MONOGRAFIA FERRETERIA

UANCV C.A.P. Contabilidad

Contabilidad Gerencial

"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

EJERCICIO : Abril 2012

CUENTA CONTABLE ASOCIADA CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓD. DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 4/4/2012 SALDO INICIAL 6,000.00

02 4/10/2012 Pago de alquiler 469 Otras cuentas por pagar diversas 900.00

03 4/15/2012 Devolución 1212 Emitidas en cartera 212.00

04 4/17/2012 Pago a Comercial Cedro EIRL 4212 Emitidas 712.46

05 4/21/2012 Pago de tributos 401 Gobierno central 1,000.00

06 4/27/2012 Cobro de venta de activo 1212 Emitidas en cartera 344.00

07 4/29/2012 Pago de honorarios 424 Honorarios por pagar 1,500.00

08 4/29/2012 Pago a EMSAPUNO S.A. 4212 Emitidas 50.90

09 4/29/2012 Pago a ELECTROPUNO S.A. 4212 Emitidas 1,019.0010 4/29/2012 Pago a MOVILES S.A. 4212 Emitidas 119.00

TOTALES 6,556.00 5,301.36

RUC : 20449690587APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : "CONSTRUCCIONES SUR" S.R.L.

NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

MENU PRINCIPALMENU PRINCIPAL



5,301.36



"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

EJERCICIO : Abril 2012

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

01 4/4/2012 SALDO INICIAL 5,000.00

02 4/4/2012 Recepción de préstamo Banco de Crédito 054356 4511 Instituciones financiera 5,000.00

03 4/5/2012 Cobro de Factura Nº 001-01050 Criollo S.A. 156456 1212 Emitidas en cartera 22,000.00

04 4/6/2012 Cobro de Factura Nº 001-001100 Concordia E.I.R.L. 005455 1212 Emitidas en cartera 2,235.00

05 4/11/2014 Pago de Factura Nº 001-001365 Corporación Aceros Arequipa 000101 4212 Emitidas 10,965.80

06 4/12/2012 Cobro de Factura Nº 001-001102 Sol y Luna S.A. 000685 1212 Emitidas en cartera 8,735.00

07 4/13/2012 Cobro de Letra Nº 001-050 Los Andes S.A.C. 000129 1212 Emitidas en cartera 11,500.00



10 4/29/2012 Cobro de Factura Nº 001-001106 Lubricentro Rondom 032156 1212 Emitidas en cartera 17,325.00

11 4/29/2012 Pago de planillas 000104 41 Remuneraciones y participaciones por 4,500.52

12 4/29/2012 Pago por descuento judicial 000105 4671 Descuentos judiciales por alimento 450.00

13 4/29/2012 Pago de instituciones financieras 054356 453 Obligaciones emitidas 500.00

14 4/29/2012 Pago de interes 054356 673 Intereses por préstamos y otras oblig 15.00

TOTALES 71,795.00 31,204.32

RUC : 20449690587APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL : "CONSTRUCCIONES SUR" S.R.L.ENTIDAD FINANCIERA : Banco ContinetalCODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE : 02427989

NUMERO CORRELATIV

O DEL REGISTRO O

CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN


MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIAL

NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO

UANCVC.A.P. Contabilidad


FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO : Abril

COMPROBANTE O PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

I.G.V.

NÚMERO

01 4/11/2012 06 001 365 01 20458060102 CORPORATION ACEROS AREQUIPA S.A. 9,215.00 1,750.85 10,965.8502 4/14/2012 06 002 35420 20558349522 CEMENTO RUMI S.A. 14,800.00 2,812.00 17,612.0003 4/16/2012 06 003 20404080803 CEDRO E.I.R.L. 706.00 134.14 840.1404 4/18/2012 4239874 01 20401210119 EMSAPUNO S.A. 50.00 9.50 59.5005 4/18/2012 112674 01 20332210119 ELECTROPUNO S.A. 110.00 20.90 130.9006 4/18/2012 198042714 01 20100001155 MOVILES S.A. 100.00 19.00 119.0007 4/22/2012 06 001 846 20458060102 CORPORATION ACEROS AREQUIPA S.A. 3,170.59 602.41 3,773.00

TOTALES : 28,151.59 5,348.80 33,500.39

RUC : 20449690587APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL : "Construcciones Sur" S.R.L.

NUMERO CORRELATI

VO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE

LA OPERACIÓ

N

FECHA DE EMSIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO

CODIGO OPERACIÓ

N

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN

IMPORTE TOTAL

TIPO TABLA (10)

SERIE O CODIGO DE

LA DEPENDEN

CI A ADUANERA TABLA (11)

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

BASE IMPONIBLE TIPO

TABLA (2)



FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO : Abril

COMPROBANTE O PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

IMPORTE TOTALDOCUMENTO DE IDENTIDAD

BASE IMPONIBLE I.G.V.

NÚMERO

01 4/6/2012 06 001 001050 01 2044746613 CONCORDIA EIRL 19,775.08 3,757.27 23,532.3502 4/8/2012 06 001 001101 01 20448231671 DISTRIBUCIONES SUR 4,016.81 763.19 4,780.0003 4/12/2012 06 001 001102 01 2020304056 SOL Y LUNA S.A. 14,680.67 2,789.33 17,470.0004 4/15/2012 06 001 001102 01 2020304056 SOL Y LUNA S.A. -178.15 -33.85 -212.0005 4/19/2012 06 001 001104 01 104112845456 EDGAR PEREZ CHOQUE 3,350.00 636.50 3,986.5006 4/26/2012 06 001 001105 01 20804358368 SAN ROMARIO S.A.C. 9,033.61 1,716.39 10,750.0007 4/29/2012 06 001 001106 01 10447446613 LUBRICENTRO RONDON 19,775.00 3,757.25 23,532.25

TOTALES : 70,453.02 13,386.07 83,839.09


NUMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O

CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMSIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO

CODIGO OPERACIÓN

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN

TIPO TABLA (10)

SERIE O CODIGO DE LA

DEPENDENCI A ADUANERA TABLA (11)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

TIPO TABLA (2)



FORMATO 13.1"INGRESO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERIODO : Abril

Fecha DetalleEntradas Salidas Saldos

Cant. P. U. Valor Cant. P.U. Valor Cant. P. U. ValorSaldo inicial x 1000 18.00 18,000.00

6-Jan Venta 550 18.00 9,900.00 450 18.00 8,100.0012-Jan Venta 350 18.00 6,300.00 100 18.00 1,800.0014-Jan Compra 800 18.50 14,800.00 900 16,600.0015-Jan Devolución 10 18.00 180.00 890 16,420.0019-Jan Venta 100 18.00 1,800.00 790 14,620.0026-Jan Venta 500 18.50 9,250.00 290 5,370.0029-Jan Venta 250 18.50 4,625.00 40 745.00

Sumas: 790 14,620.00 1750 31,875.00Saldo Proximo Mes: 500 9,000.00 40 745.00

Totales: 1290 23,620.00 1790 32,620.00

Costo de Ventas: I.I. + C + I.F. X69 Costo de Ventas 31,875.00

Inventario Inicial : 18,000.00 69.1 Mercaderías

Compras : 14,620.00 69.1.1 Mercaderías manufacturadas

Inventario Final : 745.00 20 Mercaderías 31,875.00

RUC : 20449690587

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL : "Construcciones Sur" S.R.L.

