Paul loayza

MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra

Diversidad”

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

“SAN IGNACIO DE MONTERRICO”

RM Nº 0227-95-ED

RD Nº 0543-97-ED

PRESENTADO POR:

DE LA CRUZ DÍAZ, Ruti

LOAYZA DÍAZ, Paúl.

TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza

ASESORA:

Mg. CPC. TINEO MONTESINOS , Ana Consuelo

SURCO – 2012

Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”

DEDICATORIA

En primer lugar le dedicamos este trabajo a

Dios que nos ha dado la vida a nuestros

padres y a los docentes de SIDEM por

transmitirnos sus conocimientos y Fortaleza

para ser profesionales de calidad y terminar

este proyecto de investigación con mayor

seguridad.

Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 3


INTRODUCCION

El presente proyecto se redacta con carácter de Trabajo de investigación de

parte de nosotros con la finalidad de cumplir con los trabajos necesarios para la

continuidad de nuestros estudios.

Es iniciativa de nosotros aprovechar la creciente demanda de productos de

muebles de madera tras los sucesos ocurridos de abasto en los últimos años.

En los documentos que se presentan a continuación, se recogen todos los datos

y Características que han sido obtenidos como resultado de los estudios y

cálculos desarrollados, y que permiten marcar las líneas para la materialización

de las producciones y proyecciones hechas.



INDICE

MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.............................................................................................1

CAPITULO I.......................................................................................................................8

1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN...........................................................8

1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO.................................................8

1.1.1 Nombre de la empresa............................................................................8

1.1.2 Representante legal................................................................................8

1.1.3 Domicilio Legal........................................................................................8

1.1.4 Dirección..................................................................................................8

1.1.5 Ubicación Geográfica.............................................................................8

1.1.6 Responsables del estudio......................................................................9

1.1.7 Objetivo de proyecto..............................................................................9

1.1.8 Visión.......................................................................................................9

1.1.9 Misión.......................................................................................................9

1.1.10 Su Organización....................................................................................10

1.1.11 Organigrama..........................................................................................10

1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales................................................11

1.2 SITUACIÓN ACTUAL....................................................................................14

1.2.1 Objetivos de la Empresa......................................................................14

1.2.2 Análisis Estratégico (FODA)................................................................14

1.2.2.1 Fortaleza.............................................................................................14

1.2.2.2 Oportunidad.......................................................................................14

1.2.2.3 Debilidad............................................................................................15

1.2.2.4 Amenaza.............................................................................................15

CAPITULO II....................................................................................................................16

2. ESTUDIO DEL MERCADO...............................................................................16

2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO)........................................16

2.2 LA DEMANDA...............................................................................................16

2.2.1 Generalidades.......................................................................................17

2.2.2 Determinación de la demanda Actual.................................................17

2.2.3 Proyecto de la Demanda......................................................................17

2.3 LA OFERTA...................................................................................................18

2.3.1 Identificación de la Oferta Actual........................................................18



2.3.2 Proyección de la Oferta........................................................................18

2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO...............................................................18

2.5 COMERCIALIZACIÓN...................................................................................19

CAPITULO III...................................................................................................................20

3. INGENIERIA DE PROYECTO...........................................................................20

3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio).................................20

3.1.1 Características tecnológicas...............................................................20

3.1.2 Composición del producto (o servicio).............................................21

3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN..............................................................22

3.2.1 Descripción del Proceso.....................................................................22

3.2.2 Plan de Producción...............................................................................24

3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO...........................................................24

3.3.1 Infraestructura Física............................................................................24

3.3.2 Maquinaria y Equipos..........................................................................25

3.3.3 Muebles y enseres................................................................................25

3.3.4 Mano de Obra........................................................................................25

3.3.5 Materia Prima e Insumos.....................................................................25

3.3.6 Energías y Servicios............................................................................26

3.4 DISEÑO DE LA PLANTA..............................................................................26

CAPITULO IV...................................................................................................................27

4. ORGANIZACIÓN, CONSTITUCION Y ADMINISTRACION.............................27

4.1 Aspecto legal................................................................................................27

4.2 Aspecto tributario.................................................................................27

4.3 Aspecto contable................................................................................270

CAPITULO V...................................................................................................................33

5. INVERCIONES..................................................................................................33

5.1 Inversion fija.................................................................................................33

5.1.1 Activo Tangible..........................................................................................42

5.1.2 Activo Intangible.......................................................................................81

5.1.3 Capital de trabajo.....................................................................................81

5.1.4 Otras Inversiones.....................................................................................81

CAPITULO VI...................................................................................................................82

6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES....................................................82

6.1 CONCLUCIONES..........................................................................................82

6.2 RECOMENDACIONES..................................................................................83



CAPITULO VII..................................................................................................................84

7. ANEXOS Y GLOSARIO....................................................................................84

7.1 Anexos..........................................................................................................84

7.2 Glosarios................................................................................................84



CAPITULO I

1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN

1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

1.1.1 Nombre de la empresa.

MUEBLERIA & DIAZ S.A.C

1.1.2 Integrantes.

DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti


TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.

1.1.3 Domicilio Legal.

Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador

1.1.4 Dirección.

Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador

1.1.5 Ubicación Geográfica.




1.1.6 Responsables del estudio.

DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti


TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.

1.1.7 Objetivo de proyecto.

Nuestro objetivo es investigar el proyecto en profundidad y

hacer conocer al público consumidor la oferta y demanda

actual en el mercado de los muebles a nivel del mercado local

y nacional. Para así la toma de decisiones sea la más

adecuada para el logro de sus objetivos.

Elegir el lugar adecuado además de los potenciales clientes, a

los cuales nos dirigimos considerando el giro industrial que

desempeñamos para llevar a cabo un desarrollo efectivo de

nuestro proyecto.

1.1.8 Visión.

Liderar en el mercado de muebles contemporáneos de alta

terminación y abastecer al mercado local y nacional y por qué

no decir en Sudamérica ¨. ¿Suena ambicioso? Esa es la idea.

Porque una visión consiste en fijarse unos objetivos tan

definidos que obliguen a dar lo mejor de sí para orientar la

empresa en la dirección correcta.

1.1.9 Misión.

Ofrecer muebles contemporáneos de alta terminación, y diseño,

para satisfacer las necesidades particulares de nuestros

clientes. Creamos valor para nuestros clientes, brindándoles

alta calidad y diseños exclusivos a medida de cada cliente.

Logramos esto a través de la creatividad y del compromiso de

nuestro equipo de diseño, quienes ofrecen soluciones para

satisfacer las preferencias de cada cliente.



1.1.10 Su Organización.

Junta General de Accionista.

Directorio

Gerencia

Recursos Humanos

Administración

Tesorería

Logística

o Chofer

o Almacén

Mantenimiento

o Vigilancia

o Limpieza

Área Contable.

Asistente Contable.

Área de Producción.

Corte.

Confección.

Acabado.

Control de calidad.

1.1.11 Organigrama.



1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales.

Junta General de Accionista.

La Junta General de Accionistas es un órgano de administración

y fiscalización dentro de la sociedad, donde se toman las

decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la

sociedad.

La Junta general de Accionistas es la reunión anual con los

socios de la empresa a los cuales se les informa, desde el

Consejo de Administración, de las gestiones realizadas a lo

largo del ejercicio anterior. Por tal motivo vemos cómo la Junta

General de Accionistas es un órgano necesario (voluntad

social), deliberante (toma de acuerdos) y soberano (por ley).

Directorio

El directorio en una empresa tiene

múltiples funciones, como representar a la sociedad frente a

terceros.

Gerencia

El gerente General es el representante legal de la empresa. Es

quien sabe hacia dónde va la empresa y establece los objetivos

de la misma, se basa en su plan de negocios, sus metas

personales y sus conocimientos por lo que toma las decisiones


http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/inicioempresa/PDPP.htm

http://es.wikipedia.org/wiki/Sociedad_an%C3%B3nima


en situaciones críticas. Además mantiene unidad en el equipo

de trabajo y un ambiente de cordialidad y respeto en la empresa

para motivar a los trabajadores de la misma.

Se encarga también de la firma de los cheques y la gestión del

negocio.

Recursos Humanos

El Departamento de Recursos Humanos tiene la facultad de

evaluar y dirigir a los trabajadores y definir cada puesto que

va ocupar cada empleado en la empresa y también tiene la

capacidad de asesora

Administración

Tesorería. La tesorería es el área en donde se gestionan las

acciones relacionadas con las operaciones de monetarios.

Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la

gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La

contabilidad registra dicha ejecución

Logística Ejecutar la gestión de compra, para aquellas

adquisiciones debidamente autorizadas y con disponibilidad

presupuestaria, garantizando la satisfacción de las

necesidades de las dependencias y el mejor uso del recurso;

actuando bajo criterios de objetividad, responsabilidad y

mejoramiento continuo en todos nuestros procesos de

trabajo.

o Chofer

Es la persona que se encarga del manejo de la movilidad

que tiene la empresa para distribuir los pedidos de la

mercadería

o Almacén

Es el lugar donde se Guardan las Prendas Jeans

confeccionadas y listas para su distribución. Ordenadas

según el modelo del Jeans, tipo de prenda, tallas, color,

precio, etc.


http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad


Mantenimiento

o Vigilancia

Son las personas que tienen como función principal

brindar la seguridad a la empresa y a las personas que

laboramos en ella, de manera cotidiana y en forma muy

cuidadosa y responsable.

o Limpieza

Es la persona que brinda un adecuado mantenimiento a

las oficinas y a la planta de producción, desarrollando su

labor diariamente con responsabilidad.

Área Contable.

En esta área se encarga de llevar el sistema contable en el que

se detallen los ingresos y egresos monetarios en el tiempo.

Además, se debe declarar y cancelar periódicamente, ante la

Superintendencia de Administración Tributaria los impuestos

según los resultados de los libros contables que la empresa

lleva. La emisión de facturas, las proyecciones de ingresos por

ventas y los costos asociados con el desarrollo del negocio son

tomados en cuenta en esta área

Asistente Contable.

Se encarga de llevar la Caja de la empresa, también del

pago al personal, la verificación de que el personal cumpla

con su horario, la verificación de la limpieza del local, el pago

a los proveedores, el control de los inventarios de insumos y

de producción, la proporción de dinero de acuerdo a las

órdenes de compra internas emitidas por logística, pagos de

los servicios (Energía Eléctrica, Agua, Teléfono, SUNAT,

otros pagos diversos).

