Pasteleria delis san romas EIRL
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proyecto de creación de una empresa productora y comercializadora de tortas, dulces y bocaditos en la ciudad de san romas juliaca – puno
Resumen:
El Plan de Negocios para la creación de una empresa productora de El presente proyecto tiene por objetivo determinar la factibilidad económica para la creación de una empresa productora y comercializadora de tortas, dulces y bocaditos en la ciudad de SAN ROMAN JULIACA. En los últimos años el arte gastronómico se ha desarrollado de una manera muy acelerada, especialmente en lo que se refiere a la industria pastelera, en la que hoy en día es muy común observar tortas, dulces y bocaditos de todo tipo y para todos los gustos. Se introducirá en el mercado una pastelería que ofrece productos adaptados a las exigencias y requerimientos de los consumidores, cuyo sabor y calidad es de buena presentación, ofreciendo precios que estén al alcance de todo bolsillo, no siendo exclusivo para un nivel socio-económico alto, sino que sea flexible a toda situación económica.
INTRODUCCIÓN
En las ciudades SAN ROMAN JULIACA, a los ciudadanía le gusta festejar los diferentes eventos sociales (en familia, con amigos, compañeros de trabajo y público en general), dentro de los cuales uno de los puntos principales e importantes de los festejos es saborear deliciosos bocaditos tanto de sal y de dulce; así como, solemnizar el agasajo con diferentes variedades y modelos de tortas. Dentro de la idea del proyecto, como emprendedor he planteado una tarea importante: “Satisface”En un futuro ir ampliando en diferentes lugares estratégicos de la ciudad SAN ROMAN JULIACA.
“Somos una empresa dedicada a la elaboración productos de pastelería y tortas variados que generen total satisfacción y beneficios adicionales en la dieta alimenticia de las personas consumidoras, mediante la elaboración personalizada de productos sanos, con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.
Ser reconocida y admirada por nuestros productos y calidad con que brinda sus servicios destacando la eficiencia en el trabajo y entrega oportuno del producto a los súper mercados, innovando con calidad en un ambiente armonía y alegría de trabajo.
Pastelería delis contará con los mejores productos nutricionales de pan blanco y dulce, mantendrá altos estándares de calidad e higiene y estará presente en el gusto del consumidor, compitiendo exitosamente con las principales panaderías del mercado local.
los sabores, diseños y decoraciones, para satisfacer nuestros objetivos de preferencia, rentabilidad y crecimiento, con un claro compromiso de mejoramiento continuo en toda nuestra actividad.
Objetivos Comerciales:
Ofrecer a los habitantes de la zona, la posibilidad de poder adquirir productos de pastelería frescos , sabrosos, higiénicos , con un costo competitivo, en un local confortable y cerca de sus viviendas, enfocado a las familias que viven en la zona de influencia delimitada.
Objetivos Económicos:
Nuestra empresa espera obtener utilidades de un 10% mensual del total de las ventas.
Objetivos Sociales
Por medio de nuestros productos, generar total satisfacción y beneficios adicionales en la dieta alimenticia de las personas consumidoras, mediante la elaboración personalizada de productos sanos, con sabor casero, de alta calidad y a precios competitivos.
Brindar a los vecinos de este fraccionamiento la comodidad de tener una pastelería cercana y confiable evitando tener que desplazarse a varios kms para comprar este producto necesario en nuestra dieta.
A continuación se enuncian las metas, mediante las cuáles se pretenden cumplir los diferentes objetivos definidos.
• La preferencia basada en el buen servicio, variedad, la calidad e higiene de nuestros productos elaborados principalmente la torta pasteles y bocaditos denominado en el mercado como bizcocho y pan danés.
• Obtener cobertura de mercado en el área de los fraccionamientos: Casas Díaz, Casas Geo, Laguna Real.
• Capturar la preferencia del público para introducir en el mediano plazo, el rubro de repostería como una línea de producción complementaria.
• Contar con las herramientas necesarias y adecuadas para facilitar y agilizar el trabajo en forma permanente.
• Mantener actualizado al personal para afrontar los nuevos retos del mercado y ser competitivos.
Variedad y calidad de los productos. Conocimiento del mercado. Servicio personalizado de acuerdo a los requerimientos de los clientes. Página web que permitirá que los clientes puedan contactarnos vía internet desde la comodidad de su hogar o sus puestos de trabajo. Forma de manejar los mejores precios competitivos del mercado. Persona con suficiente experiencia en este tipo de productos. Se producirá bastante tortas y pasteles con frutas sana y nutritiva. La producción programada garantiza el abastecimiento constante y permite cumplir los requerimientos del mercado objetivo.
Un terreno de más de 1000 metros cuadrados disponibles para explotar: actualmente donde se desarrollan las ventas de las empandas se cuenta con espacio libre para realizar proyectos, solo se debe aprovechar.
Mercado en continuo crecimiento. Conocimiento de sectores de alto consumo. Crecimiento inmediato por la introducción de nuevos productos y formatos.
Alcanzar el segmento de jóvenes y adultos mediante la comunicación de nuevos productos de fabricación. Creación de un establecimiento donde se pueda incentivar las ventas y consumo diario. Dar variedad de productos acordes a los requerimientos del consumidor.
El emprendimiento seremos nosotros mismos y no profesionales o personas seleccionadas específicamente para el buen desempeño de la empresa.
Como es una nueva marca aun no se encuentra posesionada en la mente de los consumidores Existen marcas mucho más reconocidas No es un producto de primera necesidad por lo que podría volverse prescindible de la economía familiar.
En los últimos años este mercado ha tenido un crecimiento muy acelerado, podemos darnos cuenta como ha aumentado la cantidad de establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces y bocaditos, incluso amas de casa que laboran desde sus hogares, cafeterías, entre otros, debido al fácil ingreso de nuevos competidores al mercado. -No lograr el traspaso de clientes desde el área de empanadas a la de pastelería: se asume que para el éxito es clave lograr el traspaso de los clientes de empanadas hacia la pastelería, pero si esto no funciona no se alcanzará la meta en términos de cantidad y por lo tanto se fracasará.
En la ciudad de JULIACA se ha incrementado la presencia de establecimientos comerciales relacionados a la venta de tortas y bocaditos, muchos de los cuales desconocen los factores que influyen en el momento de la compra, como es variedad del producto, diseño y calidad.
Evidentemente existen establecimientos de calidad y servicio a los consumidores, pero a costos alcance al bolsillo de los mismos, lo cual se contrapone con la idea de negocio.
1. Objetivo General. Determinar la factibilidad económica y financiera de crear una empresa productora y comercializadora de tortas, dulces y bocaditos en la ciudad de juliaca.
2. Objetivos Específicos 1. Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la investigación.
2. Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y demanda de la torta y bocaditos a nivel nacional.
3. Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicación de los clientes, buscando siempre la disminución substancial de costos.
4. Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la empresa.
5. Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones, maquinaria y distribución en planta más adecuada.
6. Conocer a la competencia y lo que ofrece para encontrar oportunidades que nos permitan innovar en el mercado y posicionarnos como tal.
7 Realizar un estudio técnico para conocer las necesidades del proyecto.
Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar Claramente la oferta y demanda sobre torta a nivel nacional.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.