ESTABLECIMIENTO : 001 Almacén General

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA : 1025

TIPO (TABLA 5) : 01 Mercaderías

DESCRIPCIÓN : Cemento RUMI portland puzolánico IP

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 07

MÉTODO DE VALUACIÓN : PEPS



COSTO DE VENTAS 31,875.00 20.1 Mercaderías, manufacturados

20.1.1 Mercaderías manufacturadas

X


PERIODO : Abril


Cant. P. U. Valor Cant. P.U. Valor Cant. P. U. ValorSaldo inicial 300 21.00 6,300.00

6-Jan Venta 35 21.00 735.00 265 21.00 5,565.008-Jan Venta 100 21.00 2,100.00 165 21.00 3,465.00

11-Jan Compra 300 21.50 6,450.00 465 9,915.0029-Jan Venta 300 21.00 6,300.00 165 3,615.00

Sumas: 300 6,450.00 435 9,135.00Saldo Proximo Mes: 300 6,300.00 165 3,615.00

Totales: 600 12,750.00 600 12,750.00

30/03 Por el costo de ventas del periodo

RUC : 20449690587

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL : "Construcciones Sur" S.R.L




DESCRIPCIÓN : Fierro corrugado de 1/2"








Inventario Final : 3,615.00 20 Mercaderías 9,135.00



X


PERIODO : Abril



8-Jan Venta 90 12.50 1,125.00 160 12.50 2,000.0011-Jan Compra 250 13.00 3,250.00 410 5,250.0012-Jan Venta 160 12.50 2,000.00 250 3,250.0029-Jan Venta 200 13.00 2,600.00 50 650.00


RUC : 20449690587





DESCRIPCIÓN : Fierro corrugado de 3/8"





Sumas: 250 3,250.00 450 5,725.00Saldo Proximo Mes: 250 3,125.00 50 650.00

Totales: 500 6,375.00 500 6,375.00







X


PERIODO : Abril




RUC : 20449690587





DESCRIPCIÓN : Alambre recocido Nº 16





6-Jan Venta 50 4.50 225.00 950 4.50 4,275.0012-Jan Venta 600 4.50 2,700.00 350 4.50 1,575.0019-Jan Venta 100 4.50 450.00 250 4.50 1,125.0022-Jan Compra 250 5.00 1,250.00 500 2,375.0029-Jan Venta 300 4.50 1,350.00 200 1,025.00


Totales: 1250 5,750.00 1250 5,750.00







X


PERIODO : Abril


RUC : 20449690587









12-Jan Venta 500 3.00 1,500.00 300 3.00 900.0019-Jan Venta 100 3.00 300.00 200 600.0022-Jan Compra 20 3.50 70.00 220 670.0029-Jan Venta 200 3.00 600.00 20 70.00

Sumas: 20 70.00 800 2,400.00Saldo Proximo Mes: 800 2,400.00 220 670.00

Totales: 820 2,470.00 1020 3,070.00



Compras : 70.00 69.1.1 Mercaderías manufacturadas

Inventario Final : 670.00 20 Mercaderías 1,800.00



X

DESCRIPCIÓN : Alambron de 1/4







PERIODO : Abril



8-Jan Venta 150 4.50 675.00 390 4.50 1,755.0012-Jan Venta 300 4.50 1,350.00 90 4.50 405.0019-Jan Venta 30 4.50 135.00 60 270.0022-Jan Compra 370 5.00 1,850.00 430 2,120.0029-Jan Venta 200 270.00 970.00 230 1,150.00

700.00


Totales: 910 4,280.00 910 4,280.00



RUC : 20449690587





DESCRIPCIÓN : Clavo de 3"



ARTICULO : Clavos de 3"







X




PLANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL DEL 2012

REMUNERACION RETENCIONES AL TRABAJADOR POR TRIBUTOS, APORTE PREVISIONAL, CUOTASY OTROS CONCEPTOS

SUELDO S.N.P.SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

RENTA 5taA.F.P. FONDO PENS. COM. VAR. PRIM. SEG.

Teresa Ari Flores Gerente 1 1800.00 1800.00 1800.00 1 234.00

Carlos Quilca Chambilla Almacenero 1 800.00 800.00 800.00 2 2 80.00 14.4 11.36

Martha Chavez Loza Vendedor 1 600.00 600.00 600.00 2 3 60.00 13.02 8.34

Elias Mamani Condori Vendedor 1 600.00 600.00 600.00 2 1 60.00 11.7 9.30

Jaime Gutierrez Lima Chofer 1 700.00 700.00 700.00 1 91.00

Renso Chura Churata Estibador 1 600.00 600.00 600.00 2 4 60.00 10.5 6.54

Gorky Del Mar Quispe Estibador 1 600.00 600.00 600.00 2 2 60.00 10.8 8.52

5700.00 5700.00 5700.00 12.00 325.00 12.00 320.00 60.42 44.06 0.00

ESSALUD VIDA S.S.S. S.N.P. S.P.P.

HORIZONTE 1 5.00 13% 10%

INTEGRA 2 TASA DE APORTES DEL EMPLEADOR

PROFUTURO 3 9%

PRIMA 4

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO Y OCUPACIÓN

PERIORICIDAD 1 = MENSUAL

2 = SEMANAL

REMUNERACIÓN

TOTAL REMUNERACION DEL EPRIODO

SISTEMA 1=S.N.P. 2=S.P.P.

DIAS Y HORAS JORNADA LABORAL



RETENCIONES AL TRABAJADOR POR TRIBUTOS, APORTE PREVISIONAL, CUOTASY OTROS CONCEPTOS

FIRMAS

S.S.S.

234.00 1566.00 162.00

105.76 694.24 72.00

200 281.36 318.64 54.00

81.00 519.00 54.00

250 341.00 359.00 63.00

77.04 522.96 54.00

79.32 520.68 54.00

450.00 1199.48 4500.52 513.00

A.F.P. PRIMA SEG. COMISION V.

1=HORIZONTE 1.55% 1.95%

2=INTEGRA 1.42% 1.80%

3=PROFUTURO 1.39% 2.17%

4=PRIMA 1.09% 1.75%

TOTAL A REDUCIR

NETO A PAGAR

TRIBUTOS Y APORTES A CARGO DEL EMPLEADORRETENCION

JUDICIAL



F5.1 "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Abril

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN PARCIALES DEBE HABER

1 4/4/2012 Activo, pasivo y capital 3 10 Efectivo - equivalente de efectivo 11,000.00101 Caja 6000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5000.00

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 33,500.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 22000.00123 Letras por cobrar 11500.00

20 Mercaderías 36,755.00Cemento RUMI portland puzolanico, 500 bolsas 18000.00Fierro corrugado de 1/2, 300 varillas 6300.00Fierro corrugado de 3/8, 250 varillas 3125.00Alambre recocido Nº 16, 1000 Kg. 4500.00Alambron de 1/4, 800 kg 2400.00Clavos de 3" , 540 kg 2430.00

25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,000.00252 Suministros 2000.00

33 Inmueble, maquinaria y equipo 46,700.00334 Equipo de transporte 34900.00335 Muebles y enseres

3351 Muebles 6000.003352 Enseres 1500.00

336 Equipos diversos 4300.0039 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 7,325.00

391 Depreciación acumulada3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 7325.00

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 1,000.00401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia 700.00

4017 Impuesto a la renta 300.0042 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 11,000.00

4212 Emitidas 11000.00423 Letras por pagar

50 Capital 77,630.00501 Capital social 77630.00

59 Resultados acumulados 33,000.00591 Utilidades no distribuidas 33000.00

2 4/30/2012 Por la centralización de registro de ventas 12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 83,839.09121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


70 Ventas 70,453.02701 Mercaderías

RUC: 20449690587APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: "Construcciones Sur" S.R.L.

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO

UNICO DE LA OPERACIÓN


GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO



3 4/30/2012 Por el costo de ventas del periodo 69 Costo de ventas 54,440.00691 Mercaderías

6911 Mercaderías manufacturadas69111Cemento RUMI portland puzolánico IP 31875.0069112 Fierro corrugado de 1/2" 9135.0069113 Fierro corrugado de 3/8" 3775.0069114 Alambre recocido Nº 16 4725.0069115 Alambron de 1/4 1800.0069116 Clavo de 3" 3130.00

20 Mercaderías 54,440.00201 Mercaderías manufacturadas

2011 Mercaderías manufacturadas20111Cemento RUMI portland puzolánico IP 31875.0020112 Fierro corrugado de 1/2" 9135.0020113 Fierro corrugado de 3/8" 3775.0020114 Alambre recocido Nº 16 4725.0020115 Alambron de 1/4 1800.0020116 Clavo de 3" 3130.00

4 4/30/2012 Por la centralizacion de registro de compras 60 Compras 28,151.59601 Mercaderías


42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 33,500.394212 Emitidas

5 4/30/2012 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20 Mercaderías 28,151.59201 Mercaderías manufacturadas

61 Variación de existencias 28,151.59611 Mercaderías

6 4/30/2012 Por la provisión de pago de honorarios 63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,500.00632 Honorarios, comisiones y corretajes

6321 Honorarios42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 1,500.00

424 Honorarios por pagar7 4/30/2012 Por la tranferencia de gastos a centro de costos 94 Gastos de Administración 1,500.00

