LAS OPERACIONES BANCARIAS

LAS OPERACIONES BANCARIAS

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZASCÁTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADAASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.

ACTIVIDAD BANCARIALa industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del público en el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero en los bancos.

La Actividad Bancaria

La mediación que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la empresa que pide los medios para una aplicación más productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias

Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.

Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.

Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes como un servicio adicional.

PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVASDE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCA UNIVERSAL(Millones de bolívares)

Semana Finalizada el

15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006

Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671

Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203

Cartera de Créditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230

Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238

Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265

Depósitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016

Depósitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421

Depósitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828

Nota: La información corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posición

diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.

Los Depósitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

DEPÓSITOS1

Ordinarios• En cuenta corriente

– Remunerados– No remunerados

• En cuenta de ahorros• A plazo

Especiales• Judiciales• De menores• Oficiales• En garantía de terceros

Definición:Es el acto por el cual una persona entrega a una institución financiera una suma de dinero con la obligación para ésta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera convenido.

Elementos: El Depositante El Depositario La Suma Depositada El Plazo y las Condiciones para su Devolución Su Remuneración y el Modo de Cancelarla

La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26): A la vista: exigibles en 30 días o menos. A plazo: exigibles en más de 30 días, estos se

documentan mediante certificados negociables o no. De Ahorro

En cuenta corriente:• Movilizados a través de cheques, ordenes de pago o

medio electrónico (Art. 35)• Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo

15 días continuos después de finalizado cada mes (Art. 36)

• El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el estado de cuenta (Art. 38)

Depósitos en Moneda Extranjera • Movilizarse mediante retiros en

moneda de curso legal en el país, al tipo de cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus corresponsales en el exterior (Art. 30)

De ahorro: • De personas naturales son inembargables

hasta por el monto garantizado por FOGADE (Art. 27)

TÍTULOS HIPOTECARIOS2

EMISIÓN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS4

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Llamados originalmente cédulas hipotecariasSe emiten con respaldo de garantía de créditos hipotecarios de primer grado previamente constituida a favor de los bancos hipotecariosLa garantía no son los inmuebles, sino los créditos hipotecarios de los cuales el banco es el acreedorInstrumento de largo plazoFinancia el sector de la construcción y de la viviendaPueden ser de dos clases:

Con garantía global: garantizados con todos los créditos hipotecarios que posee el bancoCon garantía especifica: cuando el banco designa previamente cuales son los créditos hipotecarios que garantizan la emisión

EMISIÓN DE PAPELES COMERCIALES3

Papeles Comerciales:Plazo de vencimiento entre 15 y 360 díasGeneralmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implícitosNo gozan de la garantía de FOGADE

Obligaciones Quirografarias:Plazos de vencimiento superiores al añoIntereses explícitos a tasas variableNo gozan de la garantía de FOGADE

Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el BCV.La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de liquidezEl plazo usual es de 1 a 2 díasLa tasa de interés es volátilParticipan bancos comerciales y universalesLa Cámara de Compensación

Venta de Participaciones al PúblicoEl BCVEl Reporto (como Reportado)Descuento PasivoRedescuento PasivoAnticipo Pasivo

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

El Mercado Interbancario Las Operaciones Interbancarias comprenden todas aquellas operaciones que pacten y realicen exclusivamente las instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el otorgamiento de créditos con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de Venezuela, la contratación de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales, operaciones de confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las instituciones financieras, de conformidad con la ley. Las operaciones aquí indicadas deben tener, en todo caso, un legítimo carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)

Fuente: SUDEBAN

Definición (Art. 189)Las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.

