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COLEGIO EXPERIMENTAL “BERNARDO VALDIVIESO” EL MICROCRÉDITO UNA ALTERNATIVA PARA EL DESARRLLO ARTESANAL Monografía de Grado previa al Título de Bachiller en Ciencias Especialidad Físico - Matemáticas.

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COLEGIO EXPERIMENTAL“BERNARDO VALDIVIESO”

EL MICROCRÉDITO UNA ALTERNATIVA PARA EL DESARRLLO ARTESANAL

Monografía de Grado previa al Título de Bachiller en Ciencias Especialidad Físico -Matemáticas.

Alumno : Cristhian Andrés Alvarado Chasi Curso : 3º de Bachillerato “B”Sección : MatutinaEspecialidad : Físico-Matemático

Loja - Ecuador2008- 2009

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DEDICATORIA

A mis queridos padres que me apoyaron en cada uno de mis pasos y que son mi ejemplo para seguir adelante y alcanzar mi título y ser un profesional.

A mi profesor de quien aprendo y comparto diariamente el aprendizaje, aprecio y sabiduría como también a mis compañeros que luchan por la superación individual y social.

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AGRADECIMIENTO

Expreso mi profunda gratitud al prestigioso colegio Bernardo Valdivieso de la ciudad de Loja, como al personal docente, Administrativo y Alumnado, quienes de forma espontánea hicieron posible la culminación de esta investigación.

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PENSAMIENTO "El que no posee el don de maravil larse ni de entusiasmarse, más le valdría estar muerto, porque sus ojos están cerrados".

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ALBERT EINSTEIN

TABLA DE CONTENIDOS

INTRODUCCION

CAPÍTULO I:

CONOCIMIENTOS BÁSICOS

1.1. Microcréditos1.2. Antecedentes de los microcréditos.1.3. Estadísticas de microcréditos.1.4. Beneficiarios de los microcréditos.1.5. Microempresa y pequeña empresa

CAPÍTULO II:

ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Estudio de mercado.2.2. Objetivos del estudio de mercado.2.3. Análisis de la Demanda

CAPÍTULO II I :

PROPUESTA

3.1. Introducción.3.2. Actividades para la formación de la Caja de Ahorro y Crédito de

los Microempresarios.3.3. Instrumentación y Manuales de la Caja de Ahorro y Crédito.3.4. Manual de funciones y Manual de Procedimientos.

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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo está orientado al estudio, investigación y propuesta

sobre El Microcrédito una alternativa para el Desarrol lo Artesanal E l

interés por está temática empieza a raíz de la oportunidad de obtener

microcréditos que hoy en día las Inst ituciones Financieras están prestando a

microempresas y a pequeñas unidades productoras.

El Microcrédito es una alternativa de desarrol lo para aquel las

microempresas que no pueden acceder a los productos f inancieros que la

banca tradicional ofrece, ya sea por las garantías exigidas, condiciones

r ígidas, adecuación de pagos y plazos, entre otros factores; los

microcréditos han demostrado ser una opción sostenible y ef icaz para

brindar mayores oportunidades de desarrol lo a las microempresas, generar

empleo y de esta manera combatir la pobreza que tanto denigra a nuestra

sociedad.

En la c iudad de Loja el sector artesanal está muy desatendido en cobertura

de servic ios f inancieros y se encuentra al margen de los procesos de

desarrol lo económico, el s istema f inanciero se ha concentrado en otros

sectores económicos los mismos que están adaptados a la dinámica de la

microempresa formal.

E l sector artesanal muestra muchas oportunidades para generar crecimiento

económico dentro de la c iudad de Loja, al mismo t iempo que se puede

combatir la pobreza y generar una mejor distr ibución de los ingresos,

debemos tener en cuenta también que existen muchas debi l idades en el

sector, las mismas que deben contrarrestarse para incrementar la

productividad, fortalecer la competit iv idad vía cal idad de productos, otorgar

un mayor valor agregado a las mercancías o productos, crear s istemas de

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distr ibución y comercial ización ef ic ientes, generar, transferir y otorgar

asistencia tecnológica y educar a la población de acuerdo a su real idad.

CAPITULO I

CONOCIMIENTOS BÁSICOS

MICROCRÉDITOS

“Es todo crédito concedido a un prestatario, sea persona natural o jurídica o a

un grupo de prestatarios con garantía, solidaria, destinado a financiar actividades

en pequeña escala, de producción, comercialización o servicios, cuya fuente

principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por

dichas actividades adecuadamente verificados por la institución del sistema

financiero prestamista”1.

Antecedentes de los Microcréditos

1 http://www.superban.gov.ec/JB 2002 Registro Oficial 457.

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El mentalizador de los microcréditos en el mundo es Muhammad Yunus

catedrático de la Universidad de Chittagong, originario de Bangladesh, un estado de

Asia junto al golfo de Bengala que limita con la India.

“Está iniciativa surge en la década de los 70, cuando decide investigar que era

lo que estaba sucediendo fuera de la Universidad y las razones del incremento de

la mortalidad en la ciudad. En este sentido encontró que los pobres (hombres y

mujeres) tenían vedado el acceso a la banca formal por no disponer de garantías

reales, en sus investigaciones realizadas con sus estudiantes encontró que para

lograr que 42 familias sobrevivieran se necesita solo 27 dólares americanos, llegó a

la conclusión de que proporcionando pequeños prestamos a las familias carentes

de recursos equivalente a algunas decenas de dólares seria posible que esas

familias sobrevivieran, y con su propio esfuerzo reembolsarían la cantidad

recibida. Esto lo impulsó a que en 1983 formara el Grameen Bank con el apoyo del

Banco Nacional de Bangladesh y apoyo gubernamental”.2

El crédito debería considerarse como un derecho humano al igual que la vivienda y

la alimentación, sostiene el profesor Muhammad Yunus, catalogado como uno de los

inventores del microcrédito en el mundo

Yunus considera que el crédito debería ser el primer derecho humano que le

permita a la población hacerle frente a la vida.