En Juliaca y puno las familias suelen utilizar entre el 1,2% y el 2,6% de su presupuesto en tortas y pasteles (en términos mensuales), esto según la revista de nutrición Es decir para un presupuesto familiar de s/ 10000 se utilizaría entre s/ 12.000 y 30,000 Los clientes de “El Remanso” suelen ser familias, esto se puede inferir por la estructura del pedido realizado por el cliente, es verdad que van personas y compran una, dos o tres empanadas, pero existe un porcentaje mayor de personas que
compran de 6 a 20 empanadas, al ser familias las que suelen comprar se abre una gran oportunidad, ya que de captar a una familia, se venderían las tortas para cumpleaños, matrimonios, postres, desayunos u otros.Los objetivos planteados en la investigación de mercado fueron alcanzados luego de haber recolectado, tabulado y analizado detenidamente los resultados de las encuestas. - Las personas encuestadas un gran porcentaje ha comprado productos en una pastelería, la mayoría por motivo de cumpleaños. Esto es favorable para la implementación del negocio porque considero que existe una gran concurrencia a este tipo de negocio.
Se puede ver que mensualmente el mercado objetivo será aproximadamente de 26 mil 972 personas, sin embargo hay que reconocer que las personas van más de una vez al mes a comprar empanadas, suponiendo que compran 2 veces al mes el mercado objetivo sería de 20.000 personas.
Existen muchos establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces pan que se encuentran posicionados en el mercado, por esa razón al momento de la creación de la pastelería debe destacar los siguientes factores que son importantes para el consumidor: variedad del producto, calidad, precios asequibles y ubicación.
La implementación de un tipo de pastelería como la que proponemos, según los resultados de las encuestas tendría gran aceptación en el mercado.
Las personas prefieren que la pastelería esté ubicada en la zona residencial, específicamente plaza bolívar.
CONCLUSIONES DE LAS ENCUESTAS:
Los objetivos planteados en la investigación de mercado fueron alcanzados luego de haber recolectado, tabulado y analizado detenidamente los resultados de las encuestas.
Las personas encuestadas un gran porcentaje ha comprado productos en una pastelería, la mayoría por motivo de cumpleaños. Esto es favorable para la implementación del negocio porque considero que existe una gran concurrencia a este tipo de negocio.
Existen muchos establecimientos que se dedican a la venta de tortas, dulces y bocaditos que se encuentran posicionados en el mercado, por esa razón al momento de la creación de la pastelería debe destacar los siguientes factores que son importantes para el consumidor: variedad del producto, calidad, precios asequibles y ubicación un buen zona residencial
La implementación de un tipo de pastelería como la que proponemos, según los resultados de las encuestas tendría gran aceptación en el mercado.
Las personas prefieren que la pastelería esté ubicada en la zona residencial.
Por último, todos los productos que serán lanzados al mercado son de preferencia del consumidor.
LA RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES
Existe una gran cantidad de competidores en las tiedas pastelera en juliaca, empresas que ya llevan años en el mercado y se encuentran posesionadas contando con la fidelidad de sus clientes, y teniendo una marca reconocida. Por esta razón seImplementa con alta calidad y buena atención al cliente.
PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES Este mercado cuenta con varias empresas que venden la materia prima e insumos necesarios para realizar nuestro producto, se puede elegir entre las diversas compañías que ofrecen lo que se requiere, siempre tomando en cuenta y verificando que la misma sea seria, puntual y sus productos sean de calidad.
PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES Debido a que la compañía no se ha experimentado en el mercado, el consumidor prefiere compañías ya reconocidas por la oferta de sus respectivos productos. Lo que se quiere lograr es la fidelidad de los clientes mediante herramientas eficaces para diferenciarnos de la competencia, tales como brindar un buen servicio, calidad, trato justo, asegurándonos de que los empleados reciban una capacitación sólida, que les proporcione las habilidades, herramientas y técnicas para tratar con los clientes
AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Esta industria es altamente sustitutiva porque el cliente tiene una gama de productos para elegir según sus gustos y preferencias, ya que las tortas, dulces y bocaditos objetos de estudio podrían ser reemplazadas por helados, galletas, canapés, cupcake, minitortas, panines, mousse, turrones, entre otros.
CONCEPTO DE PRODUCTO. Ofrecerá tortas y pastelitos bocaditos galletas, canapés, cupcake, minitortas, panines, mousse, turrones, entre otros, que garanticen la sanidad y calidad de producción, presentando al consumidor, aroma, sabor y textura agradables que contribuye con la conservación de la salud humana.
“La torta hechos de deferentes fruta que posee excelentes características nutritivas y un gran potencial para consumo como fruta fresca.
La torta se comercializara a diferentes sitios como pedidos a un compromisos, casa y en la tiendas súper mercados, de acuerdo su pedido de cliente.
USOS DEL PRODUCTO. “La torta bocaditos pastel empanadas y otro se consume bastante cumpleaños, matrimonio, fiesta de promoción y otros.
CALIDAD.
La pastelería las características relevantes resultantes fueron:
Buen sabor
Que no caiga mal
Higiene
Variedad
Lugar Conocido (los clientes se referían a que la marca es importante, por un tema de confianza)
Frescura
Buenos insumos Finalmente el posicionamiento deseado, es el siguiente: “ser conocidos como una empresa familiar, donde la atención es excelente y los productos vendidos son de una calidad superior, donde los precios que se pagan son justos de acuerdo a la alta calidad”.
ESTRATEGIAS DE PRECIO. El mercado de la pastelería presenta características especiales en cuanto a precios, se rigen de acuerdo a la oferta y demanda del producto; “es así como teniendo precios históricos de la competencia más representativa (2014, 2013) de la región es posible determinar los siguientes precios promedio para penetrar en el mercado objetivo.
El punto de equilibrio lo alcanza la empresa en el primer año cuando produce y vende 2.444 Kg. Y el equilibrio del proyecto se alcanza cuando se producen y venden 29.100 Kg.
CUADRO EL PUNTO DE EQUILIBRIO.
AÑO 1RA
Costo Fijo Costo variable Ingreso Total Costo Total
3.177.028 2.457.722 5.683.444 5.634.750
Los precios para las diferentes calidades de tortas y pasteles se fijaran teniendo en cuenta Factores específicos como: cubrimiento de costos de Producción, Precios de la Competencia y precios del mercado mayorista se establece un promedio y se adiciona el margen de utilidad deseado por la empresa.
ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
La entrega de la torta se realizara en las bodegas, súper mercados del cliente “Servicio puerta a puerta”. Para dar a conocer mejor calidad de tortas de Frutas, se realizarán visitas comerciales en las que se obsequiaran muestras gratis de los bocaditos acompañadas de la propuesta comercial, al igual que se hará entrega de un video institucional en el que se resaltarán aspectos importantes de la empresa como misión, visión, objetivos y metas sociales.
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN Creación de un sitio web para brindar información clara y detallada del proceso de producción,
aspectos institucionales de la empresa y productos ofrecidos.
Para desarrollar la labor comercial la empresa diseñará y hará circular tarjetas de presentación.
Para generar recordación e identificación de la empresa y sus productos, se obsequiará un video institucional a los clientes en el que se divulgará la filosofía de la empresa, el proceso de producción.
Se fijará un afiche publicitario que se exhibirá en las oficinas de la empresa con el objetivo de generar recordación entre los visitantes de la empresa.
ESTRATEGIAS DE SERVICIO
Para facilitar la forma de pago se otorgará el servicio de pago a crédito no superior a 30 días.
Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de “entregar el producto en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita”.
Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrán agilizar está operación vía telefónica o por correo electrónico.
El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando la entrega satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el mejoramiento del procedimiento y del servicio.
Se creará una base de datos para los clientes, quienes serán codificados y se les realizará un seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el nivel de satisfacción con el producto y sus hábitos de consumo.
PRESUPUESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Transporte de Producto de reparto
405.646 2.395.566 6.666.578 6.476.214 5.298.091
Elaboración Propuesta Comercial
30.000 200.000 208.000 216.320 224.973
Despacho de Pedidos
40.000 200.000 240.000 289.200 362.946
Creación Sitio Web 500.000 200.000 208.000 216.320 224.973
Tarjetas de Presentación
11.500 13.000 13.780 14.469 15.337
Diseño e Impresión Afiche Publicitario
50.000 52.000 54.000 56.000
Servicio Posventa (llamadas)
20.000 500.000 600.000 636.000 674.160
Video Institucional 500.000 70.000 75.000 80.000
TOTAL 1.557.146 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
Proyección de Ventas.
Trimt. Produc. Produc. Fracción de
Ingreso Tortas pasteles
Ingreso Tortas y pasteles
Ingreso
(Kg.) (Kg.) Mercado %
Trimestre Mes Mes Semana Semana
1 2 3 4 2397 1.438 4.314.600 479 1.438.200 111 331.892
Año 1 2397 1.438 0,212 4.314.600 5 5317 3.190 9.570.600 1.063 3.190.200 245 736.2006 6939 4.163 12.490.200 1.388 4.163.400 320 960.7857 9320 5.592 16.776.000 1.864 5.592.000 430 1.290.4618 10269 6.161 18.484.200 2.054 6.161.400 474 1.421.861
Año 2 31845 19.107 2,813 57.321.000 9 8391 5.035 15.103.800 1.678 5.034.600 387 1.161.830
10 8598 5.159 15.476.400 1.720 5.158.800 397 1.190.49211 8420 5.052 15.156.000 1.684 5.052.000 389 1.165.84612 9651 5.791 17.371.800 1.930 5.790.600 445
Año 3 35060 21.036 3,097 63.108.000 13 8603 5.162 15.485.400 1.721 5.161.800 397 1.191.18414 8442 5.065 15.195.600 1.688 5.065.200 390 1.168.89215 7797 4.678 14.034.600 1.559 4.678.200 360 1.079.58416 7289 4.373 13.120.200 1.458 4.373.400 336 1.009.246
Año 4 32131 19.279 2,838 57.835.800 17 5394 3.236 9.709.200 1.079 3.236.400 249 746.86218 6777 4.066 12.198.600 1.355 4.066.200 313 938.35419 6408 3.845 11.534.400 1.282 3.844.800 296 887.26220 6219 3.731 11.194.200 1.244 3.731.400 287 861.092
Año 5 24798 14.879 2,191 44.636.400 TOTAL
126231 75.739 227.215.800
La Familia Julia quiña gasta entre el 1,2% y el 2,6% de su presupuesto familiar en tortas y pasteles, lo cual es bastantemente grande como para generar el interés de las empresas por vender este tipo
de productos, por otro lado en la empresa “el Remanso” asisten más de 4.700 personas en una semana promedio, esto genera el interés de nuestra empresa en comenzar con la venta de este tipo de productos. Claramente estos clientes están satisfaciendo sus necesidades en otro lugar, nuestro objetivo es cambiar esto para que nuestros clientes consuman sus productos dulces con nosotros y nos identifiquen como una empresa familiar, que otorga un servicio de excelencia vendiendo productos de calidad, sin la necesidad de pagar de más.
• -Lograr establecernos como una real alternativa para nuestros actuales clientes en el ámbito de tortas y pasteles generando ventas iniciales de 400 tortas y miles de pasteles al mes, esto se quiere lograr dentro de los 3 primeros meses.
• -Lograr un crecimiento estructurado interanual de al menos 10%, en los primeros años.
OBJETIVOS ORGANIZACIONALES PARA LA EMPRESA
1. Llevar a nuestra misión y visión a todos los empleados en las distintas áreas de la empresa, logrando que esto se impregne en su forma de actuar y que esto se refleje en una mejor atención y un mejor producto para nuestros clientes.
2. Por sobretodo lograr un buen ambiente de trabajo, donde los empleados sientan que sus esfuerzos son valorados como corresponde. Lograr que los empleados no se estanquen y desmotiven para evitar esto realizaremos rotaciones y oportunidades de participar en las distintas áreas.
PROPUESTA DE VALOR
La propuesta de valor consiste básicamente en brindar productos de alta calidad, similar a la de las empanadas. La localización y comodidad para los actuales clientes es un valor agregado para estos. Ya que al comprar sus empanadas también podrán comprar sus dulces, todo siempre con una atención de excelencia sin pagar de más.
TÁCTICAS DE PRECIO
El rango de precios que utilizaremos es considerado medio, el supuesto es que lograremos un producto de calidad, sin embargo no cobraremos precios altos, como por ejemplo la pastelería Rico Pan (nuestro mayor competidor), en sus tortas más simples cobran s/85.00, esto para un tamaño de 15 personas, mientras nuestra empresa usará precios desde s/45.00 hasta s/ 55.00 el primer año, con esto se pretende capturar una gran cantidad de nuestro mercado objetivo. Otra empresa que no se considera por no estar cerca es el Gelato´s, donde los precios bordean los s/ 56.00 pesos. La pastelería Mozart las tortas son de 16 personas y bordean los s/ 65.00. En el caso del supermercado es difícil de estudiar ya que tiene tortas desde los s/25.00 hasta precios s/58.00 en los tamaños para 15 personas.
TÁCTICAS DE PRODUCTO
Como se ha dicho repetidas veces el producto que se buscará fabricar será de alta calidad, para estos se buscará la perfección constantemente, buscando variaciones en las tortas y pasteles para así mediante prueba y error desarrollar mejores productos. La variedad de productos inicial es limitada, sin embargo en el concepto a desarrollar se buscará la constante búsqueda de nuevas recetas, para así otorgar mayor variedad a nuestros consumidores, los tamaños que se consideran para los productos son de 10, 15, 20, 30, 40 personas, sin embargo esto será al comienzo, luego estos números posiblemente cambiarán de acuerdo a lo más solicitado por nuestros clientes, para así satisfacer de mejor manera sus necesidades.
TÁCTICAS DE PROMOCIÓN Y COMUNICACIÓN
La táctica de promoción será esencialmente presencial, es decir en el mismo local, tenemos la virtud que nuestro mercado objetivo se junta en el mismo lugar, la sala deventas, por esto todo tipo de esfuerzo de promoción debe ser desarrollado en ese lugar, pero evitando saturar con información a los clientes, por esto principalmente se hará una simple invitación a los comensales par conocer las nuevas instalaciones y así hacerse con uno de nuestros nuevos productos.
Por desgracia no estamos seguros de cuanta promoción necesitaremos, por lo que si no se logra un traspaso de clientes deseado, se realizaran muestras gratis, así como promociones, se buscará la torta de menor costo y se fabricaran cupones, por ejemplo “por la compra de 10 o más empanadas lleva tu torta de panqueque naranja a mitad de precio”. Sin embargo estas promociones mencionadas funcionaran a modo de plan de contingencia, y no se realizarán a priori.
TÁCTICAS DE CANALES
El canal es muy simple, se fabricará una nueva sala de ventas especial para lo que es pastelería y los nuevos productos, acá las personas podrán pasar a ver los productos y comprar. Sin embargo se llevara un pequeño mostrador a la parte de las empanadas para facilitar la compra a nuestros clientes, esto será de forma solo inicial, y será para lograr que los clientes más cómodos se atrevan a probar nuestros productos.
Por otro lado quiero dejar claro que aunque contaremos con una página web, esta no servirá para realizar compras ni para realizar reservas, esta solo servirá para conocer los productos, la empresa, los precios y este tipo de información.
