Operaciones Bancarias Altiplano Puno Docx

8/18/2019 Operaciones Bancarias Altiplano Puno Docx

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANOFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLESCURSO: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

PROFESOR: C.P.C. MARTIN ALEMAN PALOMINO

CATALOGO DE CUENTAS1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

12 FONDOS INTERBANCARIOS.

13 INVERSIONES NEGOCIABLES A VENCIMIENTO.

14 CREDITOS.

15 CUENTAS POR COBRAR.

16 BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENUIDOS PARA LA VENTA.1 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONESEN

NEGOCIOS CONJUNTOS.

1! INMUEBLES, MOBILIARIO Y E"UIPO.

1# OTROS ACTIVOS.

2 PASIVOS.

21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO.

22 FONDOS INTERBANCARIOS.

23 DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES.

24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO.

25 CUENTAS POR PAGAR.

26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO.

2 PROVISIONES.

2! VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION.

2# OTROS PASIVOS.

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL.

32 CAPITAL ADICIONAL.

33 RESERVAS.

34 COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES.

36 AJUSTE AL PATRIMONIO.

3! RESULTADOS ACUMULADOS.

3# RESULTADO NETO DEL EJERCICIO.

4 GASTOS

41 GASTOS FINANCIEROS.

42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS.

43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACION, PROVISIONES PARA

INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES,

RECIBOS EN PAGO Y ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES

MANTENIDOS PARA LA VENTA.

44 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y DETERIORO.

45 GASTOS DE ADMINISTRACION.


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46 OTROS GASTOS.

4# COSTO DE VENTA.

5 INGRESOS.

51 INGRESOS FINANCIEROS.

52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS.

53 REINVERSION DE PERDIDA POR DETERIORO Y RECUPERACION DEDETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y E"UIPO E INTANGIBLES.

54 REVERSION DE PROVISIONES.

56 OTROS INGRESOS.

5 VENTAS.

5# CARGAS IMPUTABLES.

6 CUENTAS DE RESULTADOS.

66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA.

6! IMPUESTO A LA RENTA.

6# RESULTADO NETO DEL EJERCICIO.

CONTINGENCIAS.1 CONTINGENTES DEUDORAS.

2 CONTINGENTES ACREEDORAS.

! CUENTAS DE ORDEN.

!1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS.

!2 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS.

!3 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.

!4 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.

!5 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS.

!6 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS.

! FIDEICOMISOS, DEUDORES DONDE SE ACTUA COMOFIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTANEAMENTE.

!! FIDEICOMISOS, ACREEDORES DONDE SE ACTUA COMO

FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTANEAMENTE.

OPERACIONES BANCARIAS1.- Con fecha ! "e #$n%o "e& '!1( )e "e*o)%+a en c$en+a co,,%en+e

&o )%$%en+e:- Efec+%o S/'0!(!!!.!!


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11.- E& 2anco "e*o)%+a en e& BCRP e& %8*o,+e "e S/0!(!!!.!!$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$

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15.- E& S,. Man$e& Ca9o,&a( co2,a $n a"e&an+o "e ,e8$ne,ac%one) en&a o>c%na *,%nc%*a&( e& c%+a"o +,a2a#a"o, *,e)+a )e,%c%o) en &a)$c$,)a& P$no( *o, S/(0!!.!!

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10.- E& S,. San+o) "e Ma++a "e*o)%+a en )$ c$en+a "e aho,,o) &o)%$%en+e:- Efec+%o S/ 0!!.!!- Che$e a ca,o "e o+,o) 2anco) S/ 1(!!!.!!

- En che$e "e c$en+a co,,%en+e S/ '(!!!.!!E& 2anco 8en)$a&8en+e *,o%)%ona e& '@ "e %n+e,e)e).$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$

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36$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$

14%1 C


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C$e%ue de otro Banco #,###.##C$e%ue del Banco '##,###.##

1(###,###.##

&. Se paga c$e%ue de gerencia e)itido por el Banco por S*. +,###.##

". e!olucin de C$e%ues a cargo del Banco.Se de!uel!e por inter)edio de la C)ara de Co)pensacin, c$e%ues no confor)es recibidosa su cargo por S*. ',###.##.Cancelacin de docu)entos descontados.