Fundó el movimiento “Grameen”, aportó ideas revolucionarias al proceso de

superación de la pobreza y esas ideas reúnen el concepto del capitalismo con el de la

responsabilidad social

El profesor Yunus es el responsable de muchos programas innovadores que

benefician a la población rural pobre. En 1974 fue precursor de la idea del “Gram

Sarker “o “Gobierno de la aldea” como forma de administración local basada en la

2 http://www.gestiopolis.com/recursos4/docs/eco/microcredi.htm/

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participación de la población rural, proyecto que fue exitoso y finalmente adoptado

por el gobierno de Bangladesh en 1980.3

En el Ecuador existen organismos que trabajan con la metodología de microcréditos basándose en las ideas innovadoras de su creador Muhammad Yunus, como es el caso de la Red Financiera Rural; que es: Una corporación civi l sin f ines de lucro que agrupa actualmente a 36 Instituciones de Microfinanzas.

El crecimiento del microcrédito en las cooperativas reguladas por la Superintendencia de Bancos es de 12% anual y del 60% en las que no están reguladas por el organismo, según cifras de la RFR.

La cartera bruta o total de microcréditos en el país se ubicó en $422 mil lones en el primer trimestre del año, de acuerdo con el Superintendente de Bancos, frente a los $281,10 mil lones acumulados hasta septiembre de 2004.

Según la Red Financiera Rural, considerando tanto las entidades reguladas por la Superintendencia de Bancos como las que no lo están, habla de una cartera de $376 mil lones hasta septiembre de 2004(…).

De los 36 socios de la RFR, que son tres bancos privados (Pichincha,

Solidario y Procredit), dos sociedades financieras, 14 cooperativas y 17

fundaciones, han prestado en total $300 mil lones de dólares hasta la

fecha, en el segmento de microcrédito, en donde tienen 360 mil

cl ientes.El mayor socio de la RFR es el Banco Solidario, con una cartera

de $90 mil lones, ocupando un segundo lugar el Banco del Pichincha,

con $50 mil lones prestados y en tercer lugar el Procredit, con $30

mil lones, mientras que la cartera de las fundaciones l lega a $30 mil.

Los intereses de estos préstamos comprenden el 10% a 20% anual. 4

”La Red Financiera Rural se constituyó jurídicamente en junio del 2000 con 21 instituciones fundadoras, con la misión de promover la creación y el otorgamiento de instrumentos,

3 http://www.presidencia.gov.co/cne/2003/septiembre/15/02152003.htm/ 4 http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=205159

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mecanismos y procesos necesarios para procurar superar los niveles de pobreza y la inequidad social y de género, con lo cual se hace viable desde el sector rural y urbano-marginal un crecimiento sostenido y de alta productividad en el país”. 5

Así mismo existen organizaciones privadas como: MicroRate que es una compañía privada dedicada a la evaluación de instituciones microfinancieras. Sus objetivos son cuantif icar el r iesgo de gestión y de crédito para potenciales inversores; crear un mecanismo que vincule las instituciones microfinancieras con mercados nacionales e internacionales, y estimulan el desarrollo f inanciero en los mercados emergentes. 6

Es importante destacar la presencia de organismos como la Red Grameen en el

Ecuador, que se dedican a la entrega de microcréditos, siendo el Ecuador un país con

mucha biodiversidad en sus tres regiones naturales el 56% de sus 12.100.000

habitantes se encuentra en situación de pobreza y el 21% padece indigencia.

En las huellas de Banco Grameen, nace este proyecto en la ciudad de Loja en

febrero del año 2000, apoyado por un grupo de mujeres quienes hicieron su sueño

realidad de contar con un programa enfocado a combatir la pobreza.

Fue la primera experiencia de microcrédito con la metodología del Banco Grameen

en el Ecuador, al momento se han formado 53 centros, y entregado alrededor de

6.400 créditos. El total de socias hasta el 2004 que han sido atendidas suman

alrededor de 2050, tanto del área urbana como rural de Loja. La tasa de recuperación

es del 99.54%

Se estimula en las socias el mantenimiento de ahorros semanales en su cuenta

personal, esta se alimenta con el aporte del 5% de cada crédito más el aporte

semanal. El ahorro representa el 40% de la cartera vigente.

5 Revista de Economía y Negocios EKOS / Edición Junio de 20046 http://www.d-miro.com/alianzas.html /

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Estadísticas del Microcrédito

En el país hay 1,3 millones de microempresarios que demandan un microcrédito,

es decir, préstamos para poner en marcha o expandir sus negocios, pero solamente

un 30% de ellos tiene acceso a ese dinero, de acuerdo con la Red Financiera Rural

(RFR).

El subsecretario de Economía, Pablo Dávalos, afirma que el microcrédito es un

elemento para combatir la pobreza y asegura que el país necesita una legislación

especial para las microfinanzas.

Un cambio en las leyes implicaría menos papeleos a la hora de pedir un pequeño

crédito en el Ecuador, que es el tercer país de América Latina en donde más ha

crecido el sector de las microfinanzas en los últimos años.

El Banco Solidario es el que más créditos ha dado a los pequeños productores; el

Banco del Pichincha también entró con fuerza en ese segmento.

Diez del los 23 bancos privados del sistema financiero ecuatoriano entregaron

$423,2 millones en microcréditos, entre enero y julio de 2005, según las estadísticas

de la Superintendencia de Bancos.

Un funcionario del organismo de control, especialista en ese segmento, aseguró

que los microcréditos generalmente son usados para abrir negocios.