Área de Producción.

Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos

más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos más

adecuados para la elaboración de los productos y/o servicios, al



suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones,

materiales requeridas.

Secado de madera

Maquinado.

Acabado.

Control de calidad.

1.2 SITUACIÓN ACTUAL.

1.2.1 Objetivos de la Empresa.

Ser una empresa líder a nivel nacional en el rubro de

fabricación de muebles.

Identificar las necesidades de nuestros clientes para ofrecerle

servicios que logren satisfacer sus expectativas.

Incorporar en nuestra empresa muebles de cocina y de baño,

precios cómodos, diversidades de modelos, para lo cual

queremos desarrollar una promoción que tampoco deje de lado

los muebles de dormitorio y comedores porque siempre han

sido nuestro objetivo trabajar con estos productos en nuestro

campo de producción.

También queremos hacer fuerte nuestra competencia frente a

las demás tiendas de este sector, obteniendo la confianza de

los clientes finales.

1.2.2 Análisis Estratégico (FODA).

1.2.2.1 Fortaleza.

Experiencia en la producción de todo tipo de muebles.



Flexibilidad en la producción de cualquier producto en

madera sobre medidas o en serie.

Mano de obra calificada, efectuadas con alto grado de

satisfacción.

Productos de alta calidad, garantía de tres años y

servicio completo.

1.2.2.2 Oportunidad.

Alianza con otras empresas.

La nueva constitución de la empresa permite nuevas

oportunidades de negocios e inversión.

Poder económico, vender nuestros productos a precios

asequibles a clientes exclusivos.

Poder tecnológico, alta tecnología.

1.2.2.3 Debilidad.

Bajo poder negociador con proveedores y clientes.

Al ser productos suntuarios son más vulnerables a las

crisis económicas.

Menor publicidad en medios de comunicación.

Dificultad de acceso a créditos de grandes cantidades

de dinero.

1.2.2.4 Amenaza.

La continuidad de la crisis económica provoca una baja

en la demanda de los productos.

Productos importados con bajos costos de producción.

Medidas impositivas que tome la autoridad y conflicto

social.

Alternativas de financiamiento más caras.



CAPITULO II

2. ESTUDIO DEL MERCADO.

2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO)

2.2 LA DEMANDA.

Producción orientada principalmente a la comercialización,

ofreciendo productos de calidad, teniendo como base la adquisición

de las materias primas de alta calidad y de manera formal. Cuenta

con tecnología adecuada con estándares al gusto del cliente con

mano de obra calificada.



2.2.1 Generalidades.

El sector de muebles de madera está conformado por

accionistas, cuyo estilo predominante es la modernidad. La

industria se caracteriza por el avance tecnológico en el diseño

y acabado de sus productos, la difusión de técnicas modernas

de gestión y la alta heterogeneidad en la gama de productos

fabricados.

2.2.2 Determinación de la demanda Actual.

El 2010 cerró con un crecimiento de 15,2% en la industria de

muebles de madera, habiéndose ya registrado a lo largo del

primer semestre un alza de 25,5%, respecto al año anterior. El

aumento de nuevas viviendas y oficinas y en general del sector

construcción el cual lidera el crecimiento del país junto con el

alza del poder adquisitivo de la población y las facilidades de

acceso al crédito son los principales factores que vienen

impulsando esta industria. La industria de madera se expandirá

este año en un 12%. La venta de muebles crecería en 10.6%

por la demanda del sector corporativo y de los centros

comerciales.

En enero, la construcción creció 16% y el sector

manufacturado, incluido el maderero, se incrementó en un 14%.

2.2.3 Proyecto de la Demanda.

La proyección de la demanda de muebles de madera se calcula

con un mercado favorable en los siguientes años venideros.

Este cálculo permite conocer que tantos muebles serán

demandados en los periodos indicados. De esta forma

aprovechar del rendimiento de dicho giro del negocio de

producción de muebles de madera.



2.3 LA OFERTA.

La oferta de muebles presenta un alto grado de atomización, dado

que está integrada mayoritariamente por pequeñas y micro

empresas (90%), cuya producción ostenta problemas de acabado y

calidad, y abastece al mercado interno. Esta empresa se caracteriza

por invertir sus recursos en la extensión de sus procesos para

incrementar su productividad y eficiencia siempre teniendo en cuenta

al cliente como uno de nuestra fortaleza.

2.3.1 Identificación de la Oferta Actual.

En villa el salvador existen muchas micro o pequeñas empresas

que desarrollan la misma actividad que nuestra empresa los

cuales no satisfacen las necesidades actuales de los

consumidores según, razón por el cual es necesarios

esforzarnos a la mejora de nuestros producto que superen las

expectativas e innovación de nuevos modelos para ofrecer

variedad y calidad que realmente nuestros clientes se sienta

satisfecho con nuestro producto.

2.3.2 Proyección de la Oferta.

Según los estudios en la actualidad y en adelanta los

proyectos que más crecerán son el sector construcción por lo

tanto el sector maderero crece de la mano de con el sector

antes mencionado. Por otro lado Proyectamos realizar ofertas

según el comportamiento de la demanda. Utilizando métodos

de proyección más usuales de la mercadotecnia.

2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO.

El volumen de la producción tiene una tendencia creciente eso es un

indicativo que hay espacio para más productos.

El proyecto de la empresa es viable. El mercado actual no está

siendo cubierto al 100 % con los productos que producimos.



A nivel de lima metropolitana hay mercados importantes para

desarrollar la actividad. Cuidadosamente analizamos el mercado y su

comportamiento y es muy alentador los resultados de los estudios.

2.5 COMERCIALIZACIÓN.

La comercialización de los muebles se realiza exhibiendo a espacio

abierto en muchos lugares a los compradores. Mostrando catálogos

y fotos.

La comercialización es múltiple.



CAPITULO III

3. INGENIERIA DE PROYECTO

3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio)

La empresa cuenta con siete áreas de producción: secado, pre

maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado.

Almacén de materia prima, un depósito de herramientas y una

oficina recepción

3.1.1 Características tecnológicas

Incluye los aspectos que aportan propiedades estéticas (color,

brillo, veteado)

Durabilidad natural

Es el comportamiento natural que acusan las maderas con

respecto a la acción biológica de agentes destructores, tales

como hongos, insectos, etc.

Características químicas.

Incluye la evaluación de la presencia de sustancias extractivas

(cristales, saponinas, aceites esenciales, taninos, resinas,

gomas, etc.)

Propiedades físicas.

Comprende las diferentes características derivadas de la

estructura leñosa, porcentuales de material.



Propiedades mecánicas.

Incluye el conocimiento de módulos de rotura, elasticidad a los

esfuerzos de flexión y compresión, dureza y desgaste de la

madera.

Estabilidad dimensional.

Permite conocer el comportamiento de las diferentes especies

frente a los cambios de humedad del medio en que se hallan

expuestas

Condiciones de trabajo.

La facilidad de laboreo de la madera está influida por su

densidad, orientación del grano, textura, presencia de cristales

y humedad.

3.1.2 Composición del producto (o servicio)

Comprende los colores brillos sobrios (nogal claro, oscuro y

laca negra brillo) y elegancia neutralizada en la simplicidad de

sus piezas. Sillas en poli piel blanco y mesa extensible,

aparador y vitrina con puertas correderas de madera color

oscuro elegante cómodos y espaciosos.



3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN.

Esto consiste en los diferentes procesos que pasa la madera hasta

llegar al producto final que son los muebles tales como: secado, pre

maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado.

Proceso de Secado, etapa previa al maquinado

3.2.1 Descripción del Proceso

Secado.

El proceso de apilado de madera verde es la etapa inicial del

proceso de secado. La madera seca se almacena sobre

listones separadores es de 18 a 24 pulgadas.

En el proceso de secado sólo se extraen el agua libre y el

agua de saturación. Extraer el agua de constitución,

implicaría la destrucción de la madera.

Pre maquinado (Habilitado).

Con el fin de evitar rajaduras de la madera y corregir estos

defectos, en esta etapa del proceso se maquinan los listones

para así garantizar que en etapas siguientes no se presenten

inconvenientes.



Maquinado.

En esta etapa se dan las medidas y formas finales requeridas

a los diferentes materiales usados para la fabricación de los

productos. Los procesos realizados son: Cepillado, lijado,

aserrado, corte en sierra sinfín, taladrado y torneado. Se

llevan al almacén de partes fabricadas.

Prensado (Ensamble)

Este proceso se conoce como madera enlistonado y consiste

en unir los listones con un pegamento especial y prensarlos

hasta que estén completamente secos y peguen. Luego se

hace un proceso de maquinado para obtener las dimensiones

finales de la parte. Esto garantiza que se obtenga una pieza

maciza.

Acabado.

Luego de hacer el ensamble final, se le da al producto un

acabado que incluye lijado y aplicación de pintura y laca. Una

capa de aditivo a los productos diseñados para exteriores con

el fin de proporcionarles una mayor protección a los agentes

externos, garantizando así una mayor duración.



3.2.2 Plan de Producción

Nuestro plan de producción ira de acuerdo a las necesidades

del mercado, nos guiaremos por nuestros estudios constantes.

A veces la producción disminuye y a veces va en aumento eso

muchas veces influye en no tener un modelo adecuado de

producción, si no en adecuarse según lo necesario.

3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO

Personales administrativos:

- Gerentes

- Secretaria

- 1 Auxiliar contable

- 2 personales de venta

Personal operario:

- 1 Supervisor (chofer)

- 1 Control de calidad

- 2 Maestro carpintero

- 8 ayudantes

- 2 personales de almacén

- 1 operario de limpieza

3.3.1 Infraestructura Física

Oficina de gerencia 9m2

Oficina de secretaria 9m2

Oficina de contabilidad 9m2

Oficina de garita (vigilancia) 2.5m2

Almacén90m2

Áreas de producción 250m2



3.3.2 Maquinaria y Equipos

CANTIDA MEQ. Y/O EQUIPO

2 Sierra Circular

1 Garlopa

2 Cepilladura

1 Tupi

2 Compresora y soplete

1 Sierra radiales

2 Moldeador de cuatro lados

1 Sierra de rasgado

1 Sierra de banda

2 Máquina perforadora

1 Lijadora de bloques

1 Lijadora de ejes

1 Camión

3 Computadoras

2 Impresoras

3.3.3 Mobiliarios

4 Mesas

Escritorios

Sillas giratorias

sillas simples

3.3.4 Mano de Obra

Mano de obra directo:

- Personal para pre-maquinado

- Personal para maquinado

- Personal para prensado

- Personal para acabados

Mano de obra indirecto:

- Personal de vigilancia

3.3.5 Materia Prima e Insumos

Materia prima directo

Madera:



Pintura:

Pegamento.