CANALES PROMOCIONALES.
Lo fundamental para utilizar los canales adecuados es entender cuáles son nuestros mercados objetivos, claramente y como ya hemos dicho, la principal meta es lograr vender los nuevos productos a los actuales clientes de la fábrica de empanadas “El Remanso”, por esto el canal promocional principal debe ser el mismo lugar donde se ubica la fábrica de empanadas y donde se
ubicará la pastelería. Se instalará un letrero en la esquina de la calle jirón Junín 515 al frente plaza bolívar, de mayor tamaño y calidad queel existente, el objetivo de este es informar a las personas que circulan por esa esquina que ahora también se venden los nuevos productos, además de informar si es que se está atendiendo, el letrero es móvil y se coloca solo cuando el negocio está abierto, hasta le fecha este ha sido un buen indicador para nuestros clientes. Este letrero será de 150 centímetros de altura y de 100 centímetros de ancho, el material será fierro, esto porque debe ser resistente y va encadenado a un poste. Esto tendrá un costo de s/. 12000 En el terreno propio del negocio instalaremos letreros y muchas informaciones sobre los nuevos productos, en la reja de la entrada existe un lienzo gigante de las empanadas, la idea es instalar uno
similar con el nuevo logotipo, y principalmente con el mensaje “Pastelería” y “delis”, se debe hacer alusión a las empanadas porque no queremos confundir a nuestros clientes y lo que se busca es que estos entiendan que solo se realizó una extensión de marca.
IMAGEN CORPORATIVA, PROPUESTA DE LOGOTIPO.
Elaboración Propia.
La empresa “El Remanso” no cuenta con un logotipo, por esto creemos que el lanzamiento de la pastelería será el momento óptimo para la creación de una imagen coherente con los objetivos de la empresa. Actualmente todos los carteles, tarjetas, vestuario, entre otros carecen de un logotipo, se suele escribir el nombre de la empresa, pero ni la letra ni los colores están estandarizada dos, por esto el logo elaborado será un punto de partida para un nuevo comienzo de la empresa. Esto implicaría la compra de nueva indumentaria, para elpersonal no solo de la pastelería sino también de la fábrica de empanadas, nuevos letreros y nuevas tarjetas de presentación entre otros.
ALIANZAS ESTRATÉGICAS.
Primero una alianza estratégica que iba a existir era con la fábrica de empanadas, sin embargo como tomamos la decisión de extender la marca de esta misma, esta alianza se eliminó porque no tiene sentido hacer una alianza estratégica con uno mismo. Hasta el momento no existe interés por parte del equipo emprendedor por realizar alianzas estratégicas, esto porque el objetivo principal de la pastelería es utilizar los actuales clientes de las empanadas en los nuevos productos.
PRODUCTO
•Ofreceremos nuestras tortas pasteles y otros como un producto altamente diferenciado, con calidad y un excelente servicio al cliente.
•La calidad del producto consistirá en la frescura de nuestros insumos, la higiene y salubridad de los mismos y una adecuada presentación. La calidad de nuestros colaboradores permitirá asegurar la calidad de nuestros productos.
•Permanentemente innovaremos nuestros productos para ofrecer siempre a nuestros clientes nuevas oportunidades de satisfacción.
PROMOCION
Publicidad
•Al inicio realizaremos publicidad a través de volantes, con el mensaje central de nuestro producto: a base de tortas pasteles bocaditos entre otros.
•Después confiamos en que nuestro mejor publicista serán los clientes satisfechos, por ello es fundamental asegurar su satisfacción.•Un excelente diseño y presentación del local será también un medio de publicidad.
•Además se repartirán volantes en las zonas aledañas al local.
PROMOCIÓN DE VENTAS•Para iniciar el negocio ofreceremos combos con precios de oferta.•Permanentemente desarrollaremos promociones para atraer y fidelizar a los clientes.
PRECIO
•Considerando el segmento al que dirigimos nuestros productos y servicios y la alta calidad de los mismos, nuestros precios serán de nivel intermedio.
•Los montos oscilan entre S/.5 y S/.8, montos que creemos son razonables, si tomamos en consideración los precios de los productos similares y también los resultados de la encuesta realizada.
•PLAZA
•Nuestro negocio estará ubicado en jirón Junín N° 515 al frente de plaza Bolívar, cerca al Banco de la Nación.
4.- MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PRECIOS COTIZADOS UNIDAD
S/.
HUEVO 270 CJA /360 PZA
AZUCAR 310 SACO 50 KG
HARINA 159 SACO 44 KG
SAL 66 SACO 25 KG
MEJORANTE 29 KG
VAINILLA 30 GALON
LEVADURA 44 KG
MANTECA VEGETAL 230 CAJA /24 KG
MANTEQUILLA 170 CAJA /10 KG
5.- MATERIALES Y ENERGÉTICOS
PRECIOS UNIDAD
ENERGETICOS
GAS BUTANO Lt
ENERGIA ELECTRICA Kwt
AGUA
6.- MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS
MAQUINARIA PRECIOS COTIZADOS ESPECIFICACIONES
CORTADORA 3,500 * sólo p/36 pzs
AMASADORA 9,000 Acero Inox. 30 kg
HORNO 3,000 Tipo Gaveta 6 chaloras
MOBILIARIO
MESA INOXIDABLE 2,500
ALACENA 2,500
REFRIGERADOR 8,000
MESETA 1,000 Madera
ESPIGUEROS 1,200 18 charolas
ANAQUELES 500 Madera c/6 entrepaños
MOSTRADOR 4,500 Madera con fórmica
CAJA REGISTRADORA 3,500
BANCO 180
HERRAMIENTAS Y OTROS EQUIPOS MENORES (enseres)
BASCULA 500 Mecánica 20 Kg
FILTRO PURIFICADOR 3,300 Cap. 15 Lts por min.
MOLDES 45 Pza
PINZAS 3.50 Pza
MOLDES DE CUBIERTAS
23 Pza
CHAROLAS DE SERVICIO
45 Pza
BROCHAS 3” 25 Pza
CHAROLAS PARA HORNEAR
70 Pza
ESPATULAS 97 Pza
GASTOS DE APERTURA E INSTALACION
CONTRATOS COMERCIALES INSTALACIONES
LUZ
TELEFONO
GAS ESTACIONARIO
AGUA
PERMISOS Y LICENCIAS
ROTULO DE ANUNCIO 3,500
RENTAS 8,000
DEPOSITOS
OTROS NO ESPECIFICADOS
8.- TIEMPOS DE PRODUCCIÓN-RECURSOS HUMANOS UTILIZADOS EN EL PROCESO
Tiempos estándar de producción-Recursos Humanos aplicados al proceso
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN
Primer turno
Panadero 1/ayudante
Panadero 2 Panadero 3 Cajera
6:00 a 6:30 A.M.
Preparar masa(22.75 kg)480 pzas
6:00 a 6:20A.M.
Preparar pie de pan(tortas especiales)
6:00 a 6:20A.M.
Elaborar pie de pan(bocaditos)
6:30 a 6:40 A.M.
Reposar 6:20 a 6:50 A.M.
Reposar-elaborar mezcla 2(torta)
6:20 a 6:50 A.M.
Reposar-elaborar mezcla 2(torta)
6:40 a 7:10 A.M.
Cortar-formar-96 pzas(danés)
6:50 a 7:00 A.M.
Integrar mezclas(torta)
7:00 a 7:10 A.M.
Reposar(tortas) 7:00 a 7:10 A.M.
Integrar mezclas(torta)
7:10 a 7:40 A.M.