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"La mayor parte de los préstamos van a las actividades comerciales y para

la creación de microempresas".

La institución que más dinero ha prestado a los pequeños productores es el Banco

Solidario, que ha canalizado $294,1 millones en los siete primeros meses del año, en

125 mil operaciones.

La entidad que menos microcréditos ha entregado es el Banco del Austro, con un

volumen de negocios de $140.504 dólares, en los siete primeros meses del año.

En América Latina, las cooperativas acaparan el 80% del mercado del crédito para

el microempresario. El experto de la Superintendencia dijo que los montos de los

préstamos varían entre los $100 y $400 dólares a tres meses de plazo.

A medida que la institución va recuperando su dinero, el cliente puede acceder a

otro crédito, que es pagado con la tasa máxima convencional registrada por el Banco

Central, que en julio alcanzó el 13,6%.

Según la Organización de las Naciones Unidas (ONU), el microcrédito es una de las

herramientas para combatir la pobreza, porque se entrega dinero a las personas que

buscan mejores condiciones de vida y que no tienen ingresos mensuales altos (entre

los $450 y $1.500 dólares mensuales, en el caso del Ecuador).

El requisito principal para que una persona acceda al microcrédito en un banco

privado es garantizar que el negocio le rendirá un ingreso seguro, pues es la única

forma de mantener los bajos índices de morosidad que tienen estos créditos y que

llegan a un tope del 7%.

El crecimiento del microcrédito en las cooperativas reguladas por la

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Superintendencia es de 12% anual y del 60% en las que no están reguladas por el

organismo, según datos de la Red Financiera Rural.

Beneficiarios de los Microcréditos

Son beneficiarios de los microcréditos, aquellas personas físicas o microempresas

que por carecer de garantías e historial crediticio tengan dificultades de acceso a la

financiación por los canales habituales del sistema financiero.

Los beneficiarios del microcréditos son todos quienes se dedican a actividades de

producción, comercio o de servicios, en los subsectores de alimentos, cerámico,

confecciones – textil, cuero y calzado, electrónico- radio – TV, gráfico, químico –

plástico, materiales de construcciones, maderero, metalmecánica, profesionales,

transporte, restaurantes, hotelería y turismo, ecológicos, cuidado de carreteras y

otros afines. 7

Instituciones que Otorgan Microcréditos8

Los organismos que otorgan microcréditos a nivel nacional son entidades del

sistema financiero como los bancos públicos y privados, sociedades financieras,

cooperativas de ahorro y crédito, las mutualistas, las cajas de ahorro, y de más

entidades no gubernamentales como ONG’s.

- Bancos.- Son instituciones organizadas como sociedades anónimas que,

cumpliendo con los requisitos para su establecimiento y debidamente

autorizadas por la Superintendencia de Bancos, reciben dinero del público en

7 Decreto 2086. Art. 3. De la Constitución Política de la República del Ecuador.8 PALADINES SALVADOR. Lenin.- Legislación Monetaria y Bancaria

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forma de depósitos para, conjuntamente con sus recursos propios, realizar

operaciones de crédito y prestar servicios que se los denomina bancarios.

- Cooperativas de Ahorro y Crédito.- Realizan intermediación financiera con el

público, son instituciones de seguridad popular impulsadas a constituirse por

la importancia que les dio el movimiento cooperativista.

- Cajas de Ahorro.- Son aquellas que captan pequeños ahorros de la

comunidad, gremios, grupos de personas, etc., para efectuar inversiones

seguras y créditos comerciales. Generalmente desarrollan modalidades de

crédito en función de un múltiplo de la cantidad promedio ahorrada; por

ejemplo: el valor del préstamo no sobrepasa de 10 veces el promedio del

saldo ahorrado durante el último período, que puede ser semestral o anual.

Microempresa y Pequeña Empresa

Pequeña Empresa es aquella que se desenvuelve solamente en el mercado local,

para algunos otros no es más que un establecimiento pequeño, por ejemplo: una

farmacia, una joyería, peluquería, la tienda de ropa.9

Una empresa es pequeña si cumple dos o más de los siguientes requisitos:

1. Gerencia independiente (los gerentes suelen ser los dueños).

2. Capital y Propiedad. El capital debe haber sido aportado por una persona o

por un pequeño grupo de personas.

3. Mercado Local. El radio de acción de la pequeña empresa debe ser aunque no

necesariamente local.

9 PICLE Hal y ABRAHAMSON Royceh, Administración de Empresas Pequeñas y Medianas,1990,Pág.18

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4. Tamaño relativo.- La empresa es pequeña cuando así lo establece la

comparación con otras unidades del mismo ramo.

CAPITULO II

ESTUDIO DE

MERCADO

Estudio de Mercado

Es el medio para recopilar, registrar y analizar datos en relación con el mercado

específico al cual la empresa ofrece sus productos.

Objetivo del Estudio de Mercado

Es necesario conocer en forma directa al cliente, especialmente en los aspectos

relacionados con el producto o servicio, para lo cual se recomienda un estudio de

mercado, a través de una encuesta o entrevista.Para lograr lo anterior, debe definirse

el producto o servicio que se planea ofrecer de acuerdo con el punto de vista del

consumidor potencial.

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Una vez realizada la definición del producto o servicio, es necesario que la

empresa determine la información que desea obtener a través del estudio de

mercado, la cual le permitirá tomar decisiones con respecto al precio, presentación y

distribución del producto. Así mismo, se puede investigar la frecuencia de consumo

del producto o servicio.