/. Aceptante de 0etra , paga con efecti!o en la Sucursal B2 despu3s de tres d4as de la fec$a de!enci)iento con los siguientes recargos0etra 5encida +,###.##6nter3s 7)ora8 /#.##Co)isin 7)ora8 1'.##Portes +.##6)puesto 7Supuesto8 ".##9otal +#+/.##.

'. Cobranza :udicial de Pagar3 ProtestadoPagar3 por S*. "#,###.## !encido < protestado es re)itido al eparta)ento 0egal para sucobranza =udicial, según la siguiente infor)acin♦ 6ntereses < Co)isin en suspenso6nter3s por cobrar >,###.##Co)isiones por cobrar "##.##♦ Pagos efectuados por Cuentas de 9erceros?otariales < :udiciales '##.##@a%uinaria arant4a Prendaria +##,###.##.

+. El Banco ad%uiere t4tulos, te)porales < per)anentes, inclu


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. e!olucin de c$e%ue no confor)eSe de!uel!e a cliente con ?ota de Cargo c$e%ues no confor)es %ue fueron abonados en sucuenta corriente.C$e%ues de otros Bancos >,'##.##Portes &'#.##

6)puesto Selecti!o al Consu)o &+#.##

1#. 0i%uidacin de intereses en epsitos en A$orrosSe calculan interese, antes de su !enci)iento por S*. ",'##.## sobre depsitos de a$orros..Se recibe instrucciones del cliente de li%uidar sus cuenta a Plazo por S*. &,'##.## )s losintereses ganados de S*. +##.## en la siguiente for)a en cuenta corriente el capital < conc$e%ue los intereses.

11. Pago de ocu)entos de cr3dito con afectacin directa en cuenta corrienteCliente entrega al Banco 0etras < Pagar3s a su cargo a los efectos de ser pacientes a su!enci)iento afectando su cuentas corriente En Cobranza0etras ''#.##

Pagares >'#.## 1,"'#.## En escuento0etras 1,#'#.##Pagares 1,&'#.## &,&'#.##@asCo)isin '#.##Portes .##6)puesto 1'.##

9otal.

1&. e)esa de Fondos )ediante otro Banco..0a oficina de 0i)a da instrucciones al Banco de eser!a del Perú para %ue transfiera de su

cuenta corriente S*. 1'#,###.## a la Sucursal B2 del Cuzcoe)esa 1'#,###.##Co)isin &'#.##Portes. 1'.##

1'#,&+'.##

1". e Sucursal a ficina Principal.Cliente de pro!incia solicita a Sucursal A2 afectar su cuenta corriente por la e)isin de giro a0i)airo +'#.##Co)isin /.##Porte /.##6)puesto Selecti!o al Consu)o ".##

++1.##.

1/. Se $a instruido al Banco Central de eser!a para %ue proceda a ceder de nuestra CuentaS*.1(1##,###.## al Banco de 0i)a en )odalidad de Fondos 6nterbancarios, por un periodo de1' d4as a la tasa del && )ensual.

BANCO DE CREDITO DEL PERU

LIBRO DIARIO

DEBE HABER-------------------------------------------------------------1-----------------------------------------------------------------1101 CAA1101!01 ficina Principal "00,000!00110# CA$E


12/25

110#!01 0ocal %00,000!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente #00,000!00%10" OBL&'AC&O$E( POR C+E$*A( A PLAO%10"!0" Cuentas a plazo 1,000,000!00Por la apertura de cuenta a plazo

--------------------------------------------------------------%----------------------------------------------------------------%101 OBL&'AC&O$E( CO$ EL P+BL&CO%101!0 C$e%ues de gerencia .,000!001101 CAA1101!01 ficina Principal .,000!00Por el pago de c$e%ue de gerencia e)itido por elBanco--------------------------------------------------------------"----------------------------------------------------------------110# CA$E110#!01 0ocal #,000!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A

%101!01 epsitos en Cuenta Corriente #,000!00Por la de!olucin por inter)edio de la C)ara deCo)pensacin de c$e%ues no confor)es------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------En la s/c/rsal B1101 CAA1101!0% Agencias .,0.!00%0 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E%0!03 peraciones por li%uidar .,0.!00Por el pago en efecti!o del aceptante de letra------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

