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TELOS. Revista de Estudios Interdisciplinarios en Ciencias SocialesUNIVERSIDAD Rafael Belloso Chacín

ISSN 1317-0570 ~ Depósito legal pp: 199702ZU31Vol. 17 (2): 324 - 343, 2015

Percepción de artefactos financierosen estudiantes de Contaduría y Psicología

de una Universidad Mexicana

Perception of Financial Artifacts in Accountingand Psychology Students at a Mexican University

Carlos Robles*, Gabriela Badillo**, Manuel Martínez***y Laura Alviter****

Resumen

La configuración de la cultura financiera desde los aportes de Hofstede(1982), Schein (2004) y Aguilar (2002), se configura a partir de artefactos, nor-mas, costumbres, hábitos, conocimientos, actitudes, intereses, creencias y valoresrespecto de las formas de adquirir y aplicar los recursos financieros para lograrpropósitos socio-económicos tanto personales como empresariales; cada aspectoentraña una complejidad en su abordaje por lo que se supone necesario delimitarla perspectiva de su estudio en el contexto de una nación o en grupos sociales que

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Recibido: Agosto 2014 � Aceptado: Noviembre 2014

* Investigador del Centro Universitario Ecatepec de la Universidad Autónoma del Es-tado de México. Doctor en Ciencias Administrativas por el Instituto Politécnico Na-cional. Línea de investigación: Cultura organizacional, PyMEs Familiares y Gestiónestratégica. México. Correo electrónico: [email protected]

** Investigadora del Centro Universitario Ecatepec de la Universidad Autónoma del Es-tado de México. Licenciada en Contaduría por la UAEMex. Línea de investigación:Finanza, fiscal y gestión organizacional. México. Correo electrónico: [email protected]

***Investigador del Centro Universitario Ecatepec de la Universidad Autónoma del Estadode México. Licenciado en Contaduría por la UAEMex.. Línea de investigación: Finanza,fiscal y gestión organizacional. México. Correo electrónico: [email protected]

****Investigadora del Centro Universitario Ecatepec de la Universidad Autónoma del Es-tado de México. Maestra en Administración por la UAEMex, Línea de investigación:Comportamiento humano. México. Correo electrónico: [email protected]

comparten características específicas. El presente estudio de corte cualitativomuestra los rasgos de los artefactos como parte de la cultura financiera en estu-diantes de las Licenciaturas en Contaduría y Psicología en el Estado de México. Através de grupos de enfoque se identificaron las categorías –componentes- de losartefactos aplicables en los procesos de obtención y aplicación de los recursos fi-nancieros, en grupos de estudiantes de diferentes semestres en una institución deeducación superior en el Estado de México. El análisis de discurso se apoyó enuna unidad hermenéutica para el diseño de redes ontosemióticas. Como resulta-do se identificó el papel del dinero como representación simbólica de estatus eco-nómico y social, que determina a nivel de creencia el rol social de cada persona. Laexperiencia de los sujetos en el manejo de cada artefacto, les ha generado percep-ciones positivas a cerca de los prestamistas y tandas como formas de fondeo yahorro; así como percepciones negativas derivadas de la ausencia de hábitos deahorro, de descontrol de endeudamiento, de los abusos sufridos en servicios pres-tados por las cajas de ahorro, los créditos bancarios, los servicios de las casas deempeño y específicamente en los préstamos entre amigos y familiares llegando atener efectos negativos en la estabilidad e integración familiar.

Palabras clave: Cultura financiera, Educación financiera, Análisis cualitativo.

Abstract

The study presents the configuration of financial culture from the contribu-tions of Hofstede (1982), Schein (2004) and Aguilar (2002); it is configured basedon artifacts, norms, customs, habits, knowledge, attitudes, interests, beliefs and val-ues regarding the ways of acquiring and applying financial resources to achieve per-sonal and corporate socio-economic purposes. The approach to each aspect impliescomplexity, so it is necessary to define the perspective of its study in the context of anation or social groups that share specific characteristics. This qualitative researchpresents the features of artifacts as part of financial culture among undergraduate stu-dents of accounting and psychology in the State of Mexico. Using focus groups, thecategories or components of artifacts useful in the processes of getting and applyingfinancial resources were identified among student groups in different semesters at aninstitution of higher education in the State of Mexico. Discourse analysis was sup-ported by a hermeneutic unit for the design of ontosemiotic networks. As a result,the role of money was identified as a symbolic representation of economic and socialstatus that determines, on the level of belief, the social role of each person. The expe-rience of study participants in handling each artifact has generated positive percep-tions about lenders and “tandas” as ways to fund and save money; as well as negativeperceptions derived from a lack of saving habits, lack of control over debts, abusessuffered in the services provided by savings and loan banks, bank credit, the servicesof pawnshops and specifically, in loans between friends and family, which have nega-tive effects on stability and family integration.

