ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

Marzo 2010 – Marzo 2009

(Valores en miles de pesos)

BALANCE GENERAL

SECTOR CENTRAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVOA MARZO 31 2010

( Cifras en Miles de Pesos )

ACTIVO Nota Mar 31 2010 Mar 31 2009 Variación % Var.Efectivo 1 929.667.987 790.055.275 139.612.712 17 , 7Inversiones 2,3 y 4 395.425.654 573.693.314 -178.267.660 -31,1

Rentas por cobrar 5 461.588.424 418.646.198 42.942.226 10 , 3

Deudores 6 2.491.467.098 1.962.357.961 529.109.137 27 , 0

Propiedad, planta y equipo 7 1.316.871.031 1.179.294.629 137.576.402 11 , 7

Bienes de beneficio y uso público 8 2.180.750.716 2.107.357.968 73.392.748 3 , 5

Otros activos 9 790.231.192 717.560.415 72.670.777 10 , 1

TOTAL ACTIVOS 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10 , 5

PASIVOOperaciones de crédito público 10 207.787.126 214.365.943 -6.578.817 -3 , 1Cuentas por pagar 11 64.391.393 104.473.934 -40.082.541 -38,4

Obligaciones Laborales 12 67.950.784 88.095.215 -20.144.431 -22,9

Pasivos estimados 13 856.624.325 826.768.288 29.856.037 3 , 6

Otros pasivos 14 50.292.480 36.790.704 13.501.776 36 , 7TOTAL PASIVOS 1.247.046.108 1.270.494.084 -23.447.976 -1 , 8

PATRIMONIO 7.318.955.994 6.478.471.676 840.484.318 13 , 0Hacienda pública 15,16 y 17 7.318.955.994 6.478.471.676 840.484.318 13 , 0TOTAL PASIVOS MÁS PATRIMONIO 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10 , 5

El Municipio de Medellín en el primer trimestre del año 2010, presenta incremento tanto en sus activos del 10.5% como en su patrimonio del 13% y una leve disminución en los pasivos de 1.8%, de acuerdo con el siguiente detalle del Balance General comparativo:

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ACTIVOS

En los activos totales se refleja un incremento de $817.036.342 equivalente al 10.5%, los conceptos que presentan mayor crecimiento son: deudores del 27%, efectivo del 17.7% y propiedad planta y equipo del 11.7%, mientras que la inversiones disminuyeron en un 31.1%, como se observa en el siguiente resumen:

Activos Mar zo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Efectivo 929.667.987 790.055.275 139.612.712 17 , 7

Inversiones 395.425.654 573.693.314 -178.267.660 -31,1

Rentas por cobrar 461.588.424 418.646.198 42.942.226 10 , 3

Deudores 2.491.467.098 1.962.357.961 529.109.137 27 , 0

Propiedad, planta y equipo 1.316.871.031 1.179.294.629 137.576.402 11 , 7

Bienes de beneficio y uso público 2.180.750.716 2.107.357.968 73.392.748 3 , 5

Otros activos 790.231.192 717.560.415 72.670.777 10 , 1

Total 8.566.002.102 7.748.965.760 817.036.342 10 , 5

NOTA 1. Efectivo

Las cuentas corrientes presentan una disminución de $10.360.968, correspondiente a 31%, básicamente obedece a políticas administrativas adoptadas por la administración respecto a garantizar en cuentas corrientes los saldos requeridos para cumplir con el pago oportuno de las obligaciones y direccionar los recursos disponibles hacia las cuentas de ahorro, donde se genere mayor rentabilidad. Esta disposición se refleja directamente en las cuentas de ahorro, las cuales presentan una variación positiva de $164.084.161, equivalente al 22.1%.

De las 298 partidas pendientes por conciliar a diciembre 31 de 2009, en el primer trimestre de 2010 se resolvieron 296, se encuentra en análisis dos valores, uno generado en el año 2004 por $859 y otro por $10.344 de 2006.

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NOTA 2. Inversiones

Inversiones administración de liquidez en títulos de deuda

Corresponde al Portafolio de Inversiones Renta Fija constituido por 6 CDTS, con plazos entre 3 y 18 meses, con un costo de $178.000.000 y valor de mercado de $179.942.680 y 3 TES clase B a tasa fija, emitidos por el Gobierno Nacional, con costo de $15.000.000 y valor de mercado de $17.528.753.

La disminución del 48.2% equivalente a $183.424.865 en el saldo del portafolio de inversiones con corte 31 de marzo de 2009, respecto al 31 de marzo de 2010, tiene que ver con la situación de mercado, en lo que se refiere a tasas de captación de las entidades financieras en títulos valores. Para la vigencia 2009, las tasas se ubicaban a niveles del 7% E.A. en los diferentes plazos, lo que permitía mayor inversión en instrumentos financieros de alta liquidez. La expectativa de colocación para 2010 se vio influenciada por los efectos de la crisis económica mundial, que obligó a los bancos centrales a reducir sus tasas de interés para incentivar la economía, restringiendo de esta manera la constitución de inversiones, debido a las bajas tasas, las cuales para marzo de 2010 estaban a niveles del 3.5%.

NOTA 3. Inversiones patrimoniales en entidades controladas Las inversiones en empresas industriales y comerciales del estado representan el 54.5% del total de las inversiones patrimoniales, el 45.5% restante, corresponde a las inversiones en entidades de economía mixta. Las novedades más relevantes durante el último año, son: La inversión patrimonial en la Empresa de Transporte Masivo del Valle del Aburrá Ltda., se incrementó en $8.462.259 equivalente al 12.8%, por el pago realizado durante la vigencia 2009, de aportes correspondientes al año 2004 según acuerdo No 41 de 1988, el cual fue objeto de provisión por las pérdidas acumuladas de esta empresa. Las recuperaciones presentadas en el periodo de Abril 2009 a marzo de 2010 ascienden a $511.999.404 y aún no alcanzan a superar las variaciones negativas presentadas en periodos anteriores, que se reconocen en cuentas de orden con un saldo de $848.571.969. La inversión patrimonial en Metroplús S.A. muestra una disminución del 57.2% como efecto de las pérdidas presentadas en el segundo semestre del 2009, para el

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primer trimestre de 2010, se observa una leve recuperación de $90.650, que permitió la recuperación de provisión por $15.244. La inversión en Plaza Mayor Medellín S.A. presentó una variación de $63.867.061 equivalente a 113.5% con respecto al año anterior, resultado del proceso de fusión con la sociedad Centro Internacional de Convenciones Ltda., que implicó el aumento del capital autorizado a mil millones de pesos para entregar a los inversionistas del CIC acciones en reemplazo de las cuotas partes que poseían en esta empresa, situación que generó un aumento por concepto de prima en colocación de acciones de $99.570.621 y aumento en el porcentaje de participación a 69.5%. La siguiente es la composición de estas inversiones al cierre del primer trimestre del 2010:

Ente público Marzo 31 2010

Marzo 31 2009 Variación %Var. Provisión

% Participación patrimonial

I NVERSIONES PAT RIMONIALES EN EN TIDADES CONTROL ADAS

Empresas I ndustriales y Come rciales del Estado

Teleantioquia 904.426 846.220 58.206 6,9 0 2 , 56Terminales de transporte de Medellín S.A. 72.189.164 73.746.211 -1.557.047 -2,1 0 91 , 37Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda - METRO 74.446.829 65.984.570 8.462.259 12,8 -74.446.829 50 , 00

Metroplús S.A 1.001.671 2.341.557 -1.339.886 -57,2 0 55 , 00

SUBTOTAL 148.542.090 142.918.558 5.623.532 3,9 -74.446.829

So ciedades de Econo mía Mixta

Fondo Garantías de Antioquia 2.916.365 1.986.451 929.914 46,8 0 24 , 45Reforestadora Industrial de Antioquia S.A 836.870 922.626 -85.756 -9,3 -25.600 1 , 41

Plaza Mayor Medellín S.A. 120.131.324 56.264.263 63.867.061 113,5 0 69,451

SUBTOTAL 123.884.559 59.173.340 64.711.219 109,4 -25.600

I NVERSIONES PAT RIMONIALES EN EN TIDADES EN LIQUIDA CIÓN

Empresas I ndustriales y Come rciales del Estado

Metromezclas de Medellín Ltda 0 3.004.181 -3.004.181 -100,0 0 100,0

CIC 0 48.694.890 -48.694.890 -100,0 0

SUBTOTAL 0 51.699.071 -51.699.071 -100,0 0

So ciedades de Econo mía Mixta

Plaza de Toros la Macarena 0 8.472.859 -8.472.859 -100,0 0

4

SUBTOTAL 0 8.472.859 -8.472.859 -100,0 0

TOTAL INVERSIONES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN 0 60.171.930 -60.171.930 -100 0

PROVISIÓ N PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES

Inversión patrimonial en entidades Controladas -74.472.428 -66.136.541 -8.335.887 12 , 6Inversión patrimonial en entidades en liquidación 0 -3.396.409 3.396.409 -100,0

TOTAL PROVISIONES -74.472.428 -69.532.950 -4.939.478 7 , 1

GRAN TOTAL 197.954.221 192.730.878 5.223.343 2 , 7

NOTA 4. Inversiones patrimoniales en entidades en liquidación

Al finalizar el 2009, se concluyó el proceso de fusión del Centro Internacional de Convenciones Ltda. en Liquidación, mediante escritura pública 2512 de octubre 21 de 2009 registrada en la Cámara de Comercio el 11 de noviembre de 2009.

Mediante escritura pública 771 de marzo 27 de 2009 se protocolizó la liquidación final de la sociedad Centro de Espectáculos de Medellín La Macarena Ltda. Registrada en Cámara de Comercio el 21 de Abril de 2009.

En aplicación del procedimiento contable para la reversión de las inversiones patrimoniales en empresas no societarias se retiró de la contabilidad la inversión en Metromezclas Ltda. en Liquidación por valor de $3.004.181, que se encontraba totalmente provisionada.

