PLAN DE NEGOCIO

Universidad Nacional Jorge Basadre GrohmannFacultad de IngenieraEAP. en Ingeniera Informtica y SistemasUNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE GROHMANN

FACULTAD DE INGENIERA

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA EN INFORMTICA Y SISTEMAS

ALTGR: DISEO DE PAGINAS WEB

CURSOFormulacin de proyectos

ALUMNOS

CHURA CHURA, Yordy Juan Carlos2010-35529NINAHUAMAN CHOQUE, Edyth Gabriela2012-36182CRUZ CATACORA, Edward Axel2012-36155HUILLCA DURAN, Dante2011-119059FLORES PARI, Javier2011-119030

DOCENTE TEORAIng. Vernica Patio Mendoza

AO DE ESTUDIOS3er Ao II Semestre

TACNA PER2014 NDICE 1.INTRODUCCIN.31.1.RESUMEN31.2.JUSTIFICACIN32.DESCRIPCIN DEL NEGOCIO32.1.EL PERFIL DEL EMPRENDEDOR32.2.CARACTERISTICAS DEL SERVICIOS42.2.1.LOGO43.LNEAS ESTRATGICAS.53.1.ANLISIS DE LA COMPETENCIA63.2.CLIENTES74.ANLISIS DE LAS OPERACIONES.84.1.SECTOR84.2.UBICACIN84.3.CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES94.4.MOBILIARIO Y DECORACIN94.5.EQUIPOS INFORMTICOS Y SOFTWARE105.ANLISIS DE LA ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS.105.1.MISIN, VISIN Y OBJETIVOS105.2.PERSONAL Y TAREAS115.3.FORMACIN126.PLAN COMERCIAL136.1.SERVICIOS Y DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES136.2.ESTRATEGIA DE COMUNICACIN.146.3.PRECIOS.157.VALORACIN Y ANLISIS FINANCIERO.157.1.CUENTAS DE RESULTADOS. TRES AOS. TRES ESCENARIOS.157.2.BALANCES PROVISIONALES. TRES AOS. TRES ESCENARIOS.257.3.RATIOS EMPRESA.278.CONCLUSIONES34

INTRODUCCIN. RESUMEN

Una pgina Web es un documento situado en una red informtica al que se accede mediante enlaces de hipertexto, y ste es aquel texto que contiene elementos a partir de los cuales se puede acceder a otra informacin.Existe una gran competencia entre distintas instituciones y/o negocios, es por eso que estas necesitan un soporte tecnolgico para poder dar a conocer los productos y servicios que ofrecen a los usuarios y estos logren desarrollarse. Es por eso que nuestra empresa tiene como objetivo brindar el soporte tecnolgico con la creacin y el diseo de pginas web.

JUSTIFICACIN

La decisin de crear sitios Web para instituciones prestadoras de salud, surge de una serie de necesidades, la principal falta de conocimientos que tenemos la mayora de usuarios de servicio de salud, es necesario conocer los servicios que ofrece las instituciones de salud y los procedimientos que debemos llevar acabo para acceder a ellos.

DESCRIPCIN DEL NEGOCIO EL PERFIL DEL EMPRENDEDOR

Este proyecto resulta idneo para personas que tengan experiencia y/o conocimientos de informtica, nuevas tecnologas e Internet necesarios para el desarrollo de la actividad. Adems, el emprendedor deber ser una persona abierta y con habilidades sociales, ya que unos de los aspectos ms importantes en este tipo de negocio ser el trato con el cliente.

CARACTERISTICAS DEL SERVICIOS

2.2.1. LOGO

2.3. PERFIL DEL EMPRENDEDOR

Este proyecto resulta idneo para personas que tengan experiencia y/o conocimientos de informtica, nuevas tecnologas e Internet necesarios para el desarrollo de la actividad. Adems, el emprendedor deber ser una persona abierta y con habilidades sociales.2.4. CARACTERSTICAS DEL SERVICIO

El negocio va a consistir, fundamentalmente en la creacin y diseo de pginas web, resultar fundamental que la web de la empresa sea lo ms completa posible y ofrezca un esquema innovador.

El servicio debe contar con: Registro y Hospedaje del Dominio Diseo Web Posicionamiento en Buscadores Mantenimiento en pginas Web Mejoramiento de pginas Web

2.5. PERFIL DEL CLIENTE

Para este proyecto nos encontramos con los siguientes tipos de clientes: Clientes Particulares: Poco habituales, requieren los servicios para sus propios sitios web Oficinas Empresas u Organizaciones: Un sitio web es imprescindible para ofrecer distintos servicios a sus clientes, empleados, etc. Clubes de Fans, asociaciones, hinchas de equipos, etc: Hoy en da internet abre la posibilidad de que las personas compartan su aficin, sentimiento, etc.

LNEAS ESTRATGICAS.