Lija de papel.

Laca.

Thinner.

Barniz.

3.3.6 Energías y Servicios

Electricidad

Agua

Teléfono

Internet

Alarma

3.4 DISEÑO DE LA PLANTA



CAPITULO IV

4. INVERSIONES

4.1 INVERSIÓN FIJA

4.1.1 Activo Tangible

Descripción Cantidad Precio Total

construcción 180000.00 180000.00

sierra corte 2 1800.00 3600.00

sierra radial 2 1200.00 2400.00

cepillo de superficies 2 150.00 300.00

transportador con sujetador 2 80.00 160.00

modelador de cuatro lados 2 400.00 800.00

sierra rasgado 1 400.00 400.00

sierra de banda 2 150.00 300.00

formones 4 15.00 60.00

torno 1 800.00 800.00

sierra de mesa 1 1500.00 1500.00

máquina perforadora 2 250.00 500.00

maquina talladora de ranuras 4 50.00 200.00

lijadora de bloque 2 120.00 240.00

4.1.2 Activo Intangible

Gastos de constitución

Comprobantes de pagos –SUNAT.



4.1.3 Capital de Trabajo

Descripción Cantidad Total

madera x pies 12 26880

pintura 8 80

algodón 5 100

pegamento 40 160

lija de papel 5 25

Marroquín 5 50

laquer 36 108

thinner 15 60

planilla mes 14585.99

otros 300

Total 42348.99

4.2 FINANCIAMIENTO

4.2.1 Fuentes de Financiamiento

4.2.2 Propio


SOCIOS O ACCIONISTAS

GARCIA DE LA CRUZ JORGE LUIS 100000.00GUTIERREZ MONTOYA PEDRO 100000.00PALOMINO CARVAJAL JOSE LUIS 100000.00

CAPITAL SOCIAL 300000.00

CAPITAL PROPIO 15000


4.2.3 Ajeno

4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO

4.3.1 Monto Requerido

La empresa Mueblería & Díaz SAC requiere un préstamo de

150000 nuevo soles el cual es financiado por el banco de crédito

del Perú

4.3.2 Plazo de Amortización

AÑO CUOTA ANUAL

INTERES AMORTIZACION

CAPITAL SOCIAL

0 0 150000

2012 55500 18000 37500 112500

2013 51000 13500 37500 75000

2014 46500 9000 37500 66000

2015 45420 7920 37500 28500

TOTAL 198420 48420 150000

4.4 PRESUPUESTOS

4.4.1 Presupuesto de Ingresos


PRESUPUESTO DE VENTA DEL MES DE NOVIEMBRE

PRODUCTO UNIDADAES PRECIO UNITARIO TOTAL

SILLAS 100 66.56 6656.00

MESAS 30 499.23 14976.90

MESA Y SILLAS 15 880.618 13209.27

TOTAL 34842.17


PRESTAMO BANCARIO 15000


4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS



SUBPROCESO ACTIVIDAD MANO DE OBRA MATERIA PRIMA INSUMOS MATERIALES MAQ. Y EQ. HERRAMIENTAS

Secado Maestro Madera Hornos

Habilitado Trozado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra

Listoneado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra

Garlopado Madera Garlopa Wincha y Escuadra

Cepillado Madera Cepilladora Wincha y Escuadra

Maquinado Corte exacto Operario Madera Sierra Circular Wincha

Perfilado Ayudante Madera Tupi Wincha y Escuadra

Escoplado Madera Sierra Circular winche y Escuadra

Ensamble Pegado de tablerosOperario Madera Cola Waype

Prelijado Madera

Armado de estructuraMaestro Madera Clavos y cola pistola claveadora

Acabado Masillado Ayudante Madera Lijas Espátula

Lijado 150 Madera Laca ThinnerCompresora y soplete.

Pintado Operario MaderaCompresora y soplete

Colocación de cerrajeria

Maestro. MaderaTirador de tornil los

Sellado 1 Madera Sellador ThinnerCompresora y soplete

Taladro puntilla y/o broca

ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCION



N° DESCRIPCION TOTAL

(S/) MESAS (20) SILLAS(100) SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO CIF

01 MADERA 5000.00 3000.00 2000.0002 PINTURA 120.00 120.0003 PEGAMENTO 200.00 200.0004 LIJA 50.00 20.00 30.0005 LACA 90.00 90.0006 TINER 80.00 30.00 50.0007 BARNIZ 100.00 100.0008 MARROQUIN 300.00 300.0009 MANO DE OBRA DIRECTO 6800.00 700.00 1375.00 1675.00 1375.00 1675.0010 MANO DE OBRA INDIRECTA 800.00 800.0011 DEPRECIACIO 224.00 224.0012 OTROS INDIRECTOS 220.00 220.00

TOTAL 13984.00 3000.00 2000.00 700.00 1375.00 1675.00 1925.00 2065.00 1244.00

COSTOS POR ORDENES ESPECIFICOS

ORDEN DE PRODUCCION



DETALLEMESAS

(20)SILLAS

(100)SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO CIF

COSTO PRIMO

3000 2000 700.00 1375.00 1675.00 1925.00 2065.00 1244

112.51 220.99 269.21 309.39 331.89

TOTAL 812.51 1595.99 1944.21 2234.39 2396.89

DISTRIBUCION DE CIF

DETALLE IMPORTE % CIF

SECADO 700.00 0.09 112.51

HABILITADO 1375.00 0.18 220.99

MAQUINADO 1675.00 0.22 269.21

ENSAMBLE 1925.00 0.25 309.39

ACABACO 2065.00 0.27 331.89

TOTAL 7740.00 1.00 1244.00

DISTRIBUCION DE AREA DE PRODUCCION

DETALLE IMPORTE % SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO

SILLAS 2000.00 0.40 325.00 638.40 777.68 893.76 958.76

MESAS 3000.00 0.60 487.50 957.60 1166.53 1340.64 1438.14

TOTAL 5000.00 1.00 812.51 1595.99 1944.21 2234.39 2396.89

4.4.3 COSTO UNITARIO

DETALLE MESAS (20) SILLAS (100)

3000 2000SECADO 487.5 325

HABILITADO 957.6 638.4MAQUINADO 1166.53 777.68

ENSAMBLE 1340.64 893.76ACABADO 1438.14 958.76

COSTO TOTAL 8390.4 5593.6CANTIDAD 20 100

COSTO UNITARIO 419.52 55.94Proyección de Venta

(20.00)(c/u)650.00 70.00



CAPITULO V

5. ESTADOS FINANCIEROS.

5.1 INFORMACION.SUNAT



INFORMACION HISTORICA DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

La información histórica que se muestra se encuentra actualizada al 04/06/2012.

Nombre o Razón Social Fecha de Baja MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. 17/02/2007

Condición del Contribuyente Fecha Desde Fecha HastaHABIDO - 18/12/2007PENDIENTE 19/12/2007 17/01/2007HABIDO 18/01/2007 12/04/2011

Dirección del Domicilio Fiscal Fecha de BajaAV. REPUBLICA DE PANAMA 3531 Int 1204 LIMA-

LIMA-SAN ISIDRO12/04/2011

AV. CANAVAL Y MOREYRA 340 LIMA-LIMA-SAN ISIDRO

DEUDA COACTIVA REMITIDA A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

No se ha remitido deuda en cobranza coactiva que corresponda al contribuyente

consultado.

OMISIONES TRIBUTARIAS REMITIDAS A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

No se ha remitido períodos omisos a la presentación que correspondan al contribuyente

consultado.

NÚMERO DE TRABAJADORES DE 20511910642 – MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. La información que La información que se muestra corresponde a lo declarado por el

contribuyente en el PDT 600 y PDT 601 ante la SUNAT, en el último período

tributario del año anterior, y en el último período tributario vencido a la fecha de

consulta.

Información de TrabajadoresPeríodo TributarioN° de Trabajadores *

2011 - 12 15

2012 - 04 18

* Trabajadores dependientes y/o pensionistas.

REPRESENTANTES LEGALES DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.



La información exhibida en esta consulta corresponde a lo declarado por el contribuyente

ante la Administración Tributaria.

Documento Nro. Documento Nombre Cargo Fecha DesdeDNI 07257688 HERRERA VASQUEZ EDUARDO MARTIN GERENTE GENERAL 24/11/2008

5.2 INFORMACION SMV



BALANCE GENERAL INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTA 31 del Marzo del

2011 31 de Diciembre del

2010 Activos 0 0 0 Activos Corrientes 0 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5 347 302 Otros Activos Financieros 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 8,710 7,896 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 228 9,127 Inventarios 0 0 0 Activos Biológicos 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 8 1,083 949 Gastos Pagados por Anticipado 0 0 0 Otros Activos 0 0 0 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

0 10,368 18,274

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0 Total Activos Corrientes 0 10,368 18,274 Activos No Corrientes 0 0 0 Otros Activos Financieros 11 649 3,924 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 74,167 60,263 Activos Biológicos 0 0 0 Propiedades de Inversión 10 6,916 5,059 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 10 196 208 Activos Intangibles (neto) 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 Plusvalía 0 0 0 Otros Activos 9 287,747 287,747 Total Activos No Corrientes 0 369,675 357,201 TOTAL DE ACTIVOS 0 380,043 375,475 Pasivos y Patrimonio 0 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 12 1,139 13 Cuentas por Pagar Comerciales 0 388 342 Otras Cuentas por Pagar 0 661 524 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 6 14,834 7,351 Provisiones 0 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 Otros Pasivos 0 0 0 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 17,022 8,230 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0 Total Pasivos Corrientes 0 17,022 8,230 Pasivos No Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 12 53,064 53,064 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 Provisiones 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 Otros Pasivos 0 0 0 Ingresos Diferidos (netos) 0 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 53,064 53,064 Total Pasivos 0 70,086 61,294 Patrimonio 0 0 0 Capital Emitido 13 306,199 306,199 Primas de Emisión 0 0 0 Acciones de Inversión 0 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0 0



ESTADO DE RESULTADO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.


