Índice do Informe - Consello de Contas · CONTA XERAL SERGAS-98 18 sanitarias da Seguridade...

1

Índice

3

I. INTRODUCCIÓN ...........................................................................................5

II. OBXECTIVOS E METODOLOXÍA ......................................................................9

III. ESTRUCTURA ORGÁNICA E ORDENACIÓN FUNCIONAL .................................. 13 III.1. Réxime xurídico III.2. Estructura orgánica e ordenación funcional

IV. RÉXIME FINANCEIRO .................................................................................. 23

V. ALCANCE E LIMITACIÓNS ........................................................................... 27

VI. ANÁLISE DA XESTIÓN PRESUPOSTARIA ........................................................ 31 VI.1. Liquidación dos presupostos VI.1.1. Presupostos iniciais VI 1.2. Modificacións presupostarias VI.1.3. Presupostos definitivos VI.1.4. Execución do presuposto a) Ingresos b) Gastos VI.1.5. Evolución do gasto real VI.2. Operacións de presupostos pechados VI.2.1. De ingresos VI.2.2. De gastos VI.3. Obrigas pendentes de recoñecer do exercicio fiscalizado e anteriores VI.3.1. Aspectos xerais VI.3.2. Obrigas do exercicio non contabilizadas VI.3.3. Obrigas pendentes de recoñecer ó peche do exercicio

VI.4. Inmobilizado VI.5. Activos financeiros VI.6. Resultado presupostario VI.6.1. Resultado da xestión presupostaria do exercicio VI.6.2. Excepcións e salvidades ós gastos e ingresos aplicados ó presuposto do exercicio VI.6.3. Resultado presupostario acumulado e excepcións e salvidades ós gastos e ingresos aplicados ó presuposto ata o 31.12.98 VI.6.4. Evolución do resultado presupostario acumulado VI.7. Gastos comprometidos de exercicios posteriores

VII. ANÁLISES DAS ÁREAS ................................................................................ 63 VII.1. Ingresos VII.1.1. Aspectos xerais

4

VII.1.2 Resultado da revisión efectuada VII.2. Gastos de persoal VII.2.1. Aspectos xerais VII.2.2. Análise de determinados aspectos retributivos VII.3. Contratación VII.3.1. Aspectos xerais VII.3.2. Análise particularizada VII.4. Gastos en bens correntes e servicios VII.4.1. Aspectos xerais VII.4.2. Resultado da revisión efectuada VII.5. Asistencia sanitaria prestada con medios alleos VII.5.1. Concertos con Institucións Hospitalarias VII.5.1.1. Aspectos xerais VII.5.1.2. Resultado da revisión efectuada VII.5.2. Concertos de asistencia ambulatoria. Osixenoterapia VII.5.2.1. Aspectos xerais VII.5.2.2. Resultado da revisión efectuada VII.6. Transferencias VII.6.1. Transferencias correntes VII.6.1.1. Aspectos xerais VII.6.1.2. Resultado da revisión efectuada VII.6.2. Transferencias de capital VII.6.2.1. Aspectos xerais VII.6.2.2. Resultado da revisión efectuada VII.7. Investimentos VII.7.1. Aspectos xerais VII.7.2. Resultado da revisión efectuada VII.8. Gastos financeiros

VIII. INFORMACIÓN ASISTENCIAL ...................................................................... 107 VIII.1.Actividade asistencial e indicadores de xestión VIII.2.Listas de espera para hospitalización

IX. CONCLUSIÓNS XERAIS .............................................................................. 117

X. RECOMENDACIÓNS ................................................................................... 121

XI. SEGUIMENTO DO CUMPRIMENTO DAS RECOMENDACIÓNS EFECTUADAS EN EXERCICIOS ANTERIORES .............................................. 125

ANEXO DE CADROS ........................................................................................ 129

CONTA XERAL SERGAS-98

5

I. Introducción


6


7

I.- INTRODUCCIÓN O presente informe recolle o resultado da fiscaliza-ción acometida en virtude do disposto no artigo 4 da Lei 6/1985, de 24 de xuño, do Consello de Contas con independencia daquel incorporado ós informes de fiscalización selectiva que así mesmo veñen a completa-lo exposto como consecuencia destas ac-tuacións. O traballo de fiscalización realizouse, como en fis-calizacións anteriores, seguindo os Principios e Normas de Auditoría do Sector Público elaboradas pola Comisión de Coordinación dos Órganos Públi-cos de Control Externo. Neste sentido, na realización do traballo aplicáronse as técnicas e procedementos habituais de auditoría que consisten na realización de probas mostrais, revisión dos procedementos administrativos e de control interno e exame dos documentos, rexistros e antecedentes que se consideraron necesarios en cada

circunstancia, de acordo cos obxectivos e procede-mentos establecidos nunha planificación detallada que se concretou nos programas de auditoría de cada área en que se dividiu o traballo. Os feitos, conclusións e recomendacións que se recollen no informe baséanse nas evidencias obtidas mediante o exame da documentación recibida dos xestores responsables. O contido do informe, derivado da fiscalización das contas e da xestión económica do exercicio 1998, estructurouse en dúas partes diferenciadas ás que se agregaron os correspondentes cadros anexos. Na primeira analízase a xestión presupostaria e contable da actividade económico-financeira do SERGAS; e na segunda efectúase a análise específica de deter-minadas áreas funcionais do organismo autónomo e así mesmo recóllese determinada información sobre a actividade asistencial e a súa evolución.


8


9

II. Obxectivos e metodoloxía


10


11

I.- OBXECTIVOS E METODOLOXÍA -Os obxectivos da fiscalización do SERGAS foron fundamentalmente: De carácter xeral:

. Determinar se a información presupostaria e fi-nanceira se presenta adecuadamente, de acordo cos principios contables que lle son de aplica-ción.

. Determinar se se cumpriu a legalidade vixente. . Avaliar determinados aspectos da xestión dos

recursos humanos, materiais e dos fondos públi-cos.

. Avalia-los procedementos de control interno do

SERGAS. . Propoñe-las medidas que procedan en orde a

mellora-lo seu funcionamento. De carácter específico:

. Analiza-los presupostos e a súa execución nas súas vertentes de ingresos e gastos, segundo os distintos niveis de clasificación, de forma des-

glosada. En materia de modificacións presupos-tarias, analiza-los procedementos seguidos e os distintos trámites documentais de acordo coa le-galidade vixente e as fontes de financiamento.

. Analiza-lo volume de obrigas incorridas e non

contabilizadas a 31.12.98.

. Analiza-la evolución da actividade asistencial e os indicadores de xestión, así como das listas de espera de hospitalización.

. Determina-lo resultado presupostario do exerci-

cio e do acumulado e realización dos axustes presupostarios para obte-lo resultado de xestión correxido.

. Analiza-la xestión en materia de persoal.

. Analizar con carácter xeral, os ingresos liquida-

dos e recadados polo SERGAS no exercicio, a nivel de conceptos.

. Analiza-los procedementos de xestión e dos de

admisión, facturación e cobro de asistencia sani-taria, e exame do pendente de cobro por factu-ración.


12

. Analiza-las distintas modalidades contractuais empregadas polo SERGAS así como os distintos sistemas de adxudicación establecidos.

. Analiza-la xestión relativa ó Capítulo VI de

“Investimentos Reais”.

. Analiza-lo proceso e a xestión dos créditos de compromiso.

. Analiza-la concertación de servicios prestados

con medios alleos verificando o cumprimento das obrigas derivadas de dito réxime.

. Analiza-los estados financeiros integrados dos

distintos Centros Xestores do SERGAS. . Verifica-los procedementos administrativos es-

tablecidos para a concesión e reintegro dos anti-cipos.

. Analiza-la situación do inmobilizado e a súa re-

presentatividade.

. Examina-los expedientes tramitados para a con-cesión de axudas do Fondo de Investigación Sa-nitaria.

-A fiscalización levouse a cabo mediante o desen-volvemento de técnicas e procedementos habituais de auditoría, practicando aquelas probas substanti-vas e comprobacións consideradas necesarias en cada caso, en función dos obxectivos perseguidos, sen que isto supoña unha revisión detallada e siste-mática de tódalas transaccións.


13

III. Réxime xurídico e estructura


14


15

ÍNDICE III.1. RÉXIME XURÍDICO ............................................................................ 17 III.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA E ORDENACIÓN FUNCIONAL ........................ 18


16


17

III.- RÉXIME XURÍDICO E ESTRUCTURA III.1.- RÉXIME XURÍDICO As tarefas de fiscalización tiveron por obxecto a verificación do cumprimento dos aspectos relevan-tes establecidos, fundamentalmente, na seguinte normativa: Lei 14/1986 de 25 de abril, Xeral de Sanidade. Lei 3/85 de Patrimonio da Comunidade Autónoma. Lei 1/89 do Servicio Galego de Saúde. Lei 8/91 de Reforma da Lei 1/89. Lei 13/1991 de Taxas e Prezos e Exaccións da Co-munidade Autónoma. Lei 11/92, de 7 de outubro de Réxime Financeiro e Presupostario de Galicia. Lei 30/92, de Réxime Xurídico das Administracións Públicas e Procedemento Administrativo Común. Lei 13/1995, de Contratos das Administracións Públicas.

Lei 1/1998, de 7 de abril, de Presupostos Xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 1998. Lei 2/1998, de 8 de abril, de Medidas Tributarias, de Réxime Presupostario, Función Pública, Patri-monio, Organización e Xestión. Lei 66/1997, de 30 de decembro, de Medidas Fis-cais Administrativas e da Orde Social. Real Decreto 1372/1985 polo que se regula a rela-ción laboral de carácter especial do persoal de alta dirección. Real Decreto 1684/90, Regulamento Xeral de Re-cadación. Real Decreto Lei 3/1987 de 11 de setembro sobre retribucións do persoal estatutario do SERGAS. Real Decreto 1091/1988, de 23 de setembro polo que se aproba o texto refundido da Lei Xeral Presu-postaria. Real Decreto 118/1991 sobre selección de persoal estatutario e provisión de prazas nas institucións


18

sanitarias da Seguridade Social. Real Decreto 1841/1991, de 30 de decembro, polo que se aproba o Regulamento do Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas e se modificaron outras normas tributarias (vixente ata 10 de febreiro de 1999). Real Decreto 2546/1994 de desenvolvemento do artigo 15 do Estatuto dos Traballadores sobre con-tratación. Real Decreto 115/1998 de 30 de xaneiro polo que se modifican as táboas de porcentaxe de retención a conta sobre os rendementos do traballo. Estatuto do Persoal Médico da Seguridade Social. Estatuto do Persoal Auxiliar Sanitario titulado e Auxiliares de clínica da Seguridade Social. Estatuto do Persoal non Sanitario ó servicio das Institucións Sanitarias da Seguridade Social. Decreto de 17 de marzo de 1987 de Imputación a exercicio corrente de obrigas recoñecidas ou xera-das en anos anteriores. Decreto 50/89, Regulamento de Patrimonio da Co-munidade Autónoma. Decreto 471/1997, de 26 de decembro polo que se regula a prórroga dos presupostos do ano 97 para o ano 98 e Orde de desenvolvemento de 29 de de-cembro de 1997. Decreto 186/1997 de 3 de xullo polo que se regulan os procesos de provisión de prazas e selección de persoal estatutario no ámbito da atención primaria do SERGAS. Decreto 57/98, de 5 de febreiro, sobre Tarifas dos Servicios Sanitarios a terceiros. Orde de 3 de xaneiro de 1989 sobre documentación e tramitación dos expedientes de modificación pre-supostaria nos presupostos xerais da Comunidade Autónoma. Orde de 23 de xaneiro de 1992 pola que se estable-

ce o procedemento para a cobertura e o seguimento do cadro de persoal do SERGAS. Orde de 2 de setembro de 1992 pola que se estable-ce a estructura básica do sistema de información na área asistencial da atención especializada do SER-GAS. Orde de 7 de abril de 1993, pola que se regula o Conxunto Máximo Básico de Datos de alta hospita-laria na Comunidade Autónoma de Galicia. Orde de 15 de xuño de 1995 pola que se completa a estructura normalizada básica do sistema de infor-mación sanitaria dos hospitais do SERGAS e Orde de 14 de xaneiro de 1997 modificando a anterior. Orde da Consellería de Economía e Facenda pola que se dictan instruccións sobre a confección de nóminas do persoal ó servicio da Administración autonómica para o ano 1998. Orde da Consellería de Sanidade de 1 de xullo de 1997 sobre fiscalización de contratacións temporais no SERGAS. Orde de 16 de decembro de 1998 pola que se esta-blecen as normas para a revisión das condicións económicas aplicables á prestación de asistencia concertada polo Servicio Galego de Saúde. Orde de 23 de novembro de 1998 pola que se regu-lan as operacións de peche do exercicio de 1998 en relación coa contabilización dos gastos públicos. Orde de 26 de xaneiro de 1998 (BOE 28-1-98) pola que se desenvolven as normas de cotización á Segu-ridade Social, Desemprego, Fondo de Garantía Salarial e Formación Profesional, contidas na Lei 65/1997 de 30 de decembro, de PXE para 1998. III.2.- ESTRUCTURA ORGÁNICA E ORDE-NACIÓN FUNCIONAL A Lei 14/86, de 25 de abril, Xeral de Sanidade definiu o actual sistema sanitario público unificando tódalas estructuras e servicios públicos nun único Sistema Nacional de Saúde, formado polo conxunto dos servicios de saúde das distintas comunidades autónomas, os cales integran tódolos centros, servi-


19

cios e establecementos das propias comunidades autónomas, deputacións provinciais, concellos e calesquera outras administracións territoriais intra-comunitarias, baixo a responsabilidade e xestión da respectiva comunidade autónoma. O Servicio Galego de Saúde (SERGAS) creado por Lei 1/1989, de 2 de xaneiro, modificada pola Lei 8/1991 de 23 de xullo e constituído como organis-mo autónomo de carácter administrativo dotado de personalidade xurídica propia, xestiona os servicios sanitarios públicos dependentes da Comunidade Autónoma e coordina os medios e recursos sanita-rios existentes en Galicia. O Decreto 48/1998 de 5 de febreiro establece a nova estructura orgánica dos Servicios Centrais da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais, substi-tuíndo ó anterior Decreto 63/1996 de 15 de febrei-ro. Mediante dita disposición preténdese reforza-lo papel da Consellería como órgano responsable da dirección e coordinación das políticas sanitarias e sociais. Segundo a parte expositiva da nova disposi-ción, na estructura intégranse os aspectos de pre-vención da enfermidade e a promoción e protección da saúde, separando a planificación e programación da súa execución con obxecto de conseguir unha optimización da eficiencia administrativa neste ám-bito. A esta nova estructura incorpóranse as modifi-cacións producidas desde o anterior Decreto 63/1996. A Consellería de Sanidade e Servicios Sociais é o órgano da Administración Autonómica responsable da superior dirección e control do desenvolvemento das funcións e competencias que, en materia de sanidade, asistencia sanitaria e servicios sociais lle corresponden á Xunta de Galicia. Así mesmo, lle corresponde o exercicio das competencias para si-tuacións sanitarias urxentes ou de necesidade. A Consellería de Sanidade y Servicios Sociais para o cumprimento das súas funcións conta coa seguinte estructura nos seus servicios centrais: -O Conselleiro. -A Secretaría Xeral. -A Dirección Xeral de Saúde Pública.

-A Dirección Xeral de Servicios Sociais. -Órganos asesores e consultivos e de coordinación. O Conselleiro é a superior autoridade da Conselle-ría e con tal carácter ostenta e exerce as atribucións que lle confiren as disposicións legais. A Secretaría Xeral exerce a inspección dos servicios e dos centros e organismos dependentes ou adscritos á Consellería, a autorización e acreditación de cen-tros, servicios e establecementos sanitarios, o de-senvolvemento das directrices do plan sociosanita-rio, e o exercicio de potestades disciplinarias en relación ó persoal estatutario. A nivel superior, a súa estructura é a seguinte: -Vicesecretaría Xeral. -Subdirección Xeral de Réxime Administrativo. -Inspección Sanitaria. -Subdirección Xeral do Programa de Atención So-ciosanitaria. -Subdirección Xeral de Ordenación, Informes e Estudios. -Asesoría Xurídica. -Intervención Delegada. A Dirección Xeral de Saúde Pública é o órgano encargado da protección e promoción colectiva da saúde da poboación de Galicia. A súa estructura é a seguinte: -Subdirección Xeral de Programas de Saúde Públi-ca. -Subdirección Xeral de Información e Xestión de Saúde Pública. Á Dirección Xeral de Servicios Sociais lle corres-ponden as funcións de ordenación, coordinación e planificación do sistema de servicios sociais, autori-zación e acreditación, control e inspección dos cen-tros e servicios, o estudio das necesidades e pro-blemáticas sociais, así como participar no deseño e aplicación dun sistema de información estatística e o asesoramento e a asistencia técnica ás entidades prestadoras de servicios sociais. Ten a seguinte estructura: -Subdirección Xeral de Acción Social. -Subdirección Xeral de Administración e Inspección de Servicios Sociais.


20

-Servicio de Planificación e Coordinación. Os órganos asesores e consultivos e de coordinación son órganos de asesoramento, consulta e apoio téc-nico nas materias da súa competencia. Ditos órga-nos son os seguintes: -Consello Asesor Técnico de Saúde Pública e Ad-ministración Sanitaria. -Consello Asesor Técnico de Atención Primaria. -Consello Asesor Técnico de Especialidades Ci-rúrxicas. -Consello Asesor Técnico de Especialidades de Apoio. -Consello Asesor Técnico de Enfermería. -Consello Galego de Servicios Sociais. -Comisións Técnicas da Renda de Integración So-cial de Galicia. -Comisión de Coordinación Interconsellerías en Materia de Drogodependencias. -Comisión de Coordinación Interadministracións Públicas en Materia de Drogodependencias. -Comisión de Coordinación Interadministración con Organizacións non Gobernamentais en Materia de Drogodependencias. -Consello de Planificación. Pola súa parte o Decreto 49/1998 de 5 de febreiro establece a nova organización dos servicios centrais do SERGAS adaptada ó Decreto 351/1997 polo que se fixaba a estructura orgánica dos departamentos da Xunta de Galicia estructurando o propio SER-GAS, cun cambio de denominación das unidades xestoras; créase a División de Asistencia Sanitaria co obxectivo de coordina-la atención primaria e especializada; e establécese o mantemento no SER-GAS da súa función de compra dos servicios sanita-rios enmarcando a súa relación cos servicios cen-trais no binomio compra-provisión. Así mesmo a promulgación do Real Decreto-Lei 11/1996 de 17 de xuño, de ampliación do servicio farmacéutico á poboación e o traspaso de funcións e servicios á Comunidade Autónoma de Galicia en materia de productos farmacéuticos, motivou a creación, como nova unidade dentro do SERGAS, da División de Farmacia e Productos Farmacéuticos. O Servicio Galego de Saúde, para o cumprimento das súas funcións, estructúrase nos seus servicios centrais nos seguintes órganos e unidades:

-De superior dirección e xestión: . O Consello de Administración. . O Presidente (Conselleiro de Sanidade e Servi-

cios Sociais). -De dirección e xestión.

. Secretaría Xeral.

. División de Asistencia Sanitaria.

. División de Recursos Económicos.

. División de Recursos Humanos.

. División de Farmacia e Productos Sanitarios. Ó Consello de Administración lle corresponde, entre outras funcións: defini-las liñas xerais do or-ganismo, emitir informe sobre o anteproxecto do presuposto e sobre a memoria anual do Servicio Galego de Saúde e elaborar todos aqueles informes solicitados pola Consellería de Sanidade. Son funcións do Presidente: ostenta-la representa-ción legal do organismo; asina-los convenios en nome do organismo e actuar como órgano de con-tratación do mesmo; dispoñe-los gastos e propoñe-la ordenación dos pagos; exerce-la xefatura superior do persoal adscrito ó organismo e resolve-los con-flictos de atribución que xurdan entre as autoridades dependentes do mesmo; execución dos acordos do Consello de Administración; presentar ó Consello a memoria anual de actividades e elevar ó mesmo o anteproxecto do presuposto do organismo e a direc-ción e xestión de tódalas actividades relacionadas coas funcións encomendadas ó organismo polas disposicións legais que o rixen. A Secretaría Xeral é o órgano encargado de prestar asistencia técnica e administrativa ó Presidente e da coordinación das direccións xerais do organismo. Así mesmo lle corresponde entre outras as seguintes funcións: a análise das necesidades sanitarias da poboación e o desenvolvemento das súas directrices en coordinación coas direccións xerais; en coordi-nación coas divisións, a concreción operativa do Plan de Asistencia Sanitaria cos centros sanitarios; é o órgano responsable da información sanitaria, do seguimento dos pactos de actividade-financiamento ou contratos-programas, da regulación das presta-cións farmacéuticas, do deseño de programas espe-cíficos de interese estratéxico e de seguimento de novas formas organizativas e a representación do SERGAS nos actos de adquisición e disposición de bens e dereitos do organismo. Conta coa seguinte


21

estructura: -Subdirección Xeral de Planificación Sanitaria e Aseguramento. -Subdirección Xeral de Información Sanitaria. -Asesoría Xurídica do Servicio Galego de Saúde. -Intervención Delegada. -Servicio de Informática Área Administrativa. -Servicio de Informática Área Asistencial. A División de Asistencia Sanitaria é o órgano res-ponsable da atención primaria e de atención espe-cializada prestada polos centros e servicios finan-ciados polo SERGAS. Lle corresponde o desenvol-vemento da atención primaria de saúde, e da aten-ción especializada, a súa coordinación, e a determi-nación e avaliación de obxectivos de carácter asis-tencial. A súa estructura é a seguinte: -Subdirección Xeral de Atención Primaria. -Subdirección Xeral de Atención Especializada. -Subdirección Xeral de Programas Asistenciais. -Subdirección Xeral de Coordinación e Avaliación Asistencial. -Servicio de Saúde Mental. A División de Recursos Económicos é o órgano encargado da execución, ordenación e avaliación da xestión económica e presupostaria do organismo e a proposta e execución dos programas de investimen-tos de obras, instalacións e subministros do mesmo. Dispón da seguinte estructura: -Subdirección Xeral de Presupostos: -Subdirección Xeral de Investimentos. -Subdirección Xeral de Contratación e Xestión Eco-nómica. Á División de Recursos Humanos lle compete dese-ñar e executa-la política de persoal do organismo, correspondéndolle a xestión de tódolos colectivos que se integran nel. Dispón da seguinte estructura: -Subdirección Xeral de Xestión e Ordenación de Recursos Humanos. -Subdirección Xeral de Relacións Laborais, Recur-sos e Reclamacións. -Subdirección Xeral de Custos de Persoal e Retri-bucións.

A División de Farmacia e Productos Sanitarios é a responsable da dirección e desenvolvemento da asistencia e a atención farmacéutica nos centros sanitarios, control dos seus presupostos, avaliación, farmacovixilancia, así como a análise do consumo de medicamentos na atención primaria e a coordina-ción coas comisións técnicas de farmacia e terapéu-tica. Estructúrase en: -Subdirección Xeral de Farmacia e Productos Sani-tarios. -Comité Asesor do SERGAS. -Comité de Ensaios Clínicos. A estructura da Consellería e do SERGAS desen-vólvese nos cadros 1 e 2 respectivamente. Co obxecto de coordina-los recursos de asistencia sanitaria na área de Ourense, mediante o Decreto 211/1998, de 25 de xuño, créase, no exercicio fis-calizado, o Complexo Hospitalario de Ourense inte-grado polos Complexos Hospitalarios “Cristal-Piñor” e “Santa María Nai – Dr. Cabaleiro Goás”. E así mesmo mediante o Decreto 229/1998 créase o Complexo Hospitalario de Pontevedra como estruc-tura que agrupa os hospitais provinciais de Ponte-vedra e Montecelo. As dotacións presupostarias fiscalizadas inclúense funcionalmente nos programas de gasto: -2020 Protección e promoción da saúde -2121 Atención primaria de saúde -2223 Atención especializada -2400 Fondo de investigación sanitaria -2591 Dirección e servicios xerais -2628 Formación de graduados e posgraduados e organicamente na sección 11 correspondente á Consellería de Sanidade. Polo tanto, a fiscalización realizouse sobre a información económico-presupostaria dos citados programas presupostarios. En canto á ordenación funcional, as áreas de saúde establecidas no ámbito da Comunidade Autónoma non experimentan cambios neste período, sendo as constituídas as seguintes: A Coruña, Ferrol, Santia-go, Lugo, Cervo, Monforte, Ourense, Pontevedra, Vigo, Salnés e o Barco de Valdeorras.


22


23

IV. Réxime financeiro


24


25

IV.- RÉXIME FINANCEIRO En canto ó procedemento de asignación de recursos á Comunidade Autónoma fixado no artigo 82 da Lei 14/1986, Xeral de Sanidade e no Real Decreto 1629/1990, de 28 de decembro, e previsto para un período de 10 anos desde a transferencia, este ca-racterizouse basicamente pola transferencia á Co-munidade Galega dun volume de recursos resultante de aplicar ó presuposto do INSALUD de cada exer-cicio a porcentaxe do presuposto dos servicios da Comunidade no momento do traspaso respecto do presuposto total do INSALUD. Este sistema unica-mente foi aplicado ata 31 de decembro de 1993, ó ser revisado este modelo de financiamento. O posterior modelo foi obxecto de acordo entre as Administracións Central e Autonómica sobre as bases da reforma do modelo de financiamento da sanidade prestada a través do INSALUD, aprobadas polo Consello de Política Fiscal e Financeira; este modelo partiu do gasto real producido en 1993, ligando o crecemento da asignación anual dos pre-supostos sanitarios á evolución do PIB e utilizouse como principal criterio de reparto o da poboación protexida e tivo como ámbito temporal o período 1994-1997. O novo período que se inicia co exercicio obxecto

de fiscalización comprende os exercicios 1998-2001, baseado no “Acordo do Consello de Política Fiscal e Financeira sobre financiamento dos Servi-cios de Sanidade” de 27 de novembro de 1997; este sistema de financiamento parte dunha cifra presu-postada para 1998 lixeiramente por encima da que se deduciría co anterior sistema de financiamento, e a distribución efectúase en función da poboación protexida coa introducción de máis factores correc-tores que garanten un financiamento mínimo para o caso de que a poboación protexida descendese de forma significativa; e tamén para a compensación dos custos por asistencia a desprazados e os custos de docencia. Ó igual que co sistema anterior, cada ano aumentaranse os fondos dispoñibles de acordo coa evolución do PIB. O financiamento do Sistema Nacional de Saúde constituído polo INSALUD - Xestión directa e po-los distintos servicios de saúde autonómicos corres-ponde fundamentalmente ó Estado, distribuíndose os fondos asignados en función dun cómputo de criterios que foron obxecto de revisión ó longo do tempo, evolucionando para adaptarse mellor á si-tuación de cada momento.


26


27

V. Alcance e Limitacións


28


29

V.- ALCANCE E LIMITACIÓNS Procedeuse á realización de probas substantivas en determinados centros de xestión seleccionados, de diferentes características e, dentro dos mesmos, naqueles apartados que pola súa magnitude econó-mica ou por referirse a áreas consideradas críticas, estimouse máis conveniente. As áreas analizadas en ditos centros complementan a análise de semellantes características realizada en exercicios precedentes noutros centros. O traballo desenvolvido viuse limitado polas seguin-tes circunstancias: -Non foi posible efectuar unha análise exhaustiva

dos proxectos de investimento xestionados polo SERGAS, en orde á comprobación das cantidades invertidas en cada proxecto e o seu custo final, así como ó seguimento do seu financiamento e do pro-ceso de execución material, ó non obterse, de forma complementaria a correspondente información deta-llada das distintas operacións referidas a cada pro-xecto. -Non foi posible realizar un seguimento completo a nivel de expediente dos créditos de exercicios futu-ros ó non obterse parte da documentación solicita-da.


30


31

VI. Análise da Xestión

Presupostaria


32


33

ÍNDICE VI.1. LIQUIDACIÓN DOS PRESUPOSTOS ....................................................... 35 VI.1.1. Presupostos iniciais ............................................................... 35 VI.1.2. Modificacións presupostarias ................................................... 36 VI.1.3. Presupostos definitivos ........................................................... 41 VI.1.4. Execución do presuposto ........................................................ 43 A) Ingresos B) Gastos VI.1.5. Evolución do gasto real .......................................................... 46 VI.2. OPERACIÓNS DE PRESUPOSTOS PECHADOS ......................................... 46 VI.2.1. De ingresos ........................................................................ 46 VI.2.2. De gastos ........................................................................... 47 VI.3. OBRIGAS PENDENTES DE RECOÑECER DO EXERCICIO FISCALIZADO E ANTERIORES ..................................................................................... 50 VI.3.1. Aspectos xerais .................................................................... 50 VI.3.2. Obrigas do exercicio non contabilizadas ...................................... 50 VI.3.3. Obrigas pendentes de recoñecer ó peche do exercicio ..................... 53 VI.4. INMOBILIZADO ................................................................................. 55 VI.5. ACTIVOS FINANCEIROS ..................................................................... 58 VI.6. RESULTADO PRESUPOSTARIO ............................................................ 60 VI.6.1. Resultado da xestión presupostaria do exercicio ............................ 60 VI.6.2. Excepcións e salvidades ós gastos e ingresos aplicados ó presuposto do exercicio .......................................................... 60 VI.6.3. Resultado presupostario acumulado e excepcións e salvidades ós gastos e ingresos aplicados ó presuposto ata o 31.12.98 ............... 60 VI.6.4. Evolución do resultado presupostario acumulado ........................... 61 VI.7. GASTOS COMPROMETIDOS DE EXERCICIOS POSTERIORES .................... 61


34


35

VI.- ANÁLISE DA XESTIÓN PRESUPOSTARIA VI.1.- LIQUIDACIÓN DOS PRESUPOSTOS VI.1.1.- PRESUPOSTOS INICIAIS Os presupostos iniciais para 1998 ascenderon a 289.139 millóns de ptas., superiores en 16.011 millóns ós do exercicio precedente, o que represen-ta un incremento do 5,9%. A) Presuposto de ingresos No cadro nº 3 do anexo figura o presuposto inicial de 1998, por capítulos, así como a variación inter-anual, en relación ó exercicio anterior. Como as-pectos máis significativos cabe menciona-los se-guintes: -O capítulo III “Taxas, prezos e outros ingresos”, cunha porcentaxe de participación que representa o 1,2%, incrementouse nun 3,4%. -O capítulo con maior porcentaxe de participación IV “Transferencias correntes” (98,8%) incremen-touse nun 5,9% en relación co exercicio anterior. -Ó igual que en exercicios anteriores, no capítulo V “Ingresos patrimoniais” non figura ningunha previ-sión inicial.

-Tampouco figura previsión inicial no capítulo VII “Transferencias de capital”. O financiamento previsto do presuposto do SER-GAS estructúrase da seguinte maneira: -Transferencias da Administración Central (94,1%). -Transferencias da Comunidade Autónoma (1,7%). -Transferencias das Corporacións Locais (3,0%). -Pola prestación de servicios (1,2%). B) Presuposto de gastos Analizado segundo a súa natureza económica, fun-cional e orgánica obsérvase o seguinte: a) Por capítulos No cadro nº 4 do anexo figura a distribución por capítulos do presuposto de gastos, observándose o seguinte: -O grao de participación de cada capítulo respecto ó total é moi semellante ó do exercicio precedente. O 67% do presuposto o absorben os capítulos I “Gas-


36

tos de persoal” (45,1%) e IV.2. “Farmacia” (22,1%). -Polo que respecta á variación interanual resalta o incremento experimentado no artigo 25 “Asistencia sanitaria con medios alleos” (un 16%). b) Por programas No cadro nº 5 do anexo figura o presuposto de gastos segundo a súa natureza funcional. O 97% do mesmo o absorben os programas 2121 “Atención primaria” (36,6%) e 2223 “Atención especializada” (59,9%), experimentando un incremento do 9,1% o primeiro e un 6,3% o segundo, fronte ó decremento sufrido no resto dos programas. c) Por centros de xestión No cadro nº 6 reflíctese a distribución do presupos-to por centros xestores, así como a súa variación absoluta e porcentual en relación co exercicio ante-rior. O grao de participación de cada centro respecto ó presuposto total é practicamente igual en 1997 e 1998. En canto á variación interanual obsérvase que os incrementos máis significativos se presentan na Dirección Provincial de A Coruña (11,4%), no Hospital Provincial-Conxo (10,7%) e na X.A.P. Área de Pontevedra (10,3%). No cadro nº 7 figura o presuposto de 1997 e 1998, así como a súa evolución, dos diferentes centros de xestión agrupados en función da actividade que desenvolven. O grao de participación de cada grupo respecto ó presuposto total é semellante nos dous exercicios, e en canto á evolución, o grupo “Centros de Atención Primaria”, é o que experimenta maior incremento respecto ó exercicio anterior (6,5%), seguido do grupo “Direccións Provinciais e Servicios Cen-trais”, cun 6,1%. VI.1.2.- MODIFICACIÓNS PRESUPOSTA-RIAS A) Análise cuantitativa

Dos datos contidos nos rexistros contables dedúcese o seguinte: O importe neto das modificacións presupostarias realizadas no exercicio 1998 ascende a 6.312 mi-llóns de ptas. o que representa un incremento do 2% dos créditos iniciais. Tal importe neto das modificacións do exercicio fiscalizado incrementouse nun 49% respecto ó exer-cicio precedente, segundo se observa nos datos con-tidos no cadro nº 8. Se ben o seu volume global, con independencia do efecto compensatorio das transferencias positivas e negativas, diminúe nun 3%. Da análise por tipos de modificación, obsérvase que os suplementos de crédito, ampliacións, xeracións e baixas de crédito incrementaron a súa contía respec-to ó exercicio anterior, en tanto que as transferen-cias e as incorporacións diminúen, destacando o incremento cuantitativo sufrido polas ampliacións de crédito. En canto á variación interanual dos importes das modificacións, segundo a clasificación económica, a maior diminución corresponde ó capítulo II e o maior incremento ó capítulo IV, tal como se des-prende do contido do cadro nº 9. Desde o punto de vista da clasificación funcional experimentan incremento tódolos programas, excep-to o 2223 e 2628 que diminúen. A distribución das modificacións, segundo a clasifi-cación funcional, económica e orgánica contense nos cadros nos 10, 11, 12 e 13 observándose que: -O 66% do importe de modificacións netas corres-ponde ó programa 2121, seguíndolle o 2223 co 21%. -O capítulo IV rexistra o 68% do importe de modi-ficacións netas, seguido do capítulo I cun 30%, mentres que o capítulo VI arroxa un saldo negativo do 9%. O artigo 7 da LPXCA para 1998 prohibe a tramita-ción de expedientes de transferencias de crédito que afecten ós capítulos VI e VII cando das mesmas se derive incremento do gasto corrente. Esta limitación


37

atenúase no caso do SERGAS ó preve-lo propio precepto que neste organismo autónomo tal restric-ción non será de aplicación en tanto non supere o 15% das dotacións iniciais dos referidos capítulos, o que posibilitou destinar créditos de capital a gas-tos correntes por un importe do 5% dos créditos iniciais do capítulo VI.

Os importes das modificacións presupostarias con-tabilizadas correspóndense cos que figuran na rela-ción de expedientes e cos autorizados nos mesmos. Por tipos de modificación, os importes son os que figuran no seguinte cadro:

(En Millóns de ptas.)

IMPORTES TIPO DE MODIFICACIÓN PRESUPOSTARIA POSITIVOS NEGATIVOS

SALDO

- Suplementos de crédito - Ampliacións de crédito - Transferencias de crédito . Positivas . Negativas - Incorporacións de crédito - Xeracións de crédito - Baixas de crédito

3.354 1.365

9.764

31

1.665

9.764

104

3.354 1.365

9.764

(9.764) 31

1.665 (104)

TOTAL 16.180 9.868 6.312

Análise específica por tipo de modificación Suplementos de crédito O seu importe ascende a 3.354 millóns de ptas. sendo tramitados mediante dous expedientes e o seu destino foi o financiamento de gastos corresponden-tes a productos farmacéuticos, distribuíndose entre as catro Direccións Provinciais do SERGAS, se-gundo as seguintes porcentaxes: . A Coruña: 36,7%. . Lugo: 17,6%. . Ourense: 13,8%. . Pontevedra: 31,9%. Aínda que de conformidade co establecido no artigo 64.1.f) da Lei 11/1992 este tipo de créditos son considerados ampliables e polo tanto segundo o artigo 62.1 desta norma non poden modificarse mediante suplementos de crédito, as sucesivas leis de Presupostos da Comunidade Autónoma veñen

dispoñendo o seu carácter de non ampliables. Ampliacións de crédito O seu importe incrementouse nun 118% respecto ó exercicio anterior, así como o número de expedien-tes que o fai nun 62%. A súa distribución efectúase entre os capítulos I e VI segundo as seguintes por-centaxes: 87,3% e 12,7% respectivamente. Desde o punto de vista da análise funcional o maior importe corresponde ó programa 2020 (Protección e promoción da saúde) cun 47,3%, mentres que os programas 2121, 2223 e 2628 representan un 0,6%, 44,9% e un 7,2% respectivamente. Transferencias de crédito Segundo os datos contabilizados, contidos no cadro nº 14, nos capítulos I, II, III, VII e VIII rexístranse saldos positivos de transferencias, en tanto que os capítulos IV e VI arroxan saldos negativos, segundo se reflicte a continuación:

(*) En Millóns de ptas.

SALDOS POSITIVOS SALDOS NEGATIVOS CAPÍTULOS

CONTÍAS (*) PORCENTAXES CAPÍTULOS

CONTÍAS (*) PORCENTAXES I II III VII VIII

681 11

132 31 25

77,4% 1,3% 15%

3,5% 2,8%

IV VI

156 724

17,7% 82,3%

TOTAL 880 100% TOTAL 880 100%

A distribución dos saldos de transferencias segundo clasificación funcional é a seguinte:


38

(*) En Millóns de ptas. SALDOS POSITIVOS SALDOS NEGATIVOS

PROGRAMAS CONTÍAS (*) PORCENTAXES

PROGRAMAS CONTÍAS (*) PORCENTAXES

2020 2223 2400

13 697

8

1,8% 97,1% 1,1%

2121 2591 2628

302 93

324

42,-% 12,9% 45,1%

TOTAL 718 100% TOTAL 718 100%

As transferencias de crédito, tramitadas en 156 expedientes, realízanse na súa totalidade entre apli-cacións presupostarias do propio organismo autó-nomo, experimentando o seu importe unha reduc-ción do 21% respecto ó exercicio anterior. Incorporacións de crédito O seu importe reduciuse nun 67% respecto ó exer-cicio anterior. Os saldos incorporados a través de dous expedientes que integran este tipo de modifi-cación representan o 63% do importe e a súa incor-poración proponse nas correspondentes memorias explicativas. En canto a súa distribución, segundo clasificación económica, o 61,3% corresponde ó capítulo VI e 38,7% restante ó capítulo VII. Polo que respecta á clasificación funcional, o 38,7% do seu importe o rexistra o programa 2400 seguíndolle o 2223 cun 29% e o 2591 cun 19,4%. Xeracións de crédito O seu importe incrementouse un 0,7% respecto ó exercicio anterior e representa un 26,4% do importe neto das modificacións do exercicio. O 66,2% co-rresponde ó programa 2121 seguido polo 2591 cun 17,2%, o 2400 cun 9,8% e o 2223 cun 6,8%.

Polo que se refire á clasificación económica, o 65,8% do importe corresponde ó capítulo IV e o restante 34,2% ós capítulos I, II, VI, VII e VIII. B) Análise cualitativa Aspectos xerais A normativa aplicable a esta análise constitúese fundamentalmente por: -Lei 11/1992 de 7 de outubro, de Réxime Financei-ro e Presupostario de Galicia. -Lei 1/1998 de 7 de abril, de Presupostos Xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 1998. -Orde da Consellería de Economía e Facenda de 3 de xaneiro de 1989, sobre documentación e tramita-ción dos expedientes de modificación presupostaria. Esta norma dictouse en desenvolvemento da Lei 3/1984 de 3 de abril de Xestión Económica e Fi-nanceira de Galicia, substituída pola Lei 11/1992 que a deroga expresamente, encontrándose pendente do seu desenvolvemento regulamentario. Os datos relativos ó tamaño da mostra analizada de expedientes tramitados expóñense no seguinte ca-dro:

(*) En Millóns de ptas.

Nº DE EXPEDIENTES IMPORTES (*) TIPO DE

MODIFICACIÓN Totais Mostreados

TAMAÑO MOSTRA EXPTES.

(%) Totais Mostreados

TAMAÑO MOSTRA

IMPORTES (%)

- Suplemento de crédito - Ampliación de crédito - Transferencia de crédito - Incorporacións de crédito - Xeracións de crédito - Baixas de crédito

2 13

169 2

33 1

1 3 9 2 5 1

50 23,1 5,3 100

15,2 100

3.354 1.365

10.123 31

1.665 104

536 135

2.571 31

1.119 104

16 9,9

25,4 100

67,2 100

TOTAL 220 21 9,5 16.642 4.496 27

Análise específica por tipos de modificación Suplementos de crédito

A dotación de crédito instrumentada a través desta modificación presupostaria corresponde a gastos en productos farmacéuticos que, segundo o artigo


39

64.1.f) da Lei 11/1992 son ampliables, pero que, ó igual que en exercicios anteriores, o artigo 6 da LPXCA para 1998 os declara non ampliables. O financiamento do suplemento levouse a cabo me-diante retencións de crédito noutras partidas do presuposto, ampliables no 0,45% do seu importe, e que a súa vez foron obxecto de ampliación no 41,7% dos casos, nunha contía que supón o 3,7% do importe do suplemento de crédito aprobado. Da análise formal e legal da documentación contida no expediente analizado dedúcese o seguinte: -A fundamentación legal en que se basea a memo-ria, o informe da Oficina Presupostaria e a proposta do Conselleiro de Sanidade refírese ó artigo 62.2 da Lei 11/1992 e ó artigo 4 da Lei 1/1998, non sendo aplicable este último precepto a este tipo de modifi-cación presupostaria. -Nos documentos “RC” non figura a referencia do expediente e a proposta do Conselleiro de Sanidade é de data posterior á aprobación do expediente. Ampliacións de crédito A clasificación dos expedientes en canto á orixe ou causa legal que motiva as ampliacións é a seguinte: -Artigo 4.f).6 da Lei 1/1998 de P.X.C.A. para 1998: 33% dos expedientes. -Artigo 64.1.c) da Lei 11/1992: 67% dos expedien-tes. Da análise dos tres expedientes mostreados des-préndese o seguinte: -Nun dos expedientes non consta a existencia do documento contable “RC” correspondente á aplica-ción financiadora, nin está xustificada a necesidade da ampliación. -Noutro expediente a ampliación de crédito destína-se a “reparacións, ampliacións e melloras en aten-ción especializada” e aínda que o artigo 64.1 da Lei 11/1992 non declara expresamente ampliables os créditos referidos a dito concepto, dita modificación fundaméntase no artigo 4.f).6 da Lei 1/1998 (L.P.X.C.A. 1998) que atribúe ó Conselleiro de

Economía e Facenda, entre outras, a competencia de ampliar ata unha suma igual ás obrigas que se recoñezan os créditos incluídos nos presupostos dos Organismos Autónomos que sexan necesarios nos seus programas de gasto para reflecti-las repercu-sións que teñan nos mesmos as modificacións dos créditos que figuran no estado de transferencias entre subsectores dos Presupostos Xerais da Comu-nidade Autónoma. Cabe sinalar que a utilización desta vía converte en ampliable calquera crédito do presuposto do SER-GAS, desvirtuándose a excepcionalidade prevista para este tipo de crédito no artigo 64.1 da Lei 11/1992 onde, como se referiu anteriormente, non figura na relación de ampliables. A pesar de que o artigo 68.1.a) da Lei 11/1992 establece que as transferencias de crédito non afec-tarán ós créditos ampliables concedidos durante o exercicio, obsérvase que o concepto ampliado é obxecto de transferencias negativas e baixas de cré-dito por importe de 2.710,5 millóns de ptas. Por outra parte no concepto presupostario amplia-do, o importe dos créditos iniciais supera en 2.127,2 millóns de ptas. ó das obrigas recoñecidas, o que pon de manifesto a non xustificación da nece-sidade da ampliación deste crédito presupostario á vez que implica a utilización indebida da fundamen-tación legal contida no artigo 4.f).6 da Lei 1/1998 de P.X.C.A. para 1998. Transferencias de crédito Trece dos expedientes tramitados correspondentes ó presuposto prorrogado de 1997 cun importe que ascende a 358,6 millóns de ptas. non figuran na relación de expedientes nin se contabilizaron no Estado Maior de Conceptos Presupostarios e na Conta Xeral de Administración do SERGAS do exercicio 1998 ó non considerarse consolidables, nos estados aprobados pola L.X.P.C.A. para 1998 pola Consellería de Economía e Facenda. Sen em-bargo nun destes expedientes figura como consoli-dable un importe de 270 mil ptas. e a pesar disto non figura contabilizado nos estados anteriormente referidos. Nos expedientes mostreados observáronse as se-


40

guintes incidencias:

-Nun dos expedientes faltan documentos RC por importe de 900 mil ptas. -Un expediente incorre na limitación prevista no artigo 68.1.a) da Lei 11/1992, en relación co dis-posto na disposición adicional segunda da Lei 1/1998 de 7 de abril de P.X.C.A. para 1998. -Nun dos expedientes a tramitación da transferencia ven motivada por unha falta de previsión na elabo-ración dos presupostos da Comunidade Autónoma para 1998 ó non dotarse de crédito o concepto pre-supostario receptor da transferencia, a pesar de que o gasto correspondente foi devengado no último trimestre do exercicio anterior e fundaméntase nunha Orde da Consellería da Presidencia e Administración Pública de 27 de xuño de 1996. -En determinado expediente a memoria non xustifi-ca que a minoración das partidas financiadoras non vai a afectar á consecución dos obxectivos previstos no correspondente programa ou que existe sobrante de crédito por cambio de política. -Así mesmo o 89% dos expedientes non contén un estudio económico que cuantifique os créditos nece-sarios nas partidas receptoras, nin se xustifica do-cumentalmente a causa do seu incremento. Incorporacións de crédito A totalidade do seu importe corresponde a opera-cións de capital. As incidencias detectadas fan referencia ós seguin-tes extremos: -En ningún caso existe coincidencia entre o informe da Intervención Delegada e a autorización, acerca do suposto ou causa legal da incorporación. -A pesar de que o 69,3% do importe dos expedien-tes mostreados corresponde a transferencias do Es-tado xeradoras de crédito no exercicio anterior, a fundamentación legal da incorporación non se ba-seou no suposto que correspondería, artigo 71.1.e) da Lei 11/1992. -Nun dos expedientes obsérvase que a incorporación

autorizada polo Conselleiro de Economía anulouse parcialmente con posterioridade, por ser incorpora-dos indebidamente remanentes de crédito corres-pondentes ó desenvolvemento de plans de forma-ción continua para 1997 e que de acordo co disposto no artigo 153.5ª do Real Decreto Lexislativo 1.091/1988 polo que se aproba o texto refundido da Lei Xeral Presupostaria deberían ser reintegrados por tratarse de sobrante non comprometido. Xeracións de crédito Dos datos contidos na mostra de expedientes selec-cionada dedúcese que as operacións das que derivan as xeracións corresponden un 20% a cada un dos tres seguintes supostos: transferencias finalistas do Estado, alienación de bens e aportacións de persoas físicas ou xurídicas, e o 40% restante corresponde a reposición de créditos. As incidencias detectadas refírense ós seguintes extremos: -En dous expedientes non existe correspondencia entre os seus importes e os que figuran na relación de expedientes. -Non se especifica o suposto legal a que correspon-de a xeración nos seguintes documentos:

. Informe da Intervención Delegada e autoriza-ción do Conselleiro de Economía: 80% de ex-pedientes.

. Memoria e proposta do Conselleiro de Sanida-de: 20% dos expedientes.

-En tres expedientes non hai constancia dos docu-mentos xustificativos dos ingresos. -Nun dos expedientes non figura desagregada a contabilización do importe do ingreso. -Nun expediente os importes rexistrados nos docu-mentos de ingreso e nos MC son distintos dos que figuran na autorización e dos contabilizados no Maior de Ingresos. Baixas de crédito Tramítase conxuntamente unha transferencia de crédito da aplicación presupostaria 11.01/311A/410.0


41

ás aplicacións 11.01/313A/460.0 e 11.01/311A/481.0 da Consellería de Sanidade e unha baixa polo mesmo importe na 50.01/2223/621.2 dos servicios centrais do SERGAS. A fundamentación legal da modificación, artigo 66.b) da Lei 11/1992 de 7 de outubro e artigo 4.f).6 da Lei 1/1998 de 7 de abril, non fai referencia a baixas de crédito. Non figura contabilizada a baixa de crédito, corres-pondente ó expediente, no Maior de conceptos pre-supostarios. VI.1.3.- PRESUPOSTOS DEFINITIVOS

A) Presuposto de ingresos As previsións definitivas ascenderon, no exercicio 1998 a 289.139 millóns de ptas., sendo coincidentes coas previsións iniciais, ó non ter variado estas como consecuencia das modificacións no presuposto de gastos, non reflectíndose así o equilibrio presu-postario entre ingresos e gastos que aparece for-malmente nos presupostos iniciais. B) Presuposto de gastos A composición do presuposto definitivo é a seguin-te:


CAPÍTULOS PRESUPOSTO

INICIAL MODIFICACIÓNS

PRESUPOSTO DEFINITIVO

VARIACIÓN PORCENTUAL

I. Gastos de persoal 130.500 1.907 132.407 1,46% II. Gastos en bens correntes e servicios 74.758 49 74.807 0,07% III. Gastos financeiros 0 132 132 IV. Transferencias correntes 65.478 4.294 69.772 6,56% VI. Investimentos reais 18.039 -575 17.464 -3,19% VII. Transferencias de capital 200 187 387 93,5% VIII. Activos financeiros 165 318 483 192,73%

TOTAL 289.139 6.312 295.451 2,18%

O presuposto definitivo de gastos, en 1998, foi de 295.451 millóns de ptas. incrementándose nun 6,5% en relación co exercicio precedente. Respecto ó presuposto inicial incrementouse nun 2,2%.

A evolución interanual por capítulos a nivel de cré-ditos definitivos é a seguinte:


PRESUPOSTO DEFINITIVO VARIACIÓN ANUAL % CAPÍTULOS

1995 1996 1997 1998 96/95 97/96 98/97 I. Gastos de persoal 110.140 124.932 129.167 132.407 13,43% 3,39% 2,51% II. Gastos bens corr. e serv. 69.568 70.069 69.850 74.807 0,72% -0,31% 7,10% III. Gastos financeiros 1.901 1.866 132 -1,84% 100% IV. Transferencias correntes 51.381 56.730 62.127 69.772 10,41% 9,51% 12,31% VI. Investimentos reais 20.128 14.078 15.240 17.464 -30,06% 8,25% 14,59% VII. Transferencias de capital 146 399 439 387 173,29% 10,03% -11,85% VIII. Activos financeiros 500 376 535 483 -24,8% 42,29% -9,72%

TOTAL 253.763 268.449 277.360 295.451 5,79% 3,32% 6,52%

No cadro nº 15 figura o presuposto por capítulos económicos de 1997 e 1998, así como a participa-ción e a variación de cada capítulo entre ámbolos dous exercicios. O grao de participación de cada capítulo é semellan-te ó exercicio anterior, con pequenas diferencias no capítulo I que é lixeiramente inferior (1,7 puntos) e o capítulo IV.2. “Farmacia” que é sensiblemente

superior (1,2 puntos). En relación á variación interanual destaca o aumen-to experimentado no capítulo VI, na asistencia sani-taria con medios alleos e o gasto de farmacia extra-hospitalaria. A estructura funcional do presuposto de gastos é a seguinte:


42

(En Millóns de ptas.) CAPÍTULOS TOTAL PRESUPOSTO

PROGRAMA 1 2 3 4 6 7 8 IMPORTE %

2020 658 3 662 0,22 2121 34.389 2.761 68.397 4.363 150 25 110.085 37,26 2223 91.090 71.372 132 1.338 10.390 74 88 174.484 59,06 2400 6 14 163 183 0,06 2591 2.807 668 37 2.693 370 6.576 2,23 2628 3.462 3.462 1,17

TOTAL 132.407 74.807 132 69.772 17.464 387 483 295.451 100 % 44,82 25,32 0,04 23,62 5,91 0,13 0,16 100

No cadro nº 16 figura o presuposto definitivo por programas correspondente ós exercicios 1997 e 1998, así como a participación e a evolución de cada un. A participación de cada programa é moi semellante nos dous exercicios, absorbendo os programas 2121 “Atención primaria de saúde” e 2223 “Atención especializada” o 96% do presuposto total. En canto á evolución, os programas 2020 e 2628

sofren un decremento do 76% e 5% respectivamen-te; mentres o programa que experimenta un maior incremento é o 2400 cun 17%. No cadro nº 17 relaciónase o presuposto definitivo dos centros de xestión correspondentes ó exercicio 1997 e 1998, así como a participación de cada un deles respecto ó total e a súa evolución interanual. O presuposto definitivo por capítulos presupostarios e por centros de xestión é o seguinte:


CAPÍTULOS TOTAL PRESUPOSTO CENTROS

1 2 3 4 6 7 8 IMPORTE % 1501 17.612 10.980 430 54 29.076 9,84 1505 5.253 2.459 90 1 7.802 2,64 1507 6.037 509 40 6.586 2,23 1508 2.731 225 18 2.974 1,01 1509 4.646 265 30 4.941 1,67 1550 4.535 3.011 5 43 1 29 7.624 2,58 1571 12.209 6.936 232 55 19.432 6,58 1597 846 7.212 27.005 5 1 35.069 11,87 2701 8.405 4.076 144 6 12.630 4,27 2703 5.464 443 34 5.942 2,01 2706 2.003 893 67 2.963 1,00 2707 1.732 771 26 2.528 0,86 2797 495 1.310 11.379 13.184 4,46 3201 8.691 3.974 113 4 12.782 4,33 3202 767 117 1 885 0,30 3204 1.439 612 57 2.108 0,71 3206 5.210 351 37 4 5.601 1,90 3250 3.305 1.564 39 4.908 1,66 3297 447 2.355 10.579 13.380 4,53 3601 10.649 5.338 1 187 10 16.185 5,48 3603 5.396 2.472 77 7.945 2,69 3606 6.358 415 39 6.811 2,31 3611 5.667 3.598 119 18 9.403 3,18 3612 4.828 285 32 5.144 1,74 3649 661 227 6 894 0,30 3650 5.339 1.894 2 113 59 7.407 2,51 3697 720 11.399 20.678 32.797 11,10 5001 966 1.115 132 122 15.488 231 395 18.449 6,24

TOTAL 132.407 74.807 132 69.772 17.464 387 483 295.451 100 % 44,82 25,32 0,04 23,62 5,91 0,13 0,16 100

A participación do presuposto de cada centro en relación ó total é semellante en ámbolos dous exer-cicios e en canto á variación interanual os maiores incrementos prodúcense nos centros 5001 “Servi-

cios Centrais” (19%), 1597 “Dirección Provincial de A Coruña” (12%) e 3202 “Hospital Dr. Cabalei-ro Goás-Toén” (10,5%). Pola contra, diminúe o presuposto definitivo no centro 3650 “C. H. Pro-


43

vincial-Rebullón” (2%). VI.1.4.- EXECUCIÓN DO PRESUPOSTO A) Ingresos Os dereitos recoñecidos, no exercicio fiscalizado, ascenderon a 288.535 millóns de ptas., 14.051 mi-llóns máis que no exercicio anterior, o que repre-senta un incremento do 5,1%, mentres que a reca-dación líquida incrementouse no mesmo período nun 6,3% (cadro nº 19). Por outra parte, segundo se desprende do cadro nº 18 os dereitos recoñecidos son inferiores ás pre-visións definitivas nun 0,2%, sendo os do capítulo IV un 0,8% inferiores a dita previsión. Sen embar-go os dereitos recoñecidos do capítulo III exceden nun 27,9% á previsión definitiva. A participación dos dereitos recoñecidos do capítulo IV “Transferencias correntes” representa o 98,2% en relación ó total dos mesmos, mentres que a da recadación líquida do mesmo capítulo supón o 98,1%, representando as transferencias da Adminis-tración Central o 94% dos dereitos e o 96% da re-cadación. Nos conceptos correspondentes á facturación pola prestación de servicios, 363, 364 e 365, a recada-ción é do 54%, 68% e 75% respectivamente. Non se produce ningunha recadación no concepto 450 “Transferencias correntes da comunidade autóno-ma”.

O 2,4% dos dereitos recoñecidos (6.944 millóns de ptas.) quedaron pendentes de cobro ó peche do exercicio, dos cales o 79% corresponden a transfe-rencias da comunidade autónoma (5.460 millóns de ptas.). B) Gastos O gasto presupostario en termos de obrigas recoñe-cidas, segundo a liquidación rendida, ascende a 288.643 millóns de ptas., superior en 14.956 mi-llóns de ptas. ó exercicio anterior, o que representa un incremento do 5,5%. Das citadas cifras dedúcese que o gasto axústase á dotación inicial. A execución das obrigas recoñecidas respecto ós créditos definitivos ó peche do exercicio, represen-tou unha porcentaxe do 97,7%, un punto inferior ó do ano anterior. O grao de cumprimento 94,0% supera en 0,9 puntos ó do exercicio precedente (93,1%). As obrigas pendentes de pago ó peche do exercicio ascenderon a 17.343 millóns de ptas., o que repre-senta o 6% das obrigas recoñecidas durante o mes-mo. a) Por capítulos A execución do presuposto de gastos por capítulos, foi a seguinte:


CAPÍTULOS CRÉDITOS

DEFINITIVOS OBRIGAS

RECOÑECIDAS PAGOS

REALIZADOS GRAO DE

EXECUCIÓN GRAO DE

CUMPRIMENTO I. Gastos de persoal II. Gastos correntes III. Gastos financeiros IV. Transf. correntes VI. Investimentos reais VII Transf. de capital VIII. Activos financ.

132.407 74.807

132 69.772 17.464

387 483

128.137 73.989

132 69.514 16.203

249 418

128.072 62.173

111 68.830 11.528

194 390

96,78% 98,91% 100%

99,63% 92,78% 64,34% 86,54%

99,95% 84,03% 84,09% 99,02% 71,15% 77,91% 93,30%

TOTAL 295.451 288.643 271.299 97,70% 93,99%

No cadro nº 20 figura o desenvolvemento do pre-suposto por capítulos, así como o grao de execución e cumprimento do mesmo. Segundo se desprende do citado cadro os menores graos de execución prodúcense nos capítulos, VII

“Transferencias de capital”, IV.1 “Transferencias correntes (excluída farmacia)” e VIII “Activos fi-nanceiros”. En xeral o grao de cumprimento dalgúns capítulos é baixo, especialmente o dos capítulos VI “Investi-


44

mentos reais” (71%) e VII “Transferencias de capi-tal” (78%). En relación coas obrigas pendentes de pago, o 95,1% das mesmas corresponden ós capítulos II “Gastos correntes” cun 68,1% e VI “Investimentos reais” cun 27,0%. Da análise comparada do gasto do exercicio fiscali-zado en relación co precedente (cadro no 21) des-préndese o seguinte: -Os gastos en investimentos, farmacia e asistencia

sanitaria con medios alleos son os que experimentan un maior incremento en relación co exercicio ante-rior (13,1%, 12,5% e 12,3%) respectivamente. -Por outra parte a participación do gasto do capítulo I diminúe, en 1998, 2 puntos respecto ó ano ante-rior. b) Por programas A execución do presuposto de gastos por programas é a seguinte:


PROGRAMAS CRÉDITOS

DEFINITIVOS OBRIGAS

RECOÑECIDAS PAGOS

REALIZADOS GRAO DE

EXECUCIÓN GRAO DE

CUMPRIMENTO 2020 Protec. e promoción da saúde 2121 Atención primaria de saúde 2223 Atención especializada 2400 Fondo investigación sanitaria 2591 Dirección e servicios xerais 2628 Formac. graduados e posgrad.