Cortar-formar-96 pzas(danés)
7:10 a 8:10 A.M.
Cortado, formado-cubierta- 96 pzas (bocaditos)
7:10 a 7:20 A.M.
Reposar(torta)
7:40 a 8:10 A.M.
Cortar-formar-96 pzas(danés)
7:20 a 8:20 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(torta)
8:10 a 8:40 A.M.
Cortar-formar-96 pzas(danés)
8:10 a 9:10 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(bocaditos)
8:20 a 9:20 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(torta)
8:40 a 9:10 A.M.
Cortar-formar-96 pzas(danés)
9:30 a 10:00 A.M.
Preparar masa(16.54 kg)349 pzas
9:30 a 10:30 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(bocaditos)
9:40 a 10:40 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(torta)
10:00 a 10:10 A.M.
Reposar
9:00 a 14:00 P.M.
Atención clients/limpieza local
10:10 a 11:00 A.M.
Preparar horno
10:30 a 11:30 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(bocaditos)
10:40 a 11:40 A.M.
Cortar, formar, aplicar cubierta- 96 pzas(tortas)
11:40 a 12:10 P.M.
Formar-cortar –96 pzas(danés)
11:40 a 12:10 P.M.
Acomodar en racks, materias primas,etc
11:00 a 13:30 P.M.
Horner12.10 a 12:40 P.M.
Formar-cortar –96 pzas(danés
12:10 a 13:30 P.M.
Limpieza
12:40 a 13:10 P.M.
Formar-cortar –96 pzas(danés
13:10 a 13:30 P.M.
Formar-cortar –96 pzas(danés
13:30 a 13:50 P.M.
Dejar el pan de la tarde listo para hornear
Segundo turno
Panadero 1/ayudante Panadero 2
Panadero 3 Cajera
14:00 a 16:00 P.M. No laboran
14:00 a 16:00
Comida
16:00 a 18:00 P.M.
Horner16:00 a 19:00
Atención clientes
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( tortas y pasteles pan entre otros)
Materias Primas U.M cant costo unitario costo total
Harina kgs 0.045 3.61 0.16245
Levadura kgs 0.000375 44 0.0165
Azucar kgs 0.02 6.2 0.124
Sal kgs 0.00025 2.64 0.00066
Mejorante kgs 0.00025 29 0.00725
Huevos kgs 0.00175 0.75 0.0013125
Vainilla lts 0.000125 7.5 0.0009375
Mantequilla kgs 0.00625 17 0.10625
manteca vegetal kgs 0.0001 9.60 0.0012
COSTO UNITARIO s/ 0.4206
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION POR PIEZA ( Pan danes, bocaditos entre otros)
Materias Primas U.M cant costo unitario costo total
Harina kgs .0435 3.61 0.157
Levadura kgs .00021 44 0.010
Azucar kgs .00044 6.2 0.003
Sal kgs .00044 2.64 0.001
Mejorante kgs .00022 29 0.006
Manteca vegetal kgs .00022 9.6 0.025
Agua
COSTO UNITARIO S/ 0.2017
COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÓN
Costos indirectos de fabricación U.M CANT. P. UNITARIO COSTO TOTAL
Renta de luz mes 1 1000 1000
Suministro de gas mes 1 3400 3400
Renta de local (zona de trabajo) mes 1 4000 4000
subtotal rentas s/. 8400
Area de trabajo (considerando depreciación) Depreciación
Mesetas de madera pza 2 8.33 16.67
Alacena pza 1 20.83 20.83
Refrigerador / congelador pza 1 66.67 66.67
Mesa inox para lavado pza 1 20.83 20.83
Banco pza 2 1.50 3.00
Maquinaria y equipos (considerando depreciación) Depreciación
Horno pza 1 25 25
Cortadora pza 1 29.17 29.17
Revolvedora pza 1 75 75
Herramientas y equipos menores Depreciación
Bascula pza 1 4.17 4.17
Rack para colocar pan saliente pza 2 37.50 75.00
Cacerolas de aluminio pzas 2 20.88 41.75
Tinas de aluminio pzas 2 2.75 5.50
Moldes para cortar pzas 3 1.13 3.38
Molde para cubierta de bomba pzas 5 0.58 2.88
Cucharon servidor pzas 2 2.43 4.85
Charolas para hornear pzas 36 1.75 63.00
Filtro purificador pza 1 220.00 220.00
SUBTOTAL DEPRECIACIÓN
s/. 681.9
Mano de obra
Panadero suel 3 2495 7485
Ayudante de panadero suel 1 1724 1724
subtotal m.o 9209
Suma costos fijos S/.18290.9
Capacidad normal 36864
Costo Fijo S/. 0.49617
CT= CV+CF
CT= CV+CF Pan danés bocaditos (pesos) S/.0.69788
CT= CV+CF tortas y pasteles ( pesos) S/.0.91617
12.- VOLUMEN DE PRODUCCIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO
En base a la capacidad normal de producción de la empresa y a la demanda estimada se tiene que el volumen de producción diario sería el siguiente con sus respectivos recursos necesario para su realización.
12. 1 VOLUMEN DE PRODUCCIÓN
Producción diaria en base a demanda estimada
No. de trabajadores Producto Total(Pt) Piezas Producción promedio Producción marginal
0 0 0 0
1 480 480 480
2 864 432 384
3 1248 416 384
4 1536 384 288
5 2016 403.2 480
0
500
1000
1500
2000
2500
1 2 3 4 5 6
Piezas producidas
No. de trabajadores
Volumen de producción
Producto total(pzas) Cvariables Costos fijos Costos totales Costo medio Costo marginal
0 0 762 762
100 42 762 804.00 8.04 0.42000000000
200 84 762 846.00 4.23 0.42000000000
300 126 762 888.00 2.96 0.42000000000
400 168 762 930.00 2.325 0.42000000000
500 210 762 972.00 1.944 0.42000000000
600 228 762 990.00 1.65 0.18000000000
700 266 762 1028.00 1.468571429 0.38000000000
900 342 762 1104.00 1.226666667 0.38000000000
1100 418 762 1180.00 1.072727273 0.38000000000
1490 566.2 762 1328.20 0.891409396 0.38000000000
1536 583.68 762 1345.68 0.87609375 0.38000000000
2304 806.4 1228 2034.40 0.882986111 0.89677083333
3500 1750 1990 3740.00 1.068571429 1.42608695652
0123456789
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Punto de equilibrio entre costos-Producción
Costo medio Costo marginal
DEFINICION DE PRECIOS-ESTADO DE RESULTADOS
COSTO MARGINAL – INGRESO MARGINAL
Costo Marginal-Ingreso Marginal(producción diaria)
Producto total Costo total Precio Ingreso Total ingreso marginal Costo marginal
0 762 1.65 0
100 793 1.65 165 1.65 0.31
200 824 1.65 330 1.65 0.31
300 855 1.65 495 1.65 0.31
400 886 1.65 660 1.65 0.31
500 918 1.65 825 1.65 0.31
600 924 1.65 990 1.65 0.06
700 951 1.65 1155 1.65 0.27
900 1005 1.65 1485 1.65 0.27
1100 1059 1.65 1815 1.65 0.27
1490 1164 1.65 2458.5 1.65 0.27
1536 1177 1.65 2534.4 1.65 0.27
2304 1804 1.65 3801.6 1.65 0.82
3500 3740 1.65 5775 1.65 1.62
0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
1.2
1.4
1.6
1.8
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
$
Producción
Relación Ingreso Marginal-Costo Marginal
Maximización de ganancias
COSTO MARGINAL – INGRESO MARGINAL
Costo Marginal-Ingreso Marginal(producción diaria)
Producto total
Costo Fijo
Costo total Precio
Ingreso Total
ingreso marginal Costo marginal
0 762 762 1.65 0
100 762 793 1.65 165 1.65 -7.62
200 762 -8 1.65 330 1.65 -0.08
300 762 -8 1.65 495 1.65 0.00
400 762 -8 1.65 660 1.65 0.00
500 762 -8 1.65 825 1.65 0.00
600 762 -8 1.65 990 1.65 0.00
700 762 -8 1.65 1155 1.65 0.00
900 762 -8 1.65 1485 1.65 0.00
1100 762 -8 1.65 1815 1.65 0.00
1490 762 -8 1.65 2458.5 1.65 0.00
1536 762 -8 1.65 2534.4 1.65 0.00
2304 1228 0 1.65 3801.6 1.65 0.01
3500 1990 0 1.65 5775 1.65 0.00
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
$
Producción
Ingreso Total-Costo Total
Ingreso Total Costo Total Costo Fijo
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE ENERO
díapzasmespzasadainalPonderMContr
CFijosPE /63.284/6831
6777.218291
arg.∴===
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Ingresos por ventas (No pzas * precio venta)= S/. 39,002.11 tortas
S/. 19,906.56 Y pasteles espaciales
S/. 58,908.67
Costo de ventas. CT pza x numero piezas vend S/. 15,535.90 Bocadito y sorpresas
S/. 13,892.39 Pan danés dulces.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L S/. 29,428.29 Utilidad bruta= (Ingreso -costo) S/. 29,480.38 Gastos de administración S/. 6,639.42 Gastos de venta S/. 1,027.00 Utilidad de Operación S/. 21,813.96 Gastos financieros S/. 2,292.00
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Utilidad antes de impuestos S/. 19,521.96 Impuesto (33% ISR) S/. 6,442.25 Utilidad Neta S/. 13,079.72
