Municipio de Zihuatanejo de Azueta Guerrero Notas de ... · 1273 Gastos pagados por adelantado a...

ESF-01 FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS

Cuenta NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO

11110-00000 Inversiones Temporales 26,549,125.21 FLUJO DE EFECTIVO

11120-00000 Fondos con Afectación específica 77,974,736.07 FLUJO DE EFECTIVO

ESF-02 CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO Menor a 3 meses De 3 a 12 mesesmayor a 12

meses

11140-00000 INVERSIONES TEMPORALES (hasta 3 meses) 0.00 0.00

ESF-03 CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 90 DIAS 180 DIAS 365 DIAS + 365 DIAS

11230-00000 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A

CORTO PLAZO

1,215,892.13 1,215,892.13

11250-00000

11260-00000 PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO 25,996,809.35 25,996,809.35

11290-00000 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O

EQUIVALENTES A CORTO PLAZO

3,590.20 3,590.20

11310-00000 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y

prestación de servicios a corto plazo

3,821,873.54 3,821,873.54

11320-00000 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes

inmuebles y muebles a corto plazo

0.00 0.00

11330-00000 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes

intangibles a corto plazo

0.00 0.00

11340-00000 Anticipo a contratistas por obras públicas a corto

plazo

0.00 0.00

Municipio de Zihuatanejo de Azueta Guerrero

Notas de Desglose Estado de Situación Financiera

Del 01 de Enero al 31 de Marzo de 2019

Notas




Notas11390-00000 Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto

plazo 0.00

0.00

ESF-04 INVENTARIO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO

11400-00000 Inventarios 0.00

11410-00000 Inventario de mercancías para venta 0.00

11420-00000 Inventario de mercancías terminadas 0.00

11430-00000 Inventario de mercancías en proceso de

elaboración

0.00

11440-00000 Inventario de materias primas, materiales y

suministros para producción

0.00

11450-00000 Bienes en tránsito 0.00

ESF-05 ALMACENES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO METODO

11500-00000 Almacenes 0 0

11510-00000 Almacén de materiales y suministros de consumo 0 0

ESF-06 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO CARACTERISTICA

12130-00000 Fideicomiso 1010 INVEX 331,628.99 Inversión Inversión

ESF-07 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL


12140-00000 Participaciones y aportaciones de capital 0.00

ESF 08 BIENES MUEBLES E INMUEBLES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO DEP. GASTO DEP. ACUM METODO TASAS

12630-01000 Muebles de oficina y estanteria 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-03000 Equipo de computo y de tecnologias de la

informacion 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-04000 Otros mobiliarios y equipo de administracion 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-05000 Equipos y aparatos audiovisuales 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-07000 Camaras fotograficas y de video 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-09000 Equipo medico y de labortatorio 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-11000 Automoviles y equipo terrestre 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-16000 Otros equipos de transporte 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-18000 Maquinaria y equipo agropecuario 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-19000 Maquinaria y equipo industrial 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-21000 Sistemas de aire acondicionado, calefaccion y de

refrigeracion industrial y comercial 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

12630-24000 Herramientas y maquinas-herramientas 0.00 0.00 0.00 Manual Manual




Notas12630-25000 Otros equipos 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

ESF-09 INTANGIBLES Y DIFERIDOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO AMORT. GASTO AMORT. ACUM METODO TASAS

1250 Intangibles 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1251 Software 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1252 Patentes, marcas y derechos 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1253 Concesiones y franquicias 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1254 Licencias 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1259 Otros activos intangibles 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1270 Diferidos 2,656,383.72 0.00 2,656,383.72 Manual Manual

1271 Estudios, formulación y evaluación de proyectos 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1272 Derechos sobre bienes en régimen de

arrendamiento financiero

0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1273 Gastos pagados por adelantado a largo plazo 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1274 Anticipos a largo plazo 0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1275 Beneficios al retiro de empleados pagados por

adelantado

0.00 0.00 0.00 Manual Manual

1279 Otros activos diferidos 2,656,383.72 0.00 2,656,383.72 Manual Manual

ESF-10 ESTIMACIONES Y DETERIOROS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CRITERIO

1160 Estimación por pérdidas o deterioro de activos

circulantes 0.00 Manual

1161 Estimaciones para cuentas incobrables por

derechos a recibir efectivo o equivalentes 0.00 Manual

1162 Estimación por deterioro de inventarios 0.00 Manual

ESF-11 OTROS ACTIVOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERISTICA

1290 Otros activos no circulantes 0.00

1291 Bienes en concesión 0.00

1292 Bienes en arrendamiento financiero 0.00

1293 Bienes en comodato 0.00

ESF-12 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 90 DIAS 180 DIAS 365 DIAS + 365 DIAS