El sector de Internet y las nuevas tecnologas est en continuo cambio. Las pginas web son cada vez ms completas y en ellas se intenta establecer toda la informacin posible sobre la empresa en cuestin, adems de ofrecer a los clientes los ms variados servicios. El emprendedor deber realizar constantes esfuerzos por conseguir aumentar su cifra de clientes y mejorar la calidad de su servicio. Ante ello, algunas de las actuaciones que puede llevar a cabo una empresa de este tipo para buscar la diferenciacin del resto y captar el mayor nmero posible de clientes son:

Recursos Humanos: se entiende que para este tipo de negocios, los trabajadores son, quizs, el mayor capital, ya que contar con un equipo humano especializado y profesional es lo que va a llevar a estas empresas, en gran medida, a contar con una buena cartera de clientes en el futuro. Adaptacin al cliente: otro de los aspectos ms importante para el xito de una empresa de diseo web es adaptarse a las necesidades y sugerencias de los clientes. Se trata de ofrecer un servicio integral y personalizado a las empresas. Ser necesario conocer todas las herramientas del mercado, e implantar las ms adecuada a cada momento. Precios competitivos: debido a la alta competencia existente en este sector, es fundamental ajustar los precios teniendo en cuenta a aqulla. Los clientes suelen ignorar muchos aspectos del servicio ofertado debido a la complejidad que, en ocasiones, presenta el negocio, por lo que ser fundamental explicar y presupuestar de manera correcta el servicio que vaya a llevarse a cabo. Utilizar el networking: de esta manera, se consigue tener una amplia red de contactos en el mercado. Contactos con colaboradores: ser importante no cerrar las puertas al exterior y, en caso de que soliciten un proyecto que los trabajadores de la empresa no puedan llevar a cabo, que sea una empresa colaboradora quien lo lleve a cabo de manera que el cliente no se lleve una ms que probable mala imagen de la empresa.

Pgina web: si el negocio va a consistir, fundamentalmente en la creacin y diseo de pginas web, resultar fundamental que la web de la empresa sea lo ms completa posible y ofrezca un esquema innovador.

Adems de todas estas acciones, es importante que la empresa vaya diversificando su oferta con el paso del tiempo. Ser difcil que la empresa siga creciendo en el sector ofertando tan solo el diseo de pginas web y el registro de dominios. Por ello, la empresa podr plantearse la posibilidad, en el futuro, de llevar a cabo mantenimiento de ordenadores, diseo de programas personalizados para empresas, diseo de plataformas web, cursos on-line, etc. Otro aspecto fundamental es la calidad tanto de los servicios vendidos como de la asistencia. Si logramos desarrollar un buen servicio, el cliente se sentir satisfecho y confiar en nosotros para futuros proyectos.

ANLISIS DE LA COMPETENCIA

Para el anlisis de la competencia hay que distinguir diferentes tipos de competidores: Empresas de similares caractersticas a la que se propone en este proyecto, especializadas en la creacin y diseo de pginas web, as como de otros servicios en Internet.Academias de informtica: suelen ofrecer, adems de cursos de diferentes programas informticos, la posibilidad de crear y disear pginas web.

Cursos de creacin de pginas web: suelen ser ofrecidos a travs de escuelas de formacin o de las universidades. Se trata de una competencia relativa, ya que la formacin no suele ser muy profunda sino slo algunas nociones bsicas sobre el tema. Particulares: es posible que a la hora de disear una pgina web, se cuente con los servicios de alguna persona que suele tener relacin con algn miembro de la empresa, ya sea familiar o amigo.

CLIENTESRespecto a la tipologa de clientes, en un negocio como este nos encontraremos con los siguientes tipos de clientes:

Clientes particulares: son menos habituales, aunque en ocasiones requieren los servicios para crear sus propios sitios web. Oficinas, empresas u otros organismos. Ningn sector en particular escapa al mbito de Internet (agricultura, industria, servicios y servicios on-line) y Hoy en da son muchas las empresas que hoy da necesitan tener su propia pgina web para ofrecerle distintos servicios a sus clientes y empleados y como una posible diferenciacin de sus competidores. Clubes de fans, asociaciones, hinchas de equipos, etc. entran en juego multitud de clientes potenciales en este apartado. Hoy da, Internet abre la posibilidad de que personas que comparten una aficin o un sentimiento disfruten una pgina web comn.

Es fundamental conseguir que el negocio se abra un hueco en estos mercados ya que permite obtener la gran mayora de ingresos y, adems, permite fidelizar a los clientes mediante los servicios post-venta. Aqu se hace muy importante ser puntual y riguroso en los plazos, tanto en tiempos de trabajo como en el diseo y los servicios que ofrecer la pgina web. En estos negocios, habr casos en los que los clientes soliciten los servicios por cercana, pero el mundo de Internet permite que el trabajo pueda realizarse para otras clientes que se encuentran a muchos kilmetros de distancia. Amenazas y Oportunidades.

ANLISIS DE LAS OPERACIONES. SECTOREl sector de Internet y las nuevas tecnologas es un sector importante dentro de la economa nacional, habindose constituido como uno de los principales motores de desarrollo econmico y de creacin de puestos de trabajo. Un claro indicador de este hecho es que las empresas se muestran cada vez ms receptivas a la adquisicin y empleo de las tecnologas de la informacin. As, prcticamente la totalidad de las empresas disponen de equipos informticos y cada vez es mayor el nmero de empresas con conexin a internet.Otro aspecto a tener en cuenta es la legislacin aplicable a las empresas dentro del sector. Desde el Ministerio de Economa se ha dispuesto la obligatoriedad de disponibilidad de pgina web y de que sta contenga una serie de informacin sobre la empresa (cuentas anuales, memorias, etc.) que sirva como fuente de informacin de la empresa hacia accionistas y terceros, dentro de los principios de transparencia en la gestin empresarial. El principal uso que las empresas hacen de Internet es la gestin de las operaciones bancarias y financieras (casi la totalidad de las mismas) junto con el de formacin a los empleados (aproximadamente un tercio de las empresas forma a los trabajadores con herramientas asociadas al uso de Internet). Adems, la utilizacin de Internet como va de interaccin empresa-administracin pblica sigue un crecimiento sostenido hasta llegar en 2005 a un 61,5% de las empresas con acceso a Internet.

