Norma ISO 37001. PREVENCIÓN DEL SOBORNO/CORRUCPIÓN la ...

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Norma ISO 37001. PREVENCIÓN DEL SOBORNO/CORRUCPIÓN

la mordida, el sobre, untar, engrasar, etc.

1. Antecedentes 2. El soborno en la ISO 37001 3. Soborno y RSE 4. Aspectos generales. Integración. 5. Implantación





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1. ANTECEDENTES. España: Juan Ruiz, Arcipreste de Hita (1283-1350):

Creaba los priores, los obispos, abades, arzobispos, doctores, patriarcas, potestades; … … Hacía muchos clérigos y muchos ordenados, muchos monjes y monjas, religiosos sagrados, … … Ganaba los juicios, daba mala sentencia, es del mal abogado segura mantenencia, … … He visto maravillas donde mucho se usaba: al condenado a muerte la vida le otorgaba, … …

En resumen lo digo, entiéndelo mejor: el dinero es del mundo el gran agitador, hace señor al siervo y siervo hace al señor; toda cosa del siglo se hace por su amor.





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Quevedo (1580-1645):

poderoso caballero es Don dinero

Democracia reciente (1978-actualidad): Casos de soborno: a lo largo de todos los años y por representantes políticos

de todos los partidos que han ostentado poder sin excepción. Modificación penal: ¿Mas punitivo? ¿Sin beneficios penitenciarios?

Transparencia Internacional (2017): Presupuesto General del Estado: 347.000.000.000 € Coste del soborno en España: 90.000.000.000 € (estimado)

Miguel de Cervantes: “En todas las casas cuecen habas; y en la mía a calderadas”

(El Quijote).





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Ley de contratos con el Sector Público: Disposición orientada a la prevención del soborno

Fiscalía Anticorrupción: ¿Cuántos es capaz de descubrir?

Responsabilidad penal de las personas jurídicas:





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Internacional OCDE (1997).

Convención para Combatir el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales.

• Incorporación al Derecho penal español: delito de corrupción en operaciones internacionales

ONU (2003).

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.

ISO 37001

DIRECTIVAS EUROPEAS Canal de Denuncias Protección de los denunciantes





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OCDE: 2015 (estudio en operaciones internacionales) Conclusiones:

• Los principales receptores de los sobornos son las personas (para si o para otras organizaciones a las que sirven aunque supongo que algo siempre queda) al servicio de la administración pública, incluido lo que en España se denomina sector público institucional (organismos públicos, empresas públicas, etc.), y mayoritariamente dirigido a orientar la voluntad de la administración que gestionan o que dirigen esos servidores públicos en la adjudicación de contratos, subvenciones, ayudas, puestos de trabajo, etc. Es decir, para disponer del dinero público en beneficio de algún interés particular que no es el interés público.

• Son los altos cargos de estas entidades los que principalmente reciben los sobornos, incluidos los altos cargos de los poderes ejecutivos (presidentes, ministros, etc.).

• Las prácticas de soborno se realizan mayoritariamente a través de intermediario tratando de desvincular al que entrega y al que recibe. Se trata en definitiva de tratar de enmascarar la acción en la medida que, de una u otra manera, el soborno está castigado en todos los ordenamientos jurídicos en uno o en varios delitos.

• Las pequeñas y medianas empresas mayoritariamente no desarrollan prácticas de soborno. De la muestra objeto de estudio, sólo en el 4% de los casos estaban implicadas pequeñas y medianas empresas.





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2. SOBORNO (ISO 37001): Manifiesto contra el soborno:

“El soborno es un fenómeno generalizado que plantea serias inquietudes sociales, morales, económicas y políticas, socava el buen gobierno, obstaculiza el desarrollo y distorsiona la competencia. Erosiona la justicia, socava los derechos humanos y es un obstáculo para el alivio de la pobreza. También aumenta el costo al hacer negocios, introduce incertidumbres en las transacciones comerciales, aumenta el costo de los bienes y servicios, disminuye la calidad de los productos y servicios, lo que puede conducir a la pérdida de vidas y bienes, destruye la confianza en las instituciones e interfiere con el correcto y eficiente funcionamiento de los mercados”.