662 110.085 174.484

183 6.576 3.462

624 108.133 170.610

155 5.759 3.361

621 105.741 156.438

108 5.030 3.361

94,26% 98,23% 97,78% 84,70% 87,58% 97,08%

99,52% 97,79% 91,69% 69,68% 87,34% 100,00%

TOTAL 295.451 288.643 271.299 97,70% 93,99%

No cadro nº 22 reflíctese a execución do presuposto por programas, así como o nivel de execución e cumprimento dos mesmos. Segundo se desprende do citado cadro, tanto o grao de execución como de cumprimento nos programas 2400 e 2591 son notablemente inferiores ós do resto dos programas. Por outra parte o 82% das obrigas pendentes de pago corresponden ó programa 2223 “Atención especializada” e o 14% ó programa 2121 “Atención primaria de saúde”.

Segundo se desprende do cadro nº 23 eses progra-mas, cun 59% e un 37% respectivamente, absorben o 96% do gasto total. Tanto as obrigas recoñecidas como os pagos reali-zados do programa 2020 diminúen o 77% respecto ó exercicio anterior. c) Por centros de xestión A execución do presuposto de gastos por centros foi a seguinte:


45


CENTROS CRÉDITOS

DEFINITIVOS OBRIGAS

RECOÑECIDAS PAGOS

REALIZADOS GRAO DE

EXECUCIÓN GRAO DE

CUMPRIMENTO 1501 C. Hospitalario Juan Canalejo 29.076 28.287 25.642 97,29% 90,65% 1505 Hospital Arquitecto Marcide 7.802 7.639 7.037 97,91% 92,12% 1507 X.A.P. Área de A Coruña 6.586 6.314 6.131 95,87% 97,10% 1508 X.A.P. Área de Ferrol 2.974 2.879 2.813 96,81% 97,71% 1509 X.A.P. Santiago 4.941 4.718 4.667 95,49% 98,92% 1550 Hospital Provincial-Conxo 7.624 7.415 7.032 97,26% 94,83% 1571 C.Hospitalario Xeral de Galicia 19.432 19.053 17.311 98,05% 90,86% 1597 Dirección Provincial A Coruña 35.069 34.930 34.087 99,60% 97,59% 2701 C.Hospitalario Xeral-Calde 12.630 12.444 12.130 98,53% 97,48% 2703 X.A.P. Lugo 5.942 5.680 5.579 95,59% 98,22% 2706 Hospital da Costa - Burela 2.963 2.911 2.823 98,25% 96,98% 2707 Hospital de Monforte 2.528 2.497 2.370 98,77% 94,91% 2797 Dirección Provincial de Lugo 13.184 13.150 13.026 99,74% 99,06% 3201 C. Hospitalario Cristal-Piñor 12.782 12.342 11.855 96,56% 96,05% 3202 Hosp. Dr. Cabaleiro Goás-Toén 885 861 834 97,29% 96,86% 3204 Hospital de Valdeorras 2.108 2.068 1.865 98,10% 90,18% 3206 X.A.P. Ourense 5.601 5.404 5.314 96,48% 98,33% 3250 C. Hospitalario Sta. María Nai 4.908 4.759 4.582 96,96% 96,28% 3297 Dirección Provincial Ourense 13.380 13.346 12.973 99,75% 97,21% 3601 C. Hospitalario Xeral-Cíes 16.185 15.918 14.363 98,35% 90,23% 3603 Hospital Montecelo 7.945 7.792 7.144 98,07% 91,68% 3606 X.A.P. Área de Vigo 6.811 6.635 6.499 97,42% 97,95% 3611 Hospital Meixoeiro 9.403 9.285 8.453 98,75% 91,04% 3612 X.A.P. Área de Pontevedra 5.144 4.979 4.853 96,79% 97,47% 3649 Hospital Nicolás Peña 894 872 800 97,54% 91,74% 3650 C. Hospitalario Prov.-Rebullón 7.407 7.131 6.689 96,27% 93,80% 3697 Dirección Provincial Pontevedra 32.797 32.464 30.883 98,98% 95,13% 5001 Servicios Centrais 18.450 16.871 13.547 91,44% 80,30%

TOTAL 295.451 288.643 271.299 97,70% 93,99%

No cadro nº 24 figura o desenvolvemento presupos-tario dos centros e as porcentaxes de execución e cumprimento. O 33% das obrigas recoñecidas son absorbidas po-los centros 1501, 1597 e 3697. O grao de execución supera o 95% en tódolos cen-tros, excepto no 5001 “Servicios Centrais” (91%). Así mesmo, o grao de cumprimento é tamén eleva-do, superando en tódolos centros o 90%, excepto o 5001 (80%). O 19,2% das obrigas pendentes de pago correspon-den ó centro 5001 “Servicios Centrais”, seguido do centro 1501 “C.H. Juan Canalejo” co 15,3%. No cadro nº 25 faise unha análise comparativa do gasto e dos pagos realizados do exercicio obxecto da fiscalización en relación co precedente. O gasto do centro 5001 “Servicios Centrais” au-menta un 17% e o do centro 1597 “D.P. de A Co-ruña” un 12%. Sen embargo os centros 3650 “C.H. Provincial-Rebullón” e 3201 “C.H. Cristal-Piñor” experimentan un decremento do 6% e do 1% res-

pectivamente. En relación ós pagos realizados, destaca o incre-mento experimentado polo centro 1597 “D.P. de A Coruña” (11%). No cadro nº 26 distribúese o gasto segundo a clasi-ficación económico-funcional, do que se deduce que os gastos de persoal do programa “Atención espe-cializada” representan o 30,7% do gasto total do exercicio e os do capítulo II do mesmo programa o 24,5%. O gasto do capítulo IV do programa “Aten-ción primaria de saúde” (incluído o gasto de farma-cia extrahospitalaria) representa o 23,7%. No cadro no 27 distribúese o gasto segundo a clasi-ficación económico-orgánica , observándose que o 33% do gasto absórbenno os centros 1501 “C.H.Juan Canalejo”, 1597 “Dirección Provincial de A Coruña” e 3697 “Dirección Provincial de Pontevedra”, debido especialmente ó gasto de per-soal no primeiro e ó gasto de farmacia extrahospita-laria nos dous últimos. No cadro nº 28 relaciónase o gasto dos diferentes centros, agrupados por provincias coa poboación de


46

dereito de cada un deles. Como aspectos máis significativos cabe destaca-los seguintes: -Ó aplica-la porcentaxe da poboación de cada pro-vincia ó gasto total obtense o que correspondería a cada unha delas en función da súa poboación de dereito. Desta análise comparada constátase que o gasto de Pontevedra é inferior en 5.315 millóns de ptas., en relación ó factor da súa poboación, men-tres que na provincia de Ourense é superior en 4.454 millóns de ptas. -Como consecuencia do anterior o gasto “per cápi-ta” a nivel provincial presenta as seguintes diferen-cias:

Variación 1.997 (*) 1.998 (*) Absoluta (*) Porcentual

A Coruña 94.622 100.544 5.922 6,26 Lugo 94.168 99.746 5.578 5,92 Ourense 108.765 112.674 3.909 3,59 Pontevedra 89.208 93.872 4.664 5,23 Galicia 94.543 99.749 5.206 5,51 (*) En ptas.

VI.1.5.- EVOLUCIÓN DO GASTO REAL En base á información obtida nos últimos exerci-cios, determínase a continuación cal foi o gasto real tomando en consideración as obrigas recoñecidas en cada exercicio ás que se adicionan as non recoñeci-das ó peche dos mesmos e detraendo as contabiliza-das que corresponden a exercicios anteriores:


GASTO REAL VARIACIÓN ANUAL CAPÍTULOS

1995 1996 1997 1998 96/95 97/96 98/97 I II III IV VI VII VIII

106.937 57.111 1.901

51.169 14.583

134 487

121.128 65.359 1.866

56.512 12.470

377 376

126.940 69.970

0 62.559 14.439

287 531

130.101 74.952

132 70.545 16.113

249 418

13,27% 14,44% -1,84% 10,44%

-14,49% 181,34% -22,79%

4,80% 7,05%

-100,00% 10,70% 15,79%

-23,87% 41,22%

2,49% 7,12%

12,77% 11,59%

-13,24% -21,28%

TOTAL 232.321 258.088 274.726 292.510 11,09% 6,45% 6,47%

Analizando as obrigas recoñecidas e o gasto real despréndese a seguinte situación:

96/95 97/96 98/97 Obrigas recoñecidas 7,46% 4,43% 5,46% Gasto real 11,09% 6,45% 6,47%

VI.2.- OPERACIÓNS DE PRESUPOSTOS PE-CHADOS VI.2.1.- DE INGRESOS Os cadros nos 29 a 30-6 reflicten a información rela-tiva ó proceso de xestión dos dereitos pendentes de cobro xerados en exercicios anteriores que ofrece a Conta Xeral do SERGAS correspondente ó exerci-cio obxecto de fiscalización. Non obstante, e como xa se puxo de manifesto en informes precedentes, a información facilitada non comprende a totalidade dos ingresos xerados polo SERGAS desde o momento da transferencia de servicios xa que non facilita información con res-pecto ós dereitos xerados durante o exercicio 1991,

supoñendo esto unha excepción, xa que a informa-ción do mesmo período correspondente ó apartado de gastos sí que figura recollida na expresada conta. Os importes correspondentes ó exercicio 91 figuran recollidos dentro da conta xeral que rende a Admi-nistración Xeral da Comunidade Autónoma, sendo a situación dos mesmos a 1-1-98 a que segue, segun-do se desprende da información facilitada pola Con-ta de Rendas Públicas da Comunidade Autónoma:

(En Millóns de ptas.) CONCEPTO SALDO A 1-1-98

100363.- Debedores varios e particulares 254 100364.- Debedores accidentes de tráfico 305 100366.- Outros ingresos 3 100380.- Reintegros de exercicio corrente 1 100421.- Transferencias do INSALUD 6.458 100721.- Transferencias do INSALUD 307

TOTAL 7.328

Estes importes correspóndense exactamente cos saldos existentes a 31-12-92, o que implica que durante o período 92-98 non se produciría a cance-lación de ningún destes dereitos, circunstancia que como xa se puxo de manifesto en anteriores infor-


47

mes de fiscalización non se corresponde coa reali-dade, xa que se obtivo evidencia da realización de cobros nos casos de facturación de asistencia sanita-ria (conceptos 100363 e 100364) en varios dos cen-tros xestores do organismo autónomo. Destaca a existencia dun saldo de 6.765 millóns de ptas. con orixe no recoñecemento dos dereitos de transferencias do INSALUD que se encontra pen-dente de regularización. Circunstancias como a descrita nos parágrafos pre-cedentes, así como a existencia dun heteroxéneo cúmulo de incidencias, detectadas ó longo dos dis-tintos exercicios fiscalizados, aconsellou a realiza-ción por parte deste Consello de Contas dunha fis-calización selectiva sobre o particular e que se rea-lizou con data de referencia a 1-1-98, na cal se re-flicte a variada casuística observada e á que cabe efectuar expresa remisión para a análise deste apar-tado polo seu maior detalle. Non obstante deben destacarse, por relevantes, os seguintes extremos: -Da cuantificación que resulta de contrasta-las dis-tintas fontes documentais (Contas Xerais da Comu-nidade Autónoma, do SERGAS, e documentación xustificativa dos ingresos pendentes de cobro) des-préndese que a información ofrecida pola liquida-ción presupostaria de exercicios pechados non se corresponde coa situación das liquidacións efecti-vamente documentadas polos centros xestores. -Na análise particular da xestión de ingresos deriva-dos de taxas, prezos públicos e outros ingresos, que teñen reflexo no capítulo III do Presuposto de In-gresos, observouse que os mesmos se encontran sobrevalorados, no seu saldo a 1-1-98, ó menos nun importe aproximado de 1.174 millóns de ptas., de-bido fundamentalmente á problemática derivada da heteroxénea aplicación do programa de xestión des-te área nos primeiros anos de funcionamento e a carencias de dotación humana e material na xestión de ingresos. No seguimento realizado ó longo dos sucesivos exercicios observouse unha mellora sistemática da práctica totalidade dos apartados de incidencias e unha progresiva diminución da importancia relativa das mesmas. Non obstante incidirase aínda máis na mellora dos procedementos de control interno e na

dotación de medios informáticos, fundamentalmente de software, que facilite a xestión e contabilización e permita contribuír a que os controis citados sexan efectivos. -O montante económico dos ingresos pendentes de cobro é moi elevado, o que reflicte unha xestión insuficiente, ó que debe engadirse que a mesma se viña desenvolvendo, con respecto ós ingresos pro-venientes de prezos públicos, sen o cumprimento dos requisitos regulamentarios en función da súa natureza xurídica. Para corrixir esta circunstancia dictáronse as oportunas circulares ós efectos de utiliza-la vía de apremio á xestión destes ingresos, o que supón que desde o exercicio 1997 os centros se encontran en pleno proceso de regularización, non obténdose constancia da tramitación de ningún ex-pediente na citada vía de apremio no exercicio 1998. -Consecuencia directa do exposto nos parágrafos anteriores, é a existencia de importantes cantidades de dereitos incursos en supostos de prescripción, cunha avaliación económica a 1-12-98 que se estima nun importe aproximado de 7.328 millóns de ptas. VI.2.2.- DE GASTOS A) Aspectos xerais A análise practicada refírese á liquidación e situa-ción, en 1998, das obrigas recoñecidas, das propos-tas e órdenes de pago pendentes de exercicios ante-riores, así como á análise da documentación soporte dos documentos presupostarios revisados. No cadro no 31 figura un resumo por exercicios do estado de residuos de presupostos pechados ó inicio do exercicio, a liquidación durante o mesmo e a situación daqueles ó peche. En dito cadro inclúense as obrigas pendentes de pago correspondentes ós exercicios 91, 92, 93 e 94, apreciándose que practi-camente non existiu variación dos mesmos durante o exercicio fiscalizado, coa excepción da anulación dalgunhas obrigas de escasa contía. O artigo 27 da Lei 11/1992 de 7 de outubro de réxime financeiro e presupostario determina a pres-cripción das obrigas ós cinco anos e establece que serán baixa nas respectivas contas, previa tramita-


48

ción do oportuno expediente. Polo tanto, deberan tramitarse os procedementos administrativos tenden-tes á depuración dos residuos incursos en dita situa-ción. Ademais, aínda figura un saldo de ordes de pago emitidas en 1992, correspondente a obrigas de 1991, pendentes de realiza-lo pago material por un importe de 270 miles de ptas. Tamén permanece un saldo de propostas de pago pendentes de ordenar do exercicio 1992, por unha contía de 542 miles de ptas. Sen embargo durante o exercicio fiscalizado orde-náronse pagos correspondentes ós saldos das pro-postas de pago pendentes de 1995, 1996 e 1997 que había ó inicio do exercicio, non quedando ningún saldo pendente ó peche do mesmo. Os cadros nos 32 a 38 mostran desde unha perspec-tiva económica, funcional e orgánica a situación, en 1998, do saldo das obrigas recoñecidas en cada un dos exercicios anteriores, ó inicio e ó peche daquel. Da análise dos citados cadros os aspectos máis sig-nificativos son os seguintes: -O saldo de obrigas de 1991 ó peche do exercicio fiscalizado corresponde a tres centros xestores: 1507 “X.A.P. Área A Coruña”, 1597 “Dirección Provincial de A Coruña” y 1571 “Complexo Hospi-talario Xeral de Galicia”. A documentación xustifi-cativa dunha partida de dito saldo, do centro 1597, é unha certificación sen data, na que se fai unha estimación do gasto dun proceso selectivo de per-soal. -Ó peche do exercicio fiscalizado o 45% do saldo de obrigas de 1992, corresponde ó exceso da cota patronal da Seguridade Social recoñecida nos cen-tros 1505 “Hospital Arquitecto Marcide”, 1509 “X.A.P. Santiago” e 1597 “Dirección Provincial de A Coruña”, mentres que do saldo de obrigas de 1993 tal extremo, referido a varios centros, alcanza o 51%. Así mesmo, unha porcentaxe elevada do saldo de obrigas de ámbolos dous exercicios, ó peche do fiscalizado, corresponde ós centros 3611 “Hospital Meixoeiro” e 5001 “Servicios Centrais”.

-No exercicio 1998, o centro de xestión 2703 “X.A.P. Lugo”, foi o único centro que deu de baixa as obrigas recoñecidas de 1991, 1992 e 1993 e que xa prescribiran en dito exercicio. -O 62,5% do saldo de obrigas pendentes de 1994 ó peche do exercicio corresponde ós centros 1505 “H. Arquitecto Marcide” e 1571 “C.H. Xeral de Galicia”; durante o mesmo anuláronse obrigas por 4 millóns de ptas., mentres que o 25% do saldo de obrigas recoñecidas de 1995 na mesma data de pe-che corresponde ó centro 5001 “Servicios Cen-trais”, tramitándose propostas de pago por 4 mi-llóns de ptas., equivalente ó 8% do saldo inicial de obrigas. -Do saldo de obrigas de 1996 ó inicio do exercicio, só se tramitaron o 27% de propostas de pago duran-te o mesmo. O 29% do saldo de obrigas ó peche do exercicio corresponden ó centro 1571 “C.H. Xeral de Galicia” e o 40% ó centro 3697 “D.P. de Ponte-vedra”. -Das obrigas pendentes de pago do exercicio 1997 ó inicio do fiscalizado anuláronse 28 millóns de ptas. durante este e tramitáronse propostas de pago por unha contía de 9.815 millóns de ptas., quedando aínda un saldo ó peche do mesmo de 325 millóns de ptas. O 52% do saldo final de obrigas corresponde ó capítulo II “Gastos en bens correntes e servicios” e o 33% ó capítulo VI “Investimentos reais”. Por centros de xestión, o 42% do saldo de obrigas, ó peche do exercicio fiscalizado, corresponde ó “C.H. Xeral de Galicia” e o 25% a “Servicios Cen-trais”. B) Resultado da revisión efectuada O desenvolvemento da fiscalización referiuse ós seguintes aspectos: -Á verificación da correspondencia dos saldos da liquidación de presupostos de exercicios pechados co maior de conceptos e coas respectivas relacións de acredores. -Á comprobación de se as obrigas que conforman a


49

agrupación de presupostos pechados estaban ade-cuadamente xustificadas documentalmente e ampa-radas na realización dun servicio ou subministro. Nos centros seleccionados (1505 e 1508) a mostra

das obrigas pendentes de pago de exercicios ante-riores revisadas e das propostas de pago emitidas con cargo ás mesmas é a contida no cadro que se expón a continuación:

TOTAL MOSTRA %

Ano No expedientes Importe (*) No expedientes Importe (*) No expedientes Importe

1992 Obrigas recoñecidas 1 10.664 1993 Obrigas recoñecidas 4 3.423 2 3.397 50 99 1994 Obrigas recoñecidas

Propostas de pago 22 12

17.160 1.490

19 12

7.648 1.490

86 100

45 100

1995 Obrigas recoñecidas Propostas de pago

13 7

5.893 324

11 7

1.272 324

85 100

22 100


13 10

11.633 6.334

10 10

6.356 6.334

77 100

55 100


639 643

396.251 386.727

142 142

86.716 85.569

22 22

22 22

Total Obrigas recoñecidas Propostas de pago

692 672

445.025 394.875

184 171

105.389 93.717

27 25

24 24

(*) En miles de ptas.

Un 8% do total de obrigas recoñecidas pendentes de pago revisadas do exercicio 1.997 e a súa corres-pondente documentación xustificativa tiña algún tipo de incidencia. Esta porcentaxe é sensiblemente inferior ó do exercicio anterior que foi do 42%, se ben dita revisión se efectuou noutros centros dife-rentes. Comprobouse que os saldos iniciais de obrigas a 1.1.98, que aparecen na liquidación de residuos de presupostos pechados, están adecuadamente sopor-tados por un listado nominativo e por importes dos respectivos acredores. Por outra parte, ditos saldos coinciden cos saldos finais do exercicio anterior e tódalas partidas da liquidación de presupostos pechados aparecen debi-damente rexistradas no Maior de conceptos presu-postarios de exercicios anteriores. O punto 3 do apartado a) do artigo 73 da Lei 11/1992 de Réxime Financeiro e Presupostario de Galicia, establece que unha obriga contráese debi-damente cando a correspondente prestación encón-trase realizada e xustificada adecuadamente. En virtude do exposto, a fiscalización desenvolvida nos dous centros seleccionados (1505 e 1508) tivo por obxecto a comprobación de se as obrigas que con-forman a agrupación de presupostos pechados esta-ban xustificadas documentalmente e amparadas na realización dunha prestación.

-Analizada-las certificacións das anulacións de sal-dos de obrigas de exercicios anteriores apréciase que nun dos centros, xeralmente, débense ó recoñe-cemento de tales obrigas por estimación, á revoca-ción posterior do pedido e ás diferencias no importe entre o albará e a factura. -Do exame da documentación xustificativa das obri-gas correspondentes a exercicios anteriores obser-vouse o seguinte tipo de incidencias: -Recoñecemento da obriga correspondente á adqui-sición de prótese xustificada cun albará, pero que-dando en depósito na firma comercial. Ó subminis-trarse cada prótese tramitouse a proposta de pago que se xustifica coa factura por dito subministro, quedando ó final a metade das próteses por submi-nistrar e facturar. -Recoñecemento de obrigas xustificadas con albarás e facturas proforma, quedando un saldo pendente ó se-lo importe do soporte documental das propostas de pago inferior de tales obrigas. -Recoñecemento de obrigas xustificadas con albarás referidos a importes de pequena contía renunciando os provedores a súa facturación. -Recoñecemento da obriga, xustificada con factura, anterior á devolución do subministro por non ser conforme o mesmo.


50

-Recoñecemento da obriga xustificada con certifica-ción do Servicio de Xestión Económica, con VºBº da Dirección de Xestión facendo unha reserva de crédito polo importe das facturas pendentes de reci-bir correspondentes a un servicio de mantemento. -Recoñecemento de obrigas xustificadas con certifi-cacións nas que se indica un valor aproximado das facturas pendentes de emitir polos provedores co-rrespondentes. -Recoñecemento da obriga xustificada cun albará sen valorar. -Recoñecemento da obriga xustificada con certifica-ción da Dirección de Xestión e VºBº de Xerencia baseándose nunha estimación. -Recoñecemento de obrigas xustificadas con varias facturas cada una, indicando nos correspondentes pedidos o non envío do material ata novo aviso. -Recoñecemento dunha obriga cun soporte docu-mental no que non figura detallada a cantidade nin o prezo unitario do subministro consignando unica-mente o importe total. -Recoñecemento da obriga referida a material in-ventariable da que non se reflicte a data na súa acta de recepción. VI.3.- OBRIGAS PENDENTES DE RECOÑE-CER DO EXERCICIO FISCALIZADO E AN-TERIORES VI.3.1.- ASPECTOS XERAIS Ó peche de cada exercicio quedan obrigas penden-

tes de recoñecer xeradas no propio exercicio e, nalgún caso, no anterior e por tal motivo un dos obxectivos da fiscalización da Conta Xeral do Ser-vicio Galego de Saúde foi tratar de cuantifica-las obrigas xeradas no exercicio pendentes de contabili-zar e as acumuladas ó peche do mesmo. Para determina-lo volume de obrigas pendentes de aplicar ós respectivos presupostos, examináronse pormenorizadamente, as relacións das mesmas de-claradas polos centros xestores, así como o real-mente pagado no exercicio seguinte, en base ás oportunas autorizacións de imputación ó mesmo. VI.3.2.- OBRIGAS DO EXERCICIO NON CONTABILIZADAS A) Cuantificación Durante o exercicio fiscalizado quedaron pendentes de recoñecer obrigas por unha contía de 10.444 millóns de ptas., superior nun 60% ó importe das do exercicio precedente. Na citada contía inclúese a facturación de farmacia do mes de decembro e parte da de novembro, ós efectos de determina-lo gasto real do exercicio e, consecuentemente, o resultado do mesmo e o acumulado, co mesmo criterio utili-zado nos exercicios precedentes, para que a análise comparativa sexa homoxénea. A citada contía é equivalente ó 3,6% da dotación presupostaria do SERGAS e das obrigas recoñeci-das. Nos dous cadros seguintes figuran as obrigas pen-dentes de recoñecer de 1998 por centros de xestión e por conceptos presupostarios segundo a natureza económica do gasto.


51

OBRIGAS DO EXERCICIO NON CONTABILIZADAS (Por centros de xestión)

(En Miles de ptas.) IMPORTE REAL CENTRO DE

XESTIÓN IMPORTE

DECLARADO IMPORTE

IMPROCEDENTE IMPORTE NON DECLARADO TOTAL %

1501 C. H. JUAN CANALEJO 1505 H. ARQUITECTO MARCIDE 1507 XA.P. ÁREA DE A CORUÑA 1508 X.A.P. AREA DE FERROL 1509 X.A.P. SANTIAGO 1550 H. PROVINCIAL-CONXO 1571 C. H. XERAL DE GALICIA 1597 DIRECCIÓN PROV. A CORUÑA 2701 C. H. XERAL-CALDE 2703 X.A.P. LUGO 2706 H. DA COSTA - BURELA 2707 H. DE MONFORTE 2797 DIRECCIÓN PROVINCIAL LUGO 3201 C. H. CRISTAL-PIÑOR 3202 H.. DR. CABALEIRO GOÁS-TOÉN 3204 H. VALDEORRAS 3206 X.A.P. OURENSE 3250 C. H. STA. MARÍA NAI 3297 DIRECCIÓN PROV. OURENSE 3601 C. H. XERAL-CÍES 3603 H. MONTECELO 3606 X.A.P. ÁREA DE VIGO 3611 H. MEIXOEIRO 3612 X.A.P. ÁREA DE PONTEVEDRA 3649 H. NICOLÁS PEÑA 3650 C.H. PROVINCIAL-REBULLÓN 3697 DIRECCIÓN PROV.-PONTEVEDRA

493.963 87.124 90.311 45.287 71.286

375.958 447.282

2.580.771 158.152 81.730 35.765 14.293

1.209.650 291.273 12.561 31.386 75.646

274.981 1.075.001

288.154 79.868 76.739

266.095 65.231 19.018

249.718 1.917.129

0 0 0 0

4.658 531 174

0 0 0 0 0

93 0 0 0 0 0

6.778 995

0 0

1.088 0 0

12 458

0 0 0 0 0 4

34.031 2.158

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6.739 0 0 0 0 0 0 0

995

493.963 87.124 90.311 45.287 66.629

375.431 481.139

2.582.929 158.152 81.730 35.765 14.293

1.209.557 291.273 12.561 31.386 75.646

274.981 1.074.962

287.159 79.868 76.739

265.007 65.231 19.018

249.706 1.917.666

4,73 0,83 0,86 0,43 0,64 3,59 4,61

24,73 1,51 0,78 0,34 0,14

11,58 2,79 0,12 0,30 0,72 2,63

10,29 2,75 0,76 0,73 2,54 0,62 0,18 2,39

18,36 TOTAL 10.414.373 14.788 43.927 10.443.512 100,00


52

OBRIGAS DO EXERCICIO NON CONTABILIZADAS (Por conceptos presupostarios)

(En Miles de ptas.) CONCEPTO

ECONÓMICO IMPORTE

DECLARADO IMPORTE

IMPROCEDENTE IMPORTE NON DECLARADO

IMPORTE REAL

131 153 160 162

0 1.500

1.953.869 2.099

0 0 0 0

29.714 0 0 0

29.714 1.500

1.953.869 2.099

CAPÍTULO I 1.957.469 0 29.714 1.987.183 202 203 212 213 214 215 216 220 221 222 223 224 225 226 227 230 231 233 251 252 253 254 255 258

1.050 1.044

28.776 59.244

377 3.597 5.370

18.974 1.433.737

31.513 5.804

128 518

11.547 58.142 2.124

10.355 171

1.914 179.536 56.570 98.979

119.409 23.963

0 0 0

19 0 0 0

24 3.566 2.428

0 0 0

712 88 0 6 0

205 0

302 1

7.425 12

11 0 0 4 1 0 0

27 4

48 294

0 0 0

4.317 96 90 0 0

2.192 614 250

4.708 987

1.061 1.044

28.776 59.229

378 3.597 5.370

18.976 1.430.175

29.133 6.099

128 518

10.835 62.371 2.220

10.439 171

1.709 181.728 56.882 99.228

116.692 24.938

CAPÍTULO II 2.152.840 14.788 13.643 2.151.696 480 486 489

1.230 2.004

6.300.829

0 0 0

0 543 28

1.230 2.546

6.300.857 CAPÍTULO IV 6.304.063 0 570 6.304.634

TOTAL 10.414.373 14.788 43.927 10.443.512

Por centros xestores, as obrigas pendentes de reco-ñecer distribúense da seguinte maneira: -Un 65% corresponden ás Direccións Provinciais. -Un 30,2% corresponden ós Centros Hospitalarios. -Un 4,8% ós Centros de Atención Primaria. Segundo a natureza económica do gasto, o 60% do

gasto xerado no exercicio pendente de aplicar ó presuposto corresponde ó capítulo IV “Transferen-cias correntes” no que figura a factura de farmacia. B) Análise comparativa No cadro que se expón faise unha análise compara-tiva das obrigas do exercicio non contabilizadas en relación coas de cada un dos dous exercicios ante-riores:


53

ANÁLISE COMPARATIVA DAS OBRIGAS NON CONTABILIZADAS EN 1996, 1997 Y 1998 (Por centros de xestión)

(En Miles de ptas.) FLUCTUACIÓN 97/96 FLUCTUACIÓN 98/97

CENTROS DE XESTIÓN 1996 1997 ABSOLUTA PORCENTUAL

1998 ABSOLUTA PORCENTUAL

1501 C. H. JUAN CANALEJO 1505 H. ARQUITECTO MARCIDE 1507 XA.P. ÁREA DE A CORUÑA 1508 X.A.P. ÁREA DE FERROL 1509 X.A.P. SANTIAGO 1550 H. PROVINCIAL-CONXO 1571 C. H. XERAL DE GALICIA 1597 DIRECCIÓN PROV. A CORUÑA 2701 C. H. XERAL-CALDE 2703 X.A.P. LUGO 2706 H. DA COSTA - BURELA 2707 H. DE MONFORTE 2797 DIRECCIÓN PROV. LUGO 3201 C. H. CRISTAL-PIÑOR 3202 H. DR CABALEIRO GOÁS-TOÉN 3204 H. VALDEORRAS 3206 X.A.P. OURENSE 3250 C. H. STA. MARÍA NAI 3297 DIRECCIÓN PROV. OURENSE 3601 C. H. XERAL-CÍES 3603 H. MONTECELO 3606 X.A.P. ÁREA DE VIGO 3611 H. MEIXOEIRO 3612 X.A.P. ÁREA DE PONTEVEDRA 3649 H. NICOLÁS PEÑA 3650 C.H. PROVINCIAL-REBULLÓN 3697 DIREC. PROV.-PONTEVEDRA

139.527 131

9.507 0

3.056 32.241 14.401

1.909.873 3.758 3.499 5.187

513 804.462 54.102

0 1.538

808 13.113

752.154 109.306

448 980

1.789 1.275

15.781 9.986

1.492.840

134.183 695

1.089 0

9.926 186.217 393.815

2.179.658 18.017 1.540 7.345 5.496

910.651 35.352

0 1.306 4.790

13.115 827.323 115.760

0 174

45.458 266

3.140 0

1.621.500

-5.345 564

-8.418 0

6.870 153.976 379.414 269.785 14.259 -1.960 2.157 4.983

106.189 -18.750

0 -232

3.982 2

75.169 6.454 -448 -806

43.669 -1.009

-12.641 -9.986

128.660

-3,8 429,7 -88,5

-- 224,8 477,6

2.634,6 14,1 379,4 -56,0 41,6 970,8 13,2 -34,7

-- -15,1 492,6 0,0 10,0 5,9

-100,0 -82,2

2.440,7 -79,2 -80,1 -100,0

8,6

493.96387.12490.31145.28766.629

375.431481.139

2.582.929158.15281.73035.76514.293

1.209.557291.27312.56131.38675.646

274.9811.074.962

287.15979.86876.739

265.00765.23119.018

249.7061.917.666

359.780 86.428 89.222 45.287 56.702

189.214 87.324

403.271 140.135 80.191 28.420 8.797

298.906 255.921 12.561 30.080 70.856

261.866 247.639 171.399 79.868 76.565

219.548 64.965 15.878

249.706 296.166

268,1 12.432,6 8.194,1

-- 571,2 101,6 22,2 18,5 777,8

5.208,4 386,9 160,0 32,8 723,9

-- 2.302,8 1.479,3 1.996,7

29,9 148,1

-- 43.962,2

483,0 24.438,7

505,6 --

18,3 TOTAL 5.380.277 6.516.816 1.136.539 21,1 10.443.512 3.926.696 60,3

Da información do cadro despréndese que o gasto non contabilizado en 1998 é superior en 3.927 mi-llóns de ptas. en relación ó do exercicio anterior, representando un 60% de incremento; de non to-marse en consideración o gasto farmacéutico extra-hospitalario de ámbolos dous exercicios, o incre-mento é do 233%, e se ademais non se ten en conta as obrigas pendentes de recoñecer correspondentes ó concepto 160 “Cotas sociais” dito incremento representa o 79%. As elevadas porcentaxes de incremento do gasto non contabilizado dalgúns centros, especialmente os de atención primaria, débense á inclusión nas res-pectivas relacións de obrigas pendentes de recoñe-cer das cotas sociais correspondentes ó mes de de-cembro do exercicio fiscalizado. O gasto xerado pendente de contabilizar no capítulo II, en 1998, practicamente duplicouse respecto ó ano anterior, sendo o concepto 221 “Subministros”, no que se imputa fundamentalmente as compras de productos farmacéuticos e material sanitario, o que máis aumentou dito gasto.

VI.3.3. OBRIGAS PENDENTES DE RECOÑE-CER Ó PECHE DO EXERCICIO A) Cuantificación O volume das obrigas pendentes de recoñecer ó peche do exercicio ven determinado polas xeradas no mesmo, e as pendentes de exercicios anteriores ó fiscalizado. O citado volume, que ascende a 10.483 millóns de ptas., é superior en 3.877 millóns de ptas. ó acumu-lado ó final do exercicio precedente, o que repre-senta un incremento do 58%. En dita contía figura o gasto de farmacia de decembro e parte do de no-vembro. O gasto presupostario do exercicio e o importe das obrigas pendentes de recoñecer ó peche do mesmo dos centros xestores, a nivel provincial, así como a poboación de dereito destas, son os que se reflicten no seguinte cadro:


54

Poboación % Gasto(*) %

Obrigas pendentes(*)

%

A Coruña 1.106.325 40,6 111.234.692 40,9 4.252.241 40,5 Lugo 367.751 13,5 36.681.869 13,5 1.501.319 14,3 Ourense 344.170 12,6 38.778.891 14,3 1.766.995 16,9 Pontevedra 906.298 33,3 85.075.768 31,3 2.962.748 28,3

Total 2.724.544 100 271.771.220 100 10.483.302 100 (*) En miles de ptas.

Das cifras reflectidas anteriormente, o gasto pen-dente de contabilizar ó peche do exercicio dos cen-tros da provincia de Pontevedra é inferior, en ter-mos relativos, ó gasto agregado dos citados centros e, a súa vez, este inferior ó que lle correspondería en función da súa poboación.

As obrigas acumuladas pendentes de recoñecer ó peche do exercicio, por centros xestores e por con-ceptos presupostarios reflíctense nos seguintes ca-dros:

OBRIGAS PENDENTES DE RECOÑECER A 31-12-98

(Por centros de xestión) (En Miles de ptas.)

IMPORTE REAL CENTRO DE XESTIÓN

IMPORTE DECLARADO

IMPORTE IMPROCEDENTE

IMPORTE NON DECLARADO TOTAL %

1501 C. H. JUAN CANALEJO 1505 H. ARQUITECTO MARCIDE 1507 XA.P. ÁREA DE A CORUÑA 1508 X.A.P. ÁREA DE FERROL 1509 X.A.P. SANTIAGO 1550 H. PROVINCIAL-CONXO 1571 C. H. XERAL DE GALICIA 1597 DIRECCIÓN PROV. A CORUÑA 2701 C. H. XERAL-CALDE 2703 X.A.P. LUGO 2706 H. DA COSTA - BURELA 2707 H. DE MONFORTE 2797 DIRECCIÓN PROV. LUGO 3201 C. H. CRISTAL-PIÑOR 3202 H. DR CABALEIRO GOÁS-TOÉN 3204 H. VALDEORRAS 3206 X.A.P. OURENSE 3250 C. H. STA. MARÍA NAI 3297 DIRECCIÓN PROV. OURENSE 3601 C. H. XERAL-CÍES 3603 H. MONTECELO 3606 X.A.P. ÁREA DE VIGO 3611 H. MEIXOEIRO 3612 X.A.P. ÁREA DE PONTEVEDRA 3649 H. NICOLÁS PEÑA 3650 C.H. PROVINCIAL-REBULLÓN 3697 DIREC. PROV.-PONTEVEDRA

493.963 87.124 90.311 45.287 71.286

375.958 447.474

2.580.899 158.497 81.730 35.770 15.765

1.209.650 295.393 12.561 31.386 75.646

276.198 1.075.851

288.154 79.868 76.739

266.496 65.231 19.021

249.718 1.919.276

0 0 0 0

4.658 531 174

0 0 0 0 0

93 0 0 0 0 0

6.778 995

0 0

1.088 0 0

12 656

0 0 0 0 0 4

63.138 2.158

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6.739 0 0 0 0 0 0 0

995

493.963 87.124 90.311 45.287 66.629

375.431 510.438

2.583.057 158.497 81.730 35.770 15.765

1.209.557 295.393 12.561 31.386 75.646

276.198 1.075.812

287.159 79.868 76.739

265.408 65.231 19.021

249.706 1.919.615

4,7 0,8 0,9 0,4 0,6 3,6 4,9 24,6 1,5 0,8 0,3 0,2 11,5 2,8 0,1 0,3 0,7 2,6 10,3 2,7 0,8 0,7 2,5 0,6 0,2 2,4 18,3

TOTAL 10.425.253 14.986 73.035 10.483.302 100,0


55

OBRIGAS PENDENTES DE RECOÑECER A 31-12-98 (Por conceptos presupostarios)

(En Miles de ptas.) CONCEPTO

ECONÓMICO IMPORTE

DECLARADO IMPORTE

IMPROCEDENTE IMPORTE NON DECLARADO

IMPORTE REAL

131 153 160 162

0 1.500

1.953.869 2.099

0 0 0 0

29.714 0 0 0

29.714 1.500

1.953.869 2.099

CAPÍTULO I 1.957.469 0 29.714 1.987.183 202 203 212 213 214 215 216 220 221 222 223 224 225 226 227 230 231 233 251 252 253 254 255 258

1.050 1.044

28.776 59.293

377 3.680 5.370

19.333 1.440.160

31.595 5.804

128 926

11.892 58.142 2.129

10.368 171

1.914 180.036 56.570 99.220

121.588 24.156

0 0 0

19 0 0 0

24 3.566 2.428

0 0 0

712 88 0 6 0

205 0

302 1

7.623 12

11 0 0 4 1 0 0

27 4

48 294

0 0 0

4.317 96 90 0 0

2.192 614 250

4.708 987

1.061 1.044

28.776 59.278

378 3.680 5.370

19.336 1.436.599

29.215 6.099

128 926

11.180 62.371 2.225

10.452 171

1.709 182.228 56.882 99.469

118.673 25.130

CAPÍTULO II 2.163.721 14.986 13.643 2.162.378 480 486 489

1.230 2.004

6.300.829

0 0 0

0 543 28

1.230 2.546

6.300.857 CAPÍTULO IV 6.304.063 0 570 6.304.634

621 0 0 29.107 29.107 CAPÍTULO VI 0 0 29.107 29.107

TOTAL 10.425.253 14.986 73.035 10.483.302

As obrigas declaradas improcedentemente só repre-sentan o 0,1% das declaradas polos propios centros. Estas por diversos motivos, detectados con poste-rioridade, tales como duplicidade de facturas, dife-rencias no seu importe, devolución do subministro, etc., xa non son conformes e polo tanto non proce-de o seu pago.

As obrigas devengadas no exercicio que, por diver-sas causas, non foron declaradas polos centros xestores e se imputaron ó presuposto do seguinte representan o 0,7% do total.

En ámbolos dous casos constátase unha notable melloría en relación co ano anterior, xa que as obrigas pendentes de rexistrar improcedentes repre-sentaron un 0,5% das mesmas e as devengadas e non declaradas alcanzaron un 2,7% do total.

B) Imputación no exercicio seguinte

En canto ás obrigas pendentes de recoñecer ó peche do exercicio fiscalizado autorizouse a súa imputa-ción ó presuposto do ano seguinte, quedando pen-dentes 794 miles de ptas. correspondentes ó capítu-lo II do presuposto.

A aplicación efectuouse, en dito exercicio, mediante un acordo do Consello da Xunta autorizando unha convalidación xeral para tódolos centros e outras específicas para algúns, con cargo ós corresponden-tes epígrafes dos presupostos de cada un deles.

VI.4.- INMOBILIZADO A) Aspectos xerais O SERGAS dispón, para o exercicio das funcións que ten encomendadas no actual marco normativo, e, ó igual que calquera outra unidade económica, duns activos vinculados ó cumprimento da súa acti-


56

vidade que representan o sustento material básico da mesma. É indubidable que a importancia dos mes-mos suxire, de forma precisa e inmediata, a necesi-dade de que ditos activos estén perfectamente defi-nidos, valorados e rexistrados, sendo en consecuen-cia, o obxecto deste apartado o exame das circuns-tancias anteriormente descritas. O fundamento básico para contribuír ó correcto coñecemento do inmobilizado do organismo autó-nomo o constitúe a existencia dun inventario xeral, comprensivo da totalidade dos bens, dereitos e ac-cións que por calquera título lle pertenzan ou estén a súa disposición. Este a súa vez debe estar com-plementado polo rexistro dos datos pertinentes nun sistema integral de contabilidade que permita un correcto seguimento das vicisitudes que con rele-vancia económica e presupostaria, afecten ós distin-tos elementos patrimoniais en cuestión. Con respecto á primeira circunstancia mencionada no parágrafo precedente, debe destacarse que ata o presente exercicio o SERGAS non rendía informa-ción ningunha con respecto á situación do inmobili-zado, presentando por vez primeira en 1998, unha Conta de Patrimonio. Esto supuxo un avance signi-ficativo con respecto á situación anterior, así como o cumprimento das recomendacións que ó respecto se formularon en anteriores informes de fiscaliza-ción. Aínda que esta mellora ten un carácter par-cial, dado que se ben se recolle a totalidade dos bens inmobles, tan só son obxecto de rexistro os bens mobles situados nun só dos seus numerosos centros xestores, o cal funcionou como centro piloto a efectos de experimenta-lo soporte informático e os procedementos de xestión, existindo, non obstante, a previsión da súa implantación á totalidade de cen-tros nun futuro inmediato. A conta citada presenta, ademais das limitacións expresadas, deficiencias no modo de presentación da información, xa que se limita a realizar unha mera enumeración, a modo de simples listados, dos elementos patrimoniais, coa única distinción entre inmobles e mobles, pero sen ningún orde dentro de cada categoría, e sen que se reflicta o importe total dos mesmos e da conta en cuestión, o que supuxo limitación ó alcance da fiscalización, tal como se porá de manifesto ó longo da análise. Con respecto ós aspectos contables debe destacarse

que non se produciron variacións na situación con respecto a análise precedente, e que a información dispoñible é exclusivamente de tipo administrativo e presupostario, dado que aínda non se conta cun sistema integral de contabilidade, sustentado no Plan Xeral de Contabilidade Pública. B) Análise da revisión efectuada Dadas as circunstancias xa expresadas en apartados anteriores procedeuse a diferenciar, en canto á aná-lise, o correspondente ós bens inmobles e mobles. Debe destacarse que non se puido contar coa rela-ción de altas e baixas producidas durante o exerci-cio, nin coa relación valorada e resumida a 1-1-98. Así mesmo debe sinalarse que con carácter xeral para ámbolos dous tipos de bens, o SERGAS non realizou durante o exercicio dotacións presuposta-rias para fondos de amortizacións. Bens Inmobles Nesta categoría de activos o labor de regularización realizado foi exhaustivo e completo, procedéndose a inventaria-la totalidade dos bens de tal natureza cos que conta o SERGAS, con independencia da natu-reza xurídica da súa vinculación ó mesmo, incluín-do as tarefas a realización de medicións e valora-cións periciais, dadas as significativas carencias de información documental e a escasa ou nula aporta-ción de datos por parte da Tesourería Xeral da Se-guridade Social, administradora do patrimonio úni-co da Seguridade Social, e polo tanto dun número de bens que representan unha parte substancial do inmobilizado do SERGAS. A información obtida procesouse e incorporouse a un sistema informático creado “ad hoc” para a xestión patrimonial, se ben, como se puxo de mani-festo, a información aparece relacionada na Conta de Patrimonio dunha forma meramente enumerati-va, sen que ofreza ningún tipo de agrupación en función de parámetros relevantes. A efectos de pa-liar ditas deficiencias informativas foi solicitado que se subministrasen unha serie de ítems relevantes en soporte informático co fin de aportar un mellor coñecemento e facilitar análises da situación, sen que se obtivese resposta ó respecto. Non obstante, a información sistematizouse por este Consello, sendo


57

o resultante da mesma o seguinte:


Natureza Nº Bens %

s/Total Valor

s/Conta %

s/Total Dominio Público 1.062 89 50.073 84 Patrimonial 130 11 9.555 16

Total 1.192 100 59.627 100


Modelo de Incorporación

Nº Bens %

s/Total Valor

s/Conta %

s/Total Transferencia 647 54,3 48.984 82,15 Cesión gratuíta 30 2,5 1.594 2,67 Inventario 409 34,3 14 0,02 Outros (obras promov. polo SERGAS)

106 8,9 9.035 15,15

Total 1.192 100 59.627 100


Situación Patrimonial

Nº Bens %

s/Total Valor

s/Conta %

s/Total Dereitos/concesións a favor c/vinculación

655 54,9 49.798 83,6

Propiedade c/vinculación de destino

1 0 5 0

Propiedade sen vincula-ción de destino

131 11 9.761 16,4

Alugamento 44 3,7 64 0 Convenios 361 30,3 0 0

1.192 100 59.627 100


Titular Nº Bens %

s/Total Valor

s/Conta %

s/Total SERGAS 116 9,7 8.728 14,6 TXSS 560 47 42.310 71 Xunta de Galicia 93 7,8 8.351 14 Concellos 376 31,5 2 0 Comunidades veciñais 2 0,2 3 0 Outros 45 3,8 234 0,4

1.192 100 59.627 100

Obsérvase que figuran censados un total de 1.192 bens inmobles, cunha valoración que ascende a 59.627 millóns de pesetas. O 89% do número de bens, que representan o 84% da valoración total, son de dominio público, en tanto que o 11% restan-te corresponde a bens patrimoniais. Tamén se ob-serva que máis da metade dos bens cos que conta o SERGAS, cunha valoración que ascende ó 83,6% do total, teñen a súa orixe na cesión de dereitos a favor do mesmo e que a Tesourería Xeral da Segu-ridade Social é titular do 47% do número de bens (71% do valor), en tanto que o 9,7% dos bens (14,6% da valoración) corresponden a bens inmo-bles, propiedade do SERGAS. Con respecto ós criterios de valoración non foi po-sible acceder á documentación pericial elaborada

pola empresa encargada do deseño e execución das labores de realización do inventario, se ben se des-prende da información contida no deseño dos traba-llos e na recabada por parte dos responsables da xestión, que se optou por establecer unha única valoración dos bens en función do seu valor de re-posición, figurando en consecuencia este como va-lor contable. Sobre este particular debe significarse que nada obsta á inclusión deste valor como dato de referencia no Inventario, se ben para realiza-la va-loración contable dos bens se deberían de utiliza-los criterios, basicamente o de custo de adquisición, que se recollen dentro do marco normativo actual (Plan Xeral de Contabilidade Pública e principios contables públicos). Puídose observar, así mesmo, a inclusión, como bens propios do SERGAS das melloras e amplia-cións que se viñeron realizando en inmobles que teñen como propietario a un terceiro (practicamente na totalidade dos casos, a Tesourería Xeral da Se-guridade Social), circunstancia incorrecta desde o punto de vista legal e que debería ser obxecto de subsanación. Bens Mobles Dada a complexidade do procedemento de inventa-ria-la totalidade dos bens mobles dos numerosos centros xestores, nos que, ademais, e dada a súa peculiar natureza, conviven unha serie moi hete-roxénea de elementos patrimoniais, repartidos a súa vez nun bo número de unidades funcionais distintas, ó que habería que engadir, en moitos casos, a prác-tica inexistencia de rexistros anteriores que servisen de soporte inicial, o SERGAS adoptou a decisión de proceder á regularización da situación rexistral dos seus bens mobles nun centro xestor, que funcionaría como centro piloto ós efectos de realiza-los traba-llos de captura de información, proceso informático de rexistro inicial da base de datos resultante e sis-tematización dos procedementos de xestión adecua-dos. A estes efectos escolleuse o centro de gasto 1505, “Hospital Arquitecto Marcide”. Debe sinalarse que non se poden ofrecer datos sis-tematizados neste apartado ó non obterse a informa-ción correspondente en soporte informático, ante as carencias, xa referidas, que ó respecto presenta a Conta de Patrimonio, e ó non poder acometer polos


58

seus propios medios dito labor este Consello, dado o importante volume de datos a procesar. Con respecto á valoración efectuada destos bens, a mesma realizouse de forma pericial pola empresa adxudicataria da asistencia técnica contratada a tales efectos aplicando o mesmo criterio xa sinalado no apartado anterior dedicado a bens inmobles, polo que nese sentido debemos facer unha expresa remi-sión ó mesmo. Non foi posible acceder á documen-tación xerada a tal efecto, e polo tanto existe a co-rrespondente limitación en orde a pronunciarse so-bre a corrección dos procedementos e técnicas em-pregadas así como da valoración resultante. Obsérvase que con posterioridade á finalización dos traballos de captura da información e de rexistro da mesma no aplicativo informático de xestión de in-ventarios, produciuse, a través de distintas vías, o afloramento dun número significativo de bens que se incorporaron como altas á situación inicial de 31-12-97. Non obstante os mesmos, que sí aparecen con valoración no aplicativo referido, segundo se constatou no centro xestor, non figuran con tal va-loración na Conta de Patrimonio, na que non teñen asignado ningún valor. Non se tivo en conta, á hora de establece-lo suxeito propietario dos bens, a circunstancia de que algúns existían no centro ó momento de realizarse a trans-ferencia de servicios, e que polo tanto son titulari-dade da TXSS. Procedeuse á análise dos procedementos deseñados para a cumprimentación de altas e baixas, nos que existe unha casuística moi variada, encontrándose, en xeral, adaptados a procedementos racionais e axustados ó marco normativo vixente, se ben o grao de eficiencia e eficacia na aplicación dos mesmos deberá comprobarse en sucesivos exercicios ós efectos de formar unha opinión substantiva sobre o seu grao de aplicación. Sobre este particular debe observarse que existen indicios, en canto ós bens adquiridos por doazón, de que se estarían obviando polo centro analizado os trámites legalmente esta-blecidos e os procedementos deseñados neste apar-tado, desviando os mesmos a unha Fundación exis-tente no centro, extremo que debería ser corrixido de inmediato.

Constatouse así mesmo, que se produciron incorpo-racións de bens ó inventario os cales tiveron como fonte de financiamento orixinaria o capítulo II do Presuposto de Gastos, extremo irregular, dado que a natureza económica do mesmo é a cobertura de gastos en bens correntes e servicios e non a adquisi-ción de bens susceptibles de ser inventariados. Debe reseñarse a carencia de rexistro no inventario dos fondos bibliográficos, de relevancia económica, cos que conta o centro. A tarefa de fiscalización incluíu a comprobación “in situ” do material que figuraba inventariado nun servicio determinado do centro, efectuando unha confrontación entre os materiais listados polo apli-cativo informático e os que se encontraban fisica-mente no mesmo ó momento de realizarse as tarefas de verificación. En xeral observouse a corrección tanto da relación como das descricións realizadas, se ben se encontraron algúns bens que non figura-ban rexistrados no inventario. Así mesmo obser-vouse a falta de etiquetado dos bens considerados como electrodomésticos. VI.5.- ACTIVOS FINANCEIROS A) Aspectos xerais Son obxecto de análise neste apartado os créditos que teñen como destino, con carácter xeral, atende-las obrigas derivadas das seguintes operacións: ad-quisicións de títulos valores ou dotacións de capital a fundacións, concesión de préstamos, constitución de depósitos etc. e que se engloban dentro do capí-tulo VIII do Presuposto de Gastos. A dotación inicial do capítulo referido no exercicio fiscalizado ascendeu a 165 millóns de ptas., dota-ción coincidinte coa do exercicio anterior. O impor-te citado incrementouse en 318 millóns de ptas. en virtude das modificacións presupostarias autorizadas ata alcanzar unha dotación definitiva de 483 mi-llóns. Nos cadros nos 39, 40 e 41 reflíctese a variación experimentada polos créditos definitivos e a execu-ción presupostaria con respecto ó exercicio 1997, tanto no ámbito económico, como no orgánico e funcional. Obsérvase, con carácter xeral, un decre-


59

mento do 9,7% dos créditos definitivos do capítulo VIII motivado pola significativa diminución en 1998 dos créditos destinados á dotación ou ampliación de capital de fundacións públicas, que se reflicte, con distintas variacións porcentuais no concepto 870 (-84,8%), no programa 2223 (-64,2%) e no centro xestor 5001(-13%). Pola contra debe destacarse o incremento que experimentan os créditos definitivos no concepto 830 (27,3%), o programa 2591 (28%) e o centro xestor 1550 (31,8%). A execución presupostaria correspondente ó exerci-cio fiscalizado queda reflectida nos cadros nos 42, 43 e 44, tanto no seu desglose económico, como funcional e orgánico. Alcanzáronse en xeral índices elevados de execución en fase de obrigas (86,5%) e de pagos (93,3%), debéndose tan só destaca-lo nulo grao de execución alcanzado no concepto 870, que trouxo aparellada a mesma circunstancia no pro-

grama 2121. B) Resultado da revisión efectuada As actuacións fiscalizadoras tiveron como obxecto o gasto executado nos conceptos 830 e 831 (anticipos ordinarios e extraordinarios ó persoal) englobando os mesmos a totalidade do gasto aplicado no capítu-lo. A continuación reflíctese o desglose dos anticipos concedidos durante o exercicio pola División de Recursos Humanos do SERGAS e cunha dotación presupostaria que se encontra centralizada, expre-sando o número e importes atendendo ó centro onde presta servicios o persoal, debéndose destacar que non se inclúen na análise os datos correspondentes ós centros xestores 1550 e 3650, os cales, contan con dotacións propias e distinta regulación.

CENTRO Nº ANTICIPOS

ORDINARIOS CONCEDIDOS

IMPORTE ANTICIPOS ORDINARIOS (Millóns ptas.)

Nº ANTICIPOS EXTRAORDINARIOS

CONCEDIDOS

IMPORTE ANTICIPOS EXTRAORDINARIOS

(Millóns ptas.) 1501 1505 1507 1508 1509 1571 2701 2703 2706 2707 3201 3204 3206 3250 3601 3603 3606 3611 3612 3649

223 64 20 7 5

27 65 14 15 7

78 7

10 --

102 49 32 26 9

17

79 23 9 2 2 9

23 5 4 2

27 2 4 --

31 15 11 8 3 7

1 5 -- -- 2 -- 8 1 1 -- -- -- -- 1

17 -- --

16 -- --

1 7 -- -- 3 --

10 2 1 -- -- -- -- 1

23 -- --

19 -- --

TOTAL 777 266 52 67

Atendendo ós colectivos solicitantes, a distribución realizouse da seguinte forma:

Categoría Nº Anticipos

Ordinario Concedidos

% s/Total

Nº Anticipos Extraordin. Concedidos

% s/Total

ATS/DUE 232 29,8 10 19,2 Aux. Enfermería 198 25,5 9 17,3 Aux. Administ. 100 12,9 7 13,5 Celador 62 8 8 15,4 Pinche 29 3,7 - -- Tec. Especialista 23 3 5 9,6 Outras categorías 133 17,1 13 25

Total 777 100 52 100 (Información obtida da documentación contable proporcionada)

Da análise efectuada por categorías detectouse a existencia, nalgúns casos puntuais, de importes concedidos que superan á media da categoría exis-tindo indicios de que se vulnerou o límite cuantitati-vo establecido nas disposicións reguladoras. Ademais do xa exposto o traballo realizado nesta área centrouse na verificación dos procedementos administrativos establecidos para a concesión e o reintegro dos anticipos, así como a comprobación das operacións resultantes tanto en gastos como en


60

ingresos. Ós efectos sinalados procedeuse ó exame da totalidade dos anticipos concedidos durante 1998 no centro xestor 3201, analizándose por tanto 78 expedientes de anticipos que representan o 10% do total concedido. Non foi obxecto de exame, ó non existir peticións no centro de referencia, ningún anticipo de carácter extraordinario. Non se detectou nesta área incidencias significati-vas, aplicándose con corrección polo centro anali-zado as disposicións regulamentarias na materia e considerándose adecuados os procedementos de control interno establecidos. VI.6.- RESULTADO PRESUPOSTARIO VI.6.1.- RESULTADO DA XESTIÓN PRESU-POSTARIA DO EXERCICIO

Da liquidación rendida, obtense que os gastos e ingresos do SERGAS, medidos por dereitos e obri-gas recoñecidas, ascenden a 288.535 e 288.643 millóns de ptas., resultando un déficit de xestión presupostaria de 108 millóns de ptas. VI.6.2.- EXCEPCIÓNS E SALVIDADES ÓS GASTOS E INGRESOS APLICADOS Ó PRE-SUPOSTO DO EXERCICIO Á marxe dos datos que aparecen na liquidación rendida, neste informe, en concreto nos apartados VI.3 e VII.1, puxéronse de manifesto unha serie de salvidades que afectan a aqueles e, polo tanto, ó resultado presupostario, na forma que se expresa a continuación:

(En Millóns)

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA

DEREITOS E OBRIGAS

RECOÑEC. A.1) A.2) B.1) B.2)

TOTAL SALVIDADES

LIQUIDACIÓN S/EFECTOS

SALVIDADES I N G R .

Cap. III Prestación de servicios Cap. IV Transf. correntes Cap. VII Transf. de capital Cap. VIII Activos financeiros

TOTAL

4.502 283.361

362 310

288.535

-885 -66 -12

-963

1.110

1.110

225 -66 -12

147

4.727 283.295

350 310

288.682 G A S T O S

Cap. I Gastos de persoal Cap. II Gastos correntes Cap. III Gastos financeiros Cap. IV Transf. correntes Cap. VI Investimentos reais Cap. VII Transf. de capital Cap. VIII Activos financeiros

TOTAL

128.138 73.989

132 69.514 16.203

249 418

288.643

1.987 2.152

6.305

10.444

-24 -1.188

-5.274

-90

-6.576

1.963 964

1.031

-90

3.868

130.101 74.953

132 70.545 16.113

249 418

292.511 Resultado del exercicio -108 -10.444 6.576 -963 1.110 -3.721 -3.829

A) Obrigas recoñecidas A.1) No exercicio presupostario de 1998 quedaron pendentes de contabilizar obrigas devengadas no mesmo por importe de 10.444 millóns de ptas. A.2) Por outra parte ó presuposto do citado exerci-cio aplicáronse obrigas xeradas en exercicios ante-riores por importe de 6.576 millóns de ptas. B) Dereitos recoñecidos B.1) Como consecuencia da revisión efectuada no exercicio, os dereitos recoñecidos no mesmo por ingresos devengados en exercicios anteriores ascen-den a 963 millóns de ptas. B.2) Así mesmo, detectáronse dereitos devengados

no propio exercicio e non aplicados ó presuposto do mesmo por importe de 1.110 millóns de ptas. C) Resultado O déficit presupostario do SERGAS, 108 millóns de ptas., tomando en consideración os gastos e ingre-sos realizados en 1998 e non aplicados ó presuposto e polas operacións de gastos e ingresos realizadas en exercicios anteriores e regularizadas presuposta-riamente no exercicio, incrementaríase en 3.721 millóns de ptas., resultando un déficit de 3.829 millóns de ptas.

