MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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74. Registro y confro: de ingresos propios y otros ingresos

Código:

MPG-INCAN-2005

Rev.2

Hoja: 1 de8

74. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS PROPIOS Y OTROS INGRESOS

INSTITUTO NAC!ONAL DE CANCEROLOGIA Av. San Ferna:ido No. 22 Ce/ sr:::c;ór. XVI

C.P. 14080 México D.F. Tla!p,n

2 6 MAY 2009 lSTRADO POR LA B�JRECCIQN DE PlfNEACION

Firma

Fecha Julio 2008 Julío 2008

CON OFICIO No. DGPOP/07/02657 DE FECHA 26 DE MAYO DEL 009, LA DIRECCIDN' GENERAL DE PRDGRAMAC N ORGANIZACION Y PRESUPUESTO DE LA SECRET I E SAljJD, EMITIO OPIN'ION' TECNICO-ADMIN S TIV DE ESTE PROCEDIMIENTO.

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MANUAL DE PROCEDIMJENTOS

Dirección de Administración

74. Registro y control de ingresos propios y otros ingresos

Código:

MPG-INCAN-2005

Rev.2

Hoja: 2de8

1.0 Propósito

1.1 Llevar un adecuado control y registro de los ingresos propios y otros ingresos, captados por el Instituto, con la finalidad de emitir información veraz y oportuna.

2.0 Alcance

2.1 El procedimiento es aplicable a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (caja general y cajas auxiliares) y el Área de Contabilidad.

3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos

3.1 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, verificar que los ingresos propios captados por el Instituto, sean registrados en los sistemas contables y presupuestales existentes.

3.2 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, elaborar el reporte diario global de captación de ingresos de cuotas de recuperación,

- con base al corte de caja, documentación soporte y efectivo entregado.

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, verificar que por ningún motivo existan faltantes de efectivo al efectuarse el corte de caja. Será responsabilidad de los responsables de cajas, elaborar el reporte diario el cual concentra el monto de ingresos recibidos y su documentación soporte. Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, registrar los recursos que capta el Instituto, por aplicación del catálogo de cuotas de recuperación y por otros servicios de aportación. Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, conciliar mensualmente los estados de cuenta, con el objeto de corroborar el depósito a favor del Instituto.

Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y lfMSifft!fi NAC��f<MN� � Contabilidad, elaborar la póliza de ingresos con el soporte respéc¡�,F!Píti�§�ó. ���l,¡i�ij��\Í( · formar parte de los estados financieros. : C.P. 14080 México D.F. Tlalpan

-· laboró: <,

Nombre

I Firma

Fecha Julio 2008 Julio 2008 Julio2008

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Dirección de Administración

74. Registro y control de ingresos Pf'oPÍOS y otros ingresos

Código:

MPG·INCAN-2005

Rev. 2

Hoja: 3de8

4.0 Descripción del procedimiento -Óc, , -, 1: • .:

.:·.......:;. ·�--'1o,¡;:

1.1 Efectúa pago por servicios recibidos, en las 1.0 Efectúa pago por cajas auxiliares (hospitalización y consulta Responsable del paciente servicios recibidos externa).

2.0 Cobro, emisión de factura sellada y firmada y entrega al paciente

2.1 Realiza el cobro a través de las cajas auxiliares de los usuarios de acuerdo al catálogo de cuotas de recuperación, emite factura (F-2CF), sella Y Subdirección de firma de pagado y entrega al paciente la 1 ª copia, Contabilidad y Finanzas 2da. copia para archivo y sera. copia para (Área de Tesorería) consecutivo.

• Factura (F-2CF)

3.0 Recaudación, registro de ingresos y elaboración de reporte diario

3.1 Las cajas auxiliares recaudan y registran los ingresos por cuotas de recuperación, elaboran reporte diario (F-3CF), en 0/2, original y copia a Caja General conjuntamente con el dinero recaudado y documentación soporte (corte de caja) 2da copia para su acuse para archivo.

• Reporte diario (F-3CF) I Documentación

Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería, a través de las Cajas Auxiliares)

4.0 Recepción de reportes diarios, documentación, dinero, cuantificación y revisión

4.1 Caja General recibe original y copia de los reportes diarios (F-3CF), documentación soporte, dinero recaudado y documentos negociables cuantifica, revisa los valores recaudados durante el día y anexa documentación soporte.

