Operaciones auxiliares de gestión de...

Operaciones auxiliares de gestión de tesorería

Grado medio: Gestión administrativa

Curso: 2012/2013

José Rey Pombo

IES Severo Ochoa – Dpto. de Administración – GA_09_Operaciones auxiliares de gestión de tesorería 26/11/2012 Pág. 2

Índice

1. Introducción

2. Objetivos generales

3. Actividades profesionales

4. Resultados de aprendizaje y criterios de evaluación

5. Metodología

6. Distribución temporal

7. Elementos curriculares de cada unidad

8. Actitudes comunes a todas las unidades del módulo

9. Contenidos mínimos

10. Criterios de calificación

11. Atención a la diversidad

12. Materiales didácticos

13. Procedimiento de comunicación de la programación

14. Actividades complementarias y extraescolares

15. Procedimiento de evaluación de la práctica docente


1. Introducción

El Real Decreto 1631/2009, de 30 de octubre, establece el título de Técnico en Gestión Administrativa y fija sus enseñanzas mínimas.

Competencia general

La competencia general de este título consiste en realizar actividades de apoyo administrativo en el ámbito laboral, contable, comercial, financiero y fiscal, así como de atención al cliente/usuario, tanto en empresas públicas como privadas, aplicando la normativa vigente y protocolos de calidad, asegurando la satisfacción del cliente y actuando según normas de prevención de riesgos laborales y protección ambiental.

Competencias profesionales, personales y sociales

• Tramitar documentos o comunicaciones internas o externas en los circuitos de información de la empresa.

• Elaborar documentos y comunicaciones a partir de órdenes recibidas o información obtenida.

• Clasificar, registrar y archivar comunicaciones y documentos según las técnicas apropiadas y los parámetros establecidos en la empresa

• Registrar contablemente la documentación soporte correspondiente a la operativa de la empresa en condiciones de seguridad y calidad.

• Realizar gestiones administrativas de tesorería, siguiendo las normas y protocolos establecidos por la gerencia con el fin de mantener la liquidez de la organización.

• Efectuar las gestiones administrativas de las áreas de selección y formación de losrecursos humanos de la empresa, ajustándose a la normativa vigente y a la política empresarial, bajo la supervisión del responsable superior del departamento.

• Prestar apoyo administrativo en el área de gestión laboral de la empresa ajustándose a la normativa vigente y bajo la supervisión del responsable superior del departamento.

• Realizar las gestiones administrativas de la actividad comercial registrando la documentación soporte correspondiente a determinadas obligaciones fiscales derivadas.

• Desempeñar las actividades de atención al cliente/usuario en el ámbito administrativo y comercial asegurando los niveles de calidad establecidos y relacionados con la imagen de la empresa /institución

• Aplicar los protocolos de seguridad laboral y ambiental, higiene y calidad durante todo el proceso productivo, para evitar daños en las personas y en el ambiente.

• Cumplir con los objetivos de la producción, actuando conforme a los principios de responsabilidad y manteniendo unas relaciones profesionales adecuadas con los miembros del equipo de trabajo.

• Resolver problemas y tomar decisiones individuales siguiendo las normas y procedimientos establecidos, definidos dentro del ámbito de su competencia.

• Mantener el espíritu de innovación, de mejora de los procesos de producción y de actualización de conocimientos en el ámbito de su trabajo.

• Ejercer sus derechos y cumplir con las obligaciones derivadas de las relaciones laborales, de acuerdo con lo establecido en la legislación vigente.

• Detectar y analizar oportunidades de empleo y autoempleo desarrollando una cultura emprendedora y adaptándose a diferentes puestos de trabajo y nuevas situaciones.


• Participar de forma activa en la vida económica, social y cultural, con una actitud crítica y responsable.

• Participar en las actividades de la empresa con respeto y actitudes de tolerancia.• Adaptarse a diferentes puestos de trabajo y nuevas situaciones laborales, originados por

cambios tecnológicos y organizativos en los procesos productivos.• Participar en el trabajo en equipo respetando la jerarquía definida en la organización.

Entorno profesional

Este profesional ejerce su actividad tanto en grandes como en medianas y pequeñas empresas, en cualquier sector de actividad, y particularmente en el sector servicios, así como en las administraciones públicas, ofreciendo apoyo administrativo en las tareas de administración y gestión de dichas empresas e instituciones y prestando atención a los clientes y ciudadanos.

Las ocupaciones y puestos de trabajo más relevantes son los siguientes:

Auxiliar administrativo.Ayudante de oficina.Auxiliar administrativo de cobros y pagosAdministrativo comercial.Auxiliar administrativo de gestión de personalAuxiliar administrativo de las administraciones públicas.Recepcionista.Empleado de atención al cliente.Empleado de tesorería.Empleado de medios de pago.

2. Objetivos generales

Los objetivos generales de este ciclo formativo son los siguientes

ü Analizar el flujo de información y la tipología y finalidad de los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, para tramitarlos.

ü Analizar los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, reconociendo su estructura, elementos y características para elaborarlos.

ü Identificar y seleccionar las expresiones en lengua inglesa, propias de la empresa, para elaborar documentos y comunicaciones.

ü Analizar las posibilidades de las aplicaciones y equipos informáticos, relacionándolas con su empleo más eficaz en la tratamiento de la información para elaborar documentos y comunicaciones.