947 Honorarios79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,500.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos8 4/30/2012 Por la provisión de pago de alquiler 63 Gastos de servicios prestados por terceros 900.00

635 Alquileres46 Cuentas por pagar diversas - terceros 900.00

469 Otras cuentas por pagar diversas9 4/30/2012 Por la transferencia de gasto a centro 94 Gastos de Administración 450.00

de costos 946 Alquileres95 Gastos de Administración 450.00

956 Alquileres79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 900.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos10 4/30/2012 Por la centralización de libro de planillas 62 Gastos de personal, directores y gerente 6,213.00

621 Remuneraciones 5700.00627 Seguridad y previsión social 513.00

6271 Régimen de prestaciones de salud40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 1,262.48

403 Instituciones públicas



4031 ESSALUD 513.004032 ONP 325.00

407 Administradoras de fondos de pensiones4071 Horizonte 81.004072 Integra 185.084073 Profuturo 81.364074 Prima 77.04

41 Remuneraciones y participaciones por pagar. 4,500.52411 Remuneraciones por pagar

46 Cuentas por pagar diversas - terceros 450.00467 Depósitos recibidos en garantía

4671 Dscto Judicial por alimentos11 4/30/2012 Por la distribución de gastos de planillas 94 Gastos de Administración 3,106.50

a centro de costos. 944 Sueldos y salarios95 Gastos de Ventas 3,106.50

954 Sueldos y salarios79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,213.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos12 4/30/2012 Por la centralización del libro 10 Efectivo - equivalente de efectivo 556.00

caja de la cuentas deudoras en efectivo. 101 Caja12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 556.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en cartera

13 4/30/2012 Por la centralizacion del libro 40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 1,000.00caja de la cuentas acreedoras en efectivo. 401 Gobierno central

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 2,513.264212 Emitidas

46 Cuentas por pagar diversas - terceros 900.00469 Otras cuentas por pagar diversas

10 Efectivo - equivalente de efectivo 4,413.26101 Caja

14 4/30/2012 Por la centralizacion del libro 10 Efectivo - equivalente de efectivo 66,795.00caja de la cuentas deudoras en cuentas corrientes. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 61,795.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera45 Obligaciones financieras 5,000.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras

15 4/30/2012 Por la centralizacion del libro 41 Remuneraciones y participaciones por pagar. 4,500.52caja de la cuentas acreedoras en cuentas corrientes. 411 Remuneraciones por pagar

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 25,738.80421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

45 Obligaciones financieras 500.004511 Instituciones financieras

46 Cuentas por pagar diversas - terceros 450.00461 Reclamaciones de terceros

4617 Dscto Judicial por alimentos67 Gastos financieros 15.00

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones10 Efectivo - equivalente de efectivo 31,204.32

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras16 4/30/2012 Por la transferencia a centro de costos 97 Gastos financieros 15.00



971 Intereses79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 15.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos17 4/30/2012 Por la provisión de depreciación de activos 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 879.16

681 Depreciación6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

68143 Equipo de transporte 727.0868144 Muebles y enseres 62.5068145 Equipos diversos 89.58

39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 879.16391 Depreciación acumulada

3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación39143 Equipo de transporte 727.0839144 Muebles y enseres 62.5039145 Equipos diversos 89.58

18 4/30/2012 Por la transferencia a centro de costos 94 Gastos de Administración 439.58945 Provisiones del ejercicio

95 Gastos de Ventas 439.58955 Provisiones del ejercicio

79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 879.16791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

19 4/30/2012 Por la cancelación de la cuenta 69 61 Variación de existencias 54,440.0069 Costo de ventas 54,440.00

20 4/30/2012 Por la cancelación de la clase 9 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 9,507.1694 Gastos de Administración 5,496.0895 Gastos de Ventas 3,996.0897 Gastos financieros 15.00

21 4/30/2012 Por la transferencia del saldo deudor y acreedor a la producción del ejercicio. 70 Ventas 70,453.0281 Producción del ejercicio 70,453.02

22 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del ejercicio al valor ag 81 Producción del ejercicio 70,453.0282 Valor agregado 70,453.02

23 4/30/2012 Por la determinación del valor agregado. 82 Valor agregado 26,288.4161 Variación de existencias 26,288.41

24 4/30/2012 Por la determinación del valor agregado. 82 Valor agregado 30,551.5960 Compras 28,151.5963 Gastos de servicios prestados por terceros 2,400.00

25 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del ejercicio al valor ag 82 Valor agregado 13,613.0283 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 13,613.02

26 4/30/2012 Por la transferencia del saldo deudor de las ctas 62 y 64 al excedente de exp 83 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 6,213.0062 Gastos de personal, directores y gerente 6,213.00

27 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo acreedor a resultado de explotación.. 83 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 7,400.0284 Resultado antes de explotación 7,400.02

28 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo deudor de la cta 68 a los resultados de explotac 84 Resultado antes de explotación 879.1668 Valuación y deterioro de activos y provisiones 879.16

29 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo deudor de resultado antes de explotación a resul 84 Resultado antes de explotación 6,520.8685 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,520.86

30 4/30/2012 Por la transferencia del saldo deudor de las cta 67 a resultado antes de parti 85 Resultado antes de participaciones e impuestos 15.0067 Gastos financieros 15.00

31 4/30/2012 Por la tensferencia de saldo deudor de resultado antes de participaciones a de 85 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,505.8689 Determinación del resultado del ejercicio 6,505.86

32 4/30/2012 Por el cálculo de participación de trabajadores 89 Determinación del resultado del ejercicio 650.5987 Participaciones de los trabajadores 650.59

33 4/30/2012 Por el traslado de participación de trabajadores 87 Participaciones de los trabajadores 650.59



a cuentas del pasivo 41 Remuneraciones y participaciones por pagar. 650.5934 4/30/2012 Por el cálculo de Impuesto a la Renta 89 Determinación del resultado del ejercicio 1,756.58

88 Impuesto a la Renta 1,756.5835 4/30/2012 Por el traslado de cálculo de Impuesto a la Renta 88 Impuesto a la Renta 1,756.58

a cuenta del pasivo 40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 1,756.5836 4/30/2012 Por el traslado de la utilidad neta a cuenta de resultado. 89 Determinación del resultado del ejercicio 4,098.69

59 Resultados acumulados 4,098.6937 4/30/2012 Por la cancelación de las cuentas del activo, pasivo y patrimonio. 39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 8,204.16

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 11,056.3341 Remuneraciones y participaciones por pagar. 650.5942 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 17,748.3345 Obligaciones financieras 4,500.0050 Capital 77,630.0059 Resultados acumulados 37,098.6910 Efectivo - equivalente de efectivo 42,733.4212 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 54,988.0920 Mercaderías 10,466.5925 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,000.0033 Inmueble, maquinaria y equipo 46,700.00

920,495.23 920,495.23



129955.00 129955.00



FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1):10

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

4/4/2012 01 Activo, pasivo y capital 11,000.00

4/30/2012 12 Por la centralización del libro 556.00

4/30/2012 14 Por la centralizacion del libro 66,795.00


4/30/2012 37 Por la cancelación de las cuentas del activo, pasivo y patrimonio. 42,733.42


TOTALES 78,351.00 78,351.00


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12


DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 02 Por la centralización de registro de ventas 83,839.09


4/30/2012 12 Por la centralización del libro 556.00


TOTALES 117,339.09 117,339.09




DEUDOR


4/30/2012 05 Por el ingreso de mercaderia al almacen 28,411.59

4/30/2012 03 Por el costo de ventas del periodo 54,440.00


TOTALES 65,166.59 65,166.59




PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: "Construcciones Sur" S.R.L.