En la O4icina Principal%0 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E%0!03 peraciones por li%uidar .,0.!00101 CRED&*O( )&'E$*E(101!01 Cr3ditos Co)erciales .,000!001/#1.#1.#' escuentos%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos "!00#10 &$*ERE(E( POR CRED&*O(#10!01 6ntereses por cr3ditos !igentes 0!00'1#/.#1.#1 6ntereses por cr3ditos co)erciales'1#/.#1.#1.#' 6ntereses por descuentos

#103 CO2&(&O$E( POR CRED&*O( Y O*RA( OPERAC&O$E(F&$A$C&ERA(#103!0 tros 1#!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(#%0%!1" tros .!00Por la recepcin de la li%uidacin------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------%01 &$'RE(O( D&FER&DO(%01!0% 6ngresos por intereses < co)isiones cobrados por Anticipado 3#0!00#10 &$*ERE(E( POR CRED&*O(#10!01 6ntereses por cr3ditos !igentes 3#0!00

'1#/.#1.#1 6ntereses por cr3ditos co)erciales'1#/.#1.#1.#' 6ntereses por descuentos


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0% )ALORE( REC&B&DO( E$ COBRA$A PA&(0%!!0%5alores recibidos en cobranza agencia .,000!00" CO$*RA C+E$*A DE C+E$*A( DE ORDE$ACREEDORA(11!01 Acreedoras por contra .,000!00Por la regularizacin de la letra re)itida a la

Sucursal----------------------------------------------------------------#----------------------------------------------------------Re5istros previos en el 6rea 7e Cr87itos10. CRED&*O( E$ COBRA$A +D&C&AL10.!01 Cr3ditos Co)erciales "0,000!001/#+.#1.#+ Presta)os10# CRED&*O( )E$C&DO(10#!01 Cr3ditos Co)erciales "0,000!001/#'.#1.#+ Presta)osPor el traslado del cr3dito !encido a cobranza =udicial----------------------------------------------------------------#----------------------------------------------------------"0% PRO)&(&O$E( PARA &$COBRAB&L&DAD DE CRED&*O(

"0%!01 Pro!isiones para cr3ditos co)erciales "0,000!00/"#&.#1.# tros10 PRO)&(&O$E( PARA CRED&*O( CO2ERC&ALE(10!01 Pro!isiones para cr3ditos co)erciales "0,000!00Por la creacin de la pro!isin por cobranzadudosa----------------------------------------------------------------#---------------------------------------------------------Re5istros en el 6rea Le5al1#03 C+E$*A( POR COBRAR D&)ER(A(1#03!0 tros #00!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en cuenta corriente #00!00Por los gastos =udiciales

----------------------------------------------------------------#----------------------------------------------------------11 RE$D&2&E$*O( DE CRED&*O(, &$)ER(&O$E( YRE$*A( E$ (+(PE$(O11!0" endi)ientos de cr3ditos en cobranza =udicial enSuspenso ,000!00

"00!00% CO$*RA C+E$*A DE C+E$*A( DE ORDE$DE+DORA(

,"00!00Por los intereses < co)isiones-----------------------------------------------------------------.----------------------------------------------------------1"0% &$)ER(&O$E( $E'OC&ABLE( PARA &$*ER2ED&AC&9$F&$A$C&ERA :*RAD&$'; E$ )ALORE(

REPRE(E$*A*&)O( DE DE+DA!1"0%!01 5alores < t4tulos e)itidos por obiernos ,000,000!001"#&.#1.#1 epresentati!o de deuda pa4s1"#&.#1.#1.#1 Perú1"0 &$)ER(&O$E( $E'OC&ABLE( D&(PO$&BLE( PARA LA)E$*A E$ )ALORE( REPRE(E$*A*&)O( DE DE+DA1"0!0" 5alores < t4tulos e)itidos por rganis)os #,000,000!00Financieros1"#/.#".#1 CF6E1#0 RE$D&2&E$*O( DE)E$'ADO( DE C+E$*A( PORCOBRAR1#0!1#0!03endi)ientos de!engados de cuentas por cobrar i!ersas ",000,000!00

%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en cuenta corriente 13,000,000!00