Keywords: Financial culture, financial education, qualitative analysis.

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Percepción de artefactos financieros en estudiantes de Contaduría y Psicologíade una Universidad Mexicana

Introducción

Desde la primera concepción de la cultura organizacional, se ha evocado aun patrón de suposiciones básicas compartidas por un grupo. Taylor (1871, refe-rido por Stefanova y Lucas, 2006) y Hofstede (1982) la conciben como una pro-gramación colectiva que permite la distinción de un grupo abarcando conoci-mientos, creencias, arte, ética, costumbres, capacidades y hábitos adquiridos porel hombre que se consideran válidos y funcionales en una sociedad, constituyendola manera correcta de percibir, pensar y sentirse en relación con los problemas co-tidianos orientando la conducta de sus miembros y generando una cultura propiaa cada escuela, hospital o planta industrial como subsistema social (Cantú, 2006;García, 2006b).

El estudio de la cultura organizacional se ha centrado en la comprensión e in-terpretación de la experiencia considerando su impacto en el funcionamiento de laorganización (Maull, et al., 2001; García, 2006a) presentando como vertientes do-minantes la postura de Hofstede (1982, 2006) con un enfoque colectivo y nacionaly, la de Schein (2004) con un enfoque hacia los integrantes de cada organización.

Hofstede (1982) sugiere que la “programación colectiva” se basa en un siste-ma de valores desarrollados desde la familia, es reforzado por la formación acadé-mica y las organizaciones en que se involucra la persona a lo largo de su vida y, apartir de dimensiones retomadas por otros investigadores como la distancia delpoder, aversión al riesgo, individualismo frente al colectivismo (Bjursell, 2011),actitud de género y la orientación a corto o largo plazo (Powell, et al., 2009; Va-llejo, 2008, 2011). Hofstede et al. (1990) indican que los artefactos, rituales, hé-roes y símbolos cómo las partes más visibles mientras que los valores y creenciasparecieran más profundas en tal programación, estos patrones son particulares decada nación y dependen de factores de carácter histórico, social y antropológico;este modelo ha permitido fundamentar estudios como los de Maull, et al. (2001),García (2006a), Stefanova y Lucas (2006).

Los aportes de Schein (2004) y Kreps (1990) se centran en elementos sim-bólicos abarcando expectativas, valores conscientes, ideas, creencias, hábitos, su-puestos tácitos, experiencias y normas sociales o reglas de comportamiento, loscuales permiten la interacción entre los integrantes, el entorno, los objetivos y lasacciones para su consecución; Bosche (1984) sugiere que estos elementos seanestudiados sin una jerarquización predeterminada.

La conceptualización de la cultura organizacional presenta divergencias; sinembargo, puede concebirse como un conjunto de artefactos, costumbres, creen-cias, normas, ceremonias, hábitos, intereses, conocimientos, actitudes y valoresque son aceptados, aprendidos y practicados por los miembros de una comuni-dad y constituyen su forma de vida (Hofstede, et al., 1990; Schein, 2004; Agui-rre, 2002; Stefanova y Lucas, 2006).

El concepto de cultura se ha relacionado con otros objetos en particular res-pecto de la calidad (Cantú, 2006), la innovación (Castañeda, Ortega y García,

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2006), los procesos de cambio (Morris, Fisher y Crawford, 1997) o de su aplica-ciones en sectores particulares como el de la salud pública (Delcore, 2004).

Particularmente, el estudio de los artefactos también denominados prácti-cas empresariales, sistema de negocio o aspectos gerenciales administrativos hasido objeto en trabajos de Denison (2001 citado en Bonavia, et al., 2010),Steckerl (2006), Bjursell (2011), Gupta y Levenburg (2012), a pesar de estosavances, su aplicación es escasa en el ámbito de las finanzas de las organizacioneso en grupos sociales específicos, con el rigor característico de los estudios con ca-rácter científico. De esta forma, el propósito de esta investigación fue explorar lapercepción de los artefactos que forman parte de la cultura financiera en los estu-diantes de las licenciaturas de contaduría y psicología que se imparten en una ins-titución de educación superior (IES) en el Estado de México.

La cultura financiera y la dimensión artefactos

El amplio abordaje de la cultura en las organizaciones permite pensar en re-laciones particulares con objetos como las finanzas, sobre todo cuando estas seenfocan al nivel personal. Las finanzas son entendidas como un conjunto de me-dios para la obtención y aplicación de recursos económicos - representados en di-nero-, con miras al logro de objetivos tanto económicos derivados de la inversióny su retribución en utilidades como en la satisfacción de necesidades sociales (Bo-die y Merton, 1999 citados por Miranda, 2005), entre las que se puede incluir lamanutención o sustento económico de una familia.