NOTA 5. Rentas por cobrar

Las rentas por cobrar con un saldo al 31 de marzo de 2010 de $461.588.425 representan el 5.4% del total de los activos, clasificadas de acuerdo a la antigüedad en vigencia actual por $47.466.991 y vigencia anterior de $414.121.434.

Con relación al año anterior presentan una variación de $42.942.219, que equivale al 10,3% la cual se detalla a continuación:

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Rentas por cobrar Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Predial unificado 213.225.607 181.229.775 31.995.832 17 , 7Industria y comercio 215.627.604 201.754.798 13.872.806 6 , 9Espectáculos públicos 254.806 245.410 9.396 3 , 8Delineación urbana 14.234.642 15.315.080 -1.080.438 -7 , 1Avisos, tableros y vallas 16.619.437 14.636.373 1.983.064 13 , 5Impuesto sobre vehículos automotores 187.696 4.070.513 -3.882.817 -95,4Alumbrado público 90.458 91.226 -768 -0 , 8Otros impuestos municipales 1.348.175 1.303.031 45.144 3 , 5

Total 461.588.425 418.646.206 42.942.219 10 , 3

La facturación de predial para el primer trimestre del año 2010 ascendió a $91.460.241 y se recaudó en efectivo $71.316.570, es decir, el 77,9% de lo facturado. La cartera por impuesto Predial participa con el 46.2% del total de las Rentas por Cobrar. Por su parte, la facturación del Impuesto de Industria y Comercio durante el primer trimestre de 2010 fue de $82.886.778 y se recaudó en efectivo $66.290.647, con una recuperación del 79.9% frente a lo facturado. Esta cartera participa con el 46.7% del total de las Rentas por Cobrar. Durante el primer trimestre del año 2010 se ha recuperado cartera de vigencias anteriores por $15.752.979 de impuesto predial y por $10.305.491 de Impuesto de Industria y Comercio. El impuesto sobre vehículos automotores presenta una disminución del 95.4% como resultado de la depuración contable que redujo la cartera por este concepto en $4.024.764.

En Otros Impuestos se incluyen principalmente cuentas por cobrar del impuesto de Circulación y Tránsito por $992.642 y Publicidad Exterior por $266.139.

NOTA 6. Deudores

El saldo de deudores, a marzo 31 de 2010, lo conforman:

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Deudores Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Tasas 22.207.052 22.342.535 -135.483 -0 , 6Multas 229.851.445 216.538.829 13.312.616 6 , 1Intereses 611.289.183 429.066.683 182.222.500 42 , 5Sanciones 3.770.417 12.720.377 -8.949.960 -70,4Cuotas de fiscalización y auditaje 59 6.695.859 -6.695.800 -100,0Otros Ingresos no tributarios 13.814.714 1.288.532 12.526.182 972,1Prestación de sevicios 147.354 191.777 -44.423 -23,2Servicios públicos 0 706.541 -706.541 -100,0Transferencias 86.455.007 58.038.760 28.416.247 49 , 0Avances y anticipos entregados 98.243.134 59.244.682 38.998.452 65 , 8Recursos entregados en admnistración 1.300.787.344 1.043.805.710 256.981.634 24 , 6Otros deudores 129.469.201 117.123.389 12.345.812 10 , 5Provisión -816.931 -1.655.938 839.007 -50,7

Total 2.495.217.979 1.966.107.736 529.110.243 26 , 9

Multas

El 99.5% de las multas corresponden a contravenciones al Código Nacional de Tránsito con un saldo a marzo 31 de 2010 de $229.851.445.

El beneficio de carácter transitorio otorgado mediante Acuerdo No. 55 del 30 de septiembre de 2009 a los deudores morosos de multas por infracciones de tránsito, con vigencia hasta marzo 31 de 2010, representó un recaudo de $3.306.433 y por acuerdos de pago de $40.704, igual valor corresponde al monto objeto de beneficio, para una reducción real de la cartera por multas al Código Nacional de Transito como consecuencia de la aplicación del citado acuerdo de $6.694.269.

Intereses

Por impuesto Predial el monto de la cartera por intereses asciende a $203.835.448 y por impuesto de Industria y Comercio $392.824.822, que representan el 38,4% y 44,6% del total de los intereses.

Otros Ingresos no Tributarios

Los Otros Deudores por Ingresos no Tributarios presenta un incremento 972.1% equivalente a $12.526.182, el 99,4% corresponde a cartera por concepto de zonas verdes recreación y equipamientos. Como las obligaciones urbanísticas se

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cancelan antes de la obtención del acta de recibo de obra por parte de Planeación, solo en los dos últimos años se han empezado a facturar las obligaciones correspondientes a los proyectos aprobados recién entró en vigencia el ajuste al POT.

Transferencias

Por concepto de transferencias a marzo de 2010 se registra saldos pendientes de recaudo de $26.114.364 por recursos del FOSYGA y por recursos del Sistema General de Participaciones según CONPES 131 y 132 de 2010, de $48.777.426.

En Otras Transferencias se reconocen saldos pendientes de convenios celebrados con entidades públicas y privadas por valor de $11.563.217, entre los cuales están ICBF convenio 748 de 2009 por $5.378.633; Área Metropolitana por $3.752.586 y con otras entidades como Ministerio de Cultura, Ministerio de Educación, SENA y FONADE por convenios menores celebrados para el desarrollo y financiación de proyectos de inversión social, ambiental y desarrollo del entorno socioeconómico de la ciudad.

Avances y anticipos entregados

Los recursos entregados de manera anticipada a contratistas y proveedores para la ejecución de obras, suministro de bienes, prestación de servicios que a marzo 31 de 2010 están pendientes de amortizar ascienden a $98.243.134, con una participación en los deudores de 3.94% y un incremento de $38.998.452 equivalentes al 65.8% con respecto al año anterior. Los principales conceptos por los cuales se tienen anticipos son:

Avances y anticipos entregados

Concepto Valor % Participa

Para proyectos de inversion 28.877.398 29 , 4Aportes Patronales Metrosalud 16.512.601 16 , 8Educación programa integral buen

comienzo 14.943.209 15 , 2Cobertura educativa 9.270.600 9 , 4

8

Proyectos en Transito 19.327.308 19 , 7Estudio, construcción y mantenimiento 6.836.040 7 , 0Otros anticipos 2.475.978 2 , 5

Total 98.243.134 100

Por concepto de los aportes patronales del personal vinculado a la prestación de servicios de salud, financiados con SGP girados directamente a METROSALUD y pendientes de cruce con el valor de los servicios que esta entidad preste al Municipio, se tiene un saldo pendiente de amortizar de $16.512.601, el cual se discrimina de la siguiente manera: vigencias anteriores al 2008 $1.003, vigencia 2008 de $4.572.717 y del año 2009 de $11.938.881.

Recursos entregados en administración

La composición de esta cuenta al cierre del trimestre es la siguiente:

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Concepto Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación %Var.

Encargos fiduciarios 197.047.687 177.653.271 19.394.416 10 , 9

Recursos en administración

Banco de los pobres 15.108.263 16.387.287 -1.279.024 -7 , 8

Empresa de Desarrrollo Urbano EDU 652.520.464 579.536.228 72.984.236 12 , 6

Metroseguridad 167.286.459 125.644.934 41.641.525 33 , 1

Metroplús 61.047.219 39.008.060 22.039.159 56 , 5

Túnel de occidente 13.924.353 13.250.381 673.972 5 , 1

Otras entidades 192.746.396 73.306.196 119.440.200 162,9

Rendimientos financieros 1.106.503 2.632.066 -1.525.563 -58,0

Total recursos en admistración 1.103.739.657 849.765.152 253.974.505 29 , 9

Total 1.300.787.344

1.027.418.423 273.368.921 26 , 6

Encargos fiduciarios

El Municipio de Medellín tiene constituidos siete encargos fiduciarios: Para la construcción y puesta en marcha del sistema de transporte Metrocable Nuevo Occidente, para la construcción y puesta en marcha del Cable Aéreo Parque ARVI, estos dos en la Fiduciaria de Occidente S.A., para el programa otorgamiento de créditos condonables para matrícula y sostenimiento en educación superior de jóvenes de estratos 1, 2 y 3 con la Fiduciaria Bancolombia S.A. y cuatro con el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior, MARIANO OSPINA PEREZ - ICETEX para la financiación de educación superior a estudiantes de las distintas comunas del Municipio de Medellín.

El incremento de $19.394.416, equivalente al 10.9%, corresponde a los registros realizados durante el año y la reclasificación por $23.161.226 en noviembre de 2009 de los recursos entregados al ICETEX a la cuenta de encargos fiduciarios ya que por la Ley 1002 de 2005 el Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior, MARIANO OSPINA PEREZ - ICETEX se

transformó en una entidad financiera de naturaleza especial. Además, se adicionaron recursos a esta entidad para los convenios 12420 de 2005 $700.000 y al convenio 12495 de 2006 $4.734.998.

Recursos entregados en administración a través de convenios o contratos

El valor de los convenios o contratos celebrados en vigencias anteriores que aún se encuentran en ejecución o en proceso de liquidación y los recursos entregados en el período de marzo de 2009 a marzo 2010, para el desarrollo de Proyectos Estratégicos del Plan de Desarrollo 2008-2011 ascienden a $1.103.739.657 y su incremento fue del 29.9% equivalente a $253.974.505; principalmente por la entrega de recursos durante el último año a la EDU para programas de inversión social en nuevos convenios de $1.899.543 y en adiciones de convenios celebrados de 2004 a 2008 $62.445.150, así mismo, se celebraron convenios para obras de infraestructura por $32.066.359 y se autorizaron adiciones por $85.740.354.

Los principales proyectos estratégicos que se ejecutan bajo esta modalidad son:

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Metroseguridad

Se destinan recursos para programas de apoyo logístico a instituciones educativas; estrategias de vigilancia y control sobre uso adecuado del espacio público; apoyo en el fortalecimiento institucional de la plataforma de seguridad de Medellín (1-2-3) y el programa de organismos de seguridad y de justicia con asiento en la ciudad de Medellín como las Fuerzas Armadas, Policía Nacional, entre otras.