Términos y definiciones: SOBORNO “Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directa o indirectamente, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona”

Objeto y campo de aplicación. Describir todos los comportamientos posibles

• En los sectores público, privado y sin fines de lucro

• Por parte de la organización

• Por parte del personal que actúa en nombre de la organización

• A la organización

• Al personal de la organización en relación con sus actividades

• De los socios de negocio de la organización

• Directo o indirecto





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AUTORACTIVO

VICTIMAPASIVO

INTERNOACTIVO/PASIVO

INTERNOACTIVO/PASIVO

Autor (SOBORNO ACTIVO): DELITO PENAL

RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURIDICA (en algunos casos) RESPONSABLE CIVIL SOLIDARIO/SUBSIDIARIO

Víctima (SOBORNO PASIVO) SANCIÓN LABORAL





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SOBORNO ACTIVO

• Delitos específicos de soborno Cohecho

Responsabilidad penal de la persona jurídica

• Otros muchos delitos tienen como fundamento el soborno Secretos empresariales

Responsabilidad penal de la persona jurídica

• Si no llega a ser delito: consecuencias laborales. Sanciones laborales

SOBORNO PASIVO/INTERNO

• Delito individual

• Si no llega a ser delito: consecuencias laborales





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COMPORTAMIENTOS Dar/Pedir para obtener una adjudicación pública, para orientar un acto legislativo. Dar/Recibir para la contratación privada Dar/Recibir para ocultar algo dentro de la organización:

personal interno (ocultar errores) servicios externos (por ejemplo, informes de auditoría contable, etc.)

Dar/Recibir para facilitar información interna (I+D+I, etc.) CÓDIGO ÉTICO DE CADA ORGANIZACIÓN

• ¿Comisiones por prescripción para quien no es un comisionista? ¿Actúa en beneficio de la organización o en interés propio? ¿Forma parte de sus responsabilidades? ¿El cliente lo sabe?

ELEMENTO COMÚN EN LA CORRUPCIÓN/SOBORNO (HABITUAL) BORRAR VINCULACIÓN DIRECTA (análisis de riesgos) SEGUIR EL RASTRO DEL DINERO SERVICIO DE INTELIGENCIA CORPORATIVA (grandes corporaciones y multinacionales empresariales) ¿Derecho a la privacidad, intimidad, injerencia en la vida privada?

¿Limitación del derecho al trabajo de familiares?

Dificultades

Dificultades / Limitación en la certificación





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3. Norma ISO 37001: RSE

Responsabilidad Social Empresarial (ISO 26000)

Cumplimiento normativo (ISO 19600)

Cumplimiento normativo (PN ISO 37301)

Antisoborno (ISO 37001)

UNE 19601 + UNE 19602: PREVENCIÓ RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS





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4. Cuestiones generales

• Estructura de “alto nivel”.

• Compatible con otros sistemas de gestión desarrollados por ISO (integración, interoperatividad).

Empresas con sistemas de gestión ISO: más fácil Empresas sin sistemas de gestión ISO

• Requisitos comunes (muchos).

• Requisitos específicos para prevenir el riesgo:

Evaluación de riesgos (presente en todas las normas de modelos de gestión). Controles operacionales relacionados con ese objetivo donde se identifique riesgo.





