Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades NF 7/1996 e Impuesto...

D............................................................................................................................................................................ (*) .......

N.I.F...............................................................................en su calidad de Secretario del Consejo deAdministración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano quesustituya a dicho Consejo, CERTIFICA:Que los abajo firmantes tienen facultades para actuaren nombre y por cuenta de la entidad y que susnombramientos no han caducado ni han sidorevocados a la fecha de esta declaración.

Espacio destinado exclusivamente a contribuyentespor el I.R.N.R. (establecimientos permanentes).Fecha: ..........................................................

Firma del declarante o del representante

Firma

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES N.F. 7/1996E IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

(establecimientos permanentes) N.F. 2/1999

SELLO DE LA ADMINISTRACION N° DE LIQUIDACION

El (los) abajo firmantes(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignadosen la presente declaración-liquidación se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por lalegislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con ladeterminación del resultado contable.En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración en

................................................................................., a..............................de .....................................................de..........................

Por Poder,

Identificación del firmante: (*)....

Nombre ó Razón Social:..............................

......................................................................................

NIF .............................................................................

Fecha Poder..........................................................

Notaría.....................................................................

Por Poder,



......................................................................................

NIF .............................................................................

Fecha Poder..........................................................

Notaría.....................................................................

Por Poder,



......................................................................................

NIF .............................................................................

Fecha Poder..........................................................

Notaría.....................................................................

Coincidente con el año natural (marque una X) ...................................................

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

No coincidente con el año natural ....................

Los recuadros que se indican a continuación deberán ser cumplimentados (marcar una X)EXCLUSIVAMENTE, en su caso, por aquellos/as declarantes personas (físicas o jurídicas) NO RESIDENTES

con establecimiento permanente, que fueran contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes(establecimientos permanentes) N.F. 2/1999, de 26 de Abril.

a

ESPACIO RESERVADO PARA LA ADMINISTRACION

Persona Física . . . . . . . . . . . .No Residente ó

Persona Jurídica . . . . . . . . . . .

IDENTIFICACION DEL/LA DECLARANTENIF Apellidos y Nombre o Razón Social


NIF ..............................................................................

Nombre ó Razón Social: ...................................

......................................................................................

(*) cuando se trate de un no residente marque una X en el recuadro.

2007

PERIODO IMPOSITIVO

DECLARACION DE LOS REPRESENTANTES LEGALES DEL/LA DECLARANTE

EJERCICIO 2007CARATULAOgasun eta Finantza DepartamentuaDepartamento de Hacienda y Finanzaswww.gipuzkoa.net/ogasuna

Modelo 200

ANEXOCLAVE DEL MUNICIPIO CLAVE DE PROVINCIA

01 ABALTZISKETA 30 EIBAR 59 OÑATI

02 ADUNA 31 ELDUAIEN 60 OREXA

03 AIZARNAZABAL 32 ELGOIBAR 61 ORIO

04 ALBIZTUR 33 ELGETA 62 ORMAIZTEGI

05 ALEGIA 34 ESKORIATZA 63 OIARTZUN

06 ALKIZA 35 EZKIO-ITSASO 64 PASAIA

07 ALTZO 36 HONDARRIBIA 65 SORALUZE

08 AMEZKETA 37 GAINTZA 66 ERREZIL

09 ANDOAIN 38 GABIRIA 67 ERRENTERIA

10 ANOETA 39 GETARIA 68 GATZAGA

11 ANTZUOLA 40 HERNANI 69 DONOSTIA

12 ARAMA 41 HERNIALDE 70 SEGURA

13 ARETXABALETA 42 IBARRA 71 TOLOSA

14 ASTEASU 43 IDIAZABAL 72 URNIETA

15 ATAUN 44 IKAZTEGIETA 73 USURBIL

16 AIA 45 IRUN 74 BERGARA

17 AZKOITIA 46 IRURA 75 VILLABONA

18 AZPEITIA 47 ITSASONDO 76 ORDIZIA

19 BEASAIN 48 LARRAUL 77 URRETXU

20 BEIZAMA 49 LAZKAO 78 ZALDIBIA

21 BELAUNTZA 50 LEABURU 79 ZARAUTZ

22 BERASTEGI 51 LEGAZPI 80 ZUMARRAGA

23 BERROBI 52 LEGORRETA 81 ZUMAIA

24 BIDEGOIAN 53 LEZO 82 MENDARO

25 ZEGAMA 54 LIZARTZA 83 LASARTE-ORIA

26 ZERAIN 55 ARRASATE 84 ASTIGARRAGA

27 ZESTOA 56 MUTRIKU 85 BALIARRAIN

28 ZIZURKIL 57 MUTILOA 86 ORENDAIN

29 DEBA 58 OLABERRIA 87 ALTZAGA

88 GAZTELU

NOTA: Tratándose de Municipios No comprendidos

en la presente relación, la clave a marcar será 90.

01 ARABA 30 MURCIA

02 ALBACETE 31 NAVARRA

03 ALICANTE 32 ORENSE

04 ALMERIA 33 ASTURIAS

05 AVILA 34 PALENCIA

06 BADAJOZ 35 LAS PALMAS

07 BALEARES 36 PONTEVEDRA

08 BARCELONA 37 SALAMANCA

09 BURGOS 38 S.C. DE TENERIFE

10 CACERES 39 CANTABRIA

11 CADIZ 40 SEGOVIA

12 CASTELLON 41 SEVILLA

13 CIUDAD REAL 42 SORIA

14 CORDOBA 43 TARRAGONA

15 LA CORUÑA 44 TERUEL

16 CUENCA 45 TOLEDO

17 GERONA 46 VALENCIA

18 GRANADA 47 VALLADOLID

19 GUADALAJARA 48 BIZKAIA

20 GIPUZKOA 49 ZAMORA

21 HUELVA 50 ZARAGOZA

22 HUESCA 51 CEUTA

23 JAEN 52 MELILLA

24 LEON

25 LERIDA

26 LA RIOJA

27 LUGO

28 MADRID

29 MALAGA

CLAVE DENOMINACION CLAVE DENOMINACION CLAVE DENOMINACION CLAVE DENOMINACION CLAVE DENOMINACION

CÓDIGOS DE PAÍSES

FRANCIABELGICAPAISES BAJOSALEMANIAITALIAREINO UNIDOGRAN BRETAÑAIRLANDA DEL NORTEIRLANDADINAMARCAGRECIAPORTUGALIncluidas las Azores y MadeiraESPAÑAISLANDIAARCHIPIELAGO SVALBARDNORUEGAIncluida la isla Jan MayenSUECIAFINLANDIALIETCHENSTEINAUSTRIASUIZAIncluidos el territorio alemán deBüsingen, y el municipio italianode Campione d’Italia

ISLAS FEROEANDORRAGIBRALTARCIUDAD DEL VATICANOMALTAIncluidos Gozo y CominoSAN MARINOTURQUIAESTONIALETONIALITUANIAPOLONIAREPUBLICA CHECAREPUBLICA ESLOVACAHUNGRIARUMANIABULGARIAALBANIAUCRANIABIELORRUSIAMOLDAVIARUSIAGEORGIAARMENIAAZERBAIJANKAZAJSTAN

