NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE ...
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 y 2016 DE LA SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA NOTA 1.- NATURALEZA DE LA OPERACIÓN La Subsecretaria de Agricultura dependiente del Ministerio de Agricultura tiene como misión el fomentar, orientar y coordinar la actividad silvoagropecuaria del país. De acuerdo con el Decreto N° 294, de 1960, “su acción estará encaminada, fundamentalmente a obtener el aumento en la producción nacional, conservación, protección y acrecentamiento de los recursos naturales renovables y el mejoramiento de las condiciones de nutrición del pueblo”. Consecuente con lo anterior, esta Subsecretaria, tiene como tareas, reducir la desigualdad social fortaleciendo y expandiendo el alcance de los instrumentos de fomento, prioritariamente en favor de la agricultura familiar y campesina, y contribuir a la agregación de valor en la agricultura, lo que implica promover un desarrollo de la economía agraria basado tanto en la tecnología y la innovación, como en la profundización de los atributos que potencian la productividad y la competencia de la agricultura: la calidad, la inocuidad y la sanidad de la producción silvoagropecuaria. No obstante, ese desarrollo debe priorizar en forma pertinente el resguardo de los trabajadores rurales, de las comunidades, de la cultura y de los recursos naturales. Para fomentar eficientemente el desarrollo del sector, se actúa en distintas áreas: Área de Gobierno Sectorial, Área de Servicios, Investigación y Transferencia de Tecnología y Áreas de Servicios. Los objetivos estratégicos abordan temas de Competitividad, Transparencia y acceso a Mercados, Investigación e Innovación, Modernización Institucional y Sustentabilidad. La Subsecretaria de Agricultura tiene vínculos a través de convenios y/o programas con determinados Servicios e Instituciones del Agro como son: Instituto de Desarrollo Agropecuario (INDAP), Corporación Nacional Forestal de Chile (CONAF), Comisión Nacional de Riego (CNR), Asociación Chilena para la Inocuidad Alimentaria (ACHIPIA) y Oficina de Estudios y Políticas Agrarias (ODEPA).
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 y 2016 DE LA SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA
NOTA 1.- NATURALEZA DE LA OPERACIÓN
La Subsecretaria de Agricultura dependiente del Ministerio de Agricultura
tiene como misión el fomentar, orientar y coordinar la actividad silvoagropecuaria del
país. De acuerdo con el Decreto N° 294, de 1960, “su acción estará encaminada,
fundamentalmente a obtener el aumento en la producción nacional, conservación,
protección y acrecentamiento de los recursos naturales renovables y el mejoramiento de
las condiciones de nutrición del pueblo”.
Consecuente con lo anterior, esta Subsecretaria, tiene como tareas, reducir
la desigualdad social fortaleciendo y expandiendo el alcance de los instrumentos de
fomento, prioritariamente en favor de la agricultura familiar y campesina, y contribuir a la
agregación de valor en la agricultura, lo que implica promover un desarrollo de la
economía agraria basado tanto en la tecnología y la innovación, como en la
profundización de los atributos que potencian la productividad y la competencia de la
agricultura: la calidad, la inocuidad y la sanidad de la producción silvoagropecuaria. No
obstante, ese desarrollo debe priorizar en forma pertinente el resguardo de los
trabajadores rurales, de las comunidades, de la cultura y de los recursos naturales.
Para fomentar eficientemente el desarrollo del sector, se actúa en distintas
áreas: Área de Gobierno Sectorial, Área de Servicios, Investigación y Transferencia de
Tecnología y Áreas de Servicios.
Los objetivos estratégicos abordan temas de Competitividad, Transparencia
y acceso a Mercados, Investigación e Innovación, Modernización Institucional y
Sustentabilidad.
La Subsecretaria de Agricultura tiene vínculos a través de convenios y/o
programas con determinados Servicios e Instituciones del Agro como son: Instituto de
Desarrollo Agropecuario (INDAP), Corporación Nacional Forestal de Chile (CONAF),
Comisión Nacional de Riego (CNR), Asociación Chilena para la Inocuidad Alimentaria
(ACHIPIA) y Oficina de Estudios y Políticas Agrarias (ODEPA).
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Además, mediante transferencias efectuadas por esta Subsecretaria, se
vinculan al Ministerio de Agricultura, Servicios e Instituciones Públicas y Privadas.
Instituto de Investigaciones Agropecuarias (INIA), Centro de Información de Recursos
Naturales (CIREN), Fundación de Comunicación, Capacitación y Cultura del Agro (FUCOA),
Fundación para la Innovación Agraria (FIA), Instituto Forestal (INFOR), Dirección General
de Relaciones Económicas Internacionales (DIRECON) y Corporación de Fomento de la
Producción (CORFO).
NOTA 2.- RESUMEN DE LAS NORMAS CONTABLES APLICADAS
a) Períodos contables cubiertos
Los Estados Financieros de la Subsecretaria de Agricultura, comprenden:
- Balance General al 31 de diciembre de 2017 y 2016.
- Estado de Resultados por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y
2016.
- Estado de Situación Presupuestaria por los años terminados al 31 de diciembre
de 2017 y 2016.
- Estados de Cambios en el Patrimonio Neto por los años terminados al 31 de
diciembre de 2017 y 2016.
- Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Variación de Fondos no Presupuestarios
por los años terminados al 31 de diciembre de 2017.
- Balance General de Apertura 2017 y 2016.
b) Bases de preparación
Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido preparados y
presentados de acuerdo con Normas de Contabilidad del Sector Público (NICSP-
CGR – CHILE), emitidas por Contraloría General de la República en Resolución CGR
N° 16 de 2015 y documentos complementarios.
c) Uso de un período de transición
Al 31 de diciembre de 2016, la Subsecretaria de Agricultura no solicitó hacer uso de
un período de extensión para la transición en el reconocimiento y medición de
activos/pasivos. Esta Subsecretaria presentó sus primeros estados financieros bajo
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la normativa vigente al 31 de diciembre de 2016. Los ajustes derivados de la
aplicación por primera vez de la nueva normativa fueron incorporados en el
balance general de apertura al 1 de enero de 2017, que se presentó junto con los
estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2016.
d) Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros
i. Los Anticipos de fondos corresponden a fondos entregados en calidad de
anticipos para adquisiciones de bienes, prestaciones de servicios, cometidos
funcionarios y otros adelantos similares que no afectan el presupuesto al
momento de su ocurrencia, es decir, dichos gastos no se encuentran devengados.
