“Panamá: Ejemplo para el Mundo - Acuerdo Fiscal con Estados Unidos”
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Dr. Eduardo Morgan Jr.Dr. Eduardo Morgan Jr.
““Panamá: Ejemplo para el Mundo -Panamá: Ejemplo para el Mundo -Acuerdo Fiscal con Estados Unidos”Acuerdo Fiscal con Estados Unidos”
Panamá, 25 de mayo de 2011
Puntos a desarrollar:Puntos a desarrollar:
Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y fundaciones de interés privado – Ingresos directos al estado
Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y fundaciones de interés privado – Ingresos directos al sector privado y notarías
Total de ingresos ambos sectores Comparación de incorporaciones e ingresos entre Panamá y Delaware Tasa única anual de sociedades anónimas Carta de la Embajada de los Estados Unidos de América a Uspa y Amcham Carta del Colegio Nacional de Abogados a la Embajada de los Estados
Unidos de América Carta de Procurador que Panamá sobre sociedades anónimas TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011 Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Presidente de
los Estados Unidos de América
Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y fundaciones de interés privadofundaciones de interés privado
Ingresos Directos al Estado
Naves (impuestos y tasas, licencias int. de pesca, carnés de oficiales y marinos)
$120.000.000
Sociedades y Fundaciones de Interés Privado(tasa única y recargos cifras 2010)
$114.000.000
Registro Público **Se ha tomado el 80% de su total para reflejar la parte internacional
$35.000.000
Otros(papel notarial: títulos e hipotecas naves, escrituras sociedades)
$ 2.000.000
Total $271.000.000
Ingresos Directos al Sector Privado y Notarías
Naves(hipotecas y registro de naves: abogados, traductores, notarios)
$ 8.000.000
Sociedades y Fundaciones de Interés Privado(ingresos por cartera y nuevas incorporaciones abogados y
notarios)
$81.000.000
Totales $89.000.000
Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y Beneficios para Panamá del registro de naves y sociedades anónimas y fundaciones de interés privadofundaciones de interés privado
¿Y CUANTO VALDRÁ EL CENTRO BANCARIO?
TOTAL DE INGRESOS AMBOS SECTORESDivisas Procedentes en su Totalidad del ExtranjeroContribución Anual
Ingresos Directos al Estado $271.000.000
Ingresos Directos al Sector Privado y Notarías $89.000.000
Total $360.000.000
¿Qué representan estas cifras en nuestra economía? Primero, hay que tomar en cuenta que todos estos ingresos proceden del extranjero, constituyen una exportación de servicios, una contribución anual del mundo hacia Panamá por la cual no hay que pagar. Si la valoráramos tomando en cuenta la rentabilidad anualizada del 4% representa para nuestro país un capital de $9.000.000.000 (nueve mil millones).Hay que tomar en cuenta que este capital aumenta anualmente con las naves, las sociedades y las fundaciones que registran cada año y que tienden a aumentar a medida que aumenta la globalización de la economía mundial y por tanto la necesidad de utilizar estos instrumentos. En otra perspectiva, ésta es, sin duda, la más importante inversión extranjera en Panamá..
TASA ÚNICA ANUAL DE SOCIEDADES ANÓNIMAS
TASA por Ley AÑOINGRESO (recaudado) en
millones de balboas
B/. 50.00
Ley 77 de 1976
1977 B/. 1,401
1978 B/. 2,261
1979 B/. 2,877
B/. 100.00
Ley 9 de 1980
1980 B/. 4,683
1981 B/. 6,662
1982 B/. 7,866
1983 B/. 8,992
1984 B/. 9,752
B/. 150.00
Ley 1 de 1985
1985 B/. 12,847
1986 B/. 15,828
1987 B/. 17,191
1988 B/. 14,958
1989 B/. 16,199
1990 B/. 22,372
1991 B/. 21,113
1992 B/. 17,372
1993 B/. 17,197
1994 B/. 17,464
1995 B/. 17,849
1996 B/. 18,582
1997 B/. 18,351
1998 B/. 19,563
1999 B/. 21,407
2000 B/. 20,970
2001 B/. 25,086
B/. 250.00 Primera tasa
Ley 61 de 2002B/.300.00
Segunda tasa en adelante
Ley 6 de 2005
2002 B/. 20,814
2003 B/. 39,729
2004 B/. 37,261
2005 B/. 49,091
2006 B/. 60,580
2007 B/. 72,544
2008 B/.79,075
2009 B/.88.116
TOTAL B/. 805,982.3
Carta de la Embajada de Estados Carta de la Embajada de Estados Unidos a Amcham y UspaUnidos a Amcham y Uspa
En el año 2006 EE.UU. “has outlawed bearer shares in all 50 states.” Y luego añade que “Panama presents a different scenario. On May 28, CFATF Deputy Secretary, Ernesto Lopez, emphasized that Panama has failed to implement any of the actions recommended by the FATF regarding anonymous societies. In the final analysis, the reputation harm for lack of transparency outweighs the speculative possibility of any losses from more open practice”
Carta del Colegio Nacional de Carta del Colegio Nacional de Abogados a la Embajada de USAAbogados a la Embajada de USA “En primer lugar debemos referirnos a la presión hecha por el Gobierno de los
Estados Unidos al Gobierno de Panamá para que modifique su ley de Sociedades Anónimas con el objeto de eliminar o inmovilizar las acciones al portador Entendemos que el interés de los Estados Unidos en este asunto obedece a la necesidad de identificar al o los accionistas o .propietarios efectivos de una determinada sociedad panameña en caso de que dicha sociedad se preste para actividades ilícitas. En tal sentido, consideramos que no es correcto que su Gobierno solicite al nuestro aquello que no hace siquiera en su propio territorio.”