CUENTA NOTA Específico del 01 de Enero al

31 de Marzo del 2011 Específico del 01 de Enero al

31 de Marzo del 2010 Acumulado del 01 de Enero

al 31 de Marzo del 2011 Acumulado del 01 de Enero

al 31 de Marzo del 2010 Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0 0 0 0 Ventas Netas de Bienes 0 0 0 0 0 Prestación de Servicios 14 599 0 599 0 Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 0 599 0 599 0 Costo de Ventas 0 0 0 0 0 Ganancia (Pérdida) Bruta 0 599 0 599 0 Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0 0 0 Gastos de Administración 15 (1,618) (815) (1,618) (815) Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

0 0 0 0 0

Otros Ingresos Operativos 0 0 0 0 0 Otros Gastos Operativos 0 0 (18) 0 (18) Ganancia (Pérdida) Operativa 0 (1,019) (833) (1,019) (833) Ingresos Financieros 0 1,166 2 1,166 2 Gastos Financieros 0 (697) (1) (697) (1) Diferencias de Cambio neto 0 322 (137) 322 (137) Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación

0 0 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable

0 0 0 0 0

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 (228) (969) (228) (969) Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0 0 0 0 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 16 (228) (969) (228) (969) Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas

0 0 0 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 (228) (969) (228) (969) Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Común 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0 0 0 0 Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0 0 0 0



ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.


Cuenta Capital Emitido

Primas de Emisión

Acciones de

Inversión

Acciones Propias en

Cartera

Otras Reservas

de Capital

Resultados Acumulados

Ganancia (Pérdida) Neta por Activos

Financieros Disponibles para la

Venta

Variación Neta por Coberturas de Flujos de Efectivo

Ganancias Neta de Inversiones en

Instrumentos de Patrimonio

Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el

Extranjero

Participación en Otro Resultado

Integral de Asociadas

Superávit de Revaluación

Otros Otras

Reservas de Patrimonio

Total Patrimonio

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2010

113,893 4,985 118,878

1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables

3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 113,893 4,985 118,878 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

(969) (969)

8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio

(969) (969)

10. Dividendos en Efectivo Declarados

11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control

17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera

18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios

30 30

Total de Cambios en Patrimonio (939) (939) SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2010

113,893 4,046 117,939

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2011

306,199 3,582 4,400 314,181

1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables

3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 306,199 3,582 4,400 314,181 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

(228) (228)

8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio

(228) (228)

10. Dividendos en Efectivo Declarados

11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control

17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera

18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios

(3,996) (3,996)

Total de Cambios en Patrimonio (3,996) (228) (4,224) SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2011

306,199 (414) 4,172 309,957



ESTADO DE FLUJO EFECTIVO INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.


CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0 Intereses y Rendimientos 0 (11) 0 Dividendos 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952



INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.



ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0 Intereses y Rendimientos 0 (11) 0 Dividendos 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952



INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.



ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0



5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA

5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes).

ANTECEDENTE.

La contabilidad en los años anteriores para las empresas era

manual, teniendo como resultado atrasos en las operaciones

de EE FF. Fue el motivo que a través de los años se ha

evaluado sistemas contables esto nos permite entregar la

información a tiempo. Por lo tanto llevaremos el programa

computarizada CONCAR.

INTRODUCCIÓN

El presente documento tiene por finalidad servir como guía en la

administración y operación del sistema de Contabilidad General,

CONCAR Versión Visual.

La metodología aplicada, está orientada a brindar la información

necesaria que permita una comprensión adecuada tanto al

personal especializado como al usuario final.

El sistema ha sido desarrollado utilizando las últimas técnicas de

procesamiento de datos que incluyen las siguientes

características:

A) Diseño modular mediante el uso de menús que permite gran

facilidad de operación por el usuario final.



B) Proceso distribuido que permite al usuario participar en el

proceso del sistema, descentralizando así las funciones

operativas del centro de cómputo.

C) Proceso interactivos donde el usuario se comunica con el

sistema en forma amigable, lo cual le permite alimentar y

obtener información en tiempo real.

DESCRIPCIÓN GENERAL

l sistema de Contabilidad General ha sido desarrollado para ser

utilizado por el área de Contabilidad, en la elaboración de los

libros contables, balances y estados financieros. Posibilitando

de esta manera mejorar la oportunidad y confiabilidad de los

resultados para la toma de decisiones por la Alta Dirección.

La concepción del sistema se basa en la información que

soportan las diferentes bases de datos principales, como son el

Plan de Cuentas, Tabla General y de Anexos. Estos conjugados

con la información variable (asientos contables) permiten

generar los reportes de resultado que se obtienen.

Las características principales del sistema son las siguientes:

FLEXIBILIDAD DEL SISTEMA

El sistema puede aplicarse a empresas industriales,

comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en

general todos los giros de negocios.

Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples

compañías, uniformizando de esta manera la información de

grupos empresariales.

El sistema permite un alto grado de autonomía a los usuarios

para adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los

parámetros son manejados por medio del Plan de cuenta y

tablas complementarias



ESTADOS FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE CUENTAS EN

MONEDA NACIONAL Y DÓLARES

Los Estados financieros, libros y reportes de análisis de cuentas

son emitidos en moneda nacional y dólares. Para fines de ley

los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional.

ESTADOS DE CUENTA DE CLIENTES, PROVEEDORES Y

OTROS

Existen consultas y reportes de los documentos pendientes de

clientes, proveedores, socios, empleados y otros anexos de

acuerdo a las necesidades. Las cuentas que requieren este

nivel de análisis son indicadas por el usuario en forma libre. Los

clientes, proveedores u otros pueden ser codificados por el

RUC, o por un código interno de la empresa.

REPORTES POR CENTROS DE COSTOS

Se puede emitir información por centros de costos o

departamentos de las cuentas de ingresos y egresos. El código

de centro de costo puede tener 6 dígitos o letras.

VARIEDAD DE REPORTES COMPLEMENTARIOS

Existen reportes configurables por el usuario tales como

balances de comprobación y generales, ganancias y pérdidas,

costos, diario, mayor, análisis de cuentas, registro de ventas y

compras.

REGISTRO DE COMPROBANTES DE VARIOS MESES EN

FORMA SIMULTÁNEA

El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes

meses en forma simultánea sin tener que efectuar cierres. Esto

es importante ya que se agiliza el ingreso de datos, permitiendo

obtener la información oportunamente.



REGISTRO DE COMPROBANTES DIRECTAMENTE EN EL

SISTEMA

Los comprobantes pueden crearse directamente en el

computador sin tener que previamente codificarse en formatos

manuales, y el sistema los numera automáticamente.

Posteriormente los comprobantes registrados se pueden

imprimir en formularios continuos simples para ser adjuntados al

documento original. También se puede registrar comprobantes

previamente codificados y con numeración manual. El sistema

efectúa la validación de datos conforme se van registrando los

datos minimizando los errores y al terminar el comprobante se

controla que cuadre pudiéndose dejar pendiente. Las compras y

ventas producen asientos automáticos.

EMISIÓN DE CHEQUE-VOUCHER

El software permite generar los comprobantes de cheques e

imprimir el Cheque-Voucher o los vouchers de cheque

manuales, presentando información de cheque girado por

banco, fecha y proveedor.

CARGA DE ASIENTOS AUTOMÁTICOS

Permite incorporar con una opción los asientos contables

automáticos producidos por otros sistemas auxiliares

computarizados, para evitar la digitación.

CONVERSIÓN AUTOMÁTICA DE ASIENTOS DÓLARES

Los comprobantes pueden ser ingresados en dólares, moneda

nacional u otra moneda, según la moneda original de la

operación y el sistema los convierten a moneda nacional y

dólares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diaria o según

el tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se

puede indicar al sistema que no efectúe la conversión de un

comprobante.



REGULARIZACIÓN Y AJUSTE AUTOMÁTICO DE

DIFERENCIAS DE CAMBIO

El sistema regulariza automáticamente mediante un asiento los

saldos de documentos en moneda nacional o dólares ya

cancelados pero que no se les aplicó el ajuste por diferencia de

cambio al momento de cancelarlos, simplificando en trabajo.

También genera un asiento automático de las diferencias de

cambio de acuerdo al FASB 52, al cierre del mes de las cuentas

que se le indique.

GENERACIÓN DE CUENTAS AUTOMÁTICAS

El sistema genera cuentas automáticas de dos formas:

Por el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y abono

automático de cada cuenta. Por la Tabla de Transferencia de la

6 a la 9 con abono a 79, en base a código de costo, pudiéndose

establecer en estos casos porcentajes.

CONCILIACIÓN BANCARIA AUTOMÁTICA

El sistema realiza la conciliación de los documentos bancaria en

forma automática en la moneda de la cuenta corriente bancaria.

Los documentos que no concilian automáticamente pueden

regularizarse manualmente. Para realizar la conciliación deben

ingresarse los movimientos de los estados de cuenta bancarios.

PRESUPUESTO POR CENTRO DE COSTO

Existe la opción para registrar el presupuesto de ingresos y

gastos por cada centro de costo, mes y cuenta, para que el

sistema controle su ejecución en base a los movimientos

contables automáticamente.

ARCHIVOS PARA EL COA - SUNAT

El sistema emite el Registro de Compras y en base a los datos

de compras y proveedores registrados, se puede crear



automáticamente los archivos X58CPCOA.DBF y

X61COAPR.DBF para el sistema COA de la SUNAT,

ahorrando de esta manera una considerable cantidad de tiempo.

VISUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN EN PANTALLA

Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de

imprimirse. Esta facilidad permite un significativo ahorro de

papel y de tiempo de impresión ya que solo deben imprimirse

los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de

datos pueden ser consultadas amigablemente.

TRANSFERENCIA DE REPORTES A EXCEL

El sistema permite exportar a Excel los principales reportes

automáticamente.

ARCHIVO HISTÓRICO DE REPORTES EN DISCO

Los reportes pueden ser archivados al disco para

posteriormente emitir una copia o visualizarlo en pantalla

permitiendo de esta manera disponer de información de meses

anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar

nuevos procesos que demandan tiempo.