Empresa de desarrollo urbano (EDU)

Se le han entregado recursos principalmente para proyectos de infraestructura como: ampliación, adecuación y mejoramiento de plantas físicas en instituciones educativas oficiales del Municipio de Medellín; estudios, diseños técnicos y construcción de jardines infantiles; ejecución del Proyecto estratégico Parques Bibliotecas; ejecución del proyecto Urbano Integral PUI noroccidental comunas 5 y 6 y centro oriental comunas 8 y 9; coordinación y realización de actividades inherentes a la adquisición de los inmuebles para la ejecución de los proyectos contenidos en el Plan de Desarrollo 2008-2011.

Metroplús

Se hizo entrega de recursos adicionales al convenio 4800001297 de 2006 por $6.933.809, para los estudios, diseños, construcción de obras complementarias del Proyecto METROPLUS y su área de influencia y al convenio 01 de 20054800001394 de 2006 por $16.091.649 para el desarrollo del sistema de transporte masivo de mediana capacidad en el corredor troncal de Medellín y el corredor pretroncal para los Municipios de Envigado, Itagüí y Medellín "Metropolitano Sur".

Otros deudores

En Otros Deudores, con un saldo neto de $128.652.270, se incluyen principalmente los siguientes conceptos:

Cuotas partes de pensiones por $30.397.244. Los créditos a empleados suman $46.215.407 y lo conforman

principalmente los préstamos hipotecarios de vivienda por un monto de $45.214.998, equivalente al 97,8% del total de estos créditos con un

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incremento del 21.5% con relación al mismo periodo del año anterior es decir $8.008.152 y que obedece a la aplicación del Acuerdo 45 de noviembre de 2007, que redefine las políticas generales y el marco de actuación del programa de vivienda para los servidores públicos y jubilados del Municipio de Medellín del nivel central.

Conciliación de saldos de situado fiscal entre METROSALUD y ISS por valor de $3.212.823, por la aplicación de la Resolución 3815 de 2003 del Ministerio de la Protección Social, que establece la conciliación de saldos de situado fiscal entre METROSALUD y ISS por el periodo 1994-2001. Se encuentra en análisis la destinación de estos recursos.

Otros intereses por $24.388.399, de los cuales $16.492.051 corresponde a

intereses facturados a Empresas Públicas de Medellín sobre tasa de rotura de vías, sobre la cual no se ha realizado ningún pago ya que el deudor instauró procesos de Nulidad y Restablecimiento del Derecho en contra del Municipio.

También se incluye cuentas por cobrar al Fondo de Valorización de

$3.749.773 por el pago de deuda pública del proyecto el Tesoro los Balsos y ejecución de obras, valor que es objeto de eliminación en el proceso de elaboración de Estados Financieros de la entidad.

NOTA 7. Propiedad, planta y equipo

A continuación presentamos el detalle de las variaciones en las cuentas de Propiedad, Planta y Equipo:

Propiedad, planta y equipo Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % var Terrenos 622.573.973 568.050.415 54.523.558 9 , 6Construcciones en curso 99.682.507 21.332.774 78.349.733 367,3Propiedad planta y equipo tránsito 4.693.553 3.600.385 1.093.168 30 , 4Propiedad planta y equipo no

explotados 11.702.464 16.909.582 -5.207.118 -30,8Edificaciones 406.050.937 384.616.935 21.434.002 5 , 6Propiedades de inversión 209.603.334 209.603.334 0 0 , 0Bienes Muebles 202.338.858 187.960.047 14.378.811 7 , 6Provisión propiedad planta y equipo -21.337.737 -21.316.251 -21.486 0 , 1

12

Depreciación acumulada -218.436.859 -191.462.597 -26.974.262 14 , 1

Total 1.316.871.030 1.179.294.624 137.576.406 11 , 7

El grupo Propiedad Planta y Equipo presentó un incremento de $137.576.406, equivalente al 11,7% con respecto al mes de marzo del período anterior, el cual se explica fundamentalmente en la incorporación de terrenos para las instituciones educativas por $3.340.822, reconocimiento de terreno Plaza de Toros la Macarena por $1.614.804 y la inclusión de terrenos y edificaciones cedidos en el proceso de liquidación de CORVIDE por $45.813.331, dentro de los cuales los más representativos son los englobes realizados en los terrenos barrios Villa Tina $14.961.201 y Maria Cano Carambolas $12.112.779, entre otros.

El incremento del 367% de las construcciones en curso se debe principalmente a los traslados por ejecuciones parciales realizadas a través de los convenios de administración delegada con la Empresa de Desarrollo Urbano (EDU), las obras más importantes se ejecutan en instituciones educativas.

NOTA 8. Bienes de beneficio y uso público

Presentamos la relación de los conceptos que conforman este grupo:

Bienes de beneficio y uso público Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % var.Materiales 984.613 896.992 87.621 9 ,

8Bienes de beneficio y uso público en

construcción 148.738.879 164.417.552 -15.678.673 (9 , 5)Vías de comunicación 2.022.819.097 1.867.338.349 155.480.748 8 ,

3Puentes 96.466.503 96.137.354 329.149 0 ,

3Plazas públicas 23.410.079 23.181.274 228.805 1 ,

0Parques recreacionales 605.002.476 577.152.190 27.850.286 4 ,

8Otros bienes de beneficio y uso público 221.968.443 213.475.170 8.493.273 4 ,

0Bienes históricos y culturales 19.892.210 18.466.304 1.425.906 7 ,

7

13

Amortización acumulado de bienes de uso

público (cr) -958.531.584 -853.707.222 -104.824.362 12 , 3

Total 2.180.750.716 2.107.357.963 73.392.753 3 , 5

Bienes de beneficio y uso público en construcción

Presentan una disminución con relación a marzo 31 del año anterior de $15.678.673 principalmente por los traslados a bienes de uso público terminados de obras como: Urgencia manifiesta autopista norte, talud y doble calzada Las Palmas, Avenida 33 carril 80-81, ampliación carrera 76 con 20A, construcción espacio público Avenida Oriental, Bulevar carrera 70, mejoramiento de vías en el corregimiento de Santa Elena, entre otras.

Bienes de beneficio y uso público en servicio

Al cierre del primer trimestre del año 2010, la inversión en vías de comunicación presenta un incremento de $155.480.748 con relación al mismo periodo del año anterior, por el reconocimiento de obras terminadas como la ampliación de la carrera 76 por $3.023.715, tercer carril y espacios públicos de la avenida 33 por $7.405.052, glorieta Universidad de Antioquia por $1.469.267, entre otras y a la incorporación de las obras de uso público cedidas en el proceso de liquidación del INVAL por $105.018.081.

NOTA 9. Otros activos

El siguiente cuadro muestra la composición de otros activos:

Otros Activos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var. Reserva financiera actuarial 317.927.789 293.141.439 24.786.350 8 , 5Bienes y servicio pagado por anticipado 8.165.427 9.716.960 -1.551.533 -16,0Obras y mejoras en propiedad ajena 6.646.588 6.646.588 0 0 , 0Bienes entregados a terceros 255.611.320 238.385.255 17.226.065 7 , 2Provisión para protección de bienes

entregados a Terceros -8.904.559 -8.904.559 0 0 , 0Amortización acumulada bienes entregados a

14

terceros -23.347.077 -17.789.713 -5.557.364 31 , 2Bienes de arte y cultura 2.375.953 2.257.954 117.999 5 , 2Intangibles 35.167.074 31.555.758 3.611.316 11 , 4Amortización acumulada intangibles -32.512.237 -29.271.728 -3.240.509 11 , 1Valorizaciones 229.100.912 191.822.463 37.278.449 19 , 4

Total 790.231.190 717.560.417 72.670.773 10 , 1

Reserva financiera actuarial

Está conformado por el Patrimonio Autónomo de Porvenir y los recursos administrados por el FONPET, destinados para atender las obligaciones pensionales, así:

Cuenta Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.Patrimonio Autónomo 101.876.953 101.515.678 361.275 0 , 4FONPET 216.050.836 191.625.761 24.425.075 12 , 7

Total 317.927.789 293.141.439 24.786.350 8,5

La variación se justifica con las novedades que presentaron cada uno de los fondos en el último año como se expone en el cuadro siguiente:

Patrimonio Autónomo de Porvenir FONPET

Concepto Valor novedad ConceptoValor

novedadRendimientos 9.425.210 Aportes 6.987.406Aportes 19.989.311 Aportes venta de activos 75.018Retiros (27.793.977) Rendimientos 17.362.651Comisiones (1.259.269) Retiros 0

Total 361.275 Total 24.425.075

Bienes entregados a terceros

Los bienes entregados a terceros presentan una variación de $17.226.065, que equivale al 7.2%, los principales bienes muebles e inmuebles entregados en Administración y en Comodatos durante el último año son:

Bienes de uso público entregados en administración a la urbanización Kalamary por $150.133, a la urbanización Loyola por $681.206, y a la

15

urbanización panorama por $289.197.

Bienes muebles así: Maquinaria y equipo $2.350.899, equipos de

comunicación $2.385.059 y equipos de computación por $1.905.833, entregados principalmente a la Corporación Parque Explora en enero del 2010.

Bienes Inmuebles entregados en Comodato: Instalaciones Deportivas

entregadas en comodato a la Corporación Parque Explora por $7.919.928, representados en mayor valor de la obra realizada en estas instalaciones.

Valorizaciones

Presentan una variación de $37.278.449, en comparación con el periodo anterior, por la actualización realizada al valor de los bienes inmuebles que generó el reconocimiento de valorizaciones a terrenos de $23.291.620, edificaciones por $11.199.427 y en otros activos de $2.787.402.