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
GERENTEGENERAL
GERENTEGENERAL
CONTADORCONTADOR
JEFEMERCADEO
JEFEMERCADEO
JEFE RECURSOS HUMANOS
JEFE RECURSOS HUMANOS
JEFE CONTABILIDA
D YFINANZAS
JEFEPRODUCCIÓ
N
JEFEPRODUCCIÓ
N
OPERARIOS
OPERARIOS
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
GERENTE GENERAL, el cual esta a cargo de la Administración, el control y operación de la empresa y será ocupado por Diego Armando Urbina, administrador de Empresas.
Las funciones Específicas de este cargo son:1. Coordinar los equipos de trabajo 2. Orientar la dirección de la Empresa en sus diferentes áreas. 3. Definir y Planear las metas y Objetivos a largo, mediano y corto plazo.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LJEFE DE PRODUCCIÓN, Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Wilmer Andrés Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas son:
1. Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
2. Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y empaque etc.
3. Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
JEFE DE RECURSOS HUMANOS, la persona responsable de esta área será Margarita Ávila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:
1. Realiza el proceso convocatoria y selección, inducción adiestramiento y capacitación en cuanto al uso de BPA.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L2. Responsabilizarse de las relaciones laborales,
encargándose de que sean cordiales y Respetuosas. 3. Planea y define las metas de esta área. 4. Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo
a las normas del país.
JEFE DE MERCADEO, esta área estará a cargo de una Administradora de Empresas; Margarita los cual tendrá las siguientes funciones:
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L1. Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de manera rápida el
producto, planear el sistema de distribución. 2. Determinar las políticas de precio. 3. Definir y elegir el mercado meta 4. Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la empresa. 5. Planear y definir las metas de este departamento. 6. Informar sobre las ventas al departamento de Contabilidad y Finanzas.
JEFE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, estará bajo la dirección del Gerente General quien se encargará de las siguientes funciones:
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
1. Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales. 2. Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras. 3. Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras. 4. Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa. 5. Asesorar en la toma de decisiones económicas. 6. Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos
variables y fijas.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LCONTADOR. Este será contratado por honorarios y laborará un día por semana; su función será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos, estados financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto de las nuevas leyes fiscales.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LEl proceso es el siguiente, primero el Pastelero Jefe comunica al Gerente cuales son las existencias, luego el Gerente realiza los pedidos a los proveedores, estos traen los insumos a la empresa. Los productos son recibidos por el Cajero, y almacenados en la bodega, cámara de frío y cocina por algún pastelero (lo que determine el pastelero jefe). El pago a los proveedores es realizado por el Gerente. En la cocina se procesan los insumos para obtener los productos finales. El cliente entra en la sala de ventas y realiza su pedido al cajero, este confirma la existencia del producto y luego cobra. Luego pide al pastelero o pastelero asistente que empaquete el pedido. Al final del día el pastelero jefe debe mantener un control de las existencias, a partir de acá el proceso es cíclico.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Conceptos Inicio Duración (Días) Fin Reformulación Sociedad
15-09-2014 30 15-10-2014
Trabajos preparativos 15-09-2014 20 13-10-2014Proyecto y tramite municipal
22-11-2014 60 22-11-2014
Asesoría y tutelaje de 01-11-2014 120 03-02-2015
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .Lobra Recepción final 22-01-2015
30 22-02-2015
Reclutamiento y selección
22-01-2015 7 15-02-2015
Equipamiento máquinas y muebles
22-01-2015 7 29-02-2015
Inicio de actividades 01-02-2015 30 15-03-2015
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LLos conceptos: Trabajos preparativos, Proyecto y trámite municipal, Asesoría y tutelaje de obra y finalmente Recepción final. Fueron obtenidos de una propuesta realizada por la empresa pastelería delis san Román en detalle cada concepto incluye:
Trabajos preparativos: -Anteproyecto, diagramación preliminar a partir de documentaciones existentes y visitas a
terreno -Configuración ante proyecto -Especificaciones técnicas preliminares y presupuesto global -Solicitud de antecedentes y comienzo de tramitación municipal
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Proyecto y tramite municipal: -Planos generales, plantas, cortes y elevaciones. -Planos de detalle temático, cocinilla, baños, puertas, ventanas, etc. -Especificaciones técnicas de arquitectura. -Memoria de resistencia al fuego. -Estudio de carga de operación. -Estudio de vías de evacuación. -Gestión municipal y obtención de permiso de edificación.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LAsesoría y tutelaje de obra:
-Planos de detalles específicos y plantillas para obra. -Diagramación para instalaciones. -Revisión en obra de estructuras y trazados. -Supervisión de la obra gruesa. -Supervisión de las terminaciones e instalaciones. -Recepción y liquidación de la obra.
Recepción final. -Configuración planimetría y recopilación documentos para obtención de recepción final. -Recepción final y entrega de obra.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
GASTOS DE PERSONAL.
Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LCARGO CONCEPTO AÑO 1
Jefe de Producción
Salario Básico Mensual 450.000
Salario Anual 5.400.000
Carga Prestacional 49,27% 2.660.580
Jefe de Recursos Humanos yMercadeo
Salario Básico Mensual 450.000
Salario Anual 5.400.000
Carga Prestacional 49.27 % 2.660.580
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LContador
Salario Básico Mensual 350.000
Salario Anual 4.200.000
Operarios
Jornales mes 934.500
Jornales año 1 11.214.000
Programa de Capacitación Material impreso y audiovisual 250.000
Batas 28.000
Gorros 8.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LDotaciones
Tapa Bocas 2.000
Botiquín Primeros Auxilios 20.000
Overol para Fumigar 118.000
Guantes en Lana 9.000
Total dotaciones año 185.000
Total salarios mensuales año 1.834.500
Total salarios año 22.014.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LTotal Carga Prestacional 5.321.160
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA 27.770.160
GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACIÓN.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Gastos de Administración.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO Año 1
Luz Eléctrica 300.000
Agua 50.000
Suministros de oficina 350.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LOtros 300.000
TOTAL AÑO 1 1.000.000
Estructura de Capital.