TURKMENISTANUZBEKISTANTAJIKISTANKIRGUIZISTANESLOVENIACROACIABOSNIA-HERZEGOVINASERBIA Y MONTENEGROANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DEMACEDONIAMONACOISLAS ANGLONORMANDAS (Islas delCanal). Islas de Guernesey y JerseyISLA DE MANLUXEMBURGOLUXEMBURGOPor lo que respecta a las rentas percibidas por lasSociedades a que se refiere el párrafo 1 del proto-colo anexo al Convenio de doble imposición (3junio 1986)OTROS PAISES O TERRITORIOS NORELACIONADOS

001002003004005006

007008009010

011024027028

030032037038039

041043044045046

047052053054055060061063064066068070072073074075076077078079

080081082083091092093094096

101103

104108118

958

MARRUECOSARGELIATUNEZLIBIAEGIPTOSUDANMAURITANIAMALIBURKINA-FASO (Alto Volta)NIGERTCHADREPUBLICA DE CABO VERDESENEGALGAMBIAGUINEA-BISSAUGUINEASIERRA LEONALIBERIACOSTA DE MARFILGHANATOGOBENINNIGERIACAMERUNREPUBLICA CENTRO AFRICANAGUINEA ECUATORIALSANTO TOME Y PRINCIPE

GABONCONGOZAIRERWANDABURUNDISANTA ELENA Y DEPENDENCIASIsla de la Ascensión eIslas Tristán de CuhnaANGOLASe incluye CabindaETIOPIAERITREADJIBOUTISOMALIAKENYAUGANDATANZANIATanganica, Zanzíbar y PembaSEYCHELLES Y DEPENDENCIASIslas Mahé, Silhouette, Praslin, La Digue,Fragata, Mamelles y Récifs, Bird y Danis,Plate y Coetivy, Islas Almirantes, IslaAlfonso, Islas Providencia, Islas AldabraTERRITORIO BRITANICO DEL OCEA-NO INDICOArchipielago de ChagosMOZAMBIQUE

MADAGASCARREUNIONSe incluyen Isla Europea, Isla Bassas deIndia, Isla Juan de Nova, Isla Tromelín eIslas GloriosasMAURICIOIsla Mauricio, Isla Rodríguez, Islas Agalea yCargados Carajos Shoals (Islas SanBrandon)COMORESGran Comore, Anjouan y McheliMAYOTTEGran Tierra y PamanziZAMBIAZIMBABWEMALAWISUDAFRICANAMIBIABOTSWANASWAZILANDLESOTHOOTROS PAISES O TERRITORIOS NORELACIONADOS

204208212216220224228232236240244247248252257260264268272276280284288302306310311

314318322324328329

330

334336338342346350352

355

357

366

370372

373

375

377

378382386388389391393395958

EUROPA

AFRICA

ESTADOS UNIDOS DE AMERICAPUERTO RICOCANADAGROENLANDIASAN PEDRO Y MIQUELONMEXICOBERMUDASGUATEMALABELLIZEHONDURASSe incluyen las Islas SwanEL SALVADORNICARAGUASe incluyen las Islas CornCOSTA RICAPANAMASe incluye la antigua Zona CanalANGUILLACUBASAN CRISTOBAL Y NEVISHAITIBAHAMASISLAS TURKS Y CAICOS

REPUBLICA DOMINICANAISLAS VIRGENES DE LOS ESTADOSUNIDOSGUADALUPESe incluyen María Galante, Santos, LaPequeña Tierra, Deseada, San Bartolomé yla parte norte de San MartínANTIGUA Y BARBUDADOMINICAMARTINICAISLAS CAYMANJAMAICASANTA LUCIASAN VICENTESe incluyen las Islas Granadinas del NorteISLAS VIRGENES BRITANICASBARBADOSMONTSERRATTRINIDAD Y TOBAGOGRANADASe incluyen las Islas Granadinas del SurARUBAANTILLAS NEERLANDESAS

Curaçao, Bonaire, San Eustaquio, Saba y laparte sur de San MartínCOLOMBIAVENEZUELAGUYANASURINAMGUYANA FRANCESAECUADORSe incluyen las Islas GalápagoPERUBRASILCHILEBOLIVIAPARAGUAYURUGUAYARGENTINAISLAS MALVINAS (FALKLANDS)No se incluyen Dependencia Islas Malvinas,Georgia del Sur, Islas Sandwich del surOTROS PAISES O TERRITORIOS NORELACIONADOS

400401404406408412413416421424

428432

436442

446448449452453454

456457

458

459460462463464465467

468469470472473

474478

480484488492496500

504508512516520524528529

958

CHIPRELIBANOSIRIAIRAQIRANISRAELGAZA Y JERICOJORDANIAARABIA SAUDITAKUWAITBAHREINQATAREMIRATOS ARABES UNIDOSAbu Dhabi, Dubai, Sharja, Ajman, Umm alQ’aiwan, Ras al Khayma y FujairahOMAN

YEMENAFGANISTANPAKISTANINDIASe incluye SikkimBANGLADESHMALDIVAS (Islas)SRI LANKANEPALBHOUTANMYANMAR (Antigua Birmania)THAILANDIALAOSVIETNAMKAMPUCHEA (Camboya)INDONESIA

MALASIA OCCIDENTALY ORIENTALSarawak, Sabak y LabuanBRUNEISINGAPURFILIPINASMONGOLIACHINACOREA DEL NORTECOREA DEL SURJAPONTAIWANHONG-KONGMACAOOTROS PAISES O TERRITORIOS NORELACIONADOS

600604608612616624625628632636640644647

649

653660662664

666667669672675676680684690696700

701

703706708716720724728732736740743958

AUSTRALIAPAPUA-NUEVA GUINEASe incluyen Nueva Bretaña, Nueva Irlanda,Lavongai, Islas del Admirantazgo, Bougainville,Buka, Islas Ggreen, de Entrecasteaux, Trobiand,Woodlark y el archipielago de la Lousiada consus dependenciasOCEANIA AUSTRALIANAIslas de Cocos (Keeling), Islas Christmas,Islas Heard y MacDonald, Isla NorfolkNAURUNUEVA ZELANDAISLAS SALOMONTUVALUNUEVA CALEDONIA Y DEPENDENCIASIslas de Pins, Islas Loyaulé, Huon, Delep,Chesterfield e isla WalpoleOCEANIA AMERICANA

Samoa Americana, Guam: Islas menores ale-jadas de los Estados Unidos, (Baker,Howland, Jarvis, Johston, Kingman Reef,Midway, Palmira y Wake)ISLAS WALLIS Y FORTUNASe incluye la Isla AloriKIRIBATIPITCAIRNSe incluyen Islas Henderson, Duciet OlmoOCEANIA NEO-ZELANDESAIslas Tokelau e Isla NiueFIDJIVANUATUTONGASAMOA OCCIDENTALISLAS COOKISLAS MARIANAS DEL NORTEPOLINESIA FRANCESA

Islas Marquesas, Isla de la Sociedad, IslasGambier, Islas Tubual y Archipielago deTuamotu: se incluye la isla de ClippertonFEDERACION DE ESTADOS DEMICRONESIA(Yap, Kosrae, Truk, Pohnpel)ISLAS MARSHALLPALAUREGIONES POLARESRegiones Articas no designadas ni incluidasen otra parte, Antártida, se incluye la Isla deNueva Amsterdam, Isla San Pablo, las IslasCrozet y Kerguelén y la isla Bonvert;Georgia del Sur y las Islas Sandwich del surOTROS PAISES O TERRITORIOS NORELACIONADOS

800801

802

803804806807809

810

811

812813

814

815816817819107820822

823

824825890

958

921 ORGANISMOS INTERNACIONALES

AMERICA

ASIA

AUSTRALIA, OCEANIA Y OTROS TERRITORIOS

OTROS

Impuesto sobre Sociedades eImpuesto sobre la Renta de no residentes

(establecimiento permanente)Ejercicio 2007

200página 1

DATOS IDENTIFICATIVOS DE/LA DECLARANTE

N.I.F.