FECHA DE OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION ORAZON SOCIAL: "CONSTRUCCIONES SUR SRL"

FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO ACREEDOR

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN




DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNDEUDOR ACREEDOR



TOTALES 2,000.00 2,000.00

0.00




DEUDOR ACREEDOR



TOTALES 46,700.00 46,700.00




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 37 Por la cancelación de las cuentas del activo, pasivo y pa 8,204.16


4/30/2012 17 Por la provisión de depreciación de activos 879.16

TOTALES 8,204.16 8,204.16




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 04 Por la centralizacion de registro de compras 5,398.20





4/30/2012 10 Por la centralización de libro de planillas 1,262.48

4/30/2012 35 Por el traslado de cálculo de Impuesto a la Renta 1,756.58

TOTALES 17,405.13 17,405.13

FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN







DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 39 Depreciacion acumulada 1,200.00

TOTALES 1,200.00 1,200.00




DEUDOR ACREEDOR

4/4/2012 01 Activo, pasivo y capital 100.00

4/30/2012 11 Por la distribución de gastos de planillas 22.50

#N/A 39 #N/A 122.50

TOTALES 122.50 122.50




DEUDOR ACREEDOR

4/4/2012 01 Activo, pasivo y capital 20.00 617.58

4/30/2012 04 Por la centralizacion de registro de compras 617.58

4/30/2012 07 Por la tranferencia de gastos a centro de costos 685.80

4/30/2012 18 Por la transferencia a centro de costos 5,024.82

4/30/2012 21 Por la transferencia del saldo deudor y acreedor a la prod 20.00

4/30/2012 37 Por la cancelación de las cuentas del activo, pasivo y patrimonio. 451.48

4/30/2012 39 5,544.52

TOTALES 6,182.10 6,182.10


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 41

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587





DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 37 Por la cancelación de las cuentas del activo, pasivo y pa 741.00


4/30/2012 33 Por el traslado de participación de trabajadores 741.00

TOTALES 5,241.52 5,241.52




DEUDOR ACREEDOR




01 Activo, pasivo y capital 11,000.00

04 Por la centralizacion de registro de compras 33,809.79

06 Por la provisión de pago de honorarios 1,500.00

TOTALES 46,309.79 46,309.79




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 15 Por la centralizacion del libro 500.00



TOTALES 5,000.00 5,000.00




DEUDOR ACREEDOR

FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN






4/30/2012 08 Por la provisión de pago de alquiler 900.00

10 Por la centralización de libro de planillas 450.00

TOTALES 1,350.00 1,350.00




DEUDOR ACREEDOR



TOTALES 77,630.00 77,630.00




DEUDOR ACREEDOR



4/30/2012 36 Por el traslado de la utilidad neta a cuenta de resultado. 4,098.69

TOTALES 37,098.69 37,098.69




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 04 Por la centralizacion de registro de compras 28,411.59

4/30/2012 24 Por la determinación del valor agregado. 28,411.59

TOTALES 28,411.59 28,411.59


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587





DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 19 Por la cancelación de la cuenta 69 54,440.00

4/30/2012 05 Por el ingreso de mercaderia al almacen 28,411.59


TOTALES 54,440.00 54,440.00




DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 26 Por la transferencia del saldo deudor de las ctas 62 y 64 al excedente de explot 6,213.00

TOTALES 6,213.00 6,213.00




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 06 Por la provisión de pago de honorarios 1,500.00

4/30/2012 08 Por la provisión de pago de alquiler 900.00


TOTALES 2,400.00 2,400.00




DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 30 Por la transferencia del saldo deudor de las cta 67 a resultado antes de particip 15.00

TOTALES 15.00 15.00



FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN






DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 17 Por la provisión de depreciación de activos 879.16

4/30/2012 28 Por la tensferencia de saldo deudor de la cta 68 a los resultados de explotación 879.16

TOTALES 879.16 879.16




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 03 Por el costo de ventas del periodo 54,440.00

4/30/2012 19 Por la cancelación de la cuenta 69 54,440.00

TOTALES 54,440.00 54,440.00




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 21 Por la transferencia del saldo deudor y acreedor a la prod 70,453.02


TOTALES 70,453.02 70,453.02




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 20 Por la cancelación de la clase 9 9,507.16

4/30/2012 07 Por la tranferencia de gastos a centro de costos 1,500.00

4/30/2012 09 Por la transferencia de gasto a centro 900.00

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN




4/30/2012 11 Por la distribución de gastos de planillas 6,213.00

4/30/2012 16 Por la transferencia a centro de costos 15.00

20 Por la cancelación de la clase 9 879.16

TOTALES 9,507.16 9,507.16




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 7 Por la tranferencia de gastos a centro de costos 1500





TOTALES 5,496.08 5,496.08




DEUDOR ACREEDOR





TOTALES 3,996.08 3,996.08




DEUDOR ACREEDOR


4/30/2012 20 Por la cancelación de la clase 9 15.00

TOTALES 15.00 15.00

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN







DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 22 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del 70,453.02

4/30/2012 21 Por la transferencia del saldo deudor y acreedor a la producción del ejercicio. 70,453.02

TOTALES 70,453.02 70,453.02




DEUDOR ACREEDOR



4/30/2012 25 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del 14,513.02

4/30/2012 22 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del ejercicio al valor agre 70,453.02

TOTALES 70,453.02 70,453.02




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 26 Por la transferencia del saldo deudor de las ctas 62 y 64 6,213.00

4/30/2012 27 Por la tensferencia de saldo acreedor a resultado de expl 8,300.02

4/30/2012 25 Por la tensferencia de saldo deudor de la producción del ejercicio al valor agre 14,513.02

TOTALES 14,513.02 14,513.02



PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587





DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 28 Por la tensferencia de saldo deudor de la cta 68 a los re 879.16

4/30/2012 29 Por la tensferencia de saldo deudor de resultado antes de 7,420.86

4/30/2012 27 Por la tensferencia de saldo acreedor a resultado de explotación.. 8,300.02

TOTALES 8,300.02 8,300.02




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 30 Por la transferencia del saldo deudor de las cta 67 a resu 15.00

4/30/2012 31 Por la tensferencia de saldo deudor de resultado antes de 7,405.86

4/30/2012 29 Por la tensferencia de saldo deudor de resultado antes de explotación a resulta 7,420.86

TOTALES 7,420.86 7,420.86




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 33 Por el traslado de participación de trabajadores 741.00

4/30/2012 32 Por el cálculo de participación de trabajadores 741.00

TOTALES 741.00 741.00




DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 35 Por el traslado de cálculo de Impuesto a la Renta 1,999.00

4/30/2012 34 Por el cálculo de Impuesto a la Renta 1,999.00

TOTALES 1,999.00 1,999.00

FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN


PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN







DEUDOR ACREEDOR

4/30/2012 32 Por el cálculo de participación de trabajadores 650.59

4/30/2012 34 Por el cálculo de Impuesto a la Renta 1,756.58



TOTALES 6,505.86 6,505.86

PERIODO: Abril 2012

RUC: 20449690587


FECHA DE OPERACIÓN




FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

PERIODO: Abril 2012

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

Cod. DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS

10 Efectivo - equivalente de efectivo 11,000.00 67,351.00 35,617.58 42,733.42 42,733.4212 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 33,500.00 83,839.09 62,351.00 54,988.09 54,988.0920 Mercaderías 36,755.00 28,151.59 54,440.00 10,466.59 10,466.5925 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 2,000.0033 Inmueble, maquinaria y equipo 46,700.00 0.00 0.00 46,700.00 46,700.0039 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 7,325.00 0.00 879.16 8,204.16 8,204.1640 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar 1,000.00 6,348.80 14,648.55 9,299.75 9,299.7541 Remuneraciones y participaciones por pagar. 4,500.52 4,500.5242 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 11,000.00 28,252.06 35,000.39 17,748.33 17,748.3345 Obligaciones financieras 500.00 5,000.00 4,500.00 4,500.0046 Cuentas por pagar diversas - terceros 1,350.00 1,350.0050 Capital 77,630.00 0.00 0.00 77,630.00 77,630.0059 Resultados acumulados 33,000.00 0.00 0.00 33,000.00 33,000.0060 Compras 28,151.59 0.00 28,151.5961 Variación de existencias 0.00 28,151.59 28,151.59 54,440.0062 Gastos de personal, directores y gerente 6,213.00 0.00 6,213.0063 Gastos de servicios prestados por terceros 2,400.00 0.00 2,400.0067 Gastos financieros 15.00 0.00 15.0068 Valuación y deterioro de activos y provisiones 879.16 0.00 879.1669 Costo de ventas 54,440.00 0.00 54,440.00 54,440.00 54,440.0070 Ventas 0.00 70,453.02 70,453.02 70,453.0279 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 9,507.16 9,507.16 9,507.1694 Gastos de Administración 5,496.08 0.00 5,496.08 5,496.08 5,496.0895 Gastos de Ventas 3,996.08 0.00 3,996.08 3,996.08 3,996.0897 Gastos financieros 15.00 0.00 15.00 15.00 15.00

TOTALES 129,955.00 129,955.00 321,898.98 321,898.98 258,494.01 258,494.01 63,947.16 63,947.16 156,888.10 150,382.24 63,947.16 70,453.02

RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO 6,505.86 6,505.86TOTALES 156,888.10 156,888.10 70,453.02 70,453.02


SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO



RESULTADOS POR NATURALEZA

PERDIDAS GANACIAS

28,151.5926,288.41

6,213.002,400.00

15.00879.16

70,453.02

63,947.16 70,453.02

6,505.8670,453.02 70,453.02


Y.M.P.CH.

