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SOMNARUM S.A.S
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL.
La Empresa SOMNARUM S.A.S fue constituida el 1 de febrero de 1995 según
escritura No 228 de la notaria 15 el circuito de Bogotá con el ánimo de prestar
los servicios de electroencefalografías a distintas entidades de salud, como
empresa Limitada, luego en el año 2010 se transformó a S.A.S.
2. BASE DE PRESENTACIÓN
Normatividad aplicable - Los estados financieros individuales han sido
preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información
Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de
2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015
modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas
Internacionales de información Financiera para PYMES, versión 2009,
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(International Accounting Standars Board – IASB, por sus siglas en inglés).
Estos son los primeros estados financieros comparativos, preparados de
acuerdo con las NCIF; para la conversión al nuevo marco técnico normativo
la Compañía ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la
Sección 35 – Transición a las NIIF para las PYMES.
Hasta el 31 de diciembre de 2015, la Compañía preparó sus estados
financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente
a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con
propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con
el nuevo marco técnico normativo. Los efectos de los cambios entre los
PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2014.
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3. Efectivo y equivalentes de efectivo
El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Al 31 de
diciembre de Al 31 de
diciembre de
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Caja 1.557.797 0
Bancos 113.092.869 117.905.053
Cuentas de ahorros 42.585 5.471.960
Fideicomisos de Inversión 24.631.591 33.234.935
Totales 139.324.842 156.611.948
No existen restricciones legales sobre los saldos del disponible al 31 de diciembre
de 2017 y 2016.
4. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El siguientes es un detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Corriente
Clientes 73.626.158 74.044.766
Anticipos, avances y depósitos 350.302 4.555.000
Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor 33.362.053 21.481.799
Cuentas por cobrar a trabajadores 1.000.000 0
Otras cuentas por cobrar 0 0
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El periodo de crédito promedio sobre la venta de bienes es de 30 días. No se hace ningún
recargo por intereses sobre las cuentas comerciales por cobrar aún después de vencimiento. La Compañía realiza análisis de cartera mensual y a estas fechas no existían saldos en mora.
5. Propiedades, planta y equipo
El siguientes es un detalle de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Al 31 de
diciembre de Al 31 de
diciembre de
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Maquinaria y equipo 213.650.000 213.650.000
Construcciones y Edificaciones 826.352.098 805.178.649
Muebles y Enseres 18.730.000 18.729.994
Equipo de Cómputo y comunicación 16.530.000 16.530.000
Maquinaria y Equipo Médico-Científico 5.063.350 12.807.091
Depreciación acumulada -138.429.966 -83.738.130
Totales 941.895.482 983.157.604
El siguiente es el movimiento de la propiedades, planta y equipo por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Clasificación de Cuentas Maquinaria y equipo
Construcciones y Edificaciones
Muebles y enseres
Equipo de Cómputo y
comunicación
Maquinaria y Equipo Médico-
Científico
Total
Costo
Saldo al 01 de enero de 2016 213.650.000 0 18.730.000 16.530.000 7.442.041 256.352.035
Deterioro 0 0
Totales 108.338.513 100.081.565
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Adquisiciones 0 805.178.649 0 0 5.365.050 810.543.699
Ventas 0 0 0 0 0 0
Retiros 0 0 0 0 0 0
Saldo al 31 de diciembre de 2016 213.650.000 805.178.649 18.730.000 16.530.000 12.807.091 1.066.895.734
Adquisiciones 0 20.871.749 0 0 0 20.871.749
Retiros 0 0 0 0 7.442.041 -7.442.041
Ventas 0 0 0 0 0 0
Capitalizaciones 0 0 0 0 0 0
Saldo al 31 de diciembre de 2017 213.650.000 826.050.398 18.730.000 16.530.000 5.365.050 1.066.895.734
Depreciación acumulada
Saldo al 01 de enero de 2016 -749.119 0 -1.301.160 -1.669.150 -29.187.980 -32.907.409