ü Realizar documentos y comunicaciones en el formato característico y con las condiciones de calidad correspondiente, aplicando las técnicas de tratamiento de la información en su elaboración.

ü Analizar y elegir los sistemas y técnicas de preservación de comunicaciones y documentos adecuados a cada caso, aplicándolas de forma manual e informática para clasificarlos, registrarlos y archivarlos.

ü Interpretar la normativa y metodología contable, analizando la problemática contable que puede darse en una empresa, así como la documentación asociada para su registro.


ü Introducir asientos contables manualmente y en aplicaciones informáticas específicas, siguiendo la normativa en vigor para registrar contablemente la documentación.

ü Comparar y evaluar los elementos que intervienen en la gestión de la tesorería, los productos y servicios financieros básicos y los documentos relacionados con los mismos, comprobando las necesidades de liquidez y financiación de la empresa para realizar las gestiones administrativas relacionadas.

ü Efectuar cálculos básicos de productos y servicios financieros, empleando principios de matemática financiera elemental para realizar las gestiones administrativas de tesorería.

ü Reconocer la normativa legal aplicable, las técnicas de gestión asociadas y las funciones del departamento de recursos humanos, analizando la problemática laboral que puede darse en una empresa y la documentación relacionada para realizar la gestión administrativa de los recursos humanos.

ü Identificar y preparar la documentación relevante así como las actuaciones que se deben desarrollar, interpretando la política de la empresa para efectuar las gestiones administrativas de las áreas de selección y formación de los recursos humanos.

ü Cumplimentar documentación y preparar informes consultando la normativa en vigor y las vías de acceso (Internet, oficinas de atención al público) a la Administración Pública y empleando, en su caso, aplicaciones informáticas ad hoc para prestar apoyo administrativo en el área de gestión laboral de la empresa.

ü Seleccionar datos y cumplimentar documentos derivados del área comercial, interpretando normas mercantiles y fiscales para realizar las gestiones administrativas correspondientes.

ü Transmitir comunicaciones de forma oral, telemática o escrita, adecuándolas a cada caso y analizando los protocolos de calidad e imagen empresarial o institucional para desempeñar las actividades de atención al cliente/usuario.

ü Identificar las normas de calidad y seguridad y de prevención de riesgos laborales y ambientales, reconociendo los factores de riesgo y parámetros de calidad para aplicar los protocolos correspondientes en el desarrollo del trabajo.

ü Reconocer las principales aplicaciones informáticas de gestión para su uso asiduo en el desempeño de la actividad administrativa.

ü Valorar las actividades de trabajo en un proceso productivo, identificando su aportación al proceso global para conseguir los objetivos de la producción.

ü Valorar la diversidad de opiniones como fuente de enriquecimiento, reconociendo otras prácticas, ideas o creencias, para resolver problemas y tomar decisiones.

ü Reconocer e identificar posibilidades de mejora profesional, recabando información y adquiriendo conocimientos para la innovación y actualización en el ámbito de su trabajo.

ü Reconocer sus derechos y deberes como agente activo en la sociedad, analizando el marco legal que regula las condiciones sociales y laborales para participar como ciudadano democrático.

ü Reconocer e identificar las posibilidades de negocio, analizando el mercado y estudiando la viabilidad empresarial para la generación de su propio empleo.


3. Actividades profesionales

Este módulo profesional contiene la formación necesaria para desempeñar la función de realizar algunas o parte de las operaciones administrativas establecidas en el procedimiento de la gestión de tesorería necesarias para la adecuada gestión financiera de la empresa.

La función de realizar operaciones administrativas de la gestión de tesorería incluye aspectos como:

Ø Control de la caja y del banco.Ø Identificación de los documentos de cobros y pagos.Ø Identificación de los intermediarios financieros.Ø Diferenciación de los instrumentos financieros.Ø Determinación de cálculos financieros bancarios básicos.Ø Aplicación de herramientas informáticas de gestión de tesorería.

Las actividades profesionales asociadas a esta función se aplican en:

ü Los procesos de control de la gestión de tesorería en el ámbito empresarial de cualquier sector productivo necesarios para una buena gestión financiera

La formación del módulo contribuye a alcanzar los siguientes objetivos generales del ciclo formativo:

ü Analizar el flujo de información y la tipología y finalidad de los documentos ocomunicaciones que se utilizan en la empresa, para tramitarlos.

ü Realizar documentos y comunicaciones en el formato característico y con las condiciones de calidad correspondiente, aplicando las técnicas de tratamiento de la información en su elaboración.

ü Comparar y evaluar los elementos que intervienen en la gestión de la tesorería, losproductos y servicios financieros básicos y los documentos relacionados con los mismos,comprobando las necesidades de liquidez y financiación de la empresa para realizar lasgestiones administrativas relacionadas.

ü Efectuar cálculos básicos de productos y servicios financieros, empleando principios de matemática financiera elemental para realizar las gestiones administrativas de tesorería..

ü Transmitir comunicaciones de forma oral, telemática o escrita, adecuándolas a cada caso y analizando los protocolos de calidad e imagen empresarial o institucional paradesempeñar las actividades de atención al cliente/usuario.

Así mismo, contribuirá a alcanzar las siguientes competencias profesionales, personales y sociales del título:

• Tramitar documentos o comunicaciones internas o externas en los circuitos deinformación de la empresa.