PASIVOS

Los pasivos, al 31 de marzo de 2010, están constituidos por:

Pasivos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Operaciones del crédito público 207.787.126 214.365.942 -6.578.816 -3 , 1Cuentas por pagar 68.142.271 108.223.714 -40.081.443 -37,0Obligaciones laborales 67.950.784 88.095.214 -20.144.430 -22,9Pasivos estimados 856.624.324 826.768.287 29.856.037 3 , 6Otros pasivos 50.292.480 36.790.702 13.501.778 36 , 7

16

Total 1.250.796.985 1.274.243.859 -23.446.874 -1,8

NOTA 10. Operaciones de crédito público

Las operaciones de crédito público están conformadas en un 93% por Deuda Interna que alcanza un monto de $192.874.517, de los cuales $141.000.000 corresponde a emisión de bonos y $51.874.517 a empréstitos con la banca comercial. El 7% restante corresponde a la Deuda Externa compuesta en su totalidad por obligaciones con el BID con saldo en esta vigencia de $14.912.609.

17

Entidad

financiera

Plazo pactad

o

Plazo

años

Operación

Monto autorizad

o

Monto desembolsa

do

Renta en

garantía

%, tipo pignoraci

ón

Marzo 31 2010

Intereses

causados

DEUDA INTE RNADECEVAL Largo 10 Bonos 141.000.0

00141.000.000 0 141.000.0

003.234.73

3Total bonos de d euda

141.000.000 141.000.000 0 0

141.000.000

3.234.733

Banco de Occidente Largo 5 Empréstit

o1.800.000 1.800.000 Predial 130 1.800.000 31.180

Banco BBVA

Largo 5 Empréstito

11.535.836

11.535.836 Predial 150 10.574.517

222.648

Banco BBVA

Largo 5 Empréstito

39.500.000

39.500.000 Ind.y Cio

130 39.500.000

704.242

Total Banca Comercial

52.835.836

52.835.836 0 51.874.517

958.070

DEUDA EXTE RNABID - Deuda Externa Largo 20 Empréstit

o22.966.95

030.082.090 Predial 120 14.912.60

9395.110

Gran total216.802.7

86 223.917.926207.787.1

264.587.91

3

Bonos

Representa el 73% de la deuda interna, correspondiente a la emisión de bonos 2006, pactada a 10 años, por un monto de $141.000.000, administrada por DECEVAL. Por esta emisión se han causado intereses durante el primer trimestre de ésta vigencia por $3.234.733, los cuales son pagados en diciembre de cada año, también se ha reconocido y pagado comisiones por valor de $10.255.

Deuda pública interna

Los préstamos con la Banca Comercial crecieron 289% al pasar de $13.335.836 en marzo del 2009 a $51.874.516 en marzo del 2010, dado el desembolso realizado por el Banco BBVA el 30 de noviembre del 2009 de $39.500.000.

Operaciones de crédito público externas

Por el crédito externo con el BID, se han causado intereses en esta vigencia por valor de $395.110. La porción corriente asciende a $2.000.000 correspondientes a importe por servicio de amortización y la porción con vencimiento superior a un año equivale a $12.912.609. Su saldo a marzo de 2010 es de US$7.732,389, los que convertidos a la TRM de $1.928.59 pesos colombianos, equivale a una deuda en pesos de $14.912.609.

NOTA 11. Cuentas por pagar

A marzo 31 de 2010 las cuentas por pagar presentan una disminución con relación al mismo periodo del año anterior de 37%, es decir, $40.081.443.

Las cuentas por pagar presentan las siguientes variaciones:

Cuentas por pagar Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

18

Adquisición de bienes y servicios nacionales 8.988.351 14.961.781 -5.973.430 -39,9

Transferencias por pagar 471.832 20.961.832 -20.490.000 -97,7

Intereses por pagar 4.432.487 7.649.090 -3.216.603 -42,1

Acreedores 41.434.868 42.314.621 -879.753 -2 , 1

Subsidios asignados 4.650.210 10.360.103 -5.709.893 -55,1

Retención en la fuente, impuesto de timbre e IVA 2.065.233 2.728.933 -663.700 -24,3

Avances y anticipos recibidos 129.792 70.873 58.919 83 , 1

Depósito recibidos administración y en garantía 4.572 4.665 -93 -2 , 0

Créditos judiciales 5.950.109 9.148.309 -3.198.200 -35,0

Administración y prestación de servicios de salud 14.817 23.507 -8.690 -37,0

Total 68.142.271 108.223.714 40.081.443 37,0

Adquisición de bienes y servicios nacionales

Corresponde a obligaciones adquiridas con proveedores para adquisición de bienes y servicios con saldo a marzo de 2010 por $8.988.351, incluye la obligación de vigencias anteriores del Fondo de Valorización con el Municipio de Medellín por obras de infraestructura realizadas en el proyecto Tesoro los Balsos por $1.434.747, partida que es objeto de eliminación en la elaboración de los Estados Financieros.

También se presentan obligaciones pactadas a largo plazo conformadas por la deuda con Empresas Públicas de Medellín por la compra de terrenos para la construcción del Museo de Antioquia, autorizado mediante el Acuerdo Municipal 020 de 2000 pagaderos a 20 años, a partir del año 2001; en el año 2009 se pagó la novena cuota anual fija de $447.355 quedando con un saldo a marzo 31 de 2010 por $4.306.408 y obligación con un plazo de 8 años a favor de COMFAMA por mejoras realizadas en edificaciones que, al cierre de la vigencia presenta un saldo pendiente de $1.501.564 luego de haber cruzado, a la fecha, 60 cuotas mensuales, que para la presente vigencia ascienden a $42.485 cada una.

Transferencias por pagar

Arroja un saldo de $471.832 y presentó una disminución de 97.7% con relación al mismo periodo del año anterior debido a que a marzo 31 de 2010 fueron pagadas

19

todas las transferencias pendientes. El saldo a favor del INDER corresponde a los convenios 033 de 2002 y 142 de 2003 por $252.112 y $209.720 respectivamente, de recursos asignados en vigencias anteriores para los cuales se está analizando la procedencia de su pago de acuerdo a la ejecución real de los convenios.

Intereses por pagar

Los intereses de las operaciones de crédito público interno, presenta una disminución de $3.164.409 equivalente al 44.4%, al pasar de $7.127.154 en Marzo del 2009 a $3.962.745 en Marzo del 2010, distribuidos así: Bonos emisión 2006 por $3.666.031 que se pagan en diciembre de cada año, $296.028 por dos empréstitos con BBVA, y $686 con Banco de Occidente. Por operaciones de crédito público externo se tienen intereses por pagar de $469.742.

Acreedores

Presenta un saldo de $41.434.869 equivalente al 60.8% del total de las cuentas por pagar; con disminución del 2.08% respecto al mismo periodo del año 2009, como se muestra en el siguiente resumen:

Acreedores Marzo 31 2010 MARZO 31 2009 Variación % Var.

Servicios públicos 1.515.752 1.541.575 -25.823 -1 , 7Saldos a favor del contribuyente 14.509.247 22.258.222 -7.748.975 -34,8Saldos a favor de beneficiarios 9.689.046 9.661.823 27.223 0 , 3Aportes sobre nóminas 5.756.928 2.153.650 3.603.278 167,3Cheques no cobrados o por reclamar 644.022 548.807 95.215 17 , 3Comisiones, honorarios y servicios 6.556.631 983.247 5.573.384 566,8Otros acreedores 2.763.243 5.167.301 -2.404.058 -46,5

Total acreedores 41.434.869

42.314.625 -879.756 -2 , 08

Servicios públicos

Con saldo de $1.515.752, representados en: obligación a favor de Empresas Varias de Medellín por $1.515.164 que corresponde a conciliación por la

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prestación de servicios de corte de césped y poda de árboles en áreas públicas, que fue objeto de conciliación y se cancelará en la modalidad de dación de un inmueble, cuya transferencia de dominio continúa en proceso de legalización. También incluye cuenta por pagar de servicios públicos por $394 y por Mantenimiento de alumbrado público $194.

Saldos a favor de contribuyentes

Presenta saldo de $14.509.247 y participa con el 35.02% del total de los acreedores, con una disminución del 34.8%, equivalente a $7.748.975, respecto al mismo periodo del año anterior. El 82.6% de esta cuenta, que asciende a $11.989.114, corresponde al impuesto de Industria y Comercio.

Saldos a favor de beneficiarios

Al cierre del primer trimestre de 2010 los saldos a favor de beneficiarios ascienden a $9.689.046 y participa con el 23.38% del total de los acreedores, corresponden principalmente a recaudos pendientes de aplicar por $5.994.556, ya que no se ha identificado el concepto, la renta, el documento o el tercero. También se reconoce en esta cuenta $1.465.532 correspondiente a consignaciones sin identificar en el proceso de actualización de las conciliaciones bancarias, después de realizadas las gestiones del caso y en espera de las reclamaciones de los respectivos consignatarios.

Comisiones, honorarios y servicios

Los acreedores por honorarios, arrojan un saldo de $5.608.669 y presenta un aumento del 937.5%, equivalente a $5.068.089, respecto a marzo 31 de 2009 por obligaciones causadas en marzo de 2010 y pagadas en el mes siguiente, entre las que se destacan: La Universidad de Antioquia por programas como Medellín Solidaria por $1.515.694, fortalecer procesos de participación de organizaciones comunales por $637.471, brindar atención a las necesidades básicas y sicosociales a adultos habitantes de la calle por $603.944; EPM Telecomunicaciones por la prestación de servicios de outsoursing para la infraestructura tecnológica del Municipio por $1.210.485. Otros acreedores

En otros acreedores se reconoce valor adeudado por el Fondo de Valorización al Municipio de Medellín por el pago de deuda pública del proyecto el Tesoro los Balsos por $1.797.250 e intereses de $518.877. Dicha partidas son objeto de eliminación en el proceso de elaboración de los estados financieros de la entidad.

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Subsidios asignados

Las cuentas por pagar por subsidios asignados al cierre del primer trimestre de 2010 presentan un saldo de $4.650.210 con una disminución del 55.1% con relación al mismo periodo del año anterior y corresponde principalmente a los recursos pendientes de cruce por subsidios de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo entregados a los estratos 1, 2 y 3 financiados con recursos del F.S.R.I. (Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso) de los meses de diciembre de 2009, enero y febrero de 2010, discriminados así: acueducto $2.669.146, alcantarillado $1.458.785 y aseo por $469.326.