Miranda (2005) señala que las finanzas tienen por objetivo la maximizaciónde los recursos. Esta maximización consiste en la consecución de recursos finan-cieros de las fuentes más baratas disponibles y su aplicación más productiva o ren-table, tratando de disminuir al mínimo el riesgo en su aplicación. El manejo deeste tipo de recursos demanda una serie de conocimientos que permiten la com-prensión de conceptos tales como las tasas de colocación, garantías exigidas, ava-les, plazos, mecanismos y condiciones de pago, entre otros aún más complejosaplicables en procesos de compras, contrataciones, inversiones o líneas de crédito,todos ellos con un variable nivel de formalidad (Miranda, 2005).

La opción más informal en la obtención de financiamiento lo representanlos préstamos familiares, en ellos no hay contratos, tasas de interés, penalizacio-nes, son flexibles y se confía en la promesa de pago; en el extremo más formal estáel préstamo bancario, en este se establecen plazos, tasas de interés, penalizacionesy demás condiciones en un documento en el que se indican las posibles repercu-siones legales tanto en las propiedades como en la libertad de los firmantes deriva-das de un incumplimiento.

Cada sociedad, dependiendo de múltiples factores como su historia y nivelde desarrollo, establecerá normas formales o informales, comportamientos e in-cluso creencias respecto de la posesión, obtención y uso de los recursos financie-ros, lo que permite pensar en el concepto de cultura financiera.

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La definición de cultura financiera ha sido poco abordada, Aguirre (2002)propone entenderla como el conjunto de conocimientos y actitudes en torno alestudio del origen y aplicación de los recursos materiales para lograr sus propósi-tos. Considerando la conceptualización de cultura organizacional antes expuestay la propuesta de Aguirre (2002), se puede proponer el constructor de cultura fi-nanciera como el conjunto de artefactos, normas, costumbres, hábitos, conoci-mientos, actitudes, intereses, creencias y valores respecto de las formas de adqui-rir y aplicar los recursos financieros para lograr propósitos económicos y socialestanto personales como empresariales.

La operacionalización del concepto de cultura financiera, permite señalar alos artefactos como aquellos aspectos más perceptibles a través de los sentidos,aquí se incluyen todos los instrumentos financieros, que permiten o facilitan lle-var a cabo acciones encaminadas a la obtención y aplicación de recursos financie-ros a partir del cumplimiento de una serie de reglas.

Méndez (2003) señala que artefactos son las estructuras organizacionalesque enmarcan los comportamientos y funcionan como esquemas mentales enca-minados a garantizar el uso racional de recursos financieros. Cantú (2006) en-contró que tales estructuras tienen como finalidad regular la vigilancia y controldel comportamiento de los individuos en función de los propósitos sociales y eco-nómicos. Estas estructuras en el caso de las finanzas se diseñan a partir de la com-presión del papel que juega el dinero como principal recurso financiero en una so-ciedad y los procesos involucrados en su adquisición y aplicación.

Aguirre (2002) señala, sin las precisiones necesarias, que los artefactos de ca-rácter financiero se pueden clasificar en dos tipos: formales e informales. Entre losartefactos formales se encuentran el dinero, crédito bancario, los programas de go-bierno y las cajas de ahorro; entre los informales los servicios de préstamo conoci-dos como prestamistas, las tandas y el préstamo entre familiares o conocidos.

Dinero

Consiste en el conjunto de activos de una economía que las personas regularmenteestán dispuestas a usar como medio de pago para comprar y vender bienes y servicios(Banxico, 2013). El dinero tiene un papel básico en el intercambio de mercancías;sin embargo, constituye un elemento simbólico determinado por su ausencia oabundancia. De esta forma una persona que posee dinero en abundancia presentacomportamientos, aspiraciones y actitudes diferentes a una persona que no lo po-see; así también la percepción social respecto de cada uno de ellos tiende a favorecero sobre valorar a aquellos con propiedades valiosas en términos económicos.

Crédito Bancario

Es el préstamo que se formaliza por escrito, siendo firmado por una institu-ción y el beneficiario. El servicio bancario ofrece instrumentos y servicios relacio-nados con el acceso a fondos económicos, entre estos se encuentran: el cambio decheques, transferencia bancaria, depósito directo, cajeros automáticos, instru-

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mentos de inversión, asesoría financiera, préstamos y créditos de nómina, tarjetasde crédito y crédito hipotecario como se puede observar en las páginas electróni-cas de las instituciones bancarias en el mundo (Miranda, 2005).