• Elaborar documentos y comunicaciones a partir de órdenes recibidas o informaciónobtenida.

• Realizar gestiones administrativas de tesorería, siguiendo las normas y protocolosestablecidos por la gerencia con el fin de mantener la liquidez de la organización.

• Mantener el espíritu de innovación, de mejora de los procesos de producción y de actualización de conocimientos en el ámbito de su trabajo.


Las líneas de actuación en el proceso enseñanza-aprendizaje que permiten alcanzar los objetivos del módulo versarán sobre:

Ø La identificación de los documentos internos y externos de cobros y pagos que segeneran en la empresa.

Ø La diferenciación de los flujos de entrada y salida de tesorería.Ø El registro de la información que se extrae de los documentos en los libros

correspondientes.Ø La diferenciación de los instrumentos financieros que operan en el mercado financiero y

las instituciones financieras que los generan.Ø El cálculo de operaciones financieras básicas.Ø La utilización de herramientas informáticas específicas de gestión de tesorería.Ø La consulta y dispositivo de aplicaciones de banca on-line.


4. Resultados de aprendizaje y criterios de evaluación

Resultados de aprendizaje

Criterios de evaluación

1. Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo. Criterios de evaluación

a) Se ha descrito la función y los métodos del control de la tesorería en la empresa.

b) Se ha diferenciado los flujos de entrada y salida de tesorería: cobros y pagos y la documentación relacionada con éstos.

c) Se han cumplimentado los distintos libros y registros de tesorería.

d) Se han ejecutado las operaciones del proceso de arqueo y cuadre de la caja y detectado las desviaciones.

e) Se ha cotejado la información de los extractos bancarios con el libro de registro del banco.

f) Se han descrito las utilidades de un calendario de vencimientos en términos de previsión financiera.

g) Se ha relacionado el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas.

h) Se han utilizado medios telemáticos, de administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos.

i) Se han efectuado los procedimientos de acuerdo con los principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información.

2. Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes ainstrumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos

a) Se han clasificado las organizaciones, entidades y tipos de empresas que operan en el Sistema Financiero Español.

b) Se han precisado las instituciones financieras bancarias y no bancarias y descrito sus principales características.

c) Se han diferenciado los distintos mercados dentro del sistema financiero español relacionándolos con los diferentes productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa.

d) Se han relacionado las funciones principales de cada uno de los intermediarios financieros.

e) Se han diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y no bancarios y descrito sus características.

f) Se han clasificado los tipos de seguros de la empresa y los elementos que conforman un contrato de seguro.

g) Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos nece sarios para su contratación.

h) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión.

i) Se han operado medios telemáticos de banca on-line y afines.j) Se han cumplimentado diversos documentos relacionados con la

contratación, renovación y cancelación de productos financieros habituales en la empresa.

3. Efectúa cálculos financieros básicos

a) Se ha diferenciado entre las leyes financieras de capitalización simple y actualización simple.


Resultados de aprendizaje

Criterios de evaluación

identificando y aplicando las leyes financierascorrespondientes

b) Se ha calculado el interés simple y compuesto de diversos instrumentos financieros.

c) Se ha calculado el descuento simple de diversos instrumentos financieros.

d) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones.

e) Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente.

f) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa.

g) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

4. Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada.

a) Se han liquidado una cuenta bancaria y una de crédito por los métodos más habituales.

b) Se ha calculado el líquido de una negociación de efectos.c) Se han diferenciado las variables que intervienen en las

operaciones de préstamos.d) Se han relacionado los conceptos integrantes de la cuota del

préstamo.e) Se han descrito las características del sistema de amortización de

préstamos por los métodos más habituales.f) Se ha calculado el cuadro de amortización de préstamos sencillos

por los métodos más habituales.g) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la

capitalización simple, compuesta y el descuento simple.h) Se han comparado productos financieros bajo las variables

coste/rentabilidad.i) Se han utilizado herramientas informáticas específicas del

sistema operativo bancario.


5. Metodología

El Real Decreto 1147/2011, de 29 de julio, por el que se establece la ordenación general de la formación profesional del sistema educativo establece que “la metodología didáctica de las enseñanzas de formación profesional integrará los aspectos científicos, tecnológicos y organizativos que en cada caso correspondan, con el fin de que el alumnado adquiera una visión global de los procesos productivos propios de la actividad profesional correspondiente”.

El método de trabajo en el aula se basará en los siguientes aspectos metodológicos:

Ø Cada unidad de trabajo se iniciará detectando el punto de partida o conocimientos previos del alumnado, junto con las expectativas o intereses respecto al tema.

Ø Introducción general con explicaciones breves y esquemáticas de los diferentes aspectos del temario, mostrando claramente lo principal de lo accesorio y los objetivos que se pretenden alcanzar.

Ø Planteamiento y resolución de ejercicios que ayuden en la comprensión de la unidad didáctica.

Ø Participación continua y activa del alumno de manera que éste sea el protagonista de su propio aprendizaje. Se fomentará el dialogo comprobando, con ello, el grado de comprensión y de conocimientos que sobre los mismos tiene el alumno.

Ø En cualquier momento el alumno debe tener facilidad para preguntar e intervenir en clase.