UBICACINLa Oficina Principal est ubicada en la calle Hiplito Unanue N 543 Tacna Tacna

CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONESEl tamao del local para este tipo de negocio es variable. Para este proyecto, vamos a considerar adecuado una oficina con una superficie de unos 65 m2. sta estara dividida en las siguientes partes:

Zona de recepcin e informacin: donde se recibir y se atendern a los clientes que acudan a la oficina. Sala de trabajo y despacho Aseo.

MOBILIARIO Y DECORACIN

El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad en la distribucin del mobiliario reparando a su vez en que se cuiden todos los detalles estticos que transmitan apariencia de modernidad y actualidad acorde con la imagen que queremos para el negocio. El mobiliario necesario para este negocio estar compuesto por los elementos que se citan a continuacin:

Mobiliario para la recepcin: Mesa mostrador. Silln giratorio. Muebles auxiliares. Papelera. Mobiliario para la sala de trabajo y despacho: Mesas de despacho. Sillones giratorios y sillas de confidente. Muebles auxiliares. Papeleras.

EQUIPOS INFORMTICOS Y SOFTWARE

El equipamiento necesario estar formado por tres equipos informticos completos con conexin a Internet, de manera que cada trabajador tenga su propio ordenador para trabajar. Tambin, es necesario costear las instalaciones de los equipos, las licencias de software necesario para el uso de las distintas aplicaciones y programas, adems de comprar un scanner y una impresora. Tambin ser necesario adquirir un datfono para los pagos que se realicen mediante tarjeta de crdito. Generalmente, los bancos suelen entregar e instalar el aparato de forma gratuita cobrando un importe como fianza. Este datfono va a ser diferente en funcin de que slo se utilice para los pagos en el establecimiento o si se usa para hacer pagos mediante internet, en este ltimo caso habr que pagar una cuota mensual que variar en funcin de la entidad bancaria y del tipo de lnea que se elija.ANLISIS DE LA ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS. MISIN, VISIN Y OBJETIVOS

MISIN

Nuestra misin como empresa de Diseo Web es ofrecer soluciones de Negocios que impulsen al Empresario en su incursin al mundo de la Internet, a travs de un servicio de alta calidad, tecnologa confiable, con diseo de vanguardia, y un Equipo de Trabajo con espritu de servicio.

VISIN

Queremos estar comprometidos con los problemas de nuestros clientes de forma transparente y eficaz para convertirnos en su socio de confianza. En nuestra visin queremos ser una empresa de referencia, que camina con el cambio de la tecnologa y la sociedad, dando a conocer las posibilidades de los estndares y tecnologas libres. Esta labor se debe desempear de forma tica y satisfactoria para nosotros, nuestros clientes y el resto de la sociedad.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Consolidarnos como una empresa que brinde soluciones tecnolgicas de calidad a nuestros clientes trabajando con transparencia y eficacia.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Conformar un grupo de trabajo slido que posea espritu de servicio. Convertirnos en socios de confianza de nuestros clientes, trabajando de la mano con todos y cada uno de ellos. Hace que nuestra empresa sea reconocida a nivel regional, nacional e internacional, tratando de expandir nuestras fronteras con el paso del tiempo.PERSONAL Y TAREAS

El equipo humano va a depender del conjunto de servicios que vayan a ofertarse, as como de la cuota de mercado y del crecimiento que se pretendan alcanzar. Adems, hay que tener en cuenta que, para este tipo de negocio, los trabajadores pueden ser su mayor capital, por lo que habr que contar con trabajadores cualificados y capacitados. As, en principio, el equipo podra estar integrado por los siguientes trabajadores:

Gerente: Esta persona realizar todas las tareas de gestin de la empresa. Adems desarrollar las actividades comerciales. Lo ms conveniente es que esta persona es el propio emprendedor dado de alta en el Rgimen de Autnomo de la Seguridad Social. Asimismo si el emprendedor tiene los conocimientos suficientes podr tambin ejercer como creativo y diseador grfico.

Creativo y diseador grfico: Es la persona que aplicar los principios del lenguaje visual y los conceptos bsicos del diseo grfico. Ser fundamental que tenga amplios conocimientos de Internet y de la elaboracin y diseo de pginas web. As, este trabajador debe ser una persona cualificada que sea capaz de disear una pgina de forma que transmita claridad, esttica y sea fcil de manejar.

Auxiliar administrativo: Esta persona estar encargada de atender el centro, las necesidades de informacin y tambin desempear las tareas administrativas habituales. Por la naturaleza del puesto debe valorarse las habilidades sociales de la persona que lo ocupe.

HORARIOS: El horario de apertura al pblico debe ser horario comercial habitual, intentando abrir el mayor nmero de horas posibles, de manera que el cliente pueda acudir al establecimiento cuando realmente disponga de tiempo para ello.FORMACINPara adquirir los conocimientos necesarios para el desempeo de los puestos que se han sealado anteriormente, existen ofertas a nivel formativo dentro de este sector. Actualmente se pueden realizar estos estudios en: Universidad: para la obtencin de los ttulos de ingeniero e ingeniero tcnico en informtica. Centros de Formacin Profesional: para la obtencin de los ttulos de Tcnico Superior en Administracin de Sistemas Informticos y Tcnico Superior en Desarrollo de Aplicaciones Informticas, as como para la Titulacin de Formacin Profesional de la rama administrativa. Centros de Formacin Profesional Ocupacional: existen numerosos cursos sobre la materia, como Tcnico en Diseo Grfico. Otros centros y academias que imparten cursos sobre la materia. Adems, para la gestin del negocio, ser importante tener conocimientos sobre: Organizacin y gestin del establecimiento. Poltica de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising. Informtica de gestin.