2111 Servicios personales por pagar a corto plazo 47,975,795.97 47,975,795.97

2112 Proveedores por pagar a corto plazo 1,617,133.38 1,617,133.38




Notas2113 Contratistas por obras públicas por pagar a corto

plazo

347,310.26 347,310.26

2114 Participaciones y aportaciones por pagar a corto

plazo

0.00 0.00

2115 Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo -16,054.85 -16,054.85

2116 Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda

pública por pagar a corto plazo

0.00 0.00

2117 Retenciones y contribuciones por pagar a corto

plazo

43,813,823.90 43,813,823.90

2118 Devoluciones de la ley de ingresos por pagar a

corto plazo

0.00 0.00

2119 Otras cuentas por pagar a corto plazo 27,036,428.62 27,036,428.62

2120 Documentos por pagar a corto plazo 0.00 0.00

2121 Documentos comerciales por pagar a corto plazo 0.00 0.00

2122 Documentos con contratistas por obras públicas

por pagar a corto plazo

0.00 0.00

2129 Otros documentos por pagar a corto plazo 0.00 0.00

ESF-13 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERISTICA

2110 Cuentas por pagar 120,774,437.28 Acreedora Pasivo - Acreedora

2160 Fondos y bienes de terceros en garantía y/o

administración a corto plazo

0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2161 Fondos en garantía a corto plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2162 Fondos en administración a corto plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2163 Fondos contingentes a corto plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2164 Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos

análogos a corto plazo


2165 Otros fondos de terceros en garantía y/o

administración a corto plazo


2166 Valores y bienes en garantía a corto plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2250 Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en

administración a largo plazo


2251 Fondos en garantía a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2252 Fondos en administración a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2253 Fondos contingentes a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2254 Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos

análogos a largo plazo


2255 Otros fondos de terceros en garantía y/o

administración a largo plazo


2256 Valores y bienes en garantía a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora




Notas

ESF-14 OTROS PASIVOS CIRCULANTES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERISTICA

2159 Otros pasivos diferidos a corto plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2199 Otros Pasivos 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2240 Pasivos diferidos a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2241 Créditos diferidos a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2242 Intereses cobrados por adelantado a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