Programas de gobierno

En esta opción, se incluyen todos los programas generados por los gobier-nos para el fondeo de proyectos. Se caracterizan por las facilidades de pago, bajastasas de interés, opciones de inversión compartida entre empresarios y gobiernosdonde este último actúa como aval del prestatario ante una entidad de crédito; deahí que los compromisos financieros se determinan durante la etapa de formula-ción, pero los desembolsos quedan condicionados a los cumplimientos de ciertosrequisitos de organización y procedimientos; sin embargo, la aprobación de re-cursos no suele darse con la celeridad que requiere la marcha del proyecto, y portanto se precisa del concurso, talento y capacidad de gestión de los interesados(Miranda, 2005).

Caja de ahorro

Es un establecimiento destinado a guardar los ahorros de los particulares,proporcionándoles un interés derivado de los préstamos que la entidad efectúa aterceros; se concibe como una cuenta abierta en una entidad bancaria en la cual seefectúan depósitos que devengan intereses y que permite una cantidad limitantede extracciones, en la que puede fijarse o no un plazo mínimo para gozar de los in-tereses (Ortiz, 2002; Greco, 2007).

Prestamistas

Es aquella persona cuya actividad económica –informal- consiste en prestardinero y ganar intereses derivados de esta transacción, el cálculo de la tasa de inte-rés la establece de forma intuitiva considerando el plazo y el riesgo que percibe enla situación y el solicitante de los fondos económicos (Greco, 2007). El riesgo es-triba en que no se cumplan los pactos y no recupere el préstamo.

Las tandas

Esta herramienta de ahorro agrupa a particulares con la finalidad de ser ro-tativo realizando una operación o un trabajo, teniendo todos los mismos benefi-cios. Adler de Lomnitz (2003) propone una concepción más clara de este recursofinanciero, indicando que es una institución económica de crédito rotativo, latanda es una especie de club generalmente de cuatro a diez miembros quienescontribuyen con cuotas fijas de dinero a un fondo común, siendo este una manerade ahorro que demanda para su logro una actuación responsable.

El cumplimiento de las obligaciones de los miembros de una tanda se basaen las reacciones de confianza que existen entre ellos, no hay sanciones legales porincumplimiento, ya que no existe ningún contrato formal. Los participantes oamigos que se asocian en una tanda lo hacen dentro de una ideología de ayuda

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mutua. Es más práctico ahorrar en grupo que individualmente; desde luego, noexiste el riego de tener suma de dinero guardado, que se pueda perder fácilmente,además de la tentación de gastarlo antes de tiempo.

Préstamo entre familiares o conocidos

Este tipo de préstamos ocurre entre personas con relación consanguínea o decompadrazgo; son más flexibles y están basados en la confianza. Para conseguir unpréstamo entre familiares es importante el cumplimiento de compromisos y la for-taleza de las relaciones intrafamiliares (Villarreal, 2004), es importante señalar queel compromiso es de carácter individual y se respalda por la misma familia.

Los instrumentos o artefactos financieros hasta aquí expuestos, tienen unaimportancia relativa para cada grupo social; sin embargo, son los elementos másvisibles, perceptibles y relevantes en la en la cultura financiera y en la vida cotidia-na de los miembros de un grupo social, como en el caso de los profesionales.

La omisión de cultura financiera en el planteamientode la formación profesional

La formación profesional no es homogénea, cada institución académica es res-ponsable de diseñar perfiles profesionales con que pretenden contribuir a la atenciónde las necesidades sociales; en el caso de las universidades públicas, la oferta académi-ca incluye profesiones relacionadas con el manejo de dinero, como la licenciatura encontaduría; pero también, aquellas como la de psicología, que no incluye entre susasignaturas alguna relacionada con el manejo de dinero; sin embargo, en ambos ca-sos se presupone que su ejercicio futuro se relaciona con la eficiencia profesional y losbeneficios económicos para el profesionista como retribución a su labor.

Aspectos esenciales del perfil profesional del contador público

La institución elegida para esta investigación propone la formación de profe-sionales éticos, con capacidad para generar, analizar e interpretar información fi-nanciera y administrativa para la toma de decisiones; con actitud emprendedorapara el aprovechamiento de oportunidades de negocio; así como las competenciaspara detectar y proponer soluciones a los problemas económicos y sociales; consentido ético, humanístico, critico, creativo, analítico, positivo, comprometido,competitivo con actitud de servicio al cliente y a la comunidad (UAEM, 2013a).