Estos fondos se valorizan a valor nominal.
ii. Los Depósitos de terceros corresponden a fondos recibidos en administración,
registrados en una cuenta de pasivo denominada “Administración de Fondos”,
para cumplir determinadas finalidades, que involucran un aumento de fondos sin
afectar la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia. Estos fondos
se valorizan a valor nominal de las transferencias recibidas.
e) Cuentas por Cobrar con Contraprestación
Las cuentas por cobrar con contraprestación corresponden a los derechos a
percibir recursos fijos o determinables, relacionados con una actividad específica
por ventas de bienes y/o servicios, los cuales son registrados en una cuenta de
activo denominada “Cuentas por Cobrar – Venta de Activos no Financieros”, la cual
sólo es utilizada para el registro de la venta de bienes de uso y con la
documentación de respaldo pertinente.
f) Cuentas por Cobrar sin Contraprestación
Las cuentas por cobrar sin contraprestación comprenden a los derechos a percibir
recursos fijos o determinables, a través de una actividad específica, sin existir un
intercambio de bienes y/o servicios, los cuales son registrados en una cuenta de
activo denominada “Cuentas por Cobrar – Otros Ingresos Corrientes”, la que es
utilizada para el registro de la recuperación de subsidios por licencias médicas.
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g) Inversiones Financieras
La Institución no realiza este tipo de transacciones, en consecuencia, no registra el
activo asociado en los períodos informados.
h) Préstamos
La Subsecretaria de Agricultura no realiza este tipo de transacciones y, por lo tanto,
no registra el activo vinculado con esta materia en los períodos informados.
i) Existencias
Esta Subsecretaria no efectúa este tipo de transacciones y, por lo tanto, no registra
el activo relacionado con esta materia en los períodos informados.
j) Bienes de Uso
Los bienes de uso son inicialmente contabilizados al costo. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, son registrados al costo, menos cualquier depreciación acumulada y pérdidas acumuladas por deterioro de valor.
Los bienes de uso se registran cuando son para uso de la producción o suministro de servicios o para propósitos administrativos. Los bienes de uso muebles son reconocidos cuando su costo unitario de adquisición es mayor a 3 UTM. Aquellos bienes que son inferiores a este monto son considerados gastos del ejercicio. La Subsecretaria de Agricultura no adoptó la política de grupos homogéneos para bienes de uso cuyo costo de adquisición es menor a 3 UTM, independiente de cual sea el valor de los bienes muebles, se mantiene un control administrativo, que incluye el control físico de las especies.
El costo de las partidas de bienes de uso, incluye los costos de habilitación, modernización o mejora que representan un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia, o un aumento en la vida de los bienes, los cuales se capitalizan como mayor valor de los correspondientes bienes.
Los bienes incluidos en bienes de uso se deprecian linealmente durante su vida útil económica, según la siguiente tabla:
5
RubroAños vida útil
máxima
Edificaciones 80
Máquinas y equipos de oficina 15
Vehiculos terrestres 7
Muebles y enseres 7
Equipos computacionales y periféricos 6
La utilidad o pérdida resultante de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en el valor libro, reconociendo el cargo o abono a resultados.
k) Contratos de arriendo financiero
La Institución no realiza este tipo de transacciones y, por lo tanto, no registra
activo y pasivo asociados.
l) Bienes Intangibles
Los activos intangibles son aquellos activos identificables, de carácter no
monetario y sin apariencia física que:
- Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para propósitos administrativos o para generar recursos; y
- Se espera que sean utilizados durante más de un periodo contable.
Los activos intangibles son reconocidos cuando su costo de adquisición individual
es mayor o igual a 30 UTM (Treinta Unidades Tributarias Mensuales). Aquellos
activos que sean inferiores a este monto son considerados gastos del ejercicio. La
Subsecretaria de Agricultura no adoptó la política de grupos homogéneos para
activos intangibles, independiente del valor de este tipo de bienes, se mantiene un
control administrativo.
Estos activos intangibles se registran al valor de los desembolsos efectivos
realizados y su amortización, cuando así corresponde, es efectuada de acuerdo con
lo establecido en la norma de intangibles, contenida en la Resolución N°16, de
2015, emitida por la Contraloría General de la República.
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Los Bienes Intangibles se amortizan linealmente durante su vida útil económica en
cuotas iguales y sucesivas, durante un plazo no superior a 5 años.
m) Propiedades de Inversión
Esta Subsecretaria no realiza este tipo de transacciones, en consecuencia, no
registra el activo relacionado en los períodos informados.
n) Patrimonio Histórico, Artístico y/o Cultural
La Institución no realiza este tipo de transacciones, por ende, no registra el activo
asociado en los períodos informados.
o) Inversiones asociadas y negocios conjuntos
La Subsecretaria de Agricultura, no realiza este tipo de transacciones, en
consecuencia, no registra el activo relacionado en los períodos informados.
p) Conversión de activos y pasivos en moneda extranjera y Unidades de fomento o
Unidad Tributaria Mensual
Las transacciones en UTM (Unidad Tributaria Mensual) y en monedas distintas a la
moneda funcional utilizada por la Subsecretaria de Agricultura (monedas
extranjeras), se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción
o lo que establezca la normativa específica, según corresponda. Al 31 de diciembre
de 2017 y 2016, no existen saldos en UTM, como tampoco en moneda distinta a la
moneda funcional (pesos chilenos).
q) Cuentas por Pagar con Contraprestación.
Las cuentas por pagar con contraprestación comprenden las obligaciones
financieras devengadas, cuyos pagos son fijos y determinables, originadas en la
ejecución del presupuesto anual de gastos. Dichas obligaciones son registradas en
cuentas de pasivo denominadas “Cuentas por pagar - Gastos en Personal”,
“Cuentas por pagar – Bienes y Servicios”, “Cuentas por pagar – Adquisición de
Activos no Financieros, y “Cuentas por pagar – Servicio de la Deuda”. Las
transacciones realizadas se valorizan al costo de la obligación.
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r) Cuentas por Pagar sin Contraprestación.
Las cuentas por pagar sin contraprestación corresponden a obligaciones
financieras devengadas, originadas en la ejecución del presupuesto anual de
gastos. Dichas obligaciones están relacionadas con contratos con terceros para
desarrollar actividades específicas. Las transacciones son registradas en una cuenta
de pasivo denominada “Cuentas por Pagar – Transferencias Corrientes. Estas
transacciones se valorizan al costo de la obligación.
s) Deuda Pública
La Institución no realiza este tipo de transacciones y, por lo tanto, no registra el
activo asociado en los períodos informados.
t) Provisiones y Beneficios a los Empleados
La Subsecretaria de Agricultura no realizó este tipo de transacciones en los
períodos informados, en consecuencia, no registró el pasivo asociado.
u) Contratos de Concesión
La Institución no realiza este tipo de transacciones y, en consecuencia, no registra
el activo y pasivo asociados.
v) Reconocimiento de Ingresos y Gastos.
Reconocimiento de Ingresos:
Los ingresos son registrados sobre base devengada en el estado de resultados y se
reconocerán cuando se produzca un incremento en los recursos económicos o
potencial de servicio de la entidad.
Los ingresos registrados en el estado de resultados, corresponden a aportes
fiscales, recuperación de licencias médicas y otros.
Reconocimiento de Gastos:
Los gastos son registrados en el estado de resultados sobre base devengada, y son
reconocidos cuando se produzca una disminución en los recursos económicos o del
potencial de servicio de la entidad.