VI.6.3.- RESULTADO PRESUPOSTARIO ACUMUALDO E EXCEPCIÓNS E SALVIDA-DES ÓS GASTOS E INGRESOS APLICADOS Ó PRESUPOSTO ATA O 31-12-98


61

Das liquidacións rendidas obtense o seguinte:

(En Millóns de ptas.) -Resultado presupostario acumulado exercicios anteriores ........5.828 -Operacións de exercicios pechados .................................. (163) -Resultado presupostario ............................................... (108) Superávit de xestión presupostaria a 31-12-98 ..................5.557

Sen embargo, ditos datos, están afectados como consecuencia das salvidades detectadas, xa que o SERGAS mantén a 31-12-98 partidas pendentes de aplicación sen regularizar presupostariamente, cun efecto de 9.880 millóns de ptas. Os ingresos en termos de dereitos liquidados, 603 millóns de ptas., corresponden a 1998, mentres que dos gastos en termos de obrigas contraídas (10.444 millóns de ptas.), refírense a 1998, sendo o resto (39 millóns de ptas.) de exercicios anteriores. Como consecuencia de todo isto, prodúcese a se-guinte situación:

(En Millóns de ptas.) -Resultado presupostario acumulado a 31-12-98 ....................5.557 - A) Gastos pendentes de aplicación presupostaria ............ (10.483) - B) Ingresos pendentes de aplicación presupostaria ................ 603 Resultado presupostario acumulado a 31-12-98 s/efecto salvidades ....................................................(4.323) VI.6.4.- EVOLUCIÓN DO RESULTADO PRE-SUPOSTARIO ACUMULADO


S/DATOS LIQUIDACIÓN PRESUPOSTARIA

S/EFECTO DAS SALVIDADES DETECTADAS

a 31-12-91 a 31-12-92 a 31-12-93 a 31-12-94 a 31-12-95 a 31-12-96 a 31-12-97 a 31-12-98

-1.324 -10.824 -3.441 1.922 2.188 5.113 5.828 5.557

-33.951 -43.660 -33.124 -18.942 -7.198

1 -321

-4.323

Segundo os datos que anteceden, tomando en consi-deración os efectos das salvidades detectadas, o tradicional déficit presupostario acumulado, desde a transferencia dos servicios do INSALUD, diminuíu significativamente ata o exercicio 1996, a partir do cal increméntase dunha maneira preocupante espe-cialmente no fiscalizado. VI.7.- GASTOS COMPROMETIDOS DE EXERCICIOS POSTERIORES

Durante o exercicio 1998 comprometéronse créditos para exercicios futuros por un importe de 31.797 millóns de ptas., segundo se desprende da análise do Estado de Compromisos de gastos de exercicios futuros incluído na Conta Xeral do SERGAS. A distribución do citado importe por anualidades foi a que a continuación se reflicte:

(En Millóns de ptas.) Anualidade Importe

1999 19.518 2000 11.653 2001 405 2002 171 2003 50 Total 31.797

Os cadros nos 45, 46 e 47, confeccionados a partir da información contida no Libro Maior de Concep-tos Presupostarios de exercicios futuros reflicten no seu desglose por centros, programas e conceptos os límites de compromisos, autorizacións e disposi-cións acordados durante o exercicio fiscalizado con cargo a exercicios futuros. Con carácter xeral apréciase un notable incremento da utilización de compromisos de gastos para exer-cicios futuros (232,6% con respecto ó exercicio anterior). Se ben o aumento é xeralizado, debe des-tacarse que desde o punto de vista da natureza eco-nómica do gasto obsérvase que o realizado no capí-tulo II, que da cobertura ós gastos correntes, e que en exercicios anteriores practicamente non era utili-zado pasou a representar en 1998 máis da metade dos compromisos de gastos. Non se puido contar coa relación de proxectos de gastos afectados por créditos plurianuais nin cos reaxustes de anualidades producidos durante o exer-cicio ó non ser remitida a documentación solicitada ó ente fiscalizado, o cal supuxo unha limitación parcial ó alcance da auditoría. Procedeuse a realiza-las análises pertinentes en orde a comproba-lo cumprimento dos requisitos e límites establecidos no artigo 58 da Lei 11/92 de 7 de ou-tubro, de réxime financeiro e presupostario de Gali-cia, non observándose incidencias reseñables en torno o seu cumprimento.


62


63

VII. Análise das áreas


64


65

ÍNDICE VII.1. INGRESOS ..................................................................................... 67 VII.1.1. Aspectos xerais .................................................................... 67 VII.1.2. Resultado da revisión efectuada ................................................ 71 VII.2. GASTOS DE PERSOAL ..................................................................... 79 VII.2.1. Aspectos xerais .................................................................... 79 VII.2.2. Análise de determinados aspectos retributivos ............................... 80 VII.3. CONTRATACIÓN ............................................................................ 82 VII.3.1. Aspectos xerais...................................................................... 83 VII.3.2. Análise particularizada ........................................................... 89 VII.4. GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS ..................................... 91 VII.4.1. Aspectos xerais .................................................................... 91 VII.4.2. Resultado da revisión efectuada ................................................ 92 VII.5. ASISTENCIA SANITARIA PRESTADA CON MEDIOS ALLEOS ................ 93 VII.5.1. Concertos con Institucións Hospitalarias ..................................... 93 VII.5.1.1. Aspectos xerais ...................................................... 93 VII.5.1.2. Resultado da revisión efectuada .................................. 94 VII.5.2. Concertos de asistencia ambulatoria. Osixenoterapia ....................... 96 VII.5.2.1. Aspectos xerais ...................................................... 96 VII.5.2.2. Resultado da revisión efectuada .................................. 96 VII.6. TRANSFERENCIAS ......................................................................... 98 VII.6.1. Transferencias correntes ......................................................... 98 VII.6.1.1. Aspectos xerais ...................................................... 98 VII.6.1.2. Resultado da revisión efectuada .................................. 99 VII.6.2. Transferencias de capital ...................................................... 102 VII.6.2.1. Aspectos xerais ...................................................... 102 VII.6.2.2. Resultado da revisión efectuada ................................ 103 VII.7. INVESTIMENTOS ........................................................................... 103 VII.7.1. Aspectos xerais .................................................................. 103 VII.7.2. Resultado da revisión efectuada .............................................. 104 VII.8. GASTOS FINANCEIROS ................................................................. 106


66


67

VII.- ANÁLISE DAS ÁREAS VII.1.- INGRESOS VII.1.1.- ASPECTOS XERAIS Capítulo III.- Taxas, Prezos Públicos e Outros Ingresos Recolle este capítulo do Presuposto de Ingresos os propios do organismo autónomo que se xeran pola aplicación de taxas e prezos públicos por prestación de servicios así como ingresos residuais como ven-da de bens, prezos privados etc. Para os efectos da presente análise vanse a diferencia-los ingresos procedentes da aplicación de prezos públicos pola prestación de servicios sanitarios a enfermos non asegurados ou ben a terceiros responsables do cus-to, os máis relevantes desde o punto de vista eco-nómico e de complexidade de xestión, do resto de ingresos do capítulo.

Antes de entrar na análise pormenorizada dos dis-

tintos conceptos débese sinalar que nos contratos-programa subscritos entre o organismo autónomo e os distintos centros hospitalarios se fixaron, para o exercicio 1998 unha serie de obxectivos en canto á aportación destes ó financiamento do seu presuposto de ingresos mediante a recadación de ingresos pro-pios que a continuación son obxecto de exame. Dé-bese precisar que os citados contratos-programa tan só establecen un importe a recadar, pero sen que se precisen a existencia duns parámetros que sirvan de canle ou guía para o seu cálculo nin ningún outro obxectivo relativo á xestión (incremento de volume de facturación, reducción do volume de incobrados, reducción do número de facturación anulada, etc.), extremos que se deberían ter en conta en futuros contratos-programas se se desexa articular un siste-ma racional de obxectivos, a súa cuantificación e seguimento. Da análise practicada despréndese a seguinte infor-mación:


68


Centro Previsión

Recadación Recadación Total

(Ex. corrente + ex. pechados) % Desviación c/ respecto á

previsión C.H. Juan Canalejo 1.200 1.249 4,1 H. Arquitecto Marcide 158 186 17,7 C.H. Xeral de Galicia 750 572 -23,7 C.H. Xeral-Calde 350 344 -1,7 H. da Costa – Burela 90 94 4,4 H. de Monforte 45 50 11,11 C.H. Cristal-Piñor 260 257 -1,2 H. de Valdeorras 29 23 -20,7 C.H. Santa María Nai 90 71 -21,1 C.H. Xeral-Cíes 264 300 13,6 H. Montecelo 150 139 -7,3 H. Meixoeiro 128 132 3,1 H. Nicolás Peña 2 8 300 C.H. Provincial-Rebullón 90 110 22,2

Totais 3.606 3.538 -1,9 Como se observa, con carácter xeral estívose moi próximo a acada-lo volume de recadación progra-mado, se ben o grao en que os centros cumpriron este varía moi significativamente.

A) Ingresos por prestación de asistencia sanitaria

Concepto 363.- Debedores varios e particulares

Este concepto recolle a facturación realizada a par-ticulares non asegurados, aseguradoras privadas, empresas colaboradoras, convenios internacionais etc.

O cadro nº 48 reflicte a variación interanual expe-rimentada neste epígrafe en canto ós dereitos reco-ñecidos segundo o desglose orgánico, así como a importancia relativa de cada centro con respecto á facturación total. Apréciase un leve incremento do volume total de dereitos recoñecidos con respecto ó exercicio anterior (4,8%). No desglose por centros debe destacarse que os Complexos Hospitalarios Juan Canalejo e Xeral de Galicia concentran máis da metade dos dereitos recoñecidos, se ben durante o exercicio, mentres o primeiro incrementa signifi-cativamente o volume de facturación (25%), os centros integrantes do segundo experimentan decri-mentos (4,5% no centro 1550 e 12% no 1571). Así mesmo obsérvanse incrementos relevantes, en canto a porcentaxe e volume de facturación nos centros 2701, 2707 e 3603, en tanto que nos centros 3649, 3650 e 2706 se producen diminucións destacables. En canto ós centros de atención primaria, salvo excepcións incrementan os importes de dereitos recoñecidos, se ben estes aínda continúan sendo puramente testemuñais.

O cadro nº 49, elaborado a partir da información

que obra no Libro Maior de Conceptos do Presu-posto de Ingresos, reflicte o desenvolvemento da execución presupostaria do concepto obxecto de exame, en termos de dereitos recoñecidos e recada-ción líquida, así como o pendente de cobro e o co-rrespondente índice de recadación sobre dereitos recoñecidos desglosado todo elo por centros de xestión. O índice xeral de recadación sobre dereitos foi no exercicio do 53,9%, e se ben este é superior ó aca-dado durante o exercicio anterior, aínda que segue representando un ratio pouco satisfactorio, tendo en conta que desapareceu a facturación ó I.S.M. que viña incrementando considerablemente o volume de impagados. Da análise orgánica obsérvase que os centros 1509, 1550, 1571, 2703, 2707, 3204, 3206, 3611 e 3612 presentan ratios significativamente por debaixo da media, debéndose destacar en sentido positivo ós centros 1501, 1505, 1507, 1508, 2706, 3601, 3649 e 3650. Subsiste durante o exercicio fiscalizado a disparida-de de criterios en torno á contabilización da reca-dación de dereitos xerados pola aplicación de con-venios internacionais. En tanto que uns centros realizan un recadado simultáneo á emisión da factu-ra para a súa posterior e teórica compensación, noutros rexístrase unicamente o dereito quedando pendente de cobro o mesmo. Concepto 364.- Debedores por Accidentes de Tráfico Este concepto recolle os ingresos que teñen a súa


69

orixe na prestación de asistencia sanitaria derivada de accidentes de tráfico, nos que o terceiro respon-sable é a compañía aseguradora. O SERGAS ten subscrito un convenio coa Unión Española de Enti-dades Aseguradoras e Reaseguradoras (UNESPA) no cal se regula a facturación dos mencionados servicios, recolléndose as tarifas aplicadas no anexo II do Decreto 57/98 de 5 de febreiro. O cadro nº 50 reflicte a variación interanual dos dereitos recoñecidos no seu detalle orgánico, así como a porcentaxe de cada un deles con respecto ó total. O ratio de variación xeral experimenta un leve incremento do 1,9%. Pese a experimentar unha sensible diminución no seu volume de facturación, o centro 1501 segue representando unha elevada porcentaxe do total de dereitos recoñecidos (34%), seguido a considerable distancia polos centros 1571 e 2701. No desglose por centros obsérvase que os centros hospitalarios que incrementan de forma considera-ble o seu volume de facturación son o 1505, 2701 (144%), 2707, 3250, 3603, 3611 e 3650. Pola co-ntra son significativos os decrecementos nos centros 1501, 2706 e 3201. Con respecto ós centros de atención primaria, coa excepción do 2703 no que cabe sinalar un significativo descenso, tódolos res-tantes experimentan incrementos, en xeral moi sig-nificativos, se ben, e ó igual que se precisaba con respecto ó concepto anterior, son volumes moi pou-co relevantes de facturación. O cadro nº 51 do anexo reflicte pola súa parte o desenvolvemento da xestión presupostaria do con-cepto analizado. Despréndese do mesmo que o índi-ce de recadación sobre dereitos recoñecidos líquidos alcanzou o 68%, porcentaxe que mellora en 4 pun-tos ó acadado no exercicio precedente, pero lonxe aínda de representar un ratio aceptable, sobre todo se se ten en conta que neste concepto se optou, a través do convenio mencionado, por aplicar unhas tarifas sensiblemente inferiores ás aplicadas a parti-culares e aseguradoras privadas en aras a alcanzar unha maior axilidade na xestión e recadación do prezo público. Da análise por centros débese chama-la atención sobre o feito de que, en xeral, os centros de aten-ción primaria acaden ratios sensiblemente inferiores á media, chegándose nun caso a un índice nulo de

recadación. Con respecto ós centros hospitalarios en xeral sitúanse en torno á media, debéndose destacar polos seus baixos ratios os centros 1550 e 3250 en tanto que presentan ratios significativamente supe-riores os seguintes, 1505, 2701 e 2706. Concepto 365.- Debedores Mutuas Patronais Este concepto recolle os ingresos que teñen a súa orixe na prestación de asistencia sanitaria ocasiona-da por continxencias profesionais cubertas por Mu-tuas de Accidentes de Traballo. O cadro nº 52 do anexo ilustra acerca da variación interanual dos dereitos recoñecidos e o seu detalle por centros xestores así como o peso específico de cada un con respecto ó total. Con carácter xeral pódese observar que se produce un incremento sig-nificativo no volume de dereitos recoñecidos con respecto ó exercicio anterior (24,5%), continuando polo tanto, coa tendencia que xa se puxo de mani-festo na análise do exercicio 97. Na análise orgánica débese facer especial mención ó elevado peso que na facturación total do organismo autónomo por este concepto acada o centro xestor 1501 (51%) que tamén se debe destacar entre os que incrementaron a súa facturación por riba da media, xunto cos centros 1508, 1550, 2703, 3204, 3250, 3603, 3606, 3611 e 3612. No extremo oposto atópanse os que pola contra recoñeceron dereitos por debaixo das cifras acadadas no exercicio ante-rior, debéndose mencionar neste caso ós centros 1509, 2706 e 3650. Durante o exercicio fiscalizado produciuse un feito relevante en torno á recadación deste concepto. Con anterioridade esta se realizaba en compensación coa Tesourería Xeral da Seguridade Social, polo que os índices de recadación eran sempre óptimos, non existindo polo tanto volume ningún de pendente de cobro, salvo os que se reflectían en ocasións conta-blemente debido a erros de codificación. A partir de 1998 comeza a existir unha xestión recadatoria pro-pia dos centros, ó cesar na súa función a TXSS, e ó realizarse a xestión de cobro directamente ás Mu-tuas Patronais. O cadro 53 reflicte o desenvolvemento da xestión presupostaria do concepto analizado. Obsérvase que o índice xeral de recadación sobre dereitos recoñe-


70

cidos acada un 75,1%. No detalle por centros ob-sérvase non obstante a existencia de importantes desviacións en torno a esta media. Débense citar por acadar ratios sensiblemente superiores os cen-tros 2701, 2706, 2707, 3650 e 3697. Pola contra os seguintes, 1505, 1507, 1508, 1509, 2703, 3204, 3206, 3250, 3606, 3611 e 3612 destacan por acadar ratios que son significativamente inferiores á media xeral do concepto. B) Capítulo III. Resto de Ingresos Dentro do capítulo III, ademais dos ingresos xera-dos pola prestación da actividade principal, a asis-tencia sanitaria, xéranse, ben paralelamente ou á marxe de dita actividade, unha serie de ingresos da que a análise se aborda a continuación de forma somera. Os ingresos citados constitúen, de conformidade co xa exposto, un conglomerado heteroxéneo en razón da súa orixe (venda de bens ou residuos hospitala-rios, ingresos procedentes da explotación por tercei-ros de servicios extrasanitarios, taxas pola presta-ción de servicios administrativos e profesionais, reintegros de pagos etc.). Os cadros nos 54, 55 e 56, elaborados a partir da información contida no Libro Maior de Conceptos do Presuposto de Ingresos, reflicten respectivamen-te, os dereitos recoñecidos, recadación líquida e o pendente de cobro a 31-12-98 para cada un dos conceptos utilizados e no ámbito de cada centro xestor. No desglose por contas que realiza o Libro Maior de Conceptos do Presuposto de Ingresos obsérvase, que a denominación que no mesmo figura para al-gunha das taxas que se liquidan (tales como solici-tude de instalación de bingos, renovación da autori-zación de boletos, expedición licencia de pesca, matriculación de embarcacións, autorizacións de transportes mecánicos e unha longa relación de moitos máis) non se correspondería con servicios prestados polo SERGAS, sen que se obtivera in-formación aclaratoria ó respecto. (✴) C) Ingresos por Transferencias Correntes e de Capital Os obxectivos con respecto á análise desta área non

se puideron acadar plenamente debido á escasa in-formación contida na documentación soporte dos documentos contables. En xeral as tarefas desen-volvéronse distinguindo as transferencias que finan-cian gastos correntes e as que o fan con respecto a gastos de capital, expóndose a continuación de for-ma resumida as principais conclusións: Transferencias correntes Englóbanse no capítulo IV do Presuposto de Ingre-sos, o cal constitúe o de maior relevancia económi-ca, dado que recolle o financiamento dos servicios transferidos polo INSALUD chegando a representa-lo 98,2% do total de dereitos recoñecidos durante o exercicio. Non obstante, a citada relevancia pon de manifesto que o grao de autonomía financeira do organismo autónomo é practicamente inexistente. O cadro nº 57 recolle, por conceptos, a xestión presupostaria deste capítulo, que ademais das men-cionadas transferencias recolle as efectuadas pola propia Comunidade Autónoma, as correspondentes ó traspaso de servicios por parte das corporacións locais e do ISM, así como subvencións finalistas e transferencias do Fondo de Investigación Sanitaria. Dos ingresos indicados, os correspondentes a trans-ferencias do INSALUD representan o 94,1% do total do capítulo, tendo a súa orixe os mesmos no acordo 1/97 de 27 de novembro do Consello de Política Fiscal e Financeira polo que se aprobou o sistema de financiamento dos servicios de sanidade para o período 1998-2001. O desglose das cantida-des percibidas foi o seguinte:

(En Millóns de ptas.) DESCRICIÓN INGRESOS

Transferencias exercicio corrente 265.604 Convenio Farmaindustria 1.095

TOTAL 266.699

O groso do percibido corresponde ós ingresos pro-cedentes de transferencias do presuposto do INSA-LUD que se remiten pola TXSS con periodicidade mensual, correspondendo o restante ó convenio con Farmaindustria. En xeral débese referir que o total de ingresos procedentes do INSALUD experimen-tou un incremento do 6,6% con respecto ó exercicio anterior. A execución presupostaria en fase de recadación

__________________________________ (✴) Atendendo ó contido da alegación formulada, resulta modificado o texto reflectido no Anteproxecto do Informe.


71

alcanzou o 100%, circunstancia que atopa o seu fundamento na mecánica da percepción deste tipo de ingreso e que xa foi obxecto de descrición en parágrafos precedentes.

Con relación ás transferencias procedentes da pro-pia Comunidade Autónoma estas refírense basica-mente á desagregación de créditos da Consellería de Sanidade destinados á cobertura de gastos de per-soal e de bens e servicios que ó momento de ope-rarse a posta en funcionamento do SERGAS como organismo autónomo pasaron a integrarse dentro da estructura do mesmo. O volume dos dereitos reco-ñecidos experimentou unha diminución do 29% con respecto ó ano 1997, representando dentro do total do capítulo IV o 1,9% do total.

A execución presupostaria en fase de recadación das transferencias da Comunidade Autónoma foi nula, seguindo así a liña seguida en exercicios anteriores, extremo que debería ser obxecto de corrección no futuro. Os ingresos procedentes da transferencia do I.S.M. representaron no exercicio fiscalizado o 1,7% do total de transferencias, alcanzando un ratio de exe-cución en fase de recadación do 100%. Idéntico ratio de óptima execución alcanzan as transferencias de ingresos estatais que correspondían a corpora-cións locais polos servicios sanitarios que tiñan asumidos e que foron obxecto de transferencia ó SERGAS, representando os dereitos recoñecidos o 2,2% do total do capítulo obxecto de exame.

Por último cabe reseña-la existencia de pequenos importes procedentes de transferencias correntes do Estado con obxecto finalista e como cobertura da asistencia relixiosa prestado polo ente fiscalizado nos seus centros e ingresos procedentes do Fondo de Investigación Sanitaria. Débese manifestar que no exame da documentación contable obsérvase a existencia, na conta 100430 un ingreso de 66 mi-llóns de ptas. que figuraban ingresados pendentes de aplicación na tesourería desde o exercicio 1995, non existindo xustificación ningunha na documenta-ción adxuntada das causas que orixinaron tan consi-derable retraso na realización da correspondente aplicación a presupostos dos importes citados.

Transferencias de Capital

O capítulo VII do Presuposto de Ingresos recolle os

ingresos que teñen a súa orixe en transferencias do que o destino é o financiamento de investimento novo e de reposición. Este capítulo representou, no exercicio examinado, apenas o 0,1% do total de dereitos recoñecidos. Dentro do volume global de ingresos encadrados no mesmo destacan os proce-dentes de transferencias da propia Comunidade Autónoma (65%) correspondendo os restantes de-reitos a transferencias do Fondo de Investigación Sanitaria (24%), subvencións finalistas do Estado (10%) e transferencias do exterior (1%).

O cadro nº 58 reflicte, no seu detalle por concep-tos, a execución presupostaria operada neste capítu-lo. Do mesmo despréndese que a execución en fase de recadación alcanzou o 59,7% do total de dereitos recoñecidos, este baixo índice obedece fundamen-talmente ó escaso volume de recadación que se pro-duce no concepto 750 “Transferencias de CC.AA de Galicia”, (38,3%) que é pola contra, e como xa quedou reflectido, o de maior relevancia económi-ca. O resto de conceptos alcanza índices óptimos do 100%.

Do exame da documentación contable e os seus correspondentes xustificantes obsérvase que no con-cepto 702 “subvencións finalistas do Estado” pro-ducíronse a liquidación de dereitos por importe de 12 millóns de ptas. que corresponden a cantidades que foron ingresadas en exercicios precedentes (1995, 1996 e 1997) e que permaneceron todo este tempo como partidas pendentes de aplicar a presu-posto, sen que se obtivese na documentación sinala-da, xustificación algunha sobre tan considerable e significativo retraso. VII.1.2.- RESULTADO DA REVISIÓN EFEC-TUADA

Dentro da fiscalización desta área prestouse especial atención ós ingresos incluídos no capítulo III “Ta-xas, prezos públicos e outros ingresos” que, dada a súa natureza, ó supoñe-la materialización de distin-tos procedementos de xestión e recadación, e ó ser xestionados polos numerosos centros xestores cos que conta o organismo autónomo, conlevan un risco de auditoría elevado.

Na particular análise do capítulo III incidiuse por unha parte na determinación dos ingresos reais do exercicio correspondente á prestación de asistencia sanitaria facturable, previa confrontación entre os


72

datos contabilizados na Liquidación Presupostaria e os recabados dos centros de xestión, comprobando se tal información representa íntegra e adecuada-mente as operacións realizadas durante o exercicio, comprendendo dita análise a totalidade dos centros xestores do SERGAS, e por outra parte, produciuse á análise “in situ”, nun centro dos procedementos de xestión, recadación e contabilización utilizados. A) Aspectos procedimentais A análise dos distintos procedementos empregados na xestión, recadación e contabilización dos distin-tos tipos de ingresos por parte dos centros de xestión do SERGAS realizouse tomando como refe-rencia ó centro xestor 2706. A metodoloxía empregada consistiu no exame das distintas fases que compoñen o procedemento, ex-poñendo a continuación de forma resumida as prin-cipais conclusións en cada unha delas: a) Actuacións previas O fundamento básico dunha correcta xestión na área analizada atópase na recollida de datos que realiza o Servicio de Admisión, o cal ten o seu cargo dita función e que comprende a comprobación inicial do dereito á asistencia sanitaria, a determinación dos supostos de feito que dan orixe a facturación así como a recollida de datos que faga posible a poste-rior emisión das liquidacións. Sobre este particular obsérvanse as seguintes incidencias: -Para a acreditación da identidade do paciente tan so se esixe a tarxeta sanitaria ou no seu defecto a carti-lla de afiliación á Seguridade Social, non comple-mentándose a mesma coa exhibición do documento nacional de identidade ou outro documento de simi-lares características probatorias. -Con respecto á acreditación do dereito á asistencia sanitaria efectúase tan so, como no apartado ante-rior, mediante a esixencia da tarxeta sanitaria ou cartilla de afiliación, sen que se complemente dito acto coa comprobación actualizada da situación de alta ou asimilada mediante o terminal informático conectado coa base de datos da TXSS. De feito obsérvase que o servicio non conta con acceso a dita base de datos, xa que o terminal que conecta

coas mesmas se atopa fisicamente na unidade de facturación, e se utiliza unicamente nos supostos en que o paciente non aporta tarxeta ou cartilla ou para comprobacións esporádicas doutros datos. -O Servicio de Admisión non dispón de manuais operativos e de procedementos a utilizar nos supos-tos de asistencia sanitaria facturable, botándose en falta unha mellora xeneralizada na normalización de impresos que sirvan como cauce de recollida de datos así como de nota informativa ós usuarios en torno á súa situación, dereitos e obrigas. -A pesar de que con carácter xeral débese conside-rar como bastante satisfactorio o funcionamento da unidade esta debería perfeccionar e extrema-los controis para reducir ó mínimo as incidencias que deveñen dunha recollida incorrecta ou incompleta de datos, que ocasiona xeralmente retrasos no pro-cedemento, chegándose en ocasións a non poder facturar pola falta dos datos precisos. b) Facturación Na análise desta fase do procedemento observáronse as incidencias, que de forma resumida a continua-ción se relacionan: -O persoal dedicado a estas tarefas aumentou, tal como se recomendaba en informes precedentes, aínda que non obstante, e dado o seu reducido nú-mero, séguense concentrando, inevitablemente, na mesma persoa funcións que deberían estar segrega-das. -Carécese dun libro rexistro de expedientes de fac-turación comprensivo de todos aqueles que cheguen a iniciarse, finalicen ou non na expedición da co-rrespondente factura. -Obsérvase que os expedientes non comprenden a totalidade da documentación que se xera para cada suposto, estando en ocasións a documentación dis-persa en distintas localizacións físicas. -Partindo da análise da documentación aportada polo centro, e que como se indicou non puideron ser contrastada dada a carencia dun rexistro oficial, procedeuse á determinación dos supostos de asisten-cia sanitaria que non foron obxecto de facturación


73

por falta de datos ou por ser erróneos ou incomple-tos os consignados, sendo o resultado o que se re-flicte no seguinte cadro:

Concepto Nº de Exptes. non factura-dos

363.- Debedores Varios e Particulares 53 364.- Debedores Accidentes de Tráfico 15 365.- Debedores Mutuas Patronais 17

Total 85

-Realizouse un exame de 41 expedientes do que as facturas foron obxecto de anulación, representando dita cantidade a totalidade dos tramitados no exerci-cio. Obsérvase que a maior parte corresponde á subsanación de erros de diverso tipo, e que en boa parte dos supostos deron lugar á expedición dunha nova factura. En ningún dos casos existe constancia da resolución motivada e expresa do órgano compe-tente para proceder á anulación das liquidacións practicadas. -Procedeuse, para os efectos de completa-la análise deste apartado, a realizar a pertinente análise ó obxecto de determina-lo tempo medio de factura-ción, entendéndose como tal o transcorrido desde a data de alta ou prestación da asistencia ata a de emisión da factura. O resultado do mesmo, así co-mo a dimensión da mostra analizada foi o seguinte:

Concepto Nº Exptes. analizados

Período Medio de Facturación

(En días) 363.- Varios e Particulares 80 68,4 364.- Accidentes de Tráfico 110 65,9 365.- Accidentes de Traballo 75 74,3

265 66,5

En xeral os períodos medios de xestión son eleva-dos, tendo como causa fundamental as dificultades atopadas na captura inicial de información que su-pón, en moitas ocasións, a realización de trámites

intermedios superfluos ó obxecto de subsana-las deficiencias iniciais que traen consigo a prolonga-ción no tempo do procedemento de facturación. Obsérvase que no referente á facturación dos servi-cios prestados como consultas externas, e debido ás carencias de control interno derivadas da non xera-lización da informatización daquelas e a súa inter-conexión co fluxo de información corrente, conleva o risco de que se estean a prestar servicios que non cheguen a ser obxecto de facturación. c) Xestión de cobro A xestión de cobro dos ingresos analizados presen-ta, nalgúns casos, peculiaridades que aconsellaron realizar unha análise diferenciada dos mesmos: Varios e Particulares A xestión de cobro realízase mediante a aplicación do procedemento establecido no Regulamento Xeral de Recadación e as instruccións dictadas pola Divi-sión de Recursos Económicos, non existindo, en torno ó mesmo, circunstancias destacables. Co obxecto de ilustra-la duración do trámite de referencia realizáronse unha mostraxe, con asisten-cia de medios informáticos, comprensivo da prácti-ca totalidade das facturas emitidas no exercicio 1998, para a que se chegou a materializa-lo recada-do, tomando como data de corte o 31-12-99, agru-pando a información resultante por períodos, sendo o detalle de todo o exposto o que se reflicte no ca-dro seguinte. O período medio de cobro das factu-ras (descontado do mesmo as impagadas) ascende a 68 días.

Período (En días)

Nº Exptes. % s/Total Recadado Importe Recadado (Millóns de ptas.)

% s/Importe Total Recadado

0 a 30 97 52 7 30 31 a 60 38 21 8 35 61 a 90 34 19 5 22 91 a 180 10 5 1 4 + 181 6 3 2 9

Total 185 100 23 100

Como se observa máis da metade do número de facturas recádase dentro dos 30 días da súa emisión, aínda que dita cantidade representa tan só o 30% do

total no ámbito de importes. Tamén é significativo, en sentido negativo, que cerca do 10% do importe total recadado tarde máis de 6 meses en ser materia-


74

lizado. Accidentes de Tráfico O procedemento de xestión empregado neste con-cepto ven establecido nas estipulacións do convenio subscrito con UNESPA, sen que se observasen in-cidencias significativas na aplicación das mesmas. Non obstante, os índices de recadación sobre derei-tos non alcanzan cifras óptimas se se ten en conta a automaticidade prevista no procedemento, que en aras dunha maior celeridade e certeza recadatoria,

aplica, tal como xa se indicou, unhas tarifas sensi-blemente inferiores ó teórico custe do servicio. Ó igual que no concepto anterior, e para os efectos de ilustra-la duración do trámite procedeuse á con-fección, cos mesmos medios e alcance, da corres-pondente mostra, tomando así mesmo como data de referencia o 31 de decembro do ano seguinte e es-tratificando por períodos, do que o detalle se ilustra a continuación. Débese ter en conta que o período medio de cobro desde a expedición da factura as-cende neste concepto a 50,6 días.

Período (En días)



0 a 30 285 49 16 39 31 a 60 145 24 12 29 61 a 90 63 11 4 10 91 a 180 63 11 6 15 + 181 29 5 3 7

Total 585 100 41 100

Máis das dúas terceiras partes das facturas e impor-te recadado sitúase en torno ou por debaixo da me-dia. É destacable polas circunstancias xa expostas, que un número considerable de expedientes e im-portes (25 e 32% respectivamente) recáudanse en períodos longos de tempo. Accidentes de Traballo Como xa se indicou ata o presente exercicio a xes-tión de cobro neste concepto era practicamente inexistente, dado que a mesma realizábase en com-pensación coa TXSS, se ben este Consello, en repe-tidas ocasións ten solicitado información concreta ó respecto sen que se lle facilitase. A novidade que se presenta no exercicio é que a partir do mesmo a citada TXSS non se encarga de realiza-la labor de

intermediación entre o SERGAS e as Mutuas Patro-nais, polo que a xestión comézase a realizar direc-tamente entre ámbolos dous e co marco do Regula-mento Xeral de Recadación e demais disposicións reguladoras da recadación de ingresos de dereito público. Débese sinalar que existiu un período de incerteza respecto á situación, e que os centros xestionaron e contabilizaron ata o mes de abril a recadación polo método tradicional, debendo proce-der con posterioridade a rectificar contablemente a situación e á aplicación do marco legal en canto a notificacións e outros trámites, polo que en princi-pio, a xestión experimentou un certo retraso. O período medio de cobro para este concepto foi de 54 días, sendo o desglose estratificado da xestión o que a continuación se reflicte:

Período (En días)



0 a 30 106 32 4 31 31 a 60 126 39 6 46 61 a 90 51 16 2 15 91 a 180 37 11 1 8 + 181 6 2 0 0

Total 326 100 13 100

Obsérvase que dos conceptos analizados é este o que conta con mellores indicadores en canto ó pe-ríodo de cobro, tanto en cifras absolutas como no exame comparativo dos períodos.

d) Contabilización dos Ingresos -O centro utiliza a efectos de contabiliza-los ingre-sos o programa “ad hoc” que xa foi analizado ex-


75

haustivamente en anteriores informes de fiscaliza-ción, e que non experimentou ningunha mellora, manténdose as deficiencias xa sinaladas. -Obsérvase que no citado programa as anulacións posteriores de facturación realízanse cun asento negativo que minora o total de facturación. Non obstante dita información, necesaria e relevante, non queda reflectida no desglose da xestión presu-postaria de ingresos. -Non existe conexión informática entre a unidade de cargos e contabilidade, co cal, o procedemento de gravación de datos realízase de forma manual, su-poñendo esta circunstancia unha duplicidade de tarefas, o incremento de risco de existencia de erros de manipulación, etc. B) Determinación dos ingresos reais do exercicio A análise practicada tivo como obxecto a determi-nación dos ingresos que desde o punto de vista do seu devengo económico débense atribuídos ó exer-cicio fiscalizado nos conceptos correspondentes a prestación de asistencia sanitaria facturable, os de maior relevancia desde o punto de vista económico do capítulo III. Débese sinalar que se observou a existencia de dis-

paridade entre a información obtida de distintas fontes documentais consultadas con respecto a im-portes facturados e recadados (Maior de Conceptos de Ingresos, Estadillos de Información de Ingresos enviados mensualmente á División de Recursos Económicos e programa informático auxiliar de ingresos), se ben, en xeral, os finalmente contabili-zados axústanse á imaxe fiel da xestión realizada. Non obstante a circunstancia descrita pon de mani-festo debilidades de control interno que se deberán subsanar a efectos de que a información sexa homo-logable con independencia da fonte utilizada. Concepto 363.- Debedores e particulares Para os efectos da determinación dos ingresos efec-tivamente devengados durante o exercicio fiscaliza-do detectáronse fontes distintas de salvidades cuan-tificables: facturación devengada en exercicios ante-riores que foi obxecto de rexistro presupostario durante 1998, erros consistentes na anulación de facturas de exercicios anteriores e que se imputaron como de exercicio corrente e minorando, polo tan-to, o total da facturación real, omisións e factura-ción devengada no exercicio fiscalizado que se rexistrou contablemente no seguinte. O detalle de todo o comentado anteriormente queda reflectido no seguinte cadro:

(En Miles de ptas.)

CENTRO DEREITOS

RECOÑECIDOS NETOS

TOTAL DEVENGOS ANTERIORES

IMPUTADOS A 1998

TOTAL DEVENGOS 1998 IMPUTADOS A

1999

ERROS U

OMISIÓNS

EFECTO NETO

DEREITOS RECOÑECIDOS

NETOS PERIODIFICADOS

1501 262.081 35.788 65.631 0 29.843 291.924 1505 34.126 1.494 6.972 0 5.478 39.604 1507 477 109 182 0 73 550 1508 660 0 0 0 0 660 1509 255 0 0 0 0 255 1550 51.737 10.652 6.531 0 -4.121 47.616 1571 222.655 86.945 46.214 0 -40.731 181.924 2701 127.019 36.490 53.801 0 17.311 144.330 2703 328 29 121 0 92 420 2706 28.212 579 5.917 272 5.610 33.822 2707 12.325 1.762 6.650 0 4.888 17.213 3201 80.615 12.751 18.027 2.576 7.852 88.467 3204 8.049 1.486 1.350 0 -136 7.913 3206 11 0 0 0 0 11 3250 33.716 8.112 2.231 0 -5.881 27.835 3601 101.814 13.664 25.687 0 12.023 113.837 3603 35.255 3.926 3.460 0 -466 34.789 3606 452 0 24 0 24 476 3611 5.206 1.177 596 0 -581 4.625 3612 363 0 0 0 0 363 3649 1.782 49 76 0 27 1.809 3650 32.738 4.963 7.577 0 2.614 35.352

TOTAL 1.039.876 219.976 251.047 2.848 33.919 1.073.795


76

O efecto neto resultante das distintas salvidades enumeradas, pese ó efecto compensatorio, produce un incremento da facturación atribuíble ó exercicio fiscalizado que ascende a 33.919 miles de ptas. En orde á determinación da recadación real realiza-da por liquidacións emitidas no exercicio corrente, detectáronse tres fontes distintas de salvidades: re-

cadación de facturas emitidas en exercicios anterio-res e que foi imputada como recadación de exerci-cio corrente, recadación de facturas emitidas no exercicio que non foron obxecto de rexistro presu-postario e erros ou omisións, tal como queda reflec-tido, no seu desglose por centros, no seguinte ca-dro:

(En Miles de ptas.)

CENTRO RECADACIÓN

SEGUNDO MAIOR

TOTAL RECAD. EXE. ANTER. IMPUTADOS

A 1998

TOTAL RECAD. 1998 IMPUTADA

A 1999

ERROS OU

OMISIÓNS

TOTAL SALVIDADES

RECADACIÓN LÍQUIDA

RESULTANTE 1501 165.456 8.429 25.245 0 16.816 182.272 1505 23.495 2.481 3.100 0 619 24.114 1507 453 0 157 0 157 610 1508 488 0 49 0 49 537 1509 77 0 0 0 0 77 1550 20.458 2.995 787 0 -2.208 18.250 1571 86.923 8.618 4.493 0 -4.125 82.798 2701 61.013 7.653 4.562 0 -3.091 57.922 2703 30 5 0 0 -5 25 2706 18.578 4.182 4.315 0 133 18.711 2707 4.930 143 2.029 0 1.886 6.816 3201 34.789 1.932 4.279 0 2.347 37.136 3204 2.980 262 494 -471 -239 2.741 3250 18.761 1.460 1.307 0 -153 18.608 3601 77.730 3.850 10.144 -48 6.246 83.976 3603 18.772 1.218 7.546 0 6.328 25.100 3606 220 0 0 0 0 220 3611 1.124 41 123 0 82 1.206 3612 42 0 24 0 24 66 3649 1.096 49 79 0 30 1.126 3650 23.105 2.476 3.402 0 926 24.031

TOTAL 560.520 45.793 72.135 -519 25.822 586.342

En consecuencia, a recadación imputada ó exercicio corrente experimenta un incremento de 25.822 mi-les de ptas. Concepto 364.- Debedores por Accidentes de Tráfico

Para os efectos da determinación dos ingresos reais do exercicio detectáronse as mesmas incidencias xa descritas na análise do concepto 363, sendo o deta-lle cuantificado das mesmas o que se reflicte no seguinte cadro:


77

(En Miles de ptas.)

CENTRO DEREITOS

RECOÑECIDOS NETOS


IMPUTADOS A 1998

TOTAL DEVENGOS 1998 IMPUTADOS A

1999

ERROS OU

OMISIÓNS

EFECTO NETO



1501 662.932 147.279 225.452 0 78.173 741.105 1505 117.880 8.562 22.444 0 13.882 131.762 1507 2.361 95 522 0 427 2.788 1508 416 15 90 0 75 491 1509 2.557 28 0 0 -28 2.529 1550 31.551 4.209 14.616 0 10.407 41.958 1571 286.329 79.524 127.645 34 48.155 334.484 2701 196.739 48.715 57.994 0 9.279 206.018 2703 230 52 96 0 44 274 2706 45.058 11.822 7.196 24 -4.602 40.456 2707 29.205 9.473 2.807 0 -6.666 22.539 3201 163.115 29.593 44.194 30.878 45.479 208.594 3204 8.435 802 1.225 0 423 8.858 3206 72 0 0 0 0 72 3250 48.169 14.213 7.369 0 -6.844 41.325 3601 136.790 32.416 38.610 54 6.248 143.038 3603 80.587 12.994 16.894 0 3.900 84.487 3606 3.224 229 198 0 -31 3.193 3611 100.101 19.901 20.043 0 142 100.243 3612 4.010 94 0 0 -94 3.916 3650 26.943 3.831 10.706 0 6.875 33.818

TOTAL 1.946.703 423.847 598.099 30.990 205.244 2.151.947

O efecto neto resultante da cuantificación das distin-tas salvidades fai que a facturación realmente de-vengada no exercicio 1998 se incremente en 205.244 miles de ptas. Igualmente, procedeuse a efectua-la análise da reca-

dación realmente atribuíble á facturación do exerci-cio, observándose as mesmas incidencias xa reseña-das no concepto anterior. A cuantificación das mesmas e a súa determinación por centros recóllese no seguinte cadro:

(En Miles de ptas.)

CENTRO RECADACIÓN

SEGUNDO MAIOR

TOTAL RECAD. EXE. ANTER. IMPUTADOS

A 1998

TOTAL RECAD. 1998 IMPUTADA

A 1999

ERROS OU

OMISIÓNS

TOTAL SALVIDADES


RESULTANTE 1501 449.860 70.838 32.744 0 -38.093 411.767 1505 93.007 6.596 8.885 0 2.289 95.296 1507 1.318 40 414 0 374 1.692 1508 301 13 54 0 41 342 1509 1.258 0 162 0 162 1.420 1550 10.682 1.830 2.496 -27 639 11.321 1571 178.275 27.938 39.823 -13 11.872 190.147 2701 156.725 9.323 15.240 0 5.917 162.642 2703 0 0 90 0 90 90 2706 37.315 5.128 2.718 0 -2.411 34.904 2707 19.510 2.354 1.236 0 -1.118 18.392 3201 118.231 13.024 28.387 0 15.363 133.594 3204 5.767 1.083 1.281 -27 171 5.938 3206 36 0 0 0 0 36 3250 25.851 1.526 2.037 0 511 26.362 3601 94.065 5.848 8.361 -141 2.372 96.437 3603 48.315 3.871 5.888 0 2.017 50.332 3606 2.249 215 414 0 199 2.448 3611 59.670 4.712 4.547 0 -166 59.504 3612 2.619 114 414 0 300 2.919 3650 19.001 2.110 5.394 0 3.283 22.284

TOTAL 1.324.056 156.565 160.585 -208 3.814 1.327.869

O efecto neto das distintas salvidades fai que o total de recadación atribuíble ó exercicio corrente se incremente en 3.814 miles de ptas.

Concepto 365.- Debedores Mutuas Patronais Para os efectos da determinación dos ingresos real-


78

mente devengados no exercicio obxecto de exame observáronse as seguintes fontes de salvidades: facturación devengada no exercicio anterior pero que foi imputada ó exercicio corrente e ingresos

devengados durante o exercicio que non foron im-putados ó mesmo. O detalle cuantificado por cen-tros do expresado anteriormente é seguinte:

(En Miles de ptas.)

CENTRO DEREITOS

RECOÑECIDOS NETOS


IMPUTADOS A 1998

TOTAL DEVENGOS 1998 IMPUTADOS

A 1999

EFECTO NETO



1501 483.896 123.547 120.927 -2.620 481.276 1505 39.052 1.763 8.439 6.676 45.728 1507 4.942 406 590 184 5.126 1508 3.536 335 458 123 3.659 1509 1.979 0 0 0 1.979 1550 15.953 7.841 9.375 1.534 17.487 1571 109.983 13.876 23.715 9.839 119.822 2701 43.605 10.268 13.316 3.048 46.653 2703 267 27 97 70 337 2706 16.953 1.294 3.223 1.929 18.882 2707 10.941 787 339 -448 10.493 3201 51.909 40.004 21.226 -18.778 33.131 3204 15.482 1.196 789 -407 15.075 3206 87 0 0 0 87 3250 12.668 3.754 293 -3.461 9.207 3601 46.306 22.774 15.382 -7.392 38.914 3603 34.147 5.969 3.054 -2.915 31.232 3606 11.426 1.243 1.734 491 11.917 3611 27.658 1.688 4.020 2.332 29.990 3612 4.159 51 0 -51 4.108 3650 12.505 3.821 0 -3.821 8.684 3697 338 0 0 0 338

TOTAL 947.793 240.644 226.977 -13.667 934.126

Como se observa, o efecto resultante fai diminuí-la facturación devengada no exercicio en 13.667 miles de ptas.

Con respecto á recadación de dereitos o seguinte cadro reflicte as distintas salvidades encontradas ós efectos da cuantificación da recadación efectiva do exercicio:


79

(En Miles de ptas.)

CENTRO RECADACIÓN

SEGUNDO MAIOR

TOTAL RECAD. EXE. ANTER. IMPUTADOS A

1998

TOTAL RECAD. 1998 IMPUTADA A

1999

TOTAL SALVIDADES


RESULTANTE 1501 369.626 53.965 49.165 -4.800 364.826 1505 22.408 1.761 6.677 4.916 27.324 1507 3.240 0 608 608 3.848 1508 2.417 0 365 365 2.782 1509 912 0 49 49 961 1550 11.047 6.123 2.089 -4.034 7.013 1571 86.362 10.093 5.658 -4.435 81.927 2701 37.939 5.613 562 -5.051 32.888 2703 72 0 97 97 169 2706 14.381 1.291 1.430 139 14.520 2707 9.724 272 849 577 10.301 3201 41.028 7.145 4.390 -2.755 38.273 3204 9.882 0 2.147 2.147 12.029 3206 7 0 42 42 49 3250 6.503 2.518 1.074 -1.444 5.059 3601 36.702 12.714 5.548 -7.166 29.536 3603 25.488 4.754 1.426 -3.328 22.160 3606 7.491 0 2.314 2.314 9.805 3611 12.982 640 487 -153 12.829 3612 2.116 0 267 267 2.383 3650 11.498 3.817 939 -2.878 8.620 3697 338 0 0 0 338

TOTAL 712.162 110.706 86.183 -24.523 687.640

O efecto neto fai que a recadación atribuíble a fac-turación devengada e liquidada no exercicio se re-duza en 24.523 miles de ptas. VII.2.- GASTOS DE PERSOAL VII.2.1.- ASPECTOS XERAIS Os datos relativos o desenvolvemento presupostario do capítulo I, segundo clasificación económica, orgánica e funcional figuran, respectivamente, nos cadros nos 59, 60, 61 do anexo de cadros. No exercicio fiscalizado en torno ó 87% do gasto en retribucións corresponderon ó persoal estatutario e os incentivos ó rendemento deste representaron o 8% das súas retribucións. -O presuposto inicial de gastos do capítulo I incre-mentouse nun 2,5% respecto ó exercicio preceden-te, destacando o artigo 14 (Outro persoal) cun in-cremento interanual do 26%, seguido do 15 (Incen-tivos ó rendemento) cun 17,4%, o programa 2121 (Atención primaria de saúde) cun 6,6% e o centro de gasto 3297 cunha diminución do 60,8%. -Polo que respecta ó presuposto definitivo, as varia-cións interanuais máis significativas son as seguin-tes:

. A nivel global incrementouse nun 2,5%, co-rrespondendo ás retribucións de persoal –excluíndo as cotizacións e prestacións sociais- un 2,8%.

. O artigo 15 incrementouse nun 8,5% e o artigo

13 (Persoal laboral) sufriu unha diminución do 2%.

. O programa que experimenta un maior crece-

mento é o 2121 cun 6,3%, correspondendo a maior diminución ó 2020 (Protección e promo-ción da saúde) cun 76%, se ben a importancia cuantitativa deste último é escasa.

. Por centros o maior incremento corresponde ó

3202 (H. Dr. Cabaleiro Goás – Toén) e a maior diminución ó 3297 (Dirección Provincial de Ou-rense) cun 47,8%.

-Analizada a variación interanual do gasto deste capítulo cabe destaca-lo seguinte:

. O ratio do gasto deste capítulo sobre o total do SERGAS é do 44,4%, lixeiramente inferior ó do exercicio anterior.

. O gasto imputado a este capítulo experimenta un

incremento do 0,9% respecto ó exercicio ante-


80

rior (cadro nº 62), sendo o incremento retribu-tivo fixado para este ano do 2,1%. Esta minora-ción de gasto é debida ás reduccións producidas nas contratacións de persoal laboral e en cotiza-cións e prestacións sociais.

. A variación retributiva interanual distribúese en

productividade do persoal 23,3%, retribucións básicas e complementarias do persoal estatutario 87,2% e do persoal laboral -10,5%.

. Por programas, o maior incremento de gasto co-

rresponde ó 2121 cun 4,6% e a maior diminu-ción ó 2020 cun 77%.

. Por centros, o maior incremento de gasto dentro

do sector hospitalario corresponde ó H. de Monforte cun 5,2%. Unicamente o C.H. Cris-tal-Piñor e o C.H. Provincial-Rebullón experi-mentan sendas reduccións no gasto do 1,3% e do 6,8%. Polo que respecta ós centros de aten-ción primaria o maior incremento corresponde ó X.A.P. Área de Vigo cun 6,8%, experimentan-do as catro Direccións Provinciais diminucións en torno ó 47%.

VII.2.2.- ANÁLISE DE DETERMINADOS AS-PECTOS RETRIBUTIVOS

Rexistráronse gastos de persoal no presuposto do exercicio 1998 por un importe de 23,8 millóns de ptas. que corresponden a gastos devengados en exercicios anteriores, existindo por outra parte obrigas do exercicio non contabilizadas por un im-porte de 1.987,2 millóns de ptas. As causas que orixinan esta situación son as seguin-tes: -Non contabilización no propio exercicio de gasto correspondente a:

. Cotas patronais de Seguridade Social. . Contratación de persoal laboral eventual . Productividade variable do persoal estaturario. . Gastos sociais do persoal funcionario, estatuta-

rio e non laboral. -Imputación ó exercicio de gasto correspondente a obrigas de exercicios anteriores relativas a cotas patronais de Seguridade Social. O detalle por conceptos presupostarios é o seguinte:


CONCEPTO PRESUPOSTARIO

OBRIGAS RECOÑECIDAS (A)

OBRIGAS DO EXERCICIO NON

CONTABILIZADAS (B)

OBRIGAS EXERCICIOS ANT. IMPUT. A 1998 (C)

GASTO RESULTANTE (A+B-C)

131 – Persoal laboral eventual 153 – Productividade v. P. estatutario 160 – Cotas Seguridade Social 162 – Gastos sociais Resto Cap. I

9.360 2.620

22.145 186

93.827

30 1

1.954 2 --

24

9.390 2.621

24.075 188

93.829 TOTAL 128.137 1.987 24 130.103

Da análise das partidas presupostarias rexistradas no Libro Maior de conceptos presupostarios, en xeral obsérvase un elevado grao de homoxeneidade entre os distintos centros no relativo á codificación e denominación das distintas partidas presupostarias deste capítulo de gastos. Sen embargo, ó igual que no exercicio anterior, en moitas ocasións en que a dotación inicial de crédito de determinadas partidas presupostarias se leva a cabo mediante unha modifi-cación, se lle asigna a denominación da modifica-ción de crédito e non a do concepto de gasto a que corresponde.

Así mesmo no Libro Diario de Operacións os gastos de persoal continúan sendo rexistrados sen o sufi-ciente detalle no que se refire ó tipo de documento contable e o seu correspondente número índice, o que impide a súa identificación e, polo tanto, a veri-ficación da correspondencia entre a natureza do gasto e a súa imputación presupostaria. Analizada a estructura das nóminas correspondente a unha mostra de centros hospitalarios pódese con-cluir que, ó igual que no exercicio anterior, non hai homoxeneidade entre os distintos centros, subdivi-


81

díndose as retribucións do persoal nun número de nóminas que oscila entre 2 e 13. Os criterios utili-zados na súa determinación son múltiples e pódense agrupar en función de: -A natureza da relación contractual (P. estatutario, laboral, eventual). -O tipo de retribucións (fixas, variables). -Os estamentos (P. asistencial, eclesiástico, de cu-po). -O período de devengo (ordinaria, complementaria). -O programa presupostario (atención especializada, formación de graduados e posgraduados). Analizados algúns aspectos retributivos cabe sinala-lo seguinte: Persoal laboral A non realización do desglose presupostario corres-pondente ós distintos conceptos retributivos do con-cepto 131 (P. laboral eventual) non permite analiza-la debida correspondencia entre o importe satisfeito por tales conceptos e o gasto contabilizado por cada un deles. A presupostación dos créditos iniciais correspon-dentes á totalidade do gasto do persoal laboral con-tinúa adoecendo dun certo desaxuste ó superar a nivel global nun 24% as obrigas recoñecidas ó cré-dito inicial. Esta porcentaxe elévase a un 34% no caso do persoal laboral eventual. O gasto reduciuse respecto ó exercicio anterior nun 2%, mentres que o correspondente ó resto do per-soal incrementouse nun 3,2%. O peso relativo do gasto do persoal eventual en relación co restante persoal é do 9,7%, sufrindo unha lixeira diminución respecto ó exercicio ante-rior. Complemento de productividade variable Baixo esta denominación inclúense as seguintes retribucións de persoal:

-Productividade factor variable. Persoal directivo. -Productividade factor variable. Persoal non direc-tivo. -Productividade factor variable. Programa de ex-tracción e transplante de órganos. -Productividade factor variable. Programas espe-ciais. -Productividade factor variable. Actividade non programada. Os dous primeiros conceptos retributivos están di-rectamente relacionados cos obxectivos alcanzados e, por conseguinte, co grao de actividade asistencial dos centros. Da análise deste gasto, referido ó ám-bito hospitalario, dedúcese o seguinte: -O seu importe representa o 35% do correspondente ós epígrafes integrantes do complemento de produc-tividade variable. Distribúese da seguinte forma:

. Persoal directivo: 13%

. Persoal non directivo: 87% -A variación interanual do gasto foi a seguinte:

. Persoal directivo: 3,2% . Persoal non directivo: 4,5%

-Por centros, os datos relativos a variacións intera-nuais máis relevantes son os seguintes:

. No C.X. 1571 a productividade variable corres-pondente ó persoal directivo incrementouse nun 157%, en tanto que a do persoal non directivo o fixo nun 0,3%.

. A maior diminución a experimenta a producti-

vidade do persoal directivo do C.X. 3601 cun 20%, mentres que o maior incremento corres-ponde ó persoal non directivo do C.X. 3650.

Atención continuada Neste apartado recóllense os gastos correspondentes a gardas do persoal facultativo, nocturnidade e fes-tivos do persoal sanitario non facultativo e do resto


82

do persoal. A súa imputación presupostaria efectúa-se nos subconceptos 121.31, 121.32 e 121.33, res-pectivamente. Da análise efectuada no ámbito hospitalario, segun-do os datos rexistrados no Libro Maior de Concep-tos Presupostarios dedúcese o seguinte: -O gasto correspondente ás gardas médicas sufriu un incremento do 0,8% respecto ó exercicio prece-dente. -O gasto relativo a nocturnidade e festivos do per-soal sanitario non facultativo experimentou un in-cremento do 7,2%. -O correspondente a nocturnidade e festivos do resto do persoal reduciuse nun 4,7%. Da análise por centros cabe destacar que en canto a gardas médicas: -O maior incremento interanual do gasto o experi-menta o C.X. 3650 cun 146,6%, en tanto que a maior reducción corresponde ó C.X. 3204 cun 11,5%. Polo que respecta á variación interanual do gasto correspondente a nocturnidade e festivos do persoal sanitario, é o C.X. 3650 o que experimenta o maior incremento cun 106% e os únicos centros que so-fren reducción son o C.X. 2707 co 0,5% e o C.X. 3250 cun 1%. En canto ó resto do persoal, o maior incremento interanual, 40,8% e a maior diminución, 25,2%, corresponden respectivamente ós centros 2707 e 3201. Analizada unha mostra de 40 perceptores de nómina da Dirección Provincial de A Coruña en orde a verifica-la correcta aplicación da normativa vixente nas materias de Seguridade Social e Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas, observouse o seguinte: Imposto sobre a renda das persoas físicas -Con carácter xeral a declaración da situación fami-liar do suxeito pasivo refírese a exercicios anterio-res ó correspondente ano natural, non axustándose ó

previsto no artigo 46.2 do R.D. 1.841/1991 de 30 de decembro polo que se aproba o Regulamento do I.R.P.F. onde se establece que a situación familiar será a existente o día primeiro do ano natural ou o de inicio da relación canto esta comezara con poste-rioridade a aquela data. -Detectáronse dous casos nos que se aplicou un tipo de retención inferior ó que corresponde. Seguridade Social Comprobouse se as bases de cotización foron co-rrectamente determinadas, se os tipos aplicados se axustaron á normativa vixente, se o importe das cotas liquidadas foi o correcto e se a liquidación e presentación dos boletíns de cotización se efectua-ron en tempo e forma regulamentarios, non encon-trándose incidencias en ningún dos referidos aparta-dos. VII.3.- CONTRATACIÓN Dentro deste apartado procédese á análise xenérica, por unha parte, da actividade contractual desenvol-vida polo organismo autónomo SERGAS durante 1998, con obxecto de plasma-las magnitudes máis significativas a partir do exame da información remitida pola totalidade dos centros xestores, e por outra, tomando para elo como referencia a un cen-tro de xestión, do procedemento administrativo de contratación administrativa en orde á verificación e avaliación do grao de cumprimento da regularidade legal do mesmo, con particular atención á obser-vancia dos principios básicos que informan esta área como son os de publicidade, concorrencia, igualda-de e non discriminación; así mesmo se trata de efec-tuar unha avaliación, dentro dos límites establecidos pola cantidade e calidade da información obtida, da aplicación eficaz e eficiente dos fondos públicos dedicados ás adquisicións de bens e servicios por parte do SERGAS. Debe destacarse inicialmente o incumprimento sis-temático por parte do ente fiscalizado do preceptua-do no artigo 58 da Lei de Contratos das Adminis-traciones Públicas, respecto ó envío de documenta-ción ó Consello de Contas de Galicia, a excepción, tan só, dun centro xestor, o Complexo Hospitalario de Santiago, que sí ven dando cumprimento á ex-


83

presada esixencia legal. VII.3 1.- ASPECTOS XERAIS A análise das distintas modalidades contractuais e os correspondentes procedementos de adxudicación realizouse distinguindo entre os dedicados á adqui-sición de bens correntes e servicios, que se reflicte presupostariamente no capítulo II do Presuposto de Gastos, dos destinados á adquisición de investimen-tos reais, incluídos no capítulo VI. A) CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DO CAPÍTULO II

Nos seguintes cadros, confeccionados a partir da información remitida polos centros xestores, reflíc-tense, para as distintas modalidades contractuais, o número total de expedientes e os importes adxudi-cados durante o exercicio 1998, referida toda esta información a contratos cunha adxudicación que se perfeccionou durante o exercicio. Debe precisarse, non obstante, que polas circunstancias que se expre-san nos propios cadros, a información non repre-senta a totalidade da actividade contractual, e que parte da facilitada non se considera de todo con-gruente, se ben se a considerará o suficientemente representativa para sustentar unha análise globaliza-da das magnitudes e tendencias máis significativas:

Centro

Nº Exptes Obras

Nº Exptes Subministros

Nº Exptes Servicios

Nº Exptes A. Técnica

Nº Exptes Traba. Espec.