2249 Otros pasivos diferidos a largo plazo 0.00 Acreedora Pasivo - Acreedora

Notas EAEA-01 INGRESOS


4100 INGRESOS DE GESTIÓN 156,142,490.06

4110 Impuestos 131,667,585.53

4111 Impuesto sobre los ingresos 0.00

4112 Impuestos sobre el patrimonio 93,177,128.99

4113 Impuesto sobre la producción, el consumo y las

transacciones 9,444,255.91

4114 Impuestos al comercio exterior 0.00

4115 Impuestos sobre nóminas y asimilables 0.00

4116 Impuestos ecológicos 0.00

4117 Accesorios de impuestos 1,370,525.47

4119 Otros impuestos 27,675,675.16

4120 Cuotas y aportaciones de seguridad social 0.00

4121 Aportaciones para fondos de vivienda 0.00

4122 Cuotas para el seguro social 0.00

4123 Cuotas de ahorro para el retiro 0.00

4124 Accesorios de cuotas y aportaciones de seguridad

social 0.00

4129 Otras cuotas y aportaciones para la seguridad

social 0.00

4130 Contribuciones de mejoras 0.00

4131 Contribución de mejoras por obras públicas 0.00

4140 Derechos 24,063,635.11

4141 Derechos por el uso, goce, aprovechamiento o

explotación de bienes de dominio público 10,716,069.47

4142 Derechos a los hidrocarburos 0.00

4143 Derechos por prestación de servicios 7,316,782.35

4144 Accesorios de derechos 102,979.77




Notas4149 Otros derechos 5,927,803.52

4150 Productos de tipo corriente 411,269.42

4151 Productos derivados del uso y aprovechamiento

de bienes no sujetos a régimen de dominio público

411,269.42

4152 Enajenación de bienes muebles no sujetos a ser

inventariados 0.00

4153 Accesorios de productos 0.00

4159 Otros productos que generan ingresos corrientes

0.00

4160 Aprovechamientos de tipo corriente 0.00

4161 Incentivos derivados de la colaboración fiscal 0.00

4162 Multas 0.00

4163 Indemnizaciones 0.00

4164 Reintegros 0.00

4165 Aprovechamientos provenientes de obras públicas

0.00

4166 Aprovechamientos por participaciones derivadas

de la aplicación de leyes 0.00

4167 Aprovechamientos por aportaciones y

cooperaciones 0.00

4168 Accesorios de aprovechamientos 0.00

4169 Otros aprovechamientos 0.00

4170 Ingresos por venta de bienes y servicios 0.00

4171 Ingresos por venta de mercancías 0.00

4172 Ingresos por venta de bienes y servicios

producidos en establecimientos del gobierno 0.00

4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de

organismos descentralizados 0.00

4174 Ingresos de operación de entidades paraestatales

empresariales no financieras 0.00

4190 Ingresos no comprendidas en las fracciones de la

ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales

anteriores pendientes de liquidación o pago

0.00

4191 Impuestos no comprendidas en las fracciones de

la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales

anteriores pendientes de liquidación o pago

0.00

4192 Contribuciones de mejoras, derechos, productos y

aprovechamientos no comprendidas en las

fracciones de la ley de ingresos causadas en

ejercicios fiscales anteriores pendientes de

liquidación o pago 0.00




Notas4200 PARTICIPACIONES, APORTACIONES,

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

112,821,189.02

4210 Participaciones y aportaciones 112,791,188.38

4211 Participaciones 61,016,087.20

4212 Aportaciones 47,427,057.45

4213 Convenios 1,000,000.00

4214 Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 3,348,043.73

4220 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras

ayudas

30,000.64

4221 Transferencias internas y asignaciones del sector

público

30,000.64

4222 Transferencias del resto del sector público 0.00

4223 Subsidios y subvenciones 0.00

4224 Ayudas sociales 0.00

4225 Pensiones y jubilaciones 0.00

4226 Transferencias del Exterior 0.00

EA-02 OTROS INGRESOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA4310 Ingresos financieros 211.62 Acreedora

4311 Intereses ganados de valores, créditos, bonos y

otros

0.00

Acreedora

4319 Otros ingresos financieros 211.62 Acreedora

4320 Incremento por variación de inventarios 0.00 Acreedora

4321 Incremento por variación de inventarios de

mercancías para venta

0.00

Acreedora


mercancías terminadas

0.00

Acreedora


mercancías en proceso de elaboración

0.00

Acreedora


materias primas, materiales y suministros para

producción

0.00

Acreedora

4325 Incremento por variación de almacén de materias

primas, materiales y suministros de consumo

0.00

Acreedora

4330 Disminución del exceso de estimaciones por

pérdida o deterioro u obsolescencia

0.00

Acreedora

4331 Disminución del exceso de estimaciones por


0.00

Acreedora

4340 Disminución del exceso de provisiones 0.00 Acreedora

4341 Disminución del exceso de provisiones 0.00 Acreedora




Notas4390 Otros ingresos 20,174.53 Acreedora

4391 Otros ingresos de ejercicios anteriores 0.00 Acreedora

4392 Bonificaciones y descuentos obtenidos 20,174.53 Acreedora

4393 Diferencias por tipo de cambio a favor en efectivo

y equivalentes

0.00

Acreedora

4394 Diferencias de cotización a favor en valores

negociables

0.00

Acreedora

4395 Resultado por posición monetaria 0.00 Acreedora

4396 Utilidades por participación patrimonial 0.00 Acreedora

4399 Otros ingresos y beneficios varios 0.00 Acreedora

EA-03 GASTOS

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO %

5 Gastos y Otras Pérdidas 94,453,503.25 100.00%

5-1- Gastos de Funcionamiento 71,911,370.08 76.13%

5-1-1- Servicios Personales 43,951,036.15 46.53%

5-1-1-1- Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 39,643,714.99 41.97%

5-1-1-3- Remuneraciones Adicionales y Especiales 4,134,959.22 4.38%

5-1-1-4- Seguridad Social 1,200.23 0.00%

5-1-1-5- Otras Prestaciones Sociales y Económicas 171,161.71 0.18%

5-1-2- Materiales y Suministros 16,566,186.15 17.54%

5-1-2-1- Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales1,567,814.58 1.66%

5-1-2-2- Alimentos y Utensilios 211,433.25 0.22%

5-1-2-4- Materiales y Artículos de Construcción y Reparación 8,342,703.41 8.83%

5-1-2-5- Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 208,555.05 0.22%

5-1-2-6- Combustibles, Lubricantes y Aditivos 3,769,653.20 3.99%

5-1-2-7- Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos526,776.85 0.56%

5-1-2-8- Materiales y Suministros para Seguridad 1,939,249.81 2.05%

5-1-3- Servicios Generales 11,394,147.78 12.06%

5-1-3-1- Servicios Básicos 959,832.77 1.02%

5-1-3-2- Servicios de Arrendamiento 847,517.70 0.90%

5-1-3-3- Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios2,015,590.87 2.13%

5-1-3-4- Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 61,332.44 0.06%

5-1-3-5- Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación411,068.08 0.44%