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NOTA 3.- ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS
El detalle de los Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros al 31 de
diciembre de 2017 y 2016, es el siguiente:
A. ANTICIPOS DE FONDOS
I. Cuenta 11401 – Anticipos a Proveedores
Del año De años anteriores Subtotales
1 96800570-7 CHILECTRA S.A. 1.949 - 1.949
- - -
1.949 - 1.949
Nº Rut Nombre2017, Saldos M$
Resto Deudores
Total
Del año De años anteriores Subtotales
1 60706000-2 CORFO 285.000 - 285.000
- - -
285.000 - 285.000 Total
Nº Rut Nombre2016, Saldos M$
Resto Deudores
II. Cuenta 11403 – Anticipos a Rendir Cuenta
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 12115717-9 PATRICIA ALEJANDRA OLIVARES TAPIA - 4.242 4.242
2 14416451-2 PAOLA ANGELICA OYARCE NUNEZ - 4.219 4.219
3 8551552-7 EDUARDO AYLWIN HERMAN 2.122 - 2.122
4 16540611-7 CATY CECILIA ORDENES GAETE - 2.120 2.120
5 13902098-7 ANGELICA RIOS ABURTO - 2.038 2.038
6 10603819-8 MARY SCHMIDT CUBILLA - 1.858 1.858
7 12668604-8 RITA ANDREA OLIVARES PAREDES - 1.313 1.313
8 16361449-9 JUAN EDUARDO ORTUZAR IRARRAZAVAL 868 - 868
9 60805000-0 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA - 727 727
10 7162841-8 ETEL LATORRE VARAS - 718 718
2.036 367 2.404
5.027 17.603 22.630
Nº Rut Nombre2017, Saldos M$
Resto Deudores
Total
9
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 60805000-0 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA 285.022 - 285.022
2 5860128-4 TONCI STIPE TOMIC JAKAS 4.628 - 4.628
3 7413657-5 VICTOR ZUÐIGA RODRIGUEZ 4.628 - 4.628
4 9369697-2 HUGO MARTINEZ TORRES 4.628 - 4.628
5 9783039-8 RAMIRO SANHUEZA RIQUELME 4.624 - 4.624
6 12115717-9 PATRICIA ALEJANDRA OLIVARES TAPIA 4.242 - 4.242
7 14416451-2 PAOLA ANGELICA OYARCE NUNEZ 4.219 - 4.219
8 5399395-8 ANTONIO MIGUEL YAKSIC SOULE 3.692 - 3.692
9 8197166-8 DIONISIO FAULBAUM MAYORGA 3.576 - 3.576
10 15823435-1 ALAN ESPINOZA ORTIZ 3.507 - 3.507
16.102 24.506 40.608
338.869 24.506 363.375
Nº Rut Nombre
Total
Resto Deudores
2016, Saldos M$
III. Cuenta 11405 – Aplicación de Fondos en Administración
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 83547100-4 AUTORENTAS DEL PACIFICO S.A. - 3.205 3.205
2 72225700-6 GOBIERNO REGIONAL DE COQUIMBO - 992 992
3 10919637-1 MIGUEL ANGEL TRONCOSO GALVEZ 587 - 587
4 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 432 - 432
5 7627065-1 MICHEL LEPORATI NEON 400 - 400
6 7163676-3 CARLOS URREA C 282 - 282
7 10318973-K XIMENA CECILIA SALAS REQUENA 278 - 278
8 10303292-K MAURICIO FERNANDO OJEDA SANCHEZ 233 - 233
9 11923211-2 EVELYN DE LOURDES KRAM JARAMILLO 188 - 188
10 17011126-5 CAROLINA ANDREA HUANCA MAMANI 149 - 149
154 28 182
2.704 4.225 6.929
Nº Rut Nombre
Resto Deudores
Total
Año 2017, Saldos M$
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 83547100-4 AUTORENTAS DEL PACIFICO S.A. 3.205 - 3.205
2 72225700-6 GOBIERNO REGIONAL DE COQUIMBO - 992 992
3 96806980-2 ENTEL PCS TELECOMUNICACIONES S.A. 28 - 28
- - -
3.233 992 4.225
Nº Rut Nombre
Total
Resto Deudores
Año 2016, Saldos M$
IV. Cuenta 11498 – Deudores por Gastos Pagados en Exceso
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 96639090-5 IMPORT EXPORT STOP S.A. 16.000 - 16.000
2 76002706-5 CONSTRUCTORA AMBROGABO LTDA. 9.000 - 9.000
3 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 294 348 641
4 11842498-0 SANDRA VEGA GONZALEZ - 69 69
5 16351921-6 ANTOGNONY GERARDO SCIARAFFIA QUIROZ - 27 27
6 96972300-K SOCIEDAD CONCESIONARIA AUTOPISTA VESPUCIO SUR S.A. - 24 24
- - -
25.294 468 25.761
Nº Rut Nombre2017, Saldos M$
Resto Deudores
Total
10
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 96639090-5 IMPORT EXPORT STOP S.A. 16.000 - 16.000
2 76002706-5 CONSTRUCTORA AMBROGABO LTDA. 9.000 - 9.000
3 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 348 - 348
4 11842498-0 SANDRA VEGA GONZALEZ - 69 69
5 11935317-3 JAIME ENRIQUE PINTO FLORES 54 - 54
6 10839671-7 HECTOR IVAN ESCOBAR CANDIA 31 - 31
7 16351921-6 ANTOGNONY GERARDO SCIARAFFIA QUIROZ - 27 27
8 96972300-K SOCIEDAD CONCESIONARIA AUTOPISTA VESPUCIO SUR S.A. 24 - 24
9 16216402-3 LUIS ISAHIAS AHUMADA JORQUERA - 12 12
- - -
25.457 108 25.565
Nº Rut Nombre
Total
Resto Deudores
2016, Saldos M$
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la cantidad total de deudores es de 46 y 72,
respectivamente.
En este rubro, para validar el saldo de la cuenta Anticipo de Fondos señalado en el Balance
General al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se procedió según las instrucciones descritas
en Oficio CGR N° 44.415, del 2017 (Imparte instrucciones a los servicios e instituciones del
Sector Público sobre la preparación y presentación de los Estados Financieros al término
del ejercicio contable año 2017).
