía para el año 2016 de 3.3%, por encima del promedio nacional que se proyecta al 3%.

Ingresos por SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

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Concepto 2015

Educación 155.675

Salud 39.450

Agua Potable y Saneamiento Básico 4.946

Propósito General - Forzosa Inversión 10.136

Otras del Sistema General de Participaciones 1.281

TOTAL 211.488

valores en millones de $

Gracias