• Reporte diario (F-3CF) / Documentación

Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería, a través de la Caja General)

• Ficha de depósito

5.1 Formuta ficha de dep?sito, del t�ta1 de fMSf UTO NACIONAL DE CANCEROLO fA ingresos recaudados y realiza el depósito a trav.- �e--.9-.ll!hijº'· sección I de la empresa de traslado de valores cuando es en �!�iji �]- efectivo y directamente en la institución bancarla _ont t 1 , cuando son documentos. : (Are� geM,�fOf�U3)

5.0 Formulación de ficha de depósito. y realización de depósito

: -1 - laboró:

Nombre

Firma

Julio 2008 Julio 2008 Julio 2008 �: Fecha

Dirección de AdminiStración

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:

MPG·INCAN-2005

Rev.2 Hoja: 4de8

. :�tividad . ;

74. Registro y control de ingresos propios y otros ingresos -·

6.0 Recepción de originales o copias de los depósito bancarios realizados

6.1 Recibe copias de las fichas de depósito de la Institución Bancaria en el caso de documentos y por parte de la Empresa de Traslado de Valores, Subdirección de recibe original del comprobante del servicio de Contabilidad y Finanzas traslado y proceso de valores, cuando es en (Área de Tesorería) efectivo.

• Ficha de depósito I Comprobante del servicios

• Ficha de depósito I Comprobante del servicios

7.0 Turno de copias de Ficha de depósito y comprobante del servicio de traslado

7.1 Turna copias de las fichas de depósito y original del comprobante del servicio de traslado y Subdirección de proceso de valores al Área de Contabilidad. Contabilidad Y Finanzas

(Área de Tesorería)

8.0 Recepción, elaboración de póliza, registro y actualización de movimientos

8.1 Recibe copias de fichas de depósito y original del comprobante del servicio de traslado y proceso de valores, elabora póliza de ingresos (F-SCF) respectiva, le asigna número consecutivo, registra y actualiza movimientos contables diarios con el fin de obtener cifras para los estados financieros y archiva póliza de ingresos (F-SCF) junto con documentación soporte, fichas de deposito con sello del banco y reporte diario global.

Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)

• Ficha de depósito I Comprobante del servicios / Póliza de ingresos (F-SCF) I Reporte diario global

Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)

' INSTIT TO NACIONAL DE r.ANCEROLOGI ¡ Av. Sa Fernando No. 22 Col. Sección XVI �· C . 14080 México D.F. Tlalpan

TERMINA PROCEDIMIENTO.

9.1 Efectúa mensualmente conciliación de los estados de cuenta, de los bancos contra los registros contables.

• Estados de Cuenta 9.0 Efectúa conciliación mensual contra registros contables

• ' ,.. ' '?1,··111 ¡:. ·• .. 1 ,� l. '· . l ..

Nombre

Firma

Fecha

Elaboró:

Julio 2008 Julio2008 Julio 2008

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Dirección de Administración

74. Registro y control da ingresos propios y otros ingresos

Código:

MPG-INCAN-2005

Rev.2

Hoja: s de8

5.0 Diagrama de Flujo

Subdrecci6n de Conlabioidad y Finanzas (Área de Tesorería,

a llavés de las Cajas Auxiliares) Responsab1e de, paciente

Gp,_ Efectúa pago por servicios

recibidos

Subdirección de Con1abilidad y Finanzas

(Área de Te.sorería)

J _ ·- 2 ro, emisión e factura

. sellada. firmada ' y er11rega al L __ paciente

Factura

.. ······----, t

Aecauitación, registro de ingresos y

elaboración de reporte diario

3

Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tasoreria.

a través de la Caja General)

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4

Subdirección de Contabi1idad y Finanzas

(Área de Contabilidad)

Ficha depósito;

,-------+--------·-·-·----<1---1 5 ��;ª·���J e ficha de

depósito y reauzactén de

cepóstto

6

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Nombre

Firma

Focha

Elaboró: irna Ruiz Hemández

el Área de Contabifidad

Julio 2008 Julio 2008 Julio 2008

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Dirección de Administración

74. Registro y control de ingresos propios y otros ingresos

Código:

MPG-INCAN-2005

Rev.2

Hoja: 6 de8

Responsable del paciente Subdirección de Conlab,l,dad

y Finanzas (Área de Tesorer,a)

Subd,recc;oo de Contaba.dad y Finanzas (Área de Teso,er;e,

a través de ras Cajas Auxólia1es)

Subdi1ecc;ón de Contab.lidad y Finanzas (Á1ea de Teso1e1,a.

a través de le Caja General)

Subd,recc,ón de Contab,1,dad y F,nanzas

(Á1ea de Contabilidad)

y ' 7

Recepc,611, e+anor ac.ón de

: póliza, registro

'L y actualización de movómientos

F,cha depósito

9

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Av. San Fernando No. 22 Co!. $ecciór XVI C.P. 14080 México D.F. Tlarpan

J •• i i..; ;;,,· ':0-1�. ru. l. o r,,, , .... l.1 .. •

·- Nombre

Firma

Fecha

Elaboró: M. na Ruiz Hernández

Área de Contabilidad

uuuo 2008 Julio 2008 Julio 2008

Rev. 2

Código:

