Panaderia La Paloma
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BENITO JUAREZ, SONORA. ABRIL DEL 2005
1
INDICE
Introducción............................................... ........................................................ 5
Objetivos .................................................. .......................................................... 6
Justificación ......................................................................................................... 7
Misión .................................................................................................................. 8
Visión ................................................................................................................... 8
Metas ................................................................................................................... 8
Resumen Ejecutivo ............................................................................................... 9
Análisis FODA ...................................................................................................... 10
Matriz FODA ......................................................................................................... 12
Plan Estratégico .................................................................................................... 13
Definición del Proyecto ......................................................................................... 14
I .- Datos de Identificación .................................................................................. 15
1.1 La identificación del grupo y su ubicación física con vías de acceso detalla.................................................................................................................... 15
1.2 Estado, municipio y núcleo agrario al que pertenece el grupo. ................ 15
1.3 Número y nombre de los socios del grupo, indicando su género y quienes son sus representantes, con sus respectivos cargos............................................ 15
1.4 Localidad en la que se desarrolla el proyecto............................................ 16
1.5 Tipo de asociación (figura jurídica)............................................................. 16
1.6 Giro, actividad y línea de producción del proyecto..................................... 16
1.7 Calendario de actividades y recuperación.................................................. 16
2
II.- Estudio de mercado ....................................................................................... 18
2.1 Definición del servicio ............................................................................. 18
2.2 Perfil del cliente ...................................................................................... 18
2.3 Demanda potencial ................................................................................. 19
2.4 Organigrama de la empresa .................................................................. 19 2.5 Perfil de puestos y funciones ................................................................ 20 2.6 Análisis de la competencia ....................................................................... 22
2.6.1 Precio ................................................................................................. 22
2.6.2 Producto ............................................................................................... 22
2.6.3 Promoción ............................................................................................ 23
2.6.4 Plaza ................................................................................................... 23
III Estudio técnico ....................................... ....................................................... 24
3.1 Macro localización ................................................................................ 24
3.2 Micro localización ................................................................................... 25
3.3 Análisis del proceso de servicios ............................................................. 26
3.4 Determinación de los insumos .................................................................. 27 3.5 Especificación del equipo ........................................................................ 27 3.6 Distribución de las áreas del negocio ..................................................... 27 3.7 Distribución del equipo ............................................................................. 28
3
IV Estudio financiero ............................................................................................ 29
4.1 Rama de inversión, considerando estrictamente los activos necesarios para desarrollar la actividad productiva y debidamente diferenciadas las aportaciones de las diversas fuentes..................................................................... 29
4.2. Cotizaciones y/o presupuestos de los conceptos de inversión, en su caso, y con una antigüedad no mayor a noventa días................................................... 30
4.3 Proyecciones técnicas con parámetros de producción factibles y debidamente señalados......................................................................................... 31
4.4 Proyecciones financieras detalladas con ingresos y egresos que reflejen una operación rentable (costos de operación, ventas, flujo neto de efectivo), indicadores de rentabilidad (VAN, TIR, punto de equilibrio, relación costo-beneficio)............................................................................................................. 32
4.5 Créditos bancarios ................................................................................... 37
4.6 Proveedores .......................................... .................................................. 37
4
INTRODUCCIÓN
Con el fin de cubrir una necesidad básica de la alimentación, surge la idea
de elaborar un proyecto que impacte a la comunidad de la colonia _________, de
la Cabecera Municipal de Benito Juárez, Sonora; este grupo cuenta con amplios
conocimientos en la elaboración de de pan, para ello se elaboró este plan de
negocios, en donde se asume la responsabilidad de llevar a cabo dicho plan de
negocios.
La apertura de este negocio es una opción para satisface la demanda de
dicho mercado y de esta manera el público en general tendrá la oportunidad de
poder tener los beneficios.
El grupo denominado Solidarios tiene la propuesta de llevar a cabo el
proyecto con una visión empresarial, aprovechando a su vez los conocimientos y
experiencias obtenidas en el producto a elaborar, y esperando obtener beneficios
entre los integrantes del grupo.
