No se asiste a las sesiones del Ayuntamiento con voz

informativa, pero sin voto

ases que establezca el Ayuntamiento, con suj

•

Solo en la mayoría de los casos se determina, liquida,

recauda, fiscaliza y administra las contribuciones, en los

términos de los ordenamientos jurídicos

V. Dar cumplimiento alas convenios de coordinación fiscal Solo en algunos casos se da cumplimiento a los convenios de coordinación fiscal

Con apego a la normafividad aplicable se

determina, liquida, recauda, fiscaliza y administra las contribuciones, en los términos de los

ordenamientos jurídicos, y se verifica que apliquen el correcto procedimiento

Se da cumplimiento a los convenios de coordinación fiscal

No se realiza conforme a la norma

No se lleva una adecuada administración de los fondos

Fecha de A rabación: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 1

Municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León Secretaria de la Contraloria Municipal

Sistema de Evaluación del Desempeño

SECRETARIA: TESORERÍA

Evaluación 4to Trimestre 2016 Cumplimiento de la Norma:

s• Ley de Gobierno Municipal del Estado ARTÍCULO 100.- Son facultades y obligaciones del Tesorero Municipal las siguientes:

Observaciones

I. Asistir a las sesiones del Ayuntamiento con voz informativa, pero sin voto Se asiste a algunas sesiones del Ayuntamiento con voz

informativa, pero sin voto

III. Administrar la Hacienda Pública Municipal de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables Se administra la Hacienda Pública Municipal, de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables

Se administra la Hacienda Pública Municipal, pero no de conformidad con el Plan Municipal de Desarrollo y las bases que establezca el Ayuntamiento, con sujeción a las disposiciones legales aplicables

IV. Determinar, liquidar, recaudar, fiscalizar y administrar las contribuciones, en los términos d los ordenamientos jurídicos relativos yen su caso aplicar el procedimiento administrativo de ejecución

VI. Vigilar la administración de fondos, para obras por cooperación Se administran correctamente los fondos para obras de cooperación

Vil. Proporcionar, en tiempo y forma, al Ayuntamiento, los proyectos de presupuestos de egresos y de ingresos

a) Ingresos El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento y enviado al Congreso en tiempo y

forma

b) Egresos El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento y publicado en el POE antes del 31

de Diciembre

VIII. Elaborar y someter a la aprobación del A

Fue elaborado, aprobado por Ayuntamiento el programa financiero para el manejo y administración de deuda pública

El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento pero no fue enviado al Congreso en

tiempo y forma

El Presupuesto fue elaborado, aprobado por

Ayuntamiento pero no fue publicado en el POE o se

publicó después del 31 de Diciembre

I

untamiento, el programa financiero para el manejo y administración de la deuda pública municipal; bue elaborado, pero no se paso para su aprobación por Ayuntamiento, el programa financiero para el manejo y administración d deuda pública

No se ha realizado un programa financiero, para el manejo y administracion de la deuda publica.

IX. Remitir al Congreso del Estado, previa a °l'ación del Ayuntamiento, en los términos de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León:

a) Los Informes de Avance de Gestión Financiera

Fueron elaborados los 4 informes trimestrales, aprobados por el Ayuntamiento y enviados al congreso en tiempo y forma

Fueron elaborados los 4 informes trimestrales, aprobados por el Ayuntamiento pero no se enviaron al congreso

b) La Cuenta Pública _

elaborada, La Cuenta Pública fue elaborada, aprobada por el por el Ayurdéfnlerib y enviada al Con Ayuntamiento pero no se envio al Congreso en antes del 31 de memo tiempo y forma No fue elaborada

e) La Cuenta Pública cumplió con lo establecido por el articulo 9 de la LESEN1

Fecha de Aprobación: 14-abr1-2016 Revisl6n: 01 Página 2 21

Solo se lleva un registro y control del inventario sin cumplir con lo establecido en la Ley General de contabilidad

