MODELO Flujograma Del Proceso de Revision de Ejecucion Presupuestaria

PROCEDIMIENTOS DIRECCIN Y/O SUB DIRECCIN

DIVISIN FINANCIERA

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

ANALISTAS DE PRESUPUESTO

UNIDAD COMPRADORA DEPTO. DE CONTABILIDAD

CAJA Y PAGADURA

FIN. EXTERNO UDAF DEL MINISTERIO

MICIV

1 REVISINRecibe de UDAF. Notificacin de aprobacin del presupuesto ynormas, para su ejecucin y lo traslada a Divisin Financiera.

2 APROBACIN PRESUPUESTORecibe aprobacin del presupuesto y lo traslada alDepartamento de Presupuesto.

3 TRASLADO UNIDADES EJECUTORASRecibe presupuesto, verifica en SICOIN WEB. Elaboraresumenes de presupuesto, Informa a Unidades ejecutoras porescrito, adjunta copia que corresponda, para inicio deplanificacin . Apertura tarjetas de cuenta corriente en sistemaauxiliar por rengln de gasto.

4 PLAN MENSUALIZADO DE CAJA20 das antes de finalizar el cuatrimestre, solicita por escrito aCoordinadores, estimen los recursos a ejecutar por mes, porfuente, grupo y obra. Consolida informacin, y elabora el planmensualizadode caja de funcionamientoe inversin,adjuntandojustificaciones de mrito y el desglose correspondiente. ytraslada a Jefe Divisin Financiera. (igual procedimiento parainicio deL ejercicio fiscal)

5 APROBACIN PLAN MENSUALIZADO DE CAJA

Recibe, analiza, Si est de acuerdo: firma y gestiona el vistobueno de las autoridades superiores. traslada UDAF. Si noesta de acuerdo, devuelve a presupuesto (paso 4)

MINISTERIO DE COMUNICACIONES INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA

1

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5

1

1

P-2

no

2

nonoSI


DIVISIN FINANCIERA




CAJA Y PAGADURA


MICIV

6 APROBACIN PLAN MENSUALIZADO CAJARecibe Plan para revisin aprobacin y traslado. Si estacorrecto, aprueba y traslada a DTP. Para autorizacin. Si noest correcto: devuelve a Presupuesto.

7 EJECUCINRecibe mensualmemte de UDAF, cuota financiera aprobada,traslada a Coordinacin Financiera, para que se proceda aejecutar el presupuesto.

8 Recibe cuota financiera aprobada y la traslada al Depto. DePresupuesto, Control de Inversiny Contabilidad. para el controlde la ejecucin.

9 Recibe cuota financiera aprobada e informa y proporcionacopia a las UnIdades Ejecutoras para que se inicie la ejecucinmensual del presupuesto.

10 RECEPCIN DE DOCUMENTOSSecretaria, recibe documentos de Unidades Ejecutoras.a) Funcionamiento: pedidos orden, nminas, vales, caja chica,viaticos, liquidaciones C. Ch.. b) Inversin: Estimacionesde trabajo, sobrecostos etc. y traslada a analista depresupuesto



8 horas

6

7

8 horas

8

9

0.30"

10

P-3

si no

0.30"

P-1

2


DIVISIN FINANCIERA




CAJA Y PAGADURA


MICIV

11 RESERVA EN REGISTRO AUXILIAR.Recibe documento, verifica: que llene los requisitos, firmas,No. de pedido, partida, monto, disponibilidad en saldos y quehaya sido visada por Calidad del Gasto,Si hay saldo y llena requisitos: registra en libro auxiliarautorizado por la CGC. reserva, sella y firma y devuelve aSecretaria .

Si no hay saldo y/o no llena los requisitos, elabora boleta derechazo y traslada a Secretaria de Presupuesto

12SECRETARIA RECIBE DE PRESUPUESTO RECIBEEXPEDIENTE: a) Si est correcto y tiene fondos: traslada a la UnidadCompradora correspondiente, para OC. b) Si no hay fondos, devuelve a unidad compradora, para que informe a la UnidadEjecutora que debe solicitar una transferencia o espere quehayan fondos. c) Si es vale, vitico o liquidacin, traslada a cajay pagaduria.

13 ELABORACIN ORDEN DE COMPRARecibe documentos, clasifica forma de pago: a) preparardocuentos para pago con cargo al fondo rotativo.b) Elabora Orden de Compra (compromiso) en el Sistema deGestin -SIGES- traslada a presupuesto.