Basándonos en esta definición el estudio de mercado se realizó con el objetivo de

determinar como los Artesanos de la Ciudad de Loja, específicamente Carpinteros,

Mecánicos, Sastres, Modistas y Estilistas, financian sus negocios, si han realizado

préstamos bancarios, conocer su capacidad de endeudamiento, la inversión de su

capital y en qué áreas necesitan capacitación para un mejor desarrollo productivo de

sus negocios, para lograr dicho objetivo fue necesario aplicar diversas técnicas como

la observación, encuestas y entrevistas a los diversos sectores que se encuentran

inmersos dentro de nuestro estudio investigativo.

El estudio abarcó la población de artesanos de la ciudad de Loja, de los once

gremios calificados se escogió a los gremios más significativos, quedando; el gremio

de artesanos en la rama de mecánica, carpintería, sastres y modistas y a los /as

estilistas. El cálculo del tamaño de la muestra para la aplicación de las encuestas se

explica a continuación.

Estudio del Mercado

El estudio de mercado fue realizado en la ciudad de Loja, dirigido a cuatro ramas

artesanales (mecánica, carpintería, sastres y modistas y estilistas), quienes ofrecen

sus servicios a está ciudad.

Centrado a la forma de financiamiento que tienen estos artesanos para con sus

negocios, y de está manera poder determinar la demanda y oferta del microcrédito

como servicio financiero alternativo que active el desarrollo económico artesanal.

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Los artesanos que más gastan en su negocio son los mecánicos y carpinteros, estas

actividades deben gastar mensualmente más porque su materia prima, maquinaria,

herramientas, etc., son de mayor costo, ya que su actividad artesanal así lo exige. Por

otro lado los artesanos, sastres y modistas y los estilistas gastan menos dinero en sus

actividades, porque su materia prima, maquinaria, etc. son menos costosos.

Los artesanos también han financiado este último año su actividad

con ingresos propios , estos artesanos comprenden: el 19.4% a

mecánicos, el 39.6% a sastres y modistas, el 41.5% a carpinteros y el

25% a esti l istas; son artesanos que saben presupuestar sus ingresos y

egresos de tal manera que poseen ahorros para los días de escaso

trabajo.

Los artesanos que han realizado préstamos a agiotistas, comprenden: el 54.80% a

mecánicos, el 32.10% a sastres y modistas, el 36.60% a carpinteros y el 37.50% a

estilistas; éste número es elevado y preocupante, ya que podemos notar que en

estos diez últimos años, la banca de nuestro país ya no es una entidad que

proporciona seguridad, rentabilidad y liquidez a sus socios y si a esto le sumamos las

enormes dificultades que se le presenta a un artesano al momento de solicitar un

crédito, definitivamente los artesanos seguirán solicitando préstamos informales,

aunque sean a tasa de interés elevada.

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CAPITULO III

PROPUESTAIntroducción

Después de nuestro trabajo de investigación de campo y una vez analizados los resultados, hemos determinado que el artesano es un ente generador de ahorros propios, de tal manera que pueden autofinanciar sus negocios, ya que para este sector artesanal los servicios financieros tradicionales son limitados.

Es así, que nuestra propuesta está orientada a la creación de una Caja de Ahorro

y Crédito para los artesanos mecánicos, carpinteros, sastres y modistas y estilistas,

siendo estos los gremios más significativos de la ciudad de Loja.

Está caja de ahorro ofrecerá microcréditos con montos que van desde los cien

dólares ($100.oo) hasta los cinco mil dólares ($5000.oo ), teniendo en cuenta que no

habrá discriminación alguna para ningún socio, los montos de un microcrédito

dependerán de la capacidad de ahorro y endeudamiento de los socios

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independientemente de la rama artesanal a la que pertenezcan, está información

será analizada por un Comité de Crédito.

La tasa de interés a la que se van a manejar los microcréditos dentro de la Caja de

Ahorro será la que posea el Banco Depositario para créditos menos dos puntos.

Entendiendo como Banco Depositario a la institución financiera en donde la Caja de

Ahorro y Crédito depositará los ahorros generados de los socios para el

funcionamiento de la misma; es decir, la Caja de Ahorro y Crédito no manejará dinero

en efectivo, excepto el necesario para Caja General.

La Caja de Ahorro y Crédito otorgará microcréditos con una tasa de interés del

11% anual, la misma que es el resultado de promediar las tasas de interés que los

agiotistas y las entidades financieras utilizan para créditos; siendo una tasa de interés

cómoda y rentable tanto para los socios como para la Caja de Ahorro y Crédito. El

artesano deberá analizar como realizará la forma de pago de los microcréditos que

soliciten; teniendo en cuenta las alternativas de pago y plazos que la Caja de Ahorro y

Crédito presente.

Toda está información quedará establecida en el Reglamentos de la Caja de

Ahorro y Crédito de los artesanos mecánicos, carpinteros, sastres y modistas y

estilistas de la ciudad de Loja.

ACTIVIDADES PARA LA FORMACIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS

“ARTESANOS MICROEMPRESARIOS MECÁNICOS, CARPINTEROS, SASTRES Y

MODISTAS Y ESTILISTAS DE LA CIUDAD DE LOJA”.

Reglamentos de la Caja de Ahorro y Crédito.

Operación e instrumentación de la Caja de Ahorro y Crédito,

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- Documentos contables de respaldo (pagaré, recibos, letras de cambio,

etc.)

- Manuales de funciones y de crédito.

- Organigrama Funcional.

1. Reglamento de la Caja de Ahorro y Crédito

CONSTITUCIÓN, DOMICILIO Y FINES

Constituyese la Caja de Ahorro y Crédito de capital variable e ilimitado número

de socios, que se denominará CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS ARTESANOS

MICROEMPRESARIOS MECÁNICOS, CARPINTEROS, SASTRES Y MODISTAS Y ESTILISTAS

DE LA CIUDAD DE LOJA.