Clasificación• Por el lapso del préstamo:

- A corto plazo (< 3 años)- A mediano plazo (3 años – 5 años) - A largo plazo (> 5 años)

CRÉDITOS1 2

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

• Por la forma en que son instrumentados:- Crédito documentado- Sobregiro- Crédito en cuenta corriente- Crédito rotativo- Crédito documentado en títulos valores

Clasificación• Por la garantía:

- Créditos quirografarios- Créditos Garantizados - Garantías Reales

– Garantía de Primer Grado– Garantía de Segundo Grado

- Garantías Prendarias

- Garantías Personales

• Por el destino- Al consumo- Personales- Industriales- Agropecuarios- Comerciales- A las PIMI

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

DESCUENTOS2

REPORTO (Art. 46 L.G.B)4

Documentos Letras de Cambio Letras de Tesorería Efectos documentarios

• Bonos del Tesoro• Pagaré comercial• Warrants• Cupones• Certificados de DPF• Certificados de Obras Publicas• Facturas conformadas

REDESCUENTOS3

CaracterísticasUn crédito no vencido contra un tercero

El banco anticipa el monto de dicho crédito

El banco recibe la propiedad del título

El banco deduce del monto nominal del crédito el interés que cobra por la operación

El cliente del banco responde si el deudor no paga

Definición:Operación por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre títulos que han sido objeto de análoga transacción.

Definición:

Operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere la propiedad de títulos de crédito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un lapso igualmente convenido, la propiedad de otros títulos de la misma especie, contra devolución del precio pagado, más un premio.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)5

Operación mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un período determinado, a cambio de una contraprestación dineraria que incluye amortización del precio, intereses, comisiones y recargos previstos en el contrato.

El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de arrendamiento financiero no se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.

Lease-Back o retroleasing

El cliente, que requiere capital, le vende a la arrendadora el bien que piensa adquirir a través de arrendamiento financiero.

Las Cuotas

Las cuotas que se pagan incluyen la amortización del precio, interés, comisiones y todos los otros recargos que puedan existir.

Cuenta Especial

Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios electrónicos, o cualquier otra modalidad de pago; para facilitar la liquidación y posterior pago de los créditos otorgados.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

FACTORING6

El contrato a través del cual una entidad financiera se obliga frente a una empresa a adquirirle todos los créditos que se originen normalmente y de una manera constante en su negocio por venta de mercaderías durante un período de tiempo expresamente convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos créditos y abonar por los mismos un precio fijado mediante una proporción establecida sobre sus importes y a prestar determinados servicios, quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo de la entidad financiera. (Leal Pérez Hildebrando: Contratos Bancarios, Pág. 229)

El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato de cesión de crédito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual, oneroso, de tracto sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión, innominado, de naturaleza mercantil-financiera y de servicios.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

MESAS DE DINERO7

Constituyen mecanismos de intermediación financiera cuyo objetivo principal es la captación de fondos de personas naturales o jurídicas que tengan exceso de liquidez a corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos en el mismo lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con excedentes transitorios de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias momentáneas de fondos.

Sus funciones básicas son de intermediación y de Asesoría.

Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediación de fondos. Se llama así, porque generalmente quienes trabajan allí lo hacen con varios teléfonos, para contactar y recibir llamadas de clientes.

Clasificación

Pura: Intermediación entre personas excedentarias y deficitarias a cambio de una comisión.

De una Vía: La institución financiera capta fondos o coloca recursos.

Mixta: Puede operar como intermediario o como capatador y colocador de fondos.

Tipos de Operaciones

Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.

Modalidad Call: El cliente tiene la opción de cancelar la operación en cualquier momento.

Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado en la cual la operación no puede rescindirse, luego se convierte en call.

Operación Overnight: Los fondos se colocan por un solo día.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

CRÉDITO DOCUMENTARIO8

El crédito documentario es fundamentalmente una operación que se utiliza en el comercio internacional.

Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago consistente en que el banco se obliga a pagar por sí o por medio de su representante y por cuenta del comprador, determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentación de determinados documentos representativos de que la mercancía ha sido enviada al comprador.

ADELANTOS9

Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta por determinada cantidad y por un cierto límite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros totales o parciales del crédito concedido y está en la obligación de reintegrarlo tambien total o parcialmente durante la vigencia de la operación.