Domicilio Fiscal

Municipio Clave Código Postal Provincia Clave Clave País

Número Letra Escalera Piso Mano

Apellidos y Nombre o Razón Social Teléfono

Si la declaración-liquidación resulta con derecho a devolución y renuncia a la misma marque con una “X”.............

(*) .......

(*) cuando se trate de un no residente marque una X en el recuadro.

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Ogasun eta Finantza DepartamentuaDepartamento de Hacienda y Finanzaswww.gipuzkoa.net/ogasuna

045

044

REGIMENES FISCALES ESPECIALES Y CARACTERES DE LA DECLARACION (Marque con X el o los que procedan)(ver instrucciones para cumplimentar el presente recuadro) (2)

Entidad Régimen Fiscal N.F. 3/2004 ............................Coop. Util. Pública e Iniciativa social ..........................Entidad parcialmente exenta (art.117 N.F. 7/96) ..........E.P.S.V. (N.F. 7/88) y Fondos de Pensiones (R.D.L 1/2002)..Sociedad Patrimonial ....................................................Sociedades Patrimonial-Opción Normativa vigente a 31/12/2006..Sociedad Patrimonial en Disolución Liquidación..................

Sdades. y Fondos de capital riesgo, Sdades. de promociónde empresas y Sdades. de Desarrollo Regional.............................

Sdad. Dominante o entidad cabeza de grupo fiscal ......Sdad. Dependiente de grupo fiscal ...............................Entidad Investigación y explotación hidrocarburos .....Sdad. dedicada arrendamiento de viviendas (N.F. 9/2005) ...........Entidad Transparencia Fiscal Internacional .................Establecimiento permanente ........................................Pequeña empresa (art. 49.1 N.F. 7/1996) .....................Mediana empresa (art. 49.2 N.F. 7/1996) .....................

Minería .........................................................................Entidad inactiva ............................................................Tributación conjunta Estado / Diputaciones Forales / Comunidad Foral de Navarra .....................................Instituciones de Inversión Colectiva .............................Agrupación de Interés Económico ................................Agrupación Europea de Interés Económico ..................Unión Temporal de empresas ........................................Cooperativa protegida ...................................................Cooperativa especialmente protegida ...........................Cooperativa no protegida ..............................................Entidades art. 29.2 N.F. 7/96 (tipo de gravamen 21%) ..............Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros .............. Declaración complementaria....(*).................................Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 C. Comercio)....Entidad de crédito .........................................................Entidad aseguradora ......................................................

(*) En caso de declaración complementaria, se deberá efectuar una declaración nueva y completa que sustituya a la primera.

010011012013014a

N.I.F ...................................................................Denominación: .....................................................................................................................................................................................

Domicilio fiscal: ................................................................nº .....................................letra ..........................escalera .........................piso ...........................mano......................

Municipio....................................................................clave.................................cód. postal ............................................provincia....GIPUZKOA....clave........20 ......

A rellenar exclusivamente por partícipes deentidades en régimen de atribución de rentas

N.I.F. entidad Nombre % imputación

EXCLUSIVAMENTE, a cumplimentar por los declarantes que siendo personas NO RESIDENTES fueren contribuyentes delIMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES (CON ESTABLECIMIENTO PERMANENTE) (N.F. 2/1999, de 26 de abril).

Consignar los datos correspondientes al establecimiento permanente cuyas rentas son objeto de la presente declaración.

Personal asalariado el último día del período impositivo

005nº empleados con carácter indefinido

nº total de empleados 006

En el caso de no tener personal asalariado el último día del período impositivo marcar una “X”

002

DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL DESARROLLADA POR EL/LA DECLARANTE (1) Epígrafe I.A.E.

PERSONA DE CONTACTONombre y Apellidos Teléfono E-mail

Las Entidades que hayan marcado con una “X” la clave 016a ó la 016b , deberán consignar a continuaciónel nº de grupo de sociedades al que pertenecen.................................................................................

024025

029030031032033034035037038

026027028

039040

014b

015

014c

016a016b017019020021022023

Marque con una X en la clave 2015b ,en el caso de que todas las participaciones que tenga la entidad declarante fuesen inferiores al 5%,o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado, del capital social a la fecha de cierre del período declarado

200 página 2

I.S. - 2007

RELACION DE ADMINISTRADORES (1)

RELACION DE LOS SOCIOS O PARTICIPES DE LA ENTIDAD DECLARANTECon participaciones iguales o superiores al 5% del Capital Social o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado, a la fecha de cierre del período declarado

N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social

N.I.F. (•)F/J R/X

Marque con una X en la clave 2015a ,en el caso de que la entidad declarante no tuviera participación alguna en sociedades.

Las sociedades patrimoniales deberán consignar obligatoriamente todas sus participaciones cualquiera que sea el %

Las sociedades patrimoniales deberán consignar obligatoriamente todos y cada uno de los socios hasta el 100%

Provincia del domicilio fiscal(País si no residente)

Cód. Prov.(Clave País) (*)





Apellidos y nombre / Razón Social

%ParticipaciónApellidos y nombre / Razón Social

%ParticipaciónNombre o Razón Social

En caso de existir más cumplimentar el resto en hoja aparte en idéntido formato al facilitado en este modelo.

F/J (Se consignará una F si es persona física, y J si se trata de persona jurídica).R/X (Se consignará una R si el socio es un residente, y una X si se trata de un socio no residente):

(*) Para consignar el código de Provincia o la clave de País (en el caso de no residentes), ver los cuadros establecidos al efecto.

2015a

2050Marque con una X en la clave 2050 , en el caso de que las participaciones de todos y cada uno de los socios o partícipes de la Entidaddeclarante fuesen inferiores al 5% o al 1% del capital social respectivamente, a la fecha de cierre del período declarado

EN CUALQUIER CASO, aquellas entidades que teniendo la consideración de pequeña empresa, les fuera de aplicación el tipo degravamen del 30% (19% si se trata de cooperativas), deberán indicar en la clave 2051 ,el % del capital social de la Entidaddeclarante perteneciente a personas físicas a la fecha de cierre del período declarado (indicar el % con dos decimales)

N.I.F.(•)

F/J R/X

N.I.F.(•)

(•)

R/X

20002001200220032004200520062007

2030203120322033203420352036203720382039

20602061206220632064206520662067206820692070

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

2015b

PARTICIPACIONES DIRECTAS DE LA DECLARANTE EN OTRAS SOCIEDADESIguales o superiores al 5% del Capital Social, o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado, a la fecha de cierre del período declarado

2051

Lo señalado en este apartado será aplicable EXCLUSIVAMENTE a las entidades que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31de diciembre de 2006 por ejercitar la OPCION DE LA DISP. FINAL ÚNICA del DFN 3/2007.