Este proyecto tiene como objetivo satisfacer la demanda de un producto
básico (Pan), y el de emprender cada uno de los integrantes del grupo como
empresarios, ya que en casi todos los casos no cuentan con recursos para llevar a
cabo sus ideas de negocios.
5
Objetivos
Uno de nuestros objetivos es que los hogares de la colonia __________
cuente con un establecimiento en donde pueden satisfacer su demanda del
producto (Pan) para su hogar, con plena seguridad de que será la mejor opción en
cuanto a calidad y servicio.
El negocio de la “Panadería La Paloma” pretende llegar a satisfacer la
demanda de los clientes de la colonia ___________, y las demás que se
encuentran en esa área de la cabecera Municipal de Benito Juárez, Sonora.
Otro de los objetivo consiste en tener variedad en el producto del pan,
ofreciendo productos distintos de pan para cada gusto de los clientes, a su vez
también los clientes podrán consumir productos complementarios.
Justificación.
Los integrantes de grupo Solidarios buscan una oportunidad para
incorporarse al mercado de trabajo, y así poder satisfacer las necesidades de sus
familias, así como contribuir a la sociedad ofreciendo un producto básico en la
alimentación de calidad.
Una vez que se cuente con el apoyo de la Sedesol se pretende adquirir la
los instrumentos y equipos necesarios como: Horno 4 Charolas Normal
Bathammex, Cortadora 36 tantos marca Bathammex, Batidora 30 Lts Laminada
Bathammex, Amazadora 20 Kgs Laminada Bathammex, Espiguero 36 Charolas
marca Bathammex, Charolas Zintro Alum. 45 x 65 Bathammex, Mesa de Trabajo
1.50 Mts marca FAMIASA y Tanque estacionario Gas LP, mientras que el
6
productor aportara el local comercial para el buen funcionamiento del proyecto.
Misión.
Ofrecer un servicio y productos de calidad de Pan que satisfagan las
necesidades alimenticias de la comunidad
Visión.
Ser una de las Panaderías más prestigiada de la colonia ___________ y
otras aledañas para las personas de la comunidad, en donde ellos sepan que
pueden encontrar Pan de la mejor calidad y al mejor precio.
ANALISIS FODA
FORTALEZAS
F1 Comerciante.F2 Mercado cautivo.F3 Local comercial.F4 Aptitud de servicio.F5 Experiencia en la elaboración de Pan.F6 Cuentan con infraestructuraF7 Tanque Estacionario de Gas LP
DEBILIDADES
D1 Infraestructura del local insuficienteD2 Persona de bajos ingresosD3 Dependen de programas institucionales gubernamentales
7
OPORTUNIDADES
O1 Cuenta con el local comercial O2 Acceso a los programas de los tres niveles de gobierno O3 Transformación de los productos con valor agregado O4 Apoyo para proyectos O5 Asistencia técnica O6 Transferencia de tecnología
AMENAZAS
A1 Recesiones económicas por sucesos relevantes no previstosA2 Competencia en la comercializaciónA3 Incremento en los precios de materias primasA4 Bajos ingresos
CUADRO FODA
DIAGNOSTIICO INTERNO DIAGNOSTICO EXTERNOFORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1 ComercianteF2 Mercado cautivo regionalF3 Local comercial.F4 Aptitud de servicioF5 Experiencia en la elaboración de PanF6 Cuentan con cierta infraestructuraF7 Tanque Estacionario de Gas LP
O1 Cuentan con un local comercialO2 Acceso a los programas de los tres niveles de gobiernoO3 Transformación de los productos con valor agregadoO4 Apoyo alianza para proyectosO5 Asistencia técnicaO6 Transferencia de tecnología
DEBILIDADES AMENAZAS
D1 Infraestructura del local insuficienteD2 Persona de bajos ingresosD3 Dependen de programas institucionales gubernamentales
A1 Recesiones económicas por sucesos relevantes no previstosA2 Competencia en la comercializaciónA3 Incremento en los precios de materias primasA4 Bajos ingresos
8
MATRIZ FODA
DEBILIDADES FORTALEZAS
D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7
AM
EN
AZ
AS
A1 E1 E1 E1 E2 E1
A2 E1 E1 E1 E1
A3 E1 E1 E1 E1 E1
A4 E2 E2 E2 E2 E2 E2
A5 E3 E3 E3 E3 E3 E1 E3 E3 E3
PO
RT
UN
IDA
DE
S
O1 E2 E2
O2 E2
O3 E2 E2
O4
O5
E1 Buscar fortalecer los canales de comercialización, tendiente a mejorar el precio
de los producto.