Este profesional estará preparado para diseñar, evaluar y proponer sistemasorientados a la obtención, comprobación, inversión, análisis de información fi-nanciera y administrativa. Tendrá la capacidad de plantear, aplicar y elaborar esta-dos financieros e informes considerando las políticas socio-económicas de con-formidad con una serie de normas nacionales e internacionales que faciliten latoma de decisiones financieras para la mejora organizacional.

Sus competencias profesionales le permiten obtener, analizar y controlar in-formación financiera, legal y fiscal para la emisión de informes o dictámenes

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(UAEM, 2013a) esto supone la posibilidad de generar en el estudiante un ampliocriterio para su desempeño profesional generando soluciones factibles para la po-blación beneficiada de sus servicios.

Aspectos esenciales del perfil profesional del psicólogo

La formación del psicólogo se enfoca al desarrollo con solidez disciplinaria,metodológica y técnica para problematizar la realidad psicosocial del hombre,para comprender su significado en su contexto, con una visión totalitaria y holís-tica, que permita planificar la intervención práctica en la resolución de problemasque se presentan en la vida cotidiana (UAEM, 2013b).

En este perfil profesional se consideran relevantes los conocimientos, habi-lidades y actitudes aplicables en la prevención, evaluación, detección, planeación,diagnóstico, intervención e investigación de problemáticas psicológicas tanto enel ámbito social de la psicología clínica, educativa, organizacional, así como socialcon apego hacia los valores éticos (UAEM, 2013b).

El psicólogo deberá ser responsable para consigo mismo y con los demás,comprometido con la procuración de justicia, respetuoso de los de los plantea-mientos teóricos, del trabajo de sus colegas, de los valores culturales y humanos.Su actuación deberá impulsar la conservación de los valores tanto nacionalescomo de cada grupo social, con un sentido crítico, reflexivo, creativo y positivopara resolver problemas así como la toma de decisiones (UAEM, 2013b).

A pesar de estas precisiones, en ambos perfiles se omiten el desarrollo de ha-bilidades para el manejo de herramientas de las finanzas personales que debe tenerel egresado. Estas herramientas -como elementos que forman parte de los artefac-tos de una cultura- se supone que serán aplicados por los futuros profesionales ensu vida cotidiana considerando sí se consideran sus aspiraciones económicas y deestilo de vida como resultado de su ejercicio profesional.

Método

El estudio se encuadra en el construccionismo social y se centró en estudian-tes pertenecientes a las licenciaturas de contaduría y psicología de una instituciónde educación superior en el Estado de México. Las licenciaturas se seleccionaronconsiderando que en una se abordaran temas relacionados con el manejo de dine-ro y otra con una clara ausencia de estas temáticas.

Los sujetos fueron participantes voluntarios pertenecientes a grupos de se-gundo, cuarto y sexto semestre. Se desarrollaron diez grupos de enfoque de entreocho y diez integrantes cada uno. Se diseñó y aplicó una guía semiestructuradacompuesta por 14 preguntas -tomando como base la tipología de artefactos fi-nancieros mencionada anteriormente- respecto de lo que conocen de cada tipo yla forma en que los perciben en la vida cotidiana.

Se desarrolló una unidad hermenéutica compuesta por las transcripcionestextuales de los diálogos de los grupos focales, así como la codificación de las cate-

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gorías descritas en las bases teóricas más códigos emergentes en los diálogos. Seutilizó el programa Atlas TI V. 6.0. para la identificación de frases testimonio enlas trascripciones correspondientes a cada código, para caracterizar la percepciónde los artefactos de la cultura financiera en los estudiantes. En aquellos comporta-mientos observados pero no indicados en la teoría, se propusieron nuevos códi-gos por medio del proceso de codificación en vivo.

Con la finalidad de proteger la identidad de los participantes, se utilizó unanomenclatura para clasificar a los sujetos, considerando a los sujetos de la licencia-tura en contaduría (C), para psicología (PS), semestre para segundo (2), cuarto(4) y Sexto (6), separación por un guion el sexo masculino (M), femenino (F) y elnúmero asignado a cada participante. De esta forma, la clave PS4-M1 pertenece aun estudiante de psicología de cuarto semestre de sexo masculino y número uno.

Se diseñaron redes ontosemióticas, mediante las cuales se muestra el siste-ma de categorías, códigos y relaciones identificados en los diálogos entre los suje-tos como proponen Bencomo, Godino y Wilhelmi (2004). En los objetos de lasredes aparecen dos dígitos, el primero referente a la cantidad de frases testimoniorelacionadas con cada código y el segundo el número de relaciones del código conotros y, finalmente se identificaron proposiciones que se respaldan con un ejem-plo de frase testimonio de las respuestas de los informantes correspondientes a loscódigos implicados.