5-1-3-6- Servicios de Comunicación Social y Publicidad 987,594.31 1.05%

5-1-3-7- Servicios de Traslado y Viáticos 129,248.12 0.14%

5-1-3-8- Servicios Oficiales 141,291.84 0.15%

5-1-3-9- Otros Servicios Generales 5,840,671.65 6.18%

5-2- Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 832,633.89 0.88%

5-2-2- Transferencias al Resto del Sector Público 0.64 0.00%

5-2-2-2- Transferencias a Entidades Federativas y Municipios 0.64 0.00%

5-2-4- Ayudas Sociales 832,633.25 0.88%

5-2-4-1- Ayudas Sociales a Personas 628,236.70 0.67%

5-2-4-3- Ayudas Sociales a Instituciones 73,396.55 0.08%

5-2-4-5- Ayudas Culturales y de Fomento Deportivo 131,000.00 0.14%




Notas5-3- Participaciones y Aportaciones 65,000.00 0.07%

5-3-3- Convenios 65,000.00 0.07%

5-3-3-2- Convenios de Descentralización y Otros 65,000.00 0.07%

5-5- Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 20,977,894.02 22.21%

5-5-6- Otros Gastos 20,977,894.02 22.21%

5-5-6-3- Bonificaciones y Descuentos Otorgados 20,962,041.55 22.19%

5-5-6-9- Otros Gastos Varios 15,852.47 0.02%

5-6------ Inversión Pública 666,605.26 0.71%

Notas

EVPH-01 PATRIMONIO CONTRIBUIDO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO NATURALEZA

3110 Aportaciones 0.00 Patrimonio Acreedora

3120 Donaciones 0.00 Patrimonio Acreedora

3130 Actualizacion 0.00 Patrimonio Acreedora

EVPH-02 PATRIMONIO GENERADO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO PROCEDENCIA

3210 Resultado del Ejercicio 0.00 Patrimonio

3220 Resultado del Ejercicio Anterior -49,842,427.32 Patrimonio

3230 Revaluaciones -307,438.00 Patrimonio

3231 Revalúo de bienes inmuebles 0.00 Patrimonio

3232 Revalúo de bienes muebles -307,438.00 Patrimonio

3233 Revalúo de bienes intangibles 0.00 Patrimonio

3239 Otros revalúos 0.00 Patrimonio

3240 Reservas 0.00 Patrimonio

3240 Reservas 0.00 Patrimonio

3241 Reservas de patrimonio 0.00 Patrimonio

3242 Reservas territoriales 0.00 Patrimonio

3243 Reservas por contingencias 0.00 Patrimonio

3250 Rectificaciones de resultados de ejercicios

anteriores

-434,353.01

Patrimonio

3251 Cambios en políticas contables 0.00 Patrimonio

3252 Cambios por errores contables -434,353.01 Patrimonio


Notas de Desglose Estado de Flujos de Efectivo


Notas de Desglose Estado de Variación en la Hacienda Pública





Notas

Notas

EFE-01 FLUJO DE EFECTIVO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 2018

1111 Efectivo 26,549,125.21 1,154,406.29

1112 Bancos/Tesorería 77,974,736.07 4,945,875.31

1113 Bancos/Dependencias y otros -93,561.57 721,998.01

1114 Inversiones Temporales(3 meses) 0.00 11,080.76

1115 Fondos Afectación Específica -11,025,129.77 1,114,052.81

1116 Depósitos de Fondos de Terceros 0.00 0.00

1119 Otros Efectivos y Equivalentes 0.00 0.00

Total 93,405,169.94 7,947,413.18

EFE-02 ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO SUBSIDIO

1230 Inmuebles 23,204,388.19

1231 Terrenos 0.00

1232 Viviendas 0.00

1233 Edificios no habitacionales 0.00

1234 Infraestructura 0.00

1235 Construcciones en proceso en bienes de dominio público20,936,588.19

1236 Construcciones en proceso en bienes propios 2,267,800.00

1239 Otros bienes inmuebles 0.00

1240 Muebles 282,423.99

1241 Mobiliario y equipo de administración 225,766.28

1242 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 49,995.70

1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 1,900.00

1244 Vehículos y equipo de transporte -28,438.00

1245 Equipo de defensa y seguridad 0.00

1246 Maquinaria, otros equipos y herramientas 33,200.01

1247 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 0.00

1248 Activos biológicos 0.00

1250 Intangibles 0.00

1251 Software 0.00

1252 Patentes, marcas y derechos 0.00

1253 Concesiones y franquicias 0.00

1254 Licencias 0.00

1259 Otros activos intangibles 0.00





NotasEFE-03 CONCILIACION DEL FLUJO DE EFECTIVO

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO 2018

FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

menos:

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

5500 Otros 20,977,894.02 1,722,966.16

5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros,

obsolescencia y amortizaciones

0.00

934,181.62

5511 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos

circulantes

0.00

5512 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos no

circulantes

0.00

5513 Depreciación de bienes inmuebles 0.00

5514 Depreciación de infraestructura 0.00

5515 Depreciación de bienes muebles 0.00 934,181.62

5516 Deterioro de los activos biológicos 0.00

5517 Amortización de activos intangibles 0.00

5518 Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia

y deterioro

0.00

5520 Provisiones 0.00

5521 Provisiones de pasivos a corto plazo 0.00

5522 Provisiones de pasivos a largo plazo 0.00

5530 Disminución de inventarios 0.00

5531 Disminución de inventarios de mercancías para

venta

0.00

5532 Disminución de inventarios de mercancías

terminadas

0.00

5533 Disminución de inventarios de mercancías en

proceso de elaboración

0.00

5534 Disminución de inventarios de materias primas,

materiales y suministros para producción

0.00

5535 Disminución de almacén de materiales y

suministros de consumo

0.00

5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por


0.00

5541 Aumento por insuficiencia de estimaciones por


0.00

5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 0.00


5590 Otros gastos 20,977,894.02 788,784.54

5591 Gastos de ejercicios anteriores 0.00 532,359.55

5592 Pérdidas por responsabilidades 0.00

5593 Bonificaciones y descuentos otorgados 20,962,041.55




Notas5594 Diferencias por tipo de cambio negativas en

efectivo y equivalentes

0.00

5595 Diferencias de cotizaciones negativas en valores

negociables

0.00

5596 Resultado por posición monetaria 0.00

5597 Pérdidas por participación patrimonial 0.00

5599 Otros gastos varios 0.00 256,424.99

5600 INVERSIÓN PÚBLICA 666,605.26 47,119,172.35

5610 Inversión pública no capitalizable 666,605.26 47,119,172.35

5611 Construcción en bienes no capitalizable 666,605.26 47,119,172.35

Igual:

3210 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO)

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables


(Cifras en pesos)

CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE IMPORTE

900001 1. Ingresos Presupuestarios 156,142,490.06 EAI/Devengado

9000022. Más ingresos contables no presupuestarios

20,174.53

4320 Incremento por variación de inventarios 0.00

4330

Disminución del exceso de estimaciones por

pérdida o deterioro u obsolescencia 0.00

4340 Disminución del exceso de provisiones 0.00

4390 Otros ingresos y beneficios varios 20,174.53

4400Otros ingresos contables no presupuestarios

0.00

900003 3. Menos ingresos presupuestarios no

contables 411,269.42

52 Productos de capital 411,269.42

62 Aprovechamientos capital 0.00

00 Ingresos derivados de financiamientos 0.00

4500 Otros ingresos presupuestarios no contables

900004 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 156,573,934.01 EA/Ingreso

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables






Notas


(Cifras en pesos)

CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE IMPORTE

900001 1. Total de egresos (presupuestarios) 94,453,503.25 EAEPE/Devengado

900002 2. Menos egresos presupuestarios no contables 23,486,812.18

5100 Mobiliario y equipo de administración 225,766.28

5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 49,995.70

5300Equipo e instrumental médico y de laboratorio

1,900.00

5400 Vehículos y equipo de transporte -28,438.00

5500 Equipo de defensa y seguridad 0.00

5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 33,200.01

5700 Activos biológicos 0.00

5800-6100-6300 Bienes inmuebles 20,936,588.19

5900 Activos intangibles 0.00

6200 Obra pública en bienes propios 2,267,800.00

7200 Acciones y participaciones de capital 0.00

7300 Compra de títulos y valores 0.00

7500

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros

análogos 0.00

7900

Provisiones para contingencias y otras

erogaciones especiales 0.00

9100 Amortización de la deuda pública 0.00

9900

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores

(ADEFAS) 0.00

Otros egresos presupuestales no contables 0.00

900003 3. Más gastos contables no presupuestales 20,936,588.19

5510

Estimaciones, depreciaciones, deterioros,

obsolescencia y amortizaciones 0.00

5520 Provisiones 0.00

5530 Disminución de inventarios 0.00

5540

Aumento por insuficiencia de estimaciones por

pérdida o deterioro u obsolescencia 0.00


5590 Otros gastos 20,936,588.19

Otros gastos contables no presupuestales

900004 4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 91,903,279.26 EA/Gastos

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son

responsabilidad del emisor."