MPG·INCAN-2008

Hoja: 7de 8

MANUAL DE PROCEDlMIENTOS

74. Registro y control de ingresos propios y otros ingresos

S�

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6.0 Documentos de referencia

,<·:�.:....... . ... 't · · .. ·• uucumentos ;:. . ::.�· .... � : . . c&ctlgó · .. .. .,";'··

Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología No Aplica

Ley de los Institutos Nacionales de Salud No Aplica

Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología No Aplica

Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud No Aplica

Ley de Presupuestos, Contabilidad y Gasto Público Federal No Aplica

7 .o Registros

, .• r�Qi§tro 9 · Jy�fliC�j

Fecha y Número de Registro

.... � ... :�,/ ·:· . . ;: : ... R��ti\tde:GQos�rva

·: . . � �: ·. ·tI- .. ·.-6 �-:'�: .��!�\ . . . � � .. Subdirección de Contabilidad

y Finanzas Área de Contabilidad

Pólizas de Ingreso y documentación soporte

-

Concilia cienes Subdirección de Contabilidad

y Finanzas Área de Contabilidad

Fecha

Julio 2008 Julio2008 Julio2008

' Elaboró:

ima Ruiz Hemández el Área de Contabilidad

INSTITUTO NACIONAL DE Cft.NCEROLOGIA Depósito.- Son aquellos depósitos en una cuenta bancaria, en la év.iáa�Emaiemctti!u;6�cl�6éit�ilO de la cual pueden hacerse retiros en cualquier momento y tantas vec9'.ll;di4QB�M�F. Tlalpan , Documentación.- Documento o conjunto de documentos, preterent ent� ee�ÁVá��1 oficial, que sirven para la identificación personal o para documentar o acreditar o. ·

��"·. Estado de Cuenta.- Listado que contiene todas las cuentas qu � n�,����s, hecho e ntabilizables. Es decir, es la ordenación s· temática I tal!lH'te,MJ.ne •1Rlil�,.J!lt,Pl

is ema contable.

Firma

Nombre

Fecha

8.0 Glosario

8.1

8.2

8.3

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Dirección de Administración

74. Registro y control de Ingresos propios y otros ingresos

Código:

MPG-INCAN-2005

Rev.2 Hoja: 8de8

8.4 Factura.- Cuenta detallada de cada uno de los servicios, con expresión de número, peso o medida, calidad y valor o precio.

8.5 Pago.- Entrega de un dinero que se debe.

8.6 Registro contable.- Asiento que queda de lo que se registra.

8.7 Reporte.- Descripción escrita, de las características y circunstancias de un asunto, efectivo y documentos de los ingresos varios recaudados.

9.0 Cambios de esta versión

-

-

No Aplica

10.0 Anexos

10.1 Factura

Nombre

Finna

Fecha

No Aplica

Elaboró:

. f¡.'lirna Ruiz Hemández el Área de ContabHidad

Julio 2008

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Julio 2008

INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA Av. San Fernando No. 22 Col. Sección XVI

l C.P. 14080 México O.F. Tlalpan t . 1 ., ·v· ·,. : 1.. t¡ tv1.ci; .' "!

Juilo 2008

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FACTURA F-2CF.

Instituto Nacional de CancerologíaF-2cF AV. SAN FERNANDO No. 22 COl. TlALPAN OELEGACION TLALPAN C.P. 14000 MEXICO. D.F.

REO. FEO. CONT. IN':·461125 lU9

7897 2

MEXICO, 0.F.

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10

TOTAL

REGISTRADO POR LA SUBDIRECCIQN .. DE ...

PLANEACION

-

INSTRUCTIVO DE LLENADO

FACTURA (F-2CF)

1. Nombre completo del paciente (nombre (s), apellido paterno y materno).

2. Número de factura foliado consecutivamente.

3. Fecha de elaboración de la factura (día, mes y año)

4. Registro Federal de Contribuyentes del paciente a quien se expide la factura.

5. Número de expediente clínico del paciente.

6. Anotar el concepto o la descripción por lo cuál se realiza el cobro.

7. Anotar el importe o monto total del cobro.

8. Anotar el importe o monto subtotal de la factura.

9. Anotar el l. V.A 15% del Subtotal.

1 o. Anotar el monto o importe total de la factura subtotal más el 15% más Firma autógrafa de la persona responsable de su autorización.

11. Anotar el total o importe a pagar con letra.

INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA Av. San Fernando No. 22 Co!. Sección XVI

C.P. 14080 México D.F. Tfalpan

""'º ,_..,. r íri, \. REGIS fRADO POR LA � ii' ) SUBDIRECCIOJ\J DE �.�-- PLANEACION