Ø Resolución de actividades por parte del alumno de forma individualizada y de acuerdo con su ritmo de aprendizaje.

Ø Utilización de medios, recursos y materiales didácticos como instrumentos básicos de trabajo de aprendizaje.

Ø Se utilizará un programa una hoja de cálculo para la resolución informática de los distintos ejercicios de cálculo mercantil.

Se acabará la unidad de trabajo con actividades de evaluación para ver si se han logrado los resultados esperados.

Se realizará una evaluación continua, basada en tratar de alcanzar los objetivos programados y se fundamentará en:

o La observación sistemática de los trabajos realizados por los alumnos/as. Se tendrá en cuenta el hábito de trabajo, esfuerzo e interés del alumno en la realización de las actividades encomendadas.

o La realización de pruebas objetivas, basadas en: una parte teórica, referente a terminología, conceptualización y sistematización de conocimientos; y una parte práctica, referida a resolución de ejercicios relacionados con la actividad financiera.


6. Distribución temporal

El número de horas asignadas a este módulo es de 195. La distribución temporal de los contenidos será la que figura a continuación:

Primera evaluación

1. El sistema financiero.2. Estructura del sistema financiero español.3. Capitalización simple.4. Actualización simple.5. Productos financieros de pasivo.6. Productos financieros de activo.7. Servicios financieros.

Segunda evaluación

8. Gestión y control de tesorería.9. Capitalización compuesta.10. Rentas y préstamos.11. Mercado de valores. Operaciones bursátiles.12. Productos y servicios de seguros.


7. Elementos curriculares de cada unidad

Unidad 1: El sistema financiero

1. Objetivos

Ø Conocer el concepto, las funciones y la composición del sistema financiero.

Ø Distinguir entre activos, mercados e intermediarios Financieros.

Ø Clasificar según los distintos criterios los mercados, activos e intermediarios financieros.

Ø Conocer las principales características de los activos financieros.

2. Contenidos

Ø Concepto, funciones y composición del sistema financiero.

Ø Activos financieros.

Ø Intermediarios financieros.

Ø Mercados financieros.

3. Criterios de evaluación

Ø Describir la estructura del sistema financiero, identificando los distintos tipos de entidades que lo componen.

Ø Conocer las funciones que cumple el sistema financiero en el conjunto de la economía.

Ø Saber las características que tienen los activos Financieros y las relaciones que se establecen entre ellas.

Ø Saber la existencia de las diferentes clasificaciones que pueden presentan los activos y mercados financieros.


Unidad 2: Estructura del sistema financiero español

1. Objetivos

Ø Conocer la estructura del sistema financiero español.

Ø Conocer las funciones del Banco de España y el Banco Central Europeo.

Ø Distinguir entre bancos comerciales, cajas de ahorro, cooperativas de crédito y entidades de dinero electrónico.

Ø Conocer los fondos de garantía de depósitos.

Ø Conocer qué son los establecimientos financieros de crédito (EFC).

Ø Distinguir los distintos EFC como son: leasing, factoring, confirming y renting.

Ø Conocer y distinguir las empresas de servicios de inversión.

Ø Conocer y analizar las características de las sociedades de reafianzamiento.

2. Contenidos

Ø Concepto, funciones y composición del sistema financiero.

Ø Estructura actual del sistema financiero español.

Ø Intermediarios financieros bancarios:ü El Banco de España.ü Los bancos comerciales.ü Las cajas de ahorro.ü Las cooperativas de crédito.ü Entidades de dinero electrónico.ü Fondos de garantía de depósitos.ü El Instituto de crédito oficial.

Ø Intermediarios financieros no bancarios:

ü Establecimientos financieros de crédito.

ü Fondos y sociedades de inversión.

ü Instituciones aseguradoras.

ü Sociedades de garantía recíproca.


Ø Se ha propuesto una definición de empresa.

Ø Explicar cómo se utilizan los diferentes instrumentos de política monetaria para mantener la estabilidad de los precios en la zona euro.

Ø Identificar las diferencias que existen entre los bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito.

Ø Conocer la función de los fondos de garantía de depósitos.

Ø Identificar diferencias y semejanzas entre las entidades de leasing, renting, factoring y confirming.

Ø Explicar quién es y cómo funciona el Instituto de Crédito Oficial.

Ø Explicar y distinguir los diferentes tipos de sociedades de inversión.


Unidad 3: Capitalización simple

1. Objetivos

Ø Reconocer las diferentes operaciones financieras.

Ø Conocer la fórmula general de la capitalización simple.

Ø Diferenciar los distintos tipos de interés.

Ø Conocer la diferencia entre el año comercial y el año natural.

Ø Conocer la equivalencia de capitales.

2. Contenidos

Ø Intercambio de capitales.

Ø Clasificación de las operaciones financieras.

Ø Fórmula general de la Capitalización Simple.

Ø Cálculo del capital inicial.

Ø Cálculo del Interés.

Ø Cálculo del tiempo.

Ø Cálculo del tanto de interés.

Ø Fraccionamiento del tanto de interés.

Ø Tantos equivalentes en Capitalización Simple.

Ø Año comercial y año natural. Relación entre el Interés comercial y el natural.

Ø Tanto medio en capitalización simple.

Ø Equivalencia de capitales.


Ø Conocer los elementos que intervienen en una operación financiera e identificarlos de forma correcta.

