7/21/2019 Normas Tcnicas Para Auditoria

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NORMAS TCNICAS PARA AUDITORIA

NORMAS ISO

I. ISO:Organizacin Internacional de normalizacin que significa igual para facilitar el

intercambio internacional de bienes y servicios.

II. LAS NORMAS ISO: OBJETIVOS:

1. Especificar los requisitos que debe cumplir un sistema de calidad cuando es necesariodemostrar la capacidad de un proveedor para disear y suministrar productos oservicios conformes: onfiabilidad.

2. !a finalidad es lograr la satisfaccin del cliente.

III. NORMAS TCNICAS PARA AUDITORIA:

I"#EO$I y la omisin de %upervisin de normas t&cnicas' redactan los lineamientos

para la auditoria de %istemas de alidad.

1. AUDITORIA:

A. Norma Tcnica Pr!ana 1""11: Establece los principios b(sicos' criterios ypr(cticas de una auditoria y provee lineamientos para planificar' realizar ydocumentar la auditoria de sistema de la calidad.

B. Norma Tcnica Pr!ana ISO #$"2 % 1&&':

) *uditoria de la alidad: E+amen sistem(tico.

) %istema de la alidad: Estructura de la Organizacin' procesos y

procedimientos.) *uditor: #ebe ser autorizado responsable.

) liente: $ersona u organizacin que solicita la auditoria.

) *uditado: Organizacin auditada.

) Observacin: omprobacin de ,ec,os efectuados en el marco de un proceso deauditorias.

) Evidencia Ob-etiva: Informacin' registro o comprobacin de ,ec,os denaturaleza cualitativa y cuantitativa relacionada con la calidad del producto oservicio.

) "o onformidad: Incumplimiento de los registros especificados "orma I%O/0123.

C. Proc(o ) *a A!)i+oria:

a. P*anaci,n:

) Iniciacin de la *uditoria.

) *lcance de la *uditoria.

) 4recuencias de las *uditorias.

) 5evisin preliminar de la descripcin de los sistemas de calidad.

) $reparacin de la *uditoria.-. Ec!ci,n:

) $lan de la *uditoria.

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) *signacin del grupo de *uditores.

) #ocumentos de traba-o.

) E-ecucin de la *uditoria.

) 5eunin de apertura.

) Investigacin.

) 5ecoleccin de evidencias.

) Observaciones de la *uditoria.

) 5eunin de cierre con el auditado.

) #ocumentos de la auditoria.

c. In/orm:) $reparacin del informe.) ontenido del informe.

) #istribucin del informe.

) 5etencin de los registros.) 4inalizacin de la *uditoria.) %eguimiento de las acciones correctivas.

2. CRITERIOS PARA LA CALI0ICACIN DE AUDITORES:

A. Norma Tcnica Pr!ana ISO 1""11:) %e refiere a la certificacin de *uditores a nivel nacional.

) 7u8a sobre los criterios para la calificacin de auditores.

) *plican las definiciones establecidas en las "ormas 9&cnicas $eruanas I%O /012

y 11.

B. R!i(i+o(:) Educacin: %ecundaria completa.

) Entrenamiento: 2 aos m8nimo.

) E+periencia: ;8nimo 0 aos en el (rea.

) *tributos personales.

) apacidad de 7estin.

) ;antenimiento de ompetencia.

) Idioma.) %eleccin del *uditor responsable.

) #ecisiones del papel aprobar y desaprobar3.

) ertificacin "acional de *uditores.

'. 3ESTIN DE PRO3RAMAS DE AUDITORIA DE LA CALIDAD:A. 9odo organismo que tenga necesidad cont8nua de llevar a cabo auditorias de

sistemas de la calidad deber( ser capaz de administrar todo el proceso.

B. Norma Tcnica Pr!ana ISO 1""11:

*ctividades que deber( realizar el organismo:) Ob-etivo y campo de accin.) "ormas para consulta.

) #efiniciones.

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) 7estin de programas de *uditoria.

) Organizacin.

) "ormas.

) alificacin del personal.

) 7estin de programas de *uditoria.) *uditores.

) %eleccin del equipo.

) %eguimiento y evaluacin del desempeo del auditor.

) Evaluacin del desempeo.

) ompatibilidad de los auditores.

) *diestramiento.

) 4actores operacionales.

) $laneamiento y adecuacin del programa de auditoria.

) Informe de *uditoria.) %eguimiento de acciones correctivas.

) onfidencialidad.

) *uditorias con-untas.

) ;e-oramiento cont8nuo del programa de auditorias.

) digo de

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) $ersona responsable de la verificacin.

7. RESPECTO A LA NO CON0ORMIDAD:

) uando un producto o servicio no cumple con los requisitos especificados.

) %on detectados mediante auditorias.

) %on oportunidades de me-orar y prevenir problemas.#. ACCIONES PREVENTIVAS 4 CORRECTIVAS:

) uando se detecta una no conformidad' el auditado debe tomar una accincorrectiva para superarla y prevenir la ocurrencia del ,ec,o.

) !os procedimientos para las acciones correctivas deben ser documentados.

&. AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD:

) !as no conformidades se resuelven v8a acciones correctivas.

) !as auditorias internas son realizadas con la finalidad de verificar la efectividad

de las acciones correctivas.

) !os auditores internos deben presentar total independencia respecto al (reaauditada.