ANTICIPOS10

Operación mediante la cual el banco pone a disposición del cliente una suma determinada, por la entrega en garantía que éste hace a la institución de títulos o valores superiores al importe del crédito otorgado.

Compra de Divisas y LetrasCompra de Títulos Públicos y Privados (Art. 34)Inversiones

TASAS DE INTERÉS, ENCAJE LEGAL Y GARANTÍAS

Tasa de Interés Activa: Tasa de interés que cobran los bancos a sus clientes.

Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés que pagan los bancos a sus depositantes.

Tasa de Descuento: Tasa de interés que aplica el Banco Central cuando concede préstamos a los bancos. También se le denomina a la tasa de interés que se utiliza para calcular el valor actual de un activo.

Tasa de Interés Real: Es la tasa de interés nominal de la cual se ha descontado el efecto de la inflación. Puede definirse como ex-ante (descontando el efecto de la inflación esperada) o como ex post (descontando el efecto de la inflación efectiva).

Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)Porcentaje de los depósitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye sobre los fondos disponibles para el crédito por parte de los bancos.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria

Artículos 309 al 313 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras

Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B)

Es la tasa que, aplicada sobre un monto de capital, establece su rendimiento o su costo por período, generalmente anual.

Tasas de Interés Negativas: Ocurre cuando las tasas de interés activas del mercado bancario de un país, es inferior a la tasa de inflación presente en un mismo período.

Tasas LiberadasTasas Reguladas

FIDEICOMISOS

La palabra proviene del latín fideicommisum, que significa comisión o encargo de confianza, palabra derivada de las raíces “fides” (fe, fidelidad y lealtad) y “comisión” (encargo).

Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, que se llevó a cabo una reforma en el área laboral, los clientes se inclinaron hacia los fideicomisos laborales por los planes de retiro.

Los inicios de este versátil instrumento en Venezuela se remontan realmente hacia el año 1956, cuando se promulga la Ley de Fideicomisos.

1 ANTECEDENTES

El Fideicomiso es “Una relación jurídica por la cual una persona llamada fideicomitente transfiere uno o más bienes a otra persona llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a favor de aquél o de un tercero llamado beneficiario” (Art. 1, Ley de Fideicomisos).

2 DEFINICIÓN

Art. 47 – 66 (L.G.B)

FIDEICOMISOS

3 PERSONAS QUE INTERVIENEN

Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo) o jurídica (empresa o sociedad), venezolana o extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes para que sean administrados correctamente según lo estipulado en el contrato a favor del beneficiario.

Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la titularidad de bienes o derechos y está encargado de realizar los fines para los cuales se ha constituido el fideicomiso; es decir, una institución financiera autorizada para actuar como administrador de los bienes del fideicomitente.

Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga la capacidad legal para ser beneficiario, con excepción del fiduciario. En caso de prestaciones sociales será el trabajador el beneficiario, la persona que le señale o a quien corresponda en caso de fallecimiento del beneficiario.

Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes o derechos, salvo aquellos que conforme a la Ley sean estrictamente personales de su titular. Autonomía: El patrimonio que se afecta en fideicomiso es autónomo del resto de los bienes del fideicomitente, del beneficiario y del fiduciario.

Afectación: El patrimonio fiduciario está destinado a que se realicen los cometidos que el fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del fideicomiso.

Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos es el fiduciario. En toda relación fiduciaria existe una relación de titularidad.

Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son traspasados y no pertenecen económicamente al fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra del fiduciario, quien solo tiene la facultad de disposición, ya que tampoco le pertenecen.