Ø Clasificar las operaciones financieras utilizando distintos criterios.

Ø Conocer el concepto de la capitalización así como las características de la capitalización simple.

Ø Utilizar de forma correcta la fórmula general de la capitalización simple y calcular sus distintos elementos.

Ø Conocer las consecuencias de la capitalización fraccionada cuando los intereses se producen en periodos de tiempo inferiores al año.

Ø Distinguir entre el interés comercial y el natural.

Ø Conocer el tanto medio de colocación de varios capitales propuestos.

Ø Valorar correctamente capitales equivalentes.


Unidad 4: Actualización simple

1. Objetivos

Ø Diferenciar la operación de descuento con la capitalización.

Ø Distinguir los diferentes tipos de descuento.

Ø Conocer la importancia que las operaciones de descuento tienen en la vida diaria.

2. Contenidos

Ø Descuento Simple Racional.

Ø Descuento Simple Comercial

Ø Relación entre el Descuento comercial y racional.

Ø Equivalencia de Tantos.

Ø Descuento de varios capitales.


Ø Diferenciar entre operaciones de capitalización y de actualización.

Ø Conocer e identificar los distintos elementos que aparecen en una operación de descuento.

Ø Distinguir entre el descuento simple comercial y el racional, así como conocer las relaciones que existen entre ellos.

Ø Conocer la equivalencia entre los tantos de interés y de descuento.

Ø Conocer la operatoria del descuento de efectos en las entidades financieras.


Unidad 5: Productos financieros de pasivo

1. Objetivos

Ø Distinguir los diferentes tipos de depósitos bancarios y sus características.

Ø Distinguir entre cuentas corrientes y de ahorro.

Ø Conocer los métodos de liquidación de las cuentas corrientes.

Ø Identificar los conceptos de cheque y pagaré y sus diferencias.

2. Contenidos

Ø Cuentas bancarias:

ü Características generales de las cuentas bancarias.

ü Clases de cuentas.

Ø Las cuentas corrientes:

ü Concepto y características.

ü Rayado y terminología.

ü Métodos de liquidación.

Ø Las cuentas de ahorro.

Ø El cheque:

Ø El pagaré:

Ø Depósitos o imposiciones a plazo fijo.

Ø Certificados de depósito.


Ø Explicar las características de los productos financieros de tipo pasivo.

Ø Establecer analogías y diferencias entre una cuenta corriente, una cuenta de ahorro y otros depósitos bancarios.

Ø Describir las condiciones de una cuenta bancaria, a partir del análisis del documento contractual de apertura.

Ø Seleccionar la modalidad de cuenta que conviene para cada caso.

Ø Describir los datos y documentos de identificación para la apertura de cuentas bancarias.

Ø Liquidar cuentas bancarias.


Unidad 6: Productos financieros de activo

1. Objetivos

Ø Distinguir los distintos productos de activo.

Ø Distinguir las distintas clases de préstamos y su cálculo.

Ø Conocer el concepto, características y liquidación de los créditos.

Ø Conocer los tipos de descuento y su cálculo.

2. Contenidos

Ø Préstamos:

ü Concepto.

ü Clases.

ü Amortización de préstamos.

Ø Créditos:

ü Concepto.

ü Características.

ü Contrato de crédito de cuenta corriente.

Ø El descuento:

ü Concepto y elementos.

ü Clasificación.

Ø Fianzas y avales bancarios.

Ø Aplicación informática.


Ø Explicar las características de los productos financieros de activo tipo.

Ø Seleccionar la modalidad de préstamo o crédito que conviene para cada caso.

Ø Explicar las consecuencias de las garantías reales y personales para los clientes.

Ø Realizar liquidaciones de préstamos y créditos, de forma manual y a través de simuladores en Internet.

Ø Seleccionar el tipo de aval que corresponde a una operación concreta.

Ø Describir el procedimiento de formalización de un aval.

Ø Realizar descuento de efectos.


Unidad 7: Servicios financieros

1. Objetivos

Ø Conocer el concepto y características de los Servicios Financieros.

Ø Distinguir las tarjetas de débito y crédito.

Ø Distinguir los distintos servicios financieros bancarios: domiciliaciones, gestión de cobro, transferencias, etc.

Ø Conocer el concepto y las características de la Banca electrónica.

2. Contenidos

Ø Los servicios financieros.

Ø Domiciliaciones.

Ø Gestión de cobro.

Ø Otros servicios bancarios:

ü Transferencias.

ü Recaudación para organismos oficiales.

ü Cajas de seguridad.

ü Intermediación en valores mobiliarios.

ü Cheques de viaje y gasolina.

ü Buzones permanentes.

ü Banca electrónica.

ü Regulación de los servicios de pago

ü Cambio de divisas.


Ø Explicar las características de los servicios financieros tipo.

Ø Describir las distintas operaciones que puede realizar un cliente en moneda extranjera con el banco.

Ø Describir los nuevos servicios de banca que han ido apareciendo.

Ø Establecer analogías y diferencias entre los distintos tipos de tarjetas que existen.

Ø Describir el procedimiento de gestión de cobro de efectos.

Ø Explicar la función comercial de las domiciliaciones bancarias.

Ø Explicar el procedimiento necesario para realizar un pago al exterior.

Ø Comparar la operativa de la banca telefónica y la banca por Internet.