Notas de Memoria


Cuenta ConceptoSaldo

Inicial

Cargos del

Período

Abonos del

PeríodoSaldo Final

7000 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

7110 Valores en Custodia 0.00 0.00 0.00 0.00

7120 Custodia de Valores 0.00 0.00 0.00 0.00

7130 Instrumentos de Crédito Prestados a Formadores de Mercado 0.00 0.00 0.00 0.00

7140

Préstamo de Instrumentos de Crédito a Formadores de Mercado y

su Garantía 0.00 0.00 0.00 0.00

7150

Instrumentos de Crédito Recibidos en Garantía de los Formadores

de Mercado 0.00 0.00 0.00 0.00

7160 Garantía de Créditos Recibidos de los Formadores de Mercado 0.00 0.00 0.00 0.00

7210

Autorización para la Emisión de Bonos, Títulos y Valores de la

Deuda Pública Interna 0.00 0.00 0.00 0.00

7220

Autorización para la Emisión de Bonos, Títulos y Valores de la

Deuda Pública Externa 0.00 0.00 0.00 0.00

7230 Emisiones Autorizadas de la Deuda Pública Interna y Externa 0.00 0.00 0.00 0.00

7240

Suscripción de Contratos de Préstamos y Otras Obligaciones de la

Deuda Pública Interna 0.00 0.00 0.00 0.00

7250

Suscripción de Contratos de Préstamos y Otras Obligaciones de la

Deuda Pública Externa 0.00 0.00 0.00 0.00

7260

Contratos de Préstamos y Otras Obligaciones de la Deuda Pública

Interna y Externa 0.00 0.00 0.00 0.00

7310 Avales Autorizados 0.00 0.00 0.00 0.00

7320 Avales Firmados 0.00 0.00 0.00 0.00

7330 Fianzas y Garantías Recibidas por Deudas a Cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00

7340 Fianzas y Garantías Recibidas 0.00 0.00 0.00 0.00

7350 Fianzas Otorgadas para Respaldar Obligaciones no Fiscales del Gobierno0.00 0.00 0.00 0.00

7360 Fianzas Otorgadas del Gobierno para Respaldar Obligaciones no Fiscales0.00 0.00 0.00 0.00

7410 Demandas Judicial en Proceso de Resolución 0.00 0.00 0.00 0.00

7420 Resolución de Demandas en Proceso Judicial 0.00 0.00 0.00 0.00

7510

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de

Servicios (PPS) y Similares 0.00 0.00 0.00 0.00

7520

Inversión Pública Contratada Mediante Proyectos para Prestación

de Servicios (PPS) y Similares 0.00 0.00 0.00 0.00

7610 Bienes Bajo Contrato en Concesión 0.00 0.00 0.00 0.00

7620 Contrato de Concesión por Bienes 0.00 0.00 0.00 0.00

7630 Bienes Bajo Contrato en Comodato 0.00 0.00 0.00 0.00

7640 Contrato de Comodato por Bienes 0.00 0.00 0.00 0.00

8000 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS

8110 Ley de Ingresos Estimada 0.00 313,252,718.60 0.00 313,252,718.60

8120 Ley de Ingresos por Ejecutar 0.00 268,976,890.70 313,252,718.60 44,275,827.90

8130 Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 0.00 0.00 0.00 0.00

8140 Ley de Ingresos Devengada 0.00 169,085,999.93 268,976,890.70 99,890,890.77

8150 Ley de Ingresos Recaudada 0.00 0.00 169,085,999.93 169,085,999.93

8210 Presupuesto de Egresos Aprobado 0.00 0.00 482,165,714.00 482,165,714.00

8220 Presupuesto de Egresos por Ejercer 0.00 482,165,714.00 97,678,523.66 384,487,190.34

8230 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 0.00 0.00 0.00 0.00

8240 Presupuesto de Egresos Comprometido 0.00 97,678,523.66 97,678,523.66 0.00

8250 Presupuesto de Egresos Devengado 0.00 97,678,523.66 53,900,112.42 43,778,411.24

8260 Presupuesto de Egresos Ejercido 0.00 53,900,112.42 53,900,112.42 0.00

8270 Presupuesto de Egresos Pagado 0.00 53,900,112.42 0.00 53,900,112.42

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

Municipio de Zihuatanejo de Azueta, Guerrero

1

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción: Las notas de gestión administrativa, revelan el contexto de los aspectos económico financieros más relevantes que influyen en las decisiones del período, y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros, con la finalidad de tener una mejor comprensión de los mismos y de las características particulares que los afecta no pudieran afectar en períodos posteriores. 2. Panorama Económico y Financiero: Este Gobierno Municipal buscará la recuperación de la economía, fomentando a gran escala el turismo, facilitando y promoviendo la capacitación del empleo y autoempleo, así como la inversión mediante incentivos dentro del marco municipal y apoyando el comercio para generar más oportunidades de empleo." 