Resultados

A partir de los grupos de enfoque en que se integraron los participantes, sedesarrollaron las siguientes proposiciones y redes ontosemióticas.

Proposición 1. La posesión de dinero tiene representación simbólica quedetermina creencias y roles sociales.

El dinero como representación simbólica en la cultura financiera determinaun rol social de las personas (Figura 1). La percepción del dinero por los estu-diantes es predominantemente positiva (82-5) y presuponen que esta es una ca-racterística de las personas con dinero (32-7). En menor medida ocurre la percep-ción negativa (34-6) como característica de las personas sin dinero (1-6). En am-bos casos la representación simbólica (2-0 y 1-5) es parte de las creencias (107-5).Las creencias son elementos presentes en todos los artefactos y a su vez formanparte de la percepción del rol social (5-3).

Proposición 2. El financiamiento en cajas de ahorro y los créditos banca-rios se perciben negativamente por los estudiantes.

La percepción respecto de las cajas de ahorro y de los créditos bancarios estádividida en términos positivos (4-1) como negativos (6-1) (Figura 2). La visiónpositiva se deriva del beneficio a futuro o de largo plazo; mientras que la negativa,se deriva del exceso de cuotas, el elevado costo del servicio, el largo plazo de cobropor parte de la caja de ahorro y las formas de cobro. Mensajes como el siguientepermiten identificar la aversión al uso de estos servicios.

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“Bueno mi papa pidió un crédito en una institución financiera,le dieron el crédito y entonces cada ocho días le cobraban; de lacuota que le cobraban solo abonaban (sic) como diez pesos paraabonarlo a su cuenta y los ochenta era para los intereses entoncestardo tres años en pagar el crédito pero lo mismo nos atrasábamosuna semana y el señor ahí estaba afuera de la casa ni podíamos salira la tienda porque ahí estaba y dejaba y dejaba papeles, entoncesmi papá decidió pedirle a uno de mis tíos y entonces pago todo yjamás volvimos a pedir” (C4-M2)

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Figura 1Red ontosemiótica percepción del dinero como representación

Fuente: Elaboración propia.

Figura 2Red ontosemiótica caja de ahorro y créditos bancarios


La percepción positiva del crédito bancario en el caso de los estudiantes decontaduría, a pesar de su poca presencia, proviene del conocimiento de manejo yaprovechamientos; mientras que las negativas tanto de los estudiantes de conta-duría como de psicología (6-1) además de las mencionadas prácticas negativas decobro (2-1), es latente la falta de conocimientos de la forma como pueden apro-vecharlo y la preocupación por el cuidado y preservación de los bienes adquiridosmientras aún se deben, como se observa en lo siguiente:

“…cuando tienes la tarjeta de crédito ya lo compraste y todavíalo debes y te tienes que estar preocupando porque tienes que estarpagando y que tal si se te rompió o te lo robaron y duele muchomás y tu pagando a eso es a lo que yo le huyo” (PS4-F3).

Respecto de los programas de gobierno (0-1) como posibles fuentes de finan-ciamiento, los sujetos sólo mencionan la labor de las incubadoras de negocios, siendopoco significativa su actuación cuando se trata de generar negocios (Figura 3).

Proposición 3. El financiamiento de los prestamistas posibilita proyectosque no cubren los requisitos de las instituciones financieras o del gobierno.

La percepción positiva del prestamista (7-1) es resultado de la observaciónde las prácticas desde quienes realizan esta actividad (Figura 3). El porcentaje ycondiciones de préstamo se aprecian justas cuando se hacen con conocimientosde finanzas. El acudir con el prestamista se aprecia positivo sobre todo cuando setrata de nuevos proyectos que difícilmente adquieren financiamiento en institu-ciones por el riesgo y condiciones para su obtención, aunque requiere que quie-nes lo soliciten tengan el hábito del pago puntual y posean habilidades para el ma-nejo de deuda, como mencionó un entrevistado.

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Figura 3Red ontosemiótica programas de gobierno, prestamistas y tarjetas


“…cuando llegan le dicen (al prestamista) “es que traigo estenuevo proyecto” y (les responden) sin preguntar mucho “óraleaquí está”, entonces para mi punto de vista si es bueno porque hanhecho sus cosas gracias al préstamo, tanto que hasta (les) sale lotriple para pagar.” (C7-F3)

Proposición 4. El financiamiento para la adquisición de productos de usopersonal incentiva la innovación de sus instrumentos como las tarjetas de consumo.