El domicilio legal de la Caja de Ahorro y Crédito será la ciudad de Loja, provincia de

Loja, República del Ecuador.

La Caja de Ahorro y Crédito no tendrá límite en cuanto a su duración. Podrá sin

embargo disolverse o liquidarse de acuerdo con lo que estipule el presente estatuto.

La Caja de Ahorro y Crédito no concederá privilegios a ninguno de sus socios en

particular, ni podrá hacer participar de los beneficios a quienes no sean socios de ella.

La Caja de Ahorro y Crédito tendrá como objetivos lo siguientes:

a) Promover el ahorro y la cooperación económica y social de sus asociados.

a) Recibir en depósitos sus ahorros.

b) Otorgar microcréditos a los asociados.

c) Capacitar a los socios de la Caja de Ahorro y Crédito, en el manejo

administrativo de la misma, para lograr de está manera su eficiencia

administrativa y autogestión.

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DE LOS SOCIOS

Integran la Caja de Ahorro y Crédito en calidad de socios, los artesanos calificados

que pertenecen a las ramas artesanales de: mecánica, carpintería, sastres y modistas

y estilistas, que hubieren solicitado su ingreso; siempre y cuando cumplan con los

siguientes requisitos:

a) Ser artesano calificado en cualquiera de las ramas antes mencionadas.

b) Presentar una solicitud de ingreso al presidente de la Caja de Ahorro.

c) Suscribir una aportación inicial equivalente a un salario mínimo vital

vigente (US $100).

d) Pagar una cuota de aporte mensual, la misma que será fija y no menor de

$25 dólares; dicha cuota deberá ser establecida en el primer mes de cada

año comercial.

d) Podrán admitirse nuevos socios a la Caja de Ahorro y Crédito durante todo

el año comercial.

Los socios tendrán los siguientes derechos y obligaciones:

a) Asistir a las reuniones y Asambleas Generales.

b) Elegir y ser elegido para las dignidades administrativas.

c) Todos los socios están obligados a ejercer la dignidad para la cual han sido

nombrados, los mismos que tendrán que aceptar en caso de ser elegidos,

estén o no presentes en la sesión en la que han sido nominados.

d) Participar de los excedentes netos.

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e) Acercarse ante la Secretaria - Contadora a cancelar el valor constante de

aportaciones, préstamos, etc. durante los cinco primeros días hábiles de

cada mes; en caso de incumplimiento se sujetarán a las siguientes

sanciones:

1. En el primer incumplimiento, el socio estará obligado a pagar el 2%

adicional al interés establecido y por el mes iniciado.

2. En el segundo incumplimiento el recargo será del 4% adicional al

interés establecido y por el mes iniciado.

3. En el tercer incumplimiento, dentro del ejercicio económico, la

sanción será la expulsión del socio o el recargo del 6% adicional al

interés establecido y por el mes iniciado; previo criterio de la

Comisión de Crédito. De suscitarse nuevos incumplimientos se

aplicará el recargo del 2% adicional sucesivamente.

f) Pedir la fiscalización de la gestión económica de la Caja de Ahorro y

Crédito.

g) Seguir perteneciendo a la Caja de Ahorro y Crédito a pesar de que el

artesano decidiere cesar el trabajo artesanal en cualquiera de sus ramas.

h) Pagar una multa de diez dólares en caso de no asistir a las sesiones

ordinarias, salvo casos de fuerza mayor previamente comprobados.

i) Cumplir las disposiciones y resoluciones que emanen de la Asamblea

General.

La calidad de socio se pierde por los siguientes motivos:

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a) Por retiro voluntario, previo al cumplimiento de cualquier obligación con

la Caja de Ahorro y Crédito, para lo cual deberá presentar una solicitud por

escrito al Presidente de la Caja de Ahorro, quien la tramitará.

b) Por fallecimiento.

c) Por pérdida de alguno o algunos de los requisitos indispensables para

tener la calidad de socio.

d) Incumplimiento reiterado de las obligaciones económicas contraídas con

la Caja de Ahorro y Crédito.

e) No haber movilizado su cuenta durante doce meses consecutivos.

La Asamblea General puede decidir la expulsión de un socio; cuyos causales

pueden ser:

a) Por mala conducta, por malversación de los fondos o desfalcos a la

Caja de Ahorro y Crédito.

b) Por ejecución de procedimientos desleales a los fines de la Caja de

Ahorro y Crédito; así, como dirigir actividades disociadoras en

perjuicio de la misma.

c) Por operaciones ilícitas o dolosas realizadas en perjuicio de la caja

o de sus asociados; y

d) Por haber utilizado a la Caja de Ahorro y Crédito como forma de

explotación o engaño.

e) Incumplimientos de cuotas.

La Asamblea General, antes de resolver sobre cualquier sanción de un socio

notificará a éste, para que presente todos los justificativos en relación a los motivos

que se le inculpen.

Las personas que perdieron la calidad de socios por cualquier motivo o los

herederos del socio fallecido, tendrán derecho al reembolso de la suma aportada,

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más los respectivos intereses acumulados y su participación en los excedentes netos,

hasta el momento de ser aprobado su retiro, exceptuando las cuotas de su ingreso.

Antes de efectuar cualquier reembolso, el Tesorero deducirá las deudas u

obligaciones que el socio tuviere pendientes con la Caja de Ahorro y Crédito.

El pago de los excedentes netos a que tengan derecho, se efectuará luego de

aprobado el balance del ejercicio económico.

En caso de ser aprobado el retiro de un socio, si la diferencia de sus aportes totales

son menores a la deuda, deberá cancelar a la fecha de su retiro; el saldo favorable a

la Caja de Ahorro y Crédito, más el interés correspondiente o la Caja de Ahorro y

Crédito actuará legalmente.