3. Autorización y antecedentes: En este año, nuestro municipio cumple 65 años de haber sido creado. Fue un veintitrés de Diciembre, antes de Noche Buena, que nuestros paisanos de aquella época se enteraron con júbilo, que el Congreso del Estado había aprobado la creación del municipio de José Azueta, mediante el decreto número 50 de la XL Legislatura. Este hecho memorable, encierra grandes momentos de discusión, análisis, organización y gestión de hombres y mujeres que tuvieron la visión de lo que podríamos ser y hacer. Gracias a ellos, hoy nuestro municipio tiene historia, tiene rumbo y tiene futuro. Habrá que recordar nuestros orígenes: Desde la gran época prehispánica demostrábamos ser un pueblo progresista y trabajador que desgraciadamente por ser pacifista, sucumbimos ante la invasión azteca y durante mucho tiempo rendimos tributo a Tenochtitlán. Durante la colonia, Zihuatanejo fue un pueblo costero dedicado a la pesca y durante la monarquía en el siglo XI>{, Agustín de Iturbide creó la Capitanía General del Sur al mando del General Vicente Guerrero, con lo que a partir de esas fechas, ya teníamos un reconocimiento político y militar al pertenecer al Distrito de Acapulco. Cuando se creó el Estado de Guerrero, Zihuatanejo formaba parte de los Municipios de la Unión y Petatlán. Durante la Revolución Mexicana simpatizamos con los ideales de tierra y libertad, sufragio efectivo, no reelección, y con el Plan de Ayutla, situación que nos hizo sufrir las consecuencias propias de un movimiento armado.


2

En 1953, el entonces Presidente de la República, don Adolfo Ruíz Cortines, hizo público un plan de desarrollo llamado "MARCHA HACIA EL MAR"; el Gobernador del Estado de Guerrero, Alejandro Gómez Maganda, con una visión nacida del gran cariño que sentía por Zihuatanejo; aprovechó esta oportunidad para incluir a nuestro puerto en ese ambicioso proyecto. Se inician las gestiones para que nuestro puerto se convirtiera en Cabecera Municipal. El día 11 de Octubre de 1953, la sociedad cooperativa de producción pesquera Vicente Guerrero por conducto de su presidente Jesús Ávila Hernández, envía un oficio en el que hace un diagnóstico de la realidad de nuestra región, mismo que es tomado en cuenta por el Secretario de Gobierno de ese entonces, Manuel Sánchez y lo envía, por instrucciones del gobernador al Congreso del Estado para que se elaborara el proyecto de decreto. El 4 de diciembre del mismo año, el Diputado por el IV Distrito, Eligio Serna Maciel, presenta ante el pleno de la Cámara Local el proyecto de decreto en el que se plasman consideraciones, logrando que los legisladores aprobaran en lo general y en lo particular, el decreto de creación del Municipio el 23 de Diciembre de 1953. 4. Organización y Objeto Social:

a) Objeto social y principales actividades: Participar en la formulación de planes para la eficaz prestación de servicios públicos:

b) Régimen Jurídico que le es aplicable. Persona moral sin fines de lucro. c) Consideraciones acciones fiscales del ente: ISR Retenciones por salarios, ISR Retenciones

por asimilados a salarios, ISR Retenciones por servicios profesionales e ISR Retenciones por arrendamiento.

d) Estructura organizacional básica.-


3

e) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario. Ninguno

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros:

a) El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental con objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos con el fin de lograr su adecuada armonización junto con la normativa vigente emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

b) Los presentes Estados contables han sido elaborados a partir de la información ingresada en el Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental durante el ejercicio 2018 conforme a los documentos emitidos por el CONAC.

c) Postulados básicos.

Sustancia económica: es el reconocimiento contable de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente al ente público y delimitan la operación del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG).

Entes públicos: Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales y municipales.

Existencia permanente: la actividad del ente público se establece por tiempo indefinido, saldo disposición legal en la que se especifique lo contrario.

Revelación Suficiente: los estados y la información financiera los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación financiera y los resultados del ente público.

Importancia Relativa: la información debe mostrar los aspectos importantes de la entidad que fueron reconocidos contablemente.

Registro e Integración Presupuestaria: la información presupuestaria de los entes públicos se integra en la contabilidad en los mismos términos que se presentan en la Ley de Ingresos y en el Decreto del Presupuesto de Egresos, de acuerdo a la naturaleza económica que le corresponda.

Consolidación de la Información Financiera: los estados financieros de los entes públicos

deberán presentar de manera consolidada la situación financiera, los resultados de operación, el

flujo de efectivo o los cambios en la situación financiera y las variaciones a la Hacienda Pública,

como si se tratara de un solo ente público.