B. DEPÓSITOS DE TERCEROS
I. Cuenta 21401 – Anticipos de Clientes
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 60718000-8 COMISION NACIONAL DE RIEGO - 112 112
- - -
- 112 112
Nº Rut Nombre
2017, Saldos M$
Resto Deudores
Total
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 60805000-0 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA 12.275 - 12.275
2 60718000-8 COMISION NACIONAL DE RIEGO 112 - 112
3 10411177-7 LILIAN EVELYN VILLARREAL DOMINGUEZ 17 - 17
4 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 10 - 10
5 6463755-K HECTOR MANCILLA CHAVEZ 3 - 3
- - -
12.417 - 12.417
Nº Rut Nombre
2016, Saldos M$
Resto Deudores
Total
11
II. Cuenta 21405 – Administración de Fondos
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 60108000-1 AGENCIA COOPERACION INTERNACIONAL DE CHILE 82.568 - 1.275.726 1.193.158
2 72229800-4 GOBIERNO REGIONAL DE MAGALLANES 66.018 - 287.212 221.193
3 72235100-2 GOBIERNO REGIONAL DE VALPARAISO 91.192 - 240.818 149.626
4 72222000-5 GOBIERNO REGIONAL DE AYSEN 46.039 - 109.513 63.474
5 60501000-8 MINISTERIO DEL INTERIOR 39.000 - 39.000
6 60718000-8 COMISION NACIONAL DE RIEGO 436 - 21.661 21.225
7 72396000-2 CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA 121.184 - 140.000 18.816
8 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 57 - 15.792 15.735
9 72223100-7 GOBIERNO REGIONAL DE TARAPACA 885 13.219 14.104
10 72221800-0 GOBIERNO REGIONAL DE LOS LAGOS 89.804 - 97.926 8.122
9.258 24.216 33.474
448.155 - 2.226.081 1.777.926
Nº Rut Nombre
Resto Deudores
Total
2017, Saldos M$
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 60108000-1 AGENCIA COOPERACION INTERNACIONAL DE CHILE 1.152.858 122.868 1.275.726
2 72229800-4 GOBIERNO REGIONAL DE MAGALLANES 286.030 1.181 287.212
3 72235100-2 GOBIERNO REGIONAL DE VALPARAISO 199.717 41.101 240.818
4 72396000-2 CORPORACION NACIONAL DE DESARROLLO INDIGENA - 140.000 140.000
5 72222000-5 GOBIERNO REGIONAL DE AYSEN 109.513 - 109.513
6 72221800-0 GOBIERNO REGIONAL DE LOS LAGOS 97.926 - 97.926
7 61978900-8 GOBIERNO REGIONAL DE LOS RIOS 22.726 - 22.726
8 60718000-8 COMISION NACIONAL DE RIEGO 21.661 - 21.661
9 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA - 15.792 15.792
10 72223100-7 GOBIERNO REGIONAL DE TARAPACA 13.219 - 13.219
15.190 9.026 24.216
1.918.840 329.968 2.248.808
Nº Rut Nombre
2016, Saldos M$
Resto Deudores
Total
III. Cuenta 21406 – Depósitos Previsionales
Del año De años anteriores Subtotales
1 13550000-3 CARMEN ANDREA MENA VENEGAS - 1.130 1.130
2 13830818-9 MARIA ELIANA CATALAN TAPIA - 526 526
3 15636756-7 DANIELA NORAMBUENA BORGHERESI - 1.747 1.747
- - -
- 3.403 3.403
2017, en M$Nº Rut Nombre
Resto Deudores
Total
Del año De años anteriores Subtotales
1 13550000-3 CARMEN ANDREA MENA VENEGAS - 1.130 1.130
2 13830818-9 MARIA ELIANA CATALAN TAPIA - 526 526
3 15636756-7 DANIELA NORAMBUENA BORGHERESI - 1.747 1.747
- - -
- 3.403 3.403
Rut Nombre2016, en M$
Resto Deudores
Total
Nº
12
IV. Cuenta 21409 – Otras Obligaciones Financieras
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 61603000-0 FONDO NACIONAL DE SALUD - 1.262 1.262
2 70930000-8 FUNDACION PARA LA INNOVACION AGRARIA - 2.532 2.532
- - -
- 3.794 3.794
2017, en M$Nº Rut Nombre
Resto Deudores
Total
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 61603000-0 FONDO NACIONAL DE SALUD - 1.262 1.262
2 70930000-8 FUNDACION PARA LA INNOVACION AGRARIA - 2.532 2.532
- - -
- 3.794 3.794
Nº Rut Nombre2016, en M$
Resto Deudores
Total
V. Cuenta 21414 – Recaudación de Terceros Pendientes de Aplicación
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 533 11.762 12.294
2 6966542-K CLAUDIA GARCIA LABORA - 720 720
3 15324792-7 PAULA MADARIAGA MENDOZA - 701 701
4 5399395-8 ANTONIO MIGUEL YAKSIC SOULE - 212 212
5 72502300-6 ASOCIACION LATINOAMERICANA DE HIDROLOGIA PARA EL DESARROLLO - 95 95
- - -
533 13.490 14.022
2017, en M$Nº Rut Nombre
Resto Deudores
Total
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 70020190-2 DIREC. GRAL. RELACIONES ECONOMICAS INTERNACIONALES 1.939.806 - 1.939.806
2 60706000-2 CORFO 613.596 - 613.596
3 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 1.595 - 13.356 11.762
4 6966542-K CLAUDIA GARCIA LABORA - 720 720
5 15324792-7 PAULA MADARIAGA MENDOZA - 701 701
6 5399395-8 ANTONIO MIGUEL YAKSIC SOULE 13 - 225 212
7 72502300-6 ASOCIACION LATINOAMERICANA DE HIDROLOGIA PARA EL DESARROLLO - 95 95
8 60910000-1 UNIVERSIDAD DE CHILE 0,43 - 0,43
- - -
2.551.795 15.097 2.566.892
Nº Rut Nombre2016, en M$
Resto Deudores
Total
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la cantidad total de acreedores es de 54 y 50,
respectivamente.
En este rubro, para validar el saldo de la cuenta Depósitos de Terceros indicada en el
Balance General al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se debe proceder conforme a las
instrucciones descritas en Oficio CGR N° 44.415, del 2017 (Imparte instrucciones a los
13
servicios e instituciones del Sector Público sobre la preparación y presentación de los
Estados Financieros al término del ejercicio contable año 2017).
NOTA 4.- CUENTAS POR COBRAR CON CONTRAPRESTACIÓN
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, las cuentas contables relacionadas con
este tipo de operaciones no presentan saldo.
NOTA 5.- CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRAPRESTACIÓN
El detalle de las cuentas por cobrar sin contraprestación al 31 de diciembre
de 2017, se presenta a continuación y en el año 2016, no presentaron saldos.
a) Deudores Presupuestarios
Hasta 90 díasDe 91 días a
un año
Más de un
añoSubtotales
11508 Cuentas por Cobrar - Otros Ingresos Corrientes 32.858 - - 32.858
- - - -
TOTAL 32.858 - - 32.858
Código Denominación2017, en M$
Resto Deudores
b) Otras Cuentas por Cobrar con Contraprestación
La Institución no realiza este tipo de transacciones y, en consecuencia, no registra el activo
asociado.
NOTA 6.- INVERSIONES FINANCIERAS DEL ACTIVO CORRIENTE
La Subsecretaria de Agricultura no presenta saldos en este rubro en los
años informados.
NOTA 7.- PRÉSTAMOS (ACTIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE)
La Subsecretaria de Agricultura no presenta saldos en este rubro en los
años informados.