Créditos judiciales

Las sentencias presentan un saldo de $5.950.109, de los cuales $5.742.905 corresponden a la deuda por concepto de sobretasa ambiental según acuerdo de pago de 90 cuotas mensuales iguales de $273.472 suscrito con el Área Metropolitana del Valle de Aburrá el 23 de julio de 2004, en relación con la sentencia proferida por el Tribunal Administrativo de Antioquia, que ordenó al Municipio acatar lo establecido en el literal a) del artículo 22 de la Ley 128 de 1994. El valor adeudado se está pagando a partir de enero de 2005, al 31 de marzo de 2010 se han cancelado 63 cuotas.

NOTA 12. Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales presentan saldo a marzo de 2010 de $67.950.784 con una disminución de $20.144.430, equivalente a 22.9%, respecto al periodo anterior. Las cesantías retroactivas para los servidores vinculados a la entidad antes del 31 de diciembre de 1996 ascienden a $28.237.595, de los cuales $5.034.153 corresponden a obligaciones adquiridas por el Municipio de Medellín con METROSALUD por el valor de las prestaciones sociales de los empleados oficiales que a 31 de diciembre de 1990 estuvieron vinculados al Instituto Metropolitano de Salud de Medellín, según Decreto 752 de 1994.

Las obligaciones por pensiones suman $34.447.737 de cuotas partes que se le adeudan a 81 entidades públicas, el 90% del valor adeudado corresponde a la Gobernación de Antioquia por $14.179.029, Caja Nacional de Previsión Social –

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CAJANAL por $7.514.367, Instituto de Seguros Sociales -ISS por $4.969.363 y el Congreso de la República $4.353.221. Presenta una disminución respecto al mismo periodo del año anterior, como resultado de los cruces realizados en el primer trimestre del año 2010 con la Gobernación de Antioquia por $3.435.046 y Empresas Varias de $444.730.

NOTA 13. Pasivos estimados

Provisión para pensiones

Esta provisión corresponde al valor amortizado del cálculo actuarial por concepto de pensiones y presenta un saldo a marzo de 2010 de $840.226.244 el cual constituye el 67.17% del total de los pasivos del Municipio de Medellín.

Su discriminación por grupo actuarial es el siguiente:

Valor amortizado cálculo actuarial de pensiones actuales por $345.209.247. Valor amortizado cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones por

$461.258.538. Provisión para bonos pensionales con un monto de $33.758.459

En el último año se actualizó el cálculo actuarial el cual asciende a $2.334.884.158 de acuerdo con la información suministrada en la página web del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para los grupos que le corresponden al Municipio, con un incremento de $143.316.806, respecto del último cálculo actuarial informado.

Esta actualización generó un incremento en la cuota mensual de amortización al pasar de $7.384.457 en el año 2009 a $8.549.926 en el año 2010.

Nota 14. Otros pasivos

Corresponden a recaudos a favor de terceros y anticipos de impuestos así:

Los recaudos a favor de terceros están conformados por los siguientes conceptos:

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Estampilla a favor de la Universidad de Antioquia por $461.250 por aplicación del Acuerdo 55 de 2002.

Recaudo por Ley del Deporte a favor del INDER por $22.862.

Sobretasa ambiental a favor del Área Metropolitana del Valle de Aburrá por $15.728.902 y a favor de CORANTIOQUIA por valor de $613.557.

Otros recaudos a favor de terceros presenta un incremento del 129.2%, se registra principalmente los rendimientos generados de los recursos recibidos de convenios interadministrativos celebrados con entidades públicas y privadas por un monto de $2.634.705 como consecuencia de la aplicación de la Resolución 685 de 2009, la cual reglamentó el reintegro de los rendimientos financieros.

Por concepto de Anticipo de Impuestos se registra la retención en la fuente por el impuesto de Industria y Comercio por un monto de $29.680.086, valores que se amortizan en el momento de procesar las declaraciones privadas anuales cuya fecha de vencimiento es el 30 de abril de cada vigencia. Durante el primer trimestre del 2010 se recaudó por este concepto $5.380.140.

PATRIMONIO

NOTA 15. Hacienda pública

El patrimonio a marzo 31 de 2010 con saldo de $7.318.955.996, presentó una incremento del 13% equivalente a $840.484.320, que se refleja principalmente en el capital fiscal y superávit por el método de participación patrimonial por la aplicación de las Resoluciones 355 y 356 de 2007 de la Contaduría General de la Nación.

24

La composición del Patrimonio a marzo 31 de 2010 con sus correspondientes variaciones es la siguiente:

Patrimonio Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Capital fiscal 6.028.384.873 5.535.522.882 492.861.991 8 , 9

Excedentes del ejercicio 605.603.094 438.785.562 166.817.532 38 , 0

Superávit por valorización 229.100.912 191.822.463 37.278.449 19 , 4

Superávit método de participacion patrimonial 112.336.299 53.878.511 58.457.788 108,5

Superávit por donación 70.008.020 69.785.965 222.055 0 , 3

Patrimonio público incorporado 301.176.317 233.704.495 67.471.822 28 , 9

Provision, depreciación y amortización -27.653.519 -45.028.202 17.374.683 -38,6

Total 7.318.955.996 6.478.471.676 840.484.320 13 , 0

Capital fiscal

El 1º de enero de 2010 se reclasificaron los siguientes conceptos a la cuenta de capital fiscal:

Excedentes del ejercicio del año 2009 por $617.241.280. Patrimonio Público Incorporado por $119.427.753. Amortización de Bienes de Beneficio y Uso Público por $121.571.015. Depreciación de Propiedad Planta y Equipo por $18.752.276. Amortización de Otros Activos por $6.444.170. Provisión Propiedad Planta y Equipo $21.486.

En el último año el capital fiscal se disminuyó por la baja de cartera de Multas por Contravenciones al Código Nacional de Tránsito, así:

Beneficios otorgado por el acuerdo 55 de 2009 por valor de $3.360.809 para multas de tránsito y parqueadero.

Cartera prescrita a solicitud por $17.601.907.

Cartera prescrita de oficio por $71.400.672.

NOTA 16. Superávit por el método de participación patrimonial

25

El siguiente es el comportamiento en la vigencia:

Superavit por el Método de Participación PatrimonialInversión en Empresa Industrial y Comerciales del Estado Societarias

Ente público Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.Teleantioquia Ltda 28.406 37.969 -9.563 -25,2 %Terminales de Transportes Medellín S.A 28.753.320 32.241.034 -3.487.714 -10,8 %Metroplús S.A 75.407 0 75.407

Total Empresas Industriales y Comerciales del Estado 28.857.133 32.279.003 -3.421.870 -10,6 %

So ciedades de Econ omía Mixta

Fondo Garantías de Antioquia S.A 179.715 187.614 -7.899 -4 ,2% RIA S.A 0 78.036 -78.036 -100,0 % Plaza Mayor Mededellín S.A. 83.299.451 19.969.015 63.330.436 317,1 % CIC en Liquidación 0 1.364.843 -1.364.843 -100,0 %Total sociedades de economía mixta 83.479.166 21.599.508 61.879.658 286,5 %

Total 112.336.299 53.878.511 58.457.788 108,5 %

El superávit por valorización de las inversiones patrimoniales presenta un incremento de $58.457.788, equivalente al 108.5% en relación a marzo 2009, como resultado de la actualización de la inversión en Plaza Mayor Medellín S.A., con un aumento de $63.330.436, equivalente a 317.1%; dado el proceso de fusión con la sociedad Centro Internacional de Convenciones Ltda., que implicó el aumento del capital autorizado a mil millones de pesos. Como resultado de la fusión el Municipio aumentó el porcentaje de participación a 69.5%.

NOTA 17 Patrimonio público incorporado

La cuenta de patrimonio público incorporado presenta a marzo 31 un incremento de 29% equivalente a $67.471.823, con respecto al mismo periodo del año anterior, de los cuales los valores más representativos obedecen a bienes cedidos en el proceso de liquidación de CORVIDE, entre terrenos y edificaciones por $13.246.385 y Bienes de Uso Público de la liquidación del INVAL por $49.304.478.

26

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y

AMBIENTAL

En el primer trimestre de 2010 en relación con el mismo período del año anterior, los ingresos se incrementaron en $161.923.963 equivalente al 18.9%, mientras que los gastos y costos decrecieron en un 1.2%, equivalente a $4.893.569, favoreciendo el incremento en el resultado del ejercicio en $166.817.533, es decir el 38%.

SECTOR CENTRALESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL COMPARATIVO

ENERO 01 A MARZO 31 DE 2010( Cifras en Miles de Pesos )

CONCEPTO Nota Marzo 31 2010

Marzo 31 2009

Variación % Var

INGRESOS 1.019.355.225 857.431.262 161.923.963 18 , 9Ingresos fiscales 18 y 19 367.809.695 352.982.871 14.826.824 4 , 2Venta de servicios 445.732 407.156 38.576 9 , 5

Transferencias 20 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4 , 6Otros ingresos 21 454.938.540 316.452.750 138.485.790 43 , 8

COSTO DE VENTAS DE SERVICI OS 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7 , 6Costo de ventas de servicios 26 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7 , 6

GASTOS 322.701.030 320.122.952 2.578.078 0 , 8Administración 22 58.212.309 59.105.007 -892.698 -1 , 5De operación 22 74.535.296 78.041.512 -3.506.216 -4 , 5Provisiones, depreciaciones y amortización

1.032.299 1.032.299 0 0 , 0

Transferencias 24 63.542.634 3.934.739 59.607.895 1514,9Gasto público social 23 103.386.071 114.509.709 -11.123.638 -9 , 7Operaciones insterinstitucionales 24 5.842.745 59.174.755 -53.332.010 -90,1Otros gastos 25 16.149.676 4.324.931 11.824.745 273,4EXCEDENTE DEL EJERCICIO 28 605.603.095 438.785.562 166.817.533 38 , 0

27

INGRESOS

Los ingresos, de enero 01 a marzo 31 de 2010, presentan la siguiente composición y variación con relación al mismo periodo del año anterior.