Indicador del Desempeño

La cuenta pública fue elaborada cumpliendo con lo establecido por el articulo 9 de la LFSEL

La cuenta pública fue elaborada pero no cumplió con lo estableddo por el articulo 9 de la LFSEL

,1 elaborada ille

Observaciones

X. Tomar las medidas necesarias para optimizar la administración de los recursos financieros que constituyen la Hacienda Publ Munici al se toman las medidas necesanas para optimizar la administración de los recursos

Algunas veces se toman las medidas necesanas para optimizar la administración de los recursos ., . ... .

financieros, que constituyen ta Hacienda financieros, que constituyen la Hacienda Pública Pública Municipal Municipal

Xl. Ejercer los recursos financieros, de acuerdo con el presupuesto de egresos aprobado por I Ayuntamiento Se ejercen los recursos financieros de Se ejercen los recursos financieros pero no de

de egresos acuerdo con el presupuesto de egresos aprobado acuerdo con el presupuesto aprobado por el Ayuntamiento por el Ayuntamiento

XIII. Administrar, registrar y controlar el Patrimonio Municipal dándole cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y normativa aplicable, en lo relativo al

registro y valuación del patrimonio; Se administra, registra y controla el Patrimonio Municipal en cumplimiento de la Ley de Contabilidad Gubernamental.

XIV. Formar y actualizar el Catastro Municip . El Catastro no es actualizado mensualmente

El catastro se actualiza cada año

XV. Establecer un sistema de información y orientación fiscal, para los contribuyentes municipales

Se cuenta con un sistema de irdormación y se cuenta con una base de datos de información y orientación fiscal para los contribuyentes orientación fiscal para los contribuyentes .. municipales municipales pero no funciona al 100%

lo se cuenta con un sistema de información

XVIII. Proporcionar a los Regidores y Síndicos, por conducto del Secretario del Ayuntamiento, la información a detalle, sobre las percepciones e onómicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 3

Indicador del Desempeño Observaciones

Se proporciona oportunamente la información a los Regidores y Síndicos a detalle sobre las percepciones económicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

Se entrega pero no contiene a detalle la información sobre las percepciones económicas que recibe el personal de la Administración Pública Municipal

XIX. Presentar mensualmente un Informe contable y financiero al Ayuntamiento

Se presenta en forma mensual un informe contable y financiero al Ayuntamiento, a través del Síndico Primero

No se presento de forma mensual un informe contable y financiero al Ayuntamiento

flfles mensu

XX. Proponer la partida contingente, para hacer frente a la responsabilidad patrimonial del Mu iciplo cuando con su actividad irregular se causen danos a los particulares cuenta en el presupuesto una cuenta para

hacer frente a la responsabilidad patrimonial del Municipio cuando con su actividad irregular se causen daños a los particulares, pero el tramite es muy tardado y no siempre los particulares son los beneficiarios

XXI. Poner a disposición de los Integrantes d I ayuntamiento, Regidores y Síndicos, el sistem de contabilidad para su consulta, incluyendo el libro auxiliar de mayor, en el que puedan obtener reportes de las diversas operaciones que lleva a cabo la Administración Municipal, asi como a los registros de bienes muebles e inmuebles del Municipio.

Se tiene a disposición de los integrantes del ayuntamiento, Regidores y Sindicas, el sistema de contabilidad para su consulta,

Se tiene a disposición de los integrantes del ayuntamiento. Regidores y Síndicos, el sistema de

-

incluyendo el libro auxiliar de mayor, en el que contabilidad para su consulta, incluyendo el libro puedan obtener reportes de las diversas auxiliar de mayor, pero no se puede descargar la operaciones que lleva a cabo la información para obtener reportes de las diversas Administración Municipal, así como a los operaciones que lleva a cabo la Administración registros de bienes muebles e inmuebles del Municipal, así como a los registros de bienes Municipio. muebles e inmuebles del Municipio.

