Fideicomiso Fondo Nacional para la Reactivación y Modernización ...
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NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDOPARA LA BIODIVERSIDAD
ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS
POR LOS EJERCICIOS ANUALES CONCLUIDOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002.
DESPACHO
JOSEANTONIOLABARTHE
CONTADORES PUBLlCOS
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
AL CO MITE TECNICO DENACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISOFONDO PARA LA BIODIVERSIDAD
Hemos examinado 105balances generales de Nacional Financiera Fideicomiso Fondopara la Biodiversidad, al 31 de diciembre de 2003 y 2002, Y 105estados de resultados, devariaciones en el patrimonio y de cambios en la situacion financiera que le son relativos por105 arios que terminaron en esas fechas. Dichos estados son responsabilidad de laadministracion de la entidad. Nuestra responsabilidadconsiste en expresar una opinion sobre105mismos, con base en nuestras auditorlas.
Nuestros examenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoria generalmenteaceptadas las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener una seguridad razonable de que 105estados financieros no contienen erroresimportantes y que estan preparados de acuerdo con las bases contables aplicables a laentidad. La auditoria consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidenciaque soporta las cifras y revelaciones de 105 estados financieros, asimismo incluye laevaluacion de las bases contables utilizadas y de la presentacion de 105estados financierostomados en su conjunto. Consideramos que nuestros examenes proporcionan una baserazonable para sustentar nuestra opinion.
a) Los estados financieros no reflejan 105efectos de la inflacion de acuerdo con 105lineamientos del Boletln B-10 emitido por el Instituto Mexicano de ContadoresPublicos, A. c., (IMCP) dicha informacion es necesaria para interpretaradecuadamente 105estados financieros basicos.
b) Asimismo 105 estados financieros no presentan las obligaciones laborales deconformidadconel boletlnD-3del IMCP, el efectono se consideraimportante.
c) A la fecha de nuestro dictamen, la Institucion esta en proceso de obtener laautorizacion para recibir donativos deducibles para quien 105otorga, por parte de lasautoridades fiscales.
Jorge Elliot No. 12 - 602Col. Polanco ChapultepecMexico, D.F. C.P. 11560www.jalabarthe.com.mx
TeIs: 5282-32225282-3224
Fax: 5280-1731
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En nuestra opinion, excepto por 10 que se expresa en el parrafo a) anterior, los estadosfinancieros antes mencionadospresentan razonablemente, en todos los aspectos importantesla situacion financiera de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para laBiodiversidad, al 31 de diciembre de 2003 y 2002 Y los resultados de sus operaciones, lasvariaciones en el patrimonio y los cambios en la situacion financiera que le son relativos porlos anos que terminaron en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidadgeneralmente aceptados, los cuales fueron aplicados sobre basesconsistentes.
Ate n t a men t e,JOSE ANTONIO LABARTHEY CIA., S. C.
Mexico, D. F.,Marzo 15 de 2004
~~Contador Publico Certificado
3NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISO FONDO PARA LABIODIVERSIDAD
ESTADOS DE POSICION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBREDE 2003 Y 2002
ACTIVO 2003
CIRCULANTE
Caja y BancosInversionesDeudores Diversos
$ 8,905,060 $313,316,925
232,399( Nota3 )
Sumas el Circulante 322,454,384
FIJ 0
Propiedades y equipoDepreciacion acumulada
( Nota4 ) 35,289,958(14,798,584)
Suma el Fijo 20,491,374
DIFERlD_O
Gastos de instalacion, netopagos Anticipados
Suma el Activo Diferido
Total activo
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores Diversos
Impuestos por pagarOtras Cuentas por pagar
88,077,404986,375
24,344
Suma el Pasivo 89,088,123
PATRlMONIO
PatrimonioDeficienteLiquidoneto de EjerciciosAnterioresResultadodel Ejercicio
Suma el Patrimonio
Total Pasivo Mas Patrimonio
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2002
2,988,809156,877,447
545,812
160,412,068
32,687,829(12,168,007)
20,519,822
20,111,074841,855
38,493
20,991,422
2,923,509 3,100,535355,842 232,190
3,279,351 3,332,725
346,225,109 184,264,615
49,542,044 97,234,59266,038,165 (26,317,260)
141,556,777 92,355,861
257,136,986 163,273,193
$ 346,225,109 $ 184,264,615
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NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADOS DE RESULTADOS POR LOS PERlODOS COMPRENDIDOS DEL
DEL lODE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002
2003 2002
Gastos de Administracion:
Costo de personalCosto de AdministracionHonorarios
Depreciaciones y AmortizacionesImpuestos diversos
Gastos Financieros (Comisiones)
Total Gastos
Resultado del ejercicio
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Intereses Ganados $ 10,102,830 $ 8,609,030
Donativos 173,670,508 117,090,177
Otros Ingresos 28,516 25,925
Total de Ingresos 183,801,854 125,725,132
16,427,039 13,786,07715,824,401 10,648,7136,283,123 5,246,2683,268,080 3,242,538
408,188 422,958
42,210,831 33,346,554