Nº Exptes. Outros

Total

1501 (1) 25.072 10 1 25.083 1505 8.170 8 901 9.079 1507 911 219 566 1.696 1508 428 17 415 860 1509 (2) 38 38 1550 29 12.325 247 135 9 12.745 1571 133 17.585 83 806 18 18.625 1597 439 439 2701 9.479 5 1 4 9.489 2703 244 920 13 10 1.187 2706 2.918 612 3.530 2707 (3) 1 2 1 4 2797 12 196 36 4 248 3201 23 11.098 13 11.134 3202 283 4 287 3204 2.978 41 545 3.564 3206 20 910 280 1.210 3250 2 4.323 7 4.332 3297 1 183 1 185 3601 (4) 7 20.503 25 20.535 3603 1 5.928 18 37 5.984 3606 34 1.204 29 1 1.268 3611 5 10.251 17 10.273 3612 370 955 23 1 1.349 3649 82 1.415 3 5 1.505 3650 5 4.886 17 13 4.921 3697 16 221 122 18 377 5001 54 74 5 133

Total 984 143.636 1.964 2.462 18 1.016 150.080 (1) A aplicación do centro non permite identificar a que modalidade contractual responden os pedidos directos; agrúpanse dentro do apartado de submi-

nistros. (2) Non facilitado o nº expedientes. (3) Falta nº expedientes nas modalidades de subministros e servicios no procedemento de contrato menor. (4) Na modalidade "servicios" non se incluén nº expedientes de adquisición por pedidos directos.

Como se observa, o número total de expedientes tramitados durante o exercicio é moi elevado, cir-cunstancia que obedece, por unha parte, ó impor-tante volume de gasto dedicado á compra de bens correntes e servicios, dada a natureza da actividade que realiza o SERGAS e por outra ó predominio de determinadas modalidades contractuais, como que-

dará reflectido nos seguintes apartados. Debe mani-festarse que se produciu un considerable aumento no número de expedientes tramitados, un 32 %, con respecto ó exercicio anterior. É claramente preponderante a modalidade de sub-ministros, que representa o 95,7% do total, segui-


84

do, a moi considerable distancia, pola de asistencias técnicas, que representan o 1,6% do total de contra-tos.

O seguinte cadro reflicte a súa vez, os importes adxudicados en cada unha das modalidades contrac-tuais empregadas:


Centro Importe adxud.

Obras Importe adxud. Subministros

Importe adxud. Servicios

Importe adxud. A. Técnica

Importe adxud. Trabal. Espec.

Importe adxud. Outros

Total

1501 (1) 10.809 61 6 10.876 1505 1.715 25 145 1.885 1507 229 53 111 393 1508 69 14 57 141 1509 175 25 200 1550 43 2.272 482 91 17 2.906 1571 89 5.532 1.517 245 73 7.456 1597 104 104 2701 1.691 593 23 201 2.507 2703 36 147 7 12 201 2706 815 61 877 2707 583 56 0 639 2797 11 21 9 7 47 3201 97 1.961 74 2.131 3202 114 3 117 3204 291 36 30 357 3206 5 222 29 256 3250 6 1.748 11 1.765 3297 1 7 0 8 3601 29 4.208 300 4.537 3603 4 2.118 279 70 2.471 3606 12 155 25 0 192 3611 10 1.347 53 1.410 3612 20 116 16 0 152 3649 17 108 0 3 127 3650 23 1.345 333 40 1.741 3697 1 14 5 1 21 5001 163 43 32 238

Total 403 38.080 4.110 696 1 465 43.755 (1) A aplicación do centro non permite identificar a que modalidade contractual responden os pedidos directos; agrúpanse na modalidade de subminis-

tros.

Obsérvase que a situación descrita anteriormente, se ben non varía practicamente desde o punto de vista dos importes adxudicados con respecto ós contratos de subministros, que representan o 87%, se o fai con respecto á importancia dos demais, alcanzando neste caso os contratos de servicios o 9,4% dos importes totais adxudicados, o que evidencia unha tendencia á externalización dos mesmos. As magni-

tudes alcanzadas polas restantes modalidades son meramente testemuñais.

Os cadros que a continuación se relacionan preten-den reflectir, tanto en número de expedientes como en volume de adxudicacións, a aplicación dos dis-tintos procedementos utilizados na contratación do capítulo II no seu desglose por centros xestores:


85

Centro Nº Exptes. Concursos

Nº Exptes. Negoc.c/publicidade

Nº Exptes. Negoc. s/publicidade

Nº Exptes. Contratos Menores

Nº Exptes. Poxa

Total

1501 68 15 25.000 25.083 1505 33 8 9.038 9.079 1507 5 1.691 1.696 1508 3 857 860 1509 (1) 38 38 1550 19 4 12.722 12.745 1571 28 15 18.582 18.625 1597 2 437 439 2701 14 1 9.474 9.489 2703 3 1.184 1.187 2706 2 3 3.525 3.530 2707 (2) 3 1 4 2797 1 247 248 3201 7 3 11.124 11.134 3202 287 287 3204 3 3.561 3.564 3206 1.210 1.210 3250 4.332 4.332 3297 1 184 185 3601 33 14 20.488 20.535 3603 21 15 3 5.945 5.984 3606 7 1 1.260 1.268 3611 20 9 10.244 10.273 3612 4 1 1.344 1.349 3649 1.505 1.505 3650 22 6 4.893 4.921 3697 377 377 5001 4 129 133

Total 299 15 87 149.679 0 150.080 (1) Falta nº exptes na modalidade de subministros en "contrato menor". (2) Falta o nº exptes nas modalidades de servicios e subministros de "contrato menor"



Concursos Importe adxud. Negoc. c/public.

Importe adxud. Negoc. s/public.

Importe adxud. Contratos Menores

Importe adxud. Poxa

Total

1501 1.031 91 9.753 10.876 1505 163 38 1.684 1.885 1507 42 351 393 1508 25 116 141 1509 200 200 1550 45 40 2.821 2.906 1571 183 556 6.717 7.456 1597 84 20 104 2701 695 13 1.799 2.507 2703 40 161 201 2706 9 26 842 877 2707 12 627 639 2797 2 45 47 3201 167 41 1.923 2.131 3202 117 117 3204 23 334 357 3206 256 256 3250 1.765 1.765 3297 0 7 8 3601 436 54 4.048 4.537 3603 391 44 15 2.020 2.471 3606 52 1 139 192 3611 163 38 1.210 1.410 3612 19 0 133 152 3649 127 127 3650 394 20 1.328 1.741 3697 21 21 5001 143 95 238

Total 4.106 44 945 38.660 0 43.755

Ó igual que no exercicio precedente, a práctica totalidade do número de expedientes tramitados o


86

foi baixo a modalidade de contrato menor, o 99,7%, representando o número de concursos pú-blicos tan só o 0,2%. Outro extremo destacable é a nula utilización de procedementos que supoñan con-correncia pública de ofertas nos centros 1509, 2707, 3202, 3206, 3250, 3297, 3649 e 3697. Atendendo ós importes adxudicados, as adquisicións realizadas de forma directa representan tamén unha gran maioría (88,4%), en tanto que por medio de concurso público se adxudicaron o 9,4% do importe total. O 2,2% restante concéntrase no procedemento negociado sen publicidade. A situación descrita nos parágrafos precedentes pon en evidencia unha utilización abrumadora de proce-

dementos de contratación que se afastan dos princi-pios de publicidade e concorrencia, convertendo as excepcións ós mesmos na norma habitual de con-ducta do organismo autónomo á hora de proceder á adquisición de bens e servicios con cargo ó capítulo II do Presuposto de Gastos B) CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DO CAPÍTULO VI Os cadros que a continuación se relacionan, reflic-ten, para cada centro xestor, o número de expedien-tes e os importes adxudicados en cada unha das modalidades contractuais empregadas no capítulo VI “Investimentos Reais” durante o exercicio 1998:

Centro

Nº Exptes. Obras

Nº Exptes. Subministros

Nº Exptes. Servicios

Nº Exptes. Asist. técnica

Nº Exptes. Outros

Total

1501 187 187 1505 57 57 1507 63 63 1508 43 43 1509 (1) 1 1 1550 46 46 1571 3 126 129 2701 258 258 2703 64 64 2706 125 125 2707 32 32 3201 75 75 3204 22 22 3206 1 28 29 3250 57 57 3601 3 134 137 3603 66 66 3606 165 165 3611 3 165 168 3612 73 73 3649 32 32 3650 18 172 190 5001 84 8 151 243

Total 28 2.075 8 151 0 2.262 (1) En subministros non está incluído o nº de exptes. do procedemento de contrato menor.


87



Obras Importe adxud. Subministros

Importe adxud. Servicios

Importe adxud. Asist. técnica

Importe adxud. Outros

Total

1501 429 429 1505 104 104 1507 35 35 1508 15 15 1509 29 29 1550 43 43 1571 24 208 232 2701 143 143 2703 31 31 2706 67 67 2707 26 26 3201 104 104 3204 57 57 3206 3 31 34 3250 38 38 3601 13 196 209 3603 77 77 3606 36 36 3611 8 102 111 3612 29 29 3649 6 6 3650 24 86 111 5001** 608 188 834 1.630

Total 72 2.503 188 834 0 3.597 ** Información non facilitada ou non clasificable segundo os parámetros solicitados.

En relación ó número de expedientes tramitados, a situación do capítulo VI non difere da xa referida para o capítulo II, xa que a modalidade de submi-nistros é netamente preponderante, representando o 91,7% do total. Das restantes modalidades debe destacarse que as asistencias técnicas representan o 6,7% do total e que o baixo número de obras reflec-tivo é debido a que non se puido contar coa corres-pondente información do centro 5001 en onde se centralizan a maioría das contratacións desta moda-lidade. A circunstancia mencionada con anterioridade limita tamén en parte a análise realizada sobre a base dos

importes adxudicados por modalidade contractual. Da información obtida é de destacar que con rela-ción ó número de expedientes é significativa a maior representatividade das asistencias técnicas que alcanzan o 23,2% do importe adxudicado, sen-do non obstante a modalidade de subministros a de maior relevancia cuantitativa ó alcanza-lo 69,6%. Os cadros que a continuación se relacionan reflicten a análise do número de expedientes tramitados e os importes contratados durante o exercicio 1998, rea-lizándose este desde o punto de vista dos procede-mentos empregados na adxudicación dos contratos:


88

Centro Nº Exptes. Concursos

Nº Exptes. Negoc. c/public.

Nº Exptes. Negoc. s/public.

Nº Exptes. Contratos Menores

Nº Exptes. Poxa

Total

1501 15 2 170 187 1505 3 2 52 57 1507 1 62 63 1508 1 42 43 1509 (1) 1 1 1550 2 44 46 1571 7 2 120 129 2701 3 255 258 2703 2 61 1 64 2706 2 123 125 2707 1 31 32 3201 1 2 72 75 3204 2 3 17 22 3206 1 1 27 29 3250 57 57 3601 10 1 126 137 3603 4 1 61 66 3606 1 164 165 3611 7 3 158 168 3612 3 70 73 3649 32 32 3650 6 2 182 190 5001(**) 11 13 219 243

Total 81 3 32 2.145 1 2.262 (1) Non facilitado o nº expedientes. ** Información non facilitada ou non clasificable segundo os parámetros solicitados.



Concursos Importe adxud. Negoc. c/public.

Importe adxud. Negoc. s/public.

Importe adxud. Contratos Menores

Importe adxud. Poxa

Total

1501 336 17 76 429 1505 55 11 39 104 1507 7 29 35 1508 2 14 15 1509 (1) 7 22 29 1550 14 29 43 1571 105 13 113 232 2701 49 94 143 2703 7 20 4 31 2706 26 41 67 2707 6 20 26 3201 9 18 77 104 3204 26 11 20 57 3206 9 7 19 34 3250 38 38 3601 171 2 36 209 3603 34 3 39 77 3606 7 29 36 3611 47 8 56 111 3612 12 17 29 3649 6 6 3650 52 8 51 111 5001(**) 746 658 226 1.630

Total 1.714 11 759 1.110 4 3.597 (1) Non facilitado o nº expedientes. ** Información non facilitada ou non clasificable segundo os parámetros solicitados.

Sobre a base do número de expedientes adxudicados polos distintos procedementos obsérvase que o re-sultado da análise non difere do efectuado para o capítulo II, dado que as adxudicacións vía contrato menor son abrumadoramente maioritarias (94,8%), participando os restantes procedementos de cifras polo xeral pouco significativas. Obsérvase que os

centros 2707, 3250 e 3649 non utilizan ningún tipo de procedemento que supoña, a priori, a obligato-riedade de utilizar publicidade e concorrencia de ofertas. Con respecto ó exame dos procedementos en fun-ción do volume de importe adxudicado en cada un


89

deles, o peso específico dos mesmos é significati-vamente diferente que con respecto á análise ante-rior. A importancia do concurso público como pro-cedemento de adxudicación adquire relevancia, alcanzando unha porcentaxe do 47,7% do total adxudicado. O 30,9% adxudícase vía contrato me-nor en tanto que no 21,1% utilízase o procedemento negociado sen publicidade. VII.3.2.- ANÁLISE PARTICULARIZADA Procedeuse a realizar un exame particularizado do procedemento de contratación administrativa así como do funcionamento dos distintos aspectos de xestión relevantes na área de compras e subminis-tros nun centro xestor, o 2707.

Debe indicarse que o alcance inicial das actuacións estivo afectado por limitacións ocasionadas polas dificultades do centro en facilitar determinada in-formación en soporte informático. Como se puxo de relieve no apartado anterior, o centro mostreado foi un dos que non realizou con-tratacións por concurso público, nin na modalidade de procedemento negociado con publicidade, con-centrándose a totalidade de contratos perfeccionados no exercicio fiscalizado baixo a modalidade de pro-cedemento negociado sen publicidade, e contratos menores nos restantes. O detalle da mostra analiza-da é o que a continuación se relaciona:

Nº Exptes.

Mostra Cap. II

Importes Analizados Cap. II


Nº Exptes. Mostra Cap. VI

Importes Analizados Cap. VI

Nº Total Exptes. Importe Total Adxudicado

133 75 30 19 163 94

-En canto á tramitación formal dos expedientes de procedementos negociados sen publicidade, deben realizarse as seguintes precisións, tras examina-la totalidade (4 expedientes) dos tramitados durante o exercicio:

. En tódolos supostos trátase da prestación de servicios ou da adquisición de equipamento que dadas as súas características peculiares só poden realizarse cunha empresa determinada, se ben nun dos supostos analizados dita circunstancia non queda perfectamente delimitada.

. Obsérvase a non realización do trámite corres-

pondente de “orde de inicio do expediente”, confundíndose procesalmente o mesmo coa re-solución aprobatoria do expediente.

. Non existe constancia documental da cumpri-

mentación da fiscalización previa á aprobación do gasto.

. Os tres expedientes de contratación de servicios

realizáronse co soporte dun suposto Prego de Cláusulas Tipo pero que foi redactado para re-gula-la adquisición de subministros, polo que o contido das cláusulas reguladoras da contrata-ción é totalmente contradictorio co obxecto do contrato, debéndose resaltar esta circunstancia

dada a importancia relativa deste documento, nominado doutrinal e xurisprudencialmente co-mo “verdadeira lei do contrato”. Así mesmo e en consonancia co exposto, debe reseñarse que nos servicios contratados non se establecen prescricións técnicas, cubríndose tan só uns ca-dros de características (acorde coa verdadeira natureza dos pregos de cobertura) que non defi-nen as prestacións a realizar.

. Na resolución adxudicatoria do contrato obsér-

vase que en ocasións non se especifica o impor-te do mesmo ou a duración do servicio, chegán-dose nalgún caso a adxudicar polo importe total do servicio prestado para todo o exercicio cando a adxudicación foi realizada xa case no segundo trimestre do ano.

. En ningún dos supostos examinados se obtivo

constancia da notificación da resolución. Non obstante sí existe constancia nalgúns casos de correspondencia entre o centro e o adxudicatario ben aceptando as condicións ofertadas ou solici-tando avais ou documentación antes de que exis-ta un acto administrativo adxudicando o expe-diente. Así mesmo en ningún dos supostos se chegou a formaliza-lo documento contractual, o que unido á circunstancia da inexistencia de cláusulas administrativas ou técnicas regulado-


90

ras implica que os servicios carecen de marco regulador algún; sen embargo, pola contra, en parte dos contratos menores adxudicados polo centro, no cal o documento contractual non é preceptivo, si se realiza.

. Como consecuencia das circunstancias xa ex-

postas en apartados precedentes, o afianzamento dos contratos presenta diversas incidencias, co-mo son a non realización do trámite, a súa cum-primentación en data anterior á adxudicación do contrato ou a entrega do aval de forma directa no centro e non na Caixa Xeral de Depósitos, como sería preceptivo.

-Con relación ós expedientes de compra menor nos que consta a correspondente proposta de gasto e a súa posterior resolución, e nalgún suposto formali-zación, caben as seguintes observacións:

. A pesar de que os expedientes se codifican se-

guindo un orde crecente na súa numeración, constátase que en ocasións dita numeración ex-perimenta saltos en relación á cronoloxía sen que exista xustificación para este extremo.

. Obsérvase a práctica, nalgún suposto, dunha

clara fragmentación do obxecto dos contratos ós efectos de poder realiza-la adxudicación en fun-ción do importe.

-O gasto restante, derivado da actividade contrac-tual con orixe no exercicio, e que representa a prác-tica totalidade da mesma, é realizado pola unidade de subministros mediante peticións directas a pro-vedores habituais, con excepción do gasto farma-céutico, caracterizado pola especificidade e exclusi-vidade que rexe na maior parte dos productos, que é xestionado directamente pola unidade de farmacia. O exposto motivou a realización dun exame particu-larizado da xestión de adquisicións, a excepción das de especialidades farmacéuticas, da que se deriva-ron as consideracións que de forma somera, a con-tinuación se relaciona:

. A unidade de subministros encárgase de todo o ciclo da adquisición de bens, desde a recepción de peticións, realización de xestións e pedidos, relación con provedores, proceso de datos, re-cepción, control, almacenaxe e distribución dos

bens, etc. Non obstante a dotación de medios humanos cos que conta é escasa para o cumpri-mento eficiente de ditas tarefas, chegándose a producir, de forma inevitable, que tarefas que deberían de estar segregadas en orde a un mí-nimo control interno se encontren concentradas, en ocasións, na mesma persoa.

. Durante o exercicio fiscalizado a política xeral

de adquisicións do centro baseouse en prescin-dir, no posible, do procedemento de concurso público, e en xeral dos que supoñan a aplicación de principios básicos da contratación administra-tiva pública, como son os de publicidade e con-correncia. Dita situación trae aparellado que se detectan fragmentacións do obxecto do contrato ós efectos de proceder a súa adquisición me-diante sucesivos pedidos.

. Ó fío do exposto no parágrafo anterior detectou-

se a existencia dun servicio externo de laborato-rio para análises clínicas, cun volume de gasto no exercicio superior a 10 millóns de ptas. que se viña prestando sen soporte contractual algún.

-As compras realízanse, polo xeral, a un número reducido de provedores, de ahí que tan só 5 deles concentren un volume de gasto do 50% do total do exercicio. En base a esta circunstancia optouse por realizar un seguimento a un dos principais provedo-res do centro, ós efectos de analiza-las característi-cas xerais dos procedementos aplicados. Do mesmo despréndese o seguinte:

. As adquisicións corresponden basicamente a re-activos utilizados en análises clínicas. Segundo a información recabada boa parte do aparataxe utilizado para efectua-los mesmos encóntrase no centro de forma irregular, cedido polo prove-dor, pero sen que se obteña constancia docu-mental algunha relativa á natureza xurídica de dita situación, aínda que se desprende do actua-do a existencia dun arrendamento financeiro en-cuberto do aparataxe. Esta situación provoca, que de feito, o centro por unha parte se encontre ligado ó provedor por unha relación contractual pactada á marxe dos procedementos legalmente establecidos e que por outra se veñan realizando unhas adquisicións de material consumible a uns prezos considerablemente superiores o seu custo


91

con obxecto de amortiza-lo custo dos aparellos cedidos, sen que se obteña evidencia de que se sega un control sobre este último aspecto. Derí-vase, a súa vez, como causa inmediata do ex-posto con anterioridade, que a información con-table se ve alterada de forma significativa ó re-flectirse volumes de gasto nuns conceptos in-adecuados, e ocultándose a realización de gastos noutros.

. O exposto expúxose en evidencia de forma sin-

gularizada ó realizarse unha análise da evolu-ción dos prezos nos materiais subministrados polo provedor obxecto de exame. Do mesmo despréndese que se produce un procedemento negociador cuasicontractual entre ámbalas dúas partes, no que se establecen unhas cantidades de consumo para o período, os seus prezos, a con-cesión de “rappels” etc., sen embargo realízase prescindindo totalmente do procedemento esta-blecido nas disposicións vixentes.

. Así mesmo obsérvase que no exercicio se pro-

duce, en virtude da negociación referida no pa-rágrafo anterior, unha considerable diminución nos prezos en boa parte dos productos, chegan-do en ocasións a ser superiores ó 50%. Esta cir-cunstancia que “a priori” significa un feito posi-tivo tamén pon de manifesto que a situación descrita con anterioridade conleva unha correla-tiva debilidade nos procedementos de control in-terno, xa que non se obtivo información respec-to ás medidas de control que sobre o aparataxe cedido, custo da cesión, prazos de amortización, recargo sobre o prezo do producto ou outros ex-tremos significativos que permitirían coñecer se a diminución obedece a causas obxectivas dunha xestión eficiente ou se pola contra se produce tras abonarse polo centro prezos excesivos e de-tectarse este extremo. O aforro conseguido ron-dou o 10% do importe total facturado polo pro-vedor no exercicio anterior, debéndose ter en conta que a diminución media é máis elevada, xa que os prezos novos foron aplicados avanza-do o exercicio.

VII.4.- GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS VII.4.1.- ASPECTOS XERAIS O capítulo II comprende os gastos en bens e servi-

cios necesarios para o desenvolvemento das activi-dades en calquera das institucións e dependencias do SERGAS. As dotacións presupostarias aprobadas para 1998 ascenderon a 74.758 millóns de ptas., que represen-ta o 8,8% de incremento con respecto ás do ano 1997; dita contía supón o 25,9% do presuposto inicial total do organismo. Tendo en conta as modificacións presupostarias realizadas durante o exercicio, os créditos definiti-vos do capítulo ascenderon a 74.807 millóns de ptas., representando un 7% de incremento respecto ás do exercicio anterior. O concepto 221 “Submi-nistros”, no que se imputa as compras para o con-sumo de medicamentos nas institucións sanitarias e asistenciais e a adquisición do material sanitario para consumo e reposición, absorbe practicamente a metade do presuposto do capítulo (49,6%) e o 252 “Concertos con Institucións pechadas”, no que se aplica o gasto xerado pola asistencia sanitaria pres-tada con medios alleos en centros hospitalarios, o 22% de dito presuposto, sendo, ademais, ámbolos dous conceptos os que máis aumentan en valores absolutos representando o 63% do aumento total do capítulo. Por outra parte, a metade da dotación presupostaria definitiva do capítulo a xestionan os centros 1501 “C.H. Juan Canalejo” e 3697 “D.P. de Pontevedra en Vigo” cun 15% cada un e 1597 “D.P. de A Co-ruña” co 10% e 1571 “C.H. Xeral de Galicia” con el 9%. Nos cadros nos 63, 64, 65, 66, 67 e 68 do anexo figura o desenvolvemento que experimentaron os créditos destinados a este capítulo segundo a clasifi-cación económica, por programas e orgánica. O gasto do capítulo no exercicio fiscalizado foi de 73.989 millóns de ptas., superior nun 6,4% ó do exercicio anterior e representando un 25,6% do gasto total do Organismo Autónomo. Os conceptos presupostarios que xeran un maior gasto son 221 “Subministros” (49,8%), 252 “Con-certos con Institucións pechadas” (22,2%) e 227 “Traballos realizados por outras empresas” (10,8%) no que se imputan os gastos derivados da externali-zación de servicios como limpeza e seguridade.


92

O índice xeral de execución que relaciona as obri-gas co presuposto do capítulo foi do 98,9%, sen embargo o ratio que mide os pagos realizados en relación coas obrigas so alcanzou o 84%. A porcentaxe de execución a nivel de artigo e por centros xestores é moi elevado. Desde o ámbito funcional o 95% do gasto corres-ponde ó programa 2223 “Atención especializada”, ó estar incluídos neste os conceptos máis importan-tes do capítulo en relación a súa contía: Subminis-tros e a facturación de centros ou empresas concer-tadas. Por centros de xestión, o 49% do gasto do capítulo corresponde ós centros: 3697 “D.P. de Pontevedra” (15,2%), 1501 “C.H. Juan Canalejo” (14,7%), 1597 “D.P. de A Coruña” (9,7%) e 1571 “C.H. Xeral de Galicia” (9,4%). Ó peche do exercicio quedaron 11.816 millóns de ptas. de obrigas pendentes de pago, equivalente ó 16% das obrigas recoñecidas do capítulo. Por outra parte dito importe representa o 68% das obrigas pendentes de pago do organismo. Nos cadros nos 69-1 a 69-6 figura o gasto do capítu-lo de cada centro xestor, segundo a natureza eco-nómica do mesmo correspondente ó exercicio fisca-lizado e ó precedente, así como a súa variación porcentual. Desta análise comparativa cabe signifi-ca-los seguintes aspectos: -Os centros que máis incrementaron o gasto do ca-pítulo en 1998 respecto ó exercicio anterior foron:

. 5001 “Servicios Centrais” (43,9%), fundamen-talmente en reparacións e conservación do mate-rial de transporte; implantes; subministros di-versos; comunicacións en xeral, pero especial-mente as telefónicas e convenio con 061 por servicios de ambulancias.

. 1597 “D.P. de A Coruña” (27,7%), en asisten-

cia sanitaria concertada. . 3202 “Hospital Dr. Cabaleiro Goás-Toén”

(18,2%) principalmente en reparacións e con-servación de edificios; subministros en xeral e traballos realizados por outras empresas.

. 3612 "X.A.P. Área Pontevedra" (15,5%) debi-

do ó gasto en reparacións e conservación de edi-ficios, material de oficina, informático e prensa, comunicacións telefónicas e postais e traballos realizados por outras empresas.

-Pola contra, os centros que diminuíron o gasto neste capítulo no citado exercicio foron: 3650 "C.H. Provincial-Rebullón" (-5,7%), 3204 "H. de Valdeorras" (-1%) e 3649 "H. Nicolás Peña" (-1%). VII.4.2.- RESULTADO DA REVISIÓN EFEC-TUADA O importe das obrigas do capítulo xeradas no exer-cicio e non contabilizadas foi de 2.152 millóns de ptas., mentres que as obrigas de exercicios anterio-res aplicadas no presuposto de 1998 ascenderon a 1.188 millóns de ptas., sendo o gasto periodificado por artigos como segue:

(En Miles de ptas.)

ARTIGOS OBRIGAS

RECOÑECIDAS (A)

OBRIGAS DO EXERC. NON CONTABILIZ. (B)

OBRIGAS DE EXERC. ANTERIORES

IMPUTADAS EN 1998 (C)

GASTO AXUSTADO

(A+B-C) 20 Arrendamentos 21 Reparac. e conserv. 22 Material e subministros 23 Indemniz. por razón do servicio 25 Asist. Sanit. con medios alleos

454.780 3.093.623

47.238.753 194.899

23.007.051

2.105 97.350

1.558.234 12.830

481.176

7.343 49.683

845.357 9.905

276.147

449.542 3.141.290

47.951.630 197.824

23.212.080 TOTAL 73.989.106 2.151.696 1.188.435 74.952.367

Por centros de xestión, o gasto periodificado, no exercicio fiscalizado, deste capítulo é o que se deta-

lla no seguinte cadro:

(En Miles de ptas.)


93

CENTRO OBRIGAS

RECOÑECIDAS (A)


OBRIGAS DE EXERC. ANTERIORES

IMPUTADAS EN 1998 (C)

GASTO AXUSTADO

(A+B-C) 1501 C. H. JUAN CANALEJO 1505 H. ARQUITECTO MARCIDE 1507 XA.P. ÁREA DE A CORUÑA 1508 X.A.P. AREA DE FERROL 1509 X.A.P. SANTIAGO 1550 H. PROVINCIAL-CONXO 1571 C. H. XERAL DE GALICIA 1597 DIRECCIÓN PROV. A CORUÑA 2701 C. H. XERAL-CALDE 2703 X.A.P. LUGO 2706 H. DA COSTA - BURELA 2707 H. DE MONFORTE 2797 DIRECCIÓN PROVINCIAL LUGO 3201 C. H. CRISTAL-PIÑOR 3202 H.. DR. CABALEIRO GOÁS-TOÉN 3204 H. VALDEORRAS 3206 X.A.P. OURENSE 3250 C. H. STA. MARÍA NAI 3297 DIRECCIÓN PROV. OURENSE 3601 C. H. XERAL-CÍES 3603 H. MONTECELO 3606 X.A.P. ÁREA DE VIGO 3611 H. MEIXOEIRO 3612 X.A.P. ÁREA DE PONTEVEDRA 3649 H. NICOLÁS PEÑA 3650 C.H. PROVINCIAL-REBULLÓN 3697 DIREC. PROV.-PONTEVEDRA 5001 SERVICIOS CENTRAIS

10.876.215 2.454.032

506.284 224.634 264.201

2.908.382 6.923.846 7.202.491 4.074.540

442.698 893.384 764.573

1.303.633 3.881.343

116.947 604.616 349.823

1.489.018 2.343.867 5.335.208 2.471.356

414.448 3.596.433

284.060 225.541

1.741.449 11.214.378 1.081.707

247.433 5.082

23 1.560 3.918

295.478 262.810 129.732 22.700 3.377 5.662

14.293 168.171 163.443

9.649 2.423

212.523 124.374 115.080

34

176.268

4.157 152.564 30.940

134.183 1.285

9.926 205.747 302.685 63.185 20.699 1.670 7.345 5.496

33.427 35.454

1.306 6.098

13.115 128.436 117.388

207

45.057 779

3.210

51.738

10.989.465 2.457.829

506.307 226.194 258.193

2.998.113 6.883.971 7.269.038 4.076.541

444.405 891.701 773.370

1.438.377 4.009.332

116.947 612.959 346.148

1.688.426 2.339.805 5.332.900 2.471.149

414.482 3.727.644

283.281 226.488

1.894.013 11.193.580 1.081.707

TOTAL 73.989.106 2.151.696 1.188.435 74.952.367

A fiscalización dos aspectos formais e procedimen-tais do gasto xerado e imputado neste capítulo efec-túase nos correspondentes apartados específicos deste informe (VII.3 e VII.5), e en fiscalizacións selectivas desenvolvidas (reintegros de gastos pola asistencia sanitaria prestada con medios alleos e contratación dos servicios de limpeza nos centros hospitalarios). VII.5.- ASISTENCIA SANITARIA PRESTADA CON MEDIOS ALLEOS VII.5.1.- CONCERTOS CON INSTITUCIÓNS HOSPITALARIAS VII.5.1.1.- Aspectos xerais A demanda de servicios sanitarios veu crecendo de forma considerable ó longo dos últimos anos, como consecuencia da universalización das prestacións e da sensible mellora da calidade asistencial debido á significativa evolución científica e tecnoloxía. Este proceso trae como consecuencia a existencia dos lóxicos desaxustes temporais na oferta de servicios que o sistema público pode por a disposición dos usuarios, polo que o mesmo debe acudir, para pa-

liar aqueles, ós servicios prestados por entidades alleas a súa rede asistencial, sendo estes de natureza privada na maioría dos casos. As leis xerais de Sanidade e Seguridade Social con-templan esta situación de feito converténdose no marco legal de referencia, a primeira amparando unha actuación complementaria á pública no seu artigo 90, en tanto que a segunda contempla tal situación no seu artigo 199. A plasmación material do exposto reaízase a través do establecemento de contratos de xestión de servi-cios públicos baixo a modalidade de concertos, regulados na Lei de Contratos das Administracións Públicas (LCAP). Así mesmo débese ter en conta, dentro deste contexto, a figura das autorizacións temporais de uso, que encontra o seu fundamento no concepto de emerxencia que prevé a LCAP, e que polo tanto poden ser utilizadas de forma com-plementaria, se ben, como se desprende das mes-mas, teñen un marcado carácter de excepcionalida-de. Será obxecto de exame dentro deste apartado o gas-to xerado pola prestación de servicios sanitarios


94

concertados con institucións hospitalarias, incluín-dose ademais, dada a súa importancia relativa, os servicios de diálise. O gasto de referencia recóllese no presuposto do SERGAS dentro do seu artigo “Asistencia sanitaria con medios alleos”. A evolución interanual dos créditos definitivos e a xestión presupostaria, no seu desglose orgánico, funcional e económico quedan reflectidos nos ca-dros nos 70, 71 e 72 do anexo. Do seu exame debe destacarse que en xeral os créditos definitivos expe-rimentan un incremento do 10,3% con respecto ó exercicio anterior. O citado incremento desglósase, no ámbito económico, nun incremento do 10% no concepto 252, que representa cerca do 90% do total de créditos analizados, en tanto que no concepto 253 o incremento ascende ó 12,5%. No exame or-gánico obsérvase que coa única excepción do centro 3601, nos restantes prodúcense incrementos nas dotacións, sendo significativo o alcanzado, en ter-mos absolutos e porcentuais polo centro 1597 (23,4%). Os cadros nos 73, 74 e 75 reflicten o desenvolve-mento presupostario e os correspondentes ratios de execución e cumprimento. Do exame dos mesmos despréndese que en fase de obrigas o ratio alcanza-do foi superior a 100, debido a que a vinculación xurídica dos créditos ven establecida para o artigo, en tanto que en fase de pagos alcanzouse un satis-factorio índice do 90,7%. Como xa se indicou anteriormente, e coa soa ex-cepción dunha pequena porción de gasto do que a xestión recae nalgúns centros hospitalarios e nos Servicios Centrais do SERGAS, o gasto encóntrase moi concentrado nas Direccións Provinciais, debén-dose destacar sobre este particular que a D.P. de Pontevedra concentra máis da metade do gasto. Obsérvase que a execución presupostaria en fase de obrigas foi superior ó crédito definitivo na D.P. de A Coruña (101,8%) e máis significativamente na D.P. de Lugo (115,5%). Así mesmo debe destacar-se a nula execución alcanzada polos centros hospita-larios dotados con créditos neste apartado. VII.5.1.2.- Resultado da revisión efectuada A labor realizada tivo como obxectivo o coñece-mento e comprobación dos concertos establecidos, así como o exame dos procedementos de xestión e

control interno derivados dos mesmos, todo elo referido a un centro de xestión, seleccionándose a estos efectos o 3297. A situación dos medios alleos concertados durante o exercicio obxecto de exame era a que a continua-ción se reflicte:

Centro Relación Xurídica Nº de Camas

Fundación Hospital de Verín Concerto 80 Centro Médico o Carmen Concerto e autoriza-

ción de uso 85

COSAGA Autorización de uso 71 Sanatorio Dr. Troncoso Autorización de uso 24 Nefroloxía Ourensana S.A. Concerto -- Corporación Atex S.L. Autorización de uso -- Fundación Iñigo Álvarez de Toledo Autorización de uso --

Total 260

Obsérvase a existencia dun concerto singular coa Fundación Pública Hospital de Verín, que da cober-tura sanitaria á poboación comprendida dentro do ámbito territorial no que funciona como centro de referencia. O concerto restante, co centro “O Car-men” é de considerable antigüidade e practicamente non e utilizado, xa que a relación co centro citado, ó igual que coa clínica COSAGA se rexe por auto-rizacións temporais de uso, extremo que, dado que a actividade de ámbolos dous é de natureza regular e non obedece a motivos de excepcionalidade, con-tradice por tanto a natureza xurídica da relación. A distribución do gasto entre os centros concerta-dos, durante o exercicio fiscalizado foi a seguinte:

Centro Obrigas

Recoñecidas (En Millóns ptas.)

% s/Total

Fundación Hospital de Verín 1.295 80,5 Centro Médico o Carmen 67 4,2 COSAGA 90 5,6 Fundación Iñigo Álvarez de Toledo 15 0,9 Sanatorio Dr. Troncoso 31 1,9 NEORSA 9 0,6 ATEX 13 0,8 Outros 89 5,5

Total 1.609 100

A Fundación Hospital de Verín absorbe a maior parte do gasto, dada a natureza singular da relación e que o concerto suscrito representa a súa fonte primordial de financiamento. Ós efectos de proceder á revisión dos procedemen-tos seguidos en orde á facturación, comprobación e rexistro contable da facturación dos servicios con-


95

certados distinguiuse, por motivos operativos, á Fundación Hospital de Verín dos restantes centros, sendo o resultado da revisión o seguinte: -Fundación Hospital de Verín Durante o exercicio fiscalizado estiveron en vigor dous concertos distintos, o primeiro, con orixe no exercicio 1997, rexeu a relación contractual no primer semestre do exercicio en tanto que o segun-do, formalizado en 1998, procedeu a regula-la rela-ción no segundo semestre do exercicio citado. Ó obxecto da fiscalización, a distinción fundamental entre ámbolos dous concertos é que en tanto o pri-meiro establecía como medida básica para a factu-ración as U.P.As. (Unidades Ponderadas Asisten-ciais) e de forma residual a tarifación por proceso, no segundo concerto procedeuse a establecer, como medida fundamental para determina-lo custo da actividade as U.P.Hs.(Unidades Ponderadas de Hospitalización) en consonancia coa implantación no centro do proxecto CMBD (Conxunto Mínimo Básico de Datos). En calquera caso debe sinalarse que os concertos fixan un importe máximo anual, así como uns mecanismos correctores que configu-ran ó sistema como cuasi-presupostario. En canto á actividade de control realizada polos servicios de inspección da Dirección Provincial, durante a vixencia do primeiro convenio, esta cen-trábase na valoración dos informes de alta e ó cál-culo das UPAs e á revisión do resto de documenta-ción correspondente á facturación por tarifas. Débe-se sinalar que non se puido ter acceso ós citados informes de alta, dos que os orixinais os conserva o centro concertado, ó destruírse, por falta de espa-cio, as copias utilizadas. Coa entrada en vigor do segundo convenio, a labor inspectora é practicamente inexistente, limitándose á comprobación dos supostos de conceptos factura-bles por tarifas por proceso, dado que no restante, e que supón o volume máis considerable da factura-ción, se limita a contrasta-la información ofrecida polo centro coa que facilita a Subdirección Xeral de Información Sanitaria. A este respecto cabe men-cionar que en principio observouse que a miúdo se produciron discrepancias entre ámbalas dúas fontes, debidas fundamentalmente a erros á hora da codifi-

cación de altas por parte do centro concertado. Durante o período analizado non se realizou pola inspección ningunha actividade de control relativa a avalia-la calidade dos servicios prestados polo cen-tro obxecto de exame, sen que no momento de rea-lizarse estas actuacións, existisen previsións a este respecto. -Resto de centros concertados Como xa se indicou, a relación coa maioría dos restantes centros, e fundamentalmente cos que con-centran maior cantidade de gasto, COSAGA e C.M. O Carmen, baséase en autorizacións temporais de uso en clara contradicción ó espírito que fundamenta estas figuras. Nas mesmas se establece un sistema de tarifas fixas para a gama de procesos que expre-samente se relacionan. Ós efectos de proceder á revisión dos procedemen-tos de facturación, comprobación e rexistro conta-ble dos restantes centros concertados confeccionou-se unha mostra, comprensiva da totalidade de servi-cios prestados nun mes nos centros concertados “Centro Médico O Carmen” e COSAGA, sendo o desglose cuantitativo da mesma o que a continua-ción se reflicte:

Centro NC Facturas Importe (En Millóns) COSAGA 79 8 C.M. “O Carmen” 71 6

Total 150 14

Obsérvanse deficiencias xeneralizadas en ámbolos dous centros relativas á cumprimentación das factu-ras individuais, observándose que, en boa parte dos casos, a autorización de conformidade que presta o paciente limítase á existencia dunha rúbrica ilexible e sen identificar, ou a dun terceiro sen que conste o parentesco co paciente, nin se relacione, en ningún dos supostos descritos, o D.N.I. do firmante. Non se identifica ó responsable emisor do documen-to, carecendo as facturas individuais de selo e firma en moitas ocasións. En varios supostos os partes de hospitalización re-sultan ilexibles ou carecen do selo do servicio que propuxo a asistencia. Finalmente procedeuse a identificar unha serie de


96

procesos cirúrxicos que se encontran concertados a través da modalidade de custo por proceso tanto nos centros privados concertados analizados como na Fundación Pública Hospital de Verín, ós efectos de establecer, na medida do posible, unha comparativa entre as tarifas aplicadas nuns e noutros. Os proce-sos analizados foron oito, non habendo diferencias de prezos entre as tarifas aplicadas en ámbolos dous centros privados, pero sí entre os destes e a citada fundación, sendo, por termo medio, un 56,4% máis caros os desta última, circunstancia que debería ser tida en conta no momento de establecer concertos futuros. VII.5.2.- CONCERTOS DE ASISTENCIA AM-BULATORIA. OSIXENOTERAPIA VII.5.2.1.- Aspectos xerais O Servicio Galego de Saúde, responsable da presta-ción de asistencia sanitaria ós beneficiarios da Segu-ridade Social na Comunidade Autónoma, en función do disposto no artigo 90 da Lei 14/1986, de 25 de abril, Xeral de Sanidade, ten establecido, para o cumprimento dos seus fins, concertos con entidades públicas e privadas, que complementan o dispositi-vo asistencial propio, tanto o hospitalario como o primario. A asistencia sanitaria ambulatoria ou extrahospitala-ria é unha das modalidades de concerto e refírese, en xeral, á realización de probas diagnósticas (me-dicina nuclear, scanner, etc.), á realización de tra-tamentos (rehabilitación, etc.) ou a aplicación de osixenoterapia e outras técnicas de terapia respirato-ria domiciliarias. O gasto pola prestación de osíxeno a domicilio im-pútase ó subconcepto 2542. Nos cadros nos 76 e 77 figura o desenvolvemento presupostario do citado subconcepto por centros de xestión correspondente ó exercicio 1998 e unha análise comparativa dos créditos definitivos, así como das obrigas recoñeci-das do mencionado exercicio e no anterior. Segundo a natureza económica do gasto, o máis significativo é o considerable aumento deste nos centros 1597 “D.P. de A Coruña” e 3297 “D.P. de Ourense” no exercicio fiscalizado, en relación co anterior, tanto en valores absolutos como porcen-

tuais, sendo menos acentuado o incremento en Pon-tevedra, mentres que en Lugo dito gasto reduciuse un 16% no mencionado período. VII.5.2.2.- Resultado da revisión efectuada A fiscalización dos aspectos formais e procedimen-tais desenvolveuse na correspondente área de xestión da Dirección Provincial de A Coruña, inci-díndose nos seguintes aspectos: -Exame da documentación e antecedentes relativos á concertación e comprobación das obrigas derivadas daquela. -Exame da facturación correspondente ó exercicio fiscalizado. -Análise do funcionamento dos mecanismos de con-trol e inspección. -Análise da aplicación de tarifas e da súa revisión. Antecedentes relativos á concertación O concerto para a prestación de osixenoterapia, aerosolterapia e ventiloterapia a domicilio ós bene-ficiarios da Seguridade Social da provincia e ós dos concellos de Pontevedra incluídos no ámbito da área sanitaria de Santiago, vixente en 1998, formalizouse o 1 de setembro de 1987 entre o Director Provincial do INSALUD e o representante legal de OXIME-SA. Neste amplo período de tempo se subscribiron va-rias cláusulas adicionais ó concerto vixente entre o SERGAS e a firma concertada incluíndose os se-guintes servicios: -Aerosol Draguer. -Sistema CPAP nasal. -Compresor de alto fluxo. -CR-60. -Gasoterapia (20% CO2 + 80% O2). -Osíxeno líquido. -BIPAP espontánea de dobre presión. -Aerosolterapia e ventilador volumétrico. -Monitor de Apnea. -Pulsioxímetro. -BIPAP controlada.


97

Sen embargo algúns destes servicios tamén foron solicitados pola mesma firma comercial para a am-pliación do concerto vixente na provincia de Ponte-vedra, sendo denegada a citada solicitude de am-pliación en base á necesidade de actualizar previa-mente a regulamentación da prestación co fin de protocoliza-las súas indicacións e homoxeneiza-la xestión. Con relación ó concerto, a empresa non remite cer-tificación anual da relación de persoal que presta servicios na mesma, co réxime de xornada e hora-rio, ós efectos exclusivos de aplicación do réxime de incompatibilidades establecido na lexislación vixente. Con data 4 de agosto de 1997 apróbase unha autori-zación de uso do servicio “Nebulización sincroniza-da con respiración mediante optineb” coa firma Air Liquide Medicinal, S.L.U por un período de seis meses con sucesivas prórrogas. Exame da facturación A firma concertada confecciona unha factura men-sual por tódalas sesións do mes de cada servicio ou proceso e área sanitaria e en ocasións certas factu-ras complementarias na que se inclúen determinados P-10 non incluídos na factura do mes corresponden-te. Dado o volume da documentación a revisar e unha dotación de persoal insuficiente non se ven reali-zando a debida revisión da facturación mediante a correspondente conciliación da documentación en base á cal se xera dita facturación (relación de pa-cientes, modelos P-10 e modelos de conformidade do paciente á prestación). Da análise das facturas revisadas detectáronse as seguintes incidencias: -A firma comercial presenta as facturas fora do prazo establecido no concerto; nalgún caso non figura a data de entrada; así mesmo o abono efecti-vo das mesmas tamén se fai fora do prazo determi-nado. Todo iso parece que quedou subsanado a raíz do novo contrato subscrito. (✴)

-Nos P-10 non sempre se especifica o diagnóstico e con respecto ó tratamento se prescribe osíxeno a domicilio sen concreta-lo tipo ou clase do mesmo. Por outra parte a data dalgúns P-10 é posterior á do servicio realizado. -Nunha das facturas revisadas non figuran tódolos P-10 correspondentes ós pacientes relacionados na mesma. -Na conformidade dos enfermos asistidos ou dos seus familiares ó detalle dos servicios prestados non consta o prezo unitario e o importe total. Nalgúns, ademais, non consta a firma do paciente ou familiar dando a conformidade ó servicio prestado. Noutras non se acompañan os xustificantes do servicio pres-tado. -As facturas da firma comercial que ten concedida unha autorización de uso polo servicio de “Nebuli-zación sincronizada con respiración mediante opti-neb” non se axusta nalgún aspecto ó anexo III da Resolución 11-4-1980 da Secretaria de Estado para a Sanidade. -A empresa concertada non remite diariamente unha relación dos servicios realizados con expresión do nome e apelidos do enfermo, domicilio e número de afiliación, como establece unha das estipulacións do concerto. Análise do funcionamento dos mecanismos de control e inspección Para a prescripción de osíxeno de uso domiciliario é necesario a existencia dun estudio previo, realizado por un especialista neumólogo ou de medicina in-terna, e de estudios de control periódicos, nos que se establece o tempo de administración de osíxeno remitindo ditos informes o propio interesado á Ins-pección Médica onde, despois de ser visados, ar-quívanse por nº de afiliación. Na actualidade o especialista xa non remite á Ins-pección a ficha de indicación neumolóxica (P.3/200) como está establecido regulamentaria-mente. Sen embargo nas Inspeccións levan unhas

__________________________________ (✴) Atendendo ó contido da alegación formulada, resulta modificado o texto reflectido no Anteproxecto do Informe.


98

fichas-rexistro individuais de cada paciente de se-guimento do tratamento, arquivadas por orde alfa-bético entre as que entre outros datos figuran o dia-gnóstico, as prescripcións establecidas e as gasome-trías realizadas. Por outra parte, deixou de efectuarse o control a cada paciente novo, co correspondente informe da

situación deste e de se o equipo estaba en perfectas condicións. O número de usuarios, sesións, así como o gasto real dos servicios concertados e con autorización de uso no ámbito territorial analizado, correspondente ós exercicios 1997 e 1998 foi o seguinte:

Nº PACIENTES Nº SESIÓNS TARIFA (*) IMPORTE (*)

SERVICIO 1997 1998 % 1997 1998 % 1997 1998 % 1997 1998 %

Osixenoter. convencional Osixenoter. concentrador Osíxeno líquido C.P.A.P. Bipap espontánea Bipap controlada Especial regulador Eire Aerosolterapia convenc. Especial Draguer CR-60 Monitor de Apneas Baby Clap Pulsioxímetro Ventilador volumétrico Optineb

11.622 10.202

269 4.286

541 79 12

150 38

1.461 82 22 94

107 1.011

11.22311.334

3055.486

65310512

11236

1.3017712

119135937

-3,4% 11,1% 13,4% 28,0% 20,7% 32,9% 0,0%

-25,3% -5,3%

-11,0% -6,1%

-45,5% 26,6% 26,2% -7,3%

333.286299.391

7.565127.22715.6752.375

3654.4481.154

42.6642.145

5812.5763.036

30.840

320.854325.979

8.922164.20419.2473.135

3653.2881.095

38.7612.046

3373.4873.918

28.366

-3,7% 8,9%

17,9% 29,1% 22,8% 32,0% 0,0%

-26,1% -5,1% -9,1% -4,6%

-42,0% 35,4% 29,1% -8,0%

569 599

1.370 429 625

1.100 576 270 538 320 647 400 647

2.300 624

533570

1.335403594

1.045576243538320647400647

2.300644

-6,3% -4,8% -2,6% -6,1% -5,0% -5,0% 0,0%

-10,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 3,2%

189.639.734179.335.20910.364.05054.580.3839.796.8752.612.500

210.2401.200.960

620.85213.652.4801.387.815

232.4001.666.6726.982.800

19.244.160

171.015.182 185.808.030 11.910.870 66.174.212 11.432.718 3.244.305

210.240 798.984 589.110

12.403.520 1.323.762

134.800 2.256.089 9.011.400

18.267.704

-9,8% 3,6%

14,9% 21,2% 16,7% 24,2% 0,0%

-33,5% -5,1% -9,1% -4,6%

-42,0% 35,4% 29,1% -5,1%

TOTAL 29.976 31.847 6,2% 873.328 924.004 5,8% 491.527.130 494.580.926 0,6% (*) En pesetas. Análise da aplicación de tarifas e da súa revisión Nas facturas revisadas do exercicio 1998 compro-bouse que a tarifa que se aplica a cada servicio é a establecida regulamentariamente. Durante o exercicio 1998 estableceuse unha cláusu-la adicional ó concerto de 1987 na que se rebaixan as tarifas de catro servicios que xeran maior gasto. A Orde de 16 de decembro de 1998 da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais establece as normas para a revisión das condiciones económicas aplica-bles á prestación de asistencia sanitaria concertada polo SERGAS, así como o procedemento a seguir para actualiza-las mesmas con efectividade desde o inicio do exercicio. Constatouse que as normas de procedemento se axustaron ó estipulado na citada Orde, xa que a “nota dilixencia” formulouse no prazo previsto e a resolución do Director Provincial, elevando a defi-nitiva a revisión proposta, foi emitida previa a pre-ceptiva fiscalización pola Intervención Territorial Delegada. (✴) VII.6.- TRANSFERENCIAS

VII.6.1.- TRANSFERENCIAS CORRENTES VII.6.1.1.- Aspectos xerais No capítulo IV do presuposto de gastos contabilíza-se a concesión de subvencións concedidas a tercei-ros, para cubrir gastos realizados polos beneficia-rios. O gasto deste capítulo concéntrase, principalmente, nas direccións provinciais e recolle o gasto de far-macia extrahospitalaria, as entregas por despraza-mentos de enfermos, accidentados e os seus acom-pañantes, prótese (excepto as cirúrxicas fixas), ve-hículos para inválidos e outras indemnizacións. Os cadros nos 78, 79 e 80 do anexo conteñen a exe-cución do presuposto do capítulo e a evolución do gasto por centros xestores. O presuposto definitivo deste capítulo representa o 23,6% do presuposto total do SERGAS; o de far-macia representa por sí so o 23,1% de dito presu-posto; en ámbolos dous casos a participación no

__________________________________ (✴) Atendendo ó contido da alegación formulada, suprímese parte do texto reflectido no Anteproxecto do Informe.


99

presuposto total vai aumentando cada ano. Por ou-tra parte, o presuposto do capítulo incrementouse nun 12,3%, o dobre que o incremento do presupos-to total. O gasto do capítulo ascendeu a 69.514 millóns de ptas., o que supón un 24% do gasto total, incre-mentándose en 1998 un 12% respecto ó ano ante-rior. O 98% do gasto total do capítulo corresponde á factura de farmacia extrahospitalaria e o 2% restan-te ás outras prestacións complementarias. No seguinte cadro queda constancia da importancia que ten o gasto farmacéutico respecto ó gasto total presupostario de cada dirección provincial:

(En %) DD.PP. 1995 1996 1997 1998

1597 2797 3297 3697

76,5 83,2 76,5 53,9

75,6 80,3 73,1 58,8

75,4 81,2 73,8 58,7

75,7 85,2 78,1 62,5

Media DD.PP. 68,9 70 70,1 72,8

Da información que antecede constátase que a por-

centaxe do citado gasto respecto ó total foise incre-mentando nos últimos exercicios. Como consecuencia do aumento que experimenta o gasto de farmacia, nas direccións provinciais pro-dúcese unha desviación do gasto sobre a dotación presupostaria inicial neste capítulo, segundo o se-guinte detalle: 1597 - D.P. de A Coruña: 5,4% 2797 - D.P. de Lugo: 7,4% 3297 - D.P. de Ourense: 6,2% 3697 - D.P. de Pontevedra: 6,7% VII.6.1.2.- Resultado da revisión efectuada As obrigas xeradas no exercicio e non contabiliza-das no mesmo correspondentes a este capítulo as-cenderon a 6.305 millóns de ptas., e a contía das obrigas de exercicios anteriores imputadas ó presu-posto de 1998 foron de 5.274 millóns de ptas., sen-do o gasto periodificado, segundo a súa natureza económica, o que figura no seguinte cadro:


CLASIFICACIÓN ECONÓMICA



OBRIGAS EXERC. ANTERIORES

IMPUT. EN 1998 (C)

GASTO AXUSTADO

(A+B-C) 480.2 Familias e Instituc. sen fins de lucro 486.5 Entregas por desprazamento 486.6 Prótese 486.7 Vehículos inválidos 486.9 Familias e Instituc.. sen fins de lucro 489.0 Farmacia 489.1 Efectos e acces. dispens. ambulatoria

45 519 367 222 11

68.193 157

1 1 2

6.300 1

5.268 5

46 520 369 222 11

69.225 153

TOTAL 69.514 6.305 5.274 70.545

Por centros de xestión, o gasto periodificado do capítulo, no exercicio fiscalizado, é o seguinte:


CENTROS DE XESTIÓN



OBRIGAS EXER. ANTERIORES IMPUT. EN 1998 (C)

GASTO AXUSTADO

(A+B-C) 1550 H. Provincial-Conxo 1597 D.P. de A Coruña 2797 D.P. de Lugo 3202 H. de Toén 3297 D.P. de Ourense 3601 C.H. Xeral-Cíes 3650 C.H. Provincial-Rebullón 3697 D.P. de Pontevedra 5001 Servicios Centrais

5 26.920 11.379

1 10.578

1 2

20.559 69

1 2.444 1.035

946

1.878

1 2.118

878

699

1.578

5 27.246 11.536

1 10.825

1 2

20.859 69

TOTAL 69.514 6.305 5.274 70.545


100

A) Prestación farmacéutica A análise do gasto desta prestación refírese á factu-ración por dispensación de receitas no ámbito ex-trahospitalario correspondente ó exercicio fiscaliza-do, da que a xestión e control se realiza nas direc-cións provinciais do SERGAS. Polo tanto non se inclúe o gasto correspondente á adquisición de me-dicamentos estranxeiros que é imputado ó presupos-

to do centro 5001 “Servicios Centrais”. A.1.) Gasto farmacéutico extrahospitalario O SERGAS gastou, en 1998, 69.205 millóns de ptas. en medicamentos; 7.778 millóns máis que o ano anterior, o que representa un incremento do 12,7%, no que xa aumentara un 10,5%, segundo os datos que se relacionan no seguinte cadro:


DD.PP. 1996 % 1997 % % 97/98 1998 % % 98/97 A Coruña Lugo Ourense Pontevedra

21.766 8.920 8.482

16.422

39,2 16,0 15,3 29,5

23.824 10.046 9.366

18.191

38,8 16,4 15,2 29,6

9,5 12,6 10,4 10,8

26.662 11.361 10.601 20.581

38,5 16,4 15,3 29,7

11,9 13,1 13,2 13,1

Galicia 55.590 100 61.427 100 10,5 69.205 100 12,7

O incremento do gasto en 1998, a nivel provincial, foi superior, en cada un dos catro centros, ó expe-rimentado no exercicio precedente.

As medidas de contención da factura farmacéutica non lograron o obxectivo perseguido, xa que dito incremento, ademais de ser o máis elevado de todo o Estado, é nos últimos exercicios de dous díxitos.

No cadro no 81 do anexo figura a evolución territo-rial do gasto de 1996 a 1998 desglosado por con-tinxentes. Entre o 88% e o 90% fluctuou, no citado período, o gasto correspondente á modalidade de “especialidades farmacéuticas”, mentres que o das outras modalidades “efectos e accesorios” e “fór-mulas maxistrais” situouse entre o 5% e o 7%.

O incremento máis elevado en 1998 correspondeu á modalidade de “fórmulas maxistrais”, 17,6%, supe-rior en tres puntos ó do exercicio anterior.

No cadro no 82 relaciónase a evolución do gasto farmacéutico de 1996 a 1998 mentres a nivel terri-torial, por colectivos en “activos” e “pensionistas”.

O gasto do colectivo de “pensionistas” incremen-touse, a nivel global, nun 13,7%, tres puntos máis que o do exercicio anterior, e o de “activos” nun 9%. A nivel provincial os maiores incrementos corresponden, ó igual que o exercicio precedente, ó colectivo de “pensionistas” de Lugo e Pontevedra.

O gasto dos asegurados “pensionistas” representou no exercicio fiscalizado o 78% do total, o mesmo que nos dous exercicios precedentes, representando dito colectivo o 37% dos asegurados titulares, men-

tres que ós usuarios “activos”, que representan o 63%, lles correspondeu o gasto restante 22%.

Estas diferencias do gasto entre ámbolos dous co-lectivos aínda son máis acentuadas nas provincias de Lugo e Ourense (83% gasto pensionistas e 17% gasto activos), se ben os titulares pensionistas tamén representan unha maior porcentaxe 44% e 46% respectivamente.