4CARACTERÍSTICAS DEL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

5

FIDEICOMISOS PARA PERSONAS JURÍDICAS

Fideicomiso de prestaciones sociales

Fideicomiso inmobiliario

Fideicomiso para garantizar pagos en moneda extranjera

Fideicomisos fondos de caja de ahorro

Fideicomisos de fin de año

Fideicomiso de titularización de activos

Fideicomiso de ejecución de proyectos

Fideicomiso de recursos públicos

Fideicomiso de administración

TIPOS DE FIDEICOMISOS

Fideicomisos de pensión y jubilación

Fideicomiso de garantía

Fideicomiso de inversión

Fideicomiso testamentario

Pensión y jubilación (individual)

Educativo

Fideicomiso de seguro de vida o accidente

Fideicomiso de hospitalización

FIDEICOMISOS PARA PERSONAS NATURALES

FIDEICOMISOS

OPERACIONESACCESORIAS

Normativa Prudencial para las Operaciones (Art. 48)

Prohibiciones (Art. 53)• Otorgar créditos• Otorgar garantías• Invertir en sus

propias acciones• Otras

Departamento de Fideicomiso (Art. 50)

Fondos Fiduciarios (Art. 51)No podrá exceder 5 veces

el patrimonio de la institución fiduciaria

Normas de Valoración de Activos (Art. 49)

Inversiones en Moneda Extranjera (Art. 61)

Formalidad Registral (Art. 62)

Autorización para Actuar (Art. 47 L.G.B)

Información a los Clientes (Art. 64)

Remisión de Estados Financieros (Art. 66)

SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGOSistema de Información Central de Riesgos. (Art. 192 L.G.B)

Crédito

Concentración

Sectorial - Regional

TIPOS DE RIESGOS

BANCARIOS

Liquidez

Concentración

Tasas de Interés

Calce (Plazos de Activos y Pasivos)

Bursátil o de Cotización

Operacional

Cambiario

Riesgo-PaísEl Riesgo es la posibilidad de

que ocurra un siniestro

EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGÚN BASILEA II

Antes

Ahora

Conocimiento del Cliente Trayectoria Garantía Récord de Pago

Conocimiento del Cliente Trayectoria Garantía Récord de Pago

Capacidad de Pago

Riesgo Nacional Macroeconómico Inflación Devaluación Institucional Político Social

Riesgo Internacional Globalización Relaciones

Internacional Riesgo País Efectos Contagio

Riesgo Global

Riesgo Cuantitativo

Tasas de Interés Liquidez Endeudamiento Concentración Cambiario

Riesgo Cualitativo Tecnológico Calidad de Gestión Sector/Segmento Moral

Riesgo Financiero

El patrimonio se ha incrementado en 4,247% desde 1994 hasta Agosto de 2006

Evolución del Ratio de Capital

FUENTE: SUDEBAN

1994 Se eleva de 6 a 8% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo equiparándolo con el exigido por el Comité de Basilea

1999-2000

Se eleva a 10% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

Dic. 1999: No distribución del 50% de utilidades

Se eleva a 12% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

2001-2002 Cumplimiento de los nuevos requerimientos de capital mínimo

Patrimonio: Bs. 254.549 MM

Agosto 2006Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM

SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO

Categorías Activos

Categorías Activos

Cartera de CréditosProvisiones

Cartera de CréditosProvisiones

Cartera de InversionesProvisiones

Cartera de InversionesProvisiones

Con ponderación de 0% Efectivo, Depósitos en BCV

Con ponderación de 20%

Efectivo depositado en

Bancos, Inversiones en valores

avalados por la República

Con ponderación de 50%Créditos Hipotecarios

Con ponderación de 100%

Todos los demás activos

Provisión Específica: Categoría A: Provisión 0% para Créditos

de Riesgo Normal

Provisión Genérica 1 % sobre la cartera total

Categoría B: Provisión 5% para Créditos

de Riesgo Potencial

Categoría C: Provisión 10% para Créditos

de Riesgo Real

Categoría D: Provisión 50% para Créditos

de Alto Riesgo

Categoría E: Provisión 100% para Créditos

Irrecuperables

Provisión Específica

Para la cartera de inversiones permanentes o temporales cotizadas en la Bolsa de Valores

Provisión Genérica

Para contingencias de la cartera de inversiones calculada en 2% del total de la cartera de inversiones no cotizadas en la Bolsa.