Fondo Emprender 73.000.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LCuadro 24. Proyecciones. (Los datos utilizados se encuentran detallados en el anexo 15.)
Propiedad de Fonade Un. 1 2 3 4 5 Variables
Macroeconómicas
Inflación % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Devaluación % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
PAGG % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
IPP % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Crecimiento PIB % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L DTF T.A. % 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Calidad Extra $ /
unid. 3.180 3.371 3.573 3.787
Precio Calidad Primera y segunda
$ / unid.
1.749 1.854 1.965 2.083
Unidades Vendidas por Producto Ventas Calidad Extra unid. 19.107 21.036 19.279 14.879 Ventas Calidad Primera y Segunda
unid. 12.738 14.024 12.852 9.919
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Total Ventas
Precio Promedio $ 2.607,6 2.764,1 2.929,9 3.105,7
Ventas unid. 31.845 35.060 32.131 24.798
Ventas $ 83.039.022,
096.907.803,
494.141.239,
577.015.323,9
Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Calidad Extra
$ / unid.
208 200 232 318
Costos Unitarios Mano de Obra
Un. 1 2 3 4 5
Costo Mano de Obra Calidad $ / 310 299 346 475
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LExtra unid. Costo Mano de Obra Calidad Primera y Segunda
$ / unid.
310 299 346 475
Costos Variables Unitarios
Materia Prima (Costo Promedio)
$ / unid.
208,0 200,0 232,0 318,0
Mano de Obra (Costo Promedio)
$ / unid.
310,0 299,0 346,0 475,0
Materia Prima y M.O. $ /
unid. 518,0 499,0 578,0 793,0
Otros Costos de
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LFabricación
Otros Costos de Fabricación $ 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799 Costos Producción Inventaríales
Materia Prima $ 6.623.760 7.012.000 7.454.392 7.885.764
Mano de Obra $ 9.871.950 10.482.940 11.117.326 11.779.050
Materia Prima y M.O. $ 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
Depreciación $ 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Agotamiento $ 1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Total $ 21.312.403 22.682.548 24.268.457 25.738.186
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Margen Bruto $ 74,33% 76,59% 74,22% 66,58%
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas $ 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
Gastos Administración $ 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Total Gastos $ 23.947.661 29.138.684 30.315.238 30.582.633
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotación Cartera Clientes días 30 30 30 30
Cartera Clientes $ 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944
Propiedad de Fona de Un. 1 2 3 4 5
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Provisión Cuentas por Cobrar % 4% 4% 4% 4%
Provisión Cuentas por Cobrar $ 276.79
7 323.02
6 313.8
04 256.718
Provisión Período $ 276.79
7 46.22
9 -
9.222 - 57.086
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotación días costo
6 6 6 6
Invent. Prod. Final $ 0 355.207 378.042 404.474 428.970
Invent. Prod. Final Variación $ -355.207 -22.836 -26.432 -24.495 Invent. Prod. en Proceso Rotación
días 10 10 10 10
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Invent. Prod. Proceso $ 374.535 592.011 630.071 674.124 714.950 Invent. Prod. Proceso Variación
$ -217.476 -38.060 -44.053 -40.826
Invent. Materia Prima Rotación
días compras
90 90 90 90
Invent. Materia Prima $ 498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441 Invent. Materia Prima Variación
$ -1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843
Total Inventario $ 2.603.158 2.761.113 2.942.196 3.115.360
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados $ 37.556.35
9
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Acreedores Gastos Anticipados(Var.)
$ 37.556.359 0 0 0
Activos iniciales Inversiones (Inicio
Período)
Tutorado (Emparrado) $ 29.078.70
00 0 0 0
Maquinaria y Equipo $ 3.049.000 784.400 223.394 746.697 40.000
Muebles y Enseres $ 475.000 0 0 0 0
Sistema de Riego 9.729.300 0 150.000 0 160.000
Total Inversiones $ 784.400 373.394 746.697 200.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Impuestos Un. 1 2 3 4 5
Renta Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Renta Presuntiva $ 180.000 1.188.811 1.735.826 1.990.939
Renta Liquida $ 27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
Renta Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%
Estructura de Capital
Capital Socios $ 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000
Capital Adicional Socios $ 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Obligaciones Fondo Emprender
$ 73.000.00
073.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000
Dividendos
Utilidades Repartibles $
- 14.970
.164 19.882.
709 18.040.2
68 Dividendos % 0% 80% 80% 80%
Dividendos $
- 13.306
.813 16.194
.984 12.757.8
16
BASES.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LPARAMETRO VALOR EXPLICACIONActivos Fijos
Tutorado (Emparrado) 14 Vida útil (años)Maquinaria y Equipo de
Operación4 Vida útil (años)
Muebles y Enseres 4 Vida útil (años)Sistema de Riego 7 Vida útil (años)
OtrosGastos Anticipados 5 Amortización (años)
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LBALANCES PROYECTADOS
Balance General.
BALANCE GENERAL
1 2 3 4 5
Activo Corriente Efectivo 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312 Cuentas X 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LCobrar
Provisión Cuentas por Cobrar
-276.797 -323.026 -313.804 -256.718
Inventarios Materias Primas e Insumos
498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441
Inventarios de Producto en Proceso
374.535 592.011 630.071 674.124 714.950
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Inventarios Producto Terminado
0 355.207 378.042 404.474 428.970
Gastos Anticipados
37.556.359 39.809.741 42.198.325 44.730.224 47.414.038
Amortización Acumulada
-7.511.272 -15.923.896 -25.318.995 -35.784.180 -47.414.038
Gastos Anticipados Neto
30.045.087 23.885.844 16.879.330 8.946.045 0
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Total Activo Corriente:
33.668.000 62.339.676 76.055.256 80.209.846 69.919.899
Construcciones y Edificios
29.078.700 30.823.422 32.672.827 34.633.197 36.711.189
Depreciación Acumulada Planta
-2.201.673 -4.667.547 -7.421.399 -10.488.911
Tutorado (Emparrado)
29.078.700 28.621.749 28.005.281 27.211.798 26.222.278
Maquinaria y 3.049.000 4.063.404 4.544.006 5.608.145 5.987.034
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LEquipo de Operación
Depreciación Acumulada
-1.015.851 -2.212.804 -3.747.608 -5.469.223
Maquinaria y Equipo de Operación Neto
3.049.000 3.047.553 2.331.202 1.860.537 517.811
Muebles y Enseres
475.000 503.500 533.710 565.733 599.677
Depreciación -125.875 -266.855 -424.299 -599.677
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LAcumulada Muebles y Enseres Neto
475.000 377.625 266.855 141.433 0
Sistema de Riego
9.729.300 10.313.058 11.090.841 11.756.292 12.631.269
Depreciación Acumulada
-1.473.294 -3.146.098 -5.014.334 -7.119.661
Cultivos Permanentes
9.729.300 8.839.764 7.944.744 6.741.958 5.511.609
Total Activos 42.332.000 40.886.691 38.548.082 35.955.726 32.251.697
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LFijos: TOTAL ACTIVO
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
Pasivo Impuestos X Pagar
0 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
Obligación Fondo Emprender
73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L(Contingente) TOTAL PASIVO
73.000.000 83.412.851 85.672.904 82.983.250 75.219.357
Patrimonio Capital Social 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000 Reserva Legal Acumulada
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Utilidades Retenidas
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Utilidades del 0 16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LEjercicio Revalorización patrimonio
0 180.000 360.000 859.602 1.842.129
TOTAL PATRIMONIO
3.000.000 19.813.516 28.930.433 33.182.321 26.952.239
TOTAL PAS + PAT
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios FRUTAS MARGY.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Interpretación: Se observa que en el activo circulante el efectivo se incrementa de manera rápida, indicando que se debe realizar una expansión del cultivo en el tercer año.