Ley General de Contabilidad Gubernamental Llevar la contabilidad general, en los términos establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y normativa aplicable, así como el control del ejercicio presupuestal

a) Establecer una lista de cuentas alineadas al pian de cuentas emitido por la CONAC.(Articulo 37 Fracción III) de LGCG

Fecha de Aprobación: 14-abr11-2016

Revisión: 01 Página 4

Se cuenta en el presupuesto una cuenta para hacer frente a la responsabilidad patrimonial del Municipio cuando con su actividad irregular se causen daños a los particulares

Indicador del Desempeño

Se cuenta con un listado de cuantas alineadas Se cuenta con cuentas alineadas pero no es el que al plan de cuentas emitido por la CONAC emitió la CONAC

Contar con Manuales de Contabilidad. (Articulo 20) de LGCG

Se cuentan con manuales de contabilidad aprobados por Ayuntamiento

Se cuenta con manuales de contabilidad pero no están aprobados por Ayuntamiento

Registrar en cuentas especificas de activo los bienes muebles e inmuebles (artículos 23 y 24, conforme a las reglas especificas de registro y valoración del patrimonio publicadas en el POE) de la LGCG

Se cuenta con registro en cuentas de activo los bienes muebles e inmuebles

le cuenta con registro de bienes muebles e inmuebles pero no se cumple con lo establecido de la LGCG

Se tiene un listado de los bienes muebles e inmuebles pero no estan registrados en las cuentas de activo de

los bienes muebles e inmuebles.

cl) Realizar la baja de bienes muebles e Inmuebles (articulo 28, conforme a las reglas especificas de registro y valoración del patrimonio ya los lineamientos dirigidos a asegurar que el sistema de contabilidad gubernamental facilite el registro y control de los inventarlos de los bienes muebles e inmuebles de los entes públicos en el POE de la LGCG

Se realizaron la baja de bienes e inmuebles conforme las reglas especificas de registro contable , Art. 28 de la LGCG

Se cuenta con registro de las obras en proceso en una cuenta de activo

Se realizaron la baja de bienes pero no conforme las reglas especificas de registro contable Art. 28 de la LGCG

l

e) Registrar las obras en proceso en una cuenta de activo, la cual refleja su grado de avance ( rticulo 29) de la LGCG

Se cuenta con registro de obras en proceso pero no en una cuenta de activos

f) Realizar los registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fecha de realización y el ingreso cuando exista juridicamente dere ho de cobro (articulo 34, conforme a normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los Ingresos y normas y metodologia para la determinación de los elementos contables dolos egresos, publicadas en el POE) de la LGCG

Se realizan registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fecha de realización y el ingreso cuando exista 'undicamente derecho de cobro

Se realizaron los registros contables con base acumulativa, pero no conforme a la fecha de realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro

Feche de A re:badén: 1e-abril-2016 Revisión: OS Página 5

Indicador del Desempeño Observaciones

g) Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor e inventarlos y balances (articulo 35 conforme a los lineamiento mínimos relativos al diseño e integración del registro en los libros diario, mayor e inventarlos y balances (registro electrónico), publicado en el POE) de la LGCG Se cuenta con registro histórico de las Se cuenta con registro histórico de las operaciones operaciones en los libros diario, mayor e en los libros diario mayor pero no existen ,_..

inventarias y balances inventarias y balances ne

h) Constituir provisiones, revisarlas y ajustarlas periódicamente para mantener su vigencia (articulo 39). de la LGCG

Se constituyen provisiones y se revisan Se constituyen provisiones pero no se revisa periódicamente para mantener vigencia periódicamente su vigencia

1) Expresar en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la deuda publica (artículo 45) de la LGCG Se expresaron los estados financieros de Los esquemas de pasivos incluyendo la deuda pública

Se expresaron los estados imanamos , de los esquemas de pasivos pero no se incluyo la deuda pública

j) Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas, catálogos de bienes y las expectativas matrices de conversión con las características señaladas en el articulo 41. de la LGCG