200 página 3

I.S. - 2007N.I.F.

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Relacionar, en su caso, las personas físicas y/o entidades que, NO siendo socios o partícipes de la sdad. patrimonial a fecha de cierredel ejercicio, lo hubieran sido durante algún momento anterior en el ejercicio que se declara.

En el supuesto de no haberse dado el caso, marcar una X en el recuadro ....

N.I.F. *(1)Nombre/Razón Social

Provincia Código

En caso de existir más cumplimentar el resto en hoja aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo.

F/J (Se consignará una F si es persona física, y J si se trata de persona jurídica).R/X (Se consignará una R si el socio es un residente, y una X si setrata de un socio no residente).

(*) Para consignar el código de Provincia o la clave de País (en el caso de no residentes), ver los cuadros establecidos al efecto.

*(1) Cuando se trate de un no residente marque una X en el recuadro.

(•)

N.I.F. Apellidos y nombre / Razón Social Provincia del domicilio fiscal(País si no residente)

Cód. Prov.(ClavePaís)(*)

%Participación

3000

3001

3002

3003

3004

3005

F/J R/X

(•)

OPERACIONES O SITUACIONES RELACIONADAS CON PAISES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAISOS FISCALES

OPERACIONES RELACIONADAS CON PAISES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAISOS FISCALES (2)

Descripción de la operación Clavepaís (*)

País o territorio calificadocomo paraíso fiscal Importe

Entidad participada o emisora de valoresTipo País o territorio calificadocomo paraíso fiscal

Clavepaís (*) Valor de adquisición % Partic.

TENENCIA DE VALORES RELACIONADOS CON PAISES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAISOS FISCALES, POSEIDOS A LA FECHA DE CIERRE DEL PERIODO DECLARADO (3)

Persona o Entidad residente en el país o territoriocalificado como paraíso fiscal

F/J(•)

RELACION DE ESTABLECIMIENTOS (4)Marque con una X en la clave 046 , en el caso de que el/la declarante no

tuviese establecimiento alguno a título de propietaria, arrendataria o cesionaria

LOCALIZACIONTIPO

ESTABL. DATOS DEL ARRENDADOR O CEDENTEIMPORTE

ALQUILER ANUAL

046

PR

AR

CE

CMunicipio ClaveProvincia Código


Provincia Código

PR

AR

CE


PR

AR

CE



Provincia Código

Este recuadro será cumplimentado exclusivamente por las sociedades patrimoniales (1)

Apellidos y Nombre o Razón Social

200 página 4

I.S. - 2007

(*) F/J : Se consignará una F si es una persona física, y una J si se trata de persona jurídica(•) R/X : Se consignará una R si el socio es un residente, y una X si se trata de un socio no residente.

En caso de existir más cumplimentar el resto en hoja aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo.


(Ver instrucciones para la cumplimentación de la presente página)

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

1.- Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a lossocios, personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad desocio residente que sean sujetos pasivos del I.R.P.F. o del Impuesto sobre Sociedades .................

2.- Resultado contable ..............................................................................................................................

3.- Base imponible ..................................................................................................................................... 544

500

060 %

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Esta página deberá ser cumplimentada obligatoriamente por:

• UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS Y AGRUPACIONES INTERES ECONOMICO (AIEs y AEIEs)

E) Relación de todas y cada una de las personas (residentes y no residentes) que ostenten los derechos inherentes o la cualidad de socioo empresa miembro el último día del período impositivo, en orden decreciente al % proporción participación, con sus datos identificativosy el citado % proporción participación a dicha fecha.

Apellidos y Nombre / Razón Social(•)R / X

(*)F / J

N.I.F. Base imponible imputada% proporciónparticipación

CódigoProvincia/País

D) Información sobre dividendos y participaciones distribuidos con cargo a reservas precedentes:

1.- De ejercicios en los que la entidad declarante no hubiese tributado conforme a los regímenes fiscalesestablecidos en los Capítulos IV o V del Título VIII de la N.F. 7/1996 ...............................................

1.- De ejercicios en los que la entidad declarante si hubiese tributado conforme a los regímenes fiscalesestablecidos en los Capítulos IV o V del Título VIII de la N.F. 7/1996 ............................................... 070

069

C) Información sobre pagos a cuenta (pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta) satisfechas por la entidad.

1.- Pagos fraccionados . ......................................................................2.- Retenciones e ingresos a cuenta ....................................................

Imputables Total

061062

065066

B) Información sobre bonificaciónes y deducciones (base de cálculo)

1.- Base de la deducción por doble imposición interna ....................2.- Base de la deducción por doble imposición internacional..............3.- Base de las bonificaciones .............................................................4.- Base de la deducción para incentivos fiscales ...............................5.- Creación de empleo ......................................................................

Imputables Total

200 página 5I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

103104105106107108109110 (-)111 (-)

120121122123124125 (-)126 (-)

135136137138139140141142 (-)143

159160161162163164165 (-)

167168169170171172173 (-)

ACCIONISTAS ( SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS...........................................GASTOS DE ESTABLECIMIENTO..............................................................................................

Gastos de investigación y desarrollo .................................................................................Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares ........................................................Fondo de comercio ...........................................................................................................Derechos de traspaso ........................................................................................................Aplicaciones informáticas..................................................................................................Derechos s/ bienes en régimen de arrendamiento financiero............................................

......Provisiones..............................................................................................................................Amortizaciones .................................................................................................................

INMOVILIZACIONES INMATERIALES....................................................................................Terrenos y construcciones..................................................................................................Instalaciones técnicas y maquinaria ..................................................................................Otras instalaciones, utillaje y mobiliario ...........................................................................Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso ............................................................Otro inmovilizado material................................................................................................

.....Amortizaciones .................................................................................................................

INMOVILIZACIONES MATERIALES.......................................................................................Participaciones en empresas del grupo..............................................................................Créditos a empresas del grupo..........................................................................................Participaciones en empresas asociadas..............................................................................Créditos a empresas asociadas ..........................................................................................Cartera de valores a largo plazo ........................................................................................Otros créditos ........................................................................................................................Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo..................................................................Provisiones..............................................................................................................................Administraciones públicas a largo plazo ...........................................................................

INMOVILIZACIONES FINANCIERAS.......................................................................................ACCIONES PROPIAS...................................................................................................................DEUDORES POR OPERACIONES DE TRAFICO A LARGO PLAZO......................................GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS..................................................................ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS.....................................................................

Existencias comerciales ....................................................................................................Materias primas y otros aprovisionamientos .....................................................................Productos en curso y semiterminados ...............................................................................Productos terminados.........................................................................................................Subproductos, residuos y materiales recuperados .............................................................Anticipos ...........................................................................................................................Provisiones.........................................................................................................................

EXISTENCIAS ................................................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...............................................................Empresas del grupo, deudores ..........................................................................................Empresas asociadas, deudores ..........................................................................................Deudores varios ................................................................................................................Personal .............................................................................................................................Administraciones públicas ................................................................................................Provisiones ........................................................................................................................