ARCHIVOS PARA EL PDT – SUNAT

El sistema posee una interface con los archivos necesarios para

el PDT de la SUNAT. El PDT de Compras, Ventas y Honorarios

son generados por el sistema y luego podrán ser exportados al

diskette del PDT.

AJUSTES POR INFLACIÓN

El proceso de ajuste por inflación se puede configurar de

manera amigable en el módulo de ajuste. Este cuenta con

diferentes características así como el mantenimiento de índices

de inflación, las cuentas de ajuste ACM y la generación de los

asientos contables.



INGRESO AL SISTEMA

En el escritorio de Windows en cada estación se ha creado un

icono CONCAR80. Se abre haciendo doble click con el mouse.

Debe ingresar el Usuario y el Password con mayúsculas. Como

usuario inicial el predeterminado es SIST y como Password

NORTON hasta que se creen los usuarios reales.

Para ingresar al sistema deberá ingresar el código de la

compañía o pulsar el botón con la flecha para seleccionar. En

este caso aparecerá la ventana de ayuda para seleccionar el

código

EXPLICACIÓN DE LOS MÓDULOS

El sistema de Contabilidad General, ha sido dividido en

módulos, cada uno de estos módulos se encarga de manejar

una actividad específica del sistema, de la misma forma en que

se encuentran clasificados los procedimientos contables para la

elaboración de un balance se ha dividido el sistema en los

siguientes módulos.

Los módulos del Sistema de Contabilidad son los siguientes:

1) Módulo de Archivo (Base de Datos Principales)

2) Módulo de Registro de Comprobantes

3) Módulo de Consolidación ó Cierre

4) Módulo de Emisión de Reportes Mensuales

5) Módulo de Análisis de Cuentas

6) Módulo de Presupuesto



Módulo de Conciliación Bancaria

7.1 Conciliación Bancaria

7.2 Movimiento de Datos

7.3 Copia de Seguridad

7.4 PDT Sunat

7.5 COA Sunat

7.6 Reportes VariosMódulo de Utilitarios

Al ingresar al sistema de Contabilidad General, podemos

observar el Menú Principal, el cual contiene una lista con todos

los módulos programados, permitiendo así, poder ingresar a

cualquiera de ellos de acuerdo a los requerimientos o

necesidades al momento de trabajar.

1. MÓDULO DE ARCHIVO (BASES DE DATOS

PRINCIPALES)

El módulo de archivo (bases de datos principales) nos permite

efectuar el mantenimiento y consulta de las bases de datos del

sistema. Las bases de datos principales son aquellas que

mantienen la información relativamente fija en el sistema; es

decir, es aquella información que sufre modificaciones muy rara

vez y en donde se encuentran todos los datos que caracterizan

a la empresa.

Entre los procesos que se permiten realizar en este módulo son:

el de mantenimiento (Adición, modificación, eliminación,

consulta) y listado de los datos contenidos en estas bases de

datos.

Las bases de datos principales definidas para el sistema de

Contabilidad General son los siguientes:

a) Plan de Cuentas

b) Códigos de Anexos

c) Tablas Generales



d) Tipos de Cambios

e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9

f) Tabla de Numeración de Comprobantes

g) Tabla de Asientos de Cierre

h) Mantenimiento Cuentas Bancos

i) Tabla de Índices de Inflación

1.- PLAN DE CUENTAS

La base de datos del PLAN DE CUENTAS es usada para

describir las cuentas contables del sistema, cada una con sus

propias características, además es la matriz principal del

sistema por lo cual se sugiere meditar bien sobre los datos a

registrar porque de estos dependerá la exactitud de la

información.

El código de cuenta puede contener hasta ocho dígitos, el

usuario deberá definir la cantidad de dígitos a utilizar según sus

necesidades y procederá a crear las cuentas en base a la

longitud definida. Es recomendable que todas las cuentas

tengan una longitud uniforme, pero no es una norma obligatoria.

No es necesario que la cuenta tenga muchos dígitos ya que

existen los Códigos de Anexos (8 caracteres para identificar

clientes, proveedores, empleados y otros que se requiera) y el

Código de Centro de Costo (6 caracteres para identificar gastos

por departamento, planta u otro que se requiera) que son datos

complementarios.

Si se desea modificarlos dentro de un ejercicio contable, debe

analizarse los efectos pues los datos registrados en los meses

anteriores pueden perderse para efectos de Análisis de

Cuentas. Deben crearse cuentas separadas de clientes,

proveedores y bancos para soles u dólares para facilitar el

trabajo posterior de ajustes por diferencia de cambio y control de

documentos pendientes.



COMPOSICIÓN DEL PLAN DE CUENTAS

Mantenimiento del Plan de Cuentas:

Los datos a ingresar son los siguientes:



Campo Descripción

CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8

dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres

dígitos.

DESCRIPCION La descripción de la cuenta

TIPO DE CUENTA. Según la Tabla General 08. Los tipos

validos son:

A = Activo

P = Pasivo y Patrimonio

G = Ganancias y pérdidas

X = Títulos a 2 o 3 dígitos

V = Gestión varias

O = Orden

La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de

cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras, seguros,

cooperativas, industriales, comerciales, servicios).

En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o

servicios normalmente el tipo es cuentas de la clase 1 a la 5 son

cuentas de activos, pasivo y patrimonio.

Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X

se pueden considerar como de gestión varias.

Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76, 77 pueden

considerarse como de Ganancias y Pérdidas. Las cuentas de la

clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de

Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.

Vtas. y Financieros.

NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema

que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de

análisis que se desea.



Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder

optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la

información adecuada.

El sistema mantiene una base de datos histórica de cada

movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o

3.Esto niveles pueden ser:

1- SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que

no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta

corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases

6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel

a estas cuentas.

2- SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta

corriente por cuenta y anexo. Permite consultar o imprimir los

saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es para

las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras

que se requiera.

3- SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene

cuenta corriente por cuenta, anexo y documento. Permite

consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento.

Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y

documento de referencia. Normalmente es para la cuenta de

clientes, proveedores, pagares.

NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2

o 3, deberá realizarse un proceso de generación de saldos del

módulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el

movimiento de la cuenta modificada.

TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para

su mejor análisis, en códigos complementarios llamados

Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según

la Tabla General 07. Los tipos validos son:

0 cuenta corriente bancos (obligatorio)

C Clientes



T Personal

P Proveedores

V Varios

Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo.

Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el

tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable para

cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma

obligatoria que se digite el código del cliente (anexo).

TIPO DE ANEXO REFERENCIAL.- Este dato permite subdividir

una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios

llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo

de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta

contable puede tener dos códigos de anexos. Es decir que

permite tener una segunda posibilidad de clasificar los

movimientos contables y emitir reportes por el mismo.

CENTRO DE COSTO.- Este campo indicará que la cuenta

requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable

(según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas de

ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener

los reportes por Centro de Costo.

Este campo ser llenado con dos opciones:

"NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de

costo.

"SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.

DOCUMENTO REFERENCIA.- Este campo indicará si la

cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo,

número y fecha de documento al registrar un movimiento

contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla

General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel

de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria.

Este campo será llenado con dos (02) opciones:



"N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento.

"S" Cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.

FECHA VENCIMIENTO.- Este campo sirve para indicar si la

cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha

de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo

será llenado con dos opciones:

"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N" Cuenta

no requiere de una fecha de vencimiento.

ÁREA.- Este campo permite para esta cuenta al momento de

registrar el movimiento contable se le asigne un código de área

de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el

Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los

ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo)

Este campo será llenado con dos opciones:

"N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Área.

"S" Indica que la cuenta requiere del uso de Área

REGISTRO DE LA CUENTA.- Indicará si la cuenta se puede

registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma

de asientos automáticos. Los valores asignados pueden ser:

M = Manual

A = Automático

Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser

marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas

manualmente.

MONEDA DE REFERENCIA.- Sirve para identificar la moneda

en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el

cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola

moneda". (CTDOCU08).



El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio

utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles

o el de dólares.

CUENTA AJUSTE.- Este campo indicará si la cuenta es

producto del ajuste por corrección inflación ( ACM ) para permitir

incluir o excluir su saldo de los estados financieros.

Este campo será llenado con dos opciones:

"N" Indica que no es cuenta de ajuste.

"S" Indica que es cuenta de ajuste.

CONCIL. BANCOS.- Este campo indicará que la cuenta se

considerará para el proceso de Conciliación Bancaria

automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. Este

campo será llenado con dos opciones:

N" Indica que la cuenta no se concilia.

S" Indica que la cuenta se concilia

CUENTA CARGO.- Este campo indicará la creación de un

cargo automático a nivel de comprobante, en el proceso

mensual.

CUENTA ABONO.- Este campo indicará la creación de un

abono automático a nivel de comprobante, en el proceso

mensual.



FORMATO DE BALANCE GENERAL.- Indica que código de

agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta

para efectos del Balance General. El sistema solicitará este

formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos

validos están en la TABLA GENERAL 10.

FORMATO DE E.E. G. y P.

POR FUNCIÓN.- Indica que código de agrupación o donde se

acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los

Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. El sistema

solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G”. Los

formatos validos están en la TABLA GENERAL 11.

FORMATO DE E.E. G. y P.

POR NATURALEZA.- Indica que código de agrupación o

donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de

los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema

solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. Los

formatos validos están en la TABLA GENERAL 13.

FORMATO DE COSTOS.- Indica que código de agrupación o

donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de

los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para

las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO.

Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 12.

OBSERVACIONES PARA MODIFICAR EL PLAN DE

CUENTAS

Si se desea modificar una cuenta que no tiene TIPO DE ANEXO

y DOCUMENTO DE REFERENCIA y se desea que a partir de

cierto mes si tenga estos datos, se deberá desagregar el saldo

global por anexo y documento realizando los siguientes pasos:



- Registrar en el sistema un comprobante incompleto

“cancelando" el saldo global de la cuenta sin anexo y

documento.

- Modificar el Plan de Cuentas asignando el indicador de Anexo

y/o Documento a la cuenta respectiva.

- Completar el comprobante del primer paso, registrando los

movimientos de la cuenta modificada con su respectivo anexo

y/o documento.

Si se modifica una cuenta que tiene nivel de saldo 1 para

asignarle nivel 2 o 3 se deberá efectuar nuevamente los

Procesos Mensuales de cierre desde el mes de Enero o desde

el mes de inicio de operaciones del sistema hasta el mes

contable vigente.