E2 Comprar materia prima en volumen. Realizar contratos de compromiso de
compra con el proveedor para ofrecer mejores precios a los clientes.
E3 Establecer un programa para llevar un buen manejo del negocio
9
I.- DATOS DE IDENTIFICACIÓN.
1.1. La identificación del grupo y su ubicación física con vías de acceso detalladas.
Nombre de grupo y/o persona: Solidarios.
Ubicación:
El proyecto se llevara acabo en la colonia ______________, perteneciente
al municipio de Hermosillo, dicha colonia se localiza al noroeste de la ciudad, por
la carretera a cd. Obregón. por donde esta ubicado el CBTIyS No.
.
1.2. Estado, municipio y núcleo al que pertenece el grupo.
El proyecto se realizará en la colonia ______________ perteneciente al
municipio de Benito Juarez en el Estado de Sonora.
1.3. Número y nombre de los socios del grupo, indicando su género y quienes son sus representantes, con sus respectivos cargos.
Él grupo se encuentra conformado por 6 integrantes: 5 es de género femenino y 1
miembro del género masculino.
10
B. JuarezCentro de la Ciudad
LA PALOMA
Carr. A Cd. Obregón
CANAL (DREN)
1) RAMONA TRINIDAD YOCUPICIO MELENDEZ
2) BERENICE PAREDES YOCUPICIO
3) ALMA GLORIA YOCUPICIO MELENDEZ
4) ILSE ISLAS YOCUPICIO
5) ROSA ISELDA YOCUPICIO MELENDEZ
6) RAMON PAREDES YOCUPICIO
El representante legal del grupo es la Sra. Ramona Trinidad Yocupicio Melendez
El proyecto que presenta el grupo Solidarios esta encaminado a la actividad de
servicios, específicamente a la venta de Pan.
1.4. Localidad en la que se desarrolla el proyecto.
La localidad en el que se desarrollara el proyecto es en la colonia
_____________, ubicado al noroeste de la ciudad, perteneciente al municipio de
Benito Juarez , Sonora.
1.5. Tipo de asociación (figura jurídica)
El grupo no cuenta con ninguna figura jurídica
1.7. Calendario de actividades y recuperación.
Calendario de actividades.
CUADRO 19
PROGRAMA DE INVERSIONPanadería La Paloma
2005
agosto septiembre octubre noviembre diciembre enero Febrero
SOLICITUD DE APOYO
AUTORIZACION
CAPACITACION
APLICACIÓN
DESARROLLO PRODUCTO
EFECTUADO
PROGRAMADO
11
En el cuadro se presenta detalladamente un programa de inversión a seguir para la operación del proyecto, en el mes de Agosto y septiembre se tiene planeado la elaboración de la solicitud ante SEDESOL. En el mes de noviembre se espera que se liberen los apoyos económicos para la operación del proyecto. Para septiembre se tiene planeado la capacitación y aplicación de los recursos, el cual costa de la compra de los productos para el desarrollo del proyecto.Calendario de pagos
( ACTUALIZAR DATOS)
PROPUESTA DE CALENDARIO DE PAGOSFECHA DE PAGO
PAGO AL CAPITAL
PAGO DE INTERESES (3% ANUAL)
PAGO TOTAL
SALDO
1/DIC/2005 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $ 52 880.801/JUN/2006 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $ 41 921.601/DIC/2006 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $ 30 962.401/JUN/2007 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $ 20 003.21/DIC/2007 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $ 9 044.001/JUN/2008 $ 10 640 $ 319.20 $ 10 959.20 $0
12
II ESTUDIO DE MERCADO
2.- Segmento de mercado
2.1 Definir producto o servicio que vende en la negocio
Panadería la paloma es un negocio que se dedicara a la venta de Pan
para el consumo diario de las familias de la colonia las Praderas y colonia vecinas.