FORMATO 3.1: " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PERIODO: Abril 2012

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECaja y bancos 42733.42 Sobregiros y Pagarés BancariosValores negociables Cuentas por Pagar Comerciales 17,748.33Cuentas por cobrar comerciales 54,988.09 Cuentas por Pagar a Vinculados cuentas por cobrar a Vinculados Otras Cuentas por Pagar 9299.75Otras cuentas por cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Pla 4500.00Existencias 12466.59 TOTAL PASIVO CORRIENTE 31548.08Gastos pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 110188.10 PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por cobrar a largo plazo Ingresos DiferidosCuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Impuesto a la renta y Participaciones Diferidos PasivoOtras cuentas por cobrar a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTEInversiones PermanentesInmuebles, Maquinaria y Equipo (ne 38495.84 TOTAL PASIVOactivos Intangibles (neto de amortizaciòn acumulada)Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos acti ContingenciasOtros Activos Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 38495.84

PATRIMONIO NETO Capital 77630.00Capital AdicionalAcciones de InversiónExcedentes de RevaluaciónReservas LegalesOtras ReservasResultados Acumulados 39505.86

TOTAL PATIMONIO NETO 117135.86

TOTAL ACTIVO 148683.94 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 148683.94


EJERCICIO O PERIODO

ENERO- 2011

EJERCICIO O PERIODO

ENERO- 2011


CONTABILIDAD GERENCIAL

FORMATO 3.20 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION POR FUNCION DEL 01 /04/AL 30e" (1)

PERIODO : Abril

DESCRIPCION

Ventas Netas (ingresos operacionales) 70,453.02Otros Ingresos Operacionales

Total de ingresos brutos 70,453.02

Costo de Ventas 54,440.00Utilidad Bruta 16,013.02

Gastos operacionalesGastos de administracion 5,496.08Gastos de venta 3,996.08

Utilidad Operativa 6,520.86

Otros ingresos (gastos)Ingresos financierosGastos financieros 15.00Otros ingresos Otros gastosResultados por exposición a la inflación

Resultado antes de participaciones, 6,505.86Impuesto a la renta y Partidas extraordinarias

Participaciones 650.59Impuesto a la renta 1,756.58

Resultado antes de Partidas Extraordinarias 4,098.69Ingresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado antes de Interés Minoritario 4,098.69Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 4,098.69

Dividendos de Acciones PreferentesUtilidad (pérdida) Neta atribuible a los AccionistasUtilidad (pérdida) Basica por Acción de ComúnUtilidad (pérdida) Basica por Acción de InversiónUtilidad (pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este formato


EJERCICIO O PERIODO



CONTABILIDAD GERENCIAL




EMPRESA " CONSTRUCCIONES ANDINA" S.R.L.ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

(Expresado en nuevos soles)

Por el periodo terminal al 30 de Abril de 2012

Ventas netas de mercaderías (ingresos operacionales) (70) 70453.02( - ) Variación de la producción almacenada (71)

Variación de productos terminados (711)Variación de productos en proceso (713)PRODUCCION DEL EJERCICIO (81) 70453.02

( - ) Consumo 28151.59Compra de materias primas (602) 0.00Compra de auxiliares, suministros y repuestos (603) 0.00

( + ) Variación de existencias (61) 26288.41Materias primas (612) 0.00Materiales auxiliares (613) 0.00

( - ) Gastos de servicios prestados por terceros (63) 2400.00VALOR AGREGADO (82) 13613.02

( - ) Gastos de personal directores y gerentes (62) 6213.00( - ) Gastos por tributos (64)

EXCEDENTE O INSUFICIENCIA BRUTA DE EXPLOTACION (83) 7400.02

Otro gastos de gestión (65) 0.00( - ) Valuación y deterioro de activos y provisiones (68) 879.16

Ganancias por medición de activos no financieros al valor razonable (76) 0.00Perdida por medición de activos no financieros al valor razonable (66) 0.00RESULTADO DE EXPLOTACION (84) 6520.86

( - ) Gastos financieros (67) 15.00Ingresos financieros (77) 0.00RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS (85) 6505.86

( - ) Participaciones de los trabajadores (10%) (87) 650.59( - ) Impuesto a la Renta (88) 1756.58

RESULTADO DEL EJERCICIO (89) 4098.69



"CONSTRUCCIONES ANDINA" S.R.L.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOSMETODO DIRECTO

AL 31-01-2011EXPERSADO EN NUEVOS SOLES

Jan-11FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIOCobranza de los clientes 83,839.09Otros cobros de efectivos relativos a la actividadMENOSPagos a proveedores 28,252.06Pagos de remuneraciones y beneficios sociale 4,500.52Pagos de tributos 1,000.00Otros pagos relativos a la actividadflujo neto de efectivo usados en activid 50,086.51FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓIngreso por venta de valores 0Ingreso por ventas de maquinarias y equipos 0MENOSPagos por compra de valoresPagos por compra inmuebles maquinarias y equiposFlujo neto de efectivo usados en activid 0.00FLUJO DE EFECTIVOS DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAIngresos por prestamos bancarios 5000MENOS Pago de intereses bancarios 15.00Pago de prestamos bancarios 500.00Flujos netos de efectivos usados en acti 4,485.00Aumento (disminución) efectivo y equivalente 54,571.51Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al 11,000.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al 42,733.42




EMPRESA " CONSTRUCCIONES ANDINA" S.R.L.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 31 DE ENERO DEL 2011(Expresado en nuevos soles)

Capital TOTAL

Saldo Inicial 77630.00 33000.00 110630.00Apropiación de Reservas 0.00Utilidad o Pérdida del Ejercicio 6505.86 6505.86SALDO AL 31 DE ENERO DEL 77630.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39505.86 117135.86

Acciones de

Inversión

Capital Adicional

Resultados no

Realizados

Excedente de

Revaluación

Reserva Legal

Resultados Acumulado

s


PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS* CATÁLOGO DE CUENTAS1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE10 Efectivo - equivalente de efectivo 101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en Tránsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas1042 Cuentas corrientes para fines específicos105 Certificados bancarios1051 Certificados bancarios1052 Otros106 Depósitos en instituciones financieras1061 Depósitos de ahorro1062 Depósitos a plazo107 Fondos Sujetos a Restricción1071 Fondos sujetos a restricción11 Inversiones al valor razonable y disponibles para la venta111 Inversiones al valor razonable1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 Valores emitidos por el sistema financiero1113 Valores emitidos por empresas1114 Otros títulos representativos de deuda1115 Participaciones en entidades112 Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 Valores emitidos por el sistema financiero1123 Valores emitidos por empresas1124 Otros títulos representativos de deuda113 Activos financieros - compromiso de compra12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211 No emitidas1212 Emitidas en cartera### Facturas por cobrar1213 En cobranza1214 En descuento122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar

1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento129 Cobranza dudosa1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1293 Letras por cobrar13 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311 No emitidas### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1312 Emitidas en cartera### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1313 En cobranza### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1314 En descuento### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal132 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar1331 En cartera### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1332 En cobranza### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal

1333 En descuento### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal139 Cobranza dudosa1391 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1393 Letras por cobrar14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes141 Personal1411 Préstamos1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Préstamos143 Directores144 Gerentes148 Diversas149 Cobranza dudosa1491 Personal1492 Accionistas (o socios)1493 Directores1494 Gerentes1498 Diversas16 Cuentas por cobrar diversas - terceros161 Préstamos1611 Con garantía1612 Sin garantía162 Reclamaciones a terceros1621 Compañías aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios públicos163 Intereses, regalías y dividendos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos164 Depósitos otorgados en garantía1641 Préstamos de instituciones no financieras1642 Préstamos de instituciones financieras