En canto á evolución da porcentaxe que relaciona a aportación dos beneficiarios do Servicio Galego de Saúde co importe a prezo de venda ó público, apré-ciase unha significativa diminución na participación dos usuarios no custo total, segundo se detalla no seguinte cadro:

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 A Coruña Lugo Ourense Pontevedra

9,4 7,3 7,5 9,8

8,9 7

7,2 9,4

8,8 6,8 6,9 9,1

8,7 6,9 6,8 9,2

8,4 6,6 6,5 8,8

8,0 6,2 6,1 8,2

7,5 5,7 5,7 7,7

Galicia 8,9 8,5 8,3 8,3 7,9 7,5 7,0

Da información que antecede obsérvase que a citada porcentaxe pasou a nivel da Comunidade Autónoma do 8,9% en 1992 ó 7% en 1998. Nas provincias de Lugo e Ourense a aportación dos asegurados foi sensiblemente inferior á correspon-dente das outras dúas provincias, como consecuen-cia do maior gasto xerado polo colectivo dos pen-sionistas naquelas. A.2.) Receitas facturadas O número de receitas prescritas en 1998 ascendeu a


101

38.185.512, o que representa un incremento do 0,4% en relación co ano anterior, inferior ó incre-

mento producido en exercicios anteriores, 5,2% en 1996 e 4,3% en 1997:

(En Miles)

DD.PP. 1996 % 1997 % % 97/98 1998 % % 98/97 A Coruña Lugo Ourense Pontevedra

14.265 5.856 5.440

10.908

39,1 16,1 14,9 29,9

14.822 6.135 5.729

11.341

39,0 16,1 15,1 29,8

3,9 4,8 5,3 4,0

14.865 6.098 5.782

11.441

38,9 16,0 15,1 30,0

0,3 -0,6 0,9 0,9

Galicia 36.469 100 38.027 100 4,3 38.186 100 0,4

A nivel territorial, o incremento das provincias de Ourense e Pontevedra foi superior ás demais, espe-cialmente á de Lugo, que experimentou un descenso do 0,6%. No cadro no 83 do anexo reflíctese a evolución das receitas facturadas no período 1996-1998 con des-glose por centros e modalidades. A modalidade de “especialidades” absorbe entre o 96% e 97% das receitas facturadas nos tres exercicios e en cada centro xestor. No cadro no 84 figura o número de receitas emitidas por réximes de activos e pensionistas e centros xestores. Nos catro centros xestores, o número de receitas consumidas polos beneficiarios activos descende no exercicio fiscalizado respecto ó ano anterior entre un 2% e un 4%, mentres que o consumo por parte do colectivo de pensionistas experimenta un incre-mento entre un 1% e un 2%. Por outra parte, as porcentaxes de consumo de re-ceitas de ámbolos dous réximes diferen sensible-

mente nas diversas provincias; tomando como refe-rencia o exercicio 1998 e con lixeiras diferencias respecto ós precedentes, obsérvase que en Lugo e Ourense o 76% e 77% do consumo corresponde ó colectivo de pensionistas, mentres que en A Coruña e Pontevedra esta porcentaxe é do 69% e 67%, respectivamente. A.3.) Indicadores de consumo farmacéutico Nos cadros nos 85, 86 e 87 reflíctense por provin-cias e a nivel de Comunidade Autónoma os seguin-tes indicadores: -Receitas facturadas por asegurado titular (activos e pensionistas). -Gasto farmacéutico por asegurado (activos e pen-sionistas). -Gasto medio por receita e por réximes. No ámbito da Comunidade Autónoma a evolución dos citados indicadores foi a seguinte:

1996 1997 %97/96 1998 % 98/97

Receitas/activo Receitas/pensionista Gasto/activo Gasto/pensionista Prezo medio receita activo Prezo medio receita pensionista

10,93 42,52

12.221* 72.444* 1.118* 1.704*

11,65 44,33

13.904* 79.676* 1.193* 1.797*

6,59 4,26

13,77 9,98 6,71 5,46

10,94 44,28

14.618* 88.943* 1.336* 2.009*

-6,09 -0,11 5,14

11,63 11,99 11,80

* En pesetas

Dos citados indicadores cabe reseñar como aspectos máis significativos os seguintes: -Indicador “receitas por titular”: o número de recei-tas por titular pensionista global (44,3) supera en catro veces o número de receitas por titular activo (10,9); ámbolos dous indicadores diminuíron en 1998 nun 0,1% e un 6,1% respectivamente, en

relación co exercicio anterior. No ámbito provincial tamén se produce unha dimi-nución xeneralizada do indicador receitas por titular activo. -Indicador “gasto por asegurado titular”: o gasto medio por pensionista que é seis veces superior ó


102

gasto medio por activo, incrementouse no exercicio fiscalizado un 11,6% respecto ó precedente, men-tres que o segundo indicador aumentou un 5,1%. A nivel provincial, o gasto medio por pensionista máis elevado corresponde a Pontevedra e Lugo, incrementándose nesta última provincia un 20%. O gasto medio por activo é moi similar nas catro pro-vincias. -Indicador “gasto medio por receita”: o prezo me-dio por receita de ámbolos dous colectivos dispa-rouse no exercicio fiscalizado respecto ó anterior en tódolos ámbitos provinciais, sendo o incremento global do 12%, moi superior ó incremento produci-do nos tres exercicios anteriores: 4% en 1995, 5,9% en 1996 e 6% en 1997. O gasto medio por receita de activos, por provin-cias, oscila entre as 1.310 ptas. de Pontevedra e as 1.383 ptas. de Lugo e o de pensionistas varía entre as 1.983 ptas. de A Coruña e as 2.039 ptas. de Pon-tevedra. O gasto e o número de receitas por facultativo (me-dicina xeral e pediatría), a nivel provincial, segundo os datos obtidos, é o que se relaciona no seguinte cadro:

Gasto (1) Nº receitas A Coruña Lugo Ourense Pontevedra

51.175.027 33.513.212 37.458.888 36.621.619

28.531 17.988 20.432 20.357

(1) En pesetas.

Da información que antecede obsérvase que os va-lores de A Coruña son moi superiores ós das de-mais provincias. Tendo en conta a factura farmacéutica extrahospita-laria e a poboación de dereito, o gasto por habitante correspondente ós exercicios de 1997 e 1998 é o seguinte:

(En pesetas) DD.PP. 1997 1998 % 98/97

A Coruña Lugo Ourense Pontevedra

21.457 27.128 26.999 19.879

24.100 30.893 30.801 22.709

12,3 13,9 14,1 14,2

Galicia 22.397 25.401 13,4 Da información ofrecida polo cadro anterior, obsér-

vase que o gasto por habitante das provincias do interior é moi superior ás do litoral, ó ter unha maior porcentaxe o gasto do colectivo de pensionis-tas. Por outra parte, o incremento deste indicador no exercicio fiscalizado respecto ó anterior é moi simi-lar nos distintos ámbitos provinciais. VII.6.2.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VII.6.2.1.- Aspectos xerais O gasto por transferencia de capital englóbase no capítulo VII do Presuposto de gastos, o cal contou en 1998 cunha dotación inicial de 200 millóns de ptas., un 33% máis que no exercicio precedente. Sen embargo e tra-los expedientes de modificación de créditos tramitados ó longo do exercicio os cré-ditos definitivos do capítulo ascenderon a 387 mi-llóns de ptas., un 11,8% menos que en 1997. Os cadros nos 88, 89 e 90 reflicten o crédito defini-tivo e a execución presupostaria alcanzada nos dis-tintos conceptos, programas e centros de xestión. A execución en fase de obrigas alcanzou un baixo índice, o 64,3%, lixeiramente inferior á do exerci-cio anterior. Na análise por conceptos obsérvase que en tanto o concepto 780 alcanza un ratio acep-table (84,4%) os conceptos 740 e 760 non alcanzan a executa-la metade das súas dotacións. Idéntica circunstancia debe destacarse na análise da execución por programas. Mentres o programa 2400 “Fondo de investigación sanitaria” alcanza un bo índice de execución, os ratios alcanzados nos programas 2121 e 2223 non chegan ó 50%. Con respecto á análise por centros de xestión debe facerse mención a que a práctica totalidade dos centros hospitalarios alcanzan elevados índices de execución en fase de obrigas, coa excepción dos centros 1571 y 3601, que os centros de atención primaria non executaron gasto e que o centro con maior dotación de créditos, o 5001, só executou a metade da súa dotación definitiva. En relación ó ratio de pagos realizados sobre obri-gas recoñecidas o mesmo foi máis elevado que o anteriormente analizado, alcanzando un aceptable


103

77,9%, sendo superior á media no concepto 760 e inferior nos restantes. Así mesmo o programa 2121 presenta un elevado índice (89,4%) en tanto que o programa 2223 está por debaixo da media. Na aná-lise por centros de xestión obsérvase que coa ex-cepción dos centros 1501 e 1571 os restantes alcan-zan ratios de execución superiores á media do capí-tulo.

VII.6.2.2.- Resultado da revisión efectuada

A revisión de expedientes realizouse por mostraxe, sobre a base dos tramitados no concepto presuposta-rio 780 “Transferencias a familias e institucións sen fins de lucro” que representa máis da metade do gasto realizado no exercicio. A estes efectos exami-náronse un total de 13 expedientes que representan o 100% do gasto executado no centro xestor 1501 “Complexo Hospitalario Juan Canalejo” (54 millóns de ptas.).

Como xa se puxo de manifesto en fiscalizacións precedentes, os aspectos substanciais dos expedien-tes (convocatoria, regulación, concesión e xustifica-ción) son competencia das entidades convocantes, actuando o ente fiscalizado como un mero interme-diario que recibe os fondos das entidades conceden-tes e os abona ó beneficiario, desenvolvido polo tanto neste proceso, unhas funcións moi limitadas.

Debe mencionarse que na práctica totalidade dos expedientes non foi posible acceder a documenta-ción substantiva dos mesmos (solicitudes, resolu-cións de concesión, memorias da actividade, justifi-cacións remitidas ó órgano concedente, etc.) ó non existir expedientes e esta-la documentación dispersa e en moitos casos ilocalizable, o que supuxo unha evidente limitación ó alcance da fiscalización.

Observouse, en canto á execución presupostaria, que o seguimento só se realiza en torno ás cantida-des totais establecidas para cada bolsa de estudios, sen que se realicen controis en torno ó desglose por epígrafes do gasto concedido, detectándose sobre este particular algúns desfases entre as cantidades previstas e as efectivamente gastadas, sen que se teña constancia de que existise autorización previa do ente concedente para realizar estas modificacións cualitativas. Así mesmo deberíanse reforza-los con-trois internos en canto á procedencia das adquisi-cións, a conformidade das mesmas por parte do responsable (en moitas ocasións ilexibles nos alba-

rás e facturas examinados) e a adecuación dos pre-zos ós existentes no mercado.

Dos exames documentais practicados con respecto ás xustificacións presentadas polos investigadores beneficiarios chegouse a constatar que a natureza dalgún dos gastos realizados teñen un difícil entron-que coa natureza do proxecto investigador, aínda que se debe ter en conta sobre ese particular a limi-tación existente e xa mencionada de non poder con-tar coa memoria inicial do proxecto. Así mesmo observouse que se producen abonos de bolsas de estudio a persoal auxiliar do bolseiro principal por períodos aínda non vencidos, circunstancia que na práctica ven a supoñe-lo abono de cantidades por servicios aínda non prestados, en clara contraven-ción da “regra do servicio prestado” que a estos efectos rexe nas actuacións da administración.

As compras de material nos supostos de bolsas de estudio para a adquisición de infraestructura cientí-fica para o centro se realizan directamente polo responsable do proxecto, sen que se teña constancia da existencia de presupostos alternativos nin do cumprimento dos principios de igualdade, publici-dade e non discriminación. Sobre esta modalidade de subvencións este Consello xulga conveniente que os créditos se sitúen, dada a súa natureza, no capí-tulo VI de Investimentos Reais, e que a súa adquisi-ción se axuste ós principios xa citados, reguladores da contratación administrativa pública. Non foi posible realiza-la comprobación documental e física da situación dos materiais inventariables, que de conformidade coas distintas normativas re-guladoras debe reverter ó centro ó que estea adscri-to o persoal investigador, ó non prestarse por parte do centro auditado a debida colaboración neste or-de. VII.7.- INVESTIMENTOS VII.7.1.- ASPECTOS XERAIS A dotación inicial para o exercicio 1998 do capítulo VI “Investimentos reais” ascendeu a 18.039 millóns de ptas., representando dito importe un 6,2% da dotación inicial do Presuposto do SERGAS para o ano de referencia. Durante o exercicio, en virtude dos distintos expe-dientes de modificación de créditos aprobados, o


104

importe antes citado experimentou un descenso de 775 millóns de ptas., ascendendo en consecuencia o crédito definitivo a 17.464 millóns. Nos cadros nos 91 a 95 reflíctese o desenvolvemento que experimentaron os créditos destinados a inves-timentos reais durante o exercicio fiscalizado res-pecto ó precedente, no ámbito económico, funcio-nal, orgánico e territorial. Obsérvase, con carácter xeral, que os créditos ini-ciais experimentan un incremento do 11,1%, en tanto que os definitivos o fan de forma máis acusa-da, ó alcanza-lo 14,6% con respecto ós do exercicio 1997. Tendo en conta a clasificación económica observán-se incrementos significativos nos conceptos 621, 626 e 640 en tanto que os conceptos 622, 641 e 642 experimentan decrementos apreciables. Debe desta-carse así mesmo a desaparición dalgúns conceptos con respecto ó exercicio precedente. En canto á distribución funcional dos créditos debe sinalarse, en primeiro lugar, a desaparición neste ámbito do programa 2628 e a entrada do programa 2400. Con respecto ós restantes programas debe destacarse, como o máis relevante o incremento experimentado polo 2121 e o 2591. Atendendo á clasificación orgánica o máis destaca-ble, dada a súa relevancia ó acapara-lo 88,7% do total, é o incremento de crédito que se produce no centro 5001 (19%), en tanto que nos restantes cen-tros as oscilacións porcentuais son moi variadas, se ben se observa unha tendencia á diminución na maioría dos casos, debendo destacarse os incremen-tos alcanzados polos centros 2706 (71,8%) e 3204 (128%). No ámbito territorial téndese a incrementa-los créditos centralizados en detrimento da descon-centración, aumentando os primeiros nun 19% en tanto que por provincias, prodúcense decrementos en todas elas, sendo o máis significativo o de Ou-rense, cun 33,8%. O peso específico dos créditos do capítulo VI con respecto á dotación final de créditos do organismo autónomo incrementouse lixeiramente en 4 décimas con respecto ó exercicio precedente, distribuíndose o citado incremento de forma moi dispar entre os distintos centros xestores.

En canto á análise dos índices de execución en fase de obrigas e de pagos, os cadros nos 96 a 98 reflic-ten os mesmos nos seus distintos desgloses econó-mico, funcional e orgánico. Na análise global o grado de execución en fase de obrigas alcanza un índice elevado, o 92,8%, en tanto que o correspondente ratio de pagos/obrigas recoñecidas é sensiblemente inferior, ó alcanza-lo 71,2%, o que supón, así mesmo, un retroceso con respecto ó ratio alcanzado no exercicio 1997. Desde o punto de vista funcional, alcánzanse ratios de execución en fase de obrigas superiores á media nos programas 2223 e 2400, sendo inferiores nos restantes. Con respecto ó índice de pagos sobre obrigas recoñecidas destacan, por moi baixos, os alcanzados nos programas 2020 e 2400, estando o resto en torno á media do capítulo. A execución presupostaria, contemplada desde o punto de vista económico, alcanza ratios iguais ou superiores á media na práctica totalidade de concep-tos, coa excepción do 643 e do 622, este último sen execución. En canto ó índice de pagos sobre obrigas cabe mencionar que tan só os conceptos 626 e 628 lle afastan significativamente, á baixa, do índice medio do capítulo. En canto á análise dos ratios de execución en fase de obrigas, alcanzados polos distintos centros xesto-res, obsérvase que na práctica totalidade dos centros alcanza un alto grao, en moitos supostos do 100%, quedando tan só, aínda que de forma lixeira, por debaixo da media o centro 5001, que como xa se indicou é o de maior dotación. A situación invértese se a análise se realiza desde o punto de vista do grao de realización dos pagos. Neste suposto son os servicios centrais os que se sitúan por encima da media do capítulo e os restantes centros por de-baixo, alcanzando algúns deles, 1501, 1597, 2703, 3204, 3601, 3603, 3606, 3612 e 3650, índices de escasa significación, se ben a súa escasa dotación presupostaria fai que os mesmos non teñan un gran impacto sobre o ratio xeral do capítulo VI. VII.7.2.- RESULTADO DA REVISIÓN EFEC-TUADA A actuación desenvolvida circunscribiuse á análise, seguimento e control dos proxectos de investimento,


105

e en particular ós seguintes extremos: -Exame pormenorizado do inventario de proxectos de investimento, no ámbito de proxecto global e o seu desglose por subconceptos e expedientes, en orde á comprobación das cantidades invertidas en cada proxecto, ó efecto de coñecer, con exactitude, o custo real dos mesmos e as posibles desviacións das cantidades realmente gastadas coas previstas inicialmente. -Exame dos programas de investimento nos supos-tos que os créditos se adscriban a proxectos concre-tos, no marco de plans especiais de financiamento e o seguimento das posibles desviacións. -Seguimento do proceso de execución material dos proxectos de investimento. Non obstante, ó igual que en informes precedentes, os obxectivos sinalados non puideron ser alcanzados nin nun grao mínimo, existindo unha clara limita-ción ó alcance das tarefas previstas xa que se care-ceu de información substantiva debidamente siste-matizada e que resulta básica para o cumprimento dos mesmos, dado que o organismo autónomo care-cía durante o exercicio fiscalizado dun subsistema contable de proxectos de investimento, elemento que debe considerarse practicamente indispensable para alcanzar, dunha forma eficaz e económica, os obxectivos de información relevante neste ámbito e que tampouco foi facilitada parte da información requirida do organismo autónomo. Con independencia do exposto nos parágrafos pre-cedentes, procedeuse por este Consello a unha aná-lise parcial da contratación laboral de persoal con cargo ó capítulo VI de investimentos reais, suposto que con carácter excepcional prevese nas leis de presupostos, e máis concretamente, no exercicio fiscalizado, no artigo 22 da Lei Xeral de Presupos-tos da Comunidade Autónoma para 1998. Requiridos os correspondentes estadillos da Divi-sión Xeral de Recursos Humanos, por esta enviouse relación comprensiva de 219 persoas contratadas con cargo a distintos programas de investimentos, se ben non obstante, só 25 correspondían a contra-tación de persoal con cargo ó presuposto do SER-GAS, correspondendo os restantes 194 a programas da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.

O gasto soportado polo capítulo VI dos Presupostos do SERGAS, por este concepto, incluídas cotas patronais, ascendeu a 79 millóns de ptas. Da información aportada dedúcese a existencia de seis programas afectados pola contratación de per-soal laboral, sendo o desglose dos mesmos o se-guinte:

Obra ou Servicio Nº de traballadores Programa de emerxencias médicas 3 Programa de saúde mental 8 Programación sanitaria 8 Programas de calidade 1 Programas de farmacia 2 Xestión de fondos documentais biomédicos 3

Total 25

En canto ó desglose por ano de orixe dos contratos a información resultante é a seguinte:

Ano de orixe do contrato Nº de traballadores 1991 6 1992 9 1993 5 1994 2 1995 2 1998 1 Total 25

A información facilitada pode resumirse finalmente en orde ó postos de traballo que foron obxecto de contratación, sendo o desglose o seguinte:

Denominación do posto de traballo Nº de traballadores

contratados Técnico auxiliar informática 8 Auxiliar administrativo 6 Psicólogo 5 Farmacéutico 2 Asistente Social 2 Médico 1 A.T.S. 1

Total 25 Da análise do conxunto de información facilitada poden formularse as seguintes precisións: -A totalidade dos programas ou servicios implicados encádranse dentro do apartado de investimentos de carácter inmaterial, e se ben, a falta de maior in-formación, ó carecer dun presuposto estructurado en programas con obxectivos e indicadores, é cando menos discutible a súa inclusión dentro do apartado sinalado. -Ó exposto anteriormente debe engadirse o carácter recorrente e con clara tendencia de permanencia dos


106

servicios afectados, xa que a antigüidade dos mes-mos en moitos casos arranca co inicio da actividade do propio organismo autónomo. -Idéntica circunstancia loxicamente obsérvase en canto á duración dos contratos, celebrados na súa práctica totalidade baixo a modalidade de obra ou servicio determinado, pero que dada a casuística observada e atendendo ó principio de causalidade do contrato de traballo, tenden a converterse, na práctica, en contratos de duración indefinida. VII.8.- GASTOS FINANCEIROS Recoñecéronse e contabilizáronse neste exercicio obrigas por importe de 131,6 millóns de ptas. co-

rrespondentes a providencias xudiciais promovidas por acredores por débedas do SERGAS en concepto de intereses de demora e I.V.E. Deste importe, o 15,5% corresponde a sentencias xudiciais dictami-nadas en 1997 e das que o gasto se debería imputar ó presuposto deste exercicio. A imputación do gasto efectuouse na aplicación presupostaria 50.01/2223/342 (Gastos financeiros. Intereses de demora). Ó corresponder parte do gas-to a I.V.E., entendemos que este non debería ser contabilizado como gasto financeiro, senón que habría de imputarse ás correspondentes partidas integrantes do gasto dos bens e servicios subminis-trados polos provedores e que conforman a base impoñible do imposto.


107

VIII. Información asistencial


108


109

ÍNDICE VIII.1. ACTIVIDADE ASISTENCIAL E INDICADORES DE XESTIÓN ............... 111 VIII.2. LISTAS DE ESPERA PARA HOSPITALIZACIÓN ................................. 112


110


111

VIII.- INFORMACIÓN ASISTENCIAL VIII.1.- ACTIVIDADE ASISTENCIAL E INDI-CADORES DE XESTIÓN Neste apartado inclúese, a título indicativo, certa información acerca da actividade asistencial realiza-da durante 1998 nos centros hospitalarios dependen-tes do SERGAS, reflectíndose ademais, algúns dos indicadores de funcionamento máis significativos.

A análise fundaméntase na información obtida dos centros coas oportunas reservas en canto a súa fiabi-lidade. A citada actividade asistencial e os correspondentes indicadores de xestión, por centros hospitalarios, son os seguintes:

Centro

Hospitalario Total Pers.

Nº Camas

Nº de Quirófa.

Nº Locales Cons. Ext.

Prim. Consult.

Consult. Sucesivas

Urxencias Atend.

Ingresos urxentes

Ingresos Progra.

Ingresos Totais

Estancias Interv. Urxent.

Interv. Progra.

1501 C.H.Juan Canalejo 1505 H. Arq. Marcide 1571 C.H. Xeral de Gal

3.728 1.246 3.457

1.265 392

1.070

26 7

23

84 42

122

186.20168.370

202.621

428.027158.905420.477

151.22951.866

126.196

25.695 8.847

25.028

14.927 5.124

10.979

40.62213.97136.007

392.357 112.335 359.810

4.554 1.647 4.704

20.3585.173

17.318Total Coruña 8.431 2.727 56 248 457.192 1.007.409 329.291 59.570 31.030 90.600 864.502 10.905 42.849

2701 C.H. Xeral-Calde 2706 H da Costa-Burela 2707 H. de Monforte

1.952 412 379

701 124 132

11 5 5

64 16 20

96.64432.84525.700

261.07352.96645.492

67.24924.00718.544

16.267 3.729 2.628

3.813 1.581 1.714

20.0805.3104.342

211.499 35.769 31.100

2.626 1.053

685

7.7153.2812.576

Total Lugo 2.743 957 21 100 155.189 359.531 109.800 22.624 7.108 29.732 278.368 4.364 13.572

3201 C.H. Cristal-Piñor 3204 H. de Valdeorras 3250 C.H. Sta. Mª Nai

1.937 362 748

648 84

264

11 2 4

35 20 24

87.23222.54018.489

200.72046.01861.529

69.46224.40524.182

14.419 2.711 5.208

6.410 838

2.410

20.8293.5497.618

194.375 22.067 70.235

3.348 654 670

9.4511.5232.620

Total Ourense 3.047 996 17 79 128.261 308.267 118.049 22.338 9.658 31.996 286.677 4.672 13.594

3601 C.H. Xeral-Cíes 3603 H. de Montecelo 3611 H. Meixoeiro 3649 H. Nicolás Peña 3650 C.H. P. Rebullón

2.458 1.185 1.394

159 986

631 332 415 76

333

15 7

12 0 7

69 23 38 1

64

164.66280.38480.253

055.070

259.352185.855193.161

423119.058

103.77352.83353.181

033.319

14.271 8.446 7.553

0 8.877

7.260 4.791 4.851 1.362 3.512

21.53113.23712.4041.362

12.389

182.700 91.763

120.305 21.365 98.328

3.208 1.948 1.368

0 1.481

11.6167.2798.729

06.336

Total Pontevedra 6.182 1.787 41 195 380.369 757.849 243.106 39.147 21.776 60.923 514.461 8.005 33.960

TOTAL 20.403 6.467 135 622 1.121.011 2.433.056 800.246 143.679 69.572 213.251 1.944.008 27.946 103.975

Centro Pers./ Camas/ Consul. Primeira. Consul. Consul. Estanc. Índice Índice Frecuen. Índice Presión Ur- Interv


112

Hospitalario cama 1000 hb. sucesiv./ Prim.consul

Consulta sala e día

Sucesiv./ sala e día

Totais sala e día

Media ocup. Rotac. Hospit. * urxenc. Ingres.

urxenc. c./ día quiróf e día

1501 C.H.Juan Canalejo 1505 H. Arq. Marcide 1571 C.H. Xeral de Gal

2,9 3,2 3,2

2,3 2,3 2,1

9,5 7,0 7,1

21,8 16,2 14,7

31,2 23,1 21,8

9,66 8,04 9,99

84,98 78,51 92,13

2,7 3,0 2,8

16,99 17,06 19,83

63,3 63,3 69,5

414 142 346

4 4 4

Total Coruña 3,1 2,5 2,2 7,9 17,4 25,2 9,54 86,85 2,8 81,9 18,09 65,8 902 4

2701 C.H. Xeral-Calde 2706 H da Costa-Burela 2707 H. de Monforte

2,8 3,3 2,9

2,7 1,6 1,8

6,5 8,8 5,5

17,4 14,1 9,7

23,9 22,9 15,2

10,53 6,74 7,16

82,66 79,03 64,55

2,4 3,6 2,7

24,19 15,53 14,17

81,0 70,2 60,5

184 66 51

4 3 3

Total Lugo 2,9 2,6 2,3 6,6 15,4 22,0 9,36 79,69 2,6 80,8 20,60 76,1 301 3

3201 C.H. Cristal-Piñor 3204 H. de Valdeorras 3250 C.H. Sta. Mª Nai

3,0 4,3 2,8

2,3 2,0 3,3

10,7 4,8 3,3

24,5 9,8

11,0

35,2 14,6 14,2

9,33 6,22 9,22

82,18 71,97 72,89

2,7 3,5 2,4

20,76 11,11 21,54

69,2 76,4 68,4

190 67 66

5 4 3

Total Ourense 3,1 2,9 2,4 6,9 16,7 23,6 8,96 78,86 2,7 93,0 18,92 69,8 323 4

3601 C.H. Xeral-Cíes 3603 H. de Montecelo 3611 H. Meixoeiro 3649 H. Nicolás Peña 3650 C.H. P.Rebullón

3,9 3,6 3,4 2,1 3,0

1,6 2,3 2,4

2,2

10,2 14,9 9,0 0,0 3,7

16,1 34,5 21,7 1,8 7,9

26,3 49,5 30,7 1,8

11,6

8,49 6,93 9,70

15,69 7,94

79,33 75,72 79,42 77,02 80,90

2,8 3,3 2,5 1,5 3,1

13,75 15,99 14,20

26,64

66,3 63,8 60,9 0,0

71,7

284 145 146

0 91

4 5 3

4 Total Pontevedra 3,5 2,2 2,0 8,3 16,6 24,9 8,44 78,87 2,8 67,2 16,10 64,3 666 4

TOTAL 3,2 2,4 2,2 7,7 16,7 24,4 9,12 82,36 2,7 78,3 17,95 67,4 2.192 4

* Non se inclúe a asistencia sanitaria concertada

Dos datos que anteceden sobre a actividade e os indicadores, dedúcese o seguinte: -En relación cos recursos humanos e materiais, mentres o número de empregados aumenta en rela-ción co exercicio anterior, o número de camas e de quirófanos diminúe lixeiramente. Por outra parte, o indicador camas por mil habitan-tes permanece inalterable respecto ó ano anterior. -As urxencias atendidas, en 1998, na rede hospitala-ria do SERGAS, ascenderon a 800.246 pacientes, incrementándose nun 2% en relación co exercicio precedente. Sen embargo, os ingresos urxentes di-minuíronse un 0,3%, ó igual cos programados (0,8%). O indicador que relaciona os ingresos urxentes res-pecto ás urxencias atendidas diminuíu un 2,3% no exercicio fiscalizado, en relación co anterior; sen embargo, por centros, dito indicador difire nota-blemente entre uns e outros. Así mesmo, a media de urxencias atendidas por día e centro incrementouse nun 2,4%, pasando de 165 a 169 no exercicio fiscalizado. -A actividade cirúrxica diminuíu no exercicio un 0,8% respecto ó anterior, afectando tanto ás inter-vencións urxentes como ás programadas. -A estancia media dos centros hospitalarios do

SERGAS no seu conxunto reduciuse lixeiramente en 1998, en relación á rexistrada no ano anterior, ó pasar de 9,16 días de media a 9,12 días. Da análise por centros, obsérvase que o H. Nicolás Peña pre-senta unha estancia media moi superior ós demais, por ser un hospital de media e longa estancia, men-tres que a máis baixa se produce nos hospitais co-marcais. -Como consecuencia dunha menor actividade de-senvolvida nos centros hospitalarios do SERGAS durante o exercicio respecto ó anterior (menor nú-mero de ingresos, intervencións e, polo tanto, es-tancias), o índice de ocupación diminuíu en relación ó exercicio precedente, situándose no 82,36%. Sen embargo, a nivel provincial e por centros, este indi-cador varía notablemente entre uns e outros. Nos cadros nos 99-1, 99-2, 100-1 e 100-2 do anexo, faise unha análise comparativa dalgúns datos bási-cos sobre a actividade asistencial e sobre algúns indicadores de xestión. VIII.2.- LISTAS DE ESPERA PARA HOSPI-TALIZACIÓN En base á información obtida, a situación da lista de espera por centros hospitalarios, ó peche do exerci-cio fiscalizado, a participación de cada un deles respecto á totalidade, así como a evolución inter-anual da mesma en relación cos dous exercicios precedentes é a seguinte:

LISTA DE ESPERA POR HOSPITALIZACIÓN


113

Análise comparativa 96, 97, 98.

Fluctuación 97/96 Fluctuación 98/97 Centro Hospitalario a 31-12-96 % a 31-12-97 %

Absoluta Porcentual a 31-12-98 %

Absoluta Porcentual 1501 C.H. Juan Canalejo 1505 H. Arquitecto Marcide 1571 C.H. Xeral de Galicia

2.325 866

2.733

15,1 5,6 17,8

2.621 792

2.730

17,5 5,3 18,2

296 -74 -3

12,7 -8,5 -0,1

2.315 1.130 3.025

16,4 8,0 21,5

-306 338 295

-11,7 42,7 10,8

Total Coruña 5.924 38,5 6.143 41,0 219 3,7 6.470 45,9 327 5,3 2701 C.H. Xeral-Calde 2706 H. da Costa-Burela 2707 H. de Monforte

1.413 641 120

9,2 4,2 0,8

1.343 1.071

131

9,0 7,1 0,9

-70 430 11

-5,0 67,1 9,2

1.245 639 248

8,8 4,5 1,8

-98 -432 117

-7,3 -40,3 89,3

Total Lugo 2.174 14,1 2.545 17,0 371 17,1 2.132 15,1 -413 -16,2 3201 C.H. Cristal-Piñor 3204 H. de Valdeorras

1.607 290

10,4 1,9

1.488 145

9,9 1,0

-119 -145

-8,0 -50,0

1.119 173

7,9 1,2

-369 28

-24,8 19,3

Total Ourense 1.897 12,3 1.633 10,9 -264 -13,9 1.292 9,2 -341 -20,9 3601 C.H. Xeral-Cíes 3603 H. de Montecelo 3611 H. Meixoeiro 3650 C.H. Prov.-Rebullón

1.569 865

1.319 1.638

10,2 5,6 8,6 10,6

1.552 1.052 1.123

951

10,3 7,0 7,5 6,3

-17 187

-196 -687

-1,1 21,6

-14,9 -41,9

916 1.195 1.298

792

6,5 8,5 9,2 5,6

-636 143 175

-159

-41,0 13,6 15,6

-16,7 Total Pontevedra 5.391 35,0 4.678 31,2 -713 -13,2 4.201 29,8 -477 -10,2

TOTAL 15.386 100 14.999 100 -387 -2,5 14.095 100 -904 -6,0

Da información que antecede cabe destaca-lo se-guinte: A finais do exercicio un total de 14.095 pacientes permanecían nas listas de espera da rede hospitala-ria do Servicio Galego de Saúde para ser hospitali-zados. Dita cifra reduciuse, durante 1998, nun 6%, respec-to ó exercicio anterior. Sen embargo a citada dimi-nución afecta só a seis hospitais xa que a lista de

espera para hospitalización dos outros seis, corres-pondente ó mesmo período, se incrementa. Os hospitais que teñen un maior volume de pacien-tes en espera de ser ingresados son o C.H. Xeral de Galicia (21,5%) e o C.H. Juan Canalejo (16,4%). Nos cadros seguintes relaciónase, por unha parte, a lista de espera por especialidades e por outra por hospitais, en ámbolos dous casos por períodos de demora:

LISTA DE ESPERA DE HOSPITALIZACIÓN A 31-12-98


114

Resumo por especialidades

Especialidades 0 a 1 meses

1 a 2 meses

2 a 3 meses

3 a 6 meses

6 a 12 meses

+ de 12 meses

Total % Demora Media

Anestesioloxía C. Cardíaca C. Xeral C. Maxilofacial C. Pediatrica C. Plástica C. Torácica C. Vascular Cardioloxía Dermatoloxía Dixestivo Endocrino Xinecoloxía Hematoloxía M. Intensiva M. Interna Nefroloxía Neumoloxía Neurocirurxía Neuroloxía O.R.L Obstetricia Oftalmoloxía Oncoloxía Radiodiagnóstico Reumatoloxía Traumatoloxía Uroloxía

1 26

884 11

170 75 0

196 18 2 4 3

297 5 2 7 1 1

48 7

357 3

437 1 3 1

974 257

0 34

866 6

155 101

1 210 19 2 4

10 381

2 0 3 2 1

65 2

376 0

449 0 0 3

1.045 314

0 11

705 4

132 99 1

219 43 12 6 1

253 1 0 3 0 2

62 0

210 0

377 0 0 2

748 207

0 7

669 4

63 100

0 154 38 1 4

14 205

1 0 0 0 1

81 0

327 0

318 0 0 1

708 242

0 0

41 0

12 6 0 3

43 0 1

12 4 0 0 0 0 0 5 0 7 0

18 0 0 0

25 23

0 0 1 0 0 0 0 0

16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 78

3.166 25

532 381

2 782 177 17 19 40

1.140 9 2

13 3 5

261 9

1.277 3

1.599 1 3 7

3.500 1.043

0,0 0,6

22,5 0,2 3,8 2,7 0,0 5,5 1,3 0,1 0,1 0,3 8,1 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 1,9 0,1 9,1 0,0

11,3 0,0 0,0 0,0

24,8 7,4

15 47 65 51 59 74 60 64

152 68 79

143 61 42 15 36 35 69 79 22 66 15 64 15 15 62 63 69

TOTAL 3.791 4.051 3.098 2.938 200 17 14.095 100,0 66 % 26,9 28,7 22,0 20,8 1,4 0,1 100,0

LISTAS DE ESPERA DE HOSPITALIZACIÓN A 31-12-98 Resumo por centros

Centro 0 a 1 meses

1 a 2 meses

2 a 3 meses

3 a 6 meses

6 a 12 meses

+ de 12 meses

TOTAL % Demora Media

1501 C.H. Juan Canalejo 1505 H. Arquitecto Marcide 1571 C.H. Xeral de Galicia

493 335 933

588 443 998

487 252 728

651 93

365

79 7 1

17 0 0

2.315 1.130 3.025

16,4 8,0

21,5

80 52 54

Total Coruña 1.761 2.029 1.467 1.109 87 17 6.470 45,9 63 2701 C.H. Xeral-Calde 2706 H. da Costa-Burela 2707 H. de Monforte

272 154 111

227 140 76

306 87 39

394 241 22

46 17 0

0 0 0

1.245 639 248

8,8 4,5 1,8

83 82 44

Total Lugo 537 443 432 657 63 0 2.132 15,1 78 3201 C.H. Cristal-Piñor 3204 H. de Valdeorras

279 50

251 60

252 29

336 29

1 5

0 0

1.119 173

7,9 1,2

72 63

Total Ourense 329 311 281 365 6 0 1.292 9,2 70 3601 C.H. Xeral-Cíes 3603 H. de Montecelo 3611 H. Meixoeiro 3650 C.H. Prov.-Rebullón

247 378 305 234

263 437 297 271

180 243 305 190

197 135 378 97

29 2

13 0

0 0 0 0

916 1.195 1.298

792

6,5 8,5 9,2 5,6

69 52 73 54

Total Pontevedra 1.164 1.268 918 807 44 0 4.201 29,8 63 TOTAL 3.791 4.051 3.098 2.938 200 17 14.095 100,0 66

Das 14.095 persoas en espera de hospitalización, só 17 levaban, ó remate do ano, máis de doce meses en dita situación, aínda que o seu número é superior ó das que permañecían ó ano anterior nesa situación (8 pacientes). Os tempos de espera eran de seis a doce meses para

200 pacientes, equivalente ó 1,4% e inferior en 320 persoas ás do exercicio precedente. En consecuencia, o número de persoas que figuran incluídas nesta lista de espera cunha demora supe-rior ós seis meses representa o 1,5%, fronte ó 3,6%


115

a 31-12-97. As especialidades con maior lista de espera, de tódolos centros hospitalarios, son traumatoloxía cun 25% sobre o total, cirurxía xeral cun 22% e oftal-moloxía cun 11%. A demora media de espera de tódolos centros hospi-talarios do SERGAS e do conxunto de tódalas espe-cialidades, a nivel global, situábase en 66 días, na data tomada como referencia, inferior en 12 días ó ano anterior, o que representa unha reducción do 15%.

Por especialidades, cardioloxía con 152 días e en-docrino con 143 son as que teñen un maior tempo medio de espera. Por outra parte, tres centros hos-pitalarios teñen unha demora media de espera supe-rior ós 80 días. Nos cadros nos 101, 102, 103, 104, 105 e 106 do anexo figuran as listas de espera para hospitaliza-ción daquelas especialidades, por tempos de demora e por hospitais, que teñen un maior número de pa-cientes.


116


117

IX. Conclusións Xerais


118


119

IX.- CONCLUSIÓNS XERAIS -O presuposto definitivo do exercicio fiscalizado 295.451 millóns de ptas. experimentou un incre-mento do 6,5% en relación co exercicio precedente, ascendendo o importe das modificacións presupos-tarias tramitadas a 6.312 millóns de ptas., o que supón un 2% con respecto ó presuposto inicial. En canto ó gasto presupostario en termos de obrigas recoñecidas, 288.643 millóns de ptas., incremen-touse un 5,% mentres que con respecto ós ingresos se recoñeceron dereitos por importe de 288.535 millóns de ptas., un 5,1% máis que no exercicio anterior. -Polo que se refire ás operacións de exercicios pe-chados, o saldo de obrigas recoñecidas netas pen-dentes de propoñer pagos o final de exercicio as-cendeu a 744 millóns de ptas., un 7% do saldo ini-cial, correspondendo os saldos de maior antigüidade ós exercicios 1991 a 1995, 173 millóns de ptas.; do saldo das propostas de pago aínda quedan pendentes de ordenar ó peche de exercicio 542 miles de ptas.; e respecto ás ordes de pago pendentes de pago ma-terial arrástrase un saldo de 270 miles de ptas. des-de o exercicio 1991 pendente de regularizar. -En relación cos saldos de dereitos recoñecidos dun total de 18.627 millóns de ptas. recadáronse 8.600

millóns de ptas. o que representa un 46,2%, estan-do pendentes o final de exercicio 9.829 millóns de ptas. Así mesmo, aínda que con representación na Conta Xeral de Administración Xeral, permanece inalterado un saldo de 7.328 millóns de ptas. desde 1992, do cal a partida máis significativa correspon-de a recoñecemento de dereitos derivados das trans-ferencias do INSALUD. -En xeral, as operacións contables sopórtanse ade-cuadamente, non obstante as excepcións observadas puxéronse de manifesto nos respectivos apartados do informe. -Desde o punto de vista da periodificacion do gasto, na liquidación rendida non se aplican ó presuposto de ingresos e gastos, por importes de 1.110 e 10.444 millóns de ptas., respectivamente. Pola co-ntra aplicáronse no exercicio 963 e 6.576 millóns de ptas. correspondentes a ingresos e gastos, res-pectivamente, de exercicios anteriores. En conse-cuencia considerando ditas salvidades o resultado real do exercicio presenta un déficit de 3829 mi-llóns de ptas. fronte ó déficit de 108 millóns de ptas. reflectido no resultado da liquidación. -No que se refire ó resultado acumulado ó final do exercicio presenta un superávit de xestión presupos-


120

taria de 5.557 millóns de ptas., se ben co efecto das salvidades detectadas relativas ás partidas pendentes de aplicación sen regularizar presupostariamente por importe de 9.980 millóns de ptas., o resultado que realmente se deriva é dun déficit de 4.323 mi-llóns de ptas. -A situación do inmobilizado nalgúns aspectos care-ce da debida representatividade, ó non estar rexis-trados tódolos bens mobles que non permite coñecer fielmente cal é a súa situación real. -Polo que respecta á tramitación dos expedientes de modificación presupostaria, en ocasións, estes ado-lecen de certas deficiencias formais non adecuándo-se ós requisitos regulamentariamente establecidos. -Determinadas obrigas polas que se xeraron intere-ses de demora imputáronse a diferente epígrafe presupostario ó que correspondería. -Do exame das operacións de exercicios pechados despréndese que os ingresos, debido ás deficiencias na aplicación inicial do correspondente programa de xestión, encóntranse sobrevalorados ó menos nun importe aproximado de 1.174 millóns de ptas. Así mesmo, apréciase a existencia de certo volume de dereitos, por un importe aproximado de 7.328 mi-llóns de ptas., incursos en prescrición. -Por outra parte, determinadas obrigas relativas a exercicios pechados carecen de soporte documental acreditativo suficiente e adecuado. -Na xestión recadatoria apréciase un certo retraso do cobro, non producíndose unha sistemática depu-ración dos saldos de difícil ou imposible cobro. Así mesmo, detéctanse erros na imputación da factura-ción e recadación debido a deficiencias no rexistro das operacións no sistema informático.

-Da análise efectuada despréndese unha excesiva utilización do sistema de compra directa en decri-mento dos sistemas suxeitos ós principios de publi-cidade e concorrencia. -O gasto real da prestación farmacéutica extrahospi-talaria experimenta un aumento de 12,7% superior o producido no exercicio anterior. -En canto á asistencia sanitaria con medios alleos despréndense como aspectos máis significativos a utilización ordinaria das autorizacións de uso máis alá da excepcionalidade prevista para este tipo de situacións e a existencia de certas deficiencias na cumprimentación da documentación relativa á factu-ración. -Na contratación de persoal laboral con cargo ó capítulo VI obsérvase unha clara tendencia á per-manencia e mantemento da forma indefinida deste tipo de situacións contraria á temporalidade que se deriva da súa natureza, encontrándose os programas ou servicios afectados dentro do apartado de inves-timentos de carácter inmaterial. -No referente ás axudas por investigación apréciase certa insuficiencia no control dos gastos xerados, producíndose en ocasións o abono do importe con anterioridade á prestación do servicio. -Polo que respecta ós indicadores fundamentais relativos á actividade asistencial, en xeral experi-mentan unha lixeira melloría. Os datos obtidos so-bre listas de espera prodúcese unha diminución das persoas en dita situación, un 6%, desprendéndose unha demora media de 66 días, inferior ó ano ante-rior; tamén diminúe o número de pacientes cunha antigüidade na lista de espera superior ós 3 meses (32%).

CUENTA GENERAL SERGAS-98

121

X. Recomendacións


122


123

X.- RECOMENDACIÓNS -En orde a mellora-la xestión e a adecuación do control, resulta imprescindible que se poida dispo-ñer de información fiable en tódalas áreas e que en base á mesma se proceda a súa análise co fin de diagnostica-la situación e de adoita-las medidas correctoras oportunas, no seu caso; así mesmo, estímase conveniente a implantación de mecanismos de medición e avaliación eficaces, apoiados por canles informáticas fluídas e o establecemento de pautas de actuación o estándares para examina-las desviacións; tamén convén efectua-la revisión dos procedementos instaurados, co obxecto de adecua-los e racionalizalos nos supostos que esto proceda e de verifica-lo seu correcto cumprimento. -Convén potencia-lo control interno extendendo a tódalas fases operativas económico-financeiras. -Procurarase que os dereitos e obrigas se imputen ó exercicio no que efectivamente se xeraron, a fin de que o presuposto constitúa un eficaz instrumento de xestión; e así mesmo, procede regularizar e depura-los saldos de dereitos recoñecidos pendentes de cobro e de obrigas pendentes de pago corresponden-tes a exercicios anteriores, co obxecto de que a súa situación se corresponda coa realidade. -En orde á consecución dun idóneo sistema de con-trol interno, as funcións deben ser adecuadamente

delimitadas, segregadas e coordinadas. -Incrementarase a garantía de que se gasta e empre-gan razoablemente tódolos recursos dispoñibles, coñecendo as desviacións e actuando sobre as mes-mas. -A concertación da asistencia sanitaria prestada con medios alleos, axustarase ó regulamentariamente establecido en canto a súa utilización; así mesmo, deben subsanarse as deficiencias na cumprimenta-ción da documentación relativa á facturación. -Procede a implantación dun eficaz sistema de rexistro, inventarios permanentes, normas de apro-visionamento, cunha delimitación dos ámbitos de responsabilidade das autorizacións de compra, con-trol de consumos dos servicios, prácticas de conci-liación, verificación e mostraxe e normalización de documentos. -Adoitaranse as medidas oportunas co obxecto de garantir que todo feito facturable se materializa, procurando a puntual dispoñibilidade de tódolos datos do paciente e de lograr unha maior efectivida-de na recadación. -Convén que o inmobilizado se rexistre debidamen-te, en orde a súa representatividade e expresión da


124

súa situación, debéndose continuar a progresiva regularización da situación. -Con obxecto de evitar limitacións no desenvolve-

mento da fiscalización, tal como no informe apare-cen reflectidas, resulta conveniente que, no sucesi-vo, sexa facilitada a correspondente documentación requirida.


125

XI. Seguimento do cum-primento das recomenda-

cións efectuadas en exerci-cios anteriores


126


127

XI.- SEGUIMENTO DO CUMPRIMENTO DAS RECOMENDACIÓNS EFECTUADAS EN EXERCICIOS ANTERIORES Con independencia das novas recomendacións reco-llidas no presente informe e daquelas outras xa ex-postas en interiores informes de fiscalización, que se reproducen como consecuencia da situación ana-lizada indícanse a continuación aqueles aspectos que en diferente medida foron obxecto de subsanación ou de certa melloría: -O volume global das modificacións presupostarias reduciuse con respecto ó exercicio anterior, como consecuencia da diminución do importe das transfe-rencias tramitadas (tipo de modificación de maior volume) e das incorporacións. Así mesmo o nivel de incidencias detectadas no exercicio fiscalizado descendeu con respecto ó pre-cedente. -Produciuse unha diminución da diferencia entre o gasto presupostario e o real.

-Na análise dos procedementos para a concesión e reintegro dos anticipos e das operacións relativas a ditos trámites non se detectaron no exercicio fiscali-zado incidencias significativas. -Un avance significativo con respecto á situación anterior, e que da cumprimento ás recomendacións que se viñeron efectuando, é a presentación por primeira vez no exercicio fiscalizado dunha Conta de Patrimonio, se ben algúns aspectos están penden-tes de desenvolver. -Constátase unha notable melloría no que se refire ás obrigas improcedentes pendentes de recoñecer e ás cobradas e non declaradas. -En canto ás operacións de exercicios pechados, no relativo a gastos, apréciase unha diminución das incidencias detectadas a raíz da revisión da docu-mentación soporte efectuada.

Santiago de Compostela, 28 de xullo de 2000


128

ANEXO DE CADROS

131

ÍNDICE

133

ÍNDICE DO ANEXO Cadro Páxina

ORGANIGRAMA

Nº 1 - Organigrama da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais Estructura Orgánica da Consellería ...................................................................... 143 Nº 2 - Organigrama do Servicio Galego de Saúde Estructura Orgánica do SERGAS ......................................................................... 144

PRESUPOSTOS INICIAIS Nº 3 - Presupostos Iniciais: Ingresos ................................................................................ 145 Nº 4 - Presupostos Iniciais: Gastos Resumo por Capítulos .......................................................................................... 146 Nº 5 - Presupostos Iniciais: Gastos Resumo por Programas ......................................................................................... 147 Nº 6 - Presupostos Iniciais: Gastos Resumo por Centros de Xestión ........................................................................... 148 Nº 7 - Presupostos Iniciais: Gastos Resumo por tipos de centro .................................................................................. 149

MODIFICACIÓNS PRESUPOSTARIAS

Nº 8 - Análise comparativa das modificacións presupostarias 97-98 ............................................................................................. 151 Nº 9 - Resumo comparativo 97-98 das modificacións presupostarias netas por programas e capítulos .................................................... 152

134

Nº 10 - Modificacións presupostarias do estado de gastos Distribución segundo clasificación funcional ...................................................... 153 Cadro Páxina Nº 11 - Modificacións presupostarias do estado de gastos Distribución segundo clasificación económica .................................................... 154 Nº 12 - Modificacións presupostarias do estado de gastos Distribución segundo clasificación orgánica ........................................................ 155 Nº 13 - Modificacións presupostarias ............................................................................... 156 Distribución por programa-capítulos Nº 14 - Distribución das transferencias de crédito Segundo clasificación económico-funcional ........................................................ 157

PRESUPOSTOS DEFINITIVOS

Nº 15 - Presupostos Definitivos: Gastos Análise comparativa 97/98. Resumo por capítulos .............................................. 159 Nº 16 - Presupostos Definitivos: Gastos Análise comparativa 97/98. Resumo por programas ........................................... 160 Nº 17 - Presupostos Definitivos: Gastos Análise comparativa 97/98. Resumo por centros de xestión ............................... 161

EXECUCIÓN DO PRESUPOSTO DE INGRESOS

Nº 18 - Execución do Presuposto de ingresos de 1998 .................................................... 163 Nº 19 - Evolución do Presuposto de Ingresos Análise comparativa 97/98 ................................................................................... 164

EXECUCIÓN DO PRESUPOSTO DE GASTOS

Nº 20 - Execución do Presuposto de Gastos Desenvolvemento presupostario (Clasificación económica) ............................... 165

135

Nº 21 - Execución do Presuposto de Gastos Análise comparativa 97/98 (Clasificación económica) ........................................ 166 Cadro Páxina Nº 22 - Execución do Presuposto de Gastos Desenvolvemento presupostario (Clasificación funcional) .................................. 167 Nº 23 - Execución do Presuposto de Gastos Análise comparativa 97/98 (Clasificación funcional) .......................................... 168 Nº 24 - Execución do Presuposto de Gastos Desenvolvemento presupostario (Clasificación orgánica) ................................... 169 Nº 25 - Execución do Presuposto de Gastos Análise comparativa 97/98 (Clasificación orgánica) ............................................ 170 Nº 26 - Liquidación do Presuposto de Gastos de 1998 Clasificación económico-funcional ...................................................................... 171 Nº 27 - Liquidación do Presuposto de Gastos de 1998 Clasificación económico-orgánica ....................................................................... 172 Nº 28 - Estudio comparado de Obrigas recoñecidas sobre Poboación de dereito ............................................................................................ 173

OPERACIÓNS DE PRESUPOSTOS PECHADOS. DE INGRESOS

Nº 29 - Liquidación do Presuposto de Ingresos. Exercicios Pechados ............................................................................................. 175 Nº 30-1 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................. 176 Nº 30-2 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................. 177 Nº 30-3 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................. 178 Nº 30-4 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................. 179

136

Nº 30-5 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................ 180 Nº 30-6 - Ingresos de Presupostos Pechados Desglose por Centros e Contas ............................................................................ 181 Cadro Páxina

OPERACIÓNS DE PRESUPOSTOS PECHADOS. DE GASTOS

Nº 31 - Liquidación do Presuposto de Gastos .................................................................. 183 Exercicios pechados Nº 32 - Gastos de Presupostos Pechados. 1991 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 184 Nº 33 - Gastos de Presupostos Pechados. 1992 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 185 Nº 34 - Gastos de Presupostos Pechados. 1993 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 186 Nº 35 - Gastos de Presupostos Pechados. 1994 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 187 Nº 36 - Gastos de Presupostos Pechados. 1995 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 188 Nº 37 - Gastos de Presupostos Pechados. 1996 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas Resumo por Centros de xestión ........................................................................... 189 Nº 38 - Gastos de Presupostos Pechados. 1997 Resumo por Capítulos. Resumo por Programas

137

Resumo por Centros de xestión ............................................................................ 190 Cadro Páxina

ACTIVOS FINANCEIROS

Nº 39 - Análise comparativa 97/98 da Xestión Presupostaria do Capítulo VIII. (Detalle por Conceptos) ................................................................ 191 Nº 40 - Análise comparativa 97/98 da Xestión Presupostaria do Capítulo VIII (Detalle por Centros) ...................................................................... 192 Nº 41 - Análise comparativa 97/98 da Xestión Presupostaria do Capítulo VIII (Detalle por Programas) ................................................................. 193 Nº 42 - Execución Presupostaria do Capítulo VIII (Detalle por Conceptos) ........................................................................................ 194 Nº 43 - Execución Presupostaria do Capítulo VIII (Detalle por Programas) ....................................................................................... 195 Nº 44 - Execución Presupostaria do Capítulo VIII (Detalle por Centros de Gasto) ............................................................................. 196

GASTOS COMPROMETIDOS DE EXERCICIOS POSTERIORES

Nº 45 - Resumo da Execución de Compromiso de Exercicios Futuros Detalle por Centros de Gasto ................................................................................ 197 Nº 46 - Resumo da Execución de Compromiso de Exercicios Futuros Detalle por Programas .......................................................................................... 198 Nº 47 - Resumo da Execución de Compromiso de Exercicios Futuros Detalle por Conceptos .......................................................................................... 199

INGRESOS

138

Nº 48 - Comparación Interanual de Dereitos Recoñecidos Conceptos 363 “Debedores varios e particulares” ............................................... 201 Nº 49 - Desenvolvemento da Execución Presupostaria de Ingresos Concepto 363 “Debedores varios e particulares” Detalle por Centros .............................................................................................. 202 Cadro Páxina Nº 50 - Comparación Interanual de Dereitos Recoñecidos Concepto 364 “Debedores accidentes de tráfico” ................................................ 203 Nº 51 - Desenvolvemento da Execución Presupostaria de Ingresos Concepto 364 “Debedores accidentes de tráfico” Detalle por Centros .............................................................................................. 204 Nº 52 - Comparación Interenual de Dereitos Recoñecidos Concepto 365 “Debedores mutuas patronais” ...................................................... 205 Nº 53 - Desenvolvemento da Execución Presupostaria de Ingresos Concepto 365 “Debedores mutuas patronais” Detalle por Centros .............................................................................................. 206 Nº 54 - Resumo do Capítulo III de Dereitos Recoñecidos por Concepto Detalle por Centros de Gasto ............................................................................... 207 Nº 55 - Resumo do Capítulo III de Recadación por Concepto Detalle por Centros de Gasto ............................................................................... 208 Nº 56 - Resumo do Capítulo III Pendente de Cobro por Concepto Detalle por Centros de Gasto ............................................................................... 209 Nº 57 - Execución do Capítulo IV de Ingresos Detalle por Conceptos .......................................................................................... 210 Nº 58 - Execución do Capítulo VII de Ingresos Detalle por Conceptos .......................................................................................... 211

GASTOS DE PERSOAL

Nº 59 - Desenvolvemento Presupostario do Capítulo I Clasificación Económica ...................................................................................... 213

139

Nº 60 - Desenvolvemento Presupostario do Capítulo I Clasificación Orgánica ......................................................................................... 214 Nº 61 - Desenvolvemento Presupostario do Capítulo I Clasificación Funcional ........................................................................................ 215 Nº 62 - Análise variación interanual gasto presupostario-Capítulo I Por conceptos presupostarios ............................................................................... 216 Cadro Páxina

GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS Nº 63 - Execución do Gasto do Capítulo II Desenvolvemento presupostario segundo clasificación económica ..................... 217 Nº 64 - Execución do Gasto do Capítulo II Análise comparativa 97/98 (Clasificación económica) ........................................ 218 Nº 65 - Execución do Gasto do Capítulo II Desenvolvemento presupostario segundo clasificación funcional ....................... 219 Nº 66 - Execución do Gasto do Capítulo II Análise comparativa 97/98 (Clasificación funcional) .......................................... 220 Nº 67 - Execución do Gasto do Capítulo II Desenvolvemento presupostario segundo clasificación orgánica ......................... 221 Nº 68 - Execución do Gasto do Capítulo II Análise comparativa 97/98 (Clasificación orgánica) ............................................ 222 Nº 69-1 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Centros hospitalarios de A Coruña ....................................................................... 223 Nº 69-2 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Centros hospitalarios de Lugo .............................................................................. 224 Nº 69-3 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Centros hospitalarios de Ourense ......................................................................... 225 Nº 69-4 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Centros hospitalarios de Pontevedra .................................................................... 226 Nº 69-5 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Centros de atención primaria ................................................................................ 227

140

Nº 69-6 - Clasificación orgánico-económica do gasto do Capítulo II. Exercicio 97/98 Direccións Provinciais e Servicios Centrais ........................................................ 228

CONCERTOS

Nº 70 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Centros .............................................................................................. 229 Cadro Páxina Nº 71 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Programas .......................................................................................... 230 Nº 72 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Conceptos .......................................................................................... 231 Nº 73 - Execución Presupostaria dos Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Programas .......................................................................................... 232 Nº 74 - Execución Presupostaria dos Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Conceptos .......................................................................................... 233 Nº 75 - Execución Presupostaria dos Conceptos 252 “Concertos con Institucións pechadas” e 253 “Hemodiálise” Detalle por Centros .............................................................................................. 234 Nº 76 - Execución do Presuposto de gastos do concepto 2542 Desenvolvemento presupostario segundo clasificación orgánica .......................... 235 Nº 77 - Execución do Presuposto de gastos do concepto 2542 Análise comparativa 97/98 (Clasificación orgánica) ............................................. 236

TRANSFERENCIAS CORRENTES

Nº 78 - Desenvolvemento presupostario do Capítulo IV Segundo clasificación económica ........................................................................ 237

141

Nº 79 - Desenvolvemento presupostario do Capítulo IV Segundo clasificación orgánica ............................................................................ 238 Nº 80 - Evolución do gasto do Capítulo IV Por centros de xestión ........................................................................................... 239 Nº 81 - Gasto farmaceútico por modalidades Evolución e análise comparativa .......................................................................... 240 Nº 82 - Gasto farmaceútico por rexímenes Evolución e análise comparativa .......................................................................... 241 Cadro Páxina Nº 83 - Receitas facturadas por modalidades Evolución e análise comparativa .......................................................................... 242 Nº 84 - Receitas facturadas por rexímenes Evolución e análise comparativa .......................................................................... 243 Nº 85 - Receitas consumidas por asegurado titular Evolución e análise comparativa .......................................................................... 244 Nº 86 - Gasto farmaceútico por asegurado titular Evolución e análise comparativa .......................................................................... 245 Nº 87 - Prezo medio por receita Evolución e análise comparativa .......................................................................... 246

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Nº 88 - Execución Presupostaria do Capítulo VII. Transferencias de Capital Detalle por Conceptos .......................................................................................... 247 Nº 89 - Execución Presupostaria do Capítulo VII. Transferencias de Capital Detalle por Programas .......................................................................................... 248 Nª 90 - Execución Presupostaria do Capítulo VII. Transferencias de Capital Detalle por Centros de Gasto ................................................................................ 249

INVESTIMENTOS

142

Nº 91 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Capítulo VI Detalle por conceptos .......................................................................................... 251 Nº 92 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Capítulo VI Detalle por programas .......................................................................................... 252 Nº 93 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Capítulo VI Detalle por centros de gasto ................................................................................. 253 Nº 94 - Análise Comparativa 97/98 de Xestión Presupostaria Capítulo VI Detalle por clasificación territorial ....................................................................... 254 Cadro Páxina Nº 95 - Análise comparativa e variacións ineranuales entre o presuposto definitivo e o Capítulo VI Detalle por Centros de gasto ................................................................................ 255 Nº 96 - Execución Presupostaria do Capítulo VI. Investimentos Reais Detalle por conceptos ........................................................................................... 256 Nº 97 - Execución Presupostaria do Capítulo VI. Investimentos Reais Detalle por programas .......................................................................................... 257 Nº 98 - Execución Presupostaria do Capítulo VI. Investimentos Reais Detalle por centros de gasto ................................................................................. 258

ACTIVIDADE ASISTENCIAL E INDICADORES DE XESTIÓN

Nº 99-1 - Análise comparativa Actividade Asistencial 98/97 .............................................. 261 Nº 99-2 - Análise comparativa Actividade Asistencial 98/97 .............................................. 262 Nº 100-1 Análise comparativa Indicadores de Xestión 98/97 ............................................. 263 Nº 100-2 Análise comparativa Indicadores de Xestión 98/97 ............................................. 264

LISTAS DE ESPERA PARA HOSPITALIZACIÓN

Nº 101 Lista de espera de hospitalización a 31-12-98

143

Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 265 Nº 102 - Lista de espera de hospitalización a 31-12-98 Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 266 Nº 103 - Lista de espera de hospitalización a 31-12-98 Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 267 Nº 104 - Lista de espera de hospitalización a 31-12-98 Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 268 Nº 105 - Lista de espera de hospitalización a 31-12-98 Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 269 Nº 106 - Lista de espera de hospitalización a 31-12-97 Resumo de especialidad por centros ..................................................................... 270

ORGANIGRAMA

Vic

esec

ret.