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si

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no

0.10"

13

a/b acaja chica.

a/b

Fondo Rotativoati

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CAJA Y PAGADURA


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14 VALIDA RESERVA Recibe orden de compra a nivel de compromiso firmada, validala reserva del fondo, en registro auxiliar, con datos de OC. firmay sella en la parte superior derecha de la OC. y traslada acontabilidad, para que generar el CUR DE COMPROMISO.

15 ELABORACIN DE CUR DE COMPROMISORecibe, genera el CUR DE COMPROMISOPRESUPUESTARIO y traslada a UDAF.

16 APROBACIN DEL CURRecibe: CUR con documentos de soporte, Verifica aspectospresupuestarios y otros requisitos conforme a Ley. Si no hayfondos o incumplen requisitos, rechaza y devuelve acontabilidad para correcciones.

Si todo est correcto y hay fondos, solicita aprobacin delCUR a Autoridad Superior autorizada. quien aprueba el CUR,momento en el cual queda comprometido el presupuesto en elSICOIN. Y notifica aprobacin en el SICOIN, para queunidad compradora opere la Orden de Liquidacin.

17 REGISTRO DE LIQUIDACIN Confirma en sistema, la oprobacin y solicita al proveedor ocontratista, el bien, servicio, factura, elabora Orden deLiquidacin en SIGES, imprime recopila firmascorrespondientes y traslada a Presupuesto.



14

0.15"

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0.30"

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si

no

3

24 horas

3

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CAJA Y PAGADURA


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18 REBAJA DE PRESUPUESTORecibe orden de liquidacin con documento original adjuntoverifica Visa previa de Calidad del Gasto, rebaja de registroauxiliar de presupuesto y: Si es con recursos de prstamo:a) para pago con fondo Rotatorio, traslada documento original aCaja y Pagadura. b) para pago Directo, traslada documentooriginal del documento a unidad Compradora para trmite depago. En ambos casos traslada copia certificada deldocumento, para CUR de devengado. (para pago concontrapartida.) Si es con Recursos Internos: Traslada orginal a Contabilidad,para que Genere el CUR DE DEVENGADO

19 PAGO CON FONDO ROTATORIOCaja y paguaduria recibe, emite cheque, solicita firmas y paga,traslada fotocopia de factura, recibo de caja, cheque y OC. aCOFINEX para trmite del desembolso y a Unidad Compradorapara regularizacin. Archiva documento de legtimo abono.

20 CUR DE DEVENGADORecibe documentos de presupuesto. a) Si es para pagoDirecto con Fondos Nacionales o pago de contrapartida,Contabildad genera CUR DE DEVENGADO, a nivel deregistro, imprime solicita firmas autorizadas. Adjuntadocumentos originales (copias certificadas si es contrapartida)y traslada a UDAF para trmite de pago. (paso 22)



18

19

8

4

Desembolso.

21

8 horas3

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P-6

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P-6

2


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CAJA Y PAGADURA


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21 b) Si es pago con recursos de prstamo: PagoDirecto, la Unidad Comprodora genera Orden deCompra Interna a nivel de registro, imprime,solicita firmas autorizadas, archiva original dedocumento y traslada copia a COFINEX, paratramite de pago y espera del aviso dedesembolso, el cual depende del bancofinanciador. (paso 23)

22 AUTORIZACIN DE DEVENGADORecibe CUR con documentos de soporte. Verifica aspectospresupuestarios y otros requisitoS conforme a Ley.Si no est correcto rechaza. (paso 20)Si est correcto, traslada expediente a Despacho Superior,solicitando autorizacin del gasto.

23 AUTORIZACIN DEL GASTORecibe expediente. Si todo esta correcto, autoriza el gasto. Sino esta correcto. Devuelve expexdiente a UDAF.



sino

3

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P-5 P-5

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+ 4 meses

g

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si7

P-7 P-7

no


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CAJA Y PAGADURA


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24 Recibe expediente. Si fue autorizado: ingresa al sistema ymarca el comprobante como aprobado. Traslada el expedientea Contabilidad del Estado para que efecte el acreditamiento.Si no fue autorizado, devuelve expediente a entidad interesada(paso 20)

25 REGULARIZACIONRecibe de COFINEX, aviso de desembolso, parainiciar el proceso de regularizacin

FIN DEL PROCESO.

NOTA: Pendiente que se norme por parte del Ministerio, si los documentos originales que le son enviados adjuntos al CUR, en los casos de pagos director con fondos nacionales yde regularizacin, en el caso de pagos directos con recursos de prestamos, sern devueltos a la entidad ejecutora despues de la aprobacin del CUR DE DEVENGADO.



P-6 P-6

si8

no

Regularizacin

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