165 Venta de activo inmovilizado1651 Inversión mobiliaria1652 Inversión inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos166 Activos por instrumentos financieros derivados1661 Cartera de negociación1662 Instrumentos de cobertura168 Otras cuentas por cobrar diversas169 Cobranza dudosa1691 Préstamos1692 Reclamaciones a terceros1693 Intereses, regalías y dividendos1694 Depósitos otorgados en garantía1695 Venta de activos inmovilizados1698 Otras cuentas por cobrar diversas17 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas171 Préstamos1711 Con garantía### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1712 Sin garantía### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal172 Intereses, regalías y dividendos1721 Intereses### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal1722 Regalías### Matriz### Subsidiarias### Asociadas### Sucursal

1723 Dividendos### Matriz### Subsidiarias### Asociadas173 Depósitos otorgados en garantía174 Venta de activo inmovilizado1741 Inversión mobiliaria1742 Inversión inmobiliaria1743 Inmuebles, maquinaria y equipo1744 Intangibles1745 Activos biológicos175 Activos por instrumentos financieros derivados178 Otras cuentas por cobrar diversas179 Cobranza dudosa1791 Préstamos1792 Intereses, regalías y dividendos1793 Depósitos otorgados en garantía1794 Venta de activos inmovilizados1798 Otras cuentas por cobrar diversas18 Servicios y otros contratodos por anticipado181 Intereses182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1912 Letras por cobrar192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes1921 Personal1922 Accionistas1923 Directores1924 Gerentes1929 Diversas1930 Cuentas por cobrar - Relacionadas1931 Cuentas por cobrar comerciales### Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar### Letras por cobrar

1932 Cuentas por cobrar diversas### Préstamos### Intereses, regalías y dividendos### Depósitos otorgados en garantía### Venta de activos inmovilizados### Otras cuentas por cobrar diversas194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941 Préstamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalías y dividendos1944 Depósitos otorgados en garantía1945 Venta de activos inmovilizados1949 1949 Otras cuentas por cobrar diversas2 ACTIVO REALIZABLE20 Mercaderías201 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas### Costo### Valor razonable202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2031 De origen animal2032 De origen vegetal204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías209 Mercaderías desvalorizadas2091 Mercaderías manufacturadas2092 Recursos extraídos2093 Productos agropecuarios y piscícolas2094 Inmuebles2098 Otras mercaderías21 Productos terminados211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2131 De origen animal### Costo### Valor razonable2132 De origen vegetal### Costo

### Valor razonable214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación - Productos terminados219 Productos terminados desvalorizados2191 Productos manufacturados2192 Productos de extracción terminados2913 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2194 Productos inmuebles2195 Existencias de servicios terminados2197 Otros productos terminados2198 Costos de financiación - Productos terminados22 Subproductos, desechos y desperdicios221 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados2291 Subproductos2292 Desechos y desperdicios23 Productos en proceso 231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2331 De origen animal### Costo### Valor razonable2332 De origen vegetal### Costo### Valor razonable234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación - Productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso

2398 Costos de financiación - Productos en proceso24 Materias primas241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2494 Materias primas para productos inmuebles25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos251 Materiales auxiliares252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros253 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes269 Envases y embalajes desvalorizados2691 Envases2692 Embalajes27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones inmobiliarias2711 Terrenos2712 Edificaciones272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos

2727 Herramientas y unidades de reemplazo273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Fórmulas, diseños y prototipos274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes289 Existencias por recibir desvalorizadas2891 Mercaderías2892 Materias primas2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 Envases y embalajes29 Desvalorización de existencias291 Mercaderías2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extracción2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmuebles2918 Otras mercaderías292 Productos terminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terminados2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiación - Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extraídos en proceso de transformación

2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación - Productos en proceso295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes298 Existencias por recibir2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes3 ACTIVO INMOVILIZADO30 Inversiones mobiliarias301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda### Valores emitidos o garantizados por el Estado### Valores emitidos por el sistema financiero### Valores emitidos por las empresas### Otros títulos representativos de deuda302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversión### Subsidiarias, asociadas y sucursales302 Otras3024 Certificados de participación de fondos### Fondos mutuos### Fondos de inversión3025 Asociaciones en participación y consorcios

3028 Otros títulos representativos de patrimonio309 Desvalorización de inversiones mobiliarias3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3092 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos3111 Urbanos### Valor razonable### Costo### Revaluación3112 Rurales### Valor razonable### Costo### Revaluación312 Edificaciones3121 Edificaciones### Valor razonable### Costo### Revaluación### Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias3211 Terrenos3212 Edificaciones322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo33 Inmueble, maquinaria y equipo331 Terrenos3311 Terrenos### Costo### Revaluación332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas### Costo de adquisición o producción

### Revaluación### Costo de financiación - Edificaciones3322 Almacenes### Costo de adquisición o producción### Revaluación### Costo de financiación - Almacenes3323 Edificaciones para producción### Costo de adquisición o producción### Revaluación### Costo de financiación - Edificaciones para producción3324 Instalaciones### Costo de adquisición o producción### Revaluación### Costo de financiación - Instalaciones333 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación### Costo de adquisición o producción### Revaluación### Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación334 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados### Costo### Revaluación3342 Vehículos no motorizados### Costo### Revaluación335 Muebles y enseres3351 Muebles### Costo### Revaluación3352 Enseres### Costo### Revaluación336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)### Costo### Revaluación3362 Equipo de comunicación### Costo### Revaluación

3363 Equipo de seguridad### Costo### Revaluación3369 Otros equipos### Costo### Revaluación337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas### Costo### Revaluación3372 Unidades de reemplazo### Costo### Revaluación338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias### Costo de financiación - Edificaciones3398 Costo de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo### Costo de financiación - Edificaciones### Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones### Costo### Revaluación3412 Licencias### Costo### Revaluación3419 Otros derechos### Costo

### Revaluación342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes### Costo### Revaluación3422 Marcas### Costo### Revaluación343 Programas de computadora (software)3431 Aplicaciones informáticas### Costo### Revaluación344 Costos de exploración y desarrollo3441 Costos de exploración### Costo3442 Costos de desarrollo### Costo345 Fórmulas, diseños y prototipos3451 Fórmulas### Costo### Revaluación3452 Diseños y prototipos### Costo### Revaluación346 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 Activos biológicos en producción3511 De origen animal### Valor razonable### Costo3512 De origen vegetal### Valor razonable### Costo

352 Activos biológicos en desarrollo3521 De origen animal### Valor razonable### Costo### Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal3522 De origen vegetal### Valor razonable### Costo### Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetal36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Inversiones inmobiliarias3611 Terrenos3612 Edificaciones### Edificaciones - Costo de construcción### Edificaciones - Costo de financiación363 Inmuebles, maquinaria y equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones### Edificaciones - Costo de construcción### Edificaciones - Costo de financiación3633 Maquinarias y equipos de explotación### Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción### Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo364 Intangibles3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploración y desarrollo3645 Fórmulas, diseños y prototipos3649 Otros activos intangibles365 Activos biológicos3651 Activos biológicos en producción3652 Activos biológicos en desarrollo### Activos biológicos en desarrollo - Costo### Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación37 Activo diferido

371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado38 Otros activos381 Bienes de arte y cultura3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pagos (adjudicados y realizables)39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado391 Depreciación acumulada3911 Inversiones Inmobiliarias### Edificaciones - Costo de adquisición o construcción### Edificaciones - Costo de financiación3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero### Inversiones inmobiliarias - Edificaciones### Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones### Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación### Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte### Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Muebles y enseres### Equipos diversos### Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Muebles y enseres### Equipos diversos### Herramientas y unidades de reemplazo3915 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación

### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación3916 Activos biológicos en producción - Costo### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal3917 Activos biológicos en producción - Costo de financiación### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal392 Amortización acumulada3921 Intangibles - Costo### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles3922 Intangibles - Revaluación### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles4 PASIVO40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas### IGV - Cuenta propia### IGV - Servicios prestados por no domiciliados### IGV - Régimen de percepciones### IGV - Régimen de retenciones4012 Impuesto selectivo al consumo4013 Canon### Canon petrolero### Canon minero### Canon gasífero### Canon pesquero### Canon hidroenergético### Canon forestal