14
NOTA 8.- DEUDORES VARIOS DEL ACTIVO CORRIENTE
Los saldos vigentes al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se presentan a
continuación:
a) Resumen Deudores Varios
Concepto 2017, en M$
Deudores por Transferencias Reintegrables 29.179.538
Deudores -
Documentos por Cobrar -
IVA-CREDITO Fiscal -
Pagos Previsionales Mensuales -
Otros Deudores (11408, 11498, 11601) 25.761
TOTAL 29.205.299
Concepto 2016, en M$
Deudores por Transferencias Reintegrables 24.106.402
Deudores -
Documentos por Cobrar -
IVA-CREDITO Fiscal -
Pagos Previsionales Mensuales -
Otros Deudores (11408, 11498, 11601) 25.565
TOTAL 24.131.967
b) Deudores por Transferencias Reintegrables
i. Cuenta 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado
Del año De años anteriores Subtotales
1 70930000-8 70930000-8 FUNDACION PARA LA INNOVACION AGRARIA 904.561 4.850.530 5.755.091
2 61312000-9 61312000-9 INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS 162.563 2.965.528 3.128.091
3 61311000-3 61311000-3 INSTITUTO FORESTAL -64.707 2.669.863 2.605.156
4 7777777-7 DEUDORES BONO E.A. SEREMI VII BENEFICIARIOS 2.148.766 - 2.148.766
5 61313000-4 CORPORACION NACIONAL FORESTAL 1.337.707 - 1.337.707
6 8888888-8 DEUDORES BONO E.A. SEREMI VIII BENEFICIARIOS 1.327.170 - 1.327.170
7 6666666-6 DEUDORES BONO E.A. SEREMI VI BENEFICIARIOS 604.958 - 604.958
8 71294800-0 CENTRO DE INFORMACION DE RECURSOS NATURALES -416.954 1.015.315 598.361
9 61312000-9 INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS 65.918 290.060 355.977
10 70931000-3 FUNDACION DE COMUNICACIONES 35.962 85.155 121.117
550.760 - 550.760
6.656.703 11.876.451 18.533.155 TOTAL
2017, en M$N° RUT Nombre
Resto de Deudores
15
Del año De años anteriores Subtotales
1 70930000-8 Fundación para la Innovación Agraria 3.997.182 853.348 4.850.530
2 61312000-9 Instituto de Investigaciones Agropecuarias 2.965.528 - 2.965.528
3 61311000-3 Instituto Forestal 2.669.863 - 2.669.863
4 71294800-0 Centro de Información de Recursos Naturales 1.015.315 - 1.015.315
5 N/A Programa De Apoyo A La Educación Agrícola Y Rural - Varios Rut 272.461 357.421 629.882
6 61312000-9 Programa De Apoyo A La Investigacion Para La Competitividad Agroalimentaria Y Forestal 165.182 220.185 385.367
7 72173800-0 Red Agroclimatica Nacional 91.296 - 91.296
8 70931000-3 Fundación de Comunicaciones del Agro 78.089 7.066 85.155
9 61312000-9 Emergencias Agricolas - 21.002 21.002
10 65992110-3 Corporación Cinco al Día 14.341 - 14.341
12.456 - 12.456
11.281.715 1.459.021 12.740.735
2016, en M$NombreRUTN°
Resto de Deudores
TOTAL
ii. Cuenta 1210603 Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas
Del año De años anteriores Subtotales
1 61307000-1 INSTITUTO DE DESARROLLO AGROPECUARIO 365.025 - 365.025
2 69500502-4 FAO - OFICINA REGIONAL. - 77.461 77.461
3 70931000-3 FUNDACION DE COMUNICACIONES - 35.461 35.461
4 60911000-7 UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE -6.000 14.700 8.700
5 65992110-3 CORPORACION CINCO AL DIA CHILE - 7.873 7.873
6 70931000-3 FUNDACION DE COMUNICACIONES - 4.200 4.200
7 61312000-9 INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - 3.162 3.162
8 86884900-2 INMOBILIARIA CAUTIN S.A. - 2.683 2.683
9 69500400-1 INSTITUTO INTERAMERICANO DE COOP. AGRICULTURA 603 - 603
10 15381780-4 FRANCISCO JAVIER OCARANZA GONZALEZ - 107 107
-32.771 - -32.771
326.856 145.648 472.504 TOTAL
N° RUT Nombre2017, en M$
Resto de Deudores
Del año De años anteriores Subtotales
1 69500502-4 FAO - OFICINA REGIONAL. 77.461 - 77.461
2 70931000-3 FUNDACION DE COMUNICACIONES 35.461 - 35.461
3 60911000-7 UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE 14.700 - 14.700
4 65992110-3 CORPORACION CINCO AL DIA CHILE 7.873 - 7.873
5 70931000-3 FUNDACION DE COMUNICACIONES 4.200 - 4.200
6 61312000-9 INSTITUTO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS 3.162 - 3.162
7 86884900-2 INMOBILIARIA CAUTIN S.A. 2.683 - 2.683
8 15381780-4 FRANCISCO JAVIER OCARANZA GONZALEZ 107 - 107
- - -
145.648 - 145.648
Resto de Deudores
TOTAL
N° RUT Nombre2016, en M$
iii. Cuenta 1210605 Deudores por Transferencias Corrientes al Gobierno Central
Del año De años anteriores Subtotales
1 70020190-2 70020190-2 DIREC. GRAL. RELACIONES ECONOMICAS INTERNACIONALES -1.891.504 5.801.960 3.910.456
2 60706000-2 60706000-2 CORFO 1.570.106 1.904.428 3.474.533
3 60706000-2 60706000-2 CORFO -724.741 3.513.631 2.788.890
- - -
-1.046.140 11.220.019 10.173.879
Resto de Deudores
TOTAL
N° RUT Nombre2017, en M$
16
Del año De años anteriores Subtotales
1 70020190-2 70020190-2 DIREC. GRAL. RELACIONES ECONOMICAS INTERNACIONALES 295.850 5.506.110 5.801.960
2 60706000-2 60706000-2 CORFO 811.168 2.702.463 3.513.631
3 60706000-2 60706000-2 CORFO -48.981 1.953.409 1.904.428
- - -
1.058.037 10.161.982 11.220.019
Resto de Deudores
TOTAL
N° RUT Nombre2016, en M$
c) Otros Deudores
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, este rubro presenta saldo en la cuenta 11498 Deudores por
Gastos Pagados en Exceso, cuyo detalle es el siguiente:
Cuenta 11498 – Deudores por Gastos Pagados en Exceso
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 96639090-5 IMPORT EXPORT STOP S.A. 16.000 - 16.000
2 76002706-5 CONSTRUCTORA AMBROGABO LTDA. 9.000 - 9.000
3 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 294 348 641
4 11842498-0 SANDRA VEGA GONZALEZ - 69 69
5 16351921-6 ANTOGNONY GERARDO SCIARAFFIA QUIROZ - 27 27
6 96972300-K SOCIEDAD CONCESIONARIA AUTOPISTA VESPUCIO SUR S.A. - 24 24
- - -
25.294 468 25.761
Nº Rut Nombre2017, Saldos M$
Resto Deudores
Total
Del añoDe años
anterioresSubtotales
1 96639090-5 IMPORT EXPORT STOP S.A. 16.000 - 16.000
2 76002706-5 CONSTRUCTORA AMBROGABO LTDA. 9.000 - 9.000
3 61301000-9 SUBSECRETARIA DE AGRICULTURA 348 - 348
4 11842498-0 SANDRA VEGA GONZALEZ - 69 69
5 11935317-3 JAIME ENRIQUE PINTO FLORES 54 - 54
6 10839671-7 HECTOR IVAN ESCOBAR CANDIA 31 - 31
7 16351921-6 ANTOGNONY GERARDO SCIARAFFIA QUIROZ - 27 27
8 96972300-K SOCIEDAD CONCESIONARIA AUTOPISTA VESPUCIO SUR S.A. 24 - 24
9 16216402-3 LUIS ISAHIAS AHUMADA JORQUERA - 12 12
- - -
25.457 108 25.565
Nº Rut Nombre
Total
Resto Deudores
2016, Saldos M$
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se determinó que la cantidad total de deudores es de
57 y 46, respectivamente.