2.2 Perfil del cliente
En negocio esta dirigido a todos los hogares ubicados en la colonia
___________ y colonias aledañas, los niveles de ingreso de estas personas
andan entre 0 y 5 salarios.
……….de aquí para adelante hacer los cambios correspondientes………..O.K.
BERENICE…………….
Cuadro 1 Características generales del perfil del cliente
AGEB # Colonia Total de personas Personas que sexopor AGEB reciben de 0 a 5 v.s.m* F M
532-6 (hacer cambios 2 210 605 1 210 1 010525-7 2 829 692 1 400 1 429518-2 4 720 822 2 520 2 200
TOTAL 9 759 2 119 5 130 4 639
*V.S.M = veces el salario mínimo
13
Una vez obtenida la cantidad de personas que reúnen las características de
nuestro perfil de cliente estamos en posibilidades de cuantificar nuestra demanda
potencial
2.3 Demanda potencial
Se tomaron para efectos de cuantificación de demanda potencial 3 agebs los
cuales conforman la colonia las Praderas, San Angel y por ultimo a la colonia el
Palo Verde arrojando los siguientes resultados:
La suma de los habitantes que conforman dichas colonia es de 9 759
La suma de los habitantes que perciben salarios mínimos es de 2 119 los
cuales representaran nuestra demanda potencial
Estimamos una participación en el mercado para inicios del proyecto del 7.34 %
(Demanda potencial / venta mensuales) * 100
(2 119 / 30 000)*100 = 10.5 %
2.4 Organigrama de la empresa
14
Propietario
Empleado de mostrador
2.5 Perfil del Puesto y Funciones
Propietario
Funciones :
Comprar los productos para el establecimiento, las cuales se realizaran en
Molino la FAMA.
Verificar la calidad del producto comprado
Atención directa al cliente
Adquisición de nuevo material
Abrir y cerrar el establecimiento
Responsabilidades:
Tener un estock para satisfacer la demanda
Coordinar las actividades
Contratar los servicios de un contador para que le lleve el control.
Empleado de mostrador
Funciones:
Atención al cliente
15
PANADERO
Limpieza de su área de trabajo dentro del establecimiento
Acomodar el pan
Realizar el cobro
Responsabilidades:
El cuidado de la calidad del pan
Requisitos para ocupar el puesto:
Secundaria o preparatoria terminada Sexo indistinto Responsabilidad Amabilidad
Panadero
Funciones:
Preparación de la masa para la tortilla Checar el buen funcionamiento de la maquina Limpiar la maquina y su área de trabajo
Responsabilidades:
Mantenimiento de la maquina
Requisitos para ocupar el puesto:
Primaria o secundaria Sexo masculino Responsable Experiencia en manejo de este tipo de maquinas
2.6 Análisis de la competencia
2.6.1 Precio
16
Los precios de la competencia son los siguientes:
Productos: PRECIOPan de Dulce (pza). $ 3.50Pan birote / Virginia (pza) $ 2.00
“Panadería el Trigal” entrara al mercado con una política de precios bajos de la siguiente manera:
TEMAS PRECIOPan de dulce (pza) $ 2.50Pan virginia / virote (pza) $ 1.50
2.6.2 Producto
La calidad que manejara “Panadería el Trigal” esta en sus productos, al
igual que su competidor, la marca de la harina utilizada para la elaboración del pan
será HARINA LOS GALLOS que es la que todos los fabricantes de Pan utilizan
por ser de gran calidad y un buen costo.
Los productos que se manejaran en el negocio, son los mismos que maneja
la competencia. Ejemplo: cochitos, donas elotes, conchas, virote virginia, etc.