En caso de no poseer estos conocimientos, algunas tareas administrativas podran encargarse a una asesora.

PLAN COMERCIAL SERVICIOS Y DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES

Para este tipo de negocio vamos a establecer una serie de servicios que compondrn la oferta de la empresa al comienzo de su actividad: Registro y hospedaje del dominio: El primer paso para tener presencia en Internet es registrar un dominio. El nombre de dominio es como su direccin en Internet, a travs de la cual los clientes potenciales visitarn la pgina web de la empresa para conocer su oferta de productos y servicios. El servicio supone definir el nombre, la categora del dominio y el cdigo del pas. Con el hospedaje, se podr contar con un espacio en disco dentro de un servidor web conectado a Internet y adems un nmero determinado de cuentas de correo electrnico personalizadas con el nombre del dominio, las cuales se podrn asignar a quien los clientes requieran.

Creacin de pgina web: se trata del servicio fundamental de la empresa. Para ello, se ofertarn distintos productos existentes en el mercado para la creacin de la pgina, de manera que sta se ajuste lo ms posible a las necesidades y sugerencias del cliente.

Diseos web: se trata de contar con una amplia gama de diseos, de manera que las posibilidades de eleccin del cliente sean los mayor posibles.

Posicionamiento en buscadores: de manera que se incremente el trfico de usuarios hacia la pgina web creada para el cliente. Se trata de colocar la pgina creada en los primeros puestos del ranking de los buscadores ms importantes de Internet. Se realizar un anlisis del ttulo, descripcin, palabras clave y categoras, para la adaptacin de cada pgina y posterior entrega del cdigo fuente para su colocacin en la web, y as poder darle de alta

Mantenimiento de la pgina web: En principio, deber ofrecerse una garanta de dos meses como mnimo de mantenimiento de la pgina web. Pero, una vez transcurrido ese plazo, se abrir la posibilidad de que la empresa ofrezca sus clientes un servicio de mantenimiento y actualizacin con una periodicidad y volumen de cambios variable.

Adems, una vez lanzada la pgina web o antes de lanzarla, se ofertarn otro servicios complementarios que ayuden a completar la misma. Algunos de stos podran ser: Utilidades: foros de discusin, galeras de imgenes, correo web, agendas y calendarios, libros de visitas, etc. Herramientas: contadores, bases de datos, muestra de anuncios, seguridad on-line, etc. Servicio tcnico: para instalar algn programa, solucionar algn problema que haya podido surgir o mover un servidor.

Respecto a la prestacin de servicios, es fundamental la calidad del servicio, lo cual supone tener en cuenta aspectos tales como: la puntualidad, el cumplimiento de plazos, la correccin en el trato y la comunicacin sobre las distintas incidencias que surgen y las posibles soluciones.

ESTRATEGIA DE COMUNICACIN. Para la publicidad pueden usarse diferentes medios: prensa, radio, pginas amarillas, etc. Aunque una de las prcticas ms habituales para este tipo de negocio es anunciarse a travs de Internet. Resultar muy interesante disear una pgina web del negocio, con un diseo adecuado e innovador, donde se incluya el catlogo de productos y servicios y que permita realizar consultas on-line. Es fundamental lo que se refiere al diseo de la propia web, porque ser uno de los aspectos ms importantes a la hora de atraer clientes. Otro tipo de publicidad muy eficaz para estos negocios es promocionarse en los buscadores ms importantes, como google o yahoo. Se entiende, que si una empresa tiene inters en crear su pgina Web, lo primero que har ser buscar en Internet algn tipo de informacin. Relacionada con la anterior est la publicidad por click a travs de la cual, sus anuncios saldr siempre en la primera pgina de los buscadores como anuncios destacados y pagndose por los click que los usuarios hagan sobre el anuncio. Con todo ello, una de las formas ms importantes de publicidad en este tipo de negocios es el boca a boca que trasmiten las personas que se encuentran satisfechas por los servicios y el trato recibido. Por ello, es muy importante el papel de la fuerza de ventas.

PRECIOS. Los precios en el mercado son muy variables, casi siempre en funcin de la calidad y de lo completos que vayan a ser os servicios ofrecidos. Hay que tener presente que la estrategia de precios para un negocio como el que se desarrolla en este proyecto debe basarse ofrecer un servicio a precios competitivo pero ofreciendo garantas. Por ello, la fijacin de precios va a estar orientada en funcin de los precios de la competencia teniendo en cuenta que habr determinados servicios que tengamos que ofrecer a precios agresivos, sobre todo en un principio, para atraer a la clienta y lograr que conozcan el negocio.

VALORACIN Y ANLISIS FINANCIERO. CUENTAS DE RESULTADOS. TRES AOS. TRES ESCENARIOS. A continuacin, se realizar la previsin de los ingresos y gastos a tres aos (considerando aos completos). Se detallar las inversiones iniciales y el estado de cobros y pagos de la actividad con desglose trimestral.