NOTA 9.- DETERIORO ACUMULADO DE BIENES FINANCIEROS DEL ACTIVO
CORRIENTE.
17
En esta materia, no se reportaron transacciones en los períodos informados
por no disponer de información sobre activos que han sufrido deterioro, por lo tanto, no
se registró el pasivo asociado.
NOTA 10.- EXISTENCIAS.
Esta Subsecretaria no presenta saldos en este rubro en los años
informados.
NOTA 11.- INVERSIONES FINANCIERAS DEL ACTIVO NO CORRIENTE.
La Institución no presenta saldos en este rubro en los años informados.
NOTA 12.- DEUDORES VARIOS DEL ACTIVO NO CORRIENTE.
La Subsecretaria de Agricultura no presenta saldos en este rubro en los
años informados.
NOTA 13.- DETERIORO ACUMULADO DE BIENES FINANCIEROS DEL ACTIVO NO
CORRIENTE.
En esta materia, no se reportaron transacciones en los períodos informados
por no disponer de información sobre activos que han sufrido deterioro, en consecuencia,
no se registró el pasivo asociado.
NOTA 14.- BIENES DE USO
a) Los saldos de los Bienes de Uso al 31 de diciembre de 2017 y 2016, en miles de pesos
(M$) es el siguiente:
Año 2017
Terrenos 735.685 - - 735.685
Edificaciones Institucionales 838.529 510.388 - 328.141
Otros Bienes de Uso 1.298.358 720.517 - 577.841
TOTAL 2.872.571 1.230.904 - 1.641.667
Valor NetoConcepto Costo Depreciación
Acumulada
Deterioro
Acumulado
18
Año 2016
Terrenos 735.685 - - 735.685
Edificaciones Institucionales 838.529 510.388 - 328.141
Otros Bienes de Uso 1.208.033 562.475 - 645.558
TOTAL 2.782.247 1.072.863 - 1.709.384
Depreciación
Acumulada
Deterioro
Acumulado Valor NetoCostoConcepto
b) Movimiento de los Bienes de Uso
Año 2017
Saldo al 01/01/2017 735.685 328.141 1.192.193 2.256.019
Adiciones - - 124.125 124.125
Retiros/Bajas - - -17.415 -17.415
Ajustes - - -545 -545
Traspasos - - - -
Saldo Bruto 31/12/2017 735.685 328.141 1.298.358 2.362.184
Depreciación del Ejercicio - - -175.457 -175.457
Ajustes - - 17.415 17.415
Depreciaciones Acumuladas - - -562.475 -562.475
Total Depreciación Acumulada - - -720.517 -720.517
Deterioro del Ejercicio - - - -
Ajustes - - - -
Deterioro Acumulados - - - -
Total Deterioro Acumulado - - - -
- - - -
Saldo Neto al 31/12/2017 735.685 328.141 577.841 1.641.667
Concepto Terrenos Edificaciones
Institucionales Otros Bienes de Uso Total
Año 2016
Saldo al 01/01/2016 26.775 291.581 765.519 1.083.876
Adiciones - - 147.646 147.646
Retiros/Bajas - - - -
Ajustes 708.909 546.948 294.867 1.550.724
Traspasos - - - -
Saldo Bruto 31/12/2016 735.685 838.529 1.208.033 2.782.247
Depreciación del Ejercicio - -5.911 -163.637 -169.548
Ajustes - -441.015 -28.008 -469.023
Depreciaciones Acumuladas - -63.462 -370.830 -434.292
Total Depreciación Acumulada - -510.388 -562.475 -1.072.863
Deterioro del Ejercicio - - - -
Ajustes - - - -
Deterioro Acumulados - - - -
Total Deterioro Acumulado - - - -
- - - -
Saldo Neto al 31/12/2016 735.685 328.141 645.558 1.709.384
Concepto Terrenos Edificaciones
Institucionales Otros Bienes de Uso Total
19
c) Bienes de Uso en Curso
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la Subsecretaria de Agricultura no posee Bienes de
Uso en Curso.
d) Otros Bienes de Uso
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la composición de los Otros Bienes de Uso es la
siguiente:
Año 2017
Vehículos (14105) 348.065 -172.601 - 175.464
Máquinas y Equipos (14102-14104-14112) 303.481 -126.457 - 177.025
Equipos Computacionales y de Comunicaciones (14108-14109) 453.155 -255.383 - 197.772
Muebles y Enseres (14106) 193.657 -166.076 - 27.580
TOTAL 1.298.358 -720.517 - 577.841
Concepto Costo Depreciación
Acumulada
Deterioro
Acumulado Valor Neto
Año 2016
Vehículos (14105) 347.453 -141.018 - 206.435
Máquinas y Equipos (14102-14104-14112) 300.361 -93.471 - 206.890
Equipos Computacionales y de Comunicaciones (14108-14109) 371.174 -191.202 - 179.971
Muebles y Enseres (14106) 189.045 -136.783 - 52.261
TOTAL 1.208.033 -562.475 - 645.558
Concepto Costo Depreciación
Acumulada
Deterioro
Acumulado Valor Neto
e) Otra información relevante sobre Bienes de Uso
i. La Subsecretaria de Agricultura no posee elementos de bienes de uso que, estando
totalmente depreciados o deteriorados, se encuentran todavía en uso.
ii. La Subsecretaria de Agricultura no posee elementos de bienes de uso que, retirados de
su uso activo, se mantienen sólo para disponer de ellos.
iii. La Subsecretaria de Agricultura no posee bienes recibidos ni entregados en comodato.
20
f) Deterioro de Bienes de Uso
En esta materia, se revisan los bienes de uso en cuanto a su deterioro, a fin de verificar si
existe algún indicio que el valor libro no puede ser recuperable. Si existe dicho indicio, el
valor recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro.