14/25

Por la ad%uisicin de t4tulos te)porales <Per)anentes---------------------------------------------------------------------3---------------------------------------------------------1101 CAA1101!01 ficina Principal 1,1.!00

110# CA$E110#!01 0ocal 1,0"0!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente 1,"#!00%0 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E%0!03 peraciones por li%uidar ",.11!00Por la recepcin del dinero en !enta de !alores-----------------------------------------------------------------3------------------------------------------------------------%0 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E%0!03 peraciones por li%uidar ",.11!0010 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E10!03 peraciones por li%uidar ",#00!00%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(

RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos #!00#103 CO2&(&O$E( POR CRED&*O( Y O*RA( OPERAC&O$E(F&$A$C&ERA(#103!0 tros "#!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(#%0%!1" tros %%!00Por la li%uidacin definiti!a en la !enta de !alores------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente %,%#0!00%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(

RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos #0!00#103 CO2&(&O$E( POR CRED&*O( Y O*RA( OPERAC&O$E(F&$A$C&ERA(#103!0 tros 1,%#0!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(#%0%!1" tros ##0!00Por la li%uidacin con el cedente de la de!olucin de letrasentregadas en cobranza-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------0% )ALORE( REC&B&DO( E$ COBRA$A PA&(0%!01 5alores recibidos en cobranza oficina principal 0,#00!00 CO$*RA C+E$*A( DE C+E$*A( DE ORDE$

ACREEDORA(0,#00!00

Por los docu)entos no cobrados en la de!olucinde letras-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente ,010!00110# CA$E110#!01 0ocal ,#00!00%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos %.0!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(

#%0%!1" tros %#0!00Por la de!olucin de c$e%ues no confor)es


15/25

-----------------------------------------------------------------10-----------------------------------------------------------101 &$*ERE(E( POR OBL&'AC&O$E( CO$ EL P+BL&CO101!0% intereses por obligaciones con el publico por cuentas de a$orro ",#00!00%30% O*RA( PRO)&(&O$E(%30%!0 tros ",#00!00

Por el calculo de intereses sobre depsitos dea$orros antes de su !enci)iento----------------------------------------------------------------10------------------------------------------------------------%10" OBL&'AC&O$E( POR C+E$*A( A PLAO%10"!0" Cuentas a plazo %,#00!00%10 'A(*O( POR PA'AR DE OBL&'AC&O$E( CO$ ELP+BL&CO%10!0% astos por pagar de obligaciones con el publicopor cuenta de a$orro .00!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente %,#00!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!0 C$e%ues de gerencia .00!00

Por la li%uidacin de cuenta a plazo----------------------------------------------------------------11------------------------------------------------------------%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente ,#!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!1 Cobranzas por 0i%uidar 1,00!00%0 OPERAC&O$E( E$ *RA2&*E%0!03 peraciones por li%uidar %,"00!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(#%0%!1" tros 3#0!00#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O(#%0%!1" tros %0!00%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(

RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos 1#!00Por la entrega del cliente al banco de letras <pagares a su cargo ser pacientes a su!enci)iento afectando su cuenta corriente------------------------------------------------------------------1%----------------------------------------------------------Re5istros en la o4icina principal10 OF&C&$A PR&$C&PAL, (+C+R(ALE( Y A'E$C&A(10!01 peraciones Pa4s 1#0,000!00%0% 'A(*O( POR (ER)&C&O( F&$A$C&ERO( D&)ER(O(%0%!0 9ransferencias %#0!00#0" 'A(*O( POR (ER)&C&O( REC&B&DO( DE *ERCERO(#0"!01 o)iciliados 1#!00

/'#".#1.& tros ser!icios110% BA$CO CE$*RAL DE RE(ER)A DEL PER+ 1#0,%.#!00110%!01 Cuenta ordinariaPor la transferencia de fondos del BCP a lasucursal------------------------------------------------------------------1%----------------------------------------------------------Re5istros en la s/c/rsal110% BA$CO CE$*RAL DE RE(ER)A DEL PER+110%!01 Cuenta ordinaria 1#0,000!0010 OF&C&$A PR&$C&PAL, (+C+R(ALE( Y A'E$C&A(10!01 peraciones Pa4s 1#0,000!00Por la transferencia de fondos del BCP a laSucursal