Unidad 8: Gestión y control de tesorería

1. Objetivos

Ø Analizar los libros y registros relacionados con la tesorería en la empresa, identificando sus componentes.

Ø Realizar registros en los libros de caja y banco.

Ø Analizar la metodología a seguir para realizar la conciliación bancaria.

Ø Gestionar los efectos comerciales a través de los libros de registro.

Ø Presentar el presupuesto de tesorería como medida de previsión de tesorería.

Ø Identificar cobros y pagos que pueden producirse en la empresa.

Ø Realizar presupuestos de tesorería.

Ø Analizar las posibles situaciones de déficit y superávit.

Ø Determinar instrumentos para financiar los déficits y aquellos en los que invertir los excedentes.

2. Contenidos

Ø La tesorería.

ü Ámbito de actuación

ü Instrumentos de cobro y pago.

Ø Libros registro de tesorería.

ü Libro de caja.

ü Libro de bancos.

Ø Gestión de efectos.

ü Libro registro de efectos comerciales a cobrar.

ü Libro registro de efectos comerciales a pagar.

Ø Gestión de cuentas bancarias. Banca on line.

ü Cuentas corrientes.

ü Cuentas de crédito.

ü Banca on line

Ø La gestión de tesorería.

ü Planificación de la tesorería.

ü Presupuesto de tesorería.

ü Gestión de los desequilibrios.


Ø Describir la función y los métodos del control de la tesorería en la empresa.

Ø Diferenciar los flujos de entrada y salida de tesorería (cobros y pagos) y la documentación relacionada con estos.

Ø Cumplimentar los distintos libros y registros de tesorería.

Ø Aplicar las operaciones del proceso de arqueo y cuadre de la caja, y detectado las desviaciones.


Ø Cotejar la información de los extractos bancarios con el libro de registro del banco.

Ø Relacionar el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas.

Ø Utilizar medios telemáticos, administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos.

Ø Describir las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones.

Ø Describir las utilidades de un calendario de vencimientos en términos de previsión financiera.

Ø Relacionar el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas.


Unidad 9: Capitalización compuesta

1. Objetivos

Ø Conocer la fórmula general de la capitalización compuesta.

Ø Diferenciar los distintos tipos de interés.

Ø Diferenciar entre capitalización simple y compuesta.

Ø Conocer la capitalización compuesta en tiempo fraccionado.

Ø Conocer la equivalencia de capitales en capitalización compuesta.

2. Contenidos

Ø Concepto de capitalización compuesta

Ø Fórmula general de la capitalización compuesta

Ø Cálculo de los intereses totales

Ø Cálculo del capital inicial

Ø Cálculo del tipo de interés

Ø Cálculo del tiempo

Ø Diferencias entre capitalización compuesta y simple

Ø Capitalización compuesta en tiempo fraccionado

Ø Fraccionamiento del tanto de interés.

Ø Equivalencia de tantos en capitalización compuesta

Ø Tanto nominal.

Ø Equivalencia de capitales.

Ø Aplicación Informática.


Ø Conocer el concepto así como las características de la capitalización compuesta.

Ø Diferenciar entre capitalización simple y compuesta.

Ø Utilizar de forma correcta la fórmula general de la capitalización compuesta y calcular sus distintos elementos.

Ø Conocer las consecuencias de la capitalización fraccionada cuando los intereses se producen en periodos de tiempo inferiores al año.

Ø Distinguir entre tanto nominal y tanto efectivo.

Ø Conocer el tanto medio de colocación de varios capitales propuestos.

Ø Valorar correctamente capitales equivalentes.

Ø Saber utilizar correctamente las herramientas informáticas en la capitalización compuesta.


Unidad 10: Rentas y préstamos

1. Objetivos

Ø Analizar los elementos que intervienen en una renta y realizar una clasificación de las mismas.

Ø Analizar los elementos que intervienen en un préstamo y realizar una clasificación de los mismos.

Ø Realizar cálculos financieros básicos relacionados con las rentas.

Ø Introducir al alumno a algunas operaciones financieras de rentas y préstamos.

Ø Amortizar préstamos sencillos por los métodos americano, francés y de cuotas de amortización constantes.

Ø Identificar los pasos a seguir en el proceso de contratación de un préstamo.

2. Contenidos

Ø Concepto y clasificación de las rentas.

Ø Rentas constantes y pospagables.

ü Valor actual de una renta pospagable, constante e inmediata.

ü Valor final de una renta pospagable, constante e inmediata.

ü Rentas perpetuas, pospagables, constantes e inmediatas.

Ø Rentas constantes prepagables.

Ø Concepto de préstamo. Elementos.

Ø Clasificación de los préstamos.

ü Préstamos amortizables con reembolso único.

ü Préstamos amortizables con reembolso único con pago periódico de intereses (préstamo americano).

ü Préstamos amortizables mediante una renta con anualidades constantes (préstamo francés).

ü Préstamos amortizables mediante cuotas de amortización de capital constantes.

Ø Gestión de un préstamo.


Ø Describir las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones.

Ø Diferenciar los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente.

Ø Diferenciar las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa.

Ø Identificar los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

Ø Diferenciar las variables que intervienen en las operaciones de préstamos.

Ø Relacionar los conceptos integrantes de la cuota del préstamo.