Gasto por depreciación -748.174 -25.964.100 1.885.790 -1.346.347 -20.886.310 -50.830.721
Saldo al 31 de diciembre de 2016 -1.497.293 -25.964.100 -3.186.950 -3.015.497 -50.074.290 -83.738.130
Gasto por depreciación 789.738 -16.810.116 -1.487.160 -6.902.503 -30.190.721
Eliminación en venta de activos 0 0 0 0 0 0
Eliminación en retiro de activos 0 0 0 0 0 0
Saldo al 31 de diciembre de 2016 -2.287.031 -42.774.216 -4.674.116 -9.918.000 -78.776.603 -138.429.966
La compañía registró para el período anual terminado el 31 de diciembre de
2017 y 2016, respectivamente, un cargo por depreciación de $56.180.238 y
$50.830.721, el cual se encuentra clasificado de la siguiente forma en los rubros
del estado de resultados:
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Costo de ventas 38.595.779 32.379.952
Gastos de administración 17.584.459 18.450.769
Gastos de ventas 0 0
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Totales 56.180.238 50.830.721
6. Préstamos y obligaciones financieras
El siguiente es un detalle de los préstamos y obligaciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Al 31 de diciembre de
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Bancos nacionales 252.211 64.950
Bancos Extranjeros 0 0
Leasing financiero 437.460.730 429.128.251
Carta de crédito 0 0
Particulares y Otras obligaciones 4.919.378 3.122.736 Total 442.632.319 432.315.937
La obligación con los Bancos Nacionales se refiere a la Tarjeta Credencial Visa que muestra
Saldo al Día a 31 de diciembre.
7. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
El siguiente es un detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Al 31 de diciembre de
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Proveedores 0 3.643.504
Costos y gastos por pagar 9.254.727 30.671.393
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Cuentas por pagar a partes relacionadas 0 0
Retenciones y aportes de nomina 2.525.508 7.500.324
Otras cuentas por pagar 5.709.000 1.679.531
Impuesto de Industria y Comercio 4.902.000 1.279.000
Anticipos y avances Recibidos 0 0
Total 22.391.235 44.773.752
8. Beneficios a empleados por pagar
El siguientes es un detalle de los beneficios a empleados por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016:
Al 31 de diciembre de
Clasificación de Cuentas 2017 2016
Salarios por pagar 8.154.940 13.777.176
Cesantías 12.371.630 11.568.068
Intereses de cesantías 1.484.596 1.387.452
Primas de servicio 4.432.500 4.444.024
Vacaciones 4.037.621 9.614.600
Bonificaciones 0 0 Total 30.481.287 40.791.320
La compañía registró para el período anual terminado el 31 de diciembre de
2017 y 2016, respectivamente, un cargo por beneficios a empleados de
$192.039.785 y $185.564.081, el cual se encuentra clasificado de la siguiente
forma en los rubros del estado de resultados:
2017 2016
Costo de ventas 0 0
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Gastos de administración 192.039.785 185.564.081
Gastos de ventas 0 0
TOTAL 192.039.785 185.564.081
El detalle es el siguiente:
2017 2016
Salarios 134.416.566 131.788.232
Horas extras y recargos 213.188 991.048
Auxilio de Transporte 2.671.352 2.626.750
Incapacidades 596.778 0
Cesantías 12.371.630 11.568.068
Intereses 1.485.588 1.387.452
Prima de servicios 12.386.770 11.661.012
Vacaciones 6.044.435 5.914.640
Bonificaciones 350.000 300.000
Dotación y Suministro a trabajadores 1.368.286 457.500
Gastos deportivos y de recreación 0 0
Aportes a ARP 702.748 693.028
Aportes a pensión 13.145.858 12.308.531
Aportes a cajas de compensación 5.936.061 5.476.867
Otros 350.525 390.953
TOTAL 192.039.785 185.564.081
9. Provisiones
El siguiente es un detalle de las provisiones y el movimiento al y por los años terminados el 31 de diciembre de 2017, 2016:
Al 31 de diciembre de
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Clasificación de Cuentas 2017 2016
De Renta y complementarios 23.716.000 18.866.000
Otros 1.907.000 6.792.000 Total 25.623.000 25.658.000
Las provisiones registradas corresponden específicamente a las siguientes situaciones:
10. Obligaciones Financieras
Las Obligaciones Financieras, corresponde a al capital adeudado por un Leasing realizado por el Banco de Occidente para la adquisición de las instalaciones de Somnarum, esta financiación inicialmente estaba con otra Entidad Financiera.