------------------------------------------------------------------1"---------------------------------------------------------Re5istro en la s/c/rsal


16/25

%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!01 epsitos en Cuenta Corriente ..1!00%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A%101!03 iros por pagar .#0!00#103 CO2&(&O$E( POR CRED&*O( Y O*RA( OPERAC&O$E(F&$A$C&ERA(

#103!0 tros !00#103 CO2&(&O$E( POR CRED&*O( Y O*RA( OPERAC&O$E(F&$A$C&ERA(#103!0 tros !00%10 OBL&'AC&O$E( CO$ &$(*&*+C&O$E(RECA+DADORA( DE *R&B+*O(%10!0% 9ributos etenidos "!00En!4o de giro a 0i)a - al afectar Cta. Cte < e)itir giro-----------------------------------------------------------------1"-----------------------------------------------------------Re5istro en la principal110# Can


17/25

CASO PRCTICOCUENTA DE RESULTADOS

DETERMINACION DE DEDUCCIONES DE LA UTILIDAD

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA 6635

PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 5331.

5SUBTOTAL

63%3.25

IMPUESTO ALA RENTA 3%1!#%.

#!SUBTOTAL

4412.2

RESERVA LEGAL 1%441.2

3

RESULTADO NETO DEL EERCICIO=31.

!5

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ DEBE ABE66

Re)$&+a"o "e& e#e,c%c%o an+e) "e *a,+%c%*ac%one) e%8*$e)+o) a &a ,en+a 6635.%%

66%1

R7& ')*)* &+ -&*)*-&)*+ *?-7 & & +&

66%1R7& ')*)* &+ -&*)*-&)*+ *?-7 & & +&

6# Re)$&+a"o ne+o "e& e#e,c%c%o

6635

6#%

1 R7& ')*)*

P & &+=+)*& 7& ')*)* &+ -&*)*-&)*+ *?-7 & & +&

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$6! I8*$e)+o a &a ,en+a 1!#%.#!

6!%1 I?-7 & & +&

25 C$en+a) *o, *aa,

1!#

25%

P*?& & =+ 07-* &- >/*0&)*+ )+ *+*7)*+ )&7&& */7

25% T*/7 - )7+& --*&25%.%3.%1 I?-7 & & +&

P & *?-7 & & +& & )* ')*)*

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$6# Re)$&+a"o ne+o "e& e#e,c%c%o 3#1.%4

6#%1 R7& ')*)*

3# Re)$&+a"o ne+o "e& e#e,c%c%o

3#

3#%

1 U**& +& ')*)*3#%1 U**& +& ')*)* *+ &)7


18/25

)&-*&*@&)*+

P & &+=+)*& & 7**& ')*)*

CASOS PRACTICOS DEL RUBRO PASIVOS

CA(O $= 1

R/>ro %1

Se devuelve a cliente con nota de cargo por s/ 2,710.00, cheque no conforme

recepcionado en la Cámara de Compensación, el cual fue aonado en su cuenta

corriente el d!a anterior, seg"n el detalle siguiente#

Cheques de otros bancos : 2,700.00

Portes : 10.00

Total : 2,710.00

-------------------------------1--------------------------------- DEBE HABER

%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A! S*. &,1#.##

&1#1.#1 epsitos en cuenta corriente 7?otade cargo incluido en c$e%ue8

110# CA$E S*. &,##.##

11#'.#1 Can=e local 7C$e%ue de!uelto en laC)ara de Co)pensacin8

#%0% &$'RE(O( POR (ER)&C&O( D&)ER(O( S*. 1#.##

'&.& tros ingresos por ser!icios 7Portes8

CA(O $= %

R/>ro %"$a sucursal del %anco en &quitos remite cheque propio por S/. 70,000.00 a la oficina

principal en $ima a fin de efectuar a pla'o de 1(0 d!as.