3.6.3 Promoción
Los canales de distribución con que se contara en un principio es la venta
en el negocio y a su vez se tratara de realizar entregas alrededor del sector.
Las promociones que tendrá la “Panadería La Paloma” será mediante la
busca de nuevos proveedores, que manejen un mejor precio pues realizar esa
17
búsqueda de nuevos proveedores tendrá grandes beneficios tanto para el negocio
como a sus clientes.
2.6.4 Plaza
El local será de colores muy vistosos que los clientes puedan identificarse
inmediatamente tanto con el color del local como de su logo, esto a su vez servirá
para diferenciarse de la competencia.
Para la ubicación se tomo en cuenta la falta de un negocio de este giro en la
colonia Las Praderas, ya que no existe un establecimiento cercano que realice
esta actividad relacionada con la elaboración de pan, además el negocio estará
ubicado en un buen punto de su mercado.
18
III ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Macro localización
La Panadería el Trigal se ubicara en el municipio de Hermosillo, Sonora.
19
3.2 Micro localización
Panadería Trigal se ubicara en la colonia Las Praderas, en las calles de
Av. Las cumbres #3 entre Campiñas y Av. de las tundras.
20
PINTURAS COMEX
PEPSI
PERIFÉRICO PONIENTE
REFORMA
FRACC. FOVISST
E
CASINO EL TEPEYAC
CANAL
DE SERI
PANADERIA EL TRIGAL
3.3 Análisis del proceso del servicio.
21
CLIENTE LLEGA AL ESTABLECIMIENTO SE LE DA UN SALUDO DE BIENVENIDA
EL CLIENTE TOMA UNA CHAROLA PARA ELIGIR EL PAN QUE DESEA LLEVAR
UNA VEZ ELIGIDO EL PAN EL
CLIENTE SE DIRIGE A LA
CAJA A PAGAR
SE LE COBRA Y SE LE DA EL CAMBIO AL CLIENTE SE DESPIDE AL CLIENTE CON UN
SALUDO
Horario8:00 A.M a 7:00 P.Mde Lunes a Domingos
3.4 Determinación de los insumos.
Los insumos requeridos para la operación del “Panadería el Trigal” son los siguientes:
Harina Manteca Sal Azúcar Mantequilla Leche etc
3.5 Especificación del equipo que utiliza el establecimiento para su funcionamiento:
Horno 4 charolas NORMA BATHAMMEX
Cortadora 36 tantos marca BATHAMMEX
Batidora 30 Lts laminada BATHAMMEX
Amasadora 20 Kg laminada BATHAMMEX
Espiguero 36 charolas marca BATHAMMEX
Charolas zintro alum 45 x 65 BATHAMMEZ
Mesa de trabajo 1.50 mts marca FAMIASA
Tanque estacionario de 200 Kg
22
3.6 Distribución de las áreas del negocio.
23
PINTURAS COMEX
PEPSI
PERIFÉRICO PONIENTE
REFORMA
FRACC. FOVISST
E
CASINO EL TEPEYAC
CANAL
DE SERI
mostrad
Área de
IV. ANÁLISIS FINANCIERO
Inversión Inicial
La inversión que se necesita llevar acabo para que la “Panadería el Trigal”
pueda iniciar operaciones será un monto de $ 72 011 pesos, esto distribuido entre
el apoyo brindado por SEDESOL y el propietario del negocio, la aportación de
SEDESOL será de $ 63 840 que representa el 89% y por parte del propietario se
aportaran $8 171 que representa el 11%.
4.1 rama de inversión, considerando estrictamente los activos necesarios para desarrollar la actividad productiva y debidamente diferenciadas las aportaciones de las diversas fuentes.