Ø Describir las características del sistema de amortización de préstamos por los métodos más habituales.

Ø Calcular el cuadro de amortización de préstamos sencillos por los métodos más habituales.

Ø Comparar productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad.

Ø Calcular la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión.


Unidad 11: El mercado de valores. Operaciones bursátiles

1. Objetivos

Ø Introducir a los alumnos en la bolsa de comercio y en las operaciones bursátiles.

Ø Analizar los distintos activos financieros que pueden negociarse en la bolsa.

Ø Analizar el funcionamiento de la Bolsa de Valores.

Ø Identificar las personas que intervienen en los fondos de inversión.

Ø Realizar cálculos relacionados con la liquidación de activos financieros.

Ø Realizar cálculos relacionados con la renta y la rentabilidad.

Ø Identificar la operación de préstamos con garantía de activos financieros.

2. Contenidos

Ø El mercado de valores.

ü La financiación de la empresa.

ü La financiación del sector público.

Ø Los activos financieros o valores mobiliarios.

ü Clases de activos financieros.

ü La Comisión Nacional del Mercado de Valores.

ü Las sociedades y las agencias de valores.

Ø La Bolsa de Valores.

Ø Los fondos de inversión.

Ø Liquidación de los activos financieros.

ü Conceptos básicos en las operaciones de liquidación bursátil.

ü Liquidación de activos financieros sin cotización oficial.

ü Liquidación de los derechos de suscripción.

ü Liquidación de los fondos de inversión.

Ø Renta y rentabilidad.

Ø Préstamos con garantía de activos financieros (pignoración).


Ø Diferenciar las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa.

Ø Identificar los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.

Ø Comparar productos financieros bajo las variables de coste/rentabilidad.

Ø Utilizar herramientas informáticas específicas del sistema operativo bancario.

Ø Utilizar medios telemáticos, de administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos.


Unidad 12: Productos y servicios de seguros

1. Objetivos

Ø Introducir a alumnos en la actividad aseguradora, identificando los distintos productos de seguros y su contratación.

Ø Analizar la póliza de seguros, sus características, elementos, obligaciones de las partes y riesgo asegurable.

Ø Identificar las características principales de los seguros más habituales.

Ø Analizar el cálculo de las primas en los seguros.

Ø Analizar los canales utilizados en la contratación de seguros.

2. Contenidos

Ø Los seguros en España.

ü La Seguridad Social.

ü Los seguros privados.

Ø El contrato de seguro: la póliza.

ü Características del contrato de seguros.

ü Elementos del contrato de seguros.

ü Obligaciones de las partes.

ü Características del riesgo asegurable.

Ø Los productos de seguros.ü Los seguros personales.ü Los seguros patrimoniales.ü Los seguros asistenciales.

Ø Las tarifas en los seguros.ü Bases técnicas del seguro.ü El cálculo de primas.ü Las tarifas en los diferentes seguros.

Ø Formas de contratación de seguros.


Ø Diferenciar las entidades aseguradoras existentes.Ø Definir los conceptos aseguradores básicos: riesgo, siniestro, prima e indemnización.Ø Identificar los elementos personales, materiales y formales que integran un contrato de

seguros.Ø Diferenciar los seguros personales existentes.Ø Explicar las características y modalidades de seguros de daños y seguros

patrimoniales.Ø Describir las coberturas que incluye un seguro multiriesgo.Ø Diferenciar Planes de Pensiones de Fondos de Pensiones.Ø Identificar los elementos y las características de un Plan de Pensiones.


8. Actitudes comunes a todas las unidades del módulo

Las actitudes se evaluarán conforme a los porcentajes establecidos en la presentación global del ciclo. Para dicha evaluación, se tendrá en cuenta:

Ø El comportamiento del alumno en clase.

Ø Su participación.

Ø Su capacidad de trabajo.

Ø Su capacidad de superación.

Ø El respeto a las normas de convivencia del centro.

Ø El trato amable hacia sus compañeros y hacia el profesor.

9. Contenidos mínimos

Ø Aplicación de métodos de control de tesorería:

ü Métodos del control de gestión de tesorería. Finalidad. Características.ü Medios de cobro y pago de la empresa.ü Libros de registros de tesorería.ü Control de caja y banco.ü Aplicaciones informáticas de gestión de tesorería.

Ø Tramite de instrumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios:

ü Instituciones financieras bancarias y no bancarias.ü Mercados financieros.ü Instrumentos financieros bancarios de financiación, inversión y servicios.ü Instrumentos financieros no bancarios de financiación, inversión y servicios.ü Otros instrumentos de financiación.ü Rentabilidad de la inversión.ü Coste de financiación.

Ø Cálculos financieros básicos:

ü Capitalización simple y compuesta.ü Actualización simple.ü Tipo de interés efectivo o tasa anual equivalente. Tantos por ciento

equivalentes.ü Comisiones bancarias. Identificación y cálculo.

Ø Operaciones bancarias básicas:

ü Operaciones bancarias de capitalización y descuento simple.ü Operaciones bancarias de capitalización compuesto.ü Documentación relacionada con las operaciones bancarias.ü Aplicaciones informáticas de operativa bancaria.ü Servicios bancarios on-line más habituales.