RESUMEN ECONÓMICO

Constituirán ingresos de la Caja de Ahorro los siguientes:

a) Cuotas de ingreso.

b) Aportación inicial mínima.

c) Adicionales de aportaciones.

d) Cuotas extraordinarias; y

e) Otros provenientes de recaudaciones específicas, como: rifas, donaciones,

etc.

Los socios deberán comunicar a la Asamblea General el retiro total de sus haberes.

Dicha comunicación debe ser con treinta días de anticipación. En caso de que el socio

tenga un microcrédito o sea codeudor no podrá retirar el dinero de su cuenta, sin

antes deducirle un valor igual al de sus deudas con la Caja de Ahorro y Crédito.

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Toda sanción económica será debitada automáticamente de sus haberes, es decir,

de sus ahorros.

El ejercicio económico comenzará el primero de Enero y culminará el treinta y uno

de Diciembre de cada año.

DE LOS AHORRISTAS

Los socios deben mantener en su cuenta un saldo mínimo de veinticinco dólares

y depositar por lo menos quince dólares mensuales.

Los depósitos que realicen los socios serán registrados en una libreta de ahorro

individual.

El interés que se pagará por los ahorros será el mismo del Banco depositario para

cuentas de ahorro; es decir del 3%.

DE LOS MICROCRÉDITOS

Se considerarán microcréditos a los montos comprendidos entre 100 dólares y

5000 dólares; cuyas cuotas se cancelarán quincenal y mensualmente, con el interés

del 11% anual; en caso de incumplimiento el socio deberá acatar lo dispuesto en el

Art. 7 literal e) del presente Reglamento.

Los microcréditos se otorgarán exclusivamente a los socios, previa la presentación

de la solicitud de microcrédito al Tesorero, de la misma manera deberá llenar un

formulario preparado para el efecto, facilitando toda la información necesaria e

indicando las garantías correspondientes.

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No podrán servir de garantes ningún miembro de la Caja de Ahorro, los socios

podrán pagar sus préstamos antes de la fecha de vencimiento y los intereses se

calcularan sobre saldos deudores

Para su aprobación deberá contar con el visto bueno del Tesorero y del

Presidente; y, a falta de éste último actuará el Vicepresidente.

Los socios tendrán derecho a solicitar microcréditos ordinarios y extraordinarios.

La capacidad total a que tiene derecho un socio para solicitar microcréditos, será

dos veces los ingresos que genere su negocio más los aportes calculados a la fecha de

concesión del microcrédito.

a. MICROCRÉDITO ORDINARIO .- Es aquel que el socio pagará

quincenal o mensualmente en un máximo de doce meses.

b. MICROCRÉDITO EXTRAORDINARIO .- Es aquel que se concederá a

plazo fijo no mayor de treinta días, con una tasa de interés del 13%

y el monto se calculará en proporción del 100% de la capacidad del

microcrédito dispuesto para el ordinario.

El número de microcréditos extraordinarios no excederá de dos, pero si la

capacidad del socio lo permite, podré solicitar un nuevo crédito, previa la

consolidación con uno de ellos.

El microcrédito se concederá para un plazo mínimo de treinta días (extraordinario)

y máximo de un año (ordinario). El monto total de endeudamiento de un socio, no

podrá exceder del DOSCIENTOS POR CIENTO (200%) DE SU CAPACIDAD, sumando los

dos tipos de microcrédito.

Page 27: Monografia (Cuervo)

Las transacciones de los asociados con la Caja de Ahorro y Crédito, se anotarán en

una libreta preparada para el efecto, deberá estar siempre en poder de los socios, su

pérdida deberá ser informada inmediatamente a la Caja de Ahorro y Crédito para la

emisión de un duplicado con el costo respectivo.

Si el microcrédito sobrepasa el total de aportes que el socio posee al momento del

mismo, la letra de cambio tendrá que ser avalizada por un garante, quien deberá

entregar al Tesorero fotocopia de su cédula de identidad.

En caso de que el socio no cancelare o renovare el microcrédito extraordinario en

la fecha señalada, pagará el interés de mora adicional en dos puntos a lo establecido,

por cada retraso sin límite.

El pago del crédito ordinario, deberá hacerse únicamente mediante cuotas

quincenales y mensuales iguales, conjuntamente con el aporte mensual.

El Secretario - Contador deberá entregar el correspondiente recibo.

DE LOS BALANCES Y DISTRIBUCIONES DE EXCEDENTES

Los Balances serán presentados semestralmente por el Secretario - Contador.

El Balance de Operaciones relativo al ejercicio económico anual, se entregará a los

socios por lo menos cuarenta y ocho horas antes del día fijado para la Sesión de

Asamblea General.

Los Balances deberán estar elaborados dentro del plazo máximo de un mes,

contado a partir de la fecha en que se termine el respectivo período económico.

Page 28: Monografia (Cuervo)

Del capital social obtenido de las inscripciones de los socios, se calculará el 7%

para reservas.

Los socios recibirán no más del 6% de utilidades calculadas después de impuestos.

Al establecerse los dividendos correspondientes al ejercicio económico, se

descontará automáticamente de las utilidades, UN DIEZ POR CIENTO de los

microcréditos extraordinarios que se encuentren en mora, el que se calculará por la

totalidad del microcrédito inicial.

Antes de repartir los excedentes, se deducirá del beneficio bruto los gastos por

concepto de administración de la Caja de Ahorro y Crédito.

DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN

La administración de la Caja de Ahorro y Crédito será ejercida por:

a) La Asamblea General.

b) Presidente.

c) Vicepresidente.

d) Tesorero.

e) Comisión de Crédito.

f) Secretario - Contador.

Las dignidades antes citadas son de carácter honorífico, sin que por lo tanto

reciban remuneración alguna, a excepción del Tesorero y Secretaria – Contadora.