CUADRO 20
PROGRAMA DE INVERSIONPanadería el Trigal
2005
May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
SOLICITUD DE APOYO
AUTORIZACION
CAPACITACION
APLICACIÓN
DESARROLLO PRODUCTO
EFECTUADO
PROGRAMADO
En el cuadro se presenta detalladamente un programa de inversión a seguir para la operación del proyecto, en el mes de Mayo se tiene planeado la elaboración de la solicitud ante SEDESOL. En el mes de Junio se espera que se liberen los apoyos económicos para la operación del proyecto. Para Junio y Julio se tiene
24
planeado la capacitación y aplicación de los recursos, el cual costa de la compra de las maquinaria, y en el mes de Junio y Julio se desarrollara del proyecto.
4.2. Cotizaciones y/o presupuestos de los conceptos de inversión, en su caso, y con una antigüedad no mayor a noventa días.
CONCEPTO UNIDAD CANT.COSTO COSTO
SEDESOLAPORTACION
UNITARIO TOTAL PRODUCTOR
Horno 4 charolas NORMA BATHAMMEX 10 500 10 500
Cortadora 36 tantos marca BATHAMMEX 8 200 8 200
Batidora 30 Lts laminada BATHAMMEX 14 200 14 200
Amasadora 20 Kg laminada BATHAMMEX 14 800 14 800
Espiguero 36 charolas marca BATHAMMEX 3 200 3 200
Charolas zintro alum 45 x 65 BATHAMMEZ 4 680 4 680
Mesa de trabajo 1.50 mts marca FAMIASA 5 100 5 100
Tanque estacionario de 200 Kg 1 300 1 300
Saco de Harina de 50 Kg 900 900
Sal Kg 40 40
Azucar Kg 160 160
Mantequilla Lts 320 320
Manteca Kg 240 240
Leche Gln 600 600
Agua 200 200
Gas 700 700
Costo Preoperativo 6 871 6 871
COSTO TOTAL 72 011 63 840 8 171
TOTAL COSTO DE INVERSION CON COSTO DE OPERACIÓN 72,011 89% 11%
En el cuadro anterior podemos observas los conceptos en que se invertirán los recursos brindados y que consta en la adquisición de maquinaria para la operación de una panadería y lo cuales tendrán un costo total de $ 63 840 y que representa el 89% de la inversión total y que será absorbida por SEDESOL y $ 8 171 que representa el 11% serán absorbido por el los miembros del grupo.
25
4.3 Proyecciones técnicas con parámetros de producción factibles y debidamente señalados.
Panadería el Trigal CUADRO 9 Solidarios
Usuarios:
CONCEPTOAÑOS
1 2 3 4 5 6
COSTOS DE OPERACIÓN
Horno 4 charolas NORMA BATHAMMEX 10 500 Cortadora 36 tantos marca BATHAMMEX 8 200 Batidora 30 Lts laminada BATHAMMEX 14 200 Amasadora 20 Kg laminada BATHAMMEX 14 800 Espiguero 36 charolas marca BATHAMMEX 3 200 Charolas zintro alum 45 x 65 BATHAMMEZ 4 680 Mesa de trabajo 1.50 mts marca FAMIASA 5 100 Tanque estacionario de 200 Kg 1 300 Saco de Harina de 50 Kg 900Sal Kg 40Azucar Kg 160Mantequilla Lts 320Manteca Kg 240Leche Gln 600Agua 200Gas 700T O T A L 65 140
Parametros
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Total de sacos de Harina de 50 Kg comprados por año para la fabricaciondel producto (se estima que las comprasde materia prima aumenten un 10%)
400 440 484 532 586 644
Total de Kg de sal 110 121 133 146 161 177
Total de Kg de azucar 150 165 182 200 220 242
Total de Kg de mantequilla 300 330 363 399 439 483Total de Kg de manteca 300 330 363 399 439 483Total de Gln de leche 120 132 145 160 176 193
26
Consumo de gas 8 400 8 988 9 617 10 29011 011 11 781Consumo de agua 1 000 1 070 1 145 1 225 1 311 1 403
Maquinaria Precio Horno 4 charolas NORMA BATHAMMEX 10 500Cortadora 36 tantos marca BATHAMMEX 8 200Batidora 30 Lts laminada BATHAMMEX 14 200Amasadora 20 Kg laminada BATHAMMEX 14 800Espiguero 36 charolas marca BATHAMMEX 3 200Charolas zintro alum 45 x 65 BATHAMMEZ 4 680Mesa de trabajo 1.50 mts marca FAMIASA 5 100Tanque estacionario de 200 Kg 1 300
Materia Prima PrecioSaco de Harina de 50 Kg 180Sal Kg 2Azucar Kg 8Mantequilla Lts 16Manteca Kg 12Leche Gln 30Agua 100Gas 700
4.4 Proyecciones financieras detalladas con ingresos y egresos que reflejen una operación rentable (costos de operación, ventas, flujo neto de efectivo), indicadores de rentabilidad (VAN, TIR, punto de equilibrio, relación costo-beneficio).