Sub

d. X

eral

Insp

ecci

ón

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Ase

sorí

a In

terv

enci

ónS

ubd.

Xer

alS

ubd.

Xer

alS

ubd.

Xer

alS

ubd.

Xer

alC

onse

llo A

seso

rD

eleg

ació

nD

eleg

ació

nD

eleg

ació

nD

eleg

ació

n

Xer

alde

Réx

ime

San

itaria

do P

rogr

am.

de O

rden

ac.

Xur

ídic

aD

eleg

ada

de P

rogr

am.

de In

form

ac. E

de A

cció

nA

dmin

istr

ac.

Téc

nico

de

Saú

deP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

l

Adt

ivo.

de A

tenc

ión

Info

rmes

ede

Saú

deX

estió

n de

Soc

ial

e In

spec

.P

úblic

a e

Adm

ón.

A C

oruñ

aLu

goO

uren

seP

onte

vedr

a

Soc

iosa

nit..

Est

udio

sP

úblic

aS

aúde

Púb

lica

Ser

v. S

oc.

San

itaria

Ser

vici

oS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deC

onse

llo A

seso

rS

ecre

tarí

aS

ecre

tarí

aS

ecre

tarí

aS

ecre

tarí

a

Téc

nico

Xes

tión

Est

ud. X

est.

Pre

v.e

Con

trol

Info

rmac

ión

Pre

stac

ión

Adm

inis

trac

.P

lani

ficac

.T

écni

co d

e

Xur

ídic

oA

dtiv

a.e

Coo

rd.d

eIn

fec.

VIH

/sid

aso

bre

Saú

dee

Inse

rc.

e X

estió

ne

Coo

rdin

ac.

Ate

nció

n

Pro

g. C

umu.

outra

s en

f. Tr

an.

Púb

lica

Soc

ial

Eco

nóm

ica

Prim

aria

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Con

sello

Ase

sor

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Réx

ime

Aut

oriz

ac.

Pro

tecc

ión

daIn

spec

ción

eA

tenc

. Prim

.In

spec

ción

Téc

nico

de

Xes

tión

Xes

tión

Xes

tión

Xes

tión

Inte

rior

de A

ctiv

id.

Saú

de fr

onte

Labo

rato

rios

e C

oope

rac.

de S

ervi

cios

Esp

ecia

lidad

esE

conó

mic

aE

conó

mic

aE

conó

mic

aE

conó

mic

a

e C

entr

osR

isco

s X

erai

sde

Saú

de P

úblic

aC

orp.

Loc

.S

ocia

isC

irúrx

icas

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Con

sello

Ase

sor

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Pro

tecc

ión

daC

oord

inac

ión

Ate

nció

n a

Téc

nico

de

Pla

nific

ació

nP

lani

ficac

ión

Pla

nific

ació

nP

lani

ficac

ión

Saú

de fr

onte

de S

aúde

Per

soas

Esp

ecia

lidad

ese

Ord

enac

.e

Ord

enac

.e

Ord

enac

.e

Ord

enac

.

Ris

cos

Esp

ec.

Púb

lica

Mai

ores

de A

poio

San

itaria

San

itaria

San

itaria

San

itaria

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Con

sello

Ase

sor

Are

a de

Are

a de

Are

a de

Are

a de

Act

uaci

óns

Ate

nció

n T

écni

co d

eS

ervi

cios

Ser

vici

osS

ervi

cios

Ser

vici

os

Pre

vent

ivas

Per

soas

Enf

erm

ería

Soc

iais

Soc

iais

Soc

iais

Soc

iais

Min

usva

lidez

Con

sello

Gal

lego

S

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

de

de S

ervi

cios

Pre

stac

ion.

Pre

stac

ion.

Pre

stac

ion.

Pre

stac

ion.

Soc

iais

Com

isió

ns T

écni

c.S

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

deS

ervi

cio

de

da R

enda

de

Axu

das

eA

xuda

s e

Axu

das

eA

xuda

s e

Inte

grac

ión

Soc

ial

Pro

gram

asP

rogr

amas

Pro

gram

asP

rogr

amas

de G

alic

ia

Com

isió

n de

Coo

rd.

Inte

rcon

selle

rías

en M

ater

ia d

e

Dro

gode

pend

enc.

Com

isió

n de

Coo

rd.

Inte

radm

inis

trac

.

Púb

l. en

Mat

eria

de

Dro

gode

pend

enc.

Com

isió

n de

Coo

rd.

Inte

radm

inis

trac

.

con

Org

. Non

Gub

er.

Dro

gode

pend

enc.

Con

sello

de

Pla

nific

ació

n

Cad

ro n

º 1

Org

anig

ram

a d

a C

on

selle

ría

de

San

idad

e e

Ser

vici

os

So

ciai

s s/

Dec

reto

48/

1998

, de

5 d

e fe

bre

iro

po

lo q

ue

se e

stab

rece

a e

stru

ctu

ra o

rgán

ica

da

Co

nse

llerí

a

Sec

reta

ría

Xer

alD

irec

ció

n X

eral

de

Saú

de

Pú

blic

aD

irec

ció

n X

eral

de

Ser

vici

os

So

ciai

sO

rgan

os A

seso

res

e C

on-

sult

ivo

s e

de

Co

ord

inac

.

Co

nse

lleir

o

147

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Ase

soría

Inte

rven

ción

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Sub

d. X

eral

Com

itéC

omité

Dire

cció

nD

irecc

ión

Dire

cció

nD

irecc

ión

Pla

nific

ac.

Info

rmac

ión

Xur

ídic

aD

eleg

ada

de A

tenc

ión

de A

tenc

ión

Pro

gram

asC

oord

inac

.P

resu

post

.In

vest

imen

t.C

ontr

at. E

Xes

tión

eR

el. L

abor

.C

oste

s de

de F

arm

acia

Ase

sor

de E

nsai

osP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

lP

rovi

ncia

l

San

itaria

eS

anita

riaP

rimar

iaE

spec

ializ

a.A

sist

enci

ais

e A

valia

c.

Xes

tión

Ord

enac

.R

ecur

sos

eP

erso

al e

e P

rodu

ctos

do S

ER

GA

SC

línic

osA

Cor

uña

Lugo

Our

ense

Pon

teve

dra

Ase

gura

m.

Asi

sten

cial

Eco

nóm

ica

R. H

umán

sR

ecla

mac

.R

etrib

uc.

San

itario

s

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Sec

reta

ría

Sec

reta

ría

Sec

reta

ría

Sec

reta

ría

Pla

nific

ació

nA

nális

e de

Def

ensa

Info

rmát

ica

Info

rmát

ica

Ate

nció

nA

tenc

ión

Pro

gram

asE

nfer

mer

íaS

aúde

Pre

supo

st.

Obr

as e

Xes

tión

eP

erso

alR

elac

ións

Adm

ón.

Ate

nció

n

San

itaria

Sis

tem

asX

uris

dicc

ion.

Are

aA

rea

Prim

aria

Esp

ecia

liza.

Asi

sten

ciai

sen

Ate

nció

n M

enta

lS

uper

visi

ónA

nális

eF

unci

onar

ioLa

bora

isE

conó

mic

aFa

rmac

éut.

Info

rmac

ión

Adm

inis

trat.

Asi

sten

cial

Prim

. E E

sp.

de P

roxe

ct.

Eco

nóm

ica

e La

bora

l

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ase

gura

m.

Eva

l. e

Man

t.A

seso

ram

.P

rogr

amas

Coo

rdin

ac.

Xes

tión

deS

ubm

inis

tra.

Con

trat

ac.

Ord

enac

.R

ecur

sos

eR

ex. R

etrib

.P

rodu

ctos

Insp

ecci

onIn

spec

cion

Insp

ecci

onIn

spec

cion

Sis

tem

asX

uríd

ico

de C

alid

ade

Asi

sten

cial

Con

cert

os e

Man

tem

. EN

orm

ativ

a e

Rec

lam

ac.

Cad

ro d

eS

anita

rios

e A

sist

enc.

e A

sist

enc.

e A

sist

enc.

e A

sist

enc.

Info

rmac

ión

e In

vest

ig.

Rec

. Pro

pios

Inst

alac

.D

ocum

ent.

Per

soal

San

itaria

San

itaria

San

itaria

San

itaria

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Pro

gram

asD

ocum

ent.

Pre

stac

. EA

nális

eX

estió

nX

estió

n de

Ava

liaci

ónO

rden

ació

nX

estió

nX

estió

nX

estió

nX

estió

n

Esp

ecia

isP

ublic

acio

n E

mer

xenc

.P

resu

post

.P

reso

alE

conó

mic

aFa

rmac

éut.

Eco

nóm

ica

Eco

nóm

ica

Eco

nóm

ica

Eco

nóm

ica

e E

stud

ios

Méd

icas

e P

resu

p.e

Inve

stim

.e

Inve

stim

.e

Inve

stim

.e

Inve

stim

.

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Ser

vici

o de

Des

env.

de

Ava

liaci

ónA

prov

isio

-C

oord

inac

.S

elec

ción

eR

ecur

sos

Rec

urso

sR

ecur

sos

Rec

urso

s

Sis

t. e

Ava

l.na

men

toA

dmin

istra

t.P

rovi

sión

H

uman

osH

uman

osH

uman

osH

uman

osT

ecno

loxí

asde

Per

soal

polo

que

se

esta

blec

e a

estr

uctu

ra o

rgán

ica

do S

erga

sO

rgan

igra

ma

do

Ser

vici

o G

alle

go

de

Saú

de

s/D

ecre

to 4

9/19

98, d

e 5

de

feb

reir

oC

adro

nº

2

Sec

reta

ría

Xer

alD

ivis

ión

de A

sist

enci

a S

anita

ria

Div

isió

n de

Rec

urso

s E

conó

mic

osD

ivis

ión

deR

ecur

sos

Hum

anos

Pre

side

nte

Con

sello

de

Adm

inis

trac

ión

Div

isió

n de

Far

mac

ia e

P

rodu

ctos

San

itari

os

148

PRESUPOSTOS

INICIAIS

Cadro nº 3Presupostos iniciais: ingresos

análise comparativa 1997-1998

(En millóns de ptas)

variación

capítulos 1997 % 1998 % absoluta porcentual

C.III taxas, prezos e outros ingresos 3.403 1,25 3.519 1,22 116 3,41

C.IV transferencias correntes 269.725 98,75 285.620 98,78 15.895 5,89

total 273.128 100,00 289.139 100,00 16.011 5,86

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

200.000

220.000

240.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

C.III C.IV

1997 1998

151

Cadro nº 4Presupostos iniciais: gastos

análise comparativa 1997-1998 - resumo por capítulos(En millóns de ptas)

variación


C.I gastos de persoal 127.287 46,60 130.500 45,13 3.213 2,52

C.II.1 gastos corr. (excepto C.II.2) 48.076 17,60 50.862 17,59 2.786 5,79

C.II.2 asist. sanit. con medios alleos 20.611 7,55 23.896 8,26 3.285 15,94

C.IV.1 transf. corr. (excepto farmacia) 1.661 0,61 1.530 0,53 -131 -7,89

C.IV.2 transf. corr. farmacia 58.933 21,58 63.948 22,12 5.015 8,51

C.VI investimentos reais 16.244 5,95 18.039 6,24 1.795 11,05

C.VII transferencias de capital 150 0,05 200 0,07 50 33,33

C.VIII activos financeiros 165 0,06 165 0,06 0 0,00

total 273.128 100,00 289.139 100,00 16.011 5,86

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

C.I C.II.1 C.II.2 C.IV.1 C.IV.2 C.VI C.VII C.VIII

1997 1998

152


análise comparativa 1997-1998 - resumo por programas(En millóns de ptas)

variación

programas 1997 % 1998 % absoluta porcentual

2020 protec. e promoc. da saúde 2.806 1,03 0 0,00 2.806 --

2121 atención primaria de saúde 97.048 35,53 105.923 36,63 8.875 9,14

2223 atención especializada 162.836 59,62 173.154 59,89 10.318 6,34

2591 dirección e servicios xerais 6.658 2,44 6.375 2,20 -283 -4,25

2628 formación de graduados e postg. 3.779 1,38 3.687 1,28 -92 -2,43

total 273.128 100,00 289.139 100,00 16.011 5,86

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020 2121 2223 2591 2628

1997 1998

153


análise comparativa 1997/1998 - resumo por centros de xestión(En millóns de ptas)

variación

centros 1997 % 1998 % absoluta porcentual

1501 C.H. Juan Canalejo 26.586 9,73 28.243 9,77 1.657 6,23 1505 H. Arquitecto Marcide 7.178 2,63 7.525 2,60 347 4,83 1507 X.A.P. Area de A Coruña 6.204 2,27 6.511 2,25 307 4,95 1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.715 0,99 2.831 0,98 116 4,27 1509 X.A.P. Santiago 4.454 1,63 4.806 1,66 352 7,90 1550 H. Provincial-Conxo 6.638 2,43 7.346 2,54 708 10,67 1571 C. H. Xeral de Galicia 18.055 6,61 18.510 6,40 455 2,52 1597 Dirección Provincial A Coruña 30.705 11,24 34.194 11,83 3.489 11,36 2701 C. H. Xeral - Calde 11.458 4,20 12.124 4,19 666 5,81 2703 X.A.P. Lugo 5.685 2,08 5.988 2,07 303 5,33 2706 H.da Costa-Burela 2.576 0,94 2.808 0,97 232 9,01 2707 H. de Monforte 2.256 0,83 2.419 0,84 163 7,23 2797 Dirección Provincial Lugo 11.835 4,33 12.270 4,24 435 3,68 3201 C. H. Cristal-Piñor 12.266 4,49 12.659 4,38 393 3,20 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 741 0,27 780 0,27 39 5,26 3204 H. de Valdeorras 1.967 0,72 2.054 0,71 87 4,42 3206 X.A.P. Ourense 5.122 1,88 5.471 1,89 349 6,81 3250 C.H. Sta. María Nai 4.244 1,55 4.514 1,56 270 6,36 3297 Dirección Provincial Ourense 12.341 4,52 12.679 4,39 338 2,74 3601 C. H. Xeral - Cíes 14.442 5,29 15.327 5,30 885 6,13 3603 H. Montecelo 7.413 2,71 7.763 2,68 350 4,72 3606 X.A.P. Area de Vigo 6.256 2,29 6.615 2,29 359 5,74 3611 H. Meixoeiro 8.376 3,07 8.879 3,07 503 6,01 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 4.615 1,69 5.092 1,76 477 10,34 3649 H. Nicolás Peña 794 0,29 838 0,29 44 5,54 3650 C.H. Provincial-Rebullón 6.899 2,53 7.403 2,56 504 7,31 3697 Dirección Provincial Pontevedra 29.952 10,97 31.258 10,81 1.306 4,36 5001 Servicios Centrais 21.356 7,82 22.231 7,69 875 4,10

total 273.128 100,00 289.139 100,00 16.011 5,86

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

1501 1507 1509 1571 2701 2706 2797 3202 3206 3297 3603 3611 3649 3697

1997 1998

154



variación

tipos de centros 1997 % 1998 % absoluta porcentual

hospitais. 131.889 48,29 139.192 48,14 7.303 5,54

centros de atención primaria. 35.051 12,83 37.314 12,91 2.263 6,46

direcc . prov. e servicios centr. 106.189 38,88 112.632 38,95 6.443 6,07

total 273.128 100,00 289.139 100,00 16.011 5,86

análise comparativa 1997-1998 - resumo por tipos de centro

0,00

20,00

40,00

60,00

Por

cent

axe

hospitais. centros de atenciónprimaria.

direcc . prov. e servicioscentr.

1997 1998

155

MODIFICACIÓNS

PRESUPOSTARIAS

Cadro nº 8

por tipos de modificación(En millóns de ptas)

tipo exercicio-97 exercicio-98 variación 98-97

modificación importe % s/ total importe % s/total %

suplementos de crédito 1.898 44,85 3.354 53,14 76,71

ampliaciones de crédito 625 14,77 1.365 21,63 118,40

transferencias de crédito

positivas 12.349 291,80 9.764 154,69 -20,93

negativas -12.349 -291,80 -9.764 -154,69 -20,93

incorporacións de crédito 95 2,24 31 0,49 -67,37

xeracións de crédito 1.653 39,06 1.665 26,38 0,73

baixas de crédito -39 -0,93 -104 -1,65 166,67

total 4.232 100 6.312 100 49,15

Análise comparativa das modificacións presupostarias 97-98

-14.000 -10.000 -6.000 -2.000 2.000 6.000 10.000 14.000

Transf. Negat.

Transf. Posit.

Ampliac. Créd.

Incorporacións

Xeracións

Baixas de crédito

Suplemento Créd.

1997 1998

159

Cadro nº 9Resumo comparativo 97-98 das modificacións

presupostarias netas por programas e capítulos.(En millóns de ptas)

por capítulos

programa total modificac. netasvariación absoluta capítulo total modificac. netas

variación absoluta

exercic. 97 exercic. 98 98-97 exercic. 97 exercic. 98 98-97

2020 -30 662 692 I 1.880 1.907 272121 2.095 4.162 2.067 II 1.163 49 -1.1142223 3.018 1.329 -1.689 III 0 132 1322400 157 183 26 IV 1.533 4.294 2.7612591 -858 201 1.059 VI -1.003 -575 4282628 -151 -225 -74 VII 289 187 -102

VIII 370 318 -52

total 4.232 6.312 2.080 total 4.232 6.312 2.080

por programas

-2.000

-1.000

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020 2121 2223 2400 2591 2628

Programas

1997 1998

-2.000

-1.000

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

I II III IV VI VII VIII

Capítulos

1997 1998

160

Cadro nº 10Modificacións presupostarias do estado de gastos

distribución segundo clasificación funcional(En millóns de ptas.)

clasific. crédito supl. ampl. transf. transf. incorp. xerac. baixas total crédito

funcional inicial crédito crédito créd. créd. crédito créd. de definit.

positiv. negat. créd.

2020 ---- ---- 645 13 ---- 3 ---- ---- 662 6622121 105.923 3.354 8 1.964 -2.266 1 1.100 ---- 4.162 110.0852223 173.154 ---- 613 7.368 -6.671 9 114 -104 1.329 174.4842400 ---- ---- ---- 8 ---- 12 163 ---- 183 1832591 6.375 ---- ---- 401 -494 6 287 ---- 201 6.5762628 3.687 ---- 98 9 -333 ---- ---- ---- -225 3.462

totales 289.139 3.354 1.365 9.764 -9.764 31 1.665 -104 6.312 295.451

modificacións presupostarias

-100% -80% -60% -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

porcentaje

2020

2121

2223

2400

2591

2628

pro

gra

mas

suplementos ampliacións transf. positivas transf. negativas

incorporacións xeracións baixas de crédito

161


distribución segundo clasificación económica(En millóns de ptas.)

clasific. crédito supl. ampl. transf. transf. incorp. xerac. baixas total crédito

económica inicial créd créd. créd. créd. crédito créd. de definit.

positiv. negativ. créd. Capítulo I 130.500 ---- 1.191 5.198 -4.517 ---- 35 ---- 1.907 132.407 Capítulo II 74.758 ---- ---- 2.316 -2.305 ---- 38 ---- 49 74.807 Capítulo III ---- ---- ---- 132 ---- ---- ---- ---- 132 132 Capítulo IV 65.478 3.354 ---- 16 -172 ---- 1.096 ---- 4.294 69.772 Capítulo V ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- Capítulo VI 18.039 ---- 174 2.045 -2.769 19 60 -104 -575 17.464 Capítulo VII 200 ---- ---- 31 ---- 12 144 ---- 187 387 Capítulo VIII 165 ---- ---- 25 ---- ---- 293 ---- 318 483

totais 289.139 3.354 1.365 9.764 -9.764 31 1.665 -104 6.312 295.451

modificacións presupostarias

-100% -80% -60% -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100%

Capitulo I

Capitulo II

Capítulo III

Capitulo IV

Capitulo V

Capitulo VI

Capitulo VII

Capitulo VIII

suplementos ampliacións transf. positivas transf. negativas incorporacións xeracións baixas de crédito

162


distribución segundo clasificación orgánica(En millóns de ptas.)

clasificac. crédito supl. ampliac. transfer. transfer. incorpor. xerac. baixas de crédito

orgánica inicial créd. crédito crédito crédito crédito crédito crédito total definitivo

positiv. negativ.1501 28.243 ---- 41 1.015 -287 ---- 64 ---- 833 29.0761505 7.525 ---- 3 429 -158 ---- 3 ---- 277 7.8021507 6.511 ---- 2 350 -278 ---- ---- ---- 75 6.5861508 2.831 ---- 1 222 -80 ---- ---- ---- 143 2.9741509 4.806 ---- 6 304 -174 ---- ---- ---- 136 4.9411550 7.346 ---- 147 395 -274 ---- 10 ---- 278 7.6241571 18.510 ---- 35 1.081 -281 10 78 ---- 922 19.4321597 34.194 1.231 215 172 -1.144 ---- 401 ---- 875 35.069

sección 15 109.967 1.231 449 3.967 -2.677 10 557 ---- 3.538 113.5042701 12.124 ---- 3 617 -120 ---- 6 ---- 506 12.6302703 5.988 ---- 2 219 -269 ---- 1 ---- -47 5.9422706 2.808 ---- ---- 254 -99 ---- ---- ---- 155 2.9632707 2.419 ---- ---- 139 -29 ---- ---- ---- 110 2.5282797 12.270 589 137 52 -64 ---- 200 ---- 914 13.184

sección 27 35.610 589 142 1.281 -530 ---- 207 ---- 1.638 37.2473201 12.659 ---- 4 340 -236 5 11 ---- 123 12.7823202 780 ---- 40 76 -11 ---- ---- ---- 105 8853204 2.054 ---- ---- 141 -88 ---- 1 ---- 54 2.1083206 5.471 ---- 3 237 -116 ---- 6 ---- 130 5.6013250 4.514 ---- 102 355 -63 ---- 1 ---- 395 4.9083297 12.679 462 119 6 -44 ---- 158 ---- 701 13.380

sección 32 38.157 462 268 1.154 -557 5 176 ---- 1.508 39.6653601 15.327 ---- 9 942 -108 ---- 15 ---- 858 16.1853603 7.763 ---- 5 226 -51 ---- 2 ---- 182 7.9453606 6.615 ---- 3 386 -193 ---- ---- ---- 197 6.8113611 8.879 ---- 4 614 -121 2 24 ---- 524 9.4033612 5.092 ---- ---- 229 -180 ---- 3 ---- 52 5.1443649 838 ---- 31 32 -7 ---- ---- ---- 56 8943650 7.403 ---- 107 240 -345 ---- 2 ---- 3 7.4073697 31.258 1.072 174 134 -183 ---- 342 ---- 1.539 32.797

sección 36 83.175 1.072 332 2.803 -1.187 2 388 ---- 3.410 86.5865001 22.231 ---- 174 559 -4.763 14 338 -104 -3.782 18.449

sección 50 22.231 ---- 174 559 -4.763 14 338 -104 -3.782 18.449

total 289.139 3.354 1.365 9.764 -9.764 31 1.665 -104 6.312 295.451

modificacións de crédito

163

Cadro nº 13Modificacións presupostarias

distribución por programas-capítulos(En millóns de ptas.)

programa capit. I capit. II capit. III capit. IV capit. VI capit. VII capit. VIII total

2020 658 ---- ---- ---- 3 ---- ---- 662

2121 51 25 ---- 4.449 -387 ---- 25 4.162

2223 1.586 -51 132 -171 -200 24 9 1.329

2400 ---- 6 ---- ---- 14 163 ---- 183

2591 -163 70 ---- 15 -5 ---- 284 201

2628 -225 ---- ---- ---- ---- ---- ---- -225

total 1.907 49 132 4.294 -575 187 318 6.312

-1.000

-500

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

Mill

ón

s d

e p

tas.

capit. I capit. II capit. III capit. IV capit. VI capit. VII capit. VIII

164

Cadro nº 14Distribución das transferencias de crédito

segundo clasificación económico-funcional(En millóns de ptas.)

progra.capit. I capit. II capit. III capit. IV capit. VI capit. VII capit. VIII

posit. neg. posit. neg. posit. neg. posit. neg. posit. neg. posit. neg. posit. neg. posit. neg.

2020 13 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 13 ----

2121 1.602 -1.564 109 -85 ---- ---- ---- ---- 229 -617 ---- ---- 25 ---- 1.964 -2.266

2223 3.432 -2.315 2.068 -2.147 132 ---- 1 -172 1.713 -2.037 24 ---- ---- ---- 7.368 -6.671

2400 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 8 ---- ---- ---- 8 ----

2591 143 -306 140 -73 ---- ---- 15 ---- 104 -115 ---- ---- ---- ---- 401 -494

2628 9 -333 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 9 -333

totais 5.198 -4.517 2.316 -2.305 132 ---- 16 -172 2.045 -2.769 31 ---- 25 ---- 9.764 -9.764

total

165

PRESUPOSTOS

DEFINITIVOS

Cadro nº 15Presupostos definitivos:gastos

análise comparativa 1997-1998resumo por capítulos


variación


C.I gastos de persoal 129.167 46,57 132.407 44,82 3.240 2,51 C.II.1 gastos corr. (excepto C.II.2) 49.191 17,74 51.592 17,46 2.401 4,88 C.II.2 asist. sanit. con med. alleos 20.660 7,45 23.215 7,86 2.555 12,37 C.III gastos financeiros 0 0,00 132 0,04 132 -- C.IV.1 transf. corr.(excep. farmacia) 1.296 0,47 1.375 0,47 79 6,10 C.IV.2 transf. corr. farmacia 60.831 21,93 68.397 23,15 7.566 12,44 C.VI investimentos reais 15.240 5,49 17.464 5,91 2.224 14,59 C. VII transferencias de capital 439 0,16 387 0,13 -52 -11,85 C.VIII activos financeiros 535 0,19 483 0,16 -52 -9,72

total 277.360 100,00 295.451 100,00 18.091 6,52

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

C.I C.II.1 C.II.2 C.III C.IV.1 C.IV.2 C.VI C.VII C.VIII

1997 1998

169

Cadro nº 16Presupostos definitivos: gastos

análise comparativa 1997-1998resumo por programas


variación

programas 1997 % 1998 % absoluta porcentual

2020 protec. e promoc. da saúde 2.777 1,00 662 0,22 -2.115 -76,16 2121 atención primaria de saúde 99.143 35,75 110.085 37,26 10.942 11,04 2223 atención especializada 165.854 59,80 174.484 59,06 8.630 5,20 2400 fondo investigación sanitaria 157 0,06 183 0,06 26 16,56 2591 dirección e servicios xerais 5.800 2,09 6.576 2,23 776 13,38 2628 formación de graduad. e postg. 3.628 1,31 3.462 1,17 -166 -4,58

total 277.360 100,00 295.451 100,00 18.091 6,52

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020 2121 2223 2400 2591 2628

1997 1998

170

Cadro nº 17Presupostos definitivos: gastos

análise comparativa 1997-1998resumo por centros de xestión


% % variación

centros 1997 1.997 1998 1.998 absolut. porcent. 1501 C.H. Juan Canalejo 27.647 9,97 29.076 9,84 1.429 5,17 1505 H. Arquitecto Marcide 7.633 2,75 7.802 2,64 169 2,21 1507 X.A.P. Area de A Coruña 6.268 2,26 6.586 2,23 318 5,07 1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.755 0,99 2.974 1,01 219 7,95 1509 X.A.P. Santiago 4.559 1,64 4.941 1,67 382 8,38 1550 H. Provincial-Conxo 7.310 2,64 7.624 2,58 314 4,30 1571 C. H. Xeral de Galicia 18.844 6,79 19.432 6,58 588 3,12 1597 Dirección Provincial A Coruña 31.241 11,26 35.069 11,87 3.828 12,25 2701 C. H. Xeral - Calde 12.089 4,36 12.630 4,27 541 4,48 2703 X.A.P. Lugo 5.698 2,05 5.942 2,01 244 4,28 2706 H.da Costa-Burela 2.749 0,99 2.963 1,00 214 7,78 2707 H. de Monforte 2.396 0,86 2.528 0,86 132 5,51 2797 Dirección Provincial Lugo 12.232 4,41 13.184 4,46 952 7,78 3201 C. H. Cristal-Piñor 12.640 4,56 12.782 4,33 142 1,12 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 801 0,29 885 0,30 84 10,49 3204 H. de Valdeorras 2.026 0,73 2.108 0,71 82 4,05 3206 X.A.P. Ourense 5.304 1,91 5.601 1,90 297 5,60 3250 C.H. Sta. María Nai 4.574 1,65 4.908 1,66 334 7,30 3297 Dirección Provincial Ourense 12.718 4,59 13.380 4,53 662 5,21 3601 C. H. Xeral - Cíes 15.256 5,50 16.185 5,48 929 6,09 3603 H. Montecelo 7.734 2,79 7.945 2,69 211 2,73 3606 X.A.P. Area de Vigo 6.339 2,29 6.811 2,31 472 7,45 3611 H. Meixoeiro 8.978 3,24 9.403 3,18 425 4,73 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 4.788 1,73 5.144 1,74 356 7,44 3649 H. Nicolás Peña 853 0,31 894 0,30 41 4,81 3650 C.H. Provincial-Rebullón 7.594 2,74 7.407 2,51 -187 -2,46 3697 Dirección Provincial Pontevedra 30.789 11,10 32.797 11,10 2.008 6,52 5001 Servicios Centrais 15.547 5,61 18.449 6,24 2.902 18,67

total 277.360 100,00 295.451 100,00 18.091 6,52

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

Po

rcen

taxe

1501 1507 1509 1571 2701 2706 2797 3202 3206 3297 3603 3611 3649 3697

1.997 1.998

171

EXECUCIÓN DO

PRESUPOSTO

DE INGRESOS

Cadro nº 18Execución do presuposto de ingresos 1998


prev. dere. parti- grao rec. parti- rec.liq/ pend.

conceptos def. recoñ. cip. exec. líqu. cip. der.rec. cobro

301 taxa por serv. Administ. 14 0,00 14 0,00 100,00

302 taxa actuacións profes. 145 0,05 145 0,05 100,00

303 taxa por venta de bens 7 0,00 7 0,00 100,00

311 outros prezos públicos 6 0,00 6 0,00 100,00

312 prezos privados 0 0,00 0 0,00 363 debedores varios e partic. 1.226 1.043 0,36 85,07 564 0,20 54,07 480 364 debedores acc. tráfico. 1.588 1.947 0,67 122,61 1.324 0,47 68,00 623 365 debe. mutuas pat. e acc. trab. 484 948 0,33 195,87 712 0,25 75,11 236 366 convenio MUFACE 40 42 0,01 105,00 42 0,01 100,00

367 convenio ISFAS 25 31 0,01 124,00 31 0,01 100,00

368 convenio MUGEJU 2 2 0,00 100,00 2 0,00 100,00

369 convenio instituc. Penitenciarias 58 56 0,02 96,55 56 0,02 100,00

370 ingresos por ensaios clínicos 0 0,00

380 reintegro de exerc. pechados 6 0,00 6 0,00 100,00

381 reint. del presup. corrente 67 0,02 67 0,02 100,00

399 ingresos diversos 97 188 0,07 193,81 188 0,07 100,00

C.III prestacion de serv. 3.519 4.502 1,56 127,93 3.163 1,12 70,26 1.338 403 do Estado 34 75 0,03 220,59 75 0,03 100,00 421 transf. corr. do Insalud 265.843 266.699 92,43 100,32 266.699 94,71 100,00 422 transf. do ISM 6.079 4.949 1,72 81,41 4.949 1,76 100,00 423 fondo de Investigación Sanitaria 6 0,00 6 0,00 100,00 450 transf. corr. de Com. Aut. 4.918 5.460 1,89 111,02 0 0,00 0,00 5.460 460 de Corpor. Locais. Vigo 338 0,00 0,00 0 0,00 461 de Corpor. Locais. Deputac. 8.408 6.173 2,14 73,42 6.173 2,19 100,00 C.IV transferencias corr. 285.620 283.361 98,21 99,21 277.901 98,69 98,07 5.460 702 subven. finalistas Estado 36 0,01 36 0,01 100,00 710 transf. de Organismos Autón. 0,00 0,00 722 fondo de invest. sanitaria 87 0,03 87 0,03 100,00 750 transf. de cap. Com. Autón. 235 0,08 90 0,03 38,30 146 799 do exterior 3 0,00 3 0,00 100,00 C.VII transfer. de capital 362 0,13 216 0,08 59,67 146 831 reinteg. préstam. do pers. 311 0,11 311 0,11 100,00 C.VIII activos financeiros 311 0,11 311 0,11 100,00 0

total 289.139 288.535 100,00 99,79 281.591 100,00 97,59 6.944

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

Rec

. liq

ui./

Der

. rec

.

III IV VII VIII

175

Cadro nº 19Evolución do presuposto de ingresos

análise comparativa 1997-1998(En millóns de ptas)

dereitos recoñecidos recadación líquida

fluctuación fluctuación

capítulos 1997 1998 absol. porcent. 1997 1998 absol. porcent.

C.III taxas e outros ingresos 5.102 4.502 -600 -11,76 3.846 3.163 -683 -17,76

C.IV transfer. correntes 268.939 283.361 14.422 5,36 260.751 277.901 17.150 6,58

C.VII transfer.de capital 211 362 151 71,56 209 216 7 3,35

C.VIII activos financeiros 232 311 79 34,05 232 311 79 34,05

total 274.484 288.535 14.051 5,12 265.038 281.591 16.553 6,25

0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000

Millóns de ptas.

C.III

C.IV

C.VII

C.VIII

Dereitos recoñecidos

1998

1997

0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000

Millóns de ptas.

C.III

C.IV

C.VII

C.VIII

Recadación líquida

1998

1997

176

EXECUCIÓN DO

PRESUPOSTO

DE GASTOS

Cadro nº 20Execución do presuposto de gastos

desenvolvemento presupostario (clasificación económica)(En millóns de ptas)

capítuloscredit. definit.

obrig. recoñ.

desv. absol.

grao exec.

%

pagos real

grao cumpr.

%

obrig. ptes/pag

C.I gastos de persoal 132.407 128.137 4.270 96,78 128.072 99,95 65 C.II.1 gastos corr.(excepto C.II.2) 51.592 50.982 610 98,82 41.616 81,63 9.366 C.II.2 asist. sanit. con medios alleos 23.215 23.007 208 99,10 20.557 89,35 2.450 C.III gastos financeiros 132 132 0 100,00 111 84,09 21 C.IV.1 transf. corr. (excep. farmac.) 1.375 1.165 210 84,73 1.094 93,91 71 C.IV.2 transf. corr. farmacia 68.397 68.349 48 99,93 67.737 99,10 613 C.VI investimentos reais 17.464 16.203 1.261 92,78 11.528 71,15 4.675 C. VII transferencias de capital 387 249 138 64,34 194 77,91 55 C.VIII activos financeiros 483 418 65 86,54 390 93,30 28

total 295.451 288.643 6.808 97,70 271.299 93,99 17.343

0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000

Millones de ptas.

C.I

C.II.1

C.II.2

C.3

C.IV.1

C.IV.2

C.VI

C.VII

C.VIII

credit. definit. obrig. recoñ. pagos real

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

C.I C.II.1 C.II.2 C.3 C.IV.1 C.IV.2 C.VI C.VII C.VIII

Por

cent

axe

grao exec. % grao cumpr. %

179


análise comparativa 1997-1998 (clasificación económica)


obrigas recoñecidas pagos realizados

variación variación

capítulos 1997 1998 absol. porcent. 1997 1998 absol. porcent.

C.I gastos de persoal 126.980 128.137 1.157 0,91 124.976 128.072 3.096 2,48 C.II.1 gast. corr.(excepto C.II.2) 49.046 50.982 1.936 3,95 37.760 41.616 3.856 10,21 C.II.2 asist. sanit. con med. alleos 20.488 23.007 2.519 12,30 18.470 20.557 2.087 11,30 C.III gastos financeiros 0 132 132 -- 0 111 111 -- C.IV.1 transf. corr. (excep. farm.) 1.249 1.165 -84 -6,73 1.116 1.094 -22 -1,97 C.IV.2 transf. corr. farmacia 60.781 68.349 7.568 12,45 60.696 67.737 7.041 11,60 C.VI investimentos reais 14.324 16.203 1.879 13,12 11.032 11.528 496 4,50 C. VII transferencias de capital 287 249 -38 -13,24 204 194 -10 -4,90 C.VIII activos financeiros. 531 418 -113 -21,28 483 390 -93 -19,25

total 273.687 288.643 14.956 5,46 254.737 271.299 16.562 6,50

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

Mill

ón

s d

e p

tas.


Pagos realizados

1997 1998

0

50.000

100.000

150.000

Mill

ón

s d

e p

tas.


Obrigas recoñecidas

1997 1998

180


desenvolvemento presupostario (clasificación funcional)(En millóns de ptas)

programascred. def.

obrig. rec.

desv. absol.

grao exec.

%

pagos real.

grao cumpr.

%

obrig. ptes. pag.

2020 protec. e promoc. da saúde 662 624 38 94,26 621 99,52 3 2121 atención primaria de saúde 110.085 108.133 1.952 98,23 105.741 97,79 2.392 2223 atención especializada 174.484 170.610 3.874 97,78 156.438 91,69 14.172 2400 fondo investigación sanitaria 183 155 28 84,70 108 69,68 47 2591 dirección e servicios xerais 6.576 5.759 817 87,58 5.030 87,34 729 2628 formación de gradua. e postg. 3.462 3.361 101 97,08 3.361 100,00 0

total 295.451 288.643 6.808 97,70 271.299 93,99 17.343

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020 2121 2223 2400 2591 2628

obrig. rec. pagos real.

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

Po

rcen

taxe

2020 2121 2223 2400 2591 2628

grao exec. % grao cumpr. %

181


análise comparativa 1997-1998 (clasificación funcional)(En millóns de ptas)



programas 1997 1998 absol. porcen. 1997 1998 absol. porcen.

2020 protec. e prom. da saúde 2.707 624 -2.083 -76,95 2.666 621 -2.045 -76,71 2121 atención prim. de saúde 98.137 108.133 9.996 10,19 96.430 105.741 9.311 9,66 2223 atención especializ. 163.731 170.610 6.879 4,20 147.396 156.438 9.042 6,13 2400 fondo investig. sanitaria 137 155 18 13,14 85 108 23 27,06 2591 direc. e serv. xerais 5.366 5.759 393 7,32 4.652 5.030 378 8,13 2628 form. de graduad. e postg. 3.609 3.361 -248 -6,87 3.509 3.361 -148 -4,22

total 273.687 288.643 14.956 5,46 254.737 271.299 16.562 6,50

020.00040.00060.00080.000

100.000120.000140.000160.000180.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020

2121

2223

2400

2591

2628

Obrigas recoñecidas

1997 1998

020.00040.00060.00080.000

100.000120.000140.000160.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

2020

2121

2223

2400

2591

2628

Pagos realizados

1997 1998

182


desenvolvemento presupostario (clasificación orgánica)(En millóns de ptas)

centroscréd. defin.

obrig. recoñ.

desvia. absol.

grao exec.

%

pag. realz.

grao cumpri.

%

obrig. ptes.pag.

1501 C.H. Juan Canalejo 29.076 28.287 789 97,29 25.642 90,65 2.645 1505 H. Arquitecto Marcide 7.802 7.639 163 97,91 7.037 92,12 602 1507 X.A.P. Area de A Coruña 6.586 6.314 272 95,87 6.131 97,10 183 1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.974 2.879 95 96,81 2.813 97,71 66 1509 X.A.P. Santiago 4.941 4.718 223 95,49 4.667 98,92 51 1550 H. Provincial-Conxo 7.624 7.415 209 97,26 7.032 94,83 383 1571 C. H. Xeral de Galicia 19.432 19.053 379 98,05 17.311 90,86 1.742 1597 Dirección Provincial A Coruña 35.069 34.930 139 99,60 34.087 97,59 843 2701 C. H. Xeral - Calde 12.630 12.444 186 98,53 12.130 97,48 314 2703 X.A.P. Lugo 5.942 5.680 262 95,59 5.579 98,22 101 2706 H.da Costa-Burela 2.963 2.911 52 98,25 2.823 96,98 88 2707 H. de Monforte 2.528 2.497 31 98,77 2.370 94,91 127 2797 Dirección Provincial Lugo 13.184 13.150 34 99,74 13.026 99,06 124 3201 C. H. Cristal-Piñor 12.782 12.342 440 96,56 11.855 96,05 487 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 885 861 24 97,29 834 96,86 27 3204 H. de Valdeorras 2.108 2.068 40 98,10 1.865 90,18 203 3206 X.A.P. Ourense 5.601 5.404 197 96,48 5.314 98,33 90 3250 C.H. Sta. María Nai 4.908 4.759 149 96,96 4.582 96,28 177 3297 Dirección Provincial Ourense 13.380 13.346 34 99,75 12.973 97,21 373 3601 C. H. Xeral - Cíes 16.185 15.918 267 98,35 14.363 90,23 1.555 3603 H. Montecelo 7.945 7.792 153 98,07 7.144 91,68 648 3606 X.A.P. Area de Vigo 6.811 6.635 176 97,42 6.499 97,95 136 3611 H. Meixoeiro 9.403 9.285 118 98,75 8.453 91,04 832 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 5.144 4.979 165 96,79 4.853 97,47 126 3649 H. Nicolás Peña 894 872 22 97,54 800 91,74 72 3650 C.H. Provincial-Rebullón 7.407 7.131 276 96,27 6.689 93,80 442 3697 Dirección Provincial Pontevedra 32.797 32.464 333 98,98 30.883 95,13 1.581 5001 Servicios Centrais 18.450 16.871 1.579 91,44 13.547 80,30 3.324

total 295.451 288.643 6.808 97,70 271.299 93,99 17.344

183


análise comparativa 1997-1998 (clasificación orgánica)(En millóns de ptas)

centros variación variación

1.997 1.998 absol. porc. 1.997 1.998 absol. porc.

1501 C.H. Juan Canalejo 27.211 28.287 1.076 3,95 24.061 25.642 1.581 6,57 1505 H. Arquitecto Marcide 7.559 7.639 80 1,06 6.843 7.037 194 2,84 1507 X.A.P. Area de A Coruña 6.104 6.314 210 3,44 5.860 6.131 271 4,62 1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.716 2.879 163 6,00 2.570 2.813 243 9,46 1509 X.A.P. Santiago 4.438 4.718 280 6,31 4.302 4.667 365 8,48 1550 H. Provincial-Conxo 7.289 7.415 126 1,73 6.623 7.032 409 6,18 1571 C. H. Xeral de Galicia 18.556 19.053 497 2,68 16.459 17.311 852 5,18 1597 Dirección Provincial A Coruña 31.185 34.930 3.745 12,01 30.757 34.087 3.330 10,83 2701 C. H. Xeral - Calde 11.981 12.444 463 3,86 11.411 12.130 719 6,30 2703 X.A.P. Lugo 5.561 5.680 119 2,14 5.351 5.579 228 4,26 2706 H.da Costa-Burela 2.738 2.911 173 6,32 2.618 2.823 205 7,83 2707 H. de Monforte 2.374 2.497 123 5,18 2.205 2.370 165 7,48 2797 Dirección Provincial Lugo 12.216 13.150 934 7,65 12.042 13.026 984 8,17 3201 C. H. Cristal-Piñor 12.476 12.342 -134 -1,07 11.286 11.855 569 5,04 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 799 861 62 7,76 775 834 59 7,61 3204 H. de Valdeorras 2.011 2.068 57 2,83 1.824 1.865 41 2,25 3206 X.A.P. Ourense 5.189 5.404 215 4,14 5.001 5.314 313 6,26 3250 C.H. Sta. María Nai 4.566 4.759 193 4,23 4.340 4.582 242 5,58 3297 Dirección Provincial Ourense 12.691 13.346 655 5,16 12.341 12.973 632 5,12 3601 C. H. Xeral - Cíes 15.107 15.918 811 5,37 13.338 14.363 1.025 7,68 3603 H. Montecelo 7.679 7.792 113 1,47 6.862 7.144 282 4,11 3606 X.A.P. Area de Vigo 6.207 6.635 428 6,90 5.990 6.499 509 8,50 3611 H. Meixoeiro 8.946 9.285 339 3,79 7.934 8.453 519 6,54 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 4.704 4.979 275 5,85 4.542 4.853 311 6,85 3649 H. Nicolás Peña 851 872 21 2,47 759 800 41 5,40 3650 C.H. Provincial-Rebullón 7.568 7.131 -437 -5,77 6.749 6.689 -60 -0,89 3697 Dirección Provincial Pontevedra 30.573 32.464 1.891 6,19 29.230 30.883 1.653 5,66 5001 Servicios Centrais 14.391 16.871 2.480 17,23 12.661 13.547 886 7,00

total 273.687 288.643 14.956 5,46 254.737 271.299 16.562 6,50


184

Cadro nº 26Liquidación do presuposto de gastos de 1998

clasificación económico-funcional(En millóns de ptas)

programascapítulos do presuposto de gastos

total gto.

I II III IV VI VII VIII presup. %

2020 protec. e promoc. da saúde 621 3 624 0,22

2121 atención primaria de saúde 33.032 2.727 68.349 3.951 75 108.133 37,46

2223 atención especializada 88.460 70.611 132 1.128 10.159 36 84 170.610 59,11

2400 fondo investigación sanitaria 3 14 138 155 0,05

2591 dirección e servicios xerais 2.663 648 37 2.077 335 5.759 2,00

2628 formación de graduados e postg. 3.361 3.361 1,16

total 128.137 73.989 132 69.514 16.203 249 418 288.643 100,00

% 44,39 25,63 0,05 24,08 5,61 0,09 0,14 100,00

185

Cadro nº 27 Liquidación do presuposto de gastos de 1998

clasificación económico-orgánica(En millóns de ptas)

centroscapítulos do presuposto de gastos

total gto.

I II III IV VI VII VIII presup. %

1501 C.H. Juan Canalejo 16.928 10.876 429 54 28.287 9,80

1505 H. Arquitecto Marcide 5.094 2.454 90 1 7.639 2,65

1507 X.A.P. Area de A Coruña 5.768 506 40 6.314 2,19

1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.637 225 18 2.879 1,00

1509 X.A.P. Santiago 4.424 264 29 4.718 1,63

1550 H. Provincial-Conxo 4.433 2.908 5 43 1 25 7.415 2,57

1571 C. H. Xeral de Galicia 11.860 6.924 232 37 19.053 6,60

1597 Dirección Provincial A Coruña 802 7.202 26.920 5 1 34.930 12,10

2701 C. H. Xeral - Calde 8.220 4.075 144 6 12.444 4,31

2703 X.A.P. Lugo 5.203 443 34 5.680 1,97

2706 H.da Costa-Burela 1.951 893 67 2.911 1,01

2707 H. de Monforte 1.707 765 26 2.497 0,87

2797 Dirección Provincial Lugo 467 1.304 11.379 13.150 4,56

3201 C. H. Cristal-Piñor 8.343 3.881 113 4 12.342 4,28

3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 743 117 1 861 0,30

3204 H. de Valdeorras 1.406 605 57 2.068 0,72

3206 X.A.P. Ourense 5.013 350 37 4 5.404 1,87

3250 C.H. Sta. María Nai 3.231 1.489 38 4.759 1,65

3297 Dirección Provincial Ourense 424 2.344 10.579 13.346 4,62

3601 C. H. Xeral - Cíes 10.387 5.335 1 187 7 15.918 5,51

3603 H. Montecelo 5.244 2.471 77 7.792 2,70

3606 X.A.P. Area de Vigo 6.182 414 39 6.635 2,30

3611 H. Meixoeiro 5.554 3.596 119 16 9.285 3,22

3612 X.A.P. Area de Pontevedra 4.664 284 31 4.979 1,72

3649 H. Nicolás Peña 640 226 6 872 0,30

3650 C.H. Provincial-Rebullón 5.216 1.741 2 112 59 7.131 2,47

3697 Dirección Provincial Pontevedra 691 11.214 20.559 32.464 11,25

5001 Servicios Centrais 906 1.082 132 69 14.231 118 335 16.871 5,84

total 128.137 73.989 132 69.514 16.203 249 418 288.643 100,00

% 44,39 25,63 0,05 24,08 5,61 0,09 0,14 100,00

186

(En miles de ptas)

obrigac. % poboación % gastos s/ diferenciaprovincia recoñec. (1) poboación (2)* (1) - (2)

A Coruña 111.234.692 40,93 1.106.325 40,61 110.366.292 868.400Lugo 36.681.869 13,50 367.751 13,50 36.689.115 -7.246Ourense 38.778.891 14,27 344.170 12,63 34.324.705 4.454.186Pontevedra 85.075.768 31,30 906.298 33,26 90.391.108 -5.315.340

total ** 271.771.220 100,00 2.724.544 100,00 271.771.220 0

Cadro nº 28Estudio comparado de obrigas recoñecidas sobre

poboación de dereito.

* Aplicando a porcentaxe da poboación de cada provincia ó gasto total, obtense o que correspondería a cada unha delas en función da súa poboación de dereito.** Non se inclúen os 16.871.422 miles de ptas. do centro de gasto 5001 por non coñecerse a sua distribución provincial.

Obrigas

Ourense14% Lugo

13%

A Coruña41%

Pontevedra31%

Poboación

A Coruña41%

Lugo13%

Ourense13%

Pontevedra33%

187

OPERACIÓNS DE

PRESUPOSTOS

PECHADOS.

DE INGRESOS

Cadro nº 29Liquidación do presuposto de ingresos

Exercicios pechados(En miles de ptas)

saldo dereit. anulac./ saldo dereit.concepto ptes. cobro rectific. recadación ptes. cobro

a 1-1-98 a 31-12-98100.302.- venda de papel -8 0 0 -8100.306.- venda de prata -3 0 0 -3100.309.- venda outros bens -54 0 0 -54100.361.- dereitos exame -1 0 0 -1100.362.- ingres. matríc. oficial 77 0 0 77100.363.- débeda varios e partic. 7.842.128 -141.571 128.291 7.572.266100.364.- débeda. accid. tráfico 2.094.692 -55.592 427.164 1.611.936100.365.- débeda mutuas patron. 195 -1.444 0 -1.249100.366.- outros ingresos -5.916 0 129 -6.046100.367.- resarc. gastos public. -14 0 0 -14100.369.- fondo accion social 210 0 0 210100.380.- reintegros ex. corrente 182 0 0 182100.381.- reintegros ex. pechados 1.678 0 27 1.651

total capítulo III 9.933.166 -198.606 555.612 9.178.948100.410.- subv. final. estado 4.500 0 0 4.500100.427.- transf. ISM part. ex. corr. 495.817 0 495.817 0100.450.- transf. com. autonoma 8.183.803 0 7.541.442 642.362

total capítulo IV 8.684.120 0 8.037.258 646.862100.701.- sub. final. estado 320 0 0 320100.710.- outras sub. final. estado 9.794 0 7.374 2.420

total capítulo VII 10.114 0 7.374 2.740

total xeral 18.627.400 -198.606 8.600.244 9.828.549

(non inclúen exercicio 1991)

191

Cadro nº 30-1Ingresos de presupostos pechados

desglose por centros e contas(En miles de ptas)

100.302.- venda de papelcentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/982797 -1 0 0 -13603 -7 0 0 -7

total -8 0 0 -8

100306.- venda de pratacentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981501 62 0 0 622701 -55 0 0 -553603 -9 0 0 -9

total -3 0 0 -3

100.309.- venda de outros residuoscentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/982703 -50 0 0 -503603 -4 0 0 -4

total -54 0 0 -54

100.361.- dereitos de examecentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981597 -1 0 0 -12701 -1 0 0 -12797 1 0 0 1

total -1 0 0 -1

100.362.- ingresos por matrícula oficialcentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/982701 100 0 0 1003611 -23 0 0 -23

total 77 0 0 77

192



100.363.- debedores varios e particularescentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981501 2.608.357 -10.577 40.425 2.557.3551505 138.761 -92 4.269 134.4001507 875 0 0 8751508 373 0 0 3731509 137 0 0 1371513 2.152 0 0 2.1521550 1.370.484 -2.009 4.185 1.364.2901571 1.507.437 -10.833 21.243 1.475.3622701 239.699 -4.485 21.890 213.3232703 898 0 30 8682706 331.144 -1.077 4.430 325.6382707 22.304 -120 2.618 19.5663201 143.231 -2.339 6.419 134.4733202 645 0 146 5003204 38.179 -1.602 345 36.2313250 114.733 -106.193 4.637 3.9043297 -14 0 0 -143601 427.385 -507 6.320 420.5583603 823.348 -487 4.098 818.7633606 654 -133 24 4973611 5.813 0 273 5.5403612 119 0 0 1193649 33.264 0 0 33.2643650 32.123 -1.117 6.941 24.0653697 26 0 0 26

total 7.842.128 -141.571 128.291 7.572.266

-500.000 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000

Miles de ptas

1501

1505

1507

1508

1509

1513

1550

1571

2701

2703

2706

2707

3201

3202

3204

3250

3297

3601

3603

3606

3611

3612

3649

3650

3697

saldo 31/12/98

saldo 1/1/98

193



100.364.- debedores accidentes tráficocentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981501 1.340.250 -13.930 147.400 1.178.9191505 78.342 -2.602 19.888 55.8521507 1.345 -13 254 1.0781508 39 0 80 -401509 435 0 134 3021550 19.434 -2.923 5.400 11.1111571 309.033 -9.936 64.147 234.9502701 -82.514 -1.238 19.233 -102.9842703 372 0 24 3482706 28.288 -453 12.326 15.5092707 11.674 -462 8.032 3.1813201 179.724 -6.658 29.243 143.8233204 23.988 -86 2.926 20.9773250 14.617 -3.363 14.497 -3.2433601 68.826 -13.624 38.686 16.5163603 22.258 -117 21.695 4463606 838 -39 530 2683610 25 0 0 253611 67.723 0 37.047 30.6773612 772 -107 212 4543650 9.221 -40 5.413 3.768

total 2.094.692 -55.592 427.164 1.611.936

-200.000 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000

Miles de ptas

1501

1505

1507

1508

1509

1550

1571

2701

2703

2706

2707

3201

3204

3250

3601

3603

3606

3610

3611

3612

saldo 31/12/98

saldo 1/1/98

194



100.365.- debedores mutuas patronaiscentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981501 9.174 0 0 9.1741507 306 0 0 3061508 -306 0 0 -3061571 -9.174 0 0 -9.1743250 0 -1.444 0 -1.4443601 195 0 0 195

total 195 -1.444 0 -1.249

-10.000 -5.000 0 5.000 10.000

Miles de ptas

1501

1507

1508

1571

3250

3601saldo 31/12/98

saldo 1/1/98

195



100.366.- outros ingresoscentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981501 -1.158 0 0 -1.1581505 -475 0 122 -5971550 165 0 0 1651571 -1.374 0 0 -1.3742701 263 0 5 2582706 -1.530 0 0 -1.5302707 -238 0 0 -2383201 288 0 0 2883204 -1.034 0 0 -1.0343297 -142 0 0 -1423601 19 0 0 193603 -764 0 2 -7663650 25 0 0 253697 41 0 0 41

total -5.916 0 129 -6.046

-1.600 -1.400 -1.200 -1.000 -800 -600 -400 -200 0 200 400

Miles de ptas

1501

1505

1550

1571

2701

2706

2707

3201

3204

3297

3601

3603

3650

3697saldo 31/12/98

saldo 1/1/98

196



100.367.- resarcimento gastos publicidadecentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/983603 -14 0 0 -14

total -14 0 0 -14

100.369.- fondo de acción socialcentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981550 210 0 0 210total 210 0 0 210

100.380.- reintegros exercicio correntecentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981505 -893 0 0 -8931507 53 0 0 531508 -47 0 0 -471571 56 0 0 562701 15 0 0 153201 200 0 0 2003206 -981 0 0 -9813297 156 0 0 1563601 712 0 0 7123606 -278 0 0 -2783610 -77 0 0 -773612 798 0 0 7985001 469 0 0 469

total 182 0 0 182

100.381.- reintegros exercicios pechadoscentro saldo 1/1/98 anul./rectif. recadación saldo 31/12/981507 -22 0 0 -221508 52 0 0 521571 972 0 0 9721597 -15 0 0 -152701 380 0 0 3803204 63 0 0 633206 -50 0 0 -503297 162 0 0 1623601 133 0 0 1333649 0 0 27 -275001 4 0 0 4

total 1.678 0 27 1.651

197

OPERACIÓNS DE

PRESUPOSTOS

PECHADOS.

DE GASTOS

Cadro nº 31Liquidación do presuposto de gastos

Exercicios pechados(En miles de ptas)

saldo saldo prop. obrigas pagos prop. pag. pagos ord. pag.

exercic. resid. inicial anulac. pag. emit. pend. a ordea. ptes. ord. realiz. ptes.pag. mat.

presup. a 1-1-98 en 1998 31-12-98 en 1998 a 31-12-98 en 1998 a 31-12-98

obrigas recoñec.

10.760 79 10.682

1991propos. de pago

pagos ordead.

270 270

obrigas recoñec.

47.604 95 47.509

1992propos. de pago

542 542

pagos ordead.

obrigas recoñec.

19.349 198 19.151

1993propos. de pago

pagos ordead.

obrigas recoñec.

53.422 4.066 49.357

1994propos. de pago

pagos ordead.

obrigas recoñec.

52.464 1.687 4.164 46.613 4.164 4.164

1995propos. de pago

71 71 71

pagos ordead.

obrigas recoñec.

338.666 1.811 91.741 245.113 91.741 91.741

1996propos. de pago

2.156.600 2.156.600 2.156.600

pagos ordead.

obrigas recoñec.

10.168.746 28.082 9.815.384 325.280 9.815.384 9.815.384

1997propos. de pago

8.780.910 8.780.910 8.780.910

pagos ordead.