Devengo Contable: los registros contables de los entes públicos se llevarán con base

acumulativa. El ingreso devengado, es el momento contable que se realiza cuando existe

jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros


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ingresos por parte de los entes públicos. El gasto devengado, es el momento contable que refleja el

reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad

de bienes, servicios y obra pública contratados; así como de las obligaciones que derivan de

tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas.

Valuación: todos los eventos que afecten económicamente al ente público deben ser

cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo histórico o al valor económico más

objetivo registrándose en moneda nacional.

Dualidad Económica: el ente público debe reconocer en la contabilidad, la representación de

las transacciones y algún otro evento que afecte su situación financiera, su composición por los

recursos asignados para el logro de sus fines y por sus fuentes, conforme a los derechos y

obligaciones.

Consistencia: ante la existencia de operaciones similares en un ente público, debe

corresponder un mismo tratamiento contable, el cual debe permanecer a través del tiempo, en

tanto no cambie la esencia económica de las operaciones.

d) Normatividad supletoria. En virtud de la normatividad emitida por el CONAC, del Poder Ejecutivo no

ha requerido la aplicación de normatividad supletoria en materia de Contabilidad Gubernamental.

6. Políticas de Contabilidad Significativas.

a) El Municipio de Manzanillo no utiliza ningún método para la actualización de los valores de activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio, sin embargo, en el ejercicio 2019 se realizará la evaluación de cada uno.

b) No se realizan operaciones en el extranjero. c) No se tienen inversiones en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y

asociadas. d) El ente público no tiene maneja inventarios. d) Los beneficios a los empleados son prestaciones como bono de puntualidad, asistencia,

del día del padre y de la madre, quinquenios, ayuda para transporte, fondo de ahorro entre muchas más.

e) No se realizan provisiones. f) No existen reservas.

7. Posición en moneda extranjera y protección por riesgo cambiario. No se realizaron operaciones en moneda extranjera. 8. Reporte Analítico del Activo. Debido a que no se realizaron métodos de actualización en los activos fijos del ente público, no se tiene registro de cantidades ni porcentajes de depreciaciones. 9. Fideicomisos, Mandatos y análogos. No se tiene registros de fideicomisos, mandatos y análogos.


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10. Reporte de la recaudación.

Ingresos Concepto 2017 2018 2019 al 31 de

marzo

Locales

Impuestos 152,987,184.84 109,165,424.48 115,049,040.31

Derechos 15,415,049.86 22,835,372.78 19,704,023.57

Productos 1,996,059.30 3,112,321.07 166,944.81

Aprovechamientos 8,240,602.14 11,722,751.77 576,883.03

Ingresos por venta de bienes y servicios

0.00 0.00

Federales

Participaciones y aportaciones

398,205,696.60 418,463,090.22 576,883.03

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

815,827.00 22,974,909.03 0.64

Ingresos derivados de financiamientos

8,800,000.00 0.00

Total: 586,460,419.74 588,273,869.35 136,073,775.39

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda:

Tipo de

Obligación Plazo Taza

Acreedor,

Proveedor o Contratista

Importe y porcentaje del total que se paga y garantiza con el recurso de dichos fondos

Fondo Importe

Garantizado Importe Pagado

% respecto al

total

DEUDA PUBLICA 120 MESES

TIIE + 2.5%

BANCO NACIONAL DE

OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS S.N.C.

FONDO GENERAL DE

PARTICIPACIONES RAMO 28

$ 43,528,728.00 33,391,945.79 76.71%

12. Calificaciones otorgadas: El ente público no cuenta con calificación crediticia. 13. Proceso de Mejora: Actualmente el Municipio se encuentra con grandes áreas de oportunidad, por lo que se llevará a cabo

una restructuración en áreas susceptibles con la finalidad de generar un crecimiento y desarrollo

armónico, la coordinación entre las diversas dependencias y direcciones generales, una tendencia a

mejorar los trámites y servicios para la ciudadanía, sistematización de procesos, mejora de servicios

públicos y estrategias de seguridad pública que encaminen al Municipio a una zona de progreso y

prosperidad.


6

14. Información por Segmentos: No se generó información segmentada. 15. Eventos posteriores al cierre. No se generaron eventos posteriores al cierre. 16. Partes Relacionadas. No existen partes relacionadas que pudieras ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 17. Responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable. Los estados financieros del Municipio, se han estado actualizando, buscando generar las condiciones para que las cifras presentadas sean acordes a la realidad, tal y como lo disponen los lineamientos en contabilidad gubernamental, tanto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental como los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

C.P. LALO

Texto tecleado

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas son correctos, verídicos y son responsabilidad del emisor."

Municipio de Zihuatanejo de Azueta Guerrero Notas de ... · 1273 Gastos pagados por adelantado a...

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