Anticipos ............................................................................................................................

Provisiones.........................................................................................................................

101102

114

134

158

154

156157

155

166

DEUDORES ................................................................................................................................... 175

Balance (I): Activo

De obligada cumplimentación para todos los sujetos pasivos o contribuyentes.EXCLUIDAS las entidades de CREDITO Y ASEGURADORAS que deberán cumplimentar obligatoriamentelas páginas (13, 14, 15, 16, 17) y (18, 19, 20, 21, y 22) del presente modelo, respectivamente.

200 página 6

I.S. - 2007


Balance (II): Activo

Amortización acumulada gastos I+D, propiedad industrial y aplicaciones informáticas .....Amortización acumulada de derechos sobre bienes régimen arrendamiento financiero ..........Amortización acumulada de otro inmovilizado inmaterial ......................................................

....Construcciones ...........................................................................................................................

Equipos para proceso de información ......................................................................................Elementos de transporte ............................................................................................................Otro inmovilizado material .......................................................................................................

Amortización acumulada de construcciones..............................................................................Amortización acumulada de instalaciones técnicas y maquinaria ...........................................Amortización acumulada de otras instalaciones, utillaje y mobiliario......................................Amortización acumulada de equipos para proceso de información .........................................Amortización acumulada de elementos de transporte .............................................................Amortización acumulada de otro inmovilizado material .........................................................

Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas grupo.............Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas del grupo............................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas asociadas.......Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas asociadas............................Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo .............................................Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo ..............................................................Provisión para depósitos y fianzas constituidos a largo plazo .................................................

Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas del grupo .....Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo de empresas del grupo..........................Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas asociadas.......Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas asociadas............................Provisiones para otras inversiones financieras temporales ......................................................

Clientes y deudores de dudoso cobro ........................................................................................

901902903

904905

906907908

909910911912913914

915916917918919920921

922923924925926

927

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL ACTIVO

176177178179180181182183 (-)

Participaciones en empresas del grupo ...................................................................................Créditos a empresas del grupo .................................................................................................Participaciones en empresas asociadas ....................................................................................Créditos a empresas asociadas .................................................................................................Cartera de valores a corto plazo...............................................................................................Otros créditos ...........................................................................................................................Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo .......................................................................Provisiones ..............................................................................................................................

INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ..............................................................................ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO........................................................................................TESORERIA .........................................................................................................................................AJUSTES POR PERIODIFICACION ..................................................................................................

..............

Terrenos y bienes naturales .......................................................................................................

190

185186188189

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


200 página 7

I.S. - 2007


Capital suscrito....................................................................................................................Prima de emisión ...................................................................................................................Reserva de revalorización ....................................................................................................Reserva legal .......................................................................................................................Reserva para acciones propias ............................................................................................Reserva para acciones de la sociedad dominante ...............................................................Reservas estatutarias ............................................................................................................Otras reservas .......................................................................................................................Remanente............................................................................................................................Resultados negativos de ejercicios anteriores.....................................................................Aportaciones socios para compensación pérdidas..............................................................Pérdidas y ganancias ( beneficio o pérdida ) ......................................................................Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio .....................................................................Acciones propias para reducción de capital........................................................................

......Subvenciones de capital .....................................................................................................Diferencias positivas de cambio ........................................................................................Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios...................................................................Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios ...............................................................

INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS ............................................................Provisiones para pensiones y obligaciones similares. .......................................................Provisiones para impuestos ...............................................................................................Otras provisiones ................................................................................................................Fondo de reversión..............................................................................................................

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS ..............................................................................Obligaciones no convertibles. .............................................................................................Obligaciones convertibles ...................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables. .........................................................Deudas a largo plazo con entidades de crédito..................................................................Acreedores por Arrendamiento Financiero largo plazo.....................................................Deudas con empresas del grupo..........................................................................................Deudas con empresas asociadas ........................................................................................Deudas representadas por efectos a pagar. .........................................................................Otras deudas . ......................................................................................................................Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo........................................................................Administraciones Públicas a largo plazo ............................................................................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas grupo..........................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos empresas asociadas.........................Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresas ...........................Acreedores por operaciones de tráfico a largo plazo..........................................................

ACREEDORES A LARGO PLAZO ............................................................................................

201202204205206207208209211212 (-)213215216 (-)217 (-)

221222223224

227228229230

232233234235236237238239240241242243244245246

FONDOS PROPIOS ...................................................................................................................... 220

225

231

248

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Balance (III): Pasivo


200 página 8

I.S. - 2007


Balance (IV): Pasivo251252253254255256258259260261262263264265266267268269270

Reserva de Actualización Norma Foral 11/1996 ............................................................

Provisiones para pensiones y obligaciones similares a corto plazo....................................Provisiones para impuestos a corto plazo ...........................................................................Otras provisiones para riesgos y gastos a corto plazo .......................................................

Anticipos recibidos sujetos y no exentos de I.V.A.............................................................Resto anticipos recibidos ....................................................................................................

Concepto Importe anticipos786787

935

936937938

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL PASIVO

ANTICIPOS RECIBIDOS POR LA ENTIDAD DECLARANTE DURANTE EL EJERCICIO ACUENTA DE OPERACIONES QUE SE DEVENGUEN EN FUTUROS EJERCICIOS

Obligaciones no convertibles .............................................................................................Obligaciones convertibles ...................................................................................................Otras deudas representadas en valores negociables...........................................................Intereses de obligaciones y otros valores............................................................................Préstamos y otras deudas ...................................................................................................Deudas por intereses ..........................................................................................................Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo.....................................................Deudas con empresas del grupo .........................................................................................Deudas con empresas asociadas .........................................................................................Anticipos recibidos por pedidos..........................................................................................Deudas por compras o prestaciones de servicios................................................................Deudas representadas por efectos a pagar ..........................................................................Administraciones Públicas .................................................................................................Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar ................................................Otras deudas .......................................................................................................................Remuneraciones pendientes de pago ..................................................................................Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo........................................................................Provisiones para operaciones de tráfico..............................................................................Ajustes por periodificación .................................................................................................

ACREEDORES A CORTO PLAZO ...............................................................................................PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS CORTO PLAZO..................................................

271

273272

...........................................................................................................................TOTAL PASIVO

Total anticipos a cuenta recibidos por el/la declarante

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


200 página 9

I.S. - 2007


REDUCCION DE EXISTENCIAS PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO .....................Consumo de mercaderías .....................................................................................................Consumo de materias primas y otras materias consumibles................................................Otros gastos externos ..........................................................................................................

APROVISIONAMIENTOS..............................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados..............................................................................................Cargas sociales .....................................................................................................................

GASTOS DE PERSONAL ..............................................................................................................DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DEL INMOVILIZAD0 .........................................

Variación de la provisión de existencias ..............................................................................Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables .............................................Variación de otras provisiones de tráfico. ............................................................................

VARIACION DE LAS PROVISIONES DE TRAFICO .................................................................Servicios exteriores ..............................................................................................................Tributos ................................................................................................................................Otros gastos de gestión corriente .........................................................................................Dotación al fondo de reversión ...........................................................................................

OTROS GASTOS DE EXPLOTACION .........................................................................................Gastos financieros por deudas con empresas del grupo ...................................................Gastos financieros por deudas con empresas asociadas ....................................................Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados ......................................Pérdidas de inversiones financieras .....................................................................................

GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS ..................................................................................VARIACION DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS..........................DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO .................................................................................VARIACION PROVISIONES INMOV. INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL .PERDIDAS PROCEDENTES INMOV. INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL ..PERDIDAS POR OPERACIONES CON ACCIONES Y OBLIGACIONES PROPIAS............GASTOS EXTRAORDINARIOS ....................................................................................................GASTOS Y PERDIDAS DE OTROS EJERCICIOS ......................................................................IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES...............................................................................................OTROS IMPUESTOS ......................................................................................................................RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) .......................................................................TOTAL DEBE ................................................................................................................................

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS: DEBE

302303304

312313

321322323

327328329330

334335336337

314320

333

340341342343344345346347348349350351

301

305

326

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


200 página 10

I.S. - 2007


CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS: HABERVentas ...........................................................................................................................................................Prestaciones de servicio ................................................................................................................................Devoluciones y rappels sobre ventas ............................................................................................................

IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS ...................................................................................................AUMENTOS DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO..........................................TRABAJOS EFECTUADOS POR LA EMPRESA PARA EL INMOVILIZADO....................................................

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente..........................................................................................Subvenciones ...............................................................................................................................................Excesos de provisiones de riesgos y gastos ..................................................................................................

OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION ...............................................................................................................Ingresos de participaciones de capital en empresas del grupo ...................................................................Ingresos de participaciones en capital en empresas asociadas ....................................................................Ingresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo ............................................................

INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL .............................................................................................Ingresos otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupo.............Ingresos otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadas.............Ingresos otros valores negociables y créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo ........

INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CREDITOS DEL ACTIVO INMOVILIZADO.......Otros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupo ....................................................................Otros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadas .....................................................................Otros intereses .............................................................................................................................................Beneficios en inversiones financieras ..........................................................................................................

OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS. ...............................................................................................DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO...............................................................................................................BENEFICIOS EN ENAJENACION DE INMOVILIZADO INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROLBENEFICIOS POR OPERACIONES CON ACCIONES Y OBLIGACIONES PROPIAS..................................SUBVENCIONES DE CAPITAL TRANSFERIDAS AL RESULTADO DEL EJERCICIO...................................INGRESOS EXTRAORDINARIOS...........................................................................................................................INGRESOS Y BENEFICIOS DE OTROS EJERCICIOS..........................................................................................RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS) .......................................................................................................TOTAL HABER .......................................................................................................................................................

408403404 (-)

410411412

416417418

422423424

428429430431

405406407

413

419

425

432434435436437438439440441

DISTRIBUCIONA reserva Legal .........................................(Coop.):Fondo Reserva Obligatorio .........(Coop.): Fdo. Educ. y Promoción ............A reserva Inversionesproductivas (art. 39 N.F. 7/96) ..................A otras reservas especiales. .......................A reservas voluntarias ..............................A otras reservas..........................................A dividendos .............................................A compens. de pérdidas de ej. anteriores. .A remanente...............................................A otras aplicaciones...................................

TOTAL .....................................................

BASE DE REPARTO

Pérdidas y Ganancias ................................Remanente ................................................Reservas voluntarias .................................Otras reservas ............................................

TOTAL .....................................................

FECHA DISTRIBUCION DIVIDENDOS (1)

470

350

452

453

454

455

456

445

446

447

457

458

459

460

461

462

463

464

DISTRIBUCION DE RESULTADOSE

JEM

PLA

R P

AR

A L

A A

DM

INIS

TR

AC

ION


417

INFORMACION ADICIONAL SOBRE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

PARTIDAS DEL DEBE

Sueldos y salarios ....................................................................................................................Seguridad Social a cargo de la empresa ..................................................................................Aportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementarios.................................Indemnizaciones ......................................................................................................................Otros gastos sociales................................................................................................................

Amortización de gastos de establecimiento ...........................................................................Amortización del inmovilizado inmaterial.............................................................................Amortización del inmovilizado material ...............................................................................

Gastos en investigación y desarrollo en el ejercicio ..............................................................Gastos por Arrendamientos de bienes inmuebles....Otros gastos por arrendamientos .............................Cánones ...................................................................

Arrendamientos y cánones ....................................................... 9540 + 9541 + 9542 =Reparaciones y conservación ..................................................................................................Servicios de profesionales independientes ..............................................................................Transportes...............................................................................................................................Primas de seguros ....................................................................................................................Servicios bancarios y similares ...............................................................................................Publicidad, propaganda y relaciones públicas.........................................................................Suministros ..............................................................................................................................Otros servicios .........................................................................................................................

Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial......................................................Variación de las provisiones de inmovilizado material.........................................................Variación de las provisiones de cartera de control empresas del grupo .............................Variación de las provisiones de cartera de control empresas asociadas ..............................

Inmovilizado inmaterial..................Inmovilizado material.....................Cartera control del grupo................

768769770

Pérdidas procedentes del: Importe enajenación (-) Valor neto contable Pérdida772773774

967968969

954095419542

200 página 11

I.S. - 2007


945946947948949

950951952

953

954955956957958959960961962

963964965966

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

NAcciones y obligaciones propias.....

771 775 970776 777 971

Cartera control asociadas................

INFORMACION ADICIONAL SOBRE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

PARTIDAS DEL HABER

Inmovilizado inmaterial..................Inmovilizado material.....................Cartera control del grupo................

777778779

Beneficio enajenación del: Importe enajenación (-) Valor neto contable Beneficio

781782783

983984985

Ingresos financieros ( claves 419 + 425 + 432 )

200 página 12

I.S. - 2007


Cifra de negocios exterior........................................................................................................Cifra de negocios interior ........................................................................................................

Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado inmaterial .....................................Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado material y curso ............................Otros trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado...............................................

Ingresos financieros sujetos a retención.................................................................................Ingresos financieros no sujetos a retención............................................................................Total ingresos Financieros ................................. ( 790 + 791) = ( 419 + 425 + 432 ) =

975976

977978979

980981982

790791792

98009801

Desglose de los INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE (clave 410)

Total ingresos por arrendamiento..................................................................( 9800 + 9801 ) =Ingresos por propiedad industrial cedida en explotación........................................................Otros ingresos de gestión.............................................................................................................

Ingresos por arrendamiento de Bienes Inmuebles.................(a+b) =Otros arrendamientos.........................................................................

Detalle de los ingresos por arrendamiento de Bienes InmueblesIngresos sujetos a retención.................................................. (a)Ingresos no sujetos a retención............................................. (b)

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Cartera control asociadas................ 780 784 986Acciones y obligaciones propias..... 785 786 987

108

114

117

126

133

138137

143

146

200 página 13

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

BALANCE: ACTIVO

EXCLUSIVAMENTE: ENTIDADES DE CREDITO( Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Bco. E.)

103104105106107

109110111

113

118119

121122

127128129

135136

139140141

144145

147148

Caja y depositos en bancos centrales.........................................................................................Depositos en entidades de crédito......................................................................................Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida....................Crédito a la clientela...........................................................................................................Valores representativos de deuda ......................................................................................Otros instrumentos de capital ...........................................................................................Derivados de negociación..................................................................................................Cartera de negociación...............................................................................................................

......Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida.....................Crédito a la clientela ..........................................................................................................

.....

....

Depositos en entidades de crédito......................................................................................

Valores representativos de deuda........................................................................................Otros instrumentos de capital.............................................................................................Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias...........................

112

102101

Valores representativos de deuda ............................................................................................Otros instrumentos de capital ............................................................................................Activos financieros disponibles para la venta ..................................................................................Depositos en entidades de crédito ............................................................................................Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida.......................Crédito a la clientela...........................................................................................................Valores representativos de deuda........................................................................................Otros activos financieros....................................................................................................Inversiones crediticias.................................................................................................................Cartera de inversión a vencimiento...........................................................................................Ajustes a activos financieros por macro-coberturas................................................................Derivados de cobertura...............................................................................................................

Crédito a la clientela...........................................................................................................Depositos en entidades de crédito......................................................................................

Valores representativos de deuda.......................................................................................Instrumentos de capital......................................................................................................Activo material...................................................................................................................Resto de activos.................................................................................................................Activos no corrientes en venta...................................................................................................Entidades asociadas............................................................................................................Entidades multigrupo.........................................................................................................Entidades del grupo............................................................................................................Participaciones............................................................................................................................Contratos de seguros vinculados a pensiones...........................................................................De uso propio.....................................................................................................................Inversiones inmoviliarias....................................................................................................Otros activos cedidos en arrendamiento operativo.............................................................Afecto a la Obra social.......................................................................................................Activo Material............................................................................................................................Fondo de comercio.............................................................................................................Otro activo intangible.........................................................................................................Activo intangible.........................................................................................................................Corrientes...........................................................................................................................Diferidos.............................................................................................................................Activos fiscales.............................................................................................................................Periodificación.............................................................................................................................Otros activos................................................................................................................................Total activo...................................................................................................................................

150149

151152

142

134

132131130

125124123

120

116115

228

236

242241

211

207

215

226

233

237

240

200 página 14

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

BALANCE: PASIVO Y PATRIMONIO NETO (I)


204205206

218219

221222

227

229

235

239

Depósitos de entidades de crédito......................................................................................Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida.....................Depósitos de la clientela.....................................................................................................Débitos representados por valores negociables ................................................................Derivados de negociación..................................................................................................Posiciones cortas de valores .............................................................................................Cartera de negociación...............................................................................................................Depósitos en entidades de crédito......................................................................................

......Débitos representados por valores negociables ................................................................Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias...........................

.....

....

Depósitos de entidades de crédito......................................................................................Depósitos de la clientela.....................................................................................................Débitos representados por valores negociables ................................................................Pasivos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto ...........................................Depósitos de bancos centrales ...........................................................................................Depósitos de entidades de crédito......................................................................................Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida.......................Depósitos de la clientela.....................................................................................................Débitos representados por valores negociables ................................................................Pasivos subordinados..........................................................................................................Otros pasivos financieros....................................................................................................Pasivos financieros a coste amortizado.....................................................................................Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas...............................................................Derivados de cobertura..............................................................................................................Depósitos de la clientela.....................................................................................................

Pasivos asociados con activos no corrientes en venta............................................................Resto de pasivos.................................................................................................................

Fondos para pensiones y obligaciones similares.......................................................................Provisiones para impuestos.................................................................................................Provisiones para riesgos y compromisos contingentes......................................................Otras provisiones................................................................................................................Provisiones...................................................................................................................................Corrientes...........................................................................................................................Diferidos.............................................................................................................................Pasivos fiscales.............................................................................................................................Periodificaciones............................................................................................................................Fondo Obra social..............................................................................................................Resto...................................................................................................................................Otros pasivos...............................................................................................................................Capital con naturaleza de pasivo financiero.............................................................................Total pasivo...................................................................................................................................

234

232231230

225224223

220

216

203202

209210

212213

201

208

214

217

238

Depósitos de la clientela.....................................................................................................

260

249

259

200 página 15

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


246247248

Activos financieros disponibles para la venta....................................................................Pasivos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto.........................Coberturas de los flujos de efectivo...................................................................................Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ..........................................Diferencias de cambio........................................................................................................Activos no corrientes en venta...........................................................................................Ajustes por valoración...............................................................................................................Capital o fondo de dotación................................................................................................

......Reservas ............................................................................................................................Otros instrumentos de capital..............................................................................................Valores propios (-)...................................................................................................................Cuotas participativas y fondos asociados (Cajas de Ahorro).......................................................Resultado del ejercicio ......................................................................................................Dividendos y retribuciones (-)........................................................................................................Fondos propios............................................................................................................................Total patrimonio neto y pasivo...................................................................................................

245244243

250Prima de emisión................................................................................................................

252253

255256258

254

251

BALANCE: PASIVO Y PATRIMONIO NETO (II)

261262

Fondos de insolvencias por cobertura específica................................................................Fondos de insolvencias por cobertura genérica..................................................................

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL PASIVO DEL BALANCE

301

328

311

338339

200 página 16

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

305306

329

335

Intereses y rendimientos asimilados...........................................................................................Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero...........................................Otros...................................................................................................................................

Participaciones en entidades asociadas..............................................................................Participaciones en entidades multigrupo............................................................................Participaciones en entidades del grupo...............................................................................Otros instrumentos de capital.............................................................................................

......Margen de intermediación .............................................................................................................Comisiones percibidas....................................................................................................................

.....

....

Comisiones pagadas........................................................................................................................Cartera de negociación........................................................................................................Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias..Activos financieros disponibles para la venta ...........................................................................Inversiones crediticias ........................................................................................................Otros...................................................................................................................................Resultados de operaciones financieras (neto)...........................................................................

Margen ordinario........................................................................................................................Otros productos de explotación.................................................................................................Gastos de personal......................................................................................................................Otros gastos generales de administración................................................................................Activo material...................................................................................................................Activo intangible................................................................................................................Amortización................................................................................................................................

Margen de explotación................................................................................................................Otras cargas de explotación.......................................................................................................

Activos financieros disponibles para la venta .......................................................................Inversiones crediticias .......................................................................................................Cartera de inversión a vencimiento ....................................................................................Activos no corrientes en venta ............................................................................................Participaciones...................................................................................................................Activo material...................................................................................................................Fondo de comercio ............................................................................................................Otro activo intangible...................................................................................................................Resto de activos.................................................................................................................Pérdidas por deterioro de activos (neto)....................................................................................Dotaciones a previsiones (neto)..........................................................................................................Ganancias por venta de activo material ..............................................................................Ganancias por venta de participaciones .............................................................................

Otras ganancias..................................................................................................................................

332331330

316

303302

313

308

314

317

Rendimiento de instrumentos de capital ........................................................................................

304

310309

312

Intereses y cargas asimiladas.....................................................................................................

307

315

318319320321322323

Diferencias de cambio (neto)......................................................................................................

324325

326327

333334

337336

343

340341342Otros conceptos .................................................................................................................

CUENTA DE PERDIDAS Y GANACIAS (I)


200 página 17

I.S. - 2007


Pérdidas por venta de activo material ...........................................................................................................Pérdidas por venta de participaciones............................................................................................................Otros conceptos..............................................................................................................................................