Ingresos Marzo 2010 Marzo 2009 Variaciones % Var.

Ingresos fiscales 367.809.695 352.982.871 14.826.824 4 , 2

Venta de servicios 445.732 407.156 38.576 9 , 5

Transferencias 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4 , 6

Otros ingresos 454.938.540 316.452.750 138.485.790 43 , 8

Total 1.019.355.225 857.431.262 161.923.963 18,9

NOTA 18. Ingresos fiscales

El saldo a marzo 31 de 2010 por concepto de ingresos fiscales lo conforman los ingresos tributarios por $233.279.433 y los ingresos no tributarios por $134.530.262, el comportamiento durante el primer trimestre de los ingresos fiscales y sus componentes, es el siguiente:

Ingresos Tributarios Marzo 2010 Marzo 2009 Variaciones % Var.

Predial unificado 96.084.766 91.257.844 4.826.922 5 , 3

Industria y comercio 83.510.792 81.416.602 2.094.190 2 , 6

Delineación urbana 2.304.514 1.512.827 791.687 52 , 3

Avisos, tableros y vallas 8.216.227 7.926.333 289.894 3 , 7

Impuesto sobre vehículos y automotores 4.648.192 2.356.539 2.291.653 97 , 2

Sobretasa a la gasolina motor 21.653.277 23.373.865 -1.720.588 -7 , 4

Alumbrado público 8.352.457 7.814.511 537.946 6 , 9

Otros impuestos municipales 8.509.209 8.554.155 -44.946 -0 , 5

Total 233.279.434 224.212.676 9.066.758 4 , 0

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El Impuesto Predial es la mayor renta del Municipio de Medellín, a marzo de 2010 su monto es de $96.084.766 con una participación del 41.2% del total de los ingresos tributarios y el 26.1% del total de los ingresos fiscales. Mediante Decreto 4945 del 18 de diciembre del 2009, se determinó en un 3% el incremento de los avalúos catastrales para la vigencia 2010.

El ingreso por Impuesto de Industria y Comercio asciende a $83.510.792, representa el 35.8% del total de los ingresos tributarios y el 22.7% del total de los ingresos fiscales de la entidad. Para el año 2010, se ajustó en 2.72% de acuerdo con el IPC del año inmediatamente anterior al que se venía facturando durante el año 2009 a los contribuyentes hasta tanto se presente la declaración privada. El impuesto sobre vehículos automotores presenta un incremento 97.2% equivalente a $2.291.653 con relación al primer trimestre del año anterior, cuyo efecto obedece a la política establecida por el Departamento de Antioquia para recaudar dicho impuesto ofreciendo un descuento del 10% para aquellos propietarios de vehículos que se acogieran a dicho beneficio y cuya vigencia era de enero 01 a marzo 15 de 2010, según Ordenanza Nro. 17 de 2009 "Por la cual se conceden descuentos en el pago de impuesto sobre vehículos automotores para la vigencia fiscal del 2010. El impuesto de sobretasa a la gasolina presenta una disminución de 7.4% equivalente a $1.720.588 con relación al primer trimestre del año anterior. El monto de este ingreso está directamente relacionado con la demanda de combustible, la cual ha presentado un comportamiento decreciente durante el último año, por factores tales como: la recesión económica, la utilización del transporte masivo, la mezcla de etanol, el precio de la gasolina para venta al público y el precio de referencia para el cálculo de la sobretasa, ambos establecidos por el Gobierno Nacional a través del Ministerio de Minas y Energía, precios que fluctúan en gran medida de acuerdo a la cotización internacional del crudo WTI (West Texas Intermediate) que es el petróleo de referencia para Colombia.

El impuesto de Alumbrado Público se encuentra regulado en el Acuerdo 067 de 2008, el cual fue objeto de demanda en acción pública de nulidad, admitida el 10 de junio de 2009 por el Tribunal Administrativo de Antioquia. El Municipio de Medellín el día 23 de julio de 2009, interpuso recurso de apelación contra el auto interlocutorio que decreta la suspensión provisional de la norma, el cual se concedió por el Tribunal en el efecto diferido, lo que implica que, no procede la suspensión provisional de la norma hasta tanto el superior no decida el recurso, no obstante, continua el curso del proceso de la acción de nulidad ante este mismo Tribunal. De acuerdo a lo expuesto, es legal el cobro del impuesto de Alumbrado Público en el Municipio de Medellín durante la presente vigencia.

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El 90.3% de los ingresos por otros impuestos municipales que suman $8.509.209 corresponden al Impuesto de Teléfono por $7.684.386.

NOTA 19. Ingresos no tributarios

A continuación se detallan los ingresos no tributarios a 31 de marzo de 2010 con su correspondiente variación respecto al año anterior:

Ingresos no tributarios Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.Tasas 236.547 715.984 -479.437 -67,0Multas 34.776.660 23.038.827 11.737.833 50 , 9Intereses 43.383.630 49.027.731 -5.644.101 -11,5Sanciones 1.797.717 10.557 1.787.160 16928,7Derechos y Servicios de tránsito 3.597.775 3.197.724 400.051 12 , 5Concesiones 918.426 208.065 710.361 341,4Contribuciones 12.292.299 9.903.181 2.389.118 24 , 1Cuotas de Fiscalización 4.339.028 4.146.801 192.227 4 , 6Otros Ingresos no tributarios 33.188.180 38.521.325 -5.333.145 -13,8

Total 134.530.262 128.770.195 5.760.067 4,5

Las Tasas presentan una disminución de 67% correspondiente a $479.437 esta variación obedece principalmente a que no se recibió durante el primer trimestre de 2010 recaudo por tasa de parquímetros ya que mediante otrosí del 25 de enero de 2010 al convenio con Terminales de Transporte S.A, se estableció que los recursos serían reembolsados semestralmente al Municipio de Medellín.

Las Multas presentan un incremento de 50.9% equivalente a $11.737.833, con relación al primer trimestre del año anterior, y corresponde principalmente a multas por contravenciones al Código Nacional de Tránsito con saldo $34.586.309 y una participación del 99,5% del total de las multas.

La Contribución Especial asciende a $12.292.299 presentó un incremento con respecto al primer trimestre del año anterior del 24.1% equivalente a $2.389.118 como resultado de la implementación de controles y programas de fiscalización sobre los agentes retenedores, aspectos que fueron regulados por Acuerdo No.67 de 2008, capítulo XXII.

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Los Otros Ingresos no Tributarios con un monto de $33.188.180, presentan una disminución del 13.8% con relación al primer trimestre del año anterior, los principales conceptos que conforman esta cuenta son los aportes solidarios por servicio públicos de acueducto, alcantarillado y aseo con destino al Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso por valor de $16.501.428 y los ingresos por obligaciones urbanísticas por valor de $16.054.298.

NOTA 20. Transferencias

El comportamiento de los ingresos por transferencias durante el primer trimestre del 2010 y su variación con el mismo trimestre de 2009, es el siguiente:

Concepto Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Sistema general de participaciones 170.611.343 164.174.828 6.436.515 3 , 9Fosyga 0 18.234.107 -18.234.107 -100,0Otras transferencias 25.549.915 5.179.550 20.370.365 393,3

Total 196.161.258 187.588.485 8.572.773 4 , 6

Sistema general de participaciones

Para el primer trimestre de la presente vigencia se reconocen recursos autorizados mediante CONPES 131 y 132 de 2010 por $170.611.343, distribuidos así: para el sector educación de $119.357.538, para el sector salud por $34.242.616, Propósito General $10.978.304, Alimentación Escolar $553.607 y Agua Potable y Saneamiento Básico $5.479.278.

Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA

Durante el primer trimestre de 2010, no se han causado ingresos por recursos provenientes del Ministerio de Salud –Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA, dado que no se expidieron resoluciones ni se ordenaron pagos de recursos por este concepto al Municipio de Medellín, lo que explica la disminución del 100% en relación con el mismo periodo del año anterior.

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Otras Transferencias

En Otras Transferencias, con un incremento del 393.3% equivalente a $20.370.365, se registran recursos provenientes de convenios interadministrativos celebrados con entidades públicas y privadas como, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, Ministerio de Cultura, Área Metropolitana del Valle de Aburrà y Empresas Públicas de Medellín, para financiar la inversión social, en medio ambiente e inversión en infraestructura. Para programas de salud se recibieron transferencias de Empresa Territorial para la Salud y el Departamento de Antioquia por $10.101.874. Así mismo, se reconoce en esta clasificación la utilidad de la concesión del Aeropuerto Olaya Herrera por $968.066.

NOTA 21. Otros ingresos

La composición a marzo 31 de 2010 es la siguiente:

Otros Ingresos Marzo 31 2010 Mar 31 2009 Variación % Var.Financieros 18.261.776 42.602.214 -24.340.438 -57,1Ajuste por diferencia en cambio 909.406 3.507 905.899 25831,2Utilidad por el método participación

patrimonial 842.548 1.494.798 -652.250 -43,6Otros Ingresos ordinarios 440.016.534 294.140.170 145.876.364 49 , 6Extraordinarios 4.036.290 743.342 3.292.948 443,0Ajuste a ejercicios anteriores -9.128.014 -22.531.282 13.403.268 -59,5

Total 454.938.540 316.452.749 138.485.791 43 , 8

Financieros

La disminución en los ingresos financieros de $24.340.438, es decir, 57.1%, obedece a las variaciones no favorables presentadas en el entorno económico externo, el mercado de deuda pública y mercado cambiario.

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Para el caso de los encargos fiduciarios de pensiones los rendimientos en el primer trimestre del 2010 ascendieron a $2.799.874, mientras que para el mismo periodo del 2009 fueron de $14.992.106, presentándose pérdidas en el primer mes de esta vigencia por $939.148.