Esto se debe a que el movimiento de una cuenta con nivel 1 no

se acumula para fines de Análisis de Cuentas y el saldo del

Balance no coincidiría el movimiento histórico anual.

C) Errores frecuentes que se producen al crear cuentas.

1) Si se trabaja con la clase 6 (61, 62, 63, 64, 65, 68) y la

clase 9 debe generarse automáticamente

1.1 - Se crean cuentas de la clase 6 y se le indica que

usará centro de costo y a la vez se registra cuenta de

cargo y abono automático, lo que origina que la cuenta 9,

79 se genere duplicada. (Si la Tabla de Transferencia

está vacía no se produce este error).

1.2 - Se crean cuentas de la clase 6 y no se le indica que

usará centro de costo, lo que origina que al registrarse el

movimiento no pide centro de costo y no genera la

cuenta automática 9 y 79.



2.- CÓDIGO DE ANEXOS

Los códigos de anexos, son datos complementarios a las

cuentas y sirven para identificar a los clientes, proveedores,

personal, accionistas y en general a toda entidad que la

empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta

18 dígitos o letras.

Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de

anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables

y reportes y consultas de análisis de cuenta.

Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en

la Tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser

ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa.

Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos

referencia cada vez que se produce una transacción contable,

como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados,

obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos,

vehículos. Y otros que la empresa requiera.

Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el

número de RUC. o un código propio de la empresa.

COMPOSICIÓN DE ANEXOS

Los datos a ingresar son los siguientes:

TIPO DE ANEXO.- Identifica el grupo a que corresponderá el

código del anexo. El tipo de anexo "0" está reservado para

bancos, pudiéndose asignar cualquier numero para los otros

tipos.



ANEXO Código de 18 caracteres para identificar el anexo.

DESCRIPCION Nombre del anexo.

REFERENCIA Según necesidad de la compañía, pudiendo

colocar la dirección o teléfono.

RUC Indicar para clientes y proveedores pues este dado se

usará para la impresión del Registro de Compras y Ventas.

MONEDAMN = Soles, US = Dólares, ESPACIOS

Este campo es obligatorio para los tipos de anexo ”0” anexos

de cuenta corrientes de bancos ya que sirve para la Conciliación

Bancaria automática. Para otras cuentas es sólo referencia.

ESTADO V = Vigente o A = Anulado

Mantenimiento de compañías.- Permite agregar una nueva

compañía al sistema o modificar los datos generales de una de

ellas. También permite iniciar un nuevo ejercicio contable de

una compañía.



Campo Descripción

CÓDIGO.- El código de compañía se informará con 2 dígitos. A

este código en sistema le antepondrá 00

NOMBRE.- El nombre de la compañía que se mostrará en la

pantalla (consultas y menús), puede ser abreviado.

EJERCICIO.- Año que se apertura. P.Ejemplo 99

NOMBRE REPORTES.- El nombre de la compañía que se

mostrará en los reportes y estados financieros.

MONEDA NACIONAL.- Código con que se identificará la

moneda nacional, para el ingreso de datos.

Normalmente debe ser MN., pero puede ser cambiada por otra

que exista en la tabla de Monedas.

AÑO/MES INICIO.- El año y mes en que la compañía inicia el

registro de la información contable, formato AAMM.

Normalmente es de enero, pero se puede indicar otro mes. Con

este dato el sistema podrá ubicar desde donde procesarán los

comprobantes, asumiendo que con fecha anterior no existirán

comprobantes.

RUC. Para ser impreso en los reportes.

PLAN DE CUENTAS A USAR.- Se debe elegir que Plan de

Cuentas se usará:

1) EL MISMO DE OTRA COMPAÑÍA: Un Plan de cuentas,

Anexos y Tablas Generales, común o compartido para varias

empresas. El sistema solicitará el código de compañía que cuyo

Plan será el común. Cualquier cambio que se efectúe en el Plan

de cuentas, anexos o tablas afectará a todas las empresas.

2) TOTALMENTE NUEVO: El sistema creará un Plan de

cuentas y Anexos sin datos, es decir para ingresar totalmente

las cuentas.



3) NUEVO COPIADO: EL sistema creará un nuevo Plan de

cuentas exclusivo para la compañía, copiando los datos desde

el Plan de cuentas de otra compañía. Los Anexos se crearán sin

datos. El usuario podrá modificar este Plan de Cuentas para

adaptarlo a las necesidades de la nueva empresa.

CIA MODELO.- Código de compañía cuyo Plan de cuentas se

tomará como modelo para las opciones 2 y 3. Para las opciones

2 y 3, las Tablas Generales, se crearán con los datos de la

compañía modelo.

Mantenimiento de la Tabla de usuarios.

Esta opción permite la creación, modificación o eliminación de

los usuarios del sistema.

Al ingresar al sistema, el usuario deberá ingresar su CÓDIGO y

PASSWORD.

La composición de datos de la tabla de usuarios es la siguiente:

CÓDIGO DE USUARIO.- Identificación de usuario, puede tener

hasta 5 letras o números.

NOMBRE.- Nombre del usuario, hasta 40 letras

TIPO DE USUARIO.- Identifica el tipo de usuario.

O : Operador

M : Master ( Administrador)

Los usuarios tipo O, sólo pueden modificar su NOMBRE o

PASSWORD

Los usuarios tipo M, pueden crear nuevos usuarios, eliminar o

modificar los datos de cualquier usuario. En la versión de red los

usuarios tipo M pueden ingresar a todas funciones del sistema,

y los usuarios tipo O solo pueden ingresar a las funciones que

se le autorice en la opción de USUARIOS/PROGRAMAS.

PASSWORD.- Clave secreta del usuario de hasta 6 letras o

números. Es un dato no visible.



Nota: con las teclas Alt + K, se puede modificar el PASSWORD.

Mantenimiento de Usuarios / Compañía

Nos permite mantener la lista de compañías que dispone el

sistema que se le van a asignar a los usuarios.

h. – Inicialización de Balance

l programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos,

Cuentas Automáticas, y Movimiento Mensual

i.- Histórico de reportes en disco.

Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya

guardado en disco. (*.PRN)

j.- Verifica Comprobantes.

Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas

contables mal configuradas en el sistema.

DATOS COMPLEMENTARIOS DEL ANEXO



TABLA DE CENTRO DE COSTOS.

Esta tabla determina mediante un código de seis (6) dígitos o

letras los departamentos administrativos o plantas de

producción en las que estará dividida la empresa para efectos

de costeo y así determinar la procedencia del Ingreso o gasto.

También puede usarse para identificar líneas de productos o

servicios, así como otra aplicación que le pueda dar la

empresa.

EJEMPLO

CÓDIGO DESCRIPCION

001 Gerencia General

002 Gerencia Administrativa

003 Departamento de Contabilidad

004 Departamento de Cómputo

101 Tienda Miraflores

102 Tienda San Miguel

El sistema solicitará este dato al registrar los movimientos

contables para aquellas cuentas del Plan, que tengan el

respectivo indicador "S" de Centro de Costo.

La utilización principal del este dato es para obtener los

CUADROS DE COSTO, los cuales se emiten agrupados por

centro de costo. En los Reportes por Centro de Costo se

pueden consolidar varios centros por el primer dígito.

Este dato también servirá para efectuar la transferencia

automática de las cuentas 6xx a la 9xx, según lo indicado en la

Tabla de Transferencia, cuando la contabilización se realiza por

la clase 6.



TABLA DE TIPOS DE DOCUMENTOS.

En esta tabla se codificará toda la relación de tipos de

documentos que usará la compañía y que se ingresarán al

registrar los movimientos contables en el transcurso de las

operaciones diarias, para aquellas cuentas del Plan que tengan

el indicador "S" en el campo Documento de Referencia. (Los

tipos de documentos bancarios se registrarán en la Tabla

General 15 ).

El usuario del sistema deberá crear en esta tabla los

documentos que utilizará en el registro de sus operaciones. Esta

tabla está relacionada con la Tabla General 53 y 56 (Compras y

Ventas)

TABLA DE TIPOS DE ANEXO.

En esta tabla se identificará con un código (de un carácter)

todos los tipos de anexos que sirvan para hacer referencia al

registrar cuentas contables en Plan o códigos de anexos en la

Tabla de Anexos.

EJEMPLO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

0 Bancos (no modificable)

C Clientes

T Personal

P Proveedores

V Varios

TABLA DE FORMATO DE BALANCE

Es el código que permite clasificar ó estructurar el Balance

General.



Esta Clasificación se basa en criterios y normas contables,

agrupando los saldos de determinadas cuentas en un rubro

principal permitiendo así su correcta presentación.

EJEMPLO

CÓDIGO DESCRIPCION

1100 ACTIVO CORRIENTE

1101 Caja y Bancos

1102 Cuentas Corrientes

1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2000 PASIVO

2100 PASIVO CORRIENTE

2108 Cuentas por Pagar Comerciales

2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE

3000 PATRIMONIO

3101 Capital Social

3110 Resultado del Ejercicio

3899 TOTAL PASIVO

3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

El RESULTADO DEL EJERCICIO tiene como código el 3110 en

forma fija.

Para dejar una línea en blanco, después de cada rubro se repite

el código del formato agregándole la letra "L".

Para imprimir rayas debajo de los importes, después de cada

rubro se repite el código del formato agregándole la letra "R".



Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una

línea en blanco, después de cada rubro se repite el código del

formato agregándole las letras "RL". En las posiciones 57/60 ,

se podrá indicar un rubro alterno para que en el proceso

mensual sea cambiado el rubro cuando el saldo de la cuenta

sea acreedor (Activos) o deudor (Pasivos). Por ejemplo en el

caso de sobregiros bancarios o anticipos a proveedores.

2. MÓDULO DE REGISTRO DE COMPROBANTES

Los asientos contables son recibidos por cinco opciones

disponibles:

a. Registro de Comprobantes Estándar con Conversión

(Asientos de diarios)

b. Registro de Comprobantes Estándar sin Conversión (Asientos

de diarios)

c. Comprobantes de Compras

d. Comprobantes de Ventas

e. Comprobante Honorarios

f. Comprobante Bancos

h. Comprobante Cheques

REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON

CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de

comprobante como son asientos de diario, bancos, caja,

planillas, costos, canjes, cancelaciones de clientes y otros. Al

registrar un comprobante el sistema solicitará en código de

moneda original y el tipo de cambio y convertirá

automáticamente a la otra moneda (si la moneda original es

Soles lo convierte a dólares y viceversa) todo los movimientos

registrados en dicho comprobante, es decir el todo el

comprobante tendrá el mismo tipo de cambio.