Provisiones Adicionales

Cuando la cartera de inversiones permanentes o temporales de la institución financiera, no refleje una razonable valoración, la SUDEBAN, lo ordenará.

Fuente: SUDEBAN

OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS

OPERACIONESACCESORIAS

Recepción de valores en custodia

Recepción de valores al cobro

Servicios de caja deseguridad

Agentes Recaudadores del Estado

Servicios de fianzas y garantías

Administración de bienes de terceros

Cambio de Moneda Extranjera

(Art. 45 L.G.B)

Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos Comerciales y Universales Tasas de Interés Anuales Promedio Ponderadas

TAPP: Tasa Activa Promedio PonderadaFuente: Banco Central de Venezuela

Acuerdo de tasas: Ago99

TAPP: Cayó de Feb03 a Jul06 en 19,1 puntos absolutos y 56,8%

PLAZO 90D: Cayó de Feb03 a Jul 06 en 14,7 puntos absolutos y

59,2%

TAPP PLAZO 90 DIAS DIFERENCIAL DE TASAS

TAPP: Cayó de Mar02

a Feb03 en 22,29 puntos absolutos

y 39,9%

PLAZO 90D: Cayó de Mar02

a Feb03 en 19,67 puntos absolutos y

44,3%

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

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%

Evolución de los Principales AgregadosTotal Sistema Bancario

FUENTE: SUDEBAN

Nota: Captaciones = Depósitos en cuentas corrientes, depósitos de ahorro, depósitos a plazo y otras captaciones del público. Resultado Neto Anualizado

0

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100.000.000

110.000.000

120.000.000

MM

Bs.

Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178

Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015

Cartera de Créditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834

Inversiones Tít. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657

Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125

Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254

Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470

Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06

Evolución de los AgregadosTotal Sistema Bancario

Año 2005 - 2006

Fuente: SUDEBAN y cálculos propios

MM Bs.

Patrimonio

Pasivo

Activos

Cartera de Créditos Bruta

Inversiones Títulos Val.

Captaciones Totales

Dep. Cuentas Corrientes

Dep. Ahorro

Dep. Plazo

Agregados Variaciones

Activos Fideicomisos

Ago 06

Dic 05

60.759.46

6

12.448.05

8

17.341.472

37.004.91

9

70.704.12

3

25.679.94

9

39.024.20

8

87.464.119

77.882.47

7

9.581.642

Jun 06

67.669.79

7

13.144.65

1

20.245.43

3

49.105.64

0

86.671.11

2

32.933.42

7

46.399.68

4

106.886.70

2

95.925.29

2

10.961.41

0

70.581.17

9

13.444.17

8

21.548.59

5

50.545.75

9

92.886.01

5

36.640.65

7

48.069.83

4

116.103.178

104.479.67

8

11.064.25

4

Ago06-Jun06

4,30%

2,28%

6,44%

2,93%

7,17%

11,26%

3,60%

8,62%

8,92%

0,94%

Ago06-Dic05

14,66%

7,82%

25,25%

39,15%

32,31%

43,37%

26,56%

34,58%

32,36%

15,88%

Jun06-Dic05

11,37%

5,60%

16,75%

32,70%

22,58%

28,25%

18,90%

22,21%

23,17%

14,40%

FUENTE: SUDEBAN

Inflación Ago 06 / Ago 05= 14,9%

RESULTADO

NETO

MARGEN DEINTERMEDIACIO

N FINANCIERA

GASTOS DETRANSFORMA-

CION

MARGENFINANCIERO

BRUTO

EGRESOSFINANCIEROS

INGRESOSFINANCIEROS

56,2%*35,9%

Los datos del Estado de Resultados son anualizados

68,4%46,5%

71,7%49,4%

42,0%23,5%

117,6%89,4%

60,2%39,5%

30,9%13,9%

38,7%20,7%

23,5%7,5%

48,7%29,5%

35,4%17,9%

43,6%24,9%

46,5%27,5%

Ago-05 Ago-06

* Variación Nominal ° Variación Real

Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo(Millones de Bs.)