Los intereses sobre depósitos en instituciones financieras presentaron una disminución de $6.423.393, equivalente a un 46.1% en relación con el primer trimestre del año 2009. Adicional a las condiciones de mercado la reducción también se explica por la aplicación de la Resolución 685 de diciembre de 2009, expedida por el COMFIS, que reglamentó el tratamiento contable y presupuestal de los rendimientos financieros generados por recursos recibidos a través de convenios con destinación específica. A partir de la vigencia 2010, estos rendimientos se reconocen como recaudos a favor de terceros, en los pasivos.

La utilidad por valorización de las inversiones de administración de liquidez en títulos de deuda presenta una variación negativa del 69.1%, equivalente a $5.841.904, al pasar de $8.449.152 en marzo del 2009 a $2.607.247 en marzo de 2010, ya que por las condiciones de mercado el portafolio de inversiones pasó de $380.896.298 en marzo del 2009 a $197.471.433 en marzo del 2010.

Ajuste por diferencia en cambio

Corresponde principalmente a la diferencia en cambio liquidada sobre operaciones de crédito público externo por $909.406, por la disminución de la TRM que en marzo de 2009 cerró en $2.561,21 mientras que en el primer trimestre del 2010 tuvo un comportamiento en descenso llegando a un valor de $1.928,59, generándose ingreso por diferencia en cambio.

Utilidad por el método de participación patrimonial

La actualización por el método de participación patrimonial de las inversiones de las entidades controladas por $842.548, ha presentado una disminución significativa de $652.250 equivalente al 43.6 %, principalmente por el comportamiento de los resultados presentados por Teleantioquia Ltda, Terminales

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de Transporte de Medellín S.A., Fondo Garantías de Antioquia S.A, y Plaza Mayor de Medellín S.A.

Otros ingresos ordinarios

El incremento presentado en otros ingresos ordinarios por $145.876.364, equivalente a 49.6%, se debe al registro de los excedentes ordinarios consignados en el primer trimestre del año 2010 por Empresas Públicas de Medellín E.S.P de $420.000.000. Los excedentes de la vigencia 2009 serán determinados y distribuidos por el Concejo de Gobierno en el segundo trimestre de 2010.

Ingresos extraordinarios

Los ingresos extraordinarios presentan un incremento del 443%, equivalente a $3.292.948, reconocidos principalmente por los siguientes conceptos:

Recuperaciones: Reconocimiento de la Resolución 064 de febrero 16 de 2010 expedida por la Inspección 9-A de Policía Urbana de Primera Categoría por $1.900.906 que ordena recuperar los costos en que incurrió el Municipio de Medellín en obras públicas e interventoria realizadas en el sector de la calle 47 con las carreras 16AA y 15 D, para lo cual se declaró Urgencia Manifiesta mediante Resoluciones 142 y 147 del 2009.

Otros ingresos extraordinarios: Provenientes del convenio de cooperación internacional del programa Antioquia- Medellín Bizkaia Bilbao (AM-BBI) por $1.019.525 para el desarrollo de acciones que mejoren las condiciones de inclusión social, económica y cultural de mujeres y hombres afrocolombianos en situación de pobreza extrema de las comunas 8 y 9 de la ciudad.

Ajustes ejercicios anteriores.

Ingresos fiscales

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Por Impuesto de Industria y Comercio y conceptos conexos se realizaron ajustes de $10.996.891, disminuyendo ingresos de periodos anteriores, por la aplicación de actos administrativos que autorizan cierres de establecimientos.

GASTOS Y COSTOS

Los flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo de la actividad municipal de enero 1 a marzo 31 de 2010, es el siguiente:

Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Administración y operación 132.747.605 137.146.519 -4.398.914 -3 , 2Provisiones, depreciación y amortización 1.032.299 1.032.299 0 0 , 0Transferencias 63.542.634 3.934.739 59.607.895 1514,9Gasto público social 103.386.071 114.509.709 -11.123.638 -9 , 7Operaciones interinstitucionales 5.842.745 59.174.755 -53.332.010 -90,1Otros gastos 16.149.677 4.324.931 11.824.746 273,4

Total Gastos 322.701.031 320.122.952 2.578.079 0 , 8Costos de Ventas Servicios 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7 , 6

Total Costos 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7 , 6Total Gastos y Costos 413.752.131 418.645.700 -4.893.569 -1 , 2

En el primer trimestre de 2010 los gastos y costos presentaron disminución del 1.2% equivalente a $4.893.570, respecto al mismo periodo del año anterior, las variaciones más significativas se dieron en los siguientes conceptos:

Nota 22. Gastos de administración y operación

Los gastos de administración corresponden a las erogaciones asociadas con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico, mientras que los de operación se originan en el desarrollo misional del Municipio.

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Gastos de Administración y operación

Concepto Administración

Enero a marzo 2010

Operación Enero a Marzo 2009

Total % Participación

Sueldos y salarios 20.558.087 16.237.716 36.795.803 27 , 7Contribuciones imputadas 26.660.459 1.429 26.661.888 20 , 1Contribuciones efectivas 4.967.406 2.971.818 7.939.224 6 , 0Aportes sobre nómina 688.613 589.431 1.278.044 1 , 0Generales 5.018.364 54.734.899 59.753.263 45 , 0

Impuestos, contribuciones y tasas 319.381 3 319.384 0 , 2

Total 58.212.310 74.535.296 132.747.606 100,0

Sueldos y Salarios

El total de sueldos y salarios incluye el pago de las remuneraciones establecidas en las normas vigentes como jornales, remuneración servicios técnicos, primas, vacaciones, cesantías entre otras, por un monto de $36.795.803, discriminados en gastos de administración por $20.558.087 y de operación por $16.237.716 que representan el 35.3% y el 21.8% de cada uno de éstos conceptos.

A pesar del incremento legal del salario básico mensual, vigencia 2010, del 5% para empleados autorizado según Acuerdo 59 de 2009 y 5% para obreros se observa una disminución en sueldos y salarios para el primer trimestre del año 2010 de $387.685, principalmente por el retiro de un promedio de 70 obreros y a los cambios salariales que se han originado por la aplicación de la convocatoria 001 de 2005. La integración en SAP de los módulos Recursos Humanos-HR, contabilidad FI y presupuesto FM permite una mejor clasificación del gasto en las cuentas de los grupos 51 y 52.

Contribuciones imputadas

La amortización de los siguientes cálculos actuariales a marzo 31 de 2010 suman $26.461.765, representan el 99.2% de las contribuciones imputadas:

Contribuciones imputadas Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

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Pensiones actuales 9.988.224 7.965.294 2.022.930 25 , 4Cuotas partes de pensión 15.661.555 14.188.076 1.473.479 10 , 4Liquidación Provisión cuotas partes bonos pensionales 811.986 2.875.883 -2.063.897 -71,8

Total 26.461.765 25.029.253 1.432.512 5,7

Generales de operación

Las comisiones, honorarios y servicios de $8.425.564, participan con el 15.4% del total de estos gastos generales de operación, con una disminución respecto a la vigencia anterior de $1.509.128, es decir el 15.2%. En esta subcuenta se reconocen costos de proyectos como: Prestación de servicios de capacitación y entrenamiento para la implementación y sostenibilidad del sistema de formación y gestión del conocimiento, adquisición de certificados digitales para el dominio medellin.gov.co., servicio de almacenaje, tecnificación y custodia de archivos. soporte a la plataforma SAP, servicio de Outsoursing tecnológico para la digitalización de documentos y actualización catastral 2009-2011, la administración y coordinación del proyecto del centro.

El gasto por mantenimiento del primer trimestre del 2010 asciende a $14.635.595, con una disminución del 30.3% por $6.380.974, en relación con el año anterior. Representa los gastos inherentes a los diferentes proyectos para las obras de mantenimiento de vías urbanas y rurales, además el mantenimiento de corredores viales preferenciales a cargo del Municipio de Medellín.

En el gasto de servicios públicos sobresale la prestación del servicio de mantenimiento, operación y expansión de alumbrado público y semaforización de la ciudad de Medellín que asciende a $10.835.719, con un aumento de $954.258 equivalente al 9.6%, respecto a la vigencia anterior.

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En el gasto de comunicaciones y transporte asciende a $13.016.642 con

una variación de $167.041 equivalente a 1.3%, se reconoce principalmente el traslado de la sobretasa a la gasolina por valor de $11.519.471, que respalda la financiación del Acuerdo Metro y los recursos ejecutados del aporte para el túnel de Occidente por valor de $1.187.107.

NOTA 23. Gasto público social

Los recursos destinados a la solución de las necesidades básicas insatisfechas ascienden en el primer trimestre de 2010 a $103.386.071, con una disminución del 9.7% en relación con el mismo trimestre del año anterior, aplicados a los sectores sociales así:

Gasto Publico Social Sector Social Marzo 31 de 2010 Mar 31 de 2009 Variación % Var.

Educación 911.553 2.209.946 -1.298.393

-58,8

Salud 35.785.754 29.629.406 6.156.348 20 , 8Agua potable y saneamiento básico 0 5.051.005 -

5.051.005-100,0

Cultura, recreación y deporte 7.871.051 4.206.493 3.664.558 87 , 1Desarrollo comunitario y bienestar social 31.511.484 19.153.971 12.357.513 64 , 5Medio ambiente 3.831.452 7.947.437 -

4.115.985-51,8

Subsidios asignados 23.474.777 46.311.451 -22.836.674

-49,3

Total 103.386.071 114.509.709 -11.123.638

-9 , 7

Salud

Los recursos destinados al Fondo Local de Salud, con un saldo de $35.785.754, es el de mayor participación en el gasto público social, con el 34.6%. El Régimen Subsidiado representa el 81.2% de la inversión en salud, presenta un

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incremento respecto al primer trimestre de la vigencia anterior por $6.156.348 es decir 20.7%, se reconocen los contratos para el aseguramiento en el Régimen Subsidiado de la población vulnerable a través de Comfama, Caja de Previsión Social de Comunicaciones y Emdisalud.