Page 29: Monografia (Cuervo)

DE LA ASAMBLEA GENERAL

La Asamblea General es la máxima autoridad de la Caja de Ahorro de Crédito, y

sus decisiones son obligatorias para todos los socios. Estas decisiones se tomarán por

mayoría de votos, en caso de empate, quien presida la Asamblea tendrá voto

dirimente.

La Asamblea General Ordinaria estará integrada por todos los socios que constan

en el Registro respectivo.

La Asamblea General Ordinaria se llevará a cabo en fecha inmediata a la

presentación del Balance, previa la respectiva convocatoria que deberá hacerse por

escrito a todos los socios por lo menos con VEINTE Y CUATRO HORAS DE

ANTICIPACIÓN, indicando: día, hora, lugar y el orden del día a tratarse en la misma.

Corresponde a la Asamblea General las siguientes atribuciones:

a) Aprobar y reformar el Reglamento.

b) Dictar los reglamentos que creyere conveniente para su organización y

su desenvolvimiento.

c) Designar a sus dignatarios: Presidente, Vicepresidente, Tesorero,

Comisión de Crédito, Perito, Contador y Secretario; los mismos que

durarán un año en sus funciones y no podrán ser reelegidos.

d) Aprobar planes de operación y administración de la Caja de Ahorro y

Crédito.

Page 30: Monografia (Cuervo)

e) Autorizar la adquisición de bienes y su enajenación.

f) Conocer, vigilar y fiscalizar las actividades de la Comisión de Crédito, del

Tesorero y Secretario - Contador.

g) Conocer, aprobar o rechazar los balances e informes relativos al

funcionamiento de la Caja de Ahorro y Crédito.

h) Acordar la disolución de la Caja de Ahorro y Crédito y proceder a su

liquidación.

i) Resolver reclamaciones y conflictos de los socios entre sí.

j) Elegir un asesor legar que represente a la Caja de Ahorro y Crédito en

casos legales que la misma enfrente.

En la Asamblea los socios tendrán derecho a un solo voto, sin considerar el monto

de sus aportaciones. Se admitirán votos por poder en el caso de imposibilidad de que

el socio concurra a la Asamblea dicho poder deberá ser otorgado por escrito y una

misma persona no podrá representar a más de un socio.

Las Asambleas Generales Ordinarias serán legalmente constituidas con la

asistencia de la mitad más uno de los socios;(…) se constituirá con el número de

socios presentes.

Podrán realizarse reuniones extraordinarias de la Asamblea General, a petición del

Presidente, del Tesorero, o de tres socios por lo menos, y en ellas podrán tratarse

únicamente los asuntos específicos para los cuales se hizo la convocatoria, los

mismos que constarán en el orden del día.

Las reuniones en que tengan que tratarse asuntos que motiven la reforma del

Reglamento serán legalmente constituidas con la asistencia de cuando menos las dos

terceras partes de los socios.

Page 31: Monografia (Cuervo)

Se dejará constancia en Actas de las deliberaciones y acuerdos de las Asambleas

(…).

ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE.

Son atribuciones del Presidente:

a) Presidir todos los actos oficiales de la Caja de Ahorro y Crédito y

representar a la misma.

b) Vigilar el fiel funcionamiento del Reglamentos, y hacer que se ejecuten las

decisiones tomadas por la Asamblea General.

c) Suscribir con el Tesorero los contratos, escrituras públicas y otros

documentos legales relacionados con la actividad de la Caja de Ahorro y

Crédito, que no excedan de un salario mínimo vital, y que se hagan con

terceros. Si se tratare de una suma mayor requerirá del asentimiento de la

Asamblea General.

d) Convocar a la Asamblea General de Socios; y

e) Realizar todas las funciones compatibles con su cargo.

ATRIBUCIONES DEL VICEPRESIDENTE.

Son atribuciones del Vicepresidente:

a) Subrogar al Presidente en todas sus atribuciones en caso de ausencia de

éste.

b) Informar de su gestión al Presidente cuando éste asuma nuevamente sus

funciones; y

Page 32: Monografia (Cuervo)

TESORERO

El Tesorero es el Administrador General de la Caja de Ahorro y Crédito y tendrá

las siguientes atribuciones:

a) Ejecutar los Acuerdos de las Asambleas Generales y de la Comisión de

Crédito.

b) Representar a la Caja de Ahorro y Crédito: Judicialmente y extra

judicialmente, necesitando la autorización de la Asamblea General para

proponer demandas y conferir mandatos especiales.

c) Suscribir junto con el Presidente de la Caja de Ahorro y Crédito, los

documentos legales relacionados con la actividad de la Caja de Ahorro y

Crédito que no excedan de un salario mínimo vital y que se hagan con

terceros. Si se tratare de una suma mayor requerirá de la decisión de la

Asamblea General.

d) Solicitar al inicio de cada semestre una certificación sobre la tasa de

interés con que opera el Banco Depositario, la misma que regirá durante

el mismo período.

e) Informar a la Asamblea General sobre el estado económico de la Caja de

Ahorro y Crédito.

f) Presentar los informes que se soliciten por parte de la Asamblea y la

Comisión de Crédito.

g) Velar que los registros contables se lleven con claridad y al día.

Page 33: Monografia (Cuervo)

h) Recaudar los ingresos de la Caja de Ahorro y Crédito, que en calidad de

aportaciones harán voluntariamente los socios y cobrar las sumas que a

está se adeude.

i) Aprobar y otorgar los microcréditos a los socios y demás egresos de

conformidad con las disposiciones del presente Reglamento.

DE LA COMISIÓN DE CRÉDITO.

La Comisión de Crédito estará integrada por dos socios elegidos en la Asamblea

General, para el período de un año.