Se llevo acabo listas de cuentas alineadas al plan de cuentas, catálogos de bienes y las

expectativas matrices de conversión con las caractensticas proporcionadas

Se cuenta con listas de cuentas pero se están alineando al plan de cuentas, catálogos de bienes y las expectativas matrices de conversión con las

características proporcionadas

ki Registrar contablemente las Inversiones en bienes de dominio público (artículo 26 párrafo segundo).de la Ley de General de Contabilidad Gube namental

Se realizan contablemente las inversiones en bienes públicos del Art. 26

Se lleva un registro de los bienes del dominio público pero no se registran contablemente

II.REGISTROS PRESUPUESTALES

a) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado, modificado, devengado y recaudo (articulo 38 conforme a normas y metodologia para la determinación de lo momentos contables de los egresos publicados en el POE) de la LGCG

Fecha de Aprobación: 14-abril.2016

Revisión: 01

Página 6

4

c) Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúe General de Contabilidad Gubernamental.

Feche de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: os Página 7

rticulo 42) de la Ley de

Indicador del Desem ello

se realizan los registros en las etapas del presupuesto de egresos aprobado,

modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado,

modificado, devengado y recaudo

se realizan los registros en las etapas del presupuesto de egresos aprobado, modificado,

comprometido, devengado, ejercido y pagado y de ingreso en estimado, modificado, devengado y

recaudo, pero no se cumple con lo establecido de la LGCG

b) Exhibir en los registros auxiliares los avan

Se exhibieron en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables

III. REGISTROS ADMINISTRATIVOS

es presupuestarios y contables (articulo 36) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

No se exhibió en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables

a) Llevar a cabo el levantamiento físico del inventario de lo bienes muebles e inmuebles, publicado en Internet, y además registrar en un plazo de 30 dlas hábiles los bienes que se adquieran (artículos 23 y 27) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

Se realizo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles e inmuebles se público

en intemet y se registro en un plazo de 30 días hábiles de los bienes adquiridos

se realizo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles e inmuebles, pero no se

publico en internet los bienes adquiridos dentro del plazo de 30 días

b) Elaborar un registro auxiliar sujeto a inventario de los bienes muebles o inmuebles bajo custodia que, por su naturaleza, sean inalienables e imprescriptibles, como lo son los monumentos arqueológicos, artístico e históricos (2$, conforme a los lineamientos para el registro auxiliar sujeto a inventario de bienes arqueológicos, artisticos e históricos bajo custodia de los entes públicos el cual fue publicado en el POE) de la LOCO

Se elaboro un registro auxiliar sujeto a los inventarios de los bienes muebles o inmuebles

bajo custodia que por su naturaleza son inalienables e imprescriptibles, como lo son los

monumentos arqueológicos, artísticos e históricos

No se elaboro un registro auxiliar sujeto a los inventarios de los bienes muebles o inmuebles

bajo custodia que por lo general son inalienables e imprescriptibles, corno lo son los monumentos

arqueológicos, artísticos e históricos

Se pública cada 30 días la lista con el importe por concepto de viáticos, gastos de representación y

alimentación, donde se vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con

motivo de su encargo o comisión

Se cuenta con soporte documental suficiente para amparar los registros contabfes

efectuados

Indicador del Desem • enci

se cuenta con soporte pero no es suficiente

Observaciones

d) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta del beneficiario (articulo 67 párrafo segundo) de la Ley de General de Contabilidad Gubernamental.