A la recepción 7el c?e@/e

-------------------------------1--------------------------------- DEBE HABER

110# Can


19/25

%"0" Depósitos a plao S*. #.###.##

&"#" .#" depsitos a plazo de sucursales <subsidiarias

A la re5/lariación c6mara compensación

-------------------------------%--------------------------------- DEBE HABER

110% Banco central 7e reservas 7el Per S*. #.###.##

11#&.#1 cuenta ordinaria

110# Can


20/25

CA(O $=

R/>ro %#

!a 1# Se compra mueles para uso del %anco 8inanciero, por S/.9,000 más &: a

;arisma S.)., con C 201079(iliario

-------------------------------1--------------------------------- DEBE HABER

1 &nm/e>les, 2o>iliario E@/ipo

1>#" )obiliario < e%uipo

1>#".#1 @obiliario S*. /,###.##

%#03

Primas al Fon7o 7e (e5/ro 7e Depósitos,Aportes O>li5aciones con &nstit/cionesReca/7a7oras 7e *ri>/tos

&'#.#".#& 6)puesto eneral a las 5entas S*. .##

&'#+.#1 Pro!eedores de bienes S*. /.##

CA(O $= #

R/>ro %.

8inanciero futura suscrie un contrato con el %anco de la *ación por cr5dito a largo

pla'o, 9 a>os, ascendente a s/. 300000.

El Banco 7e la $ación co>ra s! 1000 7e comisión

Recepción 7e rec/rsos

-------------------------------1--------------------------------- DEBE HABER

11!

Bancos Otras Empresas 7el (istema Financiero7el Pas

S*.+#1,###.##

11#".#1.## bancos D banco nacionalS.6%%,%%%.%% 7nota de abonos por total de recursos8

11#".#1.## bancos-bancos nacional7nota de cargo por co)isin8


21/25

S.1,%%%.%%

103 comisiones otros 5astos por o>li5aciones4inancieras

S*.1,###.##

%.0" a7e/7os o>li5aciones 7el sistema 4inanciero 7el

pas

S*.+##,###.##

CA(O $= .

R/>ro %

Se otorga un cr5dito a la se>ora :ariela -ovar S/. 1li5aciones a la vista S*.1>+,'##.##

&1#1.#1 depsitos en cuenta corriente

%01 &n5resos Di4eri7os S*. ",'##.##

6ngresos por intereses

La seora 'a>riela *ovar cancela el cr87ito otor5a7o por el >anco

-------------------------------"--------------------------------- DEBE HABER

%01 &n5resos Di4eri7os S*. ",'##.##

&#1.#& ingresos por intereses

#10 &ntereses por Cre7ito S*. ",'##.##

'1#/.#1 intereses por cr3dito !igente

-------------------------------%--------------------------------- DEBE HABER

1101 Ca


22/25

AC*&)O

R+BRO 11 D&(PO$&BLE

Se recibe S*. +##.## en efecti!o para depositar en cuenta corriente del cliente.

------------------------------------------- 1---------------------------------------------

1101 CAA +##.##

1101!01!01Billetes < )onedas

%11" OBL&'AC&O$E( PORC+E$*A( A LAR'O PLAO+##.##

2101.01.00 epsitos en cuenta corriente

or el depósito de efectivo en cuenta corriente.

R+BRO 1% FO$DO( &$*ERBA$CAR&O(

E)presa Bancaria Austral co)unica al Banco Central de eser!a proceda aceder GSH ',###.## en la for)a de Fondo 6nterbancario a la Financiera?orteIa por un plazo de d4as a la tasa del 1# anual. El tipo de ca)bio dela SBS es S*."./#.

--------------------------------------------- 1----------------------------------------

1%01 FO$DO( &$*ERBA$CAR&O( 13,000!00

1%0%!0%!00 Financiera

110% BA$CO CE$*RAL DE RE(ER)A DEL PER+ 13,000!00

110%!01!00 Cuenta ordinaria

or ceder en forma de fondo interancario el monto de S@ ,000.00

R+BRO 1" &$)ER(&O$E( $E'OC&ABLE( Y A )E$C&2&E$*O

El Banco ad%uiere t4tulos, te)porales < per)anentes, inclu


23/25

RE(+L*ADO(- &$(*R+2E$*O( REPRE(E$*A*&)O( DEDE+DA

1"#&.#1 5alores < t4tulos e)itidos por obiernos

1"#&.#1.#1 epresentati!os de deuda pa4s

1"#&.#1.#1.#1 Perú

1"0 &$)ER(&O$E( D&(PO$&BLE( PARA LA )E$*A- ',###,###.##&$(*R+2E$*O( REPRE(E$*A*&)O( DE DE+DA 1"#/.#" 5alores < t4tulos e)itidos por rganis)os Financieros

1"#/.#".#1 CF6E

1#0RE$D&2&E$*O( DE)E$'ADO( DE C+E$*A( PORCOBRAR ",###,###.##

1'#>.# endi)ientos de!engados de cuentas por cobrar di!ersas.