Son atribuciones de la Comisión de Crédito:

a) Conocer sobre causas de sanciones y expulsión de socios de la Caja de

Ahorro y Crédito, acorde con lo contemplado en el Reglamento.

b) Conocer sobre casos especiales y no previstos en el Reglamento.

c) Calificar la capacidad de crédito de los socios, en caso de que se

presenten situaciones conflictivas; y

d) Controlar y fiscalizar la gestión de la Caja de Ahorro y Crédito.

SECRETARIO – CONTADOR

Son atribuciones del Secretario - Contador:

a) Encargarse de la Tesorería en ausencia del titular.

b) Llevar los registros contables respectivos; y,

c) Presentar al final de cada semestre los Balances respectivos.

Page 34: Monografia (Cuervo)

d) Llevará un registro de las Actas de las Sesiones de la Asamblea General en

orden cronológico, dichas actas serán legalizadas con la firma del

Presidente y del Secretario - Contador.

e) Llevará la correspondencia oficial de la Caja de Ahorro y Crédito.

f) Cuidará del archivo de la correspondencia y proporcionará al Presidente, a

los miembros de la Comisión de Crédito, al Tesorero y Secretario -

Contador los documentos e información que le fueren solicitados.

g) Convocará por disposición del Presidente a sesiones ordinarias y

extraordinarias de Asamblea General; y,

h) Las demás que le fueren encargados por los órganos de administración de

la Caja de Ahorro y Crédito.

DISOLUCIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO

La Caja de Ahorro y Crédito se disolverá por las DOS TERCERAS PARTES DE LOS

SOCIOS, reunidos en Asamblea General Extraordinaria y por causa de orden legal.

Al haber social resultante se liquidará con sujeción a las normas legales

pertinentes, distribuidas en el siguiente orden:

a) A satisfacer las deudas con terceros y valor de los depositantes de los

socios.

b) Pagar a los asociados el valor de sus aportaciones.

c) Distribuir el saldo de ganancia o pérdida en proporción a las

aportaciones de los socios.

Page 35: Monografia (Cuervo)

Incorporarse al presente Reglamento, todas las disposiciones legales sobre la

materia y que formen parte de la Legislación Ecuatoriana, prevaleciendo las que

mayor beneficio otorguen al aportante.

1.2 Instrumentación y Manuales de la Caja de Ahorro y Crédito

Instrumentos de la Caja de Ahorro y Crédito

El primer instrumento que se utilizará dentro de la Caja de Ahorro es una

solicitud de ingreso, la misma que deberá de ser llenada por todos los socios

artesanos que deseen ingresar a la Caja de Ahorro y Crédito, la misma que tendrá un

formato único.

Y deberá llenar un formulario en donde constará toda la información necesaria

para evaluar la solicitud de crédito.

Para la optimización de la Caja de ahorro y crédito es necesario utilizar

documentos contables que respalden las operaciones de ahorro y crédito que los

socios tengan en la Caja, los documentos contables que se utilizarán son:

- Recibos. - Este documento contable será utilizado en el momento en que

el socio ingrese por primera vez a la Caja de Ahorro, se le entregará un

recibo por la cancelación de la aportación inicial, previa la entrega de la

Page 36: Monografia (Cuervo)

papeleta de depósito del Banco Depositario, la copia de este recibo

permanecerá en el archivo de cada socio.

- Letra de Cambio .- Los socios al momento de solicitar un crédito y al ser

aceptados deberán firman una letra de cambio que avalice el pago del

crédito, y si es necesario deberá avalizarla un garante.

- Libretas de ahorro. - Este documento será otorgado al socio en el

momento del pago de la primera cuota mensual, en está libreta se

registrará todo el movimiento económico que el socio mantenga con la

Caja de Ahorro y Crédito.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Estás actividades detalladas en el manual de Procedimientos, para el ingreso de

un socio a la Caja de Ahorro Y Crédito, nos demuestra que son rápidos y eficaces, el

socio ocupara 24 minutos para realizar todas las actividades que le permitirán

asociarse a la Caja de Ahorro y Crédito, es el tiempo necesario donde el socio no

perderá mucho tiempo, y realizará su ingreso con satisfacción y agrado.

Diagrama de Flujo del Proceso

El diagrama de flujo del proceso es una secuencia de operaciones expresadas en

forma gráfica. Es una forma de detallar y analizar el proceso de producción, mediante

el uso de un diagrama de flujo, cuya simbología básica más común es la siguiente: 10

OPERACIÓNRepresenta la realización de unaoperación o actividad relativa aun procedimiento.

10 ALCARAZ RODRÍGUEZ Rafael, El Emprendedor del éxito, Mc Graw Hill, Edición Nº 2, Pág. 119.

Page 37: Monografia (Cuervo)

DISPARADORIndica el inicio de un procedimientomanual.

DECISIÓN O ALTERNATIVAIndica un punto dentro del f lujo en

que son varios caminos alternativos.

BIBLIOGRAFÍA:

http://www.presidencia.gov.co/cne/2003/septiembre/15/02152003.htm/

http://www.eclof.org/spanish/spmicro.html/

http://www.gestiopolis.com/recursos4/docs/eco/microcredi.htm/

http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=205159

http://www.d-miro.com/alianzas.html /

http://www.hogardecristo.org.ec/NuestrosProyectos/

microcredito_red_grameen.shtml/

http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=213095/

Decreto 2086. Art. 3. De la Constitución Política de la República del Ecuador.

PALADINES SALVADOR. Lenin.- Legislación Monetaria y Bancaria

PICLE Hal y ABRAHAMSON Royceh, Administración de Empresas Pequeñas

y Medianas,1990,Pág.18

ALCARAZ Rodríguez Rafael, El Emprendedor del Éxito, 2da Edición, Pág. 56