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS.
Estado de Resultados Proyectado.
ESTADO DE 2 3 4 5
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LRESULTADOS Ventas 83.039.022 96.907.803 94.141.239 77.015.324 Materia Prima,
Mano de Obra 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
Depreciación 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905 Depreciación
Sistema de Riego1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Otros Costos 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799 Utilidad Bruta 55.023.084 66.812.457 62.311.737 44.049.338
Gasto de 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LVentas
Gastos de Administración
18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086 Amortización
Gastos 7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808
Utilidad Operativa
22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984
Revalorización de Patrimonio
-180.000 -180.000 -499.602 -982.527
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L Ajuste Activos
no Monetarios 4.840.366 5.153.191 5.507.184 5.849.615
Ajuste Depreciación Acumulada
0 -200.604 -428.832 -695.598
Ajuste Amortización Acumulada
-450.676 -955.434 -1.519.140 -2.147.051
Ajuste Depreciación
0 -88.398 -188.766 -300.860
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LAcumulada Total Corrección Monetaria
4.209.689 3.728.756 2.870.844 1.723.579
Utilidad antes de impuestos
27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
Impuestos (35%)
10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
Utilidad Neta Final
16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LInterpretación: la utilidad del 5 año baja debido a que el primer lote sembrado empieza bajar su rendimiento de producción.
CONCLUSIONES.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional,
presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva.
Los trámites pre operativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar debido a la naturaleza de la empresa.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .LRECOMENDACIONES.
Se recomienda desarrollar el proyecto en el menor tiempo posible debido a las condiciones cambiantes del mercado.
El financiamiento debe ser de un 30% por parte de los gestores y de un 70% capital externo.
Incrementar el área del producción tecnología.
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Buscar alternativas en la infraestructura del sistema de Tutorado ya que su costo es alto, cambiando materiales.
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Pastelería Delis San Romas EIRL
JIRON JUNIN N° 515 AL FRENTE PLAZA BOLIVAR
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Ubicación en jirón Junín 515 al frente plaza Bolívar cerca al bando de la nación
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
OBJETIVO: Identificar nuestros marcas como Pastelería Delis San Romas producida producidas mejor calidad nuevo producto que características que debe poseer el producto para incursionar en el mercado.
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Preguntas de investigación del marcado de san Román Juliaca
1. Por qué compra esta tortas, pasteles bocadito, dulces entre otro? _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Qué problemas ha tenido con la torta que compra?
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. Qué desea de la granadilla que compra?
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. Qué requisitos se necesitan para ser proveedor de granadilla? ______________________________________________________________________________________________________________________________
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. Cantidad mínima que compra a un productor?
[email protected] DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz Eléctrica 300.000 319.500 340.268 362.385 385.940
Agua 50.000 53.250 56.711 60.397 64.323
Suministros de oficina
350.000 372.750 396.979 422.782 450.263
Otros 300.000 319.500 340.268 362.385 385.940
Nomina y Prestaciones
16.556.160 17.759.095 18.831.101 19.958.165 21.144.821
TOTAL AÑO 1
17.556.160 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
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Tramites documentos:
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL AÑO 1
Materia Prima 4.913.029
Gasto de ventas 1.557.146
Gastos de Administración 17.556.160
Puesta en Marcha 4.108.000
Activos Fijos 475.000
Maquinaria y Equipo 3.049.000
Cultivos Permanentes 29.078.700
Valor ajustado 9.729.300
Mano de obra directa 11.214.000
TOTAL 84.801.387
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Costos de materia primas para la producción
Panqueque naranja 10 15 20 30 40 kilos de mantequilla 0,1 0,15 0,2 0,3 0,4 kilos de azúcar flor 0,25 0,375 0,5 0,75 1 huevos 3 4,5 6 9 12 kilos de harina 0,1875 0,28125 0,375 0,5625 0,7
5 kilos leche en polvo 0,05 0,075 0,1 0,15 0,2 litros de jugo de naranja 0,5 0,75 1 1,5 2 kilos de azúcar 0,025 0,0375 0,05 0,075 0,1 kilos de maicena 0,05 0,075 0,1 0,15 0,2 naranjas 0,5 0,75 1 1,5 2
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Torta 3 leches 10 15 20 30 40 Huevos 8,67 13,00 17,33 26,00 34,67 Kilos de azúcar flor 0,12 0,18 0,24 0,36 0,48 kilos de harina 0,12 0,18 0,24 0,36 0,48 Kilos de polvos de hornear 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 Kilos de leche condensada 0,26 0,40 0,53 0,79 1,06 1 tarro de leche evaporada 0,27 0,41 0,55 0,82 1,09 kilos de vainilla 0,03 0,04 0,05 0,08 0,11 litros de leche 0,27 0,40 0,53 0,80 1,07 kilos de azúcar 0,33 0,50 0,67 1,00 1,33
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .Lkilos de maicena 0,05 0,08 0,11 0,16 0,21
Torta de merengue /lúcuma
10 15 20 30 40
Kilos de azúcar 0,5 0,75 1 1,5 2 Huevos 6 9 12 18 24 Kilos de azúcar flor 0,04 0,06 0,08 0,12 0,16 Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2 Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Torta de merengue /frutilla
10 15 20 30 40
Kilos de azúcar 0,5 0,75 1 1,5 2 Huevos 6 9 12 18 24 Kilos de azúcar flor 0,04 0,06 0,08 0,12 0,16 Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2 Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Torta de merengue /frambuesa
10 15 20 30 40
Kilos de azúcar 0,5 0,75 1 1,5 2 Huevos 6 9 12 18 24 Kilos de azúcar flor 0,04 0,06 0,08 0,12 0,16
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .Lkilos Crema 0,8 1,2 1,6 2,4 3,2 Kilos Fruta 0,5 0,75 1 1,5 2
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo 10 Costo 15 Costo 20 Costo 30 Costo 40 447 671 894 1.342 1.789 230 344 459 689 918 375 563 750 1.125 1.500 127 191 255 382 509 166 249 332 499 665 213 319 425 638 850 14 21 28 43 57 190 285 380 569 759 56 84 112 168 224 1.818 2.727 3.635 5.453 7.271
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Costo 10 Costo 15 Costo 20 Costo 30 Costo 40 1.083 1.625 2.167 3.250 4.333 110 165 220 330 441 81 122 163 244 326 37 56 74 112 149 433 649 865 1.298 1.731 513 769 1.026 1.538 2.051 93 140 187 280 373 160 240 319 479 639 190 285 379 569 759 202 304 405 607 810 2.903 4.354 5.806 8.708 11.611
PASTELERIA DELIS SAN ROMAN E.I.R. .L
Costo 10 Costo 15 Costo 20 Costo 30 Costo 40 284,5 426,75 569 853,5 1138 750 1125 1500 2250 3000 36,72 55,08 73,44 110,16 146,88 1479,2 2218,8 2958,4 4437,6 5916,8 795 1192,5 1590 2385 3180 3345,42 5018,13 6690,84 10036,26 13381,68