se realizaron unos pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta

de los beneficiarios

se cuenta con soporte pero no es suficiente, solo algunos pagos son realizados directamente en

forma electrónica, mediante abono en cuenta para el beneficiario

a-IV. LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

ARTÍCULO 10 IX.- Publicar lista con el importe por concep o de viáticos, gastos de representación y alimentación, donde se vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con motivo de su encargo o comisión. Se pública cada 15 días la lista con el importe

por concepto de viáticos, gastos de representación y alimentación, donde se

vinculen estos gastos mensuales al servidor público que los ejecutó con motivo de su

encargo o comisión

XII.- La relación analítica mensual de pagos hechos a contratistas, proveedores, prestadores de servicios por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social, representaciones, asesorías yen general todas las erogaciones que por cualquier concepto se realicen, que incluya el número de control, nombre, razón o denominación social, breve descripción del gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto al Valor Agregado;

Fecha de Aprobación: I4-abril-2016

Revisión: 01

Página 8

No se publican

Indicador del Desem Gaño

se pública mensualmente la relación analítica mensual de pagos hechos a contratistas,

proveedores, prestadores de servicios por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social, representaciones,

asesorías yen general todas las erogaciones que por cualquier concepto se realicen, que

incluya el número de control, nombre razón o

se tardan en publicar la relación analítica mensual de pagos hechos a contratistas, proveedores,

prestadores de servidos por honorarios pagados a profesionistas, gastos en comunicación social,

representaciones, asesorías yen general todas las

i :nte por falta de

erogaciones que por cualquier concepto se realicen, que incluya el número de control, nombre, razón o denominación sodal, breve descripción del

gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto al Valor Agregado,

denominación social, breve descripción del gasto y monto pagado incluyendo el Impuesto

al Valor Agregado,

Observaciones

XV.- Para al menos los últimos 5 ejercicios fscales, la relativa al presupuesto asignado en lo general y por programas, así como los informes trimestrales sobre su ejecución y las fórmulas de distribución de los recursos, federales o estatales, a los municipios;

se pública en tiempo los últimos 5 ejercicios fiscales, presupuesto de programa, Informes

trimestrales

se tarda en publicar los últimos 5 ejercicios fiscales, presupuesto de programa, informes

trimestrales

XVI.- La base normativa relacionada a los subsidios, estímulos y apoyos con cargo a la haclend pública; cada año se pública la base normativa relacionada a los subsidios, estimulas y apoyos con cargo a la hacienda pública

cada año se pública la base normativa relacionada a los subsidios, estimulas y apoyos con cargo a la

hacienda pública

XX.- Toda la información relativa a los recursos públicos entregados a personas físicas y morales privadas, o sindicatos, así como aquélla relativa al destino que se les dio a esos recursos.

se pública periódicamente la información relativa a los recursos públicos entregados a

personas físicas y morales privadas, o sindicatos

se pública periódicamente la información relativa a los recursos públicos entregados a personas

físicas y morales privadas, o sindicatos, pero no publican las reglas de operación

ARTICULO 14

II.- Los recursos recibidos por concepto de multas así como el uso o aplicación que se les da;

Fecha de Aprobación: 10-abril-1016

Revisión: 01

Página 9

Observaciones

No se publican

Indicador del Desempeño

Se publican los recursos recibidos por concepto de multas pero no el uso o aplicación que se les da

Se publican los recursos recibidos por concepto de multas así corno el uso o

aplicación que se les da No se publican

III.- Las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, Incluyendo las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las

Se publican las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contdbuciones de

mejoras, incluyendo las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las contri-buciones

sobre la propiedad inmobiliaria;

Se publican las cuotas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras pero no se incluye las tablas de valores unitarios de suelo y construcciones, que sirvan de base para el cobro de las contri-buciones sobre la

propiedad inmobiliaria;

IV.- Empréstitos, deudas contraidas, así como una relación de bienes enajenados;