El deterioro se medirá cuando el valor libro del activo excede a su monto recuperable,
siempre que dicha diferencia sea significativa. Si este valor es mayor a 15 UTM, se deberá
pedir autorización a la Contraloría General de la República de Chile, para efectuar un
ajuste por deterioro o una reversión de éste, según corresponda.
Para estos efectos, se ha definido a la Subsecretaria de Agricultura como unidad no
generadora de efectivo, ya que no posee activos cuyo objeto sea generar un rendimiento
comercial.
El valor recuperable de un activo será el mayor entre el valor razonable, menos los costos
de enajenar ese activo y su valor de uso.
El valor de uso de un activo no generador de efectivo, se define como el valor presente del
potencial de servicios restante del activo. Este se determina usando cualquiera de los
siguientes enfoques:
a) Enfoque del costo de reposición depreciado: este costo se mide como el menor entre
el costo de reproducción (réplica) o el de reposición del activo menos la depreciación
acumulada calculada sobre la base de tal costo, para reflejar la parte ya consumida o
potencial del servicio agotada del activo. El costo de reproducción y el costo de
reposición se calculan respecto de la capacidad óptima que debería tener el activo
para su uso actual;
b) Enfoque del costo de rehabilitación: Es el costo de devolver el potencial de servicio de
un activo al nivel anterior al deterioro. El valor en uso del activo se determina
restando el costo estimado de rehabilitación del activo a su costo actual de reposición
depreciado anterior al deterioro; o
c) Enfoque de las unidades de servicio: El valor corriente del potencial de servicio
restante de un activo se determina reduciendo el costo de reposición depreciado del
activo anterior al deterioro para ajustarlo al número reducido de unidades de servicio
esperadas del activo en su estado de deterioro.
21
El deterioro de un activo se reconocerá en una cuenta complementaria de activo y en los
resultados del ejercicio, separadamente de la depreciación. Los cargos por depreciación se
ajustarán en los ejercicios futuros en función del nuevo valor contable revisado. En
presencia de un posterior reverso del deterioro, el valor libro aumenta a la estimación
revisada del valor recuperable, pero hasta el punto de que no supere el valor libro que se
habría determinado, si no se hubiera reconocido un deterioro anteriormente. Se reconoce
un reverso como una disminución del cargo por depreciación del ejercicio.
NOTA 15.- BIENES INTANGIBLES
a) El detalle de los Bienes Intangibles al 31 de diciembre de 2017 y 2016, en miles de
pesos (M$) es el siguiente:
Año 2017
15101 Programas y Licencias Computacionales 8.472 48.347 - - 39.875 -
15102 Sistemas de Información 282.857 131.079 - - 151.778
291.328 179.426 - - 111.903 TOTAL
Concepto CostoAmortización
Acumulada
Deterioro
AcumuladoValor LibroCódigo
Año 2016
15101 Programas y Licencias Computacionales 8.472 - - 8.472
15102 Sistemas de Información 282.857 131.079 - - 151.778
291.328 131.079 - - 160.250 TOTAL
Deterioro
AcumuladoConcepto Costo
Amortización
AcumuladaValor LibroCodigo
b) Información General:
i. La Subsecretaria de Agricultura no posee activos intangibles evaluados con vida útil
indefinida.
ii. La Subsecretaria de Agricultura no posee activos intangibles que individualmente
sean significativos en los Estados Financieros.
22
c) Deterioro de Bienes Intangibles
El criterio utilizado es el mismo que en el caso de los bienes de uso, desarrollados en la
letra f), NOTA 14.
NOTA 16.- PROPIEDADES DE INVERSIÓN.
La Subsecretaria de Agricultura no posee este tipo de activos.
NOTA 17.- INVERSIONES ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS.
La Subsecretaria de Agricultura no posee este tipo de operaciones.
NOTA 18.- DEUDA PÚBLICA (PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE).
Esta Subsecretaria no registra saldos en Deuda Pública en los períodos
informados.
NOTA 19.- CUENTAS POR PAGAR CON CONTRAPRESTACIÓN.
El detalle de las Cuentas por Pagar con Contraprestación al 31 de diciembre
de 2017 y 2016, es el siguiente:
a) Acreedores Presupuestarios
Hasta 90 días De 91 días a un año Más de un año Subtotales
21521 C X P GASTOS EN PERSONAL 2.499 - - 2.499
21522 C X P BIENES Y SERVICIOS 128.840 - - 128.840
21529 C X P ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 14.534 - - 14.534
21534 C X P SERVICIO DE LA DEUDA 35.831 - - 35.831
TOTAL 181.705 - - 181.705
Codigo Denominación2017, en M$
Hasta 90 días De 91 días a un año Más de un año Subtotales
21521 C X P GASTOS EN PERSONAL 10.333 106.408 - 116.741
21522 C X P BIENES Y SERVICIOS 121.336 5.883 - 127.219
21529 C X P ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 42.654 - - 42.654
21534 C X P SERVICIO DE LA DEUDA 54.676 29.932 - 84.608
TOTAL 228.998 142.223 - 371.222
Codigo Denominación2016, en M$
23
b) Otras Cuentas por Pagar con Contraprestación
Hasta 90 días De 91 días a un año Más de un año Subtotales
22192 C X P DE GASTOS PRESUPUESTARIOS - - 25.024 25.024
- - 25.024 25.024
Codigo Denominación2017, en M$
TOTAL
Hasta 90 días De 91 días a un año Más de un año Subtotales
22192 C X P DE GASTOS PRESUPUESTARIOS - 25.024 - 25.024
- 25.024 - 25.024
Codigo Denominación2016, en M$
TOTAL
NOTA 20.- CUENTAS POR PAGAR SIN CONTRAPRESTACIÓN.
El detalle de las Cuentas por Pagar sin Contraprestación al 31 de diciembre de 2017 y
2016, es el siguiente:
a) Acreedores Presupuestarios
Del año De años anteriores Subtotales
21524 C X P TRANSFERENCIAS CORRIENTES 156.720 - 156.720
TOTAL 156.720 - 156.720
Codigo Denominación2017, en M$
Del año De años anteriores Subtotales
21524 C X P TRANSFERENCIAS CORRIENTES 586.849 - 586.849
TOTAL 586.849 - 586.849
Codigo Denominación2016, en M$
b) Otras Cuentas por Pagar sin Contraprestación
La Subsecretaria de Agricultura no registra pasivos asociados con esta materia en los
períodos informados.