%101 OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A 1,###,###.##&1#1.#1 epsitos en cuenta corriente

J*J or la adquisición de t!tulos temporales 6 permanentes

R+BRO 1 CRGD&*O(

Por los egistros pre!ios en el rea de Cr3ditos de la pro!isin de Cobranza:udicial de un pagare S*. "#,###.## !encido

---------------------------------------------1----------------------------------------

10. CRGD&*O( E$ COBRA$A +D&C&AL "#,###.##

1/#+.#& Cr3ditos a )icroe)presas1/#+.#&.#

1 presta)os10# CRGD&*O( )E$C&DO( "#,###.##

1/#'.#& Cr3ditos a )icroe)presas1/#'.#&.#1 presta)os

A/A por el traslado del cr5dito vencido a coran'a Budicial

---------------------------------------------&----------------------------------------

"0% PRO)&(&O$E( PARA &$COBRAB&L&DAD DE CRGD&*O( "#,###.##

/"#&.#& Pro!isin para cr3ditos a )icroe)presas/"#&.#&.#1 Pro!isin espec4fica

10 PRO)&(&O$E( PARA CRGD&*O( "#,###.##1/#.#& Pro!isin para cr3ditos a )icroe)presas1/#.#&.#1 Pro!isin espec4fica

A/A or la creación de la provisión por coran'a dudosa

R+BRO 1# C+E$*A( POR COBRAR

En !ista %ue deter)inados cr3ditos otorgados por el banco en la )odalidad dedescuento de letras no $an sido cancelados por los clientes, se decidi


24/25

proceder al protesto de las letras de ca)bio a tra!3s de la oficina de notarioscon la %ue suele traba=ar la entidad financiera.

0os ser!icios notariales ascienden a s* 1## )s 1> de 65, i)porte %ue serdepositado en su cuenta corriente en la entidad bancaria.

Asi)is)o la li%uidacin con cliente se cobrara s*. 1# por co)isin.

1

1#0# C+E$*A( POR COBRAR POR PA'O( EFEC*+ADO( 11>.##

POR C+E$*A DE *ERCERO(

1'#'.# otras cuentas pagadas por cuenta de terceros

%101OBL&'AC&O$E( A LA )&(*A 11>.##

&1#1.#1 depsitos en cuenta corriente

x/x por la recepción del comprobante de pao, por

!astos notariales.

R+BRO 13 &$)ER(&O$E( E$ (+B(&D&AR&A(, A(OC&ADA( YPAR*&C&PAC&O$E( E$ $E'OC&O( CO$+$*O(

E)presa bancaria !isin el & de enero del aIo 1 ad%uiere 1',### acciones de lae)presa subsidiaria futuro pagando por cada una s*.1.'# , in!ersin %ue representa el"'de participacin patri)onial.

al )o)ento de la in!ersin el patri)onio de la e)presa futuro estaba constituido por lo

siguiente

FG9G 7PA96@?68 56S6? 76?5ES6K?8CAP69A0 SC6A0 '##,### 1',###ESG09AS ACG@G0AS

&'#,### >,'##

'#,### &+&,'##

En el )es de )arzo del aIo 1 la e)presa cancel el integro de las utilidadesretenidas de e=ercicios anteriores, girando c$e%ues de otros bancos.

POR LA AD+&(&C&O$ DE ACC&O$E( :E$ERO AIO 1;

"'E0 PA96@?6 E FG9G

--------------------------------------1---------------------------------------

1#1 &$)ER(&O$E( POR PAR*&C&PAC&O$E( PA*R&2O$&AL EL

PER(O$A( +R&D&CA( DEL PA&( &+&,'##.##

111.#1 subsidiarias del pa4s

11#"BA$CO( Y O*RA( E2PRE(A( A$*ER&ORE(&+&,'##.##


25/25

11#".#1 bonos 7c$e%ues a los accionistas de futuro8

Operaciones Bancarias Altiplano Puno Docx

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