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Tabla comparativa de requisitos:

Norma ISO 37001 (antisoborno) Norma ISO 9001

4. Contexto de la organización 4.1. Comprensión de la organización y su contexto 4.2. Entendimiento de las necesidades y expectativas de las partes interesadas 4.3. Determinación del alcance del sistema de gestión (antisoborno) 4.4. Sistema de gestión (antisoborno) 4.5. Evaluación de riesgos

4. Contexto de la organización 4.1. Comprensión de la organización y su contexto 4.2. Entendimiento de las necesidades y expectativas de las partes interesadas 4.3. Determinación del alcance del sistema de gestión 4.4. Sistema de gestión 6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades

5. Liderazgo 5.1. Liderazgo y compromiso 5.2. Política (antisoborno) 5.3. Roles, responsabilidades y autoridad en la organización

5. Liderazgo 5.1. Liderazgo y compromiso 5.2. Política (de la calidad) 5.3. Roles, responsabilidades y autoridad en la organización

6. Planificación 6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades 6.2. Objetivos (antisoborno) y planificación para lograrlos

6. Planificación 6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades 6.2. Objetivos y planificación para lograrlos 6.3. Planificación de cambios

7. Elementos de apoyo 7.1. Recursos 7.2. Competencia 7.3. Toma de conciencia y formación 7.4. Comunicación 7.5. Información documentada

7. Apoyo 7.1. Recursos 7.2. Competencia 7.3. Toma de conciencia 7.4. Comunicación 7.5. Información documentada

8. Operación 8.1. Planificación y control operacional 8.2. Diligencia debida 8.3. Controles financieros 8.4. Controles no financieros 8.5. Implementación de los controles antisoborno por organizaciones controladas y por socios de negocio. 8.6. Compromisos antisoborno 8.7. Regalos, hospitalidad, donaciones y beneficios similares 8.8. Gestión de los controles antisoborno 8.9. Planteamiento de inquietudes 8.10 Investigar y abordar el soborno

8. Operación 8.1. Planificación y control operacional 8.2. Requisitos para los productos y servicios 8.3. Diseño y desarrollo 8.4. Control de los procesos, productos y servicios suministrados externamente 8.5. Producción y provisión del servicio 8.6. Liberación de los productos y servicios 8.7. Control de salidas no conformes

9. Evaluación del desempeño 9.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación 9.2. Auditoría interna 9.3. Revisión por la dirección 9.3.1. Revisión por la alta dirección 9.3.2. Revisión por el órgano de gobierno 9.4. Revisión por la función de cumplimiento (antisoborno)

9. Evaluación del desempeño 9.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación 9.2. Auditoría interna 9.3. Revisión por la dirección

10. Mejora 10.1. No conformidades y acciones correctiva 10.2. Mejora continua

10. Mejora 10.1. Generalidades 10.2. No conformidad y acción correctiva 10.3. Mejora continua





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Integración

NormasISO 9001ISO 14001ISO 27001ISO 22000ISO 45001ISO 2800ISO 39001ISO 26001UNE 19601UNE 19602ISO 37001UNE 66102

EstándaresBRCIFS

FSCCTAPAFSCMSC

EFQMLegislación:Manual blanqueo capitalesPlan de igualdadPlan de accesibilidadResponsabilidad social

empresa





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5. Proceso de implantación Ciclo de mejora de Deming:





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Diagrama de flujo

COMPROMISO

(punto 5)

PLANIFICACIÓN

(punto 6)

OPERACIÓN

(punto 8)

ANÁLISIS DE

RIESGOS

(punto 4)

ANEXO INFORMATIVO

ELEMENTOS DE APOYO

(punto 7)

EVALUACIÓN DEL

DESEMPEÑO

(punto 9)LIDERAZGO

(punto 5)

MEJORA

(punto 10)





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Requisitos normativos (puntos 4 a 10 de ISO 37001)

ENTORNOPARTES INTERESADAS

ORGANIZACIÓNPROCESOS/ACTIVIDADES

EVALUACIÓN DE RIESGOS

PLANIFICACIÓNMedidas preventivas

ORGANIZACIÓN

PAUTAS DE ACTUACIÓNPROCEDIMIENTOS

OPERATIVOS

PAUTAS DE CONTROLINDICADORES

OBJETIVOS

MEDICIÓN• DILIGENCIA DEBIDA

(CLIENTES Y PROVEEDORES)

• REGALOS• DILIGENCIA DEBIDA

(TRABAJADORES)• Etc.

REVISIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN

PROCEDIMIENTOS DE SISTEMA

• INFORMACIÓN DOCUMENTADA

• AUDITORÍAS• ACCIONES

CORRECTIVAS• COMUNICACIÓN• FORMACIÓN• DENUNCIAS• Etc.

COMPROMISO

MEJORA

INFORMES





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Implantación: dos tipos de empresas

a) Empresas con sistemas: integración b) Empresas sin sistemas





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Actuaciones: 1. Alcance del sistema 2. Designación de responsable 3. Análisis de riesgos 4. Controles

1. ALCANCE DEL SISTEMA.

Punto 8.5 Organizaciones controladas

2. RESPONSABLE. FUNCIÓN DE CUMPLIMIENTO Punto 5.3.2. Función de cumplimiento Designación por la alta dirección Dotar de recursos: independencia, autoridad, competencia-conocimientos, posición en la organización Externalización Acceso directo y rápido al órgano de gobierno y a la alta dirección

Funciones: 5.3.2 de ISO 37001 Supervisar Asesorar Evaluar eficacia Informar sobre el desempeño





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3. ANÁLISIS DE RIESGOS: INGENIERÍA DEL SOBORNO / IMAGINACIÓN Necesaria para la planificación del sistema, de las medidas Punto de arranque. No necesario procedimiento; si registro de su realización Metodología general: ISO 30001, ISO 30010 Criterios de evaluación Criterios para su revisión: cambios, no conformidades, periodicidad, etc. Fases: identificación, evaluación, medidas (eliminar, reducir), implantación, evaluación A. Identificación: a) Entorno, actividad: ¿favorable? ¿Prácticas habituales? b) Procesos internos: DÓNDE (proceso, actividad) y QUIÉN Soborno pasivo

Compras (típico). I+D+i, secretos empresariales (típico). Planificación, secretos empresariales (estrategia, desarrollo, etc.). RRHH (datos personales: interés para determinadas actividades). Logística (flujo de mercancías, trasiego de contenedores, tráfico de drogas,

redes organizadas). Grandes flotas: consumos de combustible.





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Consejo de administración: consejeros. Servicio médico de empresa: falsas bajas laborales. Contabilidad:

Grandes empresas: alta dirección // órgano de gobierno

Ocultar malos resultados

Demostrar mejores resultados (primas, incentivos) Multinacionales: atraer inversiones a la planta

Auditores de cuentas

Controller interno (de cualquier tipo: calidad, costes, compliance, etc.).

Soborno activo Ventas / Licitaciones públicas Licencias / Autorizaciones Subvenciones Inspecciones (tributarias, SS, etc.)





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B. Evaluación: ¿Probabilidad x gravedad? Sencillez Subjetividad: convivir con este aspecto ¿Para qué sirve realmente? Priorizar actuaciones: coste/plazo C. Identificar medidas preventivas Algunas ya pueden estar implantadas D. Implantar medidas preventivas

4. IMPLANTACIÓN. RESULTADOS. MEDICIÓN. INDICADORES. ¿revisión de la evaluación del riesgo? ¿Las medidas reducen el valor del riesgo? Resultados posteriores: conformación.





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OBJETIVOS/INDICADORES

Punto 6.2. de ISO 37001

DELEGACIÓN DE LA TOMA DE DECISIONES Punto 5.3.3. de ISO 37001

DILIGENCIA DEBIDA A) SOBRE ACTIVIDADES (PUEDE INCLUIR SOCIOS DE NEGOCIO: punto 8.5.2.)

Compromisos Control del flujo económico: fragmentación de los procesos

B) SOBRE PERSONAL

Compromiso REGALOS Y HOSPITALIDAD (8.7). Signos externos de riqueza… INTELIGENCIA CORPORATIVA. Régimen sancionador





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PLANTEAMIENTO DE INQUIETUDES (8.9.). DENUNCIAS. INVESTIGACIÓN (8.10)

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