Con esta opción también se puede modificar un comprobante

registrado en cualquiera de las opciones del sistema.

REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN

CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de

comprobante como son asientos de apertura, de diario, caja,

costos, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar un

comprobante el sistema solicitará en código de moneda original

pero no el tipo de cambio. Al ingresar cada línea o detalle del

comprobante el usuario podrá digitar el importe en soles y

dólares de cada movimiento contable. Es decir que un

comprobante cada línea o detalle puede convertirse o no la

moneda contraria o puede tener un tipo de cambio diferente en

cada línea o detalle.

Con esta opción también se puede modificar un comprobante

registrado en cualquiera de las opciones del sistema

COMPROBANTES DE VENTAS, permite registrar los

documentos de las operaciones de ventas y produce el asiento

completamente, debiendo el usuario del sistema finalizarlo. Esta

opción permite registrar boletas y en este caso el sistema

automáticamente determina el importe de I.G.V.

COMPROBANTES DE COMPRAS, permite registrar los

documentos de las operaciones de compras y produce el

asiento afectando la cuenta del IGV. y la provisión a la, 42

debiendo el usuario afectar la cuenta de gastos, activos o

compras de existencias.

El registro de los comprobantes se puede realizar desde

formatos previamente codificados y numerados manualmente.

COMPROBANTE DE HONORARIOS, permite registrar los

documentos de las operaciones de compra de servicios

mediante un Recibo por Honorario. El asiento se genera



automáticamente previa configuración de la Tabla 54 (Tablas

Generales).

COMPROBANTE DE BANCOS, mediante esta opción se

automatiza todo lo referente a cualquier operación bancaria

(cobranzas en banco, depósitos, pagos a proveedores, leasing,

gastos de letras, préstamos, etc.). Para ello el usuario tiene que

definir las transacciones bancarias básicas de la empresa en el

Mantenimiento de Movimientos Bancos.

COMPROBANTES DE CHEQUES, permite registrar los

cheques girados produciendo el comprobante contable con la

afectación automática de la cuenta de bancos (104XX),

debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como

por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. Adicionalmente al

comprobante creado automáticamente, esta opción mantiene un

archivo de los cheques girados, pudiéndose emitir el

cheque/Boucher en formato continuo, Boucher de cheques

manuales, relación de cheques girados por fecha/banco o

proveedor.

También se puede registrar los comprobantes directamente en

el sistema sin previa codificación, para lo cual se deberá indicar

al sistema que se desea numeración automática al momento de

ingresar a cualquiera de las opciones de registro de

comprobantes. En este caso el sistema efectuará la numeración

de los comprobantes automáticamente.

Cuando se desee modificar algún comprobante ya finalizado o

pendiente se deberá indicar al sistema que no se desea

numeración automática. Luego se deberá digitar el código de

Subdiario y número de comprobante.

El sistema verificará si el comprobante ya esta registrado,

utilizando para dicha verificación el código de SUBDIARIO y



NUMERO DE COMPROBANTE.

Registro de comprobantes estándar con conversión

Registro de datos generales del comprobante

SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo

identifica y que deberá existir en la Tabla General 02.

COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la

siguiente estructura:

Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4

siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta

9999 por cada subdiario y mes.

FECHA COMPROBANTE.- La fecha del comprobante en

formato día, mes y año.

MONEDA.- El código de moneda que deber existir en la tabla

de tipo de moneda.

GLOSA.- Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se

imprimir en los 30 primeros.



TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio que se

usará para convertir el comprobante de soles a dólares o

viceversa

TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”

FECHA TIPO CAMBIO.- Fecha a utilizar para la búsqueda del

tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”

SITUACION.- Indicará si el comprobante está finalizado, o

pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma

automática.

TOTAL COMPROBANTE.- Este dato se muestra

automáticamente para los comprobantes finalizados.

FECHA DE CONTROL.- Indica en forma automática la fecha

real en que se registró el comprobante.

USUARIO.- Indica el código de usuario que ha creado o

modificado el comprobante

REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN

CONVERSION

COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE

REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE

SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo identifica

y que deberá existir en la Tabla General 02.



Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.

Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001

hasta 9999 por cada subdiario y mes.



FECHA COMPROBANTE.- La fecha del comprobante en

formato día, mes y año. La fecha ser rechazada si el mes

contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)

MONEDA.- El código de moneda que deber existir en la tabla

de tipo de moneda.

GLOSA.- Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se

imprimir n los 30 primeros.

SITUACION.- Indicará si el comprobante está finalizado , o

pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma

automática.

TOTAL COMPROBANTE.- Este dato se muestra

automáticamente para los comprobantes finalizados.

FECHA DE CONTROL.- Indica en forma automática la fecha

real en que se registro el comprobante.

HORA DE CONTROL.- Indica la hora de creación o

modificación

USUARIO.- Indica el código de usuario que ha creado o

modificado el comprobante

REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS REGISTRO

DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE.



CÓDIGO DE COMPRA.- Elegir el código según la ventana de

opciones


y que deberá existir en la Tabla General 02. Es automático. Si

existen más de dos subdiarios en la Tabla 53 el sistema permite

modificar el sub diario.



Los 2 primeros dígitos indicar n el mes contable.

Los 4 siguientes dígitos serán un numero correlativo desde 0001

hasta 9999 por cada sub diario y mes.

FECHA CONTABLE.- Fecha de contabilización.

La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha

será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso

Mensual Definitivo).

La fecha de comprobante es muy importante ya que en la

conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para

ubicar el tipo de cambio correspondiente.

Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante

sean iguales. Si es una factura del mes anterior y está en

dólares se recomienda digitar como fecha de comprobante el

primer día del mes y usar el TIPO DE CONVERSION “F”,

debiéndose informar la fecha de la factura.

CÓDIGO DE PROVEEDOR.- Según la Tabla de Anexos

NOMBRE.- Nombre de proveedor genérico (Cuando existe el

parámetro XGEN en la tabla general 53.)

RUC.- Ruc del proveedor genérico.

DOCUMENTO.- Tipo y numero de la Factura - nota de débito o

nota de crédito u otro comprobante de pago.

El tipo de documento será validado



El número debe registrarse con su número de serie si es que la

tiene, separando el número con un guión.

FECHA EMISION.- Fecha de emisión de la factura, nota de

débito, crédito.

ISC.- Importe de Impuesto Selectivo al Consumo

IGV.- Importe del Impuesto General a las Ventas

TASA.- Porcentaje afecto

ANEXO IGV.- Opcional si la cuenta de IGV. Tiene anexo.

IMPORTE TOTAL.- Importe total del documento

TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio

que se usa para convertir el comprobante de soles a dólares o

viceversa.

TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”, usar

este campo cuando la fecha de comprobante difiere de la fecha

de la factura. Ejemplo: facturas de meses pasados en dólares.

FECHA TIPO CAMBIO.- Fecha a utilizar para la búsqueda del

tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”

GLOSA COMPROB.- Esta glosa es general para todo el

comprobante, el sistema asume automáticamente la glosa con

el nombre del proveedor y el número de documento, pero puede

ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y

Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

GLOSA MOVIMI.- Esta glosa se grabará en cada movimiento

del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente

tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.

REGISTRÓ DE COMPROBANTES DE VENTAS

COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE

REGISTRÓ DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE.



CÓDIGO DE VENTA.- Elegir el código según la ventana de

opciones

SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo

identifica y que deber existir en la Tabla General 02. Es

automático. Si existen más de dos sub diarios en la Tabla 56 el

sistema permite modificar el sub diario.




Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001

hasta 9999 por cada sub diario y mes.

TIPO DE DOCUMENTO.- El tipo debe existir en la tabla 53

DOCUMENTO.- Número de la Factura - nota de débito, nota de

crédito o boleta. Debe digitarse separando con un guión el

número de serie y el número del documento.

FECHA DOCUMENTO.- La fecha del comprobante en formato

día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya

fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)






COD. DE CLIENTE.- Según la Tabla de Anexos

AREA.- Código de área si alguna cuenta lo requiere de la 12 o

70.

C.COSTO.- Código de centro de costo si alguna cuenta lo

requiere.

NOMBRE.- Solo se ingresa cuando se usa el código de cliente

genérico.

RUC.- Para los clientes genéricos.

CUENTA DE VENTA.- El sistema asigna esta cuenta de tabla

56, si hay más de una cuenta entonces se puede modificar.

TIPO DE IGV.- El sistema lo solicita para boletas según la Tabla

56

TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio que se

usar para convertir el comprobante de soles a dólares o

viceversa. Los tipos validos son los siguientes:

TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”

Glosa sistema asume automáticamente la glosa con el nombre

del proveedor y el numero de documento, pero puede ser

modificada .La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y

Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

GLOSA MOVIMI.- Esta glosa se grabará en cada movimiento

del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente

tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.

REGISTRÓ DE COMPROBANTE DE HONORARIOS

Los pasos a seguir son los siguientes:

Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios

Profesionales 469XX y 469YY para Honorarios Soles y Dólares

respectivamente. Estas cuentas deben tener Nivel 3,

documentos de referencia y anexo P (Proveedores) o H

(Honorarios).



CODIGO DE COMPRA.- Elegir el código según la ventana de

opciones, Honorarios en soles o dólares.


y Que deberá existir en la Tabla 02 y en la Tabla 54.

REGISTRÓ DE COMPROBANTE DE BANCOS

Aquí se registraran todo lo referente a cualquier operación

bancaria por ejemplo: cobranzas en banco, depósitos, pagos a

proveedores, leasing, gastos de letras, préstamos, etc.; para ello

se tiene que definir las transacciones bancarias básicas de la

empresa en la opción: Mantenimiento Movimientos Bancos.

Este Mantenimiento está compuesto de dos partes, una

cabecera y otra que es el detalle.



CABECERA:

TIPO DE MOVIMIENTO: Entrada o Salida del Banco

CODIGO DE MOVIMIENTO: Orden y Descripción del

Movimiento Bancario

TIPO DE DOCUMENTO: El tipo de documento que se

utilizara para dicho movimiento:

DETALLE: En el detalle se especifica las cuentas que van a

intervenir en la operación bancaria. Especificando el tipo de

línea V (varias líneas) el usuario puede ingresar en detalle las

cuentas (detallar documentos como ejemplo).