201

(En miles de ptas.)

saldo prop. de saldo pagos prop. pago pagos

capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ordea. realiz.I 84 0 84 0 84 0 0 0II 3.802 79 3.723 0 3.723 0 0 0IV 1 0 1 0 1 0 0 0VI 6.874 0 6.874 0 6.874 0 0 0

total 10.760 79 10.682 0 10.682 0 0 0

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ordea. realiz.2121 79 79 0 0 0 0 0 02223 6.758 0 6.758 0 6.758 0 0 02400 526 0 526 0 526 0 0 02591 3.398 0 3.398 0 3.398 0 0 0

total 10.760 79 10.682 0 10.682 0 0 0

(En miles de ptas.)


centro inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ordea. realiz.1507 184 0 184 0 184 0 0 01571 5.040 0 5.040 0 5.040 0 0 01597 5.458 0 5.458 0 5.458 0 0 02703 79 79 0 0 0 0 0 0

total 10.760 79 10.682 0 10.682 0 0 0

resumo por centros de xestión

resumo por programas

Cadro nº 32Gastos de presupostos pechados. 1991

resumo por capítulos

202

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 21.223 0 21.223 0 21.223 0 0 0II 7.925 95 7.830 0 7.830 0 0 0IV 11.461 0 11.461 0 11.461 0 0 0VI 5.801 0 5.801 0 5.801 0 0 0

VIII 1.194 0 1.194 0 1.194 0 0 0

total 47.604 95 47.509 0 47.509 0 0 0

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. difer. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2121 9.101 95 9.006 0 9.006 0 0 02223 30.306 0 30.306 0 30.306 0 0 02400 1.538 0 1.538 0 1.538 0 0 02591 3.892 0 3.892 0 3.892 0 0 02628 2.767 0 2.767 0 2.767 0 0 0

total 47.604 95 47.509 0 47.509 0 0 0

resumo por centros de xestión(En miles de ptas.)


centro inicial rectif. difer. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.1501 1.538 0 1.538 0 1.538 0 0 01505 10.664 0 10.664 0 10.664 0 0 01509 8.937 0 8.937 0 8.937 0 0 01571 4.732 0 4.732 0 4.732 0 0 01597 2.792 0 2.792 0 2.792 0 0 02703 95 95 0 0 0 0 0 03297 8.594 0 8.594 0 8.594 0 0 03611 6.316 0 6.316 0 6.316 0 0 05001 3.936 0 3.936 0 3.936 0 0 0

total 47.604 95 47.509 0 47.509 0 0 0




203

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 9.805 0 9.805 0 9.805 0 0 0II 5.269 0 5.269 0 5.269 0 0 0IV 1.709 0 1.709 0 1.709 0 0 0VI 2.566 198 2.368 0 2.368 0 0 0VII 0 0 0 0 0 0 0 0

total 19.349 198 19.151 0 19.151 0 0 0

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2020 671 0 671 0 671 0 0 02121 9.876 198 9.678 0 9.678 0 0 02223 6.303 0 6.303 0 6.303 0 0 02400 65 0 65 0 65 0 0 02591 1.681 0 1.681 0 1.681 0 0 02593 726 0 726 0 726 0 0 02628 26 0 26 0 26 0 0 0

total 19.349 198 19.151 0 19.151 0 0 0

(En miles de ptas)


centro inicial rectifc. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.1505 3.423 0 3.423 0 3.423 0 0 01507 5.633 0 5.633 0 5.633 0 0 01509 3.068 0 3.068 0 3.068 0 0 01571 751 0 751 0 751 0 0 01572 376 0 376 0 376 0 0 02701 20 0 20 0 20 0 0 02703 198 198 0 0 0 0 0 03201 1 0 1 0 1 0 0 03611 2.295 0 2.295 0 2.295 0 0 03612 159 0 159 0 159 0 0 05001 3.426 0 3.426 0 3.426 0 0 0

total 19.349 198 19.151 0 19.151 0 0 0





204

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 23.784 0 23.784 0 23.784 0 0 0II 25.678 3.698 21.980 0 21.980 0 0 0IV 368 368 0 0 0 0 0 0VI 3.589 0 3.589 0 3.589 0 0 0VII 4 0 4 0 4 0 0 0

total 53.422 4.066 49.357 0 49.357 0 0 0

(En miles de ptas)

saldo prop. de saldo pagos prop. pag. pagos

programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2020 0 0 0 0 0 0 0 02121 8.746 0 8.746 0 8.746 0 0 02223 44.080 4.066 40.014 0 40.014 0 0 02400 4 0 4 0 4 0 0 02591 475 0 475 0 475 0 0 02628 118 0 118 0 118 0 0 0

total 53.422 4.066 49.357 0 49.357 0 0 0

(En miles de ptas)


centro inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.

1501 17 0 17 0 17 0 0 01505 15.670 0 15.670 0 15.670 0 0 01507 5.161 0 5.161 0 5.161 0 0 01508 1.491 0 1.491 0 1.491 0 0 01509 1.786 0 1.786 0 1.786 0 0 01571 15.202 0 15.202 0 15.202 0 0 02701 4.949 0 4.949 0 4.949 0 0 02707 1.342 0 1.342 0 1.342 0 0 03201 0 0 0 0 0 0 0 03601 4 0 4 0 4 0 0 03611 1.397 0 1.397 0 1.397 0 0 03612 255 0 255 0 255 0 0 03697 5.523 4.066 1.457 0 1.458 0 0 05001 625 0 625 0 625 0 0 0

total 53.422 4.066 49.357 0 49.357 0 0 0





205

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 15.025 0 15.025 0 15.025 0 0 0II 22.397 1.399 20.998 407 20.592 407 0 407IV 793 288 505 329 175 329 0 329VI 11.393 0 11.393 3.395 7.998 3.395 0 3.395VII 2.856 0 2.856 33 2.823 33 0 33

total 52.464 1.687 50.777 4.164 46.613 4.164 0 4.164

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2020 2.157 0 2.157 0 2.157 0 0 02121 14.779 0 14.779 48 14.731 48 0 482223 30.579 1.567 29.012 3.753 25.259 3.753 0 3.7532400 3.185 0 3.185 362 2.823 362 0 3622591 710 120 590 0 590 0 0 02628 1.052 0 1.052 0 1.052 0 0 0

total 52.464 1.687 50.777 4.164 46.613 4.164 0 4.164

(En miles de ptas)



1501 314 0 314 0 314 0 0 01505 5.570 0 5.570 0 5.570 0 0 01507 1.362 0 1.362 0 1.362 0 0 01508 324 0 324 0 324 0 0 01509 4.715 0 4.715 0 4.715 0 0 01513 21 0 21 0 21 0 0 01550 2.646 0 2.646 0 2.646 0 0 01571 7.500 0 7.500 2.500 5.000 2.500 0 2.5001597 3.663 0 3.663 0 3.663 0 0 02701 1.527 0 1.527 0 1.527 0 0 02707 2.467 0 2.467 335 2.132 335 0 3353201 1.000 0 1.000 0 1.000 0 0 03601 2.478 0 2.478 362 2.116 362 0 3623603 1.113 113 1.000 0 1.000 0 0 03611 2.655 0 2.655 895 1.760 895 0 8953612 1.038 0 1.038 48 990 48 0 483697 2.347 1.574 773 23 750 23 0 235001 11.725 0 11.725 0 11.725 0 0 0

total 52.464 1.687 50.777 4.164 46.613 4.164 0 4.164





206

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 28.719 0 28.719 0 28.719 0 0 0II 191.425 1.728 189.697 5.429 184.268 5.429 0 5.429IV 321 83 237 18 219 18 0 18VI 102.412 0 102.412 82.111 20.301 82.111 0 82.111VII 14.789 0 14.789 4.183 10.606 4.183 0 4.183VIII 1.000 0 1.000 0 1.000 0 0 0

total 338.666 1.811 336.855 91.741 245.113 91.741 0 91.741

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2020 417 0 417 0 417 0 0 02121 14.457 0 14.457 1.248 13.209 1.248 0 1.2482122 1.480 0 1.480 205 1.274 205 0 2052222 94.307 83 94.223 0 94.223 0 0 02223 182.724 1.720 181.005 70.392 110.613 70.392 0 70.3922400 14.799 0 14.799 4.193 10.606 4.193 0 4.1932591 29.541 8 29.533 15.703 13.830 15.703 0 15.7032628 941 0 941 0 941 0 0 0

total 338.666 1.811 336.855 91.741 245.113 91.741 0 91.741

(En miles de ptas)


centro inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.1501 3.518 0 3.518 0 3.518 0 0 01505 9.031 0 9.031 3.732 5.299 3.732 0 3.7321507 352 0 352 0 352 0 0 01508 2.602 0 2.602 0 2.602 0 0 01509 9.868 0 9.868 0 9.868 0 0 01550 8.270 0 8.270 0 8.270 0 0 01571 77.921 0 77.921 5.825 72.096 5.825 0 5.8251597 10.181 0 10.181 0 10.181 0 0 02701 14.800 0 14.800 9.000 5.800 9.000 0 9.0002707 3.309 0 3.309 2.484 825 2.484 0 2.4843201 141 0 141 141 0 141 0 1413204 35 35 0 0 0 0 0 03297 184 0 184 18 166 18 0 183601 34.771 0 34.771 28.386 6.385 28.386 0 28.3863603 7.139 496 6.643 5.635 1.007 5.635 0 5.6353606 205 0 205 205 0 205 0 2053611 16.451 0 16.451 14.149 2.301 14.149 0 14.1493612 1.239 0 1.239 0 1.239 0 0 03650 3.271 0 3.271 0 3.271 0 0 03697 98.559 1.280 97.280 214 97.066 214 0 2145001 36.817 0 36.817 21.951 14.866 21.951 0 21.951

total 338.666 1.811 336.855 91.741 245.113 91.741 0 91.741





207

(En miles de ptas)


capítulo inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.I 1.997.330 14.586 1.982.744 1.939.830 42.914 1.939.830 0 1.939.830II 5.333.049 11.883 5.321.167 5.150.704 170.463 5.150.704 0 5.150.704IV 176.189 1.490 174.699 173.343 1.357 173.343 0 173.343VI 2.584.658 123 2.584.535 2.475.644 108.892 2.475.644 0 2.475.644VII 30.244 0 30.244 28.589 1.655 28.589 0 28.589VIII 47.275 0 47.275 47.275 0 47.275 0 47.275

total 10.168.746 28.082 10.140.664 9.815.384 325.280 9.815.384 0 9.815.384

(En miles de ptas)


programa inicial rectif. diferen. pago obrig. ordea. ptes. ord. realiz.2020 40.044 0 40.044 40.044 0 40.044 0 40.0442121 1.052.899 14.580 1.038.319 1.016.563 21.756 1.016.563 0 1.016.5632223 8.353.028 12.038 8.340.990 8.072.648 268.342 8.072.648 0 8.072.6482400 33.277 0 33.277 31.366 1.911 31.366 0 31.3662591 601.435 1.457 599.979 567.262 32.716 567.262 0 567.2622628 88.063 7 88.056 87.502 555 87.502 0 87.502

total 10.168.746 28.082 10.140.664 9.815.384 325.280 9.815.384 0 9.815.384

(En miles de ptas)



1501 1.481.388 0 1.481.388 1.470.224 11.164 1.470.224 0 1.470.2241505 317.063 0 317.063 316.316 746 316.316 0 316.3161507 165.108 0 165.108 164.325 784 164.325 0 164.3251508 79.188 0 79.188 70.411 8.777 70.411 0 70.4111509 91.319 0 91.319 79.589 11.730 79.589 0 79.5891550 308.854 0 308.854 294.495 14.359 294.495 0 294.4951571 1.198.464 0 1.198.464 1.062.419 136.045 1.062.419 0 1.062.4191597 197.570 0 197.570 192.114 5.456 192.114 0 192.1142701 281.485 0 281.485 280.661 824 280.661 0 280.6612703 137.839 14.080 123.759 123.759 0 123.759 0 123.7592706 43.825 0 43.825 43.825 0 43.825 0 43.8252707 70.518 0 70.518 62.902 7.616 62.902 0 62.9022797 104.147 1.823 102.324 102.324 0 102.324 0 102.3243201 505.565 705 504.860 503.775 1.085 503.775 0 503.7753202 13.348 0 13.348 13.348 0 13.348 0 13.3483204 70.139 665 69.474 69.474 0 69.474 0 69.4743206 117.403 0 117.403 117.403 0 117.403 0 117.4033250 106.242 0 106.242 106.242 0 106.242 0 106.2423297 249.837 1.958 247.879 247.879 0 247.879 0 247.8793601 785.731 0 785.731 782.238 3.493 782.238 0 782.2383603 310.750 195 310.555 302.069 8.486 302.069 0 302.0693606 147.643 128 147.515 147.287 228 147.287 0 147.2873611 409.179 0 409.179 406.768 2.411 406.768 0 406.7683612 101.139 0 101.139 100.510 628 100.510 0 100.5103649 30.951 0 30.951 30.951 0 30.951 0 30.9513650 361.463 0 361.463 360.446 1.017 360.446 0 360.4463697 1.235.739 8.404 1.227.336 1.197.653 29.682 1.197.653 0 1.197.6535001 1.246.848 123 1.246.726 1.165.978 80.748 1.165.978 0 1.165.978

total 10.168.746 28.082 10.140.664 9.815.384 325.280 9.815.384 0 9.815.384





208

ACTIVOS

FINANCEIROS

Cadro nº 39Análise comparativa 97-98 de xestión presupostaria

Capítulo VIIIdetalle por conceptos


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosconc. 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm.830 307 391 27,36% 305 352 15,41% 302 352 16,56%831 63 67 6,35% 61 67 9,84% 15 39 160,00%870 165 25 -84,85% 165 0 -100,00% 165 0 -100,00%

total 535 483 -9,72% 531 418 -21,28% 483 390 -19,25%

0

100

200

300

400

Mill

ón

s d

e p

tas

830 831 870

Comparación obrigas recoñecidas

1997 1998

0

100

200

300

400

Mill

ón

s d

e p

tas

830 831 870

Comparación pagos realizados

1997 1998

211


Capítulo VIIIdetalle por centros


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadoscentro 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm.1550 22 29 31,82% 22 25 13,64% 22 25 13,64%3650 59 59 0,00% 59 59 0,00% 59 59 0,00%5001 454 395 -13,00% 451 335 -25,72% 402 307 -23,63%

total 535 483 -9,72% 531 418 -21,28% 483 390 -19,25%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Mill

ón

s d

e p

tas

1550 3650 5001


1997 1998

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

Mill

ón

s d

e p

tas

1550 3650 5001


1997 1998

212


Capítulo VIIIdetalle por programas


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosprog. 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm. 1997 1998 Increm.2121 0 25 -- 0 0 -- 0 0 --2223 246 88 -64,23% 246 84 -65,85% 246 84 -65,85%2591 289 370 28,03% 286 335 17,13% 237 307 29,54%

total 535 483 -9,72% 531 418 -21,28% 483 390 -19,25%

0

50

100

150

200

250

300

350

Mill

ón

s d

e p

tas

2121 2223 2591


1997 1998

0

50

100

150

200

250

300

350

Mill

ón

s d

e p

tas

2121 2223 2591


1997 1998

213

Cadro nº 42Execución presupostaria do capítulo VIII

detalle por conceptos(En millóns de ptas)

concepto crédito obrigas % obrig. recoñ. pagos % pagos realiz.definitivo recoñecidas s/ créd. def. realizados s/ obrig. recoñ.

830 391 352 90,03% 352 100,00%831 67 67 100,00% 39 58,21%870 25 0 0,00% 0 --

total 483 418 86,54% 390 93,30%

0

100

200

300

400

Mill

ón

s d

e p

tas

830 831 870

Execución presupostaria capitulo VIII por conceptos

crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizados

0,00%

50,00%

100,00%

Por

cent

axe

830 831 870

% obrig. recoñ. s/ créd. def. % pagos realiz. s/ obrig. recoñ.

214


detalle por programas(En millóns de ptas)

programa crédito obrigas % obri. recoñ. pagos % pagos realiz.definitivo recoñecidas s/ créd. def. realizados s/ obrig. rec.

2121 25 0 0,00% 0 --2223 88 84 95,45% 84 100,00%2591 370 335 90,54% 307 91,64%

total 483 418 86,54% 390 93,30%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Mill

ón

s d

e p

tas

2121 2223 2591

Execución presupostaria do capítulo VIII por programas


0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

Por

cent

axe

2121 2223 2591

% obri. recoñ. s/ créd. def. % pagos realiz. s/ obrig. rec.

215


detalle por centros de gasto(En millóns de ptas)

centro crédito obrigas % obri. recoñ. pagos % pagos realiz.gasto definitivo recoñecidas s/ créd. def. realizados s/ obrig. rec.1550 29 25 86,21% 25 100,00%3650 59 59 100,00% 59 100,00%5001 395 335 84,81% 307 91,64%

total 483 418 86,54% 390 93,30%

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Mill

ón

s d

e p

tas

1550 3650 5001

Execución presupostaria do capítulo VIII por centros de gasto


75,00%

80,00%

85,00%

90,00%

95,00%

100,00%

Por

cent

axe

1550 3650 5001

% obri. recoñ. s/ créd. def. % pagos realiz. s/ obrig. rec.

216

GASTOS

COMPROMETIDOS

DE EXERCICIOS

POSTERIORES

Cadro nº 45Resumo da execución de compromisos

de exercicios futurosdetalle por centros de gasto


centro límite de total totalxestor anualidade compromisos autorizado disposto

1501 1999 5.829 397 3972000 4.924 144 1442001 3.220 2 2total 13.973 543 543

1505 1999 690 174 1742000 522 38 382001 425 26 26total 1.636 237 237

1507 1999 14 2 21508 1999 2 0 01550 1999 1.411 387 387

2000 401 201 2012001 110 110 1102002 83 81 812003 50 50 50total 2.055 829 829

1571 1999 3.172 795 7952000 698 141 1412001 134 130 1302002 119 79 79total 4.122 1.145 1.145

1597 1999 4.729 0 02701 1999 1.020 0 02703 1999 45 34 02706 1999 6 6 6

2000 5 5 5total 11 11 11

2797 1999 442 0 03201 1999 1.393 421 421

2000 452 85 852001 376 85 852002 376 7 7total 2.597 599 599

3204 1999 145 1 13206 1999 47 4 4

2000 39 4 42001 33 4 42002 33 0 0total 152 13 13

3250 1999 185 39 392000 148 39 392001 123 39 392002 123 3 3total 580 119 119

3297 1999 1.626 0 03601 1999 2.203 0 0

2000 1.734 0 02001 1.425 0 0total 5.362 0 0

3603 1999 9 0 02000 7 0 0total 16 0 0

3611 1999 766 0 02000 32 0 02001 26 0 02002 26 0 0total 850 0 0

3650 1999 60 0 02000 5 0 02001 4 0 0total 69 0 0

3697 1999 8.933 6.859 6.8592000 8.011 6.833 6.833total 16.944 13.692 13.692

5001 1999 13.539 11.346 10.4342000 10.110 4.163 4.1632001 538 10 10total 24.186 15.520 14.607

total 80.577 32.743 31.797

219


de exercicios futurosdetalle por programas


límite de total totalprograma anualidade compromisos autorizado disposto

2121 1999 3.518 2.427 2.3232000 2.322 329 3292001 33 4 42002 33 0 0total 5.905 2.761 2.656

2223 1999 40.285 16.373 15.5312000 23.119 10.070 10.0702001 5.843 391 3912002 728 171 1712003 50 50 50total 70.026 27.054 26.212

2591 1999 2.462 1.664 1.6642000 1.647 1.254 1.2542001 538 10 10total 4.646 2.928 2.928

total 80.577 32.743 31.797

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

Mill

ón

s d

e p

tas

2121 2223 2591

límite compromisos

total autorizado

total disposto

220


de exercicios futurosdetalle por conceptos


límite de total totalconcepto anualidade compromisos autorizado disposto

202 1999 54 18 18203 1999 99 91 91

2000 87 66 662001 82 64 642002 52 52 522003 37 37 37total 357 310 310

204 1999 1 1 1205 1999 3 2 2

2000 3 2 22001 2 1 1total 8 4 4

206 1999 233 66 662000 198 53 532001 36 6 62002 32 5 5total 498 130 130

212 1999 210 5 5213 1999 756 211 211

2000 562 198 1982001 253 175 1752002 140 103 1032003 12 12 12total 1.724 700 700

216 1999 98 11 112000 9 0 02001 4 0 02002 4 0 0total 114 11 11

220 1999 155 104 104221 1999 12.177 1.481 1.447

2000 5.593 110 1102001 4.661 21 21total 22.431 1.612 1.578

222 1999 41 0 0223 1999 25 0 0226 1999 25 24 24227 1999 2.936 326 326

2000 2.516 228 2282001 839 128 1282002 532 11 11total 6.823 693 693

251 1999 22 0 0252 1999 13.280 6.833 6.833

2000 8.011 6.833 6.833total 21.291 13.666 13.666

253 1999 95 0 0254 1999 1.278 7 7255 1999 1.649 446 446621 1999 11.316 9.581 8.669

2000 9.465 3.857 3.857total 20.781 13.439 12.526

626 1999 753 749 7492000 645 306 3062001 538 10 10total 1.936 1.065 1.065

640 1999 653 447 447642 1999 354 23 23740 1999 52 38 38

total 80.577 32.743 31.797

221

INGRESOS

Cadro nº 48Comparación interanual de dereitos recoñecidos

concepto 363 "debedores varios e particulares"(En miles de ptas)

centro der. recoñ. der. recoñ. % variación % centro s/xestor 1997 1998 interanual total1501 209.644 262.081 25,01% 25,20%1505 32.102 34.126 6,30% 3,28%1507 1.321 477 -63,89% 0,05%1508 282 660 134,04% 0,06%1509 137 255 86,13% 0,02%1550 54.181 51.737 -4,51% 4,98%1571 253.033 222.655 -12,01% 21,41%2701 102.588 127.019 23,81% 12,21%2703 219 328 49,77% 0,03%2706 31.948 28.212 -11,69% 2,71%2707 8.766 12.325 40,60% 1,19%3201 72.903 80.615 10,58% 7,75%3202 146 0 -100,00% 0,00%3204 10.087 8.049 -20,20% 0,77%3206 0 11 -- 0,00%3250 32.511 33.716 3,71% 3,24%3601 96.541 101.814 5,46% 9,79%3603 23.445 35.255 50,37% 3,39%3606 408 452 10,78% 0,04%3611 2.368 5.206 119,85% 0,50%3612 119 363 205,04% 0,03%3649 3.149 1.782 -43,41% 0,17%3650 56.672 32.738 -42,23% 3,15%

total 992.568 1.039.874 4,77% 100,00%

050.000

100.000150.000200.000250.000300.000

Mile

s de

pta

s

1501

1507

1509

1571

2703

2707

3202

3206

3601

3606

3612

3650

1997 1998

150126%

157121%

270112%

27063% resto

3%

36033%

15505%

32018%

360110%

36503%3250

3%15053%

225

Cadro nº 49Desenvolvemento da execución presupostaria

de ingresosconcepto 363 "debedores varios e particulares"

detalle por centros(En miles de ptas)

centro der. recoñec. recadación pte. cobro % rec. s /der. rec.

1501 262.081 165.456 96.625 63,13%1505 34.126 23.495 10.631 68,85%1507 477 453 24 94,90%1508 660 488 172 73,92%1509 255 77 178 30,28%1550 51.737 20.458 31.279 39,54%1571 222.655 86.923 135.732 39,04%2701 127.019 61.013 66.006 48,03%2703 328 30 298 9,06%2706 28.212 18.578 9.634 65,85%2707 12.325 4.930 7.396 40,00%3201 80.615 34.789 45.825 43,16%3204 8.049 2.980 5.068 37,03%3206 11 0 11 0,00%3250 33.716 18.761 14.955 55,64%3601 101.814 77.730 24.084 76,35%3603 35.255 18.772 16.484 53,24%3606 452 220 232 48,73%3611 5.206 1.124 4.082 21,59%3612 363 42 320 11,71%3649 1.782 1.096 686 61,50%3650 32.738 23.105 9.632 70,58%

total 1.039.874 560.520 479.354 53,90%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Mile

s d

e p

tas

1501 1507 1509 1571 2703 2707 3204 3250 3603 3611 3649

der. recoñec. recadación

226


concepto 364 "debedores accidentes de tráfico"(En miles de ptas)

centro der. recoñ. der. recoñ. % variación % centro s/xestor 1997 1998 interanual total1501 786.215 662.932 -15,68% 34,05%1505 96.520 117.880 22,13% 6,06%1507 1.552 2.361 52,13% 0,12%1508 210 416 98,10% 0,02%1509 1.785 2.557 43,25% 0,13%1550 29.656 31.551 6,39% 1,62%1571 300.219 286.329 -4,63% 14,71%2701 80.491 196.739 144,42% 10,11%2703 416 230 -44,71% 0,01%2706 56.136 45.058 -19,73% 2,31%2707 17.381 29.205 68,03% 1,50%3201 184.282 163.115 -11,49% 8,38%3204 8.034 8.435 4,99% 0,43%3206 0 72 -- 0,00%3250 34.709 48.169 38,78% 2,47%3601 139.605 136.790 -2,02% 7,03%3603 63.210 80.587 27,49% 4,14%3606 1.572 3.224 105,09% 0,17%3611 84.227 100.101 18,85% 5,14%3612 1.048 4.010 282,63% 0,21%3650 22.710 26.943 18,64% 1,38%

total 1.909.978 1.946.703 1,92% 100,00%

27062%

15502%

32502%3603

4%

32018%

270110%

157115%

resto4% 1501

35%

36115%

15056%

36017%

0100.000200.000300.000400.000500.000600.000700.000800.000

Mile

s d

e p

tas

1501 1507 1509 1571 2703 2707 3204 3250 3603 3611 3650

1997 1998

227


de ingresosconcepto 364 "debedores accidentes tráfico"


centro der. recoñec. recadación pte. cobro % rec. s/der. rec.

1501 662.932 449.860 213.072 67,86%1505 117.880 93.007 24.873 78,90%1507 2.361 1.318 1.042 55,84%1508 416 301 114 72,50%1509 2.557 1.258 1.300 49,18%1550 31.551 10.682 20.870 33,86%1571 286.329 178.275 108.054 62,26%2701 196.739 156.725 40.013 79,66%2703 230 0 230 0,00%2706 45.058 37.315 7.743 82,82%2707 29.205 19.510 9.694 66,81%3201 163.115 118.231 44.885 72,48%3204 8.435 5.767 2.668 68,37%3206 72 36 36 50,00%3250 48.169 25.851 22.318 53,67%3601 136.790 94.065 42.725 68,77%3603 80.587 48.315 32.271 59,95%3606 3.224 2.249 976 69,74%3611 100.101 59.670 40.431 59,61%3612 4.010 2.619 1.391 65,32%3650 26.943 19.001 7.941 70,53%

total 1.946.703 1.324.056 622.647 68,02%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

550.000

600.000

650.000

700.000

Mile

s de

pta

s

1501 1507 1509 1571 2703 2707 3204 3250 3603 3611 3650


228


concepto 365 "debedores mutuas patronais"(En miles de ptas)

centro der. recoñ. der. recoñ. % variación % centro s/xestor 1997 1998 interanual total1501 362.847 483.896 33,36% 51,06%1505 39.035 39.052 0,04% 4,12%1507 4.491 4.942 10,04% 0,52%1508 2.119 3.536 66,87% 0,37%1509 2.663 1.979 -25,69% 0,21%1550 11.879 15.953 34,30% 1,68%1571 92.489 109.983 18,91% 11,60%2701 39.566 43.605 10,21% 4,60%2703 48 267 456,25% 0,03%2706 26.714 16.953 -36,54% 1,79%2707 9.096 10.941 20,28% 1,15%3201 47.631 51.909 8,98% 5,48%3204 10.019 15.482 54,53% 1,63%3206 0 87 -- 0,01%3250 5.925 12.668 113,81% 1,34%3601 40.427 46.306 14,54% 4,89%3603 23.430 34.147 45,74% 3,60%3606 6.327 11.426 80,59% 1,21%3611 18.970 27.658 45,80% 2,92%3612 1.948 4.159 113,50% 0,44%3650 15.605 12.505 -19,87% 1,32%3650 0 338 -- 0,04%

total 761.230 947.793 24,51% 100,00%

27062%

15054%

27015%

15502%

32042%

resto7%

36015%

32015%

157111%

150150%

36034%

36113%

050.000

100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000450.000500.000

Mile

s d

e p

tas

1501 1507 1509 1571 2703 2707 3204 3250 3603 3611 3650

1997 1998

229


de ingresosconcepto 365 "debedores mutuas patronais"


centro der. recoñec. recadación pte. cobro % rec. s/der. rec.

1501 483.896 369.626 114.269 76,39%1505 39.052 22.408 16.644 57,38%1507 4.942 3.240 1.703 65,55%1508 3.536 2.417 1.119 68,35%1509 1.979 912 1.067 46,10%1550 15.953 11.047 4.906 69,25%1571 109.983 86.362 23.621 78,52%2701 43.605 37.939 5.667 87,01%2703 267 72 195 27,13%2706 16.953 14.381 2.573 84,83%2707 10.941 9.724 1.217 88,88%3201 51.909 41.028 10.881 79,04%3204 15.482 9.882 5.600 63,83%3206 87 7 80 7,54%3250 12.668 6.503 6.165 51,34%3601 46.306 36.702 9.604 79,26%3603 34.147 25.488 8.660 74,64%3606 11.426 7.491 3.934 65,56%3611 27.658 12.982 14.676 46,94%3612 4.159 2.116 2.044 50,86%3650 12.505 11.498 1.006 91,95%3697 338 338 0 100,00%

total 947.793 712.162 235.630 75,14%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Mile

s de

pta

s

1501 1507 1509 1571 2703 2707 3204 3250 3603 3611 3650


230

Cadro nº 54Resumo do capítulo III

dereitos recoñecidos por conceptodetalle por centros de gasto

(En miles de ptas)

centro C O N C E P T O S

xestor 30103 30104 30201 30202 303 31102 312 366 367 368 369 380 381 39901 39999

1501 0 0 0 0 560 0 0 0 0 0 0 0 2.175 0 9.561

1505 0 0 0 0 244 0 0 0 0 0 0 584 3.574 0 3.159

1507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 654 0 22

1508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 451 0 291

1509 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 258 0 0

1550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 678 0 25.191

1571 0 0 0 0 459 0 0 0 0 0 0 1.591 2.595 0 28.440

1597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 733 3.079 0 37

2701 0 0 0 0 778 4 0 0 0 0 0 0 334 0 21.919

2703 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 0 1.119 0 2

2706 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 890 0 2.959

2707 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 1.777

2797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 0 0

3201 0 0 0 0 282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.839

3202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 932

3204 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.126 0 409

3206 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.721 0 8

3250 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 428

3297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 889 0 0

3601 0 0 0 0 308 0 0 0 0 0 0 87 3.098 0 719

3603 0 0 0 0 114 0 0 0 0 0 0 583 5.210 0 468

3606 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 468 0 296

3611 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 2.453 0 7.506

3612 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 0 4.587 0 10

3649 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94 173 0 632

3650 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 24 2.028 0 2.022

3697 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 947 0 05001 2.403 11.162 1.661 143.135 4.390 6.388 42 41.712 30.534 2.458 55.914 1.753 27.517 21.782 57.756

total 2.403 11.162 1.661 143.135 7.309 6.402 42 41.712 30.534 2.458 55.914 5.594 67.171 21.782 166.382

231


recadación por conceptodetalle por centros de gasto

(En miles de ptas)


xestor 30103 30104 30201 30202 303 31102 312 366 367 368 369 380 381 39901 39999

1501 0 0 0 0 560 0 0 0 0 0 0 0 2.175 0 9.561

1505 0 0 0 0 244 0 0 0 0 0 0 584 3.574 0 3.049

1507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 654 0 22

1508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 451 0 291

1509 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 258 0 0

1550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 678 0 25.191

1571 0 0 0 0 459 0 0 0 0 0 0 1.591 2.595 0 28.440

1597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 733 3.079 0 37

2701 0 0 0 0 778 4 0 0 0 0 0 0 334 0 21.757

2703 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 0 1.119 0 2

2706 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 890 0 2.870

2707 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 1.777

2797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 0 0

3201 0 0 0 0 282 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.839

3202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 932

3204 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.126 0 409

3206 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.721 0 8

3250 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314

3297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 889 0 0

3601 0 0 0 0 308 0 0 0 0 0 0 87 3.098 0 719

3603 0 0 0 0 114 0 0 0 0 0 0 583 5.210 0 468

3606 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 468 0 296

3611 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 2.453 0 7.506

3612 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 0 4.587 0 10

3649 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 173 0 632

3650 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 24 2.028 0 2.022

3697 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 947 0 05001 2.403 11.162 1.661 143.135 4.390 6.388 42 41.712 30.534 2.458 55.914 1.753 27.517 21.782 57.756

total 2.403 11.162 1.661 143.135 7.309 6.402 42 41.712 30.534 2.458 55.914 5.566 67.171 21.782 165.908

232


pendente de cobro por conceptodetalle por centros de gasto

(En miles de ptas)


xestor 30103 30104 30201 30202 303 31102 312 366 367 368 369 380 381 39901 39999

1501 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1505 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110

1507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1509 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1571 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2701 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 162

2703 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2706 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89

2707 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3202 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3204 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3206 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 114

3297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3601 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3603 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3606 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3611 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3612 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3649 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0

3650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3697 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5001 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 0 0 475

233

Cadro nº 57Execución do capítulo IV de ingresos


dereitos recadación pendente deconcepto descripción recoñecidos líquida cobro

403 transferencias correntes do estado 75 75 0421 transferencias correntes do Insalud 266.699 266.699 0422 transf. ISM. participac. exerc. corrente 4.949 4.949 0423 fondo investigación sanitaria 6 6 0450 transferencia propia C. Autónoma 5.460 0 5.460461 transferencias corporacións locais 6.173 6.173 0

total capítulo IV 283.361 277.901 5.460

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Mill

ón

s d

e p

tas

transferenciascorrentes do

estado

transferenciascorrentes do

Insalud

transf. ISM.participac.

exerc. corrente

fondoinvestigación

sanitaria

transferenciapropia C.Autónoma

transferenciascorporacións

locais


Dereitos recoñecidos por transferencias correntes

94%

2%2%2%

transferencias correntes do Insalud transferencias corporacións locais

transferencia propia C. Autónoma outras transferencias

234

Cadro nº 58Execución do capítulo VII de ingresos


dereitos recadación pendente deconcepto descripción recoñecidos líquida cobro

702 subvencións finalistas do estado 36 36 0710 transf. organ. autónomos C.A. 0 0 0722 fondo de investigación sanitaria 87 87 0750 transferencias de CC.AA. de Galicia 235 90 146799 transferencias do exterior 3 3 0

total capítulo VII 362 216 146

0

50

100

150

200

250

Mill

ón

s d

e p

tas

subvenciónsfinalistas do

estado

transf. organ.autónomos C.A.

fondo deinvestigación

sanitaria

transferencias deCC.AA. de Galicia

transferenciasdo exterior


Dereitos recoñecidos por transferencias de capital

65%

24%

10%1%

transferencias de CC.AA. de Galicia fondo de investigación sanitaria

subvencións finalistas do estado outras transferencias

235

GASTOS DE

PERSOAL

Cadro nº 59Desenvolvemento presupostario do capítulo I

clasificación económica(En millóns de ptas)

crédito obrigas grao pagos grao

artigo denominación definit. recoñec. execuc. realiz. cumprim.

% %

10 altos cargos 31 31 100,0 31 100,0

11 persoal eventual de gabinete 8 8 100,0 8 100,0

12 persoal funcionario e estatutario 84.468 84.386 99,9 84.386 100,0

13 persoal laboral 13.269 13.229 99,7 13.229 100,0

14 outro persoal 69 68 98,6 66 97,1

15 incentivos ó rendimento 7.944 7.909 99,6 7.900 99,9

16 cotas, prestacións e gtos. 26.618 22.506 84,6 22.453 91,5

soc.a cargo do empregador

total capítulo I 132.407 128.137 96,8 128.072 99,9

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

En

mill

ón

s d

e p

tas.

10 11 12 13 14 15 16

crédito definitivo obrig. recoñecidas pagos realizados

239

Cadro nº 60Desenvolvemento presupostario do capítulo I.

clasificación orgánica(En millóns de ptas)


centros de gasto definit. recoñec. execuc. realiz. cumprimento

% %

1501 C.H. Juan Canalejo 17.612 16.928 96,1 16.921 100,0 1505 H. Arquitecto Marcide 5.253 5.094 97,0 5.092 100,0 1507 X.A.P. Area de A Coruña 6.037 5.768 95,5 5.767 100,0 1508 X.A.P.Area de Ferrol 2.731 2.637 96,6 2.637 100,0 1509 X.A.P. Santiago 4.646 4.424 95,2 4.424 100,0 1550 H. Provincial-Conxo 4.535 4.433 97,8 4.433 100,0 1571 C. H. Xeral de Galicia 12.209 11.860 97,1 11.860 100,0 1597 Dirección Provincial A Coruña 846 802 94,8 802 100,0 2701 C. H. Xeral - Calde 8.405 8.220 97,8 8.220 100,0 2703 X.A.P. Lugo 5.464 5.203 95,2 5.203 100,0 2706 H.da Costa-Burela 2.003 1.951 97,4 1.949 99,9 2707 H. de Monforte 1.732 1.707 98,6 1.678 98,3 2797 Dirección Provincial Lugo 495 467 94,3 467 100,0 3201 C. H. Cristal-Piñor 8.691 8.343 96,0 8.341 100,0 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 767 743 96,9 743 100,0 3204 H. de Valdeorras 1.439 1.406 97,7 1.406 100,0 3206 X.A.P. Ourense 5.210 5.013 96,2 5.013 100,0 3250 C.H. Sta. María Nai 3.305 3.231 97,8 3.231 100,0 3297 Dirección Provincial Ourense 447 424 94,9 424 100,0 3601 C. H. Xeral - Cíes 10.649 10.387 97,5 10.384 100,0 3603 H. Montecelo 5.396 5.244 97,2 5.240 99,9 3606 X.A.P. Area de Vigo 6.358 6.182 97,2 6.178 99,9 3611 H. Meixoeiro 5.667 5.554 98,0 5.543 99,8 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 4.828 4.664 96,6 4.663 100,0 3649 H. Nicolás Peña 661 640 96,8 639 99,8 3650 C.H. Provincial-Rebullón 5.339 5.216 97,7 5.216 100,0 3697 Dirección Provincial Pontevedra 720 691 96,0 691 100,0 5001 Servicios Centrais 966 906 93,8 906 100,0

total capítulo I 132.407 128.137 96,8 128.072 99,9

240

Cadro nº 61Desenvolvemento presupostario do capítulo I.

clasificación funcional.(En millóns de ptas)


programa definit. recoñec. execuc. realizados. cumprimento

2020 - protección e prom. saúde 658 621 94,4 621 100,0

2121 - atención primaria de saúde 34.389 33.032 96,1 33.026 100,0

2223 - atención especializada 91.090 88.460 97,1 88.401 99,9

2591 - dirección e servic. xerais 2.807 2.663 94,9 2.663 100,0

2628 - formación persoal sanit. 3.462 3.361 97,1 3.361 100,0

total 132.407 128.137 96,8 128.072 99,9

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

En

mill

ón

s d

e p

tas.

2020 2121 2223 2591 2628

credito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizados

241

Cadro nº 62Análise variación interanual gasto presupostario - Cap. I

por conceptos presupostarios(En millóns ptas)

obrigas recoñecidas variación interanual

concepto presupostario año-97 año-98 absoluta porcentual

(A) (B) (B-A) (B-A)/A

100 - retribucións altos cargos 30 31 1 3,3%110 - retribucións persoal event. gbte. ---- 8 8 ----120 - retribucións básicas 48.951 49.704 753 1,5%121 - retribucións complement. 33.208 34.679 1.471 4,4%122 - retribucións en especie 4 3 -1 -25,0%130 - persoal laboral fixo 4.472 3.869 -603 -13,5%131 - persoal laboral eventual 9.028 9.360 332 3,7%140 - retribucións outro persoal 56 66 10 17,9%141 - sustitucións outro persoal 3 3 0 0,0%150 - productiv. p. funcionario 603 432 -171 -28,4%151 - gratificacións 27 22 -5 -18,5%152 - productiv. p. estat. factor fixo 4.318 4.835 517 12,0%153 - product. p. estat. factor variab. 2.361 2.620 259 11,0%154 - productividade p. laboral ---- ---- ---- ----160 - cotas seguridade social 23.619 22.145 -1.474 -6,2%161 - complemento prestación 139 147 8 5,8%162 - gastos sociais 128 186 58 45,3%163 - gastos sociais p. laboral 32 30 -2 -6,3%

total 126.980 128.137 1.157 0,9%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

En

mill

ón

s d

e p

tas.

100 110 120 121 122 130 131 140 141 150 151 152 153 154 160 161 162 163

1997 1998

242

GASTOS EN BENS

CORRENTES E

SERVICIOS

Cadro nº 63Execución do gasto do capítulo II

desenvolvemento presupostario (clasificación económica)(En millóns de ptas)

conceptoscredit. definit.

obrig. recoñ.

remanentegrao exec.

pagos realiz.

grao cumpr.

obrig. ptes.pag.

202. alug. edific. e outras construc. 176 173 3 98,30 149 86,13 24203. alug. maquin. instal. e utillaxe 73 82 -9 112,33 49 59,76 33204. material de transporte 2 3 -1 150,00 2 66,67 1205. alqui. mobiliario e enseres 14 17 -3 121,43 13 76,47 4206. alug. equipos para proc.informac. 202 181 21 89,60 162 89,50 19210. infraestruc. e bens natur. 15 2 13 13,33 2 100,00 0212. edificios e outras construc. 933 1.037 -104 111,15 763 73,58 274213. rep. maquin. instal.e utillaxe 1.786 1.646 140 92,16 1.338 81,29 308214. repar. material de transporte 21 28 -7 133,33 26 92,86 2215. repar. mobiliario e enseres 91 110 -19 120,88 82 74,55 28216. rep. equip. proc. informac. 252 261 -9 103,57 211 80,84 50219. rep. outro inmobilizado material 2 10 -8 500,00 0 10220. material de oficina 1.067 1.061 6 99,44 852 80,30 209221. subministros 37.113 36.844 269 99,28 29.842 81,00 7.002222. comunicacións 861 852 9 98,95 706 82,86 146223. transportes 264 224 40 84,85 197 87,95 27224. primas de seguros 13 11 2 84,62 11 100,00 0225. tributos 28 14 14 50,00 13 92,86 1226. gastos diversos 206 248 -42 120,39 202 81,45 46227. trab. realiz. por outras empresas 8.271 7.983 288 96,52 6.818 85,41 1.165230. dietas 57 49 8 85,96 43 87,76 6231. locomoción 99 100 -1 101,01 89 89,00 11233. outras indemnizacións 45 46 -1 102,22 44 95,65 2251. concertos con instit. abertas 162 149 13 91,98 141 94,63 8252. concertos con instit. pechadas 16.312 16.412 -100 100,61 14.953 91,11 1.459253. concertos hemodialise 1.864 1.791 73 96,08 1.554 86,77 237254. concertos con centros diagnóst. 2.237 1.937 300 86,59 1.513 78,11 424255. concertos por prog. esp. transport. 2.351 2.469 -118 105,02 2.176 88,13 293258. outros servicios sanitarios 289 249 40 86,16 219 87,95 30

total 74.807 73.989 316 98,91 62.173 84,03 11.816

245


análise comparativa 1997-1998 (clasificación económica)




conceptos 1997 1998 absol. porcent. 1997 1998 absol. porcent.

202. alug. edific. e outras construc. 156 173 17 10,90 129 149 20 15,50203. alug. maquin. instal. e utillaxe 62 82 20 32,26 38 49 11 28,95204. material de transporte 3 3 2 2205. alug. mobiliario e enseres 11 17 6 54,55 7 13 6 85,71206. alug. equipos para proc.informac. 180 181 1 0,56 135 162 27 20,00210. infraestruc. e bens natur. 2 2 0 0,00 2 2 0 0,00212. edificios e outras construc. 1.009 1.037 28 2,78 728 763 35 4,81213. rep. maquin. instal.e utillaxe 1.592 1.646 54 3,39 1.149 1.338 189 16,45214. repar. material de transporte 18 28 10 55,56 17 26 9 52,94215. repar. mobiliario e enseres 99 110 11 11,11 76 82 6 7,89216. rep. equip. proc. informac. 203 261 58 28,57 150 211 61 40,67219. rep. outro inmobilizado material 10 10 0 0220. material de oficina 993 1.061 68 6,85 725 852 127 17,52221. subministros 35.623 36.844 1.221 3,43 27.248 29.842 2.594 9,52222. comunicacións 748 852 104 13,90 611 706 95 15,55223. transportes 235 224 -11 -4,68 161 197 36 22,36224. primas de seguros 11 11 0 0,00 11 11 0 0,00225. tributos 20 14 -6 -30,00 12 13 1 8,33226. gastos diversos 341 248 -93 -27,27 296 202 -94 -31,76227. trab. realiz. por outras empresas 7.574 7.983 409 5,40 6.125 6.818 693 11,31230. dietas 46 49 3 6,52 37 43 6 16,22231. locomoción 98 100 2 2,04 85 89 4 4,71233. outras indemnizacións 24 46 22 91,67 19 44 25 131,58251. concertos con instit. abertas 145 149 4 2,76 127 141 14 11,02252. concertos con instit. pechadas 14.875 16.412 1.537 10,33 13.755 14.953 1.198 8,71253. concertos hemodialise 1.466 1.791 325 22,17 1.323 1.554 231 17,46254. concertos con centros diagnóst. 1.654 1.937 283 17,11 1.313 1.513 200 15,23255. concertos por prog. esp. transport. 2.108 2.469 361 17,13 1.764 2.176 412 23,36258. outros servicios sanitarios 240 249 9 3,75 188 219 31 16,49

total 69.535 73.989 4.454 6,41 56.230 62.173 5.943 10,57

246


desenvolvemento presupostario (clasificación funcional)(En millóns de ptas)

programas credit. definit.

obrig. recoñ.

remanente grao exec.

pagos realiz.

grao cumpr.

obrig. ptes.pag.

2121.- atención primaria 2.761 2.727 34 98,77 2.126 77,96 6012223.- atención especializada 71.372 70.611 761 98,93 59.514 84,28 11.0972400.- fondo de investig. sanitar. 6 3 3 50,00 1 33,33 22591.- dirección e servic. xerais. 668 648 20 97,01 532 82,10 116

total 74.807 73.989 316 98,91 62.173 84,03 11.816

247


análise comparativa 1997-1998 (clasificación funcional)




programas 1997 1998 absol. porcent. 1997 1998 absol. porcent.

2121.- atención primaria 2.542 2.727 185 7,28 1.909 2.126 217 11,372223.- atención especializada 66.351 70.611 4.260 6,42 53.779 59.514 5.735 10,662400.- fondo de investig. sanitar. 7 3 -4 -57,14 2 1 -1 -50,002591.- dirección e servic. xerais 634 648 14 2,21 541 532 -9 -1,66

total 69.535 73.989 4.454 6,41 56.230 62.173 5.943 10,57

248


desenvolvemento presupostario (clasificación orgánica)(En millóns de ptas)

centros credit. definit.

obrig. recoñ.

remanente grao exec.

pagos realiz.

grao cumpr.

obrig. ptes.pag.

1501 C.H. Juan Canalejo 10.980 10.876 104 99,05 8.631 79,36 2.245 1505 H. Arquitecto Marcide 2.459 2.454 5 99,80 1.921 78,28 533 1507 X.A.P. Area de A Coruña 509 506 3 99,41 348 68,77 158 1508 X.A.P.Area de Ferrol 225 225 0 100,00 169 75,11 56 1509 X.A.P. Santiago 265 264 1 99,62 226 85,61 38 1550 H. Provincial-Conxo 3.011 2.908 103 96,58 2.556 87,90 352 1571 C. H. Xeral de Galicia 6.936 6.924 12 99,83 5.337 77,08 1.587 1597 Dirección Provincial A Coruña 7.212 7.202 10 99,86 6.637 92,15 565 2701 C. H. Xeral - Calde 4.076 4.075 1 99,98 3.856 94,63 219 2703 X.A.P. Lugo 443 443 0 100,00 375 84,65 68 2706 H.da Costa-Burela 893 893 0 100,00 842 94,29 51 2707 H. de Monforte 771 765 6 99,22 682 89,15 83 2797 Dirección Provincial Lugo 1.310 1.304 6 99,54 1.255 96,24 49 3201 C. H. Cristal-Piñor 3.974 3.881 93 97,66 3.461 89,18 420 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 117 117 0 100,00 89 76,07 28 3204 H. de Valdeorras 612 605 7 98,86 458 75,70 147 3206 X.A.P. Ourense 351 350 1 99,72 282 80,57 68 3250 C.H. Sta. María Nai 1.564 1.489 75 95,20 1.345 90,33 144 3297 Dirección Provincial Ourense 2.355 2.344 11 99,53 2.066 88,14 278 3601 C. H. Xeral - Cíes 5.338 5.335 3 99,94 3.971 74,43 1.364 3603 H. Montecelo 2.472 2.471 1 99,96 1.899 76,85 572 3606 X.A.P. Area de Vigo 415 414 1 99,76 318 76,81 96 3611 H. Meixoeiro 3.598 3.596 2 99,94 2.882 80,14 714 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 285 284 1 99,65 189 66,55 95 3649 H. Nicolás Peña 227 226 1 99,56 156 69,03 70 3650 C.H. Provincial-Rebullón 1.894 1.741 153 91,92 1.404 80,64 337 3697 Dirección Provincial Pontevedra 11.399 11.214 185 98,38 9.873 88,04 1.341 5001 Servicios Centrais 1.115 1.082 33 97,04 946 87,43 136

total 74.807 73.989 316 98,91 62.173 84,03 11.816

249


análise comparativa 1997-1998 (clasificación orgánica)




centros 1997 1998 absol. porcent. 1997 1998 absol. porcent.

1501 C.H. Juan Canalejo 10.234 10.876 642 6,27 7.722 8.631 909 11,77 1505 H. Arquitecto Marcide 2.385 2.454 69 2,89 1.876 1.921 45 2,40 1507 X.A.P. Area de A Coruña 502 506 4 0,80 377 348 -29 -7,69 1508 X.A.P.Area de Ferrol 221 225 4 1,81 140 169 29 20,71 1509 X.A.P. Santiago 241 264 23 9,54 195 226 31 15,90 1550 H. Provincial-Conxo 2.824 2.908 84 2,97 2.293 2.556 263 11,47 1571 C. H. Xeral de Galicia 6.658 6.924 266 4,00 4.944 5.337 393 7,95 1597 Dirección Provincial A Coruña 5.641 7.202 1.561 27,67 5.238 6.637 1.399 26,71 2701 C. H. Xeral - Calde 3.934 4.075 141 3,58 3.548 3.856 308 8,68 2703 X.A.P. Lugo 404 443 39 9,65 321 375 54 16,82 2706 H.da Costa-Burela 816 893 77 9,44 730 842 112 15,34 2707 H. de Monforte 730 765 35 4,79 609 682 73 11,99 2797 Dirección Provincial Lugo 1.237 1.304 67 5,42 1.094 1.255 161 14,72 3201 C. H. Cristal-Piñor 3.820 3.881 61 1,60 2.916 3.461 545 18,69 3202 H. Dr. Cabaleiro Goas-Toen 99 117 18 18,18 87 89 2 2,30 3204 H. de Valdeorras 611 605 -6 -0,98 462 458 -4 -0,87 3206 X.A.P. Ourense 325 350 25 7,69 244 282 38 15,57 3250 C.H. Sta. María Nai 1.359 1.489 130 9,57 1.223 1.345 122 9,98 3297 Dirección Provincial Ourense 2.320 2.344 24 1,03 2.103 2.066 -37 -1,76 3601 C. H. Xeral - Cíes 4.913 5.335 422 8,59 3.529 3.971 442 12,52 3603 H. Montecelo 2.424 2.471 47 1,94 1.777 1.899 122 6,87 3606 X.A.P. Area de Vigo 375 414 39 10,40 273 318 45 16,48 3611 H. Meixoeiro 3.410 3.596 186 5,45 2.545 2.882 337 13,24 3612 X.A.P. Area de Pontevedra 246 284 38 15,45 184 189 5 2,72 3649 H. Nicolás Peña 228 226 -2 -0,88 158 156 -2 -1,27 3650 C.H. Provincial-Rebullón 1.847 1.741 -106 -5,74 1.256 1.404 148 11,78 3697 Dirección Provincial Pontevedra 10.982 11.214 232 2,11 9.742 9.873 131 1,34 5001 Servicios Centrais 752 1.082 330 43,88 645 946 301 46,67

total 69.535 73.989 4.454 6,41 56.230 62.173 5.943 10,57

250

centros hospitalarios de A Coruña (En miles de ptas.)

conceptos

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202 2.202 2.185 -0,8 16.649

203 22.010 31.836 44,6 12.284 11.681 -4,9 4.014 14.969 272,9 6.275 3.474 -44,6

204 65 -100,0 161 1.467 811,2

205 125 942 653,6

206 31.402 46.786 49,0 23.037 16.101 -30,1 9.571 8.180 -14,5

209

210 2.277 207 -90,9 87

212 102.827 157.657 53,3 91.827 94.512 2,9 67.897 43.433 -36,0 117.002 68.884 -41,1

213 401.967 392.018 -2,5 53.355 52.975 -0,7 121.144 83.712 -30,9 214.827 241.714 12,5

214 1.334 2.325 74,3 332 723 117,8 1.076 861 -20,0 1.255 801 -36,2

215 8.590 6.661 -22,5 10.502 11.308 7,7 4.961 4.009 -19,2 6.524 16.557 153,8

216 133.468 165.890 24,3 11.481 10.581 -7,8 1.818 3.551 95,3 6.801 8.850 30,1

219

220 131.385 123.408 -6,1 45.623 46.305 1,5 23.421 18.108 -22,7 111.038 150.633 35,7

221 8.061.049 8.574.814 6,4 1.684.216 1.734.092 3,0 2.099.905 2.239.108 6,6 5.210.248 5.297.733 1,7

222 79.176 92.773 17,2 29.997 30.182 0,6 15.694 13.668 -12,9 36.325 78.636 116,5

223 88.950 87.571 -1,6 3.777 4.083 8,1 2.607 3.164 21,4 36.981 31.175 -15,7

224 1.691 1.802 6,6 264 280 6,1 183 195 6,6

225 1.531 395 -74,2 257 256 -0,4 173 372 115,0 900 58 -93,6

226 31.480 40.930 30,0 11.626 9.843 -15,3 2.697 3.399 26,0 14.737 6.833 -53,6

227 1.111.634 1.115.132 0,3 356.376 366.792 2,9 469.670 473.576 0,8 862.004 953.079 10,6

230 7.328 6.662 -9,1 1.953 1.887 -3,4 436 530 21,6 1.390 5.006 260,1

231 11.696 12.422 6,2 3.993 4.711 18,0 4.044 3.335 -17,5 10.693 11.085 3,7

232

233

251

252

253

254 6.913 63 -99,1 43.514 50.967 17,1 10.926 10.998 0,7

255 17.069 5.810 11.944

258

total 10.234.432 10.876.214 6,3 2.384.539 2.454.032 2,9 2.824.283 2.908.382 3,0 6.657.657 6.923.846 4,0

centros

Cadro nº 69-1Clasificación orgánico-económica do gasto do capítulo II. Exerc. 97-98

1501 1505 1550 1571

251

centros hospitalarios de Lugo (En miles de ptas.)

conceptos

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202

203 545 362 -33,6 1.426 1.852 29,9 3.145 3.530 12,2

204

205 121 -100,0

206 22.728 22.470 -1,1 3.156 6.088 92,9 803

209

210 846

212 110.827 82.456 -25,6 12.184 11.910 -2,2 1.855 1.384 -25,4

213 113.640 115.787 1,9 31.203 37.048 18,7 45.026 45.643 1,4

214 434 1.404 223,5

215 6.171 7.096 15,0 1.035 1.195 15,5 857 790 -7,8

216 3.905 12.039 208,3 574 2.133 1.412 -33,8

219

220 36.292 34.511 -4,9 13.823 17.951 29,9 9.541 11.366 19,1

221 2.745.798 2.827.342 3,0 553.021 596.281 7,8 515.702 543.168 5,3

222 44.333 43.928 -0,9 11.861 10.230 -13,8 20.869 18.615 -10,8

223 10.622 10.100 -4,9 1.939 1.905 -1,8 691 691 0,0

224 368 56 -84,8

225 89 105 18,0 578 697 20,6

226 4.570 3.822 -16,4 3.193 1.657 -48,1 207 206 -0,5

227 640.948 668.504 4,3 158.207 174.173 10,1 103.071 107.422 4,2

230 3.599 3.640 1,1 1.059 1.793 69,3 733 901 22,9

231 4.399 4.512 2,6 1.468 2.196 49,6 1.012 1.041 2,9

232

233

251

252

253

254 184.512 221.588 20,1 22.595 23.993 6,2 24.298 23.694 -2,5

255 14.817 3.692 3.209

258

total 3.933.901 4.074.540 3,6 816.170 893.384 9,5 729.719 764.573 4,8

Cadro nº 69-2

centros

Clasificación orgánico-económica do gasto do capítulo II. Exerc. 97-98

2706 27072701

252

centros hospitalarios de Ourense (En miles de ptas.)

conceptos

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202 2.327

203 2.134 4.459 109,0

204 1.079

205 258

206

209

210

212 94.835 154.227 62,6 1.185 6.429 8.975 39,6 8.478

213 112.729 137.579 22,0 1.130 1.260 11,5 20.343 24.254 19,2 11.495 10.104 -12,1

214 158 675 327,2

215 2.503 2.830 13,1 1.078 379 -64,8 1.220

216 4.544 14.501 219,1 53 220 68 -69,1 998

219

220 60.402 55.251 -8,5 6.953 3.544 -49,0 9.137 15.360 68,1 17.291 21.730 25,7

221 2.795.781 2.661.443 -4,8 81.856 98.612 20,5 439.481 405.512 -7,7 1.115.333 1.186.046 6,3

222 43.538 39.536 -9,2 1.432 1.228 -14,2 10.426 10.929 4,8 16.277 15.854 -2,6

223 14.086 12.833 -8,9 7.444 7.579 1,8 3.057 2.913 -4,7 448 611 36,4

224 417 392 -6,0 93 -100,0

225 1.582 1.303 -17,6 150 994 1.004 1,0

226 15.041 14.249 -5,3 2.285 5.531 142,1 247 350 41,7

227 583.372 681.873 16,9 3.156 94.364 103.057 9,2 181.608 210.671 16,0

230 2.862 2.924 2,2 43 57 32,6 1.911 2.404 25,8 895 862 -3,7

231 3.359 3.572 6,3 45 123 173,3 2.299 3.359 46,1 1.998 1.590 -20,4

232

233

251

252 3.968 -100,0

253

254 84.437 90.545 7,2 13.518 12.250 -9,4 12.447 23.448 88,4

255 6.275 2.838 6.053

258

total 3.819.645 3.881.343 1,6 98.902 116.947 18,2 610.744 604.616 -1,0 1.359.033 1.489.018 9,6

centros


3202 3204 32503201

253

centros hospitalarios de Pontevedra(En miles de ptas)

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202 14.491 17.946 23,8 10.487 4.971 -52,6

203 10.094 6.775 -32,9 599 325 1.413 334,8

204 195 -100,0

205 5.408 5.238 -3,1 72 -100,0 5.395 8.627 59,9

206 40.193 26.811 -33,3 5.879 5.317 -9,6 42.367 44.792 5,7 2.122

209

210 1.056

212 107.651 118.669 10,2 27.749 23.546 -15,1 2.420 7.307 201,9 13.165 11.056 -16,0 53.964 50.353 -6,7

213 155.133 173.273 11,7 102.595 107.043 4,3 91.144 109.265 19,9 3.449 7.215 109,2 45.880 47.596 3,7

214 211 589 179,1 48 109 127,1 147 373 153,7 57 76 33,3 1.315 802 -39,0

215 8.508 13.240 55,6 2.766 1.780 -35,6 5.141 5.876 14,3 1.017 707 -30,5 1.297 2.605 100,8

216 11.087 11.785 6,3 4.347 5.097 17,3 7.147 7.565 5,8 394 841 113,5 342 1.338 291,2

219 4.131 5.266

220 66.697 80.297 20,4 37.431 36.439 -2,7 44.239 50.375 13,9 2.958 3.365 13,8 30.929 28.751 -7,0

221 3.701.402 4.033.586 9,0 1.912.337 1.940.274 1,5 2.399.662 2.477.148 3,2 110.516 103.045 -6,8 1.113.241 1.063.058 -4,5

222 56.907 58.141 2,2 25.444 29.458 15,8 50.758 43.540 -14,2 3.221 3.835 19,1 20.455 21.276 4,0

223 21.413 25.755 20,3 2.103 1.716 -18,4 3.523 3.893 10,5 123 126 2,4 1.291 1.849 43,2

224 232 398 71,6 232 257 10,8 121 127 5,0 520 434 -16,5 460 488 6,1

225 928 417 -55,1 291 452 55,3 4.384 728 -83,4 2.757 337 -87,8 119

226 5.271 8.810 67,1 1.945 2.469 26,9 4.407 4.596 4,3 1.133 1.208 6,6 3.925 3.556 -9,4

227 637.921 647.936 1,6 297.149 289.966 -2,4 731.131 776.766 6,2 86.415 90.041 4,2 547.174 498.205 -8,9

230 1.203 2.069 72,0 470 578 23,0 1.673 1.342 -19,8 650 797 22,6 1.265 1.452 14,8

231 3.623 4.102 13,2 2.177 2.550 17,1 3.846 4.009 4,2 1.162 1.115 -4,0 4.724 4.082 -13,6

232

233

251

252 45.901 -100,0

253

254 11.390 92.804 714,8 1.314 15.283 1.063,1 10.486 38.273 265,0 18 -100,0 6.604 122 -98,2

255 6.082 4.890 6.564 744 3.436

258 6.976 487 -93,0 2.320 -100,0 2.939 2.797 -4,8

total 4.912.641 5.335.208 8,6 2.424.350 2.471.356 1,9 3.410.311 3.596.433 5,5 227.749 225.541 -1,0 1.846.618 1.741.449 -5,7

centros


3603 3611 3649 36503601concep.