Las tarjetas de crédito de consumo, son una de las formas alternas de finan-ciamiento es la que han generado las tiendas departamentales y sus similares. Esteartefacto de financiamiento consiste en una tarjeta de crédito para la adquisiciónde artículos vendidos por la misma tienda (5-1) en artículos de uso personalcomo ropa, perfumería y accesorios La percepción de esta forma de financiamien-to, en general, es positiva. Entre las ventajas señalan la posibilidad de controlarsus adquisiciones y, en su caso posibles excesos en el uso de este crédito las políti-cas de las tiendas funcionan como medios externos de control de endeudamiento(Figura 3) como indicaron.

“…a mí me dieron mil cuatrocientos de crédito obviamente por-que pues no trabajo entonces pues me limito si voy a comprar máscosas pues nada más lo básico si necesito un pantalón si voy a salircon mi novio y quiero comprarle ropa o algo así pero nada más asíósea voy compro lo que tengo que comprar y luego trato de pagar yasí no rebasar ese límite de crédito que tengo” (PS7-F1).

Proposición 5. La baja regulación en los instrumentos genera prácticas deabuso.

La percepción de los estudiantes respecto de la labor opciones como las ca-sas de empeño, se caracteriza por ser una opción viable en situaciones de urgen-cia; sin embargo, lo más común es que debido a la escasa regulación genera abu-sos por parte de estas organizaciones (2-1) (Figura 4). En algunos casos señalanla existencia de tasas de interés elevadas, mientras que en otros, los sujetos refierena la baja cantidad que prestan a cuenta de un objeto al que establecen un alto pre-cio de venta cuando el deudor no ha podido recobrarlo, como se puede observar.

“Las casa de empeño te prestan no sé si sea malo porque porejemplo yo lleve una bocina y me prestaron mil pesos, entonces laperdí por esos mil pesos, ya después fui a dejar otro para empeño yya la estaban dando en tres mil pesos” (C4-M2).

Proposición 6. Los préstamos entre familiares y amigos son una fuente definanciamiento dependiente de los valores individuales.

La solicitud de préstamos entre amigos (3-1) depende de prácticas de pagoen las que están implícitos los valores (Figura 4). Como señalan en comentarioscomo el siguiente:

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“…he llegado a pedir, así con amigos, con toda la confianzaque me brindaron y con esa confianza igual pagué como queda-mos y sí, varias veces ha sido con la misma persona, como sabeque se le paga” (PS1-F2).

Proposición 7. Los préstamos entre familiares son una demostración deapoyo; sin embargo, constituyen un fuente de conflicto intrafamiliar.

El análisis cualitativo permite observar al préstamo entre familiares comoforma de apoyo (7-1) y la percepción negativa (6-1). El apoyo entre familiares serelaciona con la inexistencia de requisitos formales, la flexibilidad en pagos y laconfianza en la familia (Figura 4).

La percepción negativa de los préstamos entre familiares, es resultado delabuso en la flexibilidad del pago, el incumplimiento en las fechas, cantidades acor-dadas e incluso en el pago total o parcial de los adeudos. El problema percibidopor los estudiantes trasciende al aspecto financiero y llega al plano interpersonalresultando en rupturas de lazos familiares.

“no, no son buenos (los prestamos entre familiares) sólo hayque utilizarlos pero ya como que sea la última opción, porque mu-chas veces, abuzan de la confianza que se les brinda, piensan quecomo es mi tío o de la familia no nos tienen que pagar” (C7-M5).

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Figura 4Red ontosemiótica casas de empeño, préstamos

entre amigos y familiares


Proposición 8. Las tandas representan una mejor opción de ahorro respec-to de las cuentas bancarias.

Los sujetos manifiestan preferencia por recurrir a las tandas como mecanis-mos informales de ahorro por encima del uso de mecanismos formales como lascuentas de ahorro bancarias (Figura 5).

La tanda se percibe positivamente (5-1) como fuente de ahorro en la que seinvolucra la confianza y honestidad por parte del organizador y el cumplimiento entiempo y forma de los participantes. En voz de los estudiantes esta opción de aho-rro es en mayor medida utilizada por amas de casa, aunque también ellos la utilizanpara cubrir necesidades escolares de corto plazo. La percepción negativa de la tandaocurre como resultado del abuso por parte de quien organiza, aunque esto apareceen menor medida que la percepción positiva de esta alternativa de ahorro.

La percepción negativa de la cuenta de ahorro como mecanismo formal, provie-ne del escaso conocimiento de los estudiantes a cerca de su funcionamiento, reglas deoperación y beneficios; pero sobre todo de que muy pocos la han utilizado (Figura 5).