Tabla 1.Plan de inversiones inicialesCONCEPTO COSTE/SOLES

Edificios, locales y terrenos 0

Maquinaria 0

Gastos de primer establecimiento (reforma: 4.000 soles y promocin inicial: 200 soles.) 4.200

Elementos de transporte 0

Herramientas y utillajes 2.000

Equipos informticos 6.800

Mobiliario y enseres 2.220

Derechos de traspasos/ Patentes y Marcas 0

Depsitos y fianzas (dos meses de alquiler) 1.300

Gastos de constitucin (ITP y AJD, notara, estatutos, inscripcin en el Registro Mercantil) 2500

Existencias 3.000

Otros gastos

Previsin de fondos 3.180

TOTAL SOLES: 19500.000

Fuente: Elaboracin propia Los importes anteriores estn calculados sin IGV. El IGV soportado que podremos deducir en la liquidacin del primer trimestre, correspondiente a la inversin inicial es: Tabla 2. IGV soportado de la inversin inicialIGV SOPORTADO DE LA INVERSIN INICIAL

CONCEPTO BASE IGV (18%)

Gastos de primer establecimiento (reforma y publicidad) 3.200 Soles 576,00 Soles

Herramientas y utillaje 4.000 Soles 720,00 Soles

Equipos informticos 6.800 Soles 1224,00 Soles

Mobiliario 2.220 Soles 689,60 Soles

Gastos de constitucin (salvo ITP y AJD) 2530 Soles 95,40 Soles

Existencias 3.000 Soles 540,00 Soles

Total 22.860 Soles 3.865,00 Soles

Fuente: Elaboracin propia

En la siguiente tabla se analizan, las necesidades financieras de la empresa, su estructura de financiacin y el origen de los fondos:

Tabla 3. Plan de financiacin.Concepto Importe/soles

Recursos Propios 25.000

Prestamos -

Subvenciones* -

Capitalizacin del desempleo -

Otros (Leasing) -

Fuente: Elaboracin propia

La subvencin no la consideraremos hasta que no est concedida e ingresada en nuestro banco, lo que previsiblemente ocurrir en el cuarto trimestre del primer ao (se han solicitado 6.000 soles para promocin de actividades del sector en el cual vamos a desarrollar nuestra actividad). No vamos a solicitar ningn prstamo ya que contamos con recursos propios suficientes para afrontar la inversin inicial. Dado que en el sector los pedidos deben ser pagados al contado necesitamos un buen margen de liquidez, por eso vamos a pedir una pliza de crdito con un lmite disponible de 12.000 erros y las siguientes condiciones: Comisin de apertura: 2%. Comisin de estudio: 0.05%. Comisin de renovacin de la pliza: 1,5%. Inters: 8% anual sobre el saldo dispuesto (pagaderos por trimestres). Comisin por no disposicin: 0,50% sobre el saldo medio no utilizado en el trimestre (liquidable junto con los intereses).

Esta pliza de crdito nos servir tambin para solventar los problemas de liquidez de funcionamiento de nuestra empresa en los primeros trimestres de actividad. No obstante, prevemos que en el segundo ao renovaremos la pliza por el mismo importe y en el tercero la ampliaremos a 15.000 soles.

Tabla 4. Costes de amortizacinELEMENTO VALOR DE ADQUISICIN VIDA TIL PORCENTAJE AMORTIZACIN CUOTA DE AMORTIZACIN ANUAL/ Soles

GASTOS DE CONSTITUCIN 700 Soles - 20 140

GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO 3.200 Soles - 20 640

HERRAMIENTAS Y UTILLAJES 2.000 Soles 10 10 200

EQUIPOS INFORMTICOS 3.400 Soles 4 25 850

MOBILIARIOS Y ENSERES 2.220 Soles 10 10 222

Fuente: Elaboracin propia

Tabla 5. Costes de personal del primer aoRelacin laboral indefinida, con alta en el Rgimen de la Seguridad Social Salario base mensual Seguridad Social coste Nmero de mensual a trabajadores cargo de la empresa Total coste Total salario primer ao mensual

Jos Lanchipa1.200 396,2 1 1.596,2 19.152,4

Jess Jimnez 1.200 392,2 1 1.596,2 19.152,4

Ricardo Lanchipa1.200 396,2 1 1.596,2 19.152,4

Costes salariales totales 57.456,2

Fuente: Elaboracin propia

Por sus retribuciones brutas anuales y por sus circunstancias personales y familiares, el tipo de retencin aplicable a cada trabajador, calculados segn el procedimiento establecido en las normas del IRPF, es el 11%. Los tipos de cotizacin a la Seguridad Social que se han aplicado para los trabajadores en Rgimen General, con relacin indefinida son: Tabla 6. Cotizacin de la Seguridad Social. APORTACIN EMPRESARIAL APORTACIN TRABAJADOR

Jos 23,6 % 4,7%

Jess 23,6 % 4,7%

Ricardo 23,6 % 4,7%

Fuente: Elaboracin propia basada en segsocial.es

Tabla 7. Nminas de los trabajadores para el primer ao.Trabajador/a Sueldo bruto/mes Retencin Seguridad Social Sueldo neto

Trabajador Emp.