10. Criterios de calificación

La evaluación del proceso de enseñanza-aprendizaje se realizará de forma continua y personalizada. La valoración de los aprendizajes de los alumnos/as se hará tomando como referencia los criterios que anteceden en esta programación. Su nivel de cumplimiento será medido con relación a los resultados de aprendizaje del ciclo formativo.

Al principio del curso se utilizará alguna sesión para llevar a cabo una evaluación inicial y así detectar los conocimientos previos que poseen los alumnos/as y, a partir de éstos, construir los aprendizajes.

En la evaluación se tendrán en cuenta distintos aspectos. Por un lado, mediante el seguimiento de las actividades de la clase, realización de tareas, resolución de casos prácticos, recogida de apuntes, elaboración de esquemas y resúmenes, cooperación en los grupos de trabajo.

Por otra, la correcta interpretación de las preguntas sobre temas determinados que conformarán las pruebas objetivas.

La evaluación se realizará conforme a los porcentajes y criterios establecidos en la programación global del ciclo, considerando la siguiente ponderación:

ü Pruebas objetivas 0,80ü Asistencia, realización de tareas, actitudes, etc: 0,20

Se realizarán dos evaluaciones. En cada evaluación se realizarán dos o tres pruebas objetivas. Para realizar la media es necesario obtener como mínimo un 3 en cada una de las pruebas.

Las pruebas objetivas consistirán en:

• Realización por parte del alumno de ejercicios prácticos en los que se aplican los contenidos estudiados:

Ø Resolución de ejercicios relacionados con las operaciones financiaras realizadas habitualmente por las empresas.

Ø Utilización de aplicaciones informáticas para la resolución de los ejercicios propuestos.

• Responder a breves cuestiones teóricas cuyo conocimiento es necesario para la correcta resolución de los ejercicios propuestos. En todo caso la ponderación de las preguntas teóricas nunca será superior al 30% en cualquiera de las pruebas y aparecerá claramente especificada.

Una vez realizada la sesión de evaluación que corresponde por parte del equipo docente y entregado el informe a los alumnos/as y a sus familias, aquellos que no hayan superado la materia evaluada tendrán la posibilidad de recuperarla mediante la realización de otra prueba de igual grado de dificultad y/o actividades similares a las realizadas en las unidades que correspondan al período evaluado.

Al finalizar el curso, los alumnos/as que no hayan superado la materia total o parcialmente por cualquiera de los procedimientos descritos anteriormente, realizará una prueba final.

Aquellos alumnos que no hayan alcanzado los objetivos mínimos deberán de presentarse


a un examen extraordinario. En el momento de su presentación, para poder pasar a evaluarlos, deberán entregar realizados todos aquellos trabajos de recuperación que se hubieran señalado en el informe individualizado, que cada profesor entrega a los alumnos con módulos pendientes.

La prueba extraordinaria abarcará los contenidos de todo el módulo, aunque el alumno tenga alguna evaluación superada.

La evaluación y calificación final estará basada en los resultados de todo el proceso de aprendizaje y en la consecución de los resultados de aprendizaje.

De acuerdo con el artículo 18 de la Orden 2694/2009, se anulará la matrícula al alumno que acumule un número de faltas de asistencia injustificadas igual o superior al 15% de las horas de formación en el centro.

11. Atención a la diversidad

Dada la diversidad que se produce en el alumnado y los distintos ritmos de aprendizaje con que nos podemos encontrar se realizarán los siguientes tipos de actividades:

Ø Para aquellos alumnos/as con mayor dificultad de aprendizaje se elaborará un bloque de actividades de contenido similar a las otras realizadas en clase, que deberán realizar de forma individual, que les servirán de refuerzo y para analizar la misma cuestión desde distintos puntos de vista.

Ø Para aquellos alumnos/as que les resulte más fácil la comprensión y el aprendizaje se realizarán actividades, de forma individual o en grupos, para profundizar en aquellos temas que les interesen más. Principalmente este tipo de actividades consistirá en la realización de trabajos.

12. Materiales didácticos

Ø Se realizarán ejercicios relacionados con las operaciones financieras que realizan habitualmente las empresas.

Ø Se utilizarán aplicaciones informáticas para la resolución de los ejercicios propuestos.

Ø Calculadoras.

Ø Libro de texto del alumno.

Ø Utilización de Internet para consultar información relativa a entidades financieras, mercados financieros, legislación, tipos de cambio, etc.

13. Procedimiento de comunicación de la programación

A comienzo de curso se informará a los alumnos sobre los siguientes aspectos de la programación:

ü Objetivos, contenidos y criterios de evaluación.

ü Contenidos mínimos exigibles para obtener una calificación positiva.

ü Procedimientos e instrumentos de evaluación.


ü Criterios de calificación

Todas las programaciones se cuelgan en la página Web del centro

14. Actividades complementarias y extraescolares

Las previstas en la programación general del departamento.

15. Procedimiento de evaluación de la práctica docente

Se actuará conforme al Departamento en la evaluación tanto del logro, por parte de los alumnos, de los objetivos generales de la asignatura como en los propios resultados de la actividad docente por parte del profesor.

Para alcanzar dicho objetivo se realizará, siempre que se considere necesario y al menos una vez al trimestre, un análisis individual y grupal de los resultados de los alumnos y de la labor del profesor en cuanto a cumplimiento de la programación y resultados, de tal manera que nos permita actuar en base a la información obtenida.

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