27
CUADRO 11
FLUJO DE EFECTIVO E INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
Panadería el TrigalModelo Financiero para la evaluación de presupuestos
ConceptoAÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
0 1 2 3 4 5 6
Valor de Venta 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
Valor Residual
Equipo
SEDESOL 63 840
Productor 8 171
Otro
Total Ingresos 72 011 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
Inversiones
Valor del inmueble 117 000
Gastos Preoperativos 6 871
Total de Costos Variables 65 140 104 020 114 120 125 209 137 385 150 754
Total Costos fijos 90 558 97 752 105 520 113 100 122 100 131 818
Total Egresos 123 871 155 698 201 772 219 640 238 310 259 485 282 572
Flujo Neto de Efectivo - 51 860 57 552 32 803 38 393 45 526 52 735 60 870
Tasa Interna de Retorno (TIR) 90%
Valor Presente Neto (VPN) 87 192
VPN Beneficios 782 763
VPN Costos 695 571
Relación Beneficio/Costo 1
TREMA 20%
Para el primer año el flujo neto de efectivo será de $ 57 557 mil pesos, esto porque los ingresos obtenidos por la venta de son de $ 213 250 pesos menos los egresos que serán de $ 155 698. Para el segundo año el flujo neta de efectivo es de $ 32 803, en esta ocasión los ingresos son de $ 234 575 pesos y los egresos
28
de $ 201 772 pesos, esta información se da para cada año y se puede ver en este cuadro.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es del 90% lo cual nos dice que es viable la operación de este proyecto. La Relacion Beneficio – Costo es de 1
CUADRO 10PROYECCION DE INGRESOS
Panadería el Trigal
CONCEPTOA Ñ O S
1 2 3 4 5 6
POR VENTAS
Vta de Pan 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
TOTAL 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
Parametros
Tipo de Pan
Produccion de los diferentes
tipo del pan (produccion
anual)
Precio de cada tipode PAN Año 1 Año 2 * Año 3 * Año 4 * Año 5* Año 6 *
Cuernitos 6 800 3 17 000 18 700 20 570 22 627 24 890 27 379
Conchas 12 500 3 31 250 34 375 37 813 41 594 45 753 50 328Cochitos 6 500 3 16 250 17 875 19 663 21 629 23 792 26 171Donas 9 000 3 22 500 24 750 27 225 29 948 32 942 36 236
Empanadas 5 500 3 13 750 15 125 16 638 18 301 20 131 22 145Ojo de Guey 3 700 3 9 250 10 175 11 193 12 312 13 543 14 897Cortadillos 5 500 3 13 750 15 125 16 638 18 301 20 131 22 145
Elote 3 400 3 8 500 9 350 10 285 11 314 12 445 13 689Birotes 27 000 1.5 40 500 44 550 49 005 53 906 59 296 65 226Virginia 27 000 1.5 40 500 44 550 49 005 53 906 59 296 65 226
TOTAL 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
Para el primer año de funcionamiento los ingresos recibidos por concepto de la venta serán de $ 213 250 en el segundo año se observa un aumento en los ingresos ya que estos serán de $ 234 575 al finalizar el ciclo de vida del proyecto los ingresos serán de $ 343 441.