Jos 1.400 154 65,8 330,4 1.180,2

Jess 1.400 154 65,8 330,4 1.180,2

Ricardo 1.400 154 65,8 330,4 1.180,2

Total 4.200 462 1.188,6 3.540,6

Fuente: Elaboracin propia basada en segsocial.es A continuacin, aparece la Cuenta de Prdidas y Ganancias Previsional:

Tabla 8. Cuenta de Prdidas y Ganancias PrevisionalINGRESOS AO 1 AO 2 AO 3

REPARACIONES 18.400,00 18.820,00 19.261,00

MANTENIMIENTO 23.600,00 24.032,00 24.234,00

PGINAS WEB 50.000,00 60.600,00 62.000,00

EXISTENCIAS FINALES 4.000,00 4.000,00 4.000,00

SUBVENCIONES 6.000,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESOS 102.000,00 106,852,00 107.495,00

GASTOS AO 1 AO 2 AO 3

EXISTENCIAS INICIALES 3.000,00 4.000,00 4.000,00

SUELDO PERSONAL (BRUTO) 40.400,00 51.408,00 52.416,00

S.S. A CARGO DE LA EMPRESA 3.894,40 5.132,28 6.370,18

FORMACIN DEL PERSONAL 760,00 800,00 800,00

OTROS TRIBUTOS 470,00 280,00 190,00

SERVICIOS BANCARIOS 390,00 300,00 375,00

PROMOCIN Y PUBLICIDAD 1.200,00 1.700,00 2.040,00

ALQUILERES 7.800,00 7.800,00 7.800,00

SUMINISTROS (LUZ, AGUA, TELFONO) 1.400,00 1.505,00 1.525,00

GASTOS AO 1 AO 2 AO 3

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 700,00 770,00 847,00

SERVICIOS EXTERIORES 1.000,00 1.100,00 1.100,00

PRIMAS DE SEGUROS 500,00 508,00 515,00

TRANSPORTES 1.400,00 1.540,00 1.600,00

INTERESES PLIZA DE CRDITO 960,00 960,00 1.200,00

DOTACIN AMORT. INMOVILIZADO 1.272,00 1.272,00 1.272,00

DOTACIN AMORT. GASTOS CONST. Y ESTABLE. 780,00 780,00 780,00

GASTOS DIVERSOS 1.520,00 1.600,00 1.900,00

TOTAL GASTOS 58.486,40 60.245,28 62.260,18

Fuente: Elaboracin propia

NOTAS: Para el clculo del coste de personal del ao 2 se ha considerado un incremento de los sueldos de un 2%. Lo mismo ocurre para el ao 3. El gasto de la pliza se ha incluido dentro de los gastos de Servicio Bancario. Los gastos por servicios exteriores, son superiores el primer ao porque se incluyen los trabajos que nos realizar una empresa externa para adecuarnos a la normativa sobre la proteccin de datos (posteriormente nos realizarn auditorias de proteccin de datos, y auditorias para los servicios relacionados con la Ley de Servicios de la Sociedad de la informacin y el comercio electrnico). En los gastos diversos hemos considerado, entre otros, la compra la material de oficina, la suscripcin a revistas y publicaciones especializadas, la compra de protocolos de proteccin de datos, etc. Respecto al impuesto de sociedades, aplicamos un 25% sobre el resultado contable (ingresos menos gastos), por tratarse de una empresa de reducida dimensin.

RATIOS EMPRESA. La evolucin del balance en el tiempo es la siguiente:

Tabla 9. Grfico del balance.ACTIVO AO 1 AO2 AO 3

ACTIVO NO CORRIENTE 29% 19% 12%

EXISTENCIAS 11% 9% 7%

REALIZABLE + DISPONIBLE 60% 72% 81%

PASIVO AO 1 AO 2 AO 3

PATRIMONIO NETO+PASIVO NO CORRIENTE 90% 88% 89%

PASIVO CORRIENTE 10% 12% 11%

Fuente: Elaboracin propia Existe un fondo de maniobra positivo muy elevado, por lo que la situacin de la empresa es de posible ociosidad. Sin embargo, hay que tener en cuenta que posee un elevado Activo Corriente debido a que posee la estructura del balance de una empresa comercial. Las empresas comerciales se caracterizan por una mayor partida del activo corriente (existencias, disponible, etc.) frente al epgrafe del inmovilizado, mientras que en el pasivo no suelen tener deudas a largo plazo (pasivo no corriente). Por tanto se puede decir, que la empresa puede hacer frente a sus deudas ms inmediatas, es decir, dispone de sus activos corrientes para hacer frente a las deudas a corto plazo.

Una vez analizados los datos anteriores, se proceder al anlisis financiero y de rentabilidad de la empresa:

Tabla 10. Anlisis FinancieroRATIOS ANO 1 AO 2 AO 3 FRMULA EXPLICACIN

TESORERA 6,37 6,05 7,21 DISPON. + REALIZABLE / EXIGIBLE A CORTO Capacidad para atender las obligaciones de pago a corto sin realizar existencias

LIQUIDEZ 7,49 6,79 7,82 ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto basndose en la realizacin del activo corriente

AUTONOMIA 0,58 0,61 0,63 RECURSOS PROPIOS / ACTIVOS TOTALES Autonoma financiera que indica nivel de autofinanciacin

ENDEUDAMIENTO 0,71 0,63 0,59 PASIVO EXIGIBLE / RECURSOS PROPIOS Relacin entre financiacin propia y ajena

ESTABILIDAD 0,32 0,22 0,13 INMOVILIZADO/ EXIG. LARGO + R. PROP. Estructura de financiacin del inmovilizado

FONDO DE MANIOBRA 23.167 30.990 44.702 RECURS. A LARGO MENOS INMOVILIZADO Capital de trabajo. Parte de activo corriente financiado con recursos a largo plazo