34,246 22,717
42,245,077 33,369,271
$ 141,556,777 $ 92,355,861
~
~
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~ NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDADESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
POR LOS EJERCICIOS ANUALESTERMINADOS EL31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002~
2003 2002Fuentes de efectivo:
;;;=Resultado del ejercicio
Financiamiento y OtrasImpuestos por PagarDepreciacionesDeudores DiversosOtros Activos
fuentes:
Aportaciones Gobierno Federal
Suman las Fuentes de Efectivo
Aplicaciones de efectivo
Adquisicion de Activo Fijo, netoAplicaciones PatrimonialesCuentas por pagar y acreedores diversosCorreccion resultados acumulados
Suman las Aplicaciones de efectivo
;:::
Aumento de efectivo
AI principio del perfodo
AIfinal del perfodor-
~ LASNOTAS ADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOSFINANCIEROS
'F
$ 141,556,777 $ 92,355,861
31,000,000 31,000,000
172,556,777 123,355,861
144,520 307,5933,268,080 3,242,538
313,413 3,268,122(242,906) (27,969)
3,483,107 6,790,284
176,039,884 130,146,145
(2,943,352) (2,258,955)(78,692,548) (16,303,151)67,952,181 3,572,327
(436)
(13,684,155) (14,989,779)
162,355,729 115,156,366
159,866,256 44,709,890
$ 322,221,985 $ 159,866,256
NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002
1.OBJETIVO DEL FONDO: Tiene como finalidad integrar un fondo conrecursos en numerario y en especie para promover, financiar y apoyar lasactividades en materia de fomento, desarrollo y administraci6n de proyectospara la exploraci6n, estudio, protecci6n, utilizaci6n y difusi6n de los recursosbiol6gicos tendientes a conservar los ecosistemas del pafs.
2. POLlTICASCONTABLES:resumencomosigue:
Las principales polfticas contables utilizadas se
A) Los estados financieros son preparados de conformidad con los principiosde contabilidad generalmente aceptados; excepto porque no incluyen elreconocimiento de los efectos de la inflaci6n como 10establece el BoletfnB-10 dellnstituto Mexicano de Contadores Publicos, A.C.
B) El registro y presentaci6n de las operaciones se han lIevado en formaconsistente y por consiguiente refleja con veracidad la situaci6n financieraal 31 de diciembre de 2003 y 2002.
C) La presentaci6n del estado de resultados debiera hacerse mediante el flujode recursos; es decir, mostrar los fondos recibidos en administraci6n, losque se vayan asignando y los gastos de operaci6n, teniendo comoresultado el movimiento en el patrimonio. Sin embargo la presentaci6n quese le da a dicho estado de resultados es apegandose a los requerimientosde Nacional Financiera.
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3.- La administraci6n de los recursos financieros es a traves de inversiones entitulos y valores de Nacional Financiera y de Instituciones Bancarias delPais.
Las inversiones en valores al 31 de dioiembre de 2003 y 2002 estan conNacional Financiera, S. N. C. por $ 313,316,925 Y $ 156,877,447,respectivamente.
AI 31 de diciembre el saldo de estas inversiones se integra comosigue:
En 2003----------------------------------------------------------------------------------------------------
INSTRUMENTO PLAZO IMPORTE
$ 256,695,060
56,621,865 (1)
$ 313,316,925------------------------
(1) Estas Inversiones estan en moneda extranjera ( 5,055,614 D61aresNorteamericanos ).
INSTRUMENTO TASA PLAZO
TASA
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pagares 8.2 % 2 dias
Cedes-DL 1.16 % 2-dias
En 2002
Pagares 8.2 % 2 dias
Cedes-DL 1.16 % 2 dias
(1) Estas Inversiones estan en moneda extranjeraNorteamericanos ).
IMPORTE
$ 153,215,034
3,662,413 (1)
$ 156,877,447----------------------
( 353,470 D61ares
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4. Propiedades, mobiliario y equipo se encuentran integrados como sigue:
Terreno
Edificio
Muebles de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de computo
Equipo periterico
Equipo de microondas
Enlace de radiofrecuencia
Equipo digital y de vision
Equipo transporte
Depreciacion acumulada
Activo Fijo Neto
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2003 2002
$ 8,142,844 $ 8,142,844
7,905,293 7,905,293
1,102,127 1,077,722
477,023 422,238
11,071,820 10,105,556
4,020,461 3,900,495
170,401 170,401
231 ,459 231 ,459
550,024 335,818
1,618,506 396,003
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35,289,958 32,687,829
(14,798,584) (12,168,007)----------------- -----------------
$ 20,491 ,374 $ 20,519,822---------- -------------------- ----------
5. ACREEDORES POR PROYECTOS: Representan el costa par proyectosautarizados para dar apoyo financiero, los saidos al cierre del ejercicio se refierena los compromisos por liquidar
6. DONATIVOS: El fideicomiso esta en proceso de obtener la autarizaci6n pararecibir donativos deducibles para los efectos del impuesto sobre la renta, en elejercicio anual de 2003.
7.-ENTORNO FISCAL: El fideicomiso por ser donataria esta dentro de lasdisposiciones fiscales de la Ley dellmpuesto sobre la Renta como persona moralno contribuyente del impuesto sobre la renta y en consecuencia ni del impuesto alactivo; siempre que cumpla con esas disposiciones fiscales.
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