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Panadería el Trigal CUADRO 9PROYECCION DE EGRESOS Solidario
Usuarios:
CONCEPTOAÑOS
1 2 3 4 5 6
COSTOS DE OPERACIÓN
Horno 4 charolas NORMA BATHAMMEX 10 500 Cortadora 36 tantos marca BATHAMMEX 8 200 Batidora 30 Lts laminada BATHAMMEX 14 200 Amasadora 20 Kg laminada BATHAMMEX 14 800 Espiguero 36 charolas marca BATHAMMEX 3 200 Charolas zintro alum 45 x 65 BATHAMMEZ 4 680 Mesa de trabajo 1.50 mts marca FAMIASA 5 100 Tanque estacionario de 200 Kg 1 300 Saco de Harina de 50 Kg 900 79 200 87 120 95 832105 415 115 957Sal Kg 40 242 266 293 322 354Azucar Kg 160 1 320 1 452 1 597 1 757 1 933Mantequilla Lts 320 5 280 5 808 6 389 7 028 7 730Manteca Kg 240 3 960 4 356 4 792 5 271 5 798Leche Gln 600 3 960 4 356 4 792 5 271 5 798Agua 200 1 070 1 145 1 225 1 311 1 403Gas 700 8 988 9 617 10 290 11 011 11 781T O T A L 65 140 104 020 114 120 125 209137 385 150 754
El cuadro muestra los costos de operación que se tienen previsto para el desarrollo del proyecto, este fue elaborado para 6 años de vida, en el primer año los costos de operación son de $ 65 140 para el segundo año los costos aumentan casi un 50% ya que estos son de $ 104 020 para el sexto año los costos serán de $ 150 754
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CUADRO 16ESTADO DE RESULTADOS
Panadería el Trigal
CONCEPTO / AÑO 1 2 3 4 5 6
INGRESOS POR VENTAS 213 250 234 575 258 033 283 836 312 219 343 441
(-) COSTOS VARIABLES 65 140 104 020 114 120 125 209 137 385 150 754
(-) COSTOS FIJOS 90 558 97 752 105 520 113 100 122 100 131 818
(-) GASTOS PREOPERATIVOS 6 871
(-) DEPRECIACIONES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 50 681 32 803 38 393 45 526 52 735 60 870
(-) I.S.R. (17%) 13 260 13 260 13 260 13 260 13 260 13 260
(-) P.T.U. (10%) 5 068 5 068 5 068 5 068 5 068 5 068
UTILIDAD NETA EN $ M.N. 32 353 14 475 20 065 27 198 34 406 42 542
UTILIDAD ACUMULADA 32 353 46 827 66 892 94 090 128 496 171 038
Para el primer año la utilidad neta en moneda nacional, una vez cubierto los impuestos es de $ 32 353 Para el segundo año la utilidad neta es de $ 14 475 y con una utilidad acumulada de $ 46 827 y para el ultimo año la utilidad neta será de $ 42 542 y con una utilidad acumulada de $ 171 038
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CUADRO 18
PUNTO DE EQUILIBRIO
Panadería el Trigal
P.E = COSTOS FIJOS / UM =PV-CV
P.E = COSTOS FIJOS / PV - CV = %AÑO 1 P.E = 90 558 213 250 65 140 0.611 61AÑO 2 P.E = 97 752 234 575 104 020 0.749 75AÑO 3 P.E = 105 520 258 033 114 120 0.733 73AÑO 4 P.E = 113 100 283 836 125 209 0.713 71AÑO 5 P.E = 122 100 312 219 137 385 0.698 70AÑO 6 P.E = 131 818 343 441 150 754 0.684 68
Este cuadro muestra el punto de equilibrio, que no es otra cosa mas que ver cuanto necesita vender para recuperar sus costos fijos, en el primer año el punto de equilibrio se ubica en el 61% .
4.5 Créditos bancarios
“Panadería el Trigal” no tiene ningún adeudo con ninguna institución bancaria.
4.6 Proveedores
Todas las compras que realice “Panadería el Trigal” a sus proveedores
son de contado, por lo tanto, el establecimiento no contara con ninguna deuda a
los proveedores.
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