Integración de los artefactos financieros

La integración de los artefactos financieros mencionados por los estudian-tes se presenta en conjunto en la Figura 6. Este diagrama ontosemiótico leído ensentido de las manecillas del reloj, permite observar que del artefacto crédito ban-cario (código 010101), predomina la percepción negativa (6-1) y en particularpor las prácticas negativas de cobro (2-1), esta tendencia también predomina(6-1) en referencia a las cajas de ahorro (código 010102,) aun cuando la diferen-cia es menor la percepción. Respecto de los programas de gobierno (código010103) no representan una tendencia positiva ni negativa.

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Figura 5Red ontosemiótica de tandas y cuentas de ahorro


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.

La percepción de las tandas (código 010104) es positiva (5-1). El préstamoentre familiares (código 010105) divide la opinión en términos positivos en alpercepción de ayuda (7-1) como representación de cohesión intrafamiliar y, ensentido negativo, como resultado de problemas intrafamiliares (6-1) que se deri-van del incumplimiento de sus compromisos. La percepción referente a los pres-tamistas (código 010106) se acentúa en la posibilidad de obtener financiamientopara proyectos que los mecanismos formales difícilmente apoyarían (7-1).

En cuanto al manejo de cuentas bancarias (código 010107), los estudiantesseñalan no utilizarlas (1-1), esto se debe en parte por el desconocimiento de su utili-dad como fuente financiamiento. Los resultados muestran la importancia de lastarjetas de consumo (código 010108) útiles en la adquisición de artículos de usopersonal en tiendas departamentales (5-1) considerando que son una forma rápiday segura de hacer compras, al tiempo que facilita el control del endeudamiento.

Las tarjetas de consumo presentan una percepción similar al servicio ofreci-do en las casas de empeño (código 010109), que en su cotidianeidad representanuna forma accesible de financiamiento aunque a un costo elevado.

Finalmente la percepción de los préstamos entre amigos (código 010110),se aprecia como una forma cotidiana de obtención de fondos caracterizada por sucarga de responsabilidad social y de valores implícitos (3-1).

Conclusiones

El concepto de cultura financiera no has sido discutido de manera precisa,se confunde usualmente con la educación financiera, que se centra en el procesode transmisión de conocimientos dejando fuera las creencias, hábitos y demáspercepciones relacionadas con el dinero que se trasmiten entre generaciones, deforma consciente e inconsciente, que caracterizan el comportamiento de cada so-ciedad. El papel del dinero en el grupo estudiado adquiere una representaciónsimbólica de estatus económico y social, que determina a partir de las creenciaslos roles sociales de cada persona.

La experiencia de los sujetos en el manejo de cada artefacto, les ha generadopercepciones positivas a cerca de los prestamistas como fuente de recursos paraproyectos de riesgo, de las tandas como formas de ahorro tradicional basadas envalores como la honestidad y confianza. El financiamiento por medio de mecanis-mos innovadores como las tarjetas de consumo en tiendas departamentales, parala adquisición de productos de uso personal, representa una opción viable en ra-zón la limitada capacidad de pago; esto es posible relacionarlo con la ausencia dehábitos de ahorro y de control de endeudamiento como mencionaron los partici-pantes del estudio.

Las percepciones negativas de artefactos financieros como las cajas de aho-rro, los créditos bancarios y los servicios de las casas de empeño, se asocian al des-conocimiento de su operación, así como a las actuaciones negativas como el abu-so, las altas tasas de interés y formas de cobro establecidos por quienes las ofrecen.

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Desde la perspectiva de los participantes, el préstamo entre amigos y fami-liares tiene una carga representativa de apoyo familiar; sin embargo, el abuso–como práctica de antivalores– la configura como fuente de conflicto intrafami-liar determinante de su percepción negativa. En la literatura organizacional (Ko-ontz y Weihrich, 2004; Jones y George, 2006) particularmente en la relacionadacon las organizaciones de fomento empresarial (Banxico, 2013), el préstamobancario se sugiere como una fuente primaria de financiamiento para proyectosempresariales, sin encontrarse mención de sus posibles efectos adversos.

En el caso de los programas de gobierno, al ser escaso el acceso de los suje-tos a estos mecanismos, no les permite tener un juicio preciso - favorable o desfa-vorable- de su utilidad y beneficios.

Tanto la práctica de valores como la experiencia tienen un papel fundamentalen la percepción de las personas respecto de los artefactos financieros, el desarrollode hábitos de ahorro y de habilidades para el manejo de deuda, gasto e inversión.

Partiendo de los resultados obtenidos, es posible pensar que el desarrollo decompetencias para el manejo del dinero está en función de los valores, la experien-cia y percepción del papel social del dinero más allá de los conocimientos y habili-dades para su uso.

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