254

(En miles de ptas)

conceptos

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202 13.708 13.832 0,9 2.930 3.004 2,5 292 -100,0 4.099 5.355 30,6 1.458 11.514 11.227 -2,5 14.719 14.850 0,9

203 1.080

204 10

205 1.004

206 1.494 1.406 -5,9

209

210

212 46.455 35.841 -22,8 30.768 17.496 -43,1 17.579 17.990 2,3 30.436 35.562 16,8 16.545 16.251 -1,8 24.494 27.990 14,3 15.526 20.380 31,3

213 21.179 15.972 -24,6 2.987 2.360 -21,0 2.032 5.821 186,5 19.919 14.840 -25,5 11.271 12.701 12,7 3.446 3.573 3,7 2.074 1.930 -6,9

214 1.485 1.542 3,8 86 116 34,9 240 97 -59,6 261 347 33,0 404 898 122,3 1.052 1.476 40,3 233 107 -54,1

215 7.918 2.816 -64,4 3.897 5.755 47,7 3.451 389 -88,7 8.770 10.359 18,1 168 297 76,8 1.930 2.140 10,9 509 662 30,1

216 511 49 -90,4 4.029 3.717 -7,7 99 195 97,0 227 85 -62,6 836 548 428 -21,9 1.027 1.193 16,2

219 15

220 23.706 29.754 25,5 15.169 13.399 -11,7 15.148 14.249 -5,9 17.568 22.192 26,3 16.013 21.135 32,0 21.414 23.170 8,2 14.344 19.378 35,1

221 202.375 221.592 9,5 76.854 68.045 -11,5 111.191 105.172 -5,4 133.152 143.084 7,5 174.504 174.619 0,1 151.983 165.973 9,2 110.981 110.875 -0,1

222 24.528 28.137 14,7 11.244 12.609 12,1 15.909 26.274 65,2 20.855 23.236 11,4 24.543 31.645 28,9 28.058 31.424 12,0 16.152 21.901 35,6

223 6.544 2.269 -65,3 537 1.436 167,4 6.550 1.580 -75,9 1.411 1.144 -18,9 8.880 9.150 3,0 696 443 -36,4 342 432 26,3

224 1.408 1.246 -11,5 261 276 5,7 245 493 101,2 95 100 5,3 458 293 -36,0 607 931 53,4 373 395 5,9

225 61 692 1.034,4 197 143 -27,4 933 1.840 97,2 2.503 1.138 -54,5 189 1.806 855,6 714 768 7,6 407 1.047 157,2

226 15.803 8.532 -46,0 3.381 3.856 14,0 750 887 18,3 1.766 1.654 -6,3 2.937 379 -87,1 1.999 841 -57,9 324 656 102,5

227 132.936 138.653 4,3 65.880 89.911 36,5 63.647 86.262 35,5 151.141 168.293 11,3 60.078 65.734 9,4 115.975 127.731 10,1 58.844 75.054 27,5

230 929 330 -64,5 476 99 -79,2 857 533 -37,8 1.522 1.053 -30,8 1.740 1.433 -17,6 440 377 -14,3 226 107 -52,7

231 2.156 1.396 -35,3 1.996 1.474 -26,2 1.936 1.947 0,6 4.464 3.606 -19,2 2.318 3.682 58,8 2.210 1.828 -17,3 2.471 3.058 23,8

232

233 1.536 501 937 87,0 456 5.591 10.649 90,5 4.663 7.503 60,9 7.500 14.128 88,4 5.810 10.628 82,9

251

252

253

254

255

258

total 501.702 506.284 0,9 221.193 224.634 1,6 240.857 264.201 9,7 403.780 442.698 9,6 324.709 349.823 7,7 374.580 414.448 10,6 245.856 284.060 15,5

36121507 3206 36061508 1509 2703

centros de atención primaria

centros


255

Direccións Provinciais e Servicios Centrais (En miles de ptas)

conceptos

97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var. 97 98 var.

202 5.089 3.944 -22,5 130 134 3,1 50.399 48.604 -3,6 25.740 26.229 1,9

203

204

205 531

206

209

210

212 1.809 1.802 -0,4 3.847 11.045 187,1 3.211 640 -80,1 568 780 37,3 6.766 6.950 2,7

213 533 106 -80,1 50 42 -16,0 938 45 -95,2 2.914 2.414 -17,2

214 55 4 36 800,0 350 55 -84,3 100 185 85,0 7.678 14.110 83,8

215 2.995 2.968 -0,9 760 1.342 76,6 80 -100,0 50 1.391 2.682,0 7.529 5.379 -28,6

216 43 87 102,3 315 152 -51,7 105 1.330 1.166,7 65 126 93,8 8.688 7.787 -10,4

219 10 321 3.110,0

220 10.546 9.423 -10,6 10.506 8.777 -16,5 6.973 5.126 -26,5 11.105 12.260 10,4 183.438 185.002 0,9

221 78.799 6.276 -92,0 1.716 1.589 -7,4 3.124 1.905 -39,0 5.008 4.597 -8,2 33.531 59.060 76,1

222 16.644 18.672 12,2 14.510 11.623 -19,9 8.414 7.051 -16,2 18.732 20.505 9,5 81.500 107.257 31,6

223 3.638 4.076 12,0 1.072 2.635 145,8 368 336 -8,7 2.682 2.706 0,9 2.892 2.137 -26,1

224 3.253 2.858 -12,1

225 15 16 6,7 271 90 -66,8 217

226 903 813 -10,0 341 2.099 515,5 359 149 -58,5 1.135 1.190 4,8 208.953 119.842 -42,6

227 14.935 16.271 8,9 3.423 4.827 41,0 7.154 8.243 15,2 13.592 12.908 -5,0 25.374 29.203 15,1

230 1.304 1.602 22,9 1.300 1.038 -20,2 1.049 1.096 4,5 1.321 1.469 11,2 7.519 6.831 -9,2

231 1.586 1.766 11,3 1.996 2.393 19,9 1.061 1.538 45,0 2.693 2.530 -6,1 12.559 11.169 -11,1

232

233

251 65.020 66.187 1,8 25.072 27.967 11,5 28.617 27.927 -2,4 26.682 27.205 2,0

252 3.535.884 4.835.058 36,7 284.668 365.228 28,3 1.594.272 1.533.190 -3,8 9.289.869 9.570.483 3,0 120.671 107.562 -10,9

253 801.780 1.046.922 30,6 294.176 314.585 6,9 79.634 103.504 30,0 289.959 326.221 12,5

254 484.664 567.737 17,1 226.921 206.355 -9,1 166.414 223.704 34,4 342.908 335.320 -2,2

255 487.908 473.085 -3,0 346.676 331.532 -4,4 405.397 391.606 -3,4 867.999 809.009 -6,8 370.000

258 131.841 149.586 13,5 14.797 6.451 -56 12.927 36.292 180,7 55.792 35.902 -36 12.527 17.700 41,3

total 5.640.832 7.202.491 27,7 1.237.204 1.303.633 5,4 2.319.689 2.343.867 1,0 10.981.877 11.214.378 2,1 751.533 1.081.707 43,9

centros


2797 3297 3697 50011597

256

CONCERTOS


dos conceptos 252 - concertos con institucións pechadas e 253 - hemodiálise

detalle por centros(En millóns de ptas)

crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadoscentro 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.

1597 D.P. A Coruña 4.685 5.779 23,35% 4.338 5.882 35,59% 4.246 5.532 30,29%2797 D.P. Lugo 510 589 15,49% 579 680 17,44% 532 672 26,32%3204 H. Valdeorras 4 5 25,00% 4 0 -100,00% 1 0 -100,00%3250 C.H. Sta Mª Nai 0 2 -- 0 0 -- 0 0 --3297 D.P. Ourense 1.667 1.681 0,84% 1.674 1.637 -2,21% 1.586 1.492 -5,93%3601 C.H. Xeral-Cíes 31 1 -96,77% 46 0 -100,00% 31 0 -100,00%3697 D.P. Pontevedra 9.457 9.993 5,67% 9.580 9.897 3,31% 8.568 8.710 1,66%5001 Serv. Centrais 122 127 4,10% 121 108 -10,74% 116 101 -12,93%

total 16.475 18.176 10,32% 16.341 18.203 11,39% 15.078 16.507 9,48%

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

Mill

ón

s d

e p

tas

1597

2797

3204

3250

3297

3601

3697

5001

Comparación créditos definitivos Por centros

1997 1998

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

Mill

ón

s d

e p

tas

1597

2797

3204

3250

3297

3601

3697

5001

Comparación obrig. recoñecidas Por centros

1997 1998

259


dos conceptos 252 - concertos con institucións pechadas e 253 - hemodiálise


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosprograma 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.

2223 16.475 18.176 10,32% 16.341 18.203 11,39% 15.078 16.507 9,48%

total 16.475 18.176 10,32% 16.341 18.203 11,39% 15.078 16.507 9,48%

15.500

16.000

16.500

17.000

17.500

18.000

18.500

Mill

ón

s d

e p

tas

2223

Comparación créditos definitivos Por programas

1997 1998

15.000

15.500

16.000

16.500

17.000

17.500

18.000

18.500

Mill

ón

s d

e p

tas

2223

Comparación obrig. recoñecidas Por programas

1997 1998

260

Cadro nº 72Análise comparativa 97-98 de xestión presupostariade los conceptos 252 - conciertos con instituciones

pechadas e 253 - hemodiálisedetalle por conceptos


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosconcepto 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.

252 14.818 16.312 10,08% 14.875 16.412 10,33% 13.756 14.953 8,70%253 1.657 1.864 12,49% 1.466 1.791 22,17% 1.323 1.554 17,46%

total 16.475 18.176 10,32% 16.341 18.203 11,39% 15.078 16.507 9,48%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

Mill

ón

s d

e p

tas

252 253

Comparación créditos definitivos Por conceptos

1997 1998

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

Mill

ón

s d

e p

tas

252 253

Comparación obrig. recoñecidas Por conceptos

1997 1998

261

Cadro nº 73Execución presupostaria dos conceptos

252 - concertos con instituciónspechadas e 253 - hemodiálise


crédito % prog. obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/programa definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

2223 18.176 100,00% 18.203 100,15% 16.507 90,68%

total 18.176 100,00% 18.203 100,15% 16.507 90,68%

84,00%

86,00%

88,00%

90,00%

92,00%

94,00%

96,00%

98,00%

100,00%

102,00%

Por

cent

axe

2223

% obrig. rec. s/ créd. def. % pagos s/ obrig. rec.

262




crédito % conc. obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/concepto definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

252 16.312 89,74% 16.412 100,61% 14.953 91,11%253 1.864 10,26% 1.791 96,08% 1.554 86,77%

total 18.176 100,00% 18.203 100,15% 16.507 90,68%

75,00%

80,00%

85,00%

90,00%

95,00%

100,00%

105,00%

Por

cent

axe

252 253


263



detalle por centros(En millóns de ptas)

crédito % centro obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/centro definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

1597 D.P. A Coruña 5.779 31,79% 5.882 101,78% 5.532 94,05%2797 D.P. Lugo 589 3,24% 680 115,45% 672 98,82%3204 H. Valdeorras 5 0,03% 0 0,00% 0 --3250 C.H. Sta Mª Nai 2 0,01% 0 0,00% 0 --3297 D.P. Ourense 1.681 9,25% 1.637 97,38% 1.492 91,14%3601 C.H. Xeral-Cíes 1 0,01% 0 0,00% 0 --3697 D.P. Pontevedra 9.993 54,98% 9.897 99,04% 8.710 88,01%5001 Serv. Centrales 127 0,70% 108 85,04% 101 93,52%

total 18.176 100,00% 18.203 100,15% 16.507 90,68%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

Por

cent

axe

1597

2797

3204

3250

3329

7

3601

3697

5001


264

Cadro nº 76Execución do presuposto de gastos do subconcepto 2542

desenvolvemento presupostario (clasificación orgánica)(En miles de ptas)

centroscréd. defin.

obrig. recoñ.

desviac. absol.

grao exec.

pag. realz.grao

cumpri.obrig.

ptes.pag. 1597 D. P. A Coruña 741.583 567.737 173.846 76,56 428.321 75,44 139.416 2797 D. P. Lugo 178.033 128.937 49.096 72,42 128.855 99,94 82 3297 D. P. Ourense 181.926 202.837 -20.911 111,49 150.104 74,00 52.733 3697 D. P. Pontevedra 241.554 238.810 2.744 98,86 209.493 87,72 29.317

total 1.343.096 1.138.321 204.775 84,75 916.773 80,54 221.548

265

Cadro nº 77Execución do presuposto de gastos do subconcepto 2542

análise comparativa 1997-1998 (clasificación orgánica)(En miles de ptas)

centros de variación variación

xestión 1.997 1.998 absol. porc. 1.997 1.998 absol. porc.

1597 D. P. A Coruña 288.480 741.583 453.103 157,07 467.778 567.737 99.959 21,37 2797 D. P. Lugo 175.722 178.033 2.311 1,32 153.909 128.937 -24.972 -16,23 3297 D. P. Ourense 163.694 181.926 18.232 11,14 153.988 202.837 48.849 31,72 3697 D. P. Pontevedra 145.589 241.554 95.965 65,92 225.937 238.810 12.873 5,70

total 773.485 1.343.096 569.611 73,64 1.001.612 1.138.321 136.709 13,65

créditos definitivos obrigas recoñecidas

266

TRANSFERENCIAS

CORRENTES

Cadro nº 78Desenvolvemento presupostario do capítulo IV

segundo clasificación económica(En millóns de ptas)

créd. obrigas grao pagos grao de

epígrafes definit. recoñec. execuc. realiz. cumprim.

480.0 actividades de interese sanitario 12 0 0,00 0480.2 actividade de interese sanitario 34 45 132,35 45 100,00486.5 entregas por despraz. 597 519 86,93 499 96,15486.6 próteses 523 367 70,17 328 89,37486.7 vehículos inválidos 193 222 115,03 210 94,59486.9 outras indemnizacións 16 11 68,75 11 100,00489.0 farmacia 68.250 68.193 99,92 67.653 99,21489.1 familia e instit. sen fin de lucro 147 157 106,80 83 52,87

total 69.772 69.514 99,63 68.830 99,02

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Mill

ón

s d

e p

tas

480.0 480.2 486.5 486.6 486.7 486.9 489.0 489.1

créd. definit. obrigas recoñec. pagos realiz.

269

Cadro nº 79Desenvolvemento presupostario do capítulo IV

segundo clasificación orgánica(En millóns de ptas)

obrigas recoñecidas

centro de cred. prestac. prest. total % grao pagos grao de

xestión defin. farmac. econ. prest. exec. realiz. cumprim.

1550 H. Prov.-Conxo 5 4 4 0,01 80,00 4 100,001597 D.P. A Coruña 27.005 26.425 495 26.920 38,73 99,69 26.649 98,992797 D.P. Lugo 11.379 11.204 175 11.379 16,37 100,00 11.304 99,343202 H. Dr.C.Goás-Toen 1 1 1 0,00 100,00 0 0,003297 D.P. Ourense 10.579 10.420 159 10.579 15,22 100,00 10.483 99,093601 C.H. Xeral-Cíes 1 1 1 0,00 100,00 1 100,003650 C.H. Prov.-Rebullón 2 2 2 0,00 100,00 2 100,003697 D.P. Pontevedra 20.678 20.278 281 20.559 29,58 99,42 20.319 98,835001 Serv. Centrais 122 22 47 69 0,10 56,56 67 97,10

total 69.772 68.349 1.165 69.514 100 99,63 68.830 99,02

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

1550

1597

2797

3202

3297

3601

3650

3697

5001

prestac. farmac. prest. econ.

270


centro de obrig. obrig. fluctuación 97/96 obrig. fluctuación 98/97

xestión rec. 96 rec. 97 absol. porcen. rec. 98 absol. porcen.

1501C.H. Juan Canalejo 1 1 -1 -100,00

1550 H. Prov.-Conxo 5 5 0 0,00 4 -1 -20,00

1597 D.P. A Coruña 21.811 24.081 2.270 10,41 26.920 2.839 11,79

2797 D.P. Lugo 8.979 10.061 1.082 12,05 11.379 1.318 13,10

3202 H. DR. C. Goás-Toen 2 1 -1 -50,00 1 0 0,00

3297 D.P. Ourense 8.608 9.528 920 10,69 10.579 1.051 11,03

3601 C.H. Xeral-Cíes 0 1 1

3650 C.H. Prov.-Rebullón 4 4 0 0,00 2 -2 -50,00

3697 D.P. Pontevedra 16.675 18.295 1.620 9,72 20.559 2.264 12,37

5001 Serv. Centrais 55 53 -2 -3,64 69 16 30,19

total 56.137 62.030 5.893 10,50 69.514 7.484 12,07

Cadro nº 80Evolución do gasto do capítulo IV

por centros de xestión

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

20.000

22.000

24.000

26.000

28.000

Mill

ón

s d

e p

tas.

1501 1550 1597 2797 3202 3297 3601 3650 3697 5001

1996 1997 1998

271


1996 1997 1997/1996 1998 1998/1997

Especialidades 19.094 20.955 23.57788% 88% 9,75% 88% 12,51%

Efectos 1.246 1.219 1.312A Coruña 6% 5% -2,17% 5% 7,63%

Fórmulas 1.411 1.638 1.7656% 7% 16,09% 7% 7,75%

Outros 14 12 80% 0% -14,29% 0% -33,33%

Especialidades 7.963 8.937 10.07789% 89% 12,23% 89% 12,76%

Efectos 540 615 646Lugo 6% 6% 13,89% 6% 5,04%

Fórmulas 410 488 6315% 5% 19,02% 5% 29,30%

Outros 6 6 70% 0% 0% 0% 16,67%

Especialidades 7.554 8.408 9.40189% 90% 11,31% 89% 11,81%

Efectos 493 494 556Ourense 6% 5% 0,20% 5% 12,55%

Fórmulas 429 461 6385% 5% 7,46% 6% 38,39%

Outros 7 4 50% 0% -42,86% 0% 25,00%

Especialidades 14.468 16.033 18.10988% 88% 10,82% 88% 12,95%

Efectos 957 1.025 1.140Pontevedra 6% 6% 7,11% 6% 11,22%

Fórmulas 970 1.110 1.3126% 6% 14,43% 6% 18,20%

Outros 27 23 210% 0% -14,81% 0% -8,70%

Especialidades 49.079 54.333 61.16488% 88% 10,71% 88% 12,57%

Efectos 3.235 3.352 3.653Galicia 6% 6% 3,62% 5% 8,98%

Fórmulas 3.221 3.697 4.3476% 6% 14,78% 6% 17,58%

Outros 55 45 410% 0% -18,18% 0% -8,89%

No apartado "outros" inclúese campaña sanitaria, síndrome tóxico, accidentes de traballo

e minusválidos.

Gasto farmacéutico por modalidadesCadro nº 81

evolución e análise comparativa

272


1996 1997 1997/1996 1998 1998/1997

Activos 5.235 5.731 9,47% 6.192 8,04%24% 24% 23%

Pensionistas 16.516 18.081 9,48% 20.462 13,17%A Coruña 76% 76% 77%

Outros 15 12 -20,00% 8 -33,33%0% 0% 0%

Activos 1.625 1.804 11,02% 1.960 8,65%18% 18% 17%

Pensionistas 7.289 8.235 12,98% 9.394 14,07%Lugo 82% 82% 83%

Outros 6 6 0,00% 7 16,67%0% 0% 0%

Activos 1.471 1.595 8,43% 1.782 11,72%17% 17% 17%

Pensionistas 7.004 7.768 10,91% 8.814 13,47%Ourense 83% 83% 83%

Outros 7 4 -42,86% 5 25,00%0% 0% 0%

Activos 4.129 4.502 9,03% 4.934 9,60%25% 25% 24%

Pensionistas 12.266 13.666 11,41% 15.627 14,35%Pontevedra 75% 75% 76%

Outros 27 23 -14,81% 21 -8,70%0% 0% 0%

Activos 12.460 13.632 9,41% 14.868 9,07%22% 22% 22%

Pensionistas 43.075 47.750 10,85% 54.297 13,71%Galicia 78% 78% 78%

Outros 55 45 -18,18% 41 -8,89%0% 0% 0%

No apartado "outros" inclúese campaña sanitaria, síndrome tóxico, accidentes de traballo e minusválidos

Cadro nº 82Gasto farmacéutico por rexímenes

evolución e análise comparativo

273

(En miles)

1996 1997 1997/1996 1998 1998/1997

Especialidades 13.811 14.352 14.38597% 97% 3,92% 97% 0,23%

Efectos 331 335 337A Coruña 2% 2% 1,21% 2% 0,60%

Fórmulas 119 131 1401% 1% 10,08% 1% 6,87%

Outros 4 4 30% 0% 0% 0% -25,00%

Especialidades 5.619 5.888 5.84896% 96% 4,79% 96% -0,68%

Efectos 188 189 183Lugo 3% 3% 0,53% 3% -3,17%

Fórmulas 45 54 631% 1% 20,00% 1% 16,67%

Outros 4 4 40% 0% 0% 0% 0%

Especialidades 5.263 5.556 5.57497% 97% 5,57% 96% 0,32%

Efectos 132 126 148Ourense 2% 2% -4,55% 3% 17,46%

Fórmulas 43 45 591% 1% 4,65% 1% 31,11%

Outros 2 1 10% 0% -50,00% 0% 0%

Especialidades 10.507 10.937 11.01296% 96% 4,09% 96% 0,69%

Efectos 296 294 307Pontevedra 3% 3% -0,68% 3% 4,42%

Fórmulas 94 100 1121% 1% 6,38% 1% 12,00%

Outros 11 10 90% 0% -9,09% 0% -10,00%

Especialidades 35.200 36.734 36.81996% 97% 4,36% 96% 0,23%

Efectos 947 945 975Galicia 3% 2% -0,21% 3% 3,17%

Fórmulas 301 330 3741% 1% 9,63% 1% 13,33%

Outros 21 19 170% 0% -9,52% 0% -10,53%

No apartado "outros" inclúese campaña sanitaria, síndrome tóxico, accidentes de traballo e minusválidos.

Cadro nº 83Receitas facturadas por modalidades


274

(En miles)

1996 1997 1997/1996 1998 1998/1997

Activos 4.562 4.674 2,46% 4.541 -2,85%32% 32% 31%

Pensionistas 9.699 10.144 4,59% 10.321 1,74%La Coruña 68% 68% 69%

Outros 4 4 0% 3 -25%0% 0% 0%

Activos 1.491 1.547 3,76% 1.481 -4,27%25% 25% 24%

Pensionistas 4.361 4.584 5,11% 4.612 0,61%Lugo 75% 75% 76%

Outros 4 4 0% 4 0%0% 0% 0%

Activos 1.329 1.377 3,61% 1.349 -2,03%24% 24% 23%

Pensionistas 4.109 4.351 5,89% 4.432 1,86%Ourense 76% 76% 77%

Outros 2 1 -50% 1 0%0% 0% 0%

Activos 3.782 3.841 1,56% 3.767 -1,93%35% 34% 33%

Pensionistas 7.115 7.490 5,27% 7.665 2,34%Pontevedra 65% 66% 67%

Outros 11 10 -9,09% 9 -10,00%0% 0% 0%

Activos 11.164 11.439 2,46% 11.138 -2,63%31% 30% 29%

Pensionistas 25.284 26.569 5,08% 27.031 1,74%Galicia 69% 70% 71%

Outros 21 19 -9,52% 17 -10,53%0% 0% 0%

No apartado "outros" inclúense o nº de receitas dispensadas por: campaña sanitaria, síndrome tóxico

accidentes de traballo e minusválidos.

Cadro nº 84Receitas facturadas por rexímenes


275

1996 1997 1997/1996 1998 1998/1997

Activos 11,08 11,76 6,14% 10,73 -8,76%

A Coruña Pensionistas 43,81 45,60 4,09% 44,10 -3,29%

total 22,52 23,89 6,08% 22,61 -5,36%

Activos 10,77 11,80 9,56% 11,17 -5,34%

Lugo Pensionistas 40,84 41,94 2,69% 44,20 5,39%

total 23,85 25,51 6,96% 25,72 0,82%

Activos 11,20 11,53 2,95% 11,09 -3,82%

Ourense Pensionistas 42,20 42,87 1,59% 42,94 0,16%

total 25,17 25,93 3,02% 25,69 -0,93%

Activos 10,70 11,51 7,57% 11,06 -3,91%

Pontevedra Pensionistas 42,02 45,11 7,35% 45,39 0,62%

total 20,86 22,66 8,63% 22,42 -1,06%

Activos 10,93 11,65 6,59% 10,94 -6,09%

Galicia Pensionistas 42,52 44,33 4,26% 44,28 -0,11%

total 22,54 24,03 6,61% 23,43 -2,50%

Cadro nº 85Receitas consumidas por asegurado titular


276

(En pesetas)

1996 1997 %97/96 1998 %98/97

Activos 12.992 14.428 11,05% 14.652 1,55%

A Coruña Pensionistas 76.126 81.278 6,77% 87.440 7,58%

total 34.364 38.406 11,76% 40.561 5,61%

Activos 11.961 13.775 15,17% 14.789 7,36%

Lugo Pensionistas 69.633 75.323 8,17% 90.008 19,50%

total 36.335 41.768 14,95% 47.918 14,72%

Activos 12.705 13.377 5,29% 14.670 9,67%

Ourense Pensionistas 73.508 76.531 4,11% 85.369 11,55%

total 39.240 42.384 8,01% 47.107 11,14%

Activos 11.919 13.523 13,46% 14.454 6,88%

Pontevedra Pensionistas 73.900 82.312 11,38% 92.532 12,42%

total 31.412 36.342 15,69% 40.337 10,99%

Activos 12.221 13.904 13,77% 14.618 5,14%

Galicia Pensionistas 72.444 79.676 9,98% 88.943 11,63%

total 34.361 38.820 12,98% 42.465 9,39%

Cadro nº 86Gasto farmacéutico por asegurado titular


277

(En pesetas)

1996 1997 %97/96 1998 %98/97

Activos 1.172 1.227 4,69% 1.364 11,17%

A Coruña Pensionistas 1.738 1.783 2,59% 1.983 11,22%

total 1.526 1.607 5,31% 1.794 11,64%

Activos 1.110 1.167 5,14% 1.383 18,51%

Lugo Pensionistas 1.704 1.796 5,40% 2.036 13,36%

total 1.523 1.637 7,49% 1.863 13,81%

Activos 1.133 1.160 2,38% 1.324 14,14%

Ourense Pensionistas 1.740 1.785 2,59% 1.988 11,37%

total 1.559 1.635 4,87% 1.833 12,11%

Activos 1.114 1.172 5,21% 1.310 11,77%

Pontevedra Pensionistas 1.759 1.825 3,75% 2.039 11,73%

total 1.506 1.604 6,51% 1.799 12,16%

Activos 1.118 1.193 6,71% 1.336 11,99%

Galicia Pensionistas 1.704 1.797 5,46% 2.009 11,80%

total 1.524 1.615 5,97% 1.812 12,20%

Cadro nº 87Prezo medio por receitaevolución e análise comparativa

278

TRANSFERENCIAS

DE CAPITAL

Cadro nº 88Execución presupostaria do capítulo VII.-

Transferencias de capitaldetalle por conceptos


crédito obrigas % obrig. rec. pagos % pagos real.concepto definit. recoñec. s/ crédito def. realiz. s/ obrig. rec.

740.- empres. public. e outros entes 74 36 49,19% 24 65,56%760.- adaptac. e mant. centros saúde 150 75 49,92% 67 89,42%780.- familias e inst. sen fin lucro 163 138 84,42% 103 74,84%

total capítulo VII 387 249 64,34% 194 77,87%

0

50

100

150

200

Mill

ón

s d

e p

tas

740 760 780

crédito definit. obrigas recoñec. pagos realiz.

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Por

cent

axe

740 760 780

% obrig. rec. s/ crédito def. % pagos real. s/ obrig. rec.

281

Cadro nº 89Execución presupostaria do capítulo VII.-

Transferencias de capitaldetalle por programas



2121. Atención primaria 150 38,73% 75 49,92% 67 89,42%2223. Atención especializ. 74 19,06% 36 49,19% 24 65,56%2400. Fondo investig. sanit. 163 42,21% 138 84,42% 103 74,84%

total capítulo VII 387 100,00% 249 64,34% 194 77,87%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Por

cent

axe

2121 2223 2400


282

Cadro nº 90Execucion presupostaria do capítulo VII.-

Transferencias de capitaldetalle por centros de gasto


crédito % centro obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/centro definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

1501. C. H. J. Canalejo 54 14,06% 54 98,96% 37 69,19%1505. H. Arquit. Marcide 1 0,24% 1 100,00% 1 100,00%1507. X.A.P Area a Coruña 0 0,01% 0 0,00% 0 --1508. X.A.P. Area Ferrol 0 0,10% 0 100,00% 0 100,00%1550. H. Prov.-Conxo 1 0,24% 1 90,88% 1 90,26%1571. C.H. Xeral de Galicia 55 14,29% 37 67,11% 23 62,57%1597. D. P. A Coruña 1 0,31% 1 100,00% 0 0,00%2701. C. H. Xeral-Calde 6 1,42% 6 99,96% 6 100,00%3201. C. H. Cristal-Piñor 4 1,15% 4 98,88% 4 80,16%3206. X.A.P. Ourense 4 1,03% 4 99,99% 4 100,00%3601. C. H. Xeral-Cíes 10 2,70% 7 69,72% 7 97,64%3606. X.A.P. Area de Vigo 0 0,00% 0 0,00% 0 --3611. H. Meixoeiro 18 4,71% 16 86,19% 15 93,55%5001. Serv. Centrais 231 59,73% 118 50,95% 97 81,94%

total capítulo VII 387 100,00% 249 64,34% 194 77,87%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Por

cent

axe

1501

1505

1507

1508

1550

1571

1597

2701

3201

3206

3601

3606

3611

5001


283

INVESTIMENTOS


Capítulo VIdetalle por conceptos


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosconc. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.621 12.317 14.403 16,94% 11.548 13.214 14,43% 8.793 9.279 5,53%622 292 3 -98,97% 289 0 -100,00% 289 0 -100,00%624 15 0 -100,00% 15 0 -100,00% 7 0 -100,00%626 734 1.178 60,49% 731 1.142 56,22% 458 650 41,92%628 103 116 12,62% 68 113 66,18% 28 74 164,29%634 1 0 -100,00% 1 0 -100,00% 1 0 -100,00%640 316 924 192,41% 306 921 200,98% 261 909 248,28%641 541 273 -49,54% 532 261 -50,94% 508 184 -63,78%642 913 561 -38,55% 832 547 -34,25% 687 429 -37,55%643 8 6 -25,00% 2 4 100,00% 0 3 --

total 15.240 17.464 14,59% 14.324 16.203 13,12% 11.032 11.528 4,50%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

Mill

ón

s d

e p

tas

621 622 624 626 628 634 640 641 642 643

Comparación créditos definitivos capítulo VI

1997 1998

287


Capítulo VIdetalle por programas


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosprog. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.2020 8 3 -62,50% 4 3 -25,00% 3 0 -100,00%2121 3.265 4.363 33,63% 3.110 3.951 27,04% 2.614 2.785 6,54%2223 9.812 10.390 5,89% 9.379 10.159 8,32% 7.133 7.248 1,61%2400 0 14 -- 0 14 -- 0 4 --2591 2.105 2.693 27,93% 1.792 2.077 15,90% 1.262 1.491 18,15%2628 50 0 -100,00% 39 0 -100,00% 19 0 -100,00%

total 15.240 17.464 14,59% 14.324 16.203 13,12% 11.032 11.528 4,50%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

Mill

ón

s d

e p

tas

2020

2121

2223

2400

2591

2628

Comparación créditos definitivos capítulo VI. Por programas

1997 1998

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

Mill

ón

s d

e p

tas

2020

2121

2223

2400

2591

2628

Comparación obrigas recoñecidas capítulo VI. Por programas

1997 1998

288


Capítulo VIdetalle por centros de gasto



centro 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.

1501 C.H. J. Canalejo 408 430 5,39% 408 429 5,15% 32 52 62,50%1505 H. A. Marcide 138 90 -34,78% 138 90 -34,78% 8 23 187,50%1507 X.A.P. A Coruña 47 40 -14,89% 47 40 -14,89% 16 16 0,00%1508 X.A.P. Ferrol 18 18 0,00% 18 18 0,00% 6 7 16,67%1509 X.A.P. Santiago 35 30 -14,29% 35 29 -17,14% 15 16 6,67%1550 H. Prov.-Conxo 49 43 -12,24% 41 43 4,88% 4 13 225,00%1571 C.H. Xer. Galicia 245 232 -5,31% 222 232 4,50% 5 91 1720,00%1597 D.P. A Coruña 2 5 150,00% 2 5 150,00% 0 0 --2701 C.H. Xeral-Calde 170 144 -15,29% 170 144 -15,29% 93 49 -47,31%2703 X.A.P. Lugo 43 34 -20,93% 43 34 -20,93% 4 1 -75,00%2706 H. da Costa 39 67 71,79% 39 67 71,79% 34 32 -5,88%2707 H. Monforte 22 26 18,18% 22 26 18,18% 4 10 150,00%2797 D.P. Lugo 5 0 -100,00% 5 0 -100,00% 5 0 -100,00%3201 C.H. Cristal-Piñor 209 113 -45,93% 204 113 -44,61% 42 50 19,05%3204 H. Valdeorras 25 57 128,00% 25 57 128,00% 8 1 -87,50%3206 X.A.P. Ourense 57 37 -35,09% 57 37 -35,09% 20 14 -30,00%3250 C.H. Sta Mª Nai 74 39 -47,30% 74 38 -48,65% 38 6 -84,21%3297 D.P. Ourense 5 0 -100,00% 5 0 -100,00% 2 0 -100,00%3601 C.H. Xeral-Cíes 226 187 -17,26% 226 187 -17,26% 5 0 -100,00%3603 H. Montecelo 96 77 -19,79% 96 77 -19,79% 12 6 -50,00%3606 X.A.P. Vigo 46 39 -15,22% 46 39 -15,22% 5 3 -40,00%3611 H. Meixoeiro 104 119 14,42% 104 119 14,42% 45 13 -71,11%3612 X.A.P. Pontevedra 38 32 -15,79% 38 31 -18,42% 1 1 0,00%3649 H. Nicolás Peña 12 6 -50,00% 11 6 -45,45% 4 5 25,00%3650 C.H. Prov.-Rebu. 109 113 3,67% 109 112 2,75% 6 8 33,33%3697 D.P. Pontevedra 5 0 -100,00% 5 0 -100,00% 1 0 -100,00%5001 Serv. Centrais 13.014 15.488 19,01% 12.136 14.231 17,26% 10.615 11.113 4,69%

total 15.240 17.464 14,59% 14.324 16.203 13,12% 11.032 11.528 4,50%

289


Capítulo VIdetalle por clasificación territorial


crédito definitivo obrigas recoñecidas pagos realizadosprovincia 1997 1998 increm. 1997 1998 increm. 1997 1998 increm.

A Coruña 943 888 -5,83% 912 885 -2,96% 87 218 150,57%Lugo 278 270 -2,88% 278 270 -2,88% 140 91 -35,00%Ourense 370 245 -33,78% 364 245 -32,69% 110 71 -35,45%Pontevedra 635 572 -9,92% 634 572 -9,78% 79 36 -54,43%S. Centrais 13.014 15.488 19,01% 12.136 14.231 17,26% 10.615 11.113 4,69%

total 15.240 17.464 14,59% 14.324 16.203 13,12% 11.032 11.528 4,50%

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

Mill

ón

s d

e p

tas

A C

oru

ña

Lu

go

Ou

ren

se

Po

nte

ved

ra

S. C

entr

ais

Comparación créditos definitivos

1997 1998

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

Mill

ón

s d

e p

tas

A C

oru

ña

Lu

go

Ou

ren

se

Po

nte

ved

ra

S. C

entr

ais


1997 1998

290

Cadro nº 95Análise comparativa e variacións interanuais entre o

presuposto definitivo e o capítulo VIdetalle por centros de gasto


presup. definitivo créd. def. cap. VI % c. VI / t. centrocentro 1997 1998 1997 1998 1997 1998

1501 C. H. J. Canalejo 27.647 29.076 408 430 1,48% 1,48%1505 H. Arqui. Marcide 7.633 7.802 138 90 1,81% 1,15%1507 X.A.P. Area a Coruña 6.268 6.586 47 40 0,75% 0,61%1508 X.A.P. Area Ferrol 2.755 2.974 18 18 0,65% 0,61%1509 X.A.P. Santiago 4.559 4.941 35 30 0,77% 0,61%1550 H. Provinc.-Conxo 7.310 7.624 49 43 0,67% 0,56%1571 C.H. Xeral Galicia 18.844 19.432 245 232 1,30% 1,19%1597 D. P. A Coruña 31.241 35.069 2 5 0,01% 0,01%2701 C. H. Xeral-Calde 12.089 12.630 170 144 1,41% 1,14%2703 X.A.P. Lugo 5.698 5.942 43 34 0,75% 0,57%2706 H. da Costa-Burela 2.749 2.963 39 67 1,42% 2,26%2707 H. Monforte 2.396 2.528 22 26 0,92% 1,03%2797 D. P. Lugo 12.232 13.184 5 0 0,04% 0,00%3201 C. H. Cristal-Piñor 12.640 12.782 209 113 1,65% 0,88%3202 H. Dr. C. Goás-Toén 801 885 0 0 0,00% 0,00%3204 H. Valdeorras 2.026 2.108 25 57 1,23% 2,70%3206 X.A.P. Ourense 5.304 5.601 57 37 1,07% 0,66%3250 C.H. Sta. María Nai 4.574 4.908 74 39 1,62% 0,79%3297 D. P. Ourense 12.718 13.380 5 0 0,04% 0,00%3601 C. H. Xeral-Cíes 15.256 16.185 226 187 1,48% 1,16%3603 H. Montecelo 7.734 7.945 96 77 1,24% 0,97%3606 X.A.P. Area Vigo 6.339 6.811 46 39 0,73% 0,57%3611 H. Meixoeiro 8.978 9.403 104 119 1,16% 1,27%3612 X.A.P. Area Pontev. 4.788 5.144 38 32 0,79% 0,62%3649 H. Nicolás Peña 853 894 12 6 1,41% 0,67%3650 C.H. Prov.-Rebullón 7.594 7.407 109 113 1,44% 1,53%3697 D. P. Pontevedra 30.789 32.797 5 0 0,02% 0,00%5001 Serv. Centrais 15.547 18.449 13.014 15.488 83,71% 83,95%

total 277.360 295.451 15.240 17.464 5,49% 5,91%

0,00%

50,00%

100,00%

Por

cent

axe

1501

1505

1507

1508

1509

1550

1571

1597

2701

2703

2706

2707

2797

3201

3202

3204

3206

3250

3297

3601

3603

3606

3611

3612

3649

3650

3697

5001

Comparación interanual da porcentaxe que representa o capítulo VI dentro do crédito definitivo de cada centro.

1997 1998

291

Cadro nº 96Execución presupostaria do capítulo VI.-

Investimentos reaisdetalle por conceptos


crédito % conc. obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/concepto definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

621. Infraestructura e equip. 14.403 82,47% 13.214 91,75% 9.279 70,22%622. Edificios e outras construc. 3 0,02% 0 0,00% 0 --626. Equip. proceso informac. 1.178 6,75% 1.142 96,98% 650 56,89%628. Outro inmobiliz. material 116 0,66% 113 97,53% 74 65,44%640. Inmobilizado inmaterial 924 5,29% 921 99,70% 909 98,60%641. Inmobilizado inmaterial 273 1,56% 261 95,77% 184 70,63%642. Inmobilizado inmaterial 561 3,21% 547 97,43% 429 78,47%643. Inmobilizado inmaterial 6 0,03% 4 73,86% 3 76,12%

total capítulo VI 17.464 100,00% 16.203 92,78% 11.528 71,15%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Por

cent

axe

621

622

626

628

640

641

642

643


292


Investimentos reaisdetalle por programas



2020. Saúde pública 3 0,02% 3 87,23% 0 5,20%2121. Atencion primaria 4.363 24,98% 3.951 90,55% 2.785 70,50%2223. Atención especializ. 10.390 59,50% 10.159 97,77% 7.248 71,35%2400. Fondo Investig. Sanitaria 14 0,08% 14 100,00% 4 27,19%2591. Direcc. e serv. xer. 2.693 15,42% 2.077 77,11% 1.491 71,81%


0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

porc

enta

xe

2020

2121

2223

2400

2591


293


Investimentos reaisdetalle por centros de gasto


crédito % centro obrig. % obrig. rec. pagos % pagos s/

centro definit. s/ total recoñ. s/ créd. def. realiz. obrig. rec.

1501 C. H. J. Canalejo 430 2,46% 429 99,75% 52 12,14%1505 H. A. Marcide 90 0,51% 90 100,00% 23 25,25%1507 X.A.P. A Coruña 40 0,23% 40 100,00% 16 39,81%1508 X.A.P. Ferrol 18 0,10% 18 100,00% 7 39,73%1509 X.A.P. Santiago 30 0,17% 29 96,61% 16 55,46%1550 H. Prov.-Conxo 43 0,25% 43 99,83% 13 30,35%1571 C.H. X. Galicia 232 1,33% 232 100,00% 91 39,17%1597 D. P. A Coruña 5 0,03% 5 100,00% 0 0,00%2701 C. H. Xeral-Calde 144 0,82% 144 100,00% 49 33,81%2703 X.A.P. Lugo 34 0,20% 34 99,99% 1 1,63%2706 H. da Costa-Burela 67 0,38% 67 100,00% 32 47,37%2707 H. Monforte 26 0,15% 26 100,00% 10 38,58%3201 C. H. Cristal-Piñor 113 0,65% 113 100,00% 50 43,91%3204 H. Valdeorras 57 0,33% 57 99,67% 1 1,46%3206 X.A.P. Ourense 37 0,21% 37 99,98% 14 38,95%3250 C.H. Sta. Mª Nai 39 0,22% 38 98,86% 6 16,38%3601 C. H. Xeral-Cíes 187 1,07% 187 100,00% 0 0,00%3603 H. Montecelo 77 0,44% 77 100,00% 6 7,86%3606 X.A.P. Vigo 39 0,22% 39 99,97% 3 7,99%3611 H. Meixoeiro 119 0,68% 119 100,00% 13 10,87%3612 X.A.P. Pontevedra 32 0,18% 31 98,70% 1 3,80%3649 H. Nicolás Peña 6 0,04% 6 99,44% 5 77,20%3650 C.H. Prov.-Rebullón 113 0,64% 112 99,99% 8 6,90%5001 Serv. Centrais 15.488 88,69% 14.231 91,88% 11.113 78,09%


294

ACTIVIDADE

ASISTENCIAL E

INDICADORES DE

XESTIÓN

Análise comparativa actividade asistencial 98/97

centro urxencias atendidas

hospitalario 1997 1998 diferen. % 1997 1998 diferen. %

1501 C. H. Juan Canalejo 151.794 151.229 -565 -0,37 25.627 25.695 68 0,27

1505 H. Arquit. Marcide 52.486 51.866 -620 -1,18 8.930 8.847 -83 -0,93

1571 C.H. Univers. Sant. 122.680 126.196 3.516 2,87 23.666 25.028 1.362 5,76

total A Coruña 326.960 329.291 2.331 0,71 58.223 59.570 1.347 2,31

2701 C. H. Xeral-Calde 65.616 67.249 1.633 2,49 15.850 16.267 417 2,63

2706 H. da Costa-Burela 22.253 24.007 1.754 7,88 3.449 3.729 280 8,12

2707 H. de Monforte 19.417 18.544 -873 -4,50 2.666 2.628 -38 -1,43

total Lugo 107.286 109.800 2.514 2,34 21.965 22.624 659 3,00

3201 C. H. Cristal-Piñor 67.974 69.462 1.488 2,19 15.476 14.419 -1.057 -6,83

3204 H. de Valdeorras 24.063 24.405 342 1,42 2.711 2.711 0 0,00

3250 C. H. Sta. Mª Nai 23.289 24.182 893 3,83 5.497 5.208 -289 -5,26

total Ourense 115.326 118.049 2.723 2,36 23.684 22.338 -1.346 -5,68

3601 C. H. Xeral-Cíes 99.538 103.773 4.235 4,25 14.211 14.271 60 0,42

3603 H. de Montecelo 51.487 52.833 1.346 2,61 7.715 8.446 731 9,48

3611 H. Meixoeiro 52.045 53.181 1.136 2,18 7.813 7.553 -260 -3,33

3650. C.H. Prov-Rebullón 31.978 33.319 1.341 4,19 10.530 8.877 -1.653 -15,70

total Pontevedra 235.048 243.106 8.058 3,43 40.269 39.147 -1.122 -2,79

total 784.620 800.246 15.626 1,99 144.141 143.679 -462 -0,32

Cadro nº 99-1

ingresos urxentes

297

Cadro nº 99-2Análise comparativa actividade asistencial 98/97

centro ingresos programados ingresos totais estancias

hospitalario 1997 1998 diferen. % 1997 1998 diferen. % 1997 1998 diferen. %

1501 C. H. Juan Canalejo 15.467 14.927 -540 -3,49 41.094 40.622 -472 -1,15 403.955 392.357 -11.598 -2,87

1505 H. Arquit. Marcide 4.911 5.124 213 4,34 13.841 13.971 130 0,94 109.090 112.335 3.245 2,97

1571 C.H. Univers. Sant. 11.371 10.979 -392 -3,45 35.037 36.007 970 2,77 362.067 359.810 -2.257 -0,62

total A Coruña 31.749 31.030 -719 -2,26 89.972 90.600 628 0,70 875.112 864.502 -10.610 -1,21

2701 C. H. Xeral-Calde 4.743 3.813 -930 -19,61 20.593 20.080 -513 -2,49 212.823 211.499 -1.324 -0,62

2706 H. da Costa-Burela 1.483 1.581 98 6,61 4.932 5.310 378 7,66 35.086 35.769 683 1,95

2707 H. de Monforte 1.669 1.714 45 2,70 4.335 4.342 7 0,16 31.484 31.100 -384 -1,22

total Lugo 7.895 7.108 -787 -9,97 29.860 29.732 -128 -0,43 279.393 278.368 -1.025 -0,37

3201 C. H. Cristal-Piñor 5.256 6.410 1.154 21,96 20.732 20.829 97 0,47 198.703 194.375 -4.328 -2,18

3204 H. de Valdeorras 1.047 838 -209 -19,96 3.758 3.549 -209 -5,56 22.955 22.067 -888 -3,87

3250 C. H. Sta. Mª Nai 2.185 2.410 225 10,30 7.682 7.618 -64 -0,83 71.084 70.235 -849 -1,19

total Ourense 8.488 9.658 1.170 13,78 32.172 31.996 -176 -0,55 292.742 286.677 -6.065 -2,07

3601 C. H. Xeral-Cíes 7.087 7.260 173 2,44 21.298 21.531 233 1,09 176.041 182.700 6.659 3,78

3603 H. de Montecelo 5.294 4.791 -503 -9,50 13.009 13.237 228 1,75 93.074 91.763 -1.311 -1,41

3611 H. Meixoeiro 5.030 4.851 -179 -3,56 12.843 12.404 -439 -3,42 125.014 120.305 -4.709 -3,77

3649 H. Nicolás Peña 1.202 1.362 160 13,31 1.202 1.362 160 13,31 21.079 21.365 286 1,36

3650 C.H. Prov.-Rebullón 3.376 3.512 136 4,03 13.906 12.389 -1.517 -10,91 101.253 98.328 -2.925 -2,89

total Pontevedra 21.989 21.776 -213 -0,97 62.258 60.923 -1.335 -2,14 516.461 514.461 -2.000 -0,39

total 70.121 69.572 -549 -0,78 214.262 213.251 -1.011 -0,47 1.963.708 1.944.008 -19.700 -1,00

298

Cadro nº 100-1Análise comparativa indicadores de xestión 98/97

centro índice de ocupación

hospitalario 1997 1998 % variac. 1997 1998 % variac.

1501 C. H. Juan Canalejo 9,83 9,66 -1,73 88,19 84,98 -3,64

1505 H. Arquit. Marcide 7,88 8,04 2,03 76,05 78,51 3,23

1571 C.H. Univers. Sant. 10,33 9,99 -3,29 91,93 92,13 0,22

total A Coruña 9,73 9,54 -1,95 87,92 86,85 -1,22

2701 C. H. Xeral-Calde 10,33 10,53 1,94 82,82 82,66 -0,19

2706 H. da Costa-Burela 7,11 6,74 -5,20 77,52 79,03 1,95

2707 H. de Monforte 7,26 7,16 -1,38 64,86 64,55 -0,48

total Lugo 9,36 9,36 0,00 79,65 79,69 0,05

3201 C. H. Cristal-Piñor 9,58 9,33 -2,61 80,18 82,18 2,49

3204 H. de Valdeorras 6,11 6,22 1,80 74,87 71,97 -3,87

3250 C. H. Sta. Mª Nai 9,25 9,22 -0,32 74,05 72,89 -1,57

total Ourense 9,10 8,96 -1,54 78,17 78,86 0,88

3601 C. H. Xeral-Cíes 8,27 8,49 2,66 80,52 79,33 -1,48

3603 H. de Montecelo 7,15 6,93 -3,08 76,81 75,72 -1,42

3611 H. Meixoeiro 9,73 9,70 -0,31 82,73 79,42 -4,00

3649 H. Nicolás Peña 17,54 15,69 -10,55 72,19 77,02 6,69

3650 C.H. Prov.-Rebullón 7,28 7,94 9,07 82,07 80,90 -1,43

total Pontevedra 8,30 8,44 1,69 80,26 78,87 -1,73

total 9,16 9,12 -0,44 83,06 82,36 -0,84

estancia media

299

Cadro nº 100-2Análise comparativa indicadores de xestión 98/97

centroíndice urxencias

ingresadasurxencias/día

hospitalario 1997 1998 % variac. 1997 1998 % variac.

1501 C. H. Juan Canalejo 16,88 16,99 0,65 416 414 -0,48

1505 H. Arquit. Marcide 17,01 17,06 0,29 144 142 -1,39

1571 C.H. Univers. Sant. 19,29 19,83 2,80 336 346 2,98

total A Coruña 17,81 18,09 1,57 896 902 0,67

2701 C. H. Xeral-Calde 24,16 24,19 0,12 180 184 2,22

2706 H. da Costa-Burela 15,50 15,53 0,19 61 66 8,20

2707 H. de Monforte 13,73 14,17 3,20 53 51 -3,77

total Lugo 20,47 20,60 0,64 294 301 2,38

3201 C. H. Cristal-Piñor 22,77 20,76 -8,83 186 190 2,15

3204 H. de Valdeorras 11,27 11,11 -1,42 66 67 1,52

3250 C. H. Sta. Mª Nai 23,60 21,54 -8,73 64 66 3,13

total Ourense 20,54 18,92 -7,89 316 323 2,22

3601 C. H. Xeral-Cíes 14,28 13,75 -3,71 273 284 4,03

3603 H. de Montecelo 14,98 15,99 6,74 141 145 2,84

3611 H. Meixoeiro 15,01 14,20 -5,40 143 146 2,10

3650. C.H. Prov-Rebullón 32,93 26,64 -19,10 88 91 3,41

total Pontevedra 17,13 16,10 -6,01 644 666 3,42

total 18,37 17,95 -2,29 2.150 2.192 1,95

300

LISTAS DE

ESPERA PARA

HOSPITALIZACIÓN

Cadro nº 101Lista de espera de hospitalización a 31-12-98

resumo de especialidade por centros

cirurxía 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora

xeral mesesmesesmesesmeses meses meses media

1501 C. H. Juan Canalejo 77 97 72 98 1 1 346 10,93 72

1505 H. Arquit. Marcide 91 115 41 20 5 0 272 8,59 50

1571 C.H. Univers. Sant. 176 182 130 36 0 0 524 16,55 49

total A Coruña 344 394 243 154 6 1 1.142 36,07 56

2701 C. H. Xeral-Calde 89 67 99 150 33 0 438 13,83 93

2706 H. da Costa-Burela 39 38 50 102 2 0 231 7,30 88

2707 H. de Monforte 36 9 0 2 0 0 47 1,48 26

total Lugo 164 114 149 254 35 0 716 22,62 87

3201 C. H. Cristal-Piñor 69 51 59 70 0 0 249 7,86 69

3204 H. de Valdeorras 8 13 1 0 0 0 22 0,69 35

total Ourense 77 64 60 70 0 0 271 8,56 66

3601 C. H. Xeral-Cíes 19 14 30 19 0 0 82 2,59 70

3603 H. de Montecelo 88 124 58 23 0 0 293 9,25 49

3611 H. Meixoeiro 87 64 90 112 0 0 353 11,15 74

3650 C.H.Prov.-Rebullón 105 92 75 37 0 0 309 9,76 53

total Pontevedra 299 294 253 191 0 0 1.037 32,75 60

total 884 866 705 669 41 1 3.166 100,00 65

303



xinecoloxía 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora

meses meses meses meses meses meses media

1501 C. H. Juan Canalejo 3 49 19 14 0 0 85 7,46 65

1505 H. Arquit. Marcide 28 49 29 13 0 0 119 10,44 55

1571 C.H. Univers. Sant. 42 71 73 33 0 0 219 19,21 63

total A Coruña 73 169 121 60 0 0 423 37,11 61

2701 C. H. Xeral-Calde 28 16 6 3 0 0 53 4,65 38

2706 H. da Costa-Burela 8 2 3 10 2 0 25 2,19 93

2707 H. de Monforte 8 0 3 0 0 0 11 0,96 31

total Lugo 44 18 12 13 2 0 89 7,81 52

3201 C. H. Cristal-Piñor 54 43 31 28 0 0 156 13,68 57

3204 H. de Valdeorras 4 11 5 3 0 0 23 2,02 58

total Ourense 58 54 36 31 0 0 179 15,70 57

3601 C. H. Xeral-Cíes 17 25 14 26 0 0 82 7,19 72

3603 H. de Montecelo 58 48 23 1 0 0 130 11,40 38

3611 H. Meixoeiro 18 31 33 74 2 0 158 13,86 93

3650 C.H.Prov.-Rebullón 29 36 14 0 0 0 79 6,93 39

total Pontevedra 122 140 84 101 2 0 449 39,39 64

total 297 381 253 205 4 0 1.140 100,00 61

304



O.R.L. 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora


1501 C. H. Juan Canalejo 21 62 48 47 3 0 181 14,17 77

1505 H. Arquit. Marcide 21 2 3 1 0 0 27 2,11 28

1571 C.H. Univers. Sant. 67 49 10 2 0 0 128 10,02 33

total A Coruña 109 113 61 50 3 0 336 26,31 56

2701 C. H. Xeral-Calde 26 24 20 49 0 0 119 9,32 81

2706 H. da Costa-Burela 18 9 4 41 2 0 74 5,79 95

2707 H. de Monforte 4 2 0 0 0 0 6 0,47 25

total Lugo 48 35 24 90 2 0 199 15,58 84

3201 C. H. Cristal-Piñor 28 23 10 33 1 0 95 7,44 73

3204 H. de Valdeorras 1 0 0 0 0 0 1 0,08 15

total Ourense 29 23 10 33 1 0 96 7,52 72

3601 C. H. Xeral-Cíes 72 84 40 60 0 0 256 20,05 62

3603 H. de Montecelo 62 74 45 36 0 0 217 16,99 58

3611 H. Meixoeiro 36 41 26 58 1 0 162 12,69 77

3650 C.H.Prov.-Rebullón 1 6 4 0 0 0 11 0,86 53


total 357 376 210 327 7 0 1.277 100,00 66

305



oftalmoloxía 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora


1501 C. H. Juan Canalejo 62 65 53 76 0 0 256 16,01 71

1505 H. Arquit. Marcide 53 108 62 21 2 0 246 15,38 56

1571 C.H. Univers. Sant. 208 151 93 55 1 0 508 31,77 48

total A Coruña 323 324 208 152 3 0 1.010 63,16 56

2701 C. H. Xeral-Calde 14 7 75 81 11 0 188 11,76 107

2706 H. da Costa-Burela 23 23 21 33 0 0 100 6,25 74

2707 H. de Monforte 14 12 0 7 0 0 33 2,06 51

total Lugo 51 42 96 121 11 0 321 20,08 91

3201 C. H. Cristal-Piñor 0 2 14 9 0 0 25 1,56 94

3204 H. de Valdeorras 0 0 5 0 0 0 5 0,31 75

total Ourense 0 2 19 9 0 0 30 1,88 91

3601 C. H. Xeral-Cíes 3 2 2 1 0 0 8 0,50 53

3603 H. de Montecelo 35 47 33 18 0 0 133 8,32 57

3611 H. Meixoeiro 2 5 10 17 4 0 38 2,38 115

3650 C.H.Prov.-Rebullón 23 27 9 0 0 0 59 3,69 38


total 437 449 377 318 18 0 1.599 100,00 64

306



traumatoloxía 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora


1501 C. H. Juan Canalejo 71 79 55 79 2 0 286 8,17 70

1505 H. Arquit. Marcide 118 133 88 28 0 0 367 10,49 49

1571 C.H. Univers. Sant. 186 215 179 131 0 0 711 20,31 61

total A Coruña 375 427 322 238 2 0 1.364 38,97 60

2701 C. H. Xeral-Calde 58 32 27 39 1 0 157 4,49 63

2706 H. da Costa-Burela 46 50 7 42 9 0 154 4,40 75

2707 H. de Monforte 29 42 32 12 0 0 115 3,29 55

total Lugo 133 124 66 93 10 0 426 12,17 65

3201 C. H. Cristal-Piñor 56 52 72 114 0 0 294 8,40 82

3204 H. de Valdeorras 37 36 18 26 5 0 122 3,49 69

total Ourense 93 88 90 140 5 0 416 11,89 78

3601 C. H. Xeral-Cíes 79 95 39 35 1 0 249 7,11 54

3603 H. de Montecelo 113 114 51 43 2 0 323 9,23 53

3611 H. Meixoeiro 130 125 113 102 5 0 475 13,57 66

3650 C.H.Prov.-Rebullón 51 72 67 57 0 0 247 7,06 68

total Pontevedra 373 406 270 237 8 0 1.294 36,97 60

total 974 1.045 748 708 25 0 3.500 100,00 63

307



uroloxía 0 a 1 1 a 2 2 a 3 3 a 6 6 a 12 + de 12 total % demora


1501 C. H. Juan Canalejo 53 58 47 93 20 0 271 25,98 92

1505 H. Arquit. Marcide 22 35 28 10 0 0 95 9,11 56

1571 C.H. Univers. Sant. 36 52 25 33 0 0 146 14,00 63

total A Coruña 111 145 100 136 20 0 512 49,09 77

2701 C. H. Xeral-Calde 18 23 19 26 1 0 87 8,34 75

2706 H. da Costa-Burela 16 18 2 13 2 0 51 4,89 69

2707 H. de Monforte 19 11 4 1 0 0 35 3,36 35

total Lugo 53 52 25 40 3 0 173 16,59 65

3201 C. H. Cristal-Piñor 36 45 28 44 0 0 153 14,67 69

3204 H. de Valdeorras 0 0 0 0 0 0 0 0,00

total Ourense 36 45 28 44 0 0 153 14,67 69

3601 C. H. Xeral-Cíes 7 4 6 6 0 0 23 2,21 67

3603 H. de Montecelo 18 29 22 13 0 0 82 7,86 61

3611 H. Meixoeiro 8 3 6 0 0 0 17 1,63 41

3650 C.H.Prov.-Rebullón 24 36 20 3 0 0 83 7,96 47


total 257 314 207 242 23 0 1.043 100,00 69

308

Índice do Informe - Consello de Contas · CONTA XERAL SERGAS-98 18 sanitarias da Seguridade...

Documents

Transcript of Índice do Informe - Consello de Contas · CONTA XERAL SERGAS-98 18 sanitarias da Seguridade...