Cultura, recreación y deporte

Con un incremento del 87.1% por valor de $3.664.558 las principales inversiones sociales corresponden a fortalecimiento del sector cultural, gestión de infraestructura y servicios culturales, formación artística y cultural, Convocatorias públicas para el fomento al arte y la cultura, además compra de boletería para ingreso subsidiado a Parque explora, Jardín botánico y Museo de Arte Moderno.

Desarrollo comunitario y bienestar social

Presenta un incremento del 64.5% por valor de $12.357.513 originada por la destinación de recursos a proyectos como intervención en promoción y asesoría técnica a organizaciones comunales y sociales y realización de eventos gerencia corregimental, madres comunitarias, formación de población vulnerable y acceso a la inserción laboral, restaurantes escolares para la infancia y adolescencia, mujer gestante y lactante, vaso de leche escolar y programa de promoción, prevención y atención psicosocial con la población vulnerable del municipio de Medellín y sus corregimientos.

Subsidios asignados

Fondo de Solidaridad y Redistribución de Ingresos

Este fondo está destinado a otorgar subsidios en los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo; fue creado mediante Acuerdo No 42 de 2003, el cual reglamenta su funcionamiento según Decreto N° 0864 de junio 16 de 2004.

Durante el primer trimestre de 2010 se otorgaron subsidios por $7.546.368 para el servicio de Acueducto a los estratos 1, 2 y 3, que beneficiaron aproximadamente a 431.453 usuarios, de los cuales el 11% pertenecían al estrato 1, el 46% al estrato 2 y el 43% al estrato 3. Los subsidios fueron financiados con contribuciones por valor de $4.889.999 y aportes del Municipio de Medellín por $2.656.369.

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También se otorgaron subsidios por $7.811.250 para el servicio de Alcantarillado, los cuales fueron financiados con contribuciones por $6.352.465 y aportes del Municipio de Medellín por $1.458.785, los beneficiarios fueron alrededor de 408.502 usuarios, de los cuales el 10% pertenecían al estrato 1, el 45% al estrato 2 y el restante 45%, al estrato 3.

Del servicio de aseo se asignaron subsidios por $6.162.743, financiados con contribuciones por $5.259.308 y aportes del Municipio de Medellín por $903.435, beneficiando alrededor de 484.302 usuarios, de los cuales el 13% pertenecían al estrato 1, el 46% estrato 2 y el restante 41%, al estrato 3. NOTA 24. Transferencias y Operaciones interinstitucionales

El valor de los recursos transferidos a los establecimientos públicos para funcionamiento e inversión, fueron reconocidos en el primer trimestre de la vigencia 2009 en la cuenta 5705-Fondos entregados, y para el año 2010 en la cuenta 5423-Otras transferencias, según concepto de la CGN con radicado 200911-137199 del 16 diciembre de 2009. Por este motivo, presentamos el análisis simultáneo del comportamiento de estos dos grupos a Marzo 31 de 2010 y sus variaciones, en relación con el primer trimestre del año 2009:

Transferencias Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Funcionamie nto

INDER 715.381 456.384 258.997 56 , 7

ITM 2.783.148 2.663.299 119.849 4 , 5

Biblioteca Pública Piloto 144.837 138.499 6.338 4 , 6

Contraloría General de Medellín 5.842.744 5.550.454 292.290 5 , 3

FONVAL 100.000 0 100.000 0 , 0

Total funcionamiento 9.586.110 8.808.636 777.474 8 , 8Inversión

INDER 22.579.941 10.946.335 11.633.606 106,3

ISVIMED 30.834.644 34.200.000 -3.365.356 -9 , 8

ITM 3.884.682 4.019.780 -135.098 -3 , 4

Colegio Mayor 1.000.000 0 1.000.000

Telemedellin 1.500.000 1.200.000 300.000 25 , 0

Area Metropolitana 0 3.934.740 -3.934.740 0 , 0

Total Inversión 59.799.267 54.300.855 5.498.412 10 , 1Total Transferencias 63.542.633 57.559.037 5.983.596 10 , 4

NOTA 25. Otros gastos

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En Otros Gastos se registraron durante el primer trimestre del año 2010 los siguientes conceptos:

Otros Gastos Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Intereses 4.618.126 8.001.974 -3.383.848 -42,3Comisiones 1.645.865 838.798 807.067 96 , 2Ajustes por diferencia en cambio 0 2.731.991 -2.731.991 -100,0Financieros 940.674 499 940.175 188411,8Pérdida por método participación patrimonial 326.979 0 326.979

Otros gastos ordinarios 1.564.268 2.354.727 -790.459 -33,6Extraordinarios 2.167 16.604 -14.437 -86,9Ajustes de ejercicios anteriores 7.051.597 -9.619.661 16.671.258 -173,3

Total 16.149.676 4.324.932 11.824.744 273,4

Intereses

El gasto por intereses de las operaciones de crédito público interno, presenta una disminución de $3.198.030 equivalente al 43.2%, al pasar de $7.390.834 en Marzo del 2009 a $4.192.804 en Marzo del 2010, distribuidos así: Bonos emisión 2006 por $3.234.733 que se pagan en diciembre de cada año, $926.891 por dos empréstitos con BBVA, y $31.180 con Banco de Occidente. Por operaciones de crédito público externo se reconoce intereses por $395.110. La disminución se debe a la redención de bonos emisión 1999, redimidos en noviembre 23 de 2009.

Comisiones

El aumento en las comisiones por valor de $807.067 obedece principalmente a la inclusión en esta cuenta de las remuneraciones en los contratos de administración delegada que ascienden a $1.327.127, conceptos que se reconocían en los grupos de gastos administrativos y gastos de operación hasta la expedición de la

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Resolución 585 de diciembre 22 de 2009, expedida por la Contaduría General de la Nación.

Otros gastos ordinarios El gasto por este concepto con corte a marzo de 2010 asciende a $1.564.268, con variación de $790.459, se reconoce principalmente recursos de cofinanciación del Sistema Transporte Masivo de Pasajeros en la ejecución del metro cable del parque ARVI el cual pasó de $835.410 a $1.054.090 y del cable occidente de $1.397.244 a $33.183. También se registra $101.009 por la pérdida en retiro de activos y para el 2009 fue de $48.116. Ajuste de ejercicios anteriores Durante el primer trimestre del 2010, se reconocieron ejecuciones de periodos anteriores por contratos de administración delegada de $6.537.534, como resultado del proceso de depuración de saldos contables de la cuenta 1424Recursos entregados en administración. NOTA 26. Costos de ventas Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con la prestación de los servicios educativos de la Secretaria de Educación y los originados en la prestación del servicio de la Secretaria de Trasporte y Tránsito en desarrollo del cometido estatal, según el siguiente detalle:

Costos de ventas de servicios Marzo 31 2010 Marzo 31 2009 Variación % Var.

Servicios educativosEducación formal-preescolar 6.746.238 10.736.194 -3.989.956 -37,2Educación formal-básica primaria 38.049.617 40.961.446 -2.911.829 -7 , 1Educación formal básica secundaria 32.227.777 32.102.835 124.942 0 , 4Educación formal media académica 12.831.809 13.694.942 -863.133 -6 , 3Educación formal superior formación tecnica profesional

0 20.690 -20.690 -100,0

Educación formal superior formación profesional 6.995 0 6.995

Subtotal 89.862.436 97.516.107 -7.653.671 -7 , 8Servicios de transporte

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Otros servicios de transporte 1.188.664 1.006.641 182.023 18 , 1Total 91.051.100 98.522.748 -7.471.648 -7 , 6

Nota 28. Excedente del ejercicio

El excedente generado al cierre del primer trimestre del año 2010 asciende a $605.603.094 en relación con $438.785.562 obtenidos en el primer trimestre del 2009, presentando un incremento de 38% equivalente a $166.817.532, debido al crecimiento de todos los grupos de ingresos, principalmente los Otros Ingresos Ordinarios en el que se reconocieron los excedentes consignados en el primer trimestre del año 2010 por Empresas Públicas de Medellín E.S.P de $420.000.000, mientras que el total de los gastos y costos decrecieron en un 1.2%, equivalente a $4.893.569; favoreciendo el incremento en el resultado del ejercicio.

A continuación se presenta, a precios constantes, el comportamiento histórico de los excedentes de las últimas cinco vigencias y el primer trimestre de 2010:

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Excedentes

Excedentes

2010 20092008200720062005

605.603

438.786

443.969

174.544

384.382 352.455

CUENTAS DE ORDEN

Nota 29. Cuentas de orden deudoras

Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

Durante la vigencia marzo 2009-2010 se realizó depuración a las demandas interpuestas por el Municipio de Medellín en contra de terceros incluidas las conciliaciones prejudiciales, generando como resultado un incremento del 12,6%, equivalente a $1.771.305; principalmente en las demandas Administrativas que se aumentaron en un 69.4.3%, es decir $4.365.647, por su parte las obligaciones fiscales y otras demandas, presentaron una disminución del 45.3% equivalente a $3.368.327.

Otras cuentas deudoras de control.

Con un incremento del 60.3%, equivalente a $80.099.375, ya que a diciembre 31 de 2009 se registró la cartera prescrita de oficio de Multas por Contravenciones al Código Nacional de Tránsito de $71.400.672, por disposición del COMFIS.

Nota 30. Cuentas de orden acreedoras

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Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos

Durante la vigencia 2009 se realizó depuración a estas demandas, generando como resultado 2.872 litigios por responsabilidades contingentes, cuantificadas en $688.129.149, motivo por el cual se presenta un incremento de $480.568.154, en relación con el primer trimestre del año 2009. Otras Responsabilidades Contingentes

En otras responsabilidades contingentes se registran las pérdidas generadas por la Empresa Transporte Masivo del Valle de Aburrá Ltda. en proporción a la participación del 50% del Municipio y que superan el valor en libros. A marzo de 2010 presenta un saldo de $848.571.969 con una disminución de $591.815.629, es decir el 41.1% respecto al 2009, lo cual indica que la empresa está presentando recuperaciones.

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