“En efecto, el mismo día en que usted enviaba su carta, en el Senado de los Estados Unidos se llevaba a cabo una audiencia para determinar la viabilidad o no de un proyecto de ley anteriormente rechazado por el Senado, pero vuelto a presentar por el Senador Levin a la consideración de sus colegas. El objeto del proyecto es lograr que los diversos Estados de su país, procedan a establecer mecanismos para conocer quiénes son los propietarios efectivos de las sociedades de responsabilidad limitada o LLC, las cuales se constituyen sin que nadie exija una verificación de la identidad de quien dice ser el solicitante.”
Carta del Colegio Nacional de Carta del Colegio Nacional de Abogados a la Embajada de USAAbogados a la Embajada de USA “Como se desprende de la trascripción de la audiencia, la cual puede usted
ver en la siguiente dirección de Internet: http://hsgac.senat.gov/public/index.cfm?FuseAction=Hearings.Hearing&Hearing_ID=5e19c266-7210-45ea-992f-6a6d5717c4e4, los Estados Unidos dista mucho de proveer transparencia en estos temas y los propios funcionarios de su país califican a Panamá como jurisdicción a la que aspirarían copiar.”
“Y es que Panamá ya cuenta con legislación que obliga a los Agentes Residentes (abogados que son los únicos que por ley pueden constituir sociedades anónimas en Panamá) a conocer a sus clientes mediante un procedimiento de diligencia debida (Decreto Ejecutivo N° 468 de 9 de septiembre de 1994). Es por esto que cuando una sociedad anónima panameña es utilizada para actividades ilícitas internacionales, los delincuentes normalmente, son identificados Si usted conoce de casos en los que esto no ha sido posible, mucho le agradeceré que nos los deje saber para mejorar este mecanismo”.
Carta del ProcuradorCarta del Procurador Cuarto párrafo“Cabe señalar , que el sistema panameño que da publicidad de quienes son los directores, dignatarios y agente residente de cualquier sociedad, mediante el registro público, permite que las autoridades tengan vías para investigar quien es el último beneficiario de una sociedad anónima en Panamá, aunque se hubiesen emitido acciones al portador. Ejemplo de lo anterior, son los casos en que, a través del agente residente, hemos podido ubicar el último beneficiario de estas empresas, dada la obligación que este tiene de “conocer a su cliente”, en base a lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N. 468 de 8 de septiembre de 1994”
TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011 (Tratado de Intercambio de Información Fiscal)Tratado de Intercambio de Información Fiscal)
Sistema Fiscal de EU
Sistema Fiscal de Panamá
Política del Gobierno
Puntos Sobresalientes del Tratado:Solicitud Información – Doble NacionalidadPermite que la información provenga de actos
delictivos
TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011 (Tratado de Intercambio de Información Fiscal)Tratado de Intercambio de Información Fiscal)
TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011 (Tratado de Intercambio de Información Fiscal)Tratado de Intercambio de Información Fiscal)
Puntos Sobresalientes del Tratado:
Ignora el Level Playing Field
Sobre las sociedades de EU:Solo hubieran tenido que citar el informe de la GAO cuando dice “Según los auditores del Gobierno, los estados requieren de tan poca información sobre el dueño de la compañía que los criminales pueden montar empresas para lavar dinero, evadir impuestos y financiar operaciones de terrorismo, sin miedo alguno a la persecución”
De acuerdo al informe de fuentes citadas por el FBI, “los criminales utilizan los laxos requisitos que los estados exigen para montar compañías con el objetivo de evitar impuestos o lavar dinero. Las “compañías pantallas” formadas en los Estados Unidos son utilizadas para lavar dinero por montos de $36 billones de dólares en ganancias dudosas de la antigua Unión Soviética. El FBI tiene 103 investigaciones abiertas dentro del mercado de manipulación, la mayoría de estas, involucran a “compañías pantalla”.
GaoGao
http://www.gao.gov/new.items/d06376.pdf
Sobre información de cuentas bancariasSobre información de cuentas bancarias
Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Presidente de los Estados Unidos de AméricaPresidente de los Estados Unidos de América1.Las instituciones financieras norteamericanas se benefician grandemente de los depósitos de extranjeros en bancos de EEUU. Por más de 90 años, los EEUU han reconocido la importancia de los depósitos extranjeros y se han abstenido de tasar los intereses generados por ellos o requerir que se reporten…. La regulación causará serios e irreparables daños a la economía norteamericana.
Sobre información de cuentas bancariasSobre información de cuentas bancarias
Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Presidente de los Estados Unidos de AméricaPresidente de los Estados Unidos de América
2.A causa de las leyes de privacidad de los EEUU, se estima que los extranjeros no residentes mantienen depósitos por más de $3 trillones en instituciones financieras norteamericanas.
Sobre información de cuentas bancariasSobre información de cuentas bancarias
Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Presidente de los Carta de los Congresistas de Florida a S.E. Barack Obama, Presidente de los Estados Unidos de AméricaEstados Unidos de América
3.De aprobarse esta regulación, una porción sustancial de ese capital se retirará de la economía de EEUU… De hacerse efectiva la norma propuesta, las compañías norteamericanas perderían cientos de billones de dólares en depósitos a instituciones en jurisdicciones que son nuestra competencia y que protegen la privacidad de los clientes.
TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011TIF Panamá y EU – Noviembre 30, 2011 (Tratado de Intercambio de Información Fiscal)Tratado de Intercambio de Información Fiscal)
Puntos Sobresalientes del Tratado:
Incluye Impuestos de Sucesiones y DonacionesNo incluye Derecho a DefensaIgnora que en Panamá todo acto administrativo está sujeto a revisión por la Sala Tercera de la Corte SupremaRetroactividad por tres años
¡Gracias!¡Gracias!www.eduardomorgan.com