Fuente: Elaboracin propia

Ilustracin 1. Ratios de tesorera, liquidez y autonoma.Fuente: Elaboracin propia 0,00 2,00 ,400 00,6 8,00 10,00 AO 1 AO 2 AO 3 0 RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIN TESORERA LIQUIDEZ AUTONOMA

000, 0,10 20,0 0,30 040, 0,50 ,600 070, 80,0 AO 1 AO 2 AO 3 0 RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SITUACIN ENDEUDAMIENTO ESTABILIDAD

Ilustracin 2. Ratios de endeudamiento y estabilidad. 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 AO 1 AO 2 AO 3 0 FONDO DE MANIOBRA

Ilustracin 3. Fondo de maniobra En el anlisis financiero se puede observar mediante el ratio de tesorera y liquidez que la empresa posee exceso de liquidez debido a, como ya se ha comentado anteriormente, las elevadas ventas y la reducida inversin que posee ya que se trata de una empresa comercial. Este ratio de tesorera va aumentando conforme pasan los aos, al igual que el de liquidez. Por lo tanto, la empresa posee la capacidad necesaria para atender las obligaciones de pago a corto a partir de su activo corriente. En cuanto al ratio de autonoma es reducido, aunque va aumentando a lo largo de los aos, lo que significa que la empresa conforme pasan los aos posee mayor autonoma. Esto se debe principalmente a que se trata de una nueva empresa y necesita tiempo para aumentar sus recursos permanentes y por tanto, aumentar su autofinanciacin. El ratio de endeudamiento que informa sobre la cantidad de la deuda es elevado, pero se va reduciendo conforme pasan los aos. En el primer ao la deuda es excesiva, existe prdida de autonoma financiera, sin embargo, esta situacin va mejorando, por lo tanto, no se trata de una situacin preocupante para la empresa, ya que como se ha comentado anteriormente los recursos permanentes aumentarn conforme pasen los aos. Tabla 11. Anlisis del endeudamiento. AO1 AO 2 AO 3

Ratio Calidad de la deuda 0,229 0,308 0,304

Ratio de gastos financieros sobre ventas 0,004 0,003 0,003

Ratio coste de la deuda 0,1125 0,105 0,105

Cobertura gastos financieros 3,898 7,106 8,331

Fuente: Elaboracin propia El anlisis del endeudamiento, indica que la empresa tiene una calidad de la deuda favorable en lo que al plazo se refiere, ya que presenta una baja deuda a corto plazo. En cuanto a los gastos financieros se puede decir que son correctos y presenta una deuda barata y que puede cubrir sin ningn problema con el resultado de explotacin. En general, se puede observar que la empresa no presenta ningn problema con la deuda y adems esta situacin va mejorando ao tras ao.

Tabla 12. Anlisis de Rentabilidad.RATIOS ANO 1 AO 2 AO 3 FRMULA EXPLICACIN

FINANCIERA 9% 15% 17% RESULTADO x100 / PATRIMONIO NETO Mide el resultado generado por la empresa en relacin a la inversin

RECURSOS PROPIOS 13,38% 20,83% 23,81% RESULTADO NETO x 100 / RECURSOS PROPIOS Rentabilidad de los recursos propios

GLOBAL 11,51% 12,81% 14,95% RESULTADO NETO x 100 / RECURSOS TOTALES Rentabilidad econmica de todos los recursos empleados

DEL CAPITAL 15,45% 30,37% 45,58% RESULTADO NETO x 100 / CAPITAL SOCIAL Rentabilidad del capital social

RENT. VENTAS 0,92% 1,40% 1,99% RESULTADO NETO x 100 / VENTAS Rentabilidad de la ventas

MANGEN SOBRE VENTAS 27,91% 22,80% 23,05% MARGEN x100 VENTAS Porcentaje de margen sobre ventas

Ilustracin 4. Rentabilidad de los capitales

Ilustracin 5. Rentabilidad de las ventas La rentabilidad relaciona los resultados generados (cuenta de prdidas y ganancias) con lo que se ha precisado (activo y capitales propios) para desarrollar la actividad. Por tanto, obtenemos una rentabilidad econmica elevada (se compara con el coste de la deuda actual de la empresa del 8%), por lo que al activo es muy productivo, al igual que la rentabilidad financiera que tambin es elevada La rentabilidad econmica es la siguiente:

Tabla 13. Rentabilidad econmica. AO 1 AO 2 AO 3

Rentabilidad econmica 14% 20% 23%

Fuente: Elaboracin propia Se toma el BAII para evaluar el beneficio generado por el activo independientemente de cmo se financia el mismo. La rentabilidad financiera puede descomponerse para su anlisis en la Rotacin del activo, margen de ventas, apalancamiento financiero y el efecto fiscal:

Tabla 14. Rentabilidad Financiera. AO 1 AO 2 AO 3

Rotacin del activo 8,27 9,07 7,43

Margen de ventas 0,017 0,02 0,03

Apalancamiento financiero 0,82 0,97 0,99

Efecto fiscal 0,75 0,75 0,75

Rentabilidad financiera 9% 15% 17%

Fuente: Elaboracin propia La rotacin del activo es elevado e indica que la empresa vende ms en relacin con las inversiones que tiene. El margen de ventas no es muy elevado pero va aumentando e indica que gana ms por unidad vendida o bien que controla sus gastos de explotacin para que no sean elevados. El apalancamiento financiero es bajo pero va mejorando durante los aos, ste relaciona la deuda con los gastos financieros que ocasiona, por tanto se puede afirmar que la utilizacin de la deuda como fuente de financiacin es favorable para su rentabilidad financiera. Por ltimo, el efecto fiscal que mide la repercusin que tiene el impuesto sobre el beneficio en la rentabilidad financiera no es favorable ya que tiene una repercusin muy elevada sobre el beneficio. Como conclusin, obtenemos una rentabilidad financiera elevada. En cuanto a la rentabilidad de los recursos propios, tambin es elevada para todos los aos, ya que se trata de una empresa comercial y genera unas elevadas ventas en relacin con las inversiones que posee. La rentabilidad global se puede observar cmo va aumentando conforme pasan los aos, por lo que se puede deducir que el activo es productivo. En cuanto a la rentabilidad del capital social es muy elevado y va aumentado. Sin embargo la rentabilidad de las ventas no es muy elevado por los numerosos gastos a los que tiene que hacer frente la empresa, pero se observa que va aumentando lo que significa que aumentan ms las ventas conforme pasan los aos en relacin con el beneficio neto obtenido. El margen sobre ventas hace referencia a la diferencia entre ventas y compras en relacin con las ventas y se puede observar que es muy elevado, ya que las ventas son muy elevadas para todos los aos, aunque se aprecia un leve descenso de este margen para el ao 2, pero se vuelve a recuperar en el ao 3. En general, la empresa posee un excelente estado de solvencia y liquidez para afrontar todos sus pagos, tanto a largo como a corto plazo, adems la empresa cuenta con unos elevados beneficios que puede destinar al financiamiento de la inversin. A continuacin se estudiar el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Rentabilidad a travs de los Flujos de Caja esperados para los aos posteriores a la inversin, que son los siguientes:

Tabla 15. Cuadro de Flujo de Efectivo. (Tipo de descuento 10%) Fuente: Elaboracin propia

Tabla 16. Cuadro de Rentabilidad (VAN, TIR, C/B)

Tabla 17. Cuadro Resumen de Rentabilidad (VAR, TIR, C/B)

Los flujos de caja de la tabla superior son los obtenidos al realizar la previsin de tesorera para cada ao. El clculo del flujo de caja del ao 4 se encuentra desarrollado en el punto 10. ANEXOS del PFC. La cuanta de la inversin inicial est formada por la inversin inicial (19.000 soles) y las plizas de crdito solicitadas para el ao 1, ao 2 y ao 3 (12.000 Soles, 12.000 Soles y 15.000 Soles respectivamente). Obtenemos un VAN de 27.169, por lo que es un proyecto rentable, al igual que el TIR de 23% que es superior al coste de capital (23%>8%). Se puede afirmar que el proyecto es muy rentable.

CONCLUSIONES A continuacin se enumerarn las diversas conclusiones que se obtienen del Proyecto Fin de Curso para una empresa dedicada a la creacin, diseo y mantenimiento de pginas web en Tacna: Tras el estudio del macro entorno, mediante un anlisis podemos concluir que el entorno externo que rodea a la empresa es favorable, destacando las instituciones pblicas (mediante ayudas, subvenciones, etc.), la sociedad (la sociedad Tacnea, se puede decir que est muy concienciada en el sector TIC), y los factores tecnolgicos (sector informtico en continua evolucin). Tras el estudio del microentorno, mediante el anlisis deducimos que en Tacna existir una competencia alta. En cuanto a los proveedores existen muchos distribuidos por todo el territorio nacional y en consecuencia la empresa puede permitirse elegir al que ms se adapte a sus necesidades. La localizacin de la empresa es favorable, ya que se trata de una zona muy comercial por lo que se deduce que es una zona muy concurrida y con abundante paso de peatones y presencia de empresas de servicios, adems muy bien comunicada debido a la proximidad de las paradas de metro y autobs. La empresa contar inicialmente con cuatro profesionales (incluidos los promotores) que estn cualificados para desempear correctamente las funciones dentro de la empresa. Tras el anlisis econmico financiero se obtiene que la empresa posee un exceso de liquidez para afrontar los gastos tanto a corto como a largo plazo. Adems posee una calidad de deuda favorable. La deuda de la empresa es elevada, sin embargo, la deuda se va recortando conforme pasan los aos, adems tambin va mejorando la calidad de esta. Adems los gastos financieros son correctos. La empresa posee una amplia clientela potencial desde particulares hasta pequeas empresas situadas en Tacna y alrededores. La empresa se diferenciar de los competidores de la zona por ofrecer a los clientes servicios con valor aadido. De esta manera, buscar elementos de profesionalidad en aspectos como la garanta postventa, solucin de incidentes tras la finalizacin del trabajo, servicio de urgencias, asesoramientos a los trabajadores de la empresa-cliente sobre el uso de las nuevas herramientas, seriedad en los plazos..etc. Los precios sern un poco por debajo en relacin con la competencia, sobre todo al principio de la vida de la empresa hasta que nos hagamos con una clientela y la fidelicemos. Los precios sern un poco por debajo en relacin con la competencia, sobre todo al principio de la vida de la empresa hasta que nos hagamos con una clientela y la fidelicemos. La empresa ofrece un servicio ampliado basado en la formacin y la buena relacin con el cliente durante el proceso de prestacin del servicio. Para finalizar el Proyecto Fin de Curso, debera decir que el hecho de ser pionera en una idea de negocio, no va a resultar nada fcil. Conllevar, sin duda alguna, riesgos y complicaciones que se lograrn resolver gracias a la conviccin de que existe una gran oportunidad de negocio que merece la pena descubrir.

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