V. AUDITORIA DE CALIDAD:

1. CONCEPTO:

) Es un e+amen sistem(tico e independiente para determinar si las actividades yresultados relativos a la calidad cumplen con las disposiciones previamente

establecidas y si estas se ,an aplicado efectivamente y son adecuadas para lograrlos ob-etivos I%O /0123.

) =na persona calificada y con e+periencia realiza el e+amen con la finalidad deconfirmar si la gerencia controla todas las actividades relacionadas con la calidad.

2. 0ASES DE LA AUDITORIA DE LA CALIDAD:

A. Pr8araci,n 8r9ia:

El auditor obtiene informacin sobre el sistema de calidad de la empresa yselecciona las actividades a investigar.

B. A!)i+oria:%e basa en la b>squeda de las no conformidades' las cuales debe informar' para ellose vale de la comparacin con las normas o est(ndares.

C. Pr8araci,n )* In/orm ) A!)i+oria:

*l t&rmino de la Investigacin el auditor informa y e+plica las no conformidades ysus conclusiones al cliente de la *uditoria.

VI. TIPOS DE AUDITORIA:

1. A!)i+oria In+rna ) Proc(o o ) Primra Par+:*uditoria realizada por la propiaEmpresa a s8 misma' utilizando sus propios auditores o mediante un tercero.

2. A!)i+oria E;+rna o ) S

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'. A!)i+oria ) Trcra Par+ o ) Cr+i/icaci,n: !a empresa contrata a unaorganizacin especializada para que realice una auditoria' con el ob-eto de obtener unacertificacin de conformidad' con respecto a una norma en particular.

VII. AUDITORIA INTERNA:

1. DE0INICIN: Es una evaluacin peridica cuya finalidad es la de verificar elcumplimiento de los ob-etivos y planes' as8 como la efectividad del sistema.

2. IMPORTANCIA:

A. $ermite identificar deficiencias en los procesos' favoreciendo la prevencin.

B. 7enera confianza' ya que verifica y retroalimenta a la alta gerencia acerca delcumplimento o no de los ob-etivos.

C. 4acilita el reconocimiento de errores y su prevencin.

D. ?ela por el cumplimiento de las acciones correctivas.

VIII. PER0IL DEL AUDITOR.

El ,ec,o de que el auditor y el auditado sean de la misma empresa' e+ige que el auditortenga el perfil y entrenamiento necesarios que le permitan mantener independencia yob-etividad en sus observaciones.

1. RE=UISITOS PARA SER AUDITOR:

A. @aber sido entrenado para llevar a cabo y conducir auditorias.

B. 9ener conocimiento y comprensin de las normas contra las cuales pueden serauditados los sistemas de calidad.

C. @aber sido entrenado en t&cnicas para e+aminar' interrogar' evaluar e informar.

D. 9ener ,abilidad para conducir una auditoria' planificarla' organizarla' informarla ydirigirla.

E. E;8rincia:

) 9ener un m8nimo de 0 aos de e+periencia' de los cuales por lo menos 2 deben,aber sido dedicados en actividades de aseguramiento de la calidad.

) E+periencia en procesos completos de auditoria.) @aber participado en un m8nimo de cuatro auditorias' ocupando un total de porlo menos 21 d8as' para la reunin de documentacin' actividades propias deauditoria e informes sobre ella.

2. CARACTER>STICAS DEL AUDITOR:

) 9ener amplio criterio y madurez.

) $oseer firmeza de -uicio.

) apacidad anal8tica.

) 9enacidad.) @abilidad para entender situaciones comple-as.

) *lto %entido de &tica.

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I?.E=UIPO DE AUDITORIA:

1. $uede ser suficiente un auditor por (rea.

2. uando el estudio es de mayor envergadura se traba-a con un auditor l8der' y un

n>mero de auditores miembros de acuerdo a la magnitud del e+amen.

?. PROCESO PARA REALI@AR LA AUDITORIA INTERNA:

1. PLANEAMIENTO:

A. #efinir el ob-etivo y el alcance de la auditoria.

B. 9ener los antecedentes de auditorias anteriores.

C. #efinir la norma contra la cual se realizar( la auditoria.

D. #efinir el equipo auditor.

E. apacitar o entrenar al equipo.0. Establecer los criterios de evaluacin.

3. Establecer las fec,as de acuerdo con los auditados.

2. EJECUCIN:

A. Elaborar el plan definitivo de auditoria.

B. E-ecucin de la auditoria:

) =so de las listas de verificacin.

) 5egistro de no conformidades.C. ruce de informacin con el equipo auditor.

D. 5ecepcin de las observaciones del auditado.

E. omprobar las observaciones de ser necesario.

'. IN0ORME 0INAL:

A. 5e,acer el informe e incorporar los cambios que considere pertinentes.

B. Emitir el reporte final al cliente de la auditoria.

C. El resumen debe contener las conclusiones del auditor respecto a las noconformidades.

D. !as conclusiones deben estar basadas en evidencias ob-etivas obtenidas de laauditoria.

E. !as evidencias ob-etivas deben quedar registradas.

0. En el informe tambi&n se deben incluir los aspectos fuertes del (rea evaluada.

?I. SE3UIMIENTO DE ACCIONES:

1. 5ealizar el seguimiento de las solicitudes de acciones correctivas %*3.

2. ?erificar el cumplimiento de las %*' dentro de los plazos establecidos.'. 9odas las acciones correctivas y cumplimiento deben quedar registrados.

$. #ocumentar el proceso total.

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