NOTA 21.- OTROS PASIVOS
El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se presenta a continuación:
24
a) Saldos vigentes en los períodos informados
Concepto 2017, en M$
Ingresos Anticipados (225) -
Acreedores por Transferencias Reintegrables (22106) 2.164.574
Acreedores (22101) -
IVA-Débito Fiscal (22103) -
Otros Pasivos (21409-21498-21601-22102-22113-22204-22207-22208-22111) 8.397
TOTAL 2.172.971
Concepto 2016, en M$
Ingresos Anticipados (225) -
Acreedores por Transferencias Reintegrables (22106) 320.000
Acreedores (22101) -
IVA-Débito Fiscal (22103) -
Otros Pasivos (21409-21498-21601-22102-22113-22204-22207-22208-22111) 8.397
TOTAL 328.397
b) Ingresos Anticipados
La Subsecretaria de Agricultura no presenta saldos es este rubro en los períodos
informados.
c) Acreedores por Transferencias Reintegrables
El detalle de los acreedores por transferencias reintegrables al 31 de diciembre de 2017 y
2016, es el siguiente:
Del año De años anteriores Subtotales
1 60701000-5 SUBSECRETARIA DE ECONOMIA Y EMP. DE MENOR TAMAÑO 1.261.988 320.000 1.581.988
2 60701000-5 SUBSECRETARIA DE ECONOMIA Y EMP. DE MENOR TAMAÑO 580.687 - 580.687
3 60701000-5 SUBSECRETARIA DE ECONOMIA Y EMP. DE MENOR TAMAÑO 1.898 - 1.898
TOTAL 1.844.574 320.000 2.164.574
N° Rut Nombre2017, en M$
Del año De años anteriores Subtotales
1 60701000-5 SUBSECRETARIA DE ECONOMIA Y EMP. MENOR TAMAÑO 320.000 - 320.000
TOTAL 320.000 - 320.000
N° Rut2016, en M$
Nombre
En el año 2017, se registra la cantidad de 1 acreedor, pero dividido en 3 convenios
diferentes y en el 2016, sólo un acreedor y un convenio.
25
NOTA 22.- PROVISIONES
La Subsecretaria de Agricultura no presenta este pasivo en los años
informados.
NOTA 23.- OTRAS OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
La Subsecretaria de Agricultura no presenta este pasivo en los años
informados.
NOTA 24.- PASIVOS POR LEASING
La Subsecretaria de Agricultura no registra operaciones por leasing en los
años informados.
NOTA 25.- PASIVOS POR CONCESIONES
La Subsecretaria de Agricultura no tuvo operaciones por concesiones en
años informados.
NOTA 26.- ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
La Subsecretaria de Agricultura no posee activos ni pasivos contingentes en
años informados.
NOTA 27.- ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el detalle del Estado de Situación
Presupuestaria con las diferencias más significativas es el siguiente:
26
Programa 01 Subsecretaria de Agricultura
Ingresos:
Presupuesto
Actualizado en
M$
Ejecución
Devengada en M$Diferencia en M$
Presupuesto
Actualizado en
M$
Ejecución
Devengada en M$Diferencia en M$
8 Otros Ingresos Corrientes 2.630.302 2.635.300 4.998 - 97.425 101.684 4.259 -
2016
Subtitulo Denominación
2017
Gastos:
Presupuesto
Actualizado en
M$
Ejecución
Devengada en M$Diferencia en M$
Presupuesto
Actualizado en
M$
Ejecución
Devengada en M$Diferencia en M$
21 Gastos en Personal 6.019.081 5.998.628 20.453 5.765.137 5.765.136 1
22 Bienes y Servicios de Consumo 1.352.016 1.337.254 14.762 1.330.418 1.325.188 5.230
24 Transferencias Corrientes 27.808.232 27.560.595 247.637 22.316.853 22.282.251 34.602
Subtitulo Denominación
2017 2016
En los Ingresos, en el Subtítulo 08 Otros Ingresos Corrientes, se determina una diferencia
por un monto de M$ 4.998, entre el presupuesto actualizado y lo devengado,
correspondiente a mayores ingresos de la contabilización de licencias médicas.
Se determinaron diferencias en los Subtítulos 21 Gastos en Personal, 22 Bienes y Servicios
de Consumo, 24 Transferencias Corrientes, en todos los casos señalados, corresponde a
menor ejecución del presupuesto.
NOTA 28.- ESTADO DE RESULTADOS – GASTO EN PERSONAL
El detalle de los Gastos en Personal que se incluyen en los Estados de
Resultados finalizados al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es el siguiente:
Cuentas Saldos al 31-12-2017 en M$ Saldos al 31-12-2016 en M$
Personal de Planta 1.365.433 1.332.936
Personal a Contrata 3.313.173 3.127.574
Personal a Honorarios 1.307.760 1.258.612
Otros Gastos en Personal 12.262 46.015
TOTAL 5.998.628 5.765.136
Los Otros Gastos en Personal corresponden a las remuneraciones de suplencias y
reemplazos y honorarios de alumnos en práctica.
27
NOTA 29.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
De acuerdo con el resultado obtenido en dicho Estado Financiero al 31 de
diciembre de 2017, el Patrimonio Neto alcanza un monto de M$ 29.640.863, lo que es
concordante con el monto del Patrimonio registrado en el Balance General.
NOTA 30.- INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS
La Subsecretaria de Agricultura no posee transacciones no efectuadas en
condiciones de mercado, con entidades controladas, asociadas y negocios conjuntos en
los períodos informados.
NOTA 31.- ERRORES
La Subsecretaria de Agricultura no ha registrado errores, materiales ni
inmateriales durante los años 2017 y 2016.
NOTA 32.- AJUSTES DE PRIMERA ADOPCIÓN
El detalle de las cuentas ajustadas es el siguiente:
Año 2016 Código Cuenta Monto $ N° Oficio CGR Aprueba Ajuste
14101 Edificaciones 546.947.819 Oficio N° 164653/17, del 27.03.2017
14104 Máquinas y Equipos de Oficina 167.383.233
14106 Muebles y Enseres 83.371.431
14108 Equipos Computacionales y Periféricos 116.133.702
14201 Terrenos 708.909.319
1490501 Depreciación Acum. Vehículos Terrestres 104.743.666
14909 Depreciación Acum. De Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas447.126
15102 Sistemas de Información 179.301.120
1410501 Vehículos Terrestres 72.021.034 Oficio N° 164653/17, del 27.03.2017
14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 447.129
14901 Depreciación Acum. Edificios 441.015.085
14904 Depreciación Acum. De Máquinas y Equipos de Oficina 39.371.237
14906 Depreciación Acum. Muebles y Enseres 45.282.006
14908 Depreciación Acum. De Equipos de Computacionales y Periféricos48.098.020
15202 Amortización Acum. De Sistemas de Información 48.867.585
31102 Resultados Acumulados 1.212.135.322
28
Año 2017 Código Cuenta Monto $ N° Oficio CGR Aprueba Ajuste
31102 Resultados Acumulados 15.839.997 Oficio N° 164653/17, del 27.03.2017
1410501 Vehículos Terrestres 15.839.997 Oficio N° 164653/17, del 27.03.2017
NOTA 33.- HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
En el período comprendido entre el 1 de enero de 2018 y la fecha de
emisión de los Estados Financieros finalizados al 31 de diciembre de 2017, no han ocurrido
otros hechos posteriores que puedan afectar significativamente la interpretación de estos.