4015 Derechos aduaneros### Derechos arancelarios### Derechos aduaneros por ventas4017 Impuesto a la renta### Renta de tercera categoría### Renta de cuarta categoría### Renta de quinta categoría### Renta de no domiciliados4018 Otros impuestos### Impuesto a las transacciones financieras### Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas### Tasas por la prestación de servicios públicos### Regalías### Impuesto a los dividendos402 Certificados tributarios403 Instituciones públicas4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales4061 Impuestos### Impuesto al patrimonio vehicular### Impuesto a las apuestas### Impuesto a los juegos### Impuesto de alcabala### Impuesto predial### Impuesto al rodaje### Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos4062 Contribuciones4063 Tasas### Licencia de apertura de establecimientos### Transporte público### Estacionamiento de vehículos### Servicios públicos o arbitrios### Servicios administrativos o derechos407 Administradoras de fondos de pensiones4071 Integra

408 Empresas prestadoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses41 Remuneraciones y participaciones por pagar.411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar4115 Vacaciones por pagar413 Participación de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211 No emitidas4212 Emitidas### Facturas por pagar422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311 No emitidas4312 Emitidas432 Anticipos otorgados433 Letras por Pagar44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES GERENTES441 Accionistas (o Socios)4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar443 Gerentes

45 Obligaciones financieras451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras### Banco Crédito4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas454 Otros Instrumentos financieros por pagar4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras455 Costos de financiación por pagar4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades### Instituciones financieras### Otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Otros instrumentos financieros por pagar### Letras### Papeles comerciales### Bonos### Pagarés### Facturas conformadas### Otras obligaciones financieras456 Préstamos con compromisos de recompra46 Cuentas por pagar diversas - terceros461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros derivados4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura465 Pasivos por compra de activo inmovilizado466 Pasivos financieros - compromiso de venta467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Subsidios gubernamentales47 Cuentas por pagar diversas -relacionadas471 Préstamos4711 Matriz

4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales472 Costos de financiación4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Matriz4772 Subsidiarias4773 Asociadas4774 Sucursales479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursales48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado5 PATRIMONIO NETO50 Capital501 Capital social5011 Acciones5012 Participaciones502 Acciones en tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trámite5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta5631 Ganancia5632 Pérdida57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles572 Excedente de revaluación - Acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación - Inversiones en entidades relacionadas

58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas59 Resultados acumulados591 Utilidades no distribuidas5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores592 Pérdidas acumuladas5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores6 GASTOS POR NATURALEZA60 Compras601 Mercaderías6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas6024 Materias primas para productos inmuebles603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías### Transporte### Seguros### Derechos aduaneros### Comisiones

### Otros costos vinculados con las compras de mercaderías609 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos### Transporte### Seguros### Derechos aduaneros### Comisiones### Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos61 Variación de existencias 611 Mercaderías6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderías612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos614 Envases y embalajes6141 Envases6142 Embalajes62 Gastos de personal, directores y gerente621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios### Sueldos### Salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes

627 Seguridad y previsión social6271 Régimen de prestaciones de salud### Sueldos### Salarios6272 Régimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador628 Remuneraciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores6291 Compensación por tiempo de servicio### Sueldos### Salarios6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo63 Gastos de servicios prestados por terceros631 Transporte, correos y gastos de viaje6311 Transporte### De carga### De pasajeros6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación632 Honorarios, comisiones y corretajes6321 Honorarios6322 Comisiones6323 Corretajes633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos636 Servicios básicos6361 Energía eléctrica6362 Gas6363 Agua

6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio64 Gastos por tributos641 Impuesto general a las ventas642 Cánones y derechos6421 Cánones### Canon petrolero### Canon minero### Canon gasífero### Canon pesquero### Canon hidroenergético### Canon forestal6422 Derechos### Derechos arancelarios### Derechos aduaneros por ventas643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales646 Cotizaciones con carácter de tributo6461 SENATI649 Otros tributos65 Otros gastos de gestión651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados### Inversiones inmobiliarias### Activos adquiridos en arrendamiento financiero### Inmuebles, maquinaria y equipo### Intangibles### Activos biológicos6552 Operaciones discontinuadas

656 Suministros657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta662 Activo inmovilizado6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos663 Obligaciones financieras664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos67 Gastos financieros671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades### Instituciones financieras### Otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado

68 Valuación y deterioro de activos y provisiones681 Depreciación6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias### Edificaciones - Costo### Edificaciones - Revaluación### Edificaciones - Costo de financiación6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias### Edificaciones6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero -### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Equipos diversos6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Muebles y enseres### Equipos diversos### Herramientas y unidades de reemplazo6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Muebles y enseres### Equipos diversos### Herramientas y unidades de reemplazo6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación6817 Depreciación de activos biológicos en producción - Costo### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal6818 Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles adquiridos - Costo### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial

### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles6822 Amortización de intangibles adquiridos - Revaluación### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles6823 Amortización de intangibles generados internamente - Costo### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles6824 Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias### Edificaciones6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo### Edificaciones### Maquinarias y equipos de explotación### Equipo de transporte### Muebles y enseres### Equipos diversos

### Herramientas y unidades de reemplazo6853 Desvalorización de intangibles### Concesiones, licencias y otros derechos### Patentes y propiedad industrial### Programas de computadora (software)### Costos de exploración y desarrollo### Fórmulas, diseños y prototipos### Otros activos intangibles6854 Desvalorización de activos biológicos en producción### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal686 Provisiones6861 Provisión para litigios### Provisión para litigios - Costo### Provisión para litigios - Actualización financiera6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado### Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Costo### Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Actualización financiera6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente6865 Provisión para gastos de responsabilidad social6869 Otras provisiones69 Costo de ventas691 Mercaderías6911 Mercaderías manufacturadas### Terceros### Relacionadas6912 Mercaderías de extracción### Terceros### Relacionadas6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas### Terceros### Relacionadas6914 Mercaderías inmuebles### Terceros### Relacionadas6915 Otras mercaderías### Terceros### Relacionadas692 Productos terminados

6921 Productos manufacturados### Terceros### Relacionadas6922 Productos de extracción terminados### Terceros### Relacionadas6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados### Terceros### Relacionadas6924 Productos inmuebles terminados### Terceros### Relacionadas6925 Existencias de servicios terminados### Terceros### Relacionadas6926 Costos de financiación - Productos terminados### Terceros### Relacionadas693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos### Terceros### Relacionadas6932 Desechos y desperdicios### Terceros### Relacionadas694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas7 INGRESOS70 Ventas701 Mercaderías7011 Mercaderías manufacturadas### Terceros### Relacionadas7012 Mercaderías de extracción### Terceros### Relacionadas7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas### Terceros### Relacionadas

7014 Mercaderías inmuebles### Terceros### Relacionadas7015 Mercaderías - Otras### Terceros### Relacionadas702 Productos terminados7021 Productos manufacturados### Terceros### Relacionadas7022 Productos de extracción terminados### Terceros### Relacionadas7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados### Terceros### Relacionadas7024 Productos inmuebles terminados### Terceros### Relacionadas7025 Existencias de servicios terminados### Terceros### Relacionadas703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos### Terceros### Relacionadas7032 Desechos y desperdicios### Terceros### Relacionadas704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas707 Prestación de servicios709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderías - Terceros### Mercaderías manufacturadas### Mercaderías de extracción### Mercaderías agropecuarias y piscícolas### Mercaderías inmuebles### Mercaderías - Otras

7092 Mercaderías - Relacionadas### Mercaderías manufacturadas### Mercaderías de extracción### Mercaderías agropecuarias y piscícolas### Mercaderías inmuebles### Mercaderías - Otras7093 Productos terminados - Terceros### Productos manufacturados### Productos de extracción terminados### Productos agropecuarios y piscícolas terminados### Productos inmuebles terminados### Existencias de servicios terminados7094 Productos terminados - Relacionadas### Productos manufacturados### Productos de extracción terminados### Productos agropecuarios y piscícolas terminados### Productos inmuebles terminados### Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros### Subproductos### Desechos y desperdicios7096 Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas### Subproductos### Desechos y desperdicios7097 Prestación de servicios### Terceros### Relacionadas71 Variación de la producción almacenada711 Variación de productos terminados7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracción terminados7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variación de productos en proceso7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación

7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variación de envases y embalajes7141 Envases7142 Embalajes715 Variación de existencias de servicios72 Producción de activo inmovilizado721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicación7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas, diseños y prototipos724 Activos biológicos7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias### Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias - Edificaciones7252 Costos de financiación - inmuebles, maquinaria y equipo### Edificaciones### Maquinarias y otros equipos de explotación7253 Costos de financiación - Intangibles7254 Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo### Activos biológicos de origen animal### Activos biológicos de origen vegetal73 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311 Terceros

7312 Relacionadas74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros7412 Relacionadas75 Otros ingresos de gestión751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperación de cuentas de valuación7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de existencias7553 Recuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias756 Enajenación de activos inmovilizados7561 Inversiones inmobiliarias7562 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7563 Inmuebles, maquinaria y equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados759 Otros ingresos de gestión7591 Subsidios gubernamentales76 Ganancias por medición de activos no financieros al valor razonable761 Activo realizable7611 Mercaderías7612 Productos en proceso7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos77 Ingresos financieros771 Ganancia por instrumento financiero derivado

772 Rendimientos ganados7721 Depósitos en Instituciones Financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773 Dividendos775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable779 Otros ingresos financieros7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 Cargas cubiertas por provisiones781 Cargas cubiertas por provisiones79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO80 Margen comercial801 Margen comercial81 Producción del ejercicio811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado82 Valor agregado 821 Valor agregado83 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación84 Resultado antes de explotación841 Resultado de explotación85 Resultado antes de participaciones e impuestos851 Resultado antes de participaciones e impuestos

87 Participaciones de los trabajadores871 Participación de los trabajadores - corriente872 Participación de los trabajadores - diferida88 Impuesto a la Renta881 Impuesto a la renta - corriente882 Impuesto a la renta - diferido89 Determinación del resultado del ejercicio

891 Utilidad892 Pérdida9 Contabilidad analitica de explotación91 Costos por distribuir911 Materias primas 912 Materias auxiliares, envases y embalajes9121 Suministros913 Sueldos y salarios9131 Sueldos 9132 Salarios9133 Seguridad y previsión social914 Cargas sociales9141 Sueldos 9142 Salarios9143 C.T.S.### Sueldos### Salarios915 Depreciación916 Fuerza motriz917 Gastos generales9171 Agua9172 Telefono92 Costo de producción921 Materias primas 922 Materias auxiliares, envases y embalajes923 Mano de obra924 Cargas sociales925 Depreciación y amortizaciones926 Fuerza motriz927 Gastos generales93 Centro de Costos931 Producción en curso932 Productos terminados935 Costo de ventas94 Gastos de Administración941 Gastos financieros942 Utiles de escritorio943 Gastos generales9431 Energía electrica9432 Agua

9433 Telefono9439 Publicidad944 Sueldos y salarios9441 Sueldos945 Cargas sociales9451 Sueldos9452 C.T.S.946 Depreciaciones95 Gastos de Ventas951 Publicidad952 Comunicaciones9521 Telefono953 Comisiones954 Sueldos y salarios9541 Sueldos955 Cargas sociales9551 Sueldos9552 C.T.S.956 Depreciaciones957 Gastos generales9571 Energía electrica9572 Agua97 Gastos financieros971 Intereses* CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS11 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables111 Bienes en préstamo112 Bienes en custodia12 Valores y bienes entregados en garantía121 Cartas fianza122 Cuentas por cobrar123 Existencias124 Inversión mobiliaria125 Inversión inmobiliaria126 Inmuebles, maquinaria y equipo127 Intangibles128 Activos biológicos13 Activos realizables entregados en consignación2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

21 Contratos a futuro22 Contratos a término (forward)23 Permutas financieras (swap)24 Contratos de opción3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS31 Contratos aprobados311 Contratos en ejecución312 Contratos en trámite32 Bienes dados de baja321 Suministros322 Inmuebles, maquinaria y equipo39 Diversas4 DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS61 Bienes recibidos en préstamo y custodia611 Bienes recibidos en préstamo612 Bienes recibidos en custodia62 Valores y bienes recibidos en garantía621 Cartas fianza622 Cuentas por cobrar623 Existencias624 Inversión mobiliaria

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Inversiones al valor razonable y disponibles para la venta

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Activos financieros - compromiso de compra

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


Cuentas por cobrar comerciales - RelacionadasFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Activos por instrumentos financieros derivados

Activos por instrumentos financieros derivados

Servicios y otros contratodos por anticipado

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA


Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes


Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Costos de financiación - Productos terminados



Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados

Productos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en proceso

Costos de financiación - Productos en proceso

Productos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en proceso


Materias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolas


Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA





Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso





Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de deudaValores emitidos o garantizados por el Estado

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Costos de financiación - Inversiones inmobiliariasACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Costo de financiación - Edificaciones para producción

Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación

Equipo para procesamiento de información (de cómputo)

Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias

Costo de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo

Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación

Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal

Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetalDESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcciónMaquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación

Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación

Participaciones de los trabajadores diferidas

Intereses no devengados en transacciones con tercerosIntereses no devengados en medición a valor descontado

Bienes recibidos en pagos (adjudicados y realizables)Depreciación, amortización y agotamiento acumulado

Edificaciones - Costo de adquisición o construcción

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inmuebles, maquinaria y equipo - EdificacionesInmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotaciónInmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporteInmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación

Activos biológicos en producción - Costo de financiación

Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedasTasas por la prestación de servicios públicos

Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

Remuneraciones y participaciones por pagar.

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

Adelanto de compensación por tiempo de servicios

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por pagar

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES GERENTES

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

Pasivos por instrumentos financieros derivados

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

Provisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad social

Participaciones de los trabajadores diferidasParticipaciones de los trabajadores diferidas - PatrimonioParticipaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

Intereses no devengados en transacciones con tercerosIntereses no devengados en medición a valor descontado

Reducciones de capital pendientes de formalización

Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjerasInstrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivoGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta

Excedente de revaluación - Acciones liberadas recibidasParticipación en excedente de revaluación - Inversiones en entidades relacionadas

Materias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas


Costos vinculados con las compras de mercaderías

Otros costos vinculados con las compras de mercaderíasCostos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Materias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas


Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particularesCaja de beneficios de seguridad social del pescador

Publicidad, publicaciones, relaciones públicas

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasCosto neto de enajenación de activos inmovilizados


PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonialGastos por participaciones en negocios conjuntos

Gastos en operaciones de endeudamiento y otrosPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Pérdida por instrumentos financieros derivadosIntereses por préstamos y otras obligacionesPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

Gastos financieros en medición a valor descontado

Valuación y deterioro de activos y provisiones

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero -

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion

Depreciación de activos biológicos en producción - Costo

Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación

Amortización de intangibles adquiridos - Costo

Amortización de intangibles adquiridos - Revaluación

Amortización de intangibles generados internamente - Costo

Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación

Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Desvalorización de inversiones inmobiliarias

Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

Desvalorización de activos biológicos en producción

Provisión para litigios - Actualización financieraProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - CostoProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Actualización financiera

Provisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad social



Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros

Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas


Variación de subproductos, desechos y desperdicios

Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

Activos biológicos en desarrollo de origen animalActivos biológicos en desarrollo de origen vegetal

Costos de financiación - Inversiones inmobiliariasCostos de financiación - Inversiones inmobiliarias - EdificacionesCostos de financiación - inmuebles, maquinaria y equipo

Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidosDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidosDescuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Recuperación - Cuentas de cobranza dudosaRecuperación - Desvalorización de existenciasRecuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias


Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

Ganancias por medición de activos no financieros al valor razonable

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonialIngresos por participaciones en negocios conjuntos

Ganancia por instrumento financiero derivado

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

Ingresos financieros en medición a valor descontado

Cargas imputables a cuentas de costos y gastosCargas imputables a cuentas de costos y gastosGastos financieros imputables a cuentas de existenciasSALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotaciónExcedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

Resultado antes de participaciones e impuestosResultado antes de participaciones e impuestos

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables

Activos realizables entregados en consignaciónDERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Actualización financiera

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

MONOGRAFIA FERRETERIA

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