Especificando el tipo de línea S (una sola línea) el usuario solo

ingresará el monto de la cuenta.

COMPROBANTES DE CHEQUES

Los cheques girados deben ser registrados por la opción de

Registro de Comprobantes de Cheques. Los comprobantes

producidos pueden ser impresos con las opciones de

cheques/voucher en formato continuo o en formato simple para

los cheques manuales.

Al registrar los cheques girados se produce el comprobante

contable con la afectación automática de la cuenta de bancos

(104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de

contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta.

Adicionalmente al comprobante creado automáticamente, esta

opción mantiene un archivo de los cheques girados.

Pueden emitirse el cheque/voucher en formato continuo,

voucher de cheques manuales y relación de cheques girados

por fecha/banco o proveedor.

1) Comprobantes de Cheques

En esta opción se registran los comprobantes de cheques.

2) Comprobante de Cheques Automático



En esta opción las cuentas contables se ingresan como

conceptos, para así facilitar el trabajo de usuarios

desconocedores de términos contables.

3) Reportes

Se puede emitir cheques/voucher en formulario continuo,

voucher de cheque manual , relación de cheque girados en el

día, relación de cheque girados por proveedor o banco en un

periodo de tiempo.

REGISTRÓ DE COMPROBANTES CHEQUES

COMPOSICIÓN DE DATOS DEL COMPROBANTE

SUBDIARIO.- El código de subdiario en donde se registrará la

operación y que deberá existir en la Tabla General 02.




Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001

hasta 9999 por cada subdiario y mes.

CÓDIGO DE BANCO.- El código de banco que debe estar

registrado en la Tabla de Cuenta Bancarias.

FECHA.- La fecha del cheque que a la vez será la del

comprobante contable en formato día, mes y año. La fecha será

rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual

Definitivo)




CÓDIGO GIRADO.- El tipo y código anexo al que se le girará

el cheque. Debe existir en la tabla de anexos.

GIRADO.- Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de

la persona a la cual se emite el cheque.



CONCEPTO.- Hasta 50 caracteres para describir el concepto

por el cual se gira el cheque.

IMPORTE.- Monto de cheque.

TIPO CONVERSIÓN.- Debe indicarse el tipo de cambio que se

usará para convertir el comprobante de soles a dólares o

viceversa.

PASOS DEL PROCESO MENSUAL

PASOS D E S C R I P C I O N

1- Actualiza fecha de proceso

2.-Verifica comprobantes no finalizados.

Verifica que todos los comprobantes del mes proceso estén

finalizados. Si hay comprobantes pendientes, el proceso de

consolidación no se realiza.

Crea el archivo con el movimiento mensual y verifica que los

comprobantes cuadren, es decir que el Debe y Haber sean

iguales (para prevenir errores por caídas del sistema ). Si hay

comprobantes descuadrados, el proceso no se no se realiza.

3.-Genera cuentas de transferencias de 6 a 9XX/ 79 Crea

cargos y abonos en base al Centro de costo y la Tabla de

transferencias por cada comprobante.

4.-Genera cuentas automáticas en base al Plan de Cuentas

Crea cargos y abonos en base al Plan de Actualización de

datos desde Plan de cuentas

Actualiza en movimiento mensual con datos necesarios para los

procesos posteriores.



5 Actualización de saldos del balance

Actualiza los saldos del Balance con el movimiento del mes.

Actualiza Movimiento mensual por Centros de Costos

Actualiza FECHA DE CIERRE (Solo para consolidación

definitiva.)

5.3.2 Objetivo.

5.3.2.1 Objetivos generales

EL software nos permite simplificar el trabajo, ha

sido diseñado para disponer de una herramienta ágil,

útil. para realizar los registros contables y EE. FF.

de una manera fácil, rápida y actualizada ya sea

anuales y/o mensuales.

De esta manera crecer de acuerdo a la tecnología y

llegar a una adecuada competitividad.

5.3.2.2 Objetivos específicos.

Mantener un orden en la información, tanto en el

control de mercaderías, registros contables, los

ingresos y egresos de la empresa.

Llevar un mejor control de las mercaderías compras

y ventas.

Obtener cada cierto tiempo una información contable

clara y concisa de los movimientos de la empresa.

5.3.3 Importancia.

El avance tecnológico es cada vez más rápido. Por lo tanto

debemos mantener un nivel de competencia, mejorando el

desarrollo empresarial y social.



El sistema contable CONCAR solo es distinto de modo de

trabajar a comparación de contabilidad mecánica. Pero

llegamos al mismo resultado, de manera eficiente y práctica.



CAPITULO VI

6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES.

6.1 CONCLUCIONES

El proyecto que realizamos ha contribuido de manera muy

importante para identificar y resaltar los puntos que cubrir y

considerar para llevar a cabo una implementación exitosa la

fabricación de muebles. Nos deja muchas cosas importantes que

reflexionar y muchas otras las ha reforzado como puntos muy

importantes para llevar a cabo un buen acabado. Dentro de los

puntos que consideramos tienen más importancia dentro de un

proyecto de esta naturaleza son el detectar las necesidades reales

de las personas que trabajan día a día buscan una buena alternativa

en estos productos, que se involucre a los usuarios en el proceso de

implementación y fabricación de muebles de manera que se conozca

qué es lo que se espera de dicho producto, definir de manera clara y

lo más tangible posible los beneficios económicos, laborales, y de

cualquier otra índole que se piensan alcanzar con los modelos

nuevos e innovadoras de manera que las personas dentro de la

empresa sepan cómo se van a ver beneficiados particularmente.



6.2 RECOMENDACIONES

Como ha visto hasta el momento como se desarrolla el proyecto es

una tarea compleja que requiere el empleo de unos buenos

conocimiento.

Mejorar la calidad de producción y del servicio, para de esta manera

brindar la información sin necesidad de engañar a los consumidores.

Es pieza importante para el crecimiento de la empresa y ganar la

confianza delos consumidores del mercado actual.



CAPITULO VII

7. ANEXOS Y GLOSARIO.

7.1 GRAFICOS

7.1.1 Maquinaria.

Sierra Cinta o Banda Sierra Radial. Máquina de Galopa.

7.1.2 Proceso.

Secado de Madera Maquinado Ensamble.



7.1.3 Productos terminados

7.2 GLOSARIO.

Atomización: Esparcir un líquido en gotas muy pequeñas.

Capacitación: La capacitación es una herramienta fundamental para

la Administración de Recursos Humanos, es un proceso planificado,

sistemático y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los



conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual,

como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y

adaptación a nuevas circunstancias internas y externas.

Apilado: para realizar un secado al aire libre es indispensable de la

madera verde.

Veteado: Es una técnica superficial para darle los efectos de los

nudos y vetas que posee la madera.

Canteado: Pegar o clavar un remate liso en los bordes de una tabla.

Asesorar: El asesoramiento es la acción y efecto de asesorar o

asesorarse. Este verbo hace referencia a dar o recibir consejo o

dictamen. La noción de asesoramiento está vinculada a la de

consultoría ya que, justamente, el latín consultus significa

“asesoramiento”.

Balance General: Es el estado financiero que muestra la situación

financiera en que se encuentra la empresa en una fecha

determinada mediante la descripción de los conceptos de activo,

pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente,

a la fecha a que corresponde el balance.

Casa Matriz: Oficina principal u oficina central de administración.

Catálogos: En términos generales, un catálogo es la lista ordenada

o clasificada que se hará sobre cualquier tipo de objetos (monedas,

bienes a la venta, documentos, entre otros) o en su defecto personas

y también catálogo será aquel conjunto de publicaciones u objetos

que se encuentran clasificados normalmente para la venta.

Coordinación: Entendemos por coordinación a la acción de

coordinar, de poner a trabajar en conjunto diferentes elementos en

pos de obtener un resultado específico.

Demanda: Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un

comprador puede adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo

dado y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales



como el ingreso del comprador, la publicidad y los precios de otros

bienes , la permanecen constantes.

Emprendedor: Se denomina emprendedor/a aquella persona que

sabe descubrir, identificar una oportunidad de negocios en concreto

y entonces se dispondrá a organizar o conseguir los recursos

necesarios para comenzarla y más luego llevarla a buen puerto.

Generalmente, este término, se aplica para designar a las personas

que de la nada, solamente, con el capital de la idea, logran crear o

fundar una empresa o ayudan a otro a realizarlo.

Ensamblar: unir o acoplar dos o más piezas especialmente de

madera haciendo encajar una parte saliente a otra parte entrante.

Estrategia: una estrategia es el conjunto de acciones que se

implementarán en un contexto determinado con el objetivo de lograr

el fin propuesto.

Flujos Económicos: Un flujo económico es un intercambio de

bienes y servicios entre agentes económicos, que pueden ser

personas físicas, empresas, gobiernos etc.

Industria: La industria es el conjunto de procesos y actividades que

tienen como finalidad transformar las materias primas en productos

elaborados. Existen diferentes tipos de industrias, según sean los

productos que fabrican. Por ejemplo, la industria alimentaría se

dedica a la elaboración de productos destinados a la alimentación,

como el queso, los embutidos, las conservas, las bebida, etc.

Informe: Escrito generalmente breve, en el que se expone, analiza y

comenta un tema

Innovar: La innovación, es la creación o modificación de un

producto, y su introducción en un mercado.

Invertir: Destinar el ahorro a la compra de bienes de equipo, de

bienes de capital o de activos financieros, para obtener de los

mismos una rentabilidad.



Oferta: Es la cantidad de bienes y servicios o factores que un

vendedor puede ofrecer y desea hacerlo , en un periodo dado de

tiempo y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales

como la tecnología , la disponibilidad de recursos , los precios de las

materias primas y la regulación del estado, permanecer constantes.

Organigrama: El Organigrama es la representación gráfica de una

serie de pasos a seguir que describen las operaciones que deben

llevarse a cabo para obtener la solución de un problema

determinado.

Presupuesto: Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los

ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un

negocio, una empresa, una oficina, un gobierno).

Producción: En términos generales, la palabra producción refiere a

la acción de producir, a la cosa ya producida, al modo de producirla y

a la suma de los productos, tanto del suelo como de la industria.


Paul loayza

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