PATRIMONIO TOTAL

CAPTACIONESTOTALES

FIDEICOMISO

INVERSIONESTIT. VAL.

CARTERA DE CRÉDITO

DISPONIBI-LIDADES

ACTIVOS

36.640.657

48.069.834

11.064.254

70.581.179

92.886.015

23.022.125

116.103.178

25.811.324

27.999.290

32.429.556

57.964.903

8.455.051

13.674.035

74.351.887

3.355.470

6.941.148

11.123.040

7.761.954

4.271.004

12.032.958

2.290.626

5.124.762

7.747.980

5.218.464

3.457.530

8.675.994

Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06

Evolución de la Cartera de Créditos Neta e InversionesTotal Sistema Bancario

FUENTE: SUDEBANCartera de Créditos Neta Inversiones Títulos Valores

M.M.M de Bs.

13.44727,6%

72,4%

13.30837,4%

62,6%

15.664

40,3%

59,7%

24.935

58,4%

41,6%

19.080

59,2%

40,8%

31.078

53,6%

46,4%

51.394

48,3%

51,7%

41.195

47,4%

52,6%

63.643

40,4%

59,6%

84.710

43,3%

56,7%

78.122

42,2%

57,8%

Dic'01 Dic'02 Dic'03 Dic'04 Dic'05 Ago'06

Evolución de la Cartera de Crédito Bruta por Destino del CréditoTotal Sistema Bancario

FUENTE: SUDEBAN

M.M.M de Bs.

Créditos Comerciales Créditos al Consumo: Tarjetas de Créditos

Créditos al Consumo: Vehículos Créditos Hipotecarios

Créditos a Microempresarios Créditos Agrícolas

22.528

11.29010.29010.493

13,0%2,9%

2,7%

8,8%

69,5%

3,1%

69,1%

11,2%

8,4%5,9%

5,4%

65,8%

12,3%

10,5%6,4%

4,4%

65,9%

11,8%

12,2%5,0%

2,9%2,2%

39.024

8,8%

65,7%

11,4%

5,9%

3,6%4,6%

49.343

10,6%

57,0%

11,5%

8,4%

4,1%

7,8%

0,6%

Créditos al Turismo

-

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

90.000.000

Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06

Evolución de las Captaciones del PúblicoTotal Sistema Bancario

FUENTE: SUDEBAN

Depósitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas

Depósitos en Cuentas Corrientes Remuneradas

Depósitos de Ahorro

Depósitos a Plazo

Otras Captaciones

MM de Bs.

29%

25%

23%

14%

6%

29%

24%

24%

18%

5%

26%

24%

23%

23%

4%

27%

25%

25%

19%

4%

24%

19%

28%

25%

4%

26%

20% 29%

19%

6%

El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del público

2,3%

43,6%

33,2%

20,9%

Estructura del Balance FinancieroTotal Sistema Bancario

ACTIVOS PASIVO YPATRIMONIO

Ago-06

Ago-06

FUENTE: SUDEBAN

Disponibilidades

Inversiones Títulos Valores

Cartera de Créditos Neta

Otros Activos

Vista

Ahorro

Plazo

Otras Captaciones

Otros Pasivos

Patrimonio +Gestión Operativa10,2%

10,1%

11,8%

18,8%

44,2%

4,9%

Estructura del Estado de ResultadosTotal Sistema Bancario

INGRESOS EGRESOS + RESULTADO NETO

Ago-06 Ago-06

FUENTE: SUDEBAN

Financieros (Cartera de

Créditos)

Financieros (Inversiones)

Otros Ingresos Financieros

Otros Ingresos

Financieros

Personal

Generales yAdministrativos

Otros Egresos

Contribuciones Varias

Resultado Neto28,7%

22,5%

46,0%

2,8%

19,9%

3,7%

13,7%

19,6%

17,8%

25,3%

PROF. ZAYDA E. MÉNDEZ R.