11. Patrimonio
i) Capital
El capital autorizado al 31 de diciembre de 2017 y 2016, está conformado por 10.000 (acciones comunes o cuotas de interés social) con valor nominal de $100.000 pesos, cada una, de las cuales 5.050 están suscritas y pagadas a esas fechas.
12. Ingresos por actividades ordinarias
El siguiente es un detalle de los ingresos por actividades ordinarias por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Unidad Funcional de Consulta Externa 731.500 700.090
Unidad Funcional de Apoyo y Diagnostico 641.739.862 711.178.224
Devoluciones Rebajas y descuentos -4.454.560 0
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Total 638.016.802 711.878.314
13. Otros Ingresos
El siguiente es un detalle de los ingresos por inversiones por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Intereses 1.476.447 3.290.542
Servicios de mantenimiento 0 198.000
Recuperaciones 0 120.032.411
Utilidad en venta de Construcciones y Edificaciones 450.000.000 0
Ingresos Ejercicios anteriores 55.752 428.166
Diversos 6.442 19.940 Total 451.538.641 123.969.059
14. Costo de ventas
El siguiente es un detalle del costo de ventas por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Materiales y Suministros a Pacientes 16.518.705 10.081.653
Honorarios 66.516.029 78.160.372
Impuestos 3.168.008 2.472.698
Arrendamientos 0 50.000
Seguros 0 1.588.023
Servicios 119.452.768 134.610.500 Mantenimiento, Reparaciones y Accesorios 1.477.939 8.536.854
Gastos varios 219.700 134.100
Total 207.353.149 235.634.200
15. Otros Costos y Gastos
El siguiente es un detalle de los gastos de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
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2017 2016
Honorarios 22.590.804 15.527.508
Impuestos 21.336.881 21.930.782
Arrendamientos 11.426.000 47.213.000
Servicios 10.317.040 18.625.938
Seguros 2.955.091 0
Gastos legales 6.876.391 11.959.685
Mantenimientos y reparaciones 2.116.179 4.710.401
Adecuación e Instalación 770.000 1.871.130 Venta a Cambio de Retribución o por Contrata 438.750.000 0
Otros Gastos 12.040.095 26.745.332 Total 529.178.481 148.583.776
16. Costos financieros
El siguiente es un detalle de costos financieros por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Contribución económica 2.327.727 3.304.950
Conexión internet 48.000 178.103
Comisiones 897.773 1.432.148
Cobro chequera 534.400 0
Cuota de manejo 710.000 497.513
Intereses 61.945.849 71.326.855
Otros gastos financieros 2.012.332 0
Total 68.476.081 76.739.569
17. Gasto por impuestos de Renta y CREE
Impuesto de Renta y CREE
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De acuerdo con la legislación actual, de acuerdo con la Ley 1819 de 2016 ya no se tenemos el Impuesto de renta y complementario CREE y la tasa nominal impositiva de renta para el año 2017 es del 33%.
El siguiente es un detalle de componentes del gasto por impuesto de Renta y CREE por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016:
2017 2016
Corriente
Renta 23.716.000 18.866.000
Cree 1.907.000 6.792.000
Total 25.623.000 25.658.000
i) El porcentaje para determinar la renta presuntiva equivale al 3.5% del patrimonio líquido del año anterior.
18. Contingencias
Hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, la Compañía no tiene conocimiento de activos o pasivos contingentes que deba informar por el año terminado el 31 de diciembre de 2017, 2016:
19. Hechos posteriores
Hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos y revelaciones de los estados financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2017.
20. Aprobación de estados financieros
Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por el Representante Legal, para ser presentados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación.
Cordialmente,
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Luz Rosalia Sarmiento Burgos
Contadora TP 32.856-T
Empresa Vigilada Supersalud