Se publican las deudas contraídas, así como la relación de bienes enajenados

Se publican las deudas contraídas, pero no la relación de bienes enajenados

IX. La información que muestre el estado que guarda su situación patrimonial, Incluyendo la relación de los bienes muebles e Inmuebles, con los inventarlos relacionados con altas y bajas en el patrimonio del municipio. En relación con los bienes inmuebles provenientes de las áreas de cesión realizadas por cualquier crecimiento urbano, deberá señalarse tal circunstancia e igualmente cuando soles hubiere cambiado su destino, asi cómo cuando se otorgue alguna concesión sobre dichas áreas para su uso, aprovechamiento o explotación a particulares o instituciones de derecho público o privado;

Fecha de Aprobadán: 14-abril-ZOIS

Revisión: 01 Página 10 q(1 0-Y

Indicador del Desempeño

Se pública la información que muestre el estado que guarda su situación patrimonial,

incluyendo la relación de los bienes muebles e inmuebles, con los inventarios relacionados

con altas y bajas en el patrimonio del municipio. En relación con los bienes

inmuebles provenientes de las áreas de cesión realizadas por cualquier crecimiento

urbano, deberá señalarse tal circunstancia e igualmente cuando se les hubiere cambiado

su destino, asi cómo cuando se otorgue alguna concesión sobre dichas áreas para su

uso, aprovechamiento o explotación a particulares o instituciones de derecho público

o privado;

Se pública la información que muestre el estado que guarda su situación patrimonial, pero no se

incluye la relación de los bienes muebles e inmuebles, con los inventarios relacionados con

altas y bajas en el patrimonio del municipio.

No se Pubfican

X.- Sobre el ejercicio del presupuesto deber publicarse el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y estatales, Identificando el programa para el cual se destinaron y, en su caso, el monto del gasto asignado por el propio municipio;

Se pública el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y

estatales, identificando el programa para el cual se destinaron y, en su caso el monto del

gasto asignado por el propio municipio;

Se agilice el calendario trimestral sobre la ejecución de las aportaciones federales y

estatales, pero no se identifica el programa para el cual se destinaron y, en su caso, el monto del

gasto asignado por el propio municipio;

a) Publicar para consulta de la población en general, en formatos accesibles, el contenido del información financiera referida en el articulo 61 de a LGCG, conforme se dispone en su articulo 62.

Se realiza la publicación para consulta de la población en general, en formatos accesibles,

y el contenido de la información financiera

No se realiza con periodicidad la publicación para consulta con la población en general, en formatos

accesibles, y un contenido de la información financiera

b) Publicar la Información relativa a los mon os pagados por ayudas y subsidios (articulo 67 tercer párrafo confonne a la norma para establecer la estructura de Información de montos pagados por ayudas y subsidios).

rNi Fecha de Aprobación: 14-abril-2016

Revisión: 01 Página 11

se pública mensualmente información relativa a los montos pagados por ayudas y subsidios

no se publica mensualmente la información relativa no se presento los montos pagados por ayudas y

subsidios

Indicador del Desem • ene

No se realizo

V. OBLIGACIONES SOBRE RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS

a) incluir en la cuenta publica la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en donde se depositaron los recursos federales transferidos (articulo 69 primer párrafo).

Se incluyo en la cuenta publica la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en donde se depositan los recursos federales

transferidos

En la cuenta publica no se incluyo la relación de las cuentas bancarias productivas especificas en

donde se depositan los recursos federales transferidos

b) Observar la Integración de la información financiera relativa a los recursos federales transferidos lo siguiente (artículo 70 de la LGCG)

b.l. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, Identificados y controlados, as' como la documentación original que Justifique y compruebe el gasto incurrido (fracción I del articulo 70) de la LGCG

Se realizo el registro especifico de cada fondo, o programa o convenio pero no se esta

actualizando, identificados y controlados, asi como la documentación original que justifico y se

comprobó el gasto incurrido

Se mantuvo un registro especifico de cada fondo, programa o convenio debidamente

actualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justificó y

se comprobó el gasto incurrido

6.2. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo (fracción II del articulo 70) de la LGCG

Se realizo la cancelación de la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda

"operado" identificados con el nombre del fondo de aportaciones

Se cancelo la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "operado" solo en algunos casos identificándose con el nombre del fondo de

aportaciones

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016

Revisión: 01

Página 12

no se da seguimiento al programa de Modernización catastral

b.3. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los momento contables y clasificadores de programas y fuentes de financiamiento (fracción III del articulo 70) de la LGCG

Se realizo el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los

momentos contables y clasificado en programas y fuentes financieros

Se realizo el registro emitido al consejo contable, pero no conforme a los momentos contables y clasificados en programas y fuentes financieras

[

b.4. Concentrar en un solo apartado todas 1 s obligaciones de garantia o pago causante de deuda u otros pasivos (fracción IV del articulo 70)

I. PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO

se concentra en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de

deudas u otros pasivos Se tiene el registro pero no en un solo apartado

1.- Promover la autonomía del municipio para el financiamiento de sus propias actividades. Contar con información fidedigna para la toma de decisiones

Se cuenta con informadón fidedigna para la toma de decisiones

Gestionar la obtención de recursos adicionales con instancias públicas y privadas

se cuenta con información pero no esta fidedigna

Se gestiona obteniendo recursos adicionales con instancias públicas y privadas

Se gestiona la obtención de recursos adidonales con instandas públicas y privadas pero no se le da

seguimiento

c) Implementar el programa de Modernización Catastral

Si se implemento un programa de Modernización Catastral pero no se da seguimiento

e) Endentar el cobro de impuestos, derechos y aprovechamientos municipales

Fecha de Aprobación: 14-abril-2016 Revisión: 01 Página 13

No se ha realizado

No se implem~entaron

Indicador del Desem efio

Se cuenta con el personal y sistema adecuado para Efidentar el cobro, cumpliendo con los

resultados obtenidos superior a los años anteriores

se cuenta con el personal y sistema adecuado para Eficientar el cobro pero no se realizan

comparativos con años anteriores

2.- Lograr una eficiente recaudación y un m jor control en el ejercicio del gasto, implementar las bases y lineamientos para descuentos y beneficios para la población general, implementar un programa gasto vs. Presupuesto para el co trol del gasto corriente

a) Mejorar el sistema de recaudación

Se mejoro el sistema de recaudación, como

Esta en proceso de mejora ¿avances?

instrumentar medidas de fiscalización para el pago de impuestos municipales.

Se implementaron medidas de fiscalización

Se implementaron medidas de fiscalización para el para el pago de impuesto municipales

pago de impuesto municipales, pero no dieron

¿Cuáles?

resultados

Establecer una política de austeridad en I administración de los recursos.

Se puso en marcha un programa de austeridad con resultados tangibles

Se puso en marcha un programa de austeridad sin resultados tangibles

No se ha realizado

3.- Promover el equilibrio de las finanzas municipales.

a) Cumplir con los presupuestos programados y autorizados se cumple con los presupuestos programados

y autorizados no se cumple parcialmente con los presupuestos

programados ya autorizados

b) Cumplir con la normatividad vigente en la plicación de los recursos públicos

se cumple con la normafividad vigente en la aplicación de los recursos públicos

c) Aplicar eficientemente el gasto público

parcialmente se cumple con la norrnatividad vigente en la aplicación de los recursos públicos

Fecha de Aprobación: 14-abril-1016 Revisión: 01 Página 14

Indicador del Desempeño

se elaboran reportes mensuales para la revisión y seguimiento de la aplicación del

gasto

se elaboran reportes cada 6 meses para á revisión y seguimiento de á aplicación del gasto No se elaboraron

it -raviSegmies.. (. -t-S

Observaciones

C. E día rzá Burnes C. Juan autista zalea Franco Presidenta de lá Comisión residente a Comisión de eguimiento

de Hacienda del Plan de Desarrollo

Lic. Rubén Ornar Cantú Menchaca Secretario de la contraloría

Fecha de Aprobación: 14-abril-201e

Revisión: 01

Página 15