344345

353

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

CUENTA DE PERDIDAS Y GANACIAS (II)


346

350

353352351

349348347Otras pérdidas........................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos........................................................................................................................................Impuesto sobre beneficios.....................................................................................................................................Dotación obligatoria a obras y fondos sociales...........................................................................................................Resultado de la actividad ordinaria......................................................................................................................Resultado de operaciones interrumpidas (neto)..................................................................................................Resultado del ejercicio...........................................................................................................................................

DISTRIBUCIONA reservas ..................................................

A dividendo activo ....................................BASE DE REPARTO


TOTAL .....................................................

355

452

453

454

455

456

457

458Intereses aportaciones al capital (Coop. Crédito) ..

459

460

461

462

463

464

A dotación O.S. (Cajas).................................A.F.R.O. y F.E.P. (Coop. Crédito)..................A retornos cooperativos (Coop. Crédito)........A otras aplicaciones.......................................A compensac. pérdidas ejerc. anteriores........A remanente..................................................

DISTRIBUCION DE RESULTADOS

CIFRA DE NEGOCIOS

TOTAL DISTRIBUIDO............................... 499

989Las entidades que hayan marcado la clave (039) deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negociosen el ejercicio 2007....................................................................................................................................................................................................................

101

135

114

200 página 18

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

108

134

141

Accionistas por desembolsos no exigidos...................................................................................Gastos de constitución........................................................................................................Gastos de establecimiento..................................................................................................

Gastos de establecimiento...........................................................................................................Gastos de adquisición de cartera........................................................................................Otro inmovilizado inmaterial..............................................................................................Amortizaciones acumuladas (-)..........................................................................................

......Inmovilizado inmaterial .................................................................................................................Gastos por comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición.....................................

.....

....

Diferencias negativas por instrumentos derivados.....................................................................Otros gastos.........................................................................................................................Gastos a distribuir en varios ejercicios ...........................................................................................Terrenos y construcciones .................................................................................................Otras inversiones materiales...............................................................................................Anticipos e inversiones materiales en curso ......................................................................Amortizaciones acumuladas (-) .........................................................................................

Inversiones materiales................................................................................................................Participaciones en empresas del grupo...............................................................................

Valores de renta fija de empresas del grupo ......................................................................Participaciones en empresas asociadas ..............................................................................Desembolsos pendientes sobre acciones de empresas asociadas y multigrupo (-)..................Valores de renta fija de empresas asociadas.......................................................................Otras inversiones financieras en empresas del grupo.........................................................

Provisiones (-).....................................................................................................................Otras inversiones financieras en empresas asociadas.........................................................

Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas...................................................Inversiones financieras en capital......................................................................................Desembolsos pendientes (-) .................................................................................................Valores de renta fija ...........................................................................................................Valores indexados ..............................................................................................................Préstamos hipotecarios........................................................................................................Otros préstamos y anticipos sobre polizas ........................................................................Participaciones en fondos de inversión..............................................................................Depósitos en entidades de crédito......................................................................................Otras inversiones financieras..............................................................................................Provisiones (-) ....................................................................................................................Otras inversiones financieras.....................................................................................................

138137

120

104102

116

110

121

Provisiones (-)....................................................................................................................

106

112

115

Gastos de ampliación de capital.........................................................................................

109

119

123124

126

Provisiones (-) ...................................................................................................................

129130

139140

143

147146

BALANCE: ACTIVO (I)

EXCLUSIVAMENTE: ENTIDADES ASEGURADORAS

145144

105

111

117

122

127128

131132133

142

Desembolsos pendientes sobre acciones o participaciones de empresas del grupo (-)......

148

172

158

200 página 19

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

153

176

Depósitos constituidos por reaseguro aceptado.......................................................................Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión...............Provisiones para primas no consumidas............................................................................

Provisión para prestaciones................................................................................................Otras provisiones técnicas..................................................................................................Participaciones del reaseguro en las provisiones técnicas.......................................................Tomadores de seguros........................................................................................................

......Mediadores ..........................................................................................................................Provisiones para insolvencias de mediadores (-)................................................................

.....

....

Créditos por operaciones de reaseguro...............................................................................Créditos por operaciones de coaseguro...............................................................................Accionistas por desembolsos exigidos ..............................................................................

163

150

160

155Provisiones para primas pendientes de cobro (-)................................................................

154

159

Provisión para seguros de vida...........................................................................................

162

166

168

171

151

156

164165

169170

173174175

149

152

156157

161

167

172

177

Créditos fiscales, sociales y otros.............................................................................................Provisiones (-) ......................................................................................................................Créditos .......................................................................................................................................

Amortización acumulada del inmovilizado material (-) ....................................................Provisión por depreciación del inmovilizado material (-) .................................................Efectivo en entidades de crédito, cheques y dinero en caja...............................................Acciones propias en situaciones especiales .......................................................................Otros activos.......................................................................................................................Provisiones (-) ......................................................................................................................Otros activos ...............................................................................................................................

Primas devengadas y no emitidas ......................................................................................Intereses devengados y no vencidos...................................................................................

Otras cuentas de periodificación .......................................................................................Comisiones y otros gastos de adquisición..........................................................................Ajustes por periodificación ........................................................................................................

Inmovilizado material ....................................................................................................................

180Total activo ..................................................................................................................................

BALANCE: ACTIVO (II)


200 página 20

I.S. - 2007


Capital suscrito o fondo mutual............................................................................................Prima de emisión ...................................................................................................................Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996 ..........................................................Otras reservas de revalorización..........................................................................................Reservas................................................................................................................................Acciones propias para reducción de capital (-)....................................................................Remanente............................................................................................................................Resultados negativos de ejercicios anteriores (-).................................................................Aportaciones no reintegrales de socios................................................................................Resultado del ejercicio (P. y G.) (+o -).................................................................................Dividendo a cuenta (-)..........................................................................................................Capital y reservas.......................................................................................................................Ingresos a distribuir en varios ejercicios..................................................................................Pasivos subordinados..................................................................................................................

......

Provisiones para prestaciones. .............................................................................................

Provisiones para estabilización.............................................................................................Otras provisiones técnicas....................................................................................................Provisiones técnicas....................................................................................................................Provisiones técnicas relativas al seguro de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadoresProvisión para pensiones y obligaciones similares.................................................................Provisión para tributos..........................................................................................................

Otras provisiones..................................................................................................................

.....

201202203204205206207208209

211

219220221222

228

231

236237238239

241242243

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

BALANCE: PASIVO


210

212214216

Provisiones para primas no consumidas y para riesgos en curso. .......................................Provisiones de seguros de vida. ...........................................................................................

Provisiones para participación en beneficios y para extornos..............................................

224226

229Provisión para pagos por convenios de liquidación.............................................................

218

223

230

232234

240

Depósitos recibidos por reaseguro cedido.................................................................................Deudas con asegurados........................................................................................................Deudas con mediadores........................................................................................................Deudas condicionadas..........................................................................................................Deudas por operaciones de reaseguro...................................................................................Deudas por operaciones de coaseguro..................................................................................Empréstitos ..........................................................................................................................Deudas con entidades de crédito .........................................................................................Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro.............................................Deudas por operaciones de cesiones temporales de activos, empresas del grupo y asociadas...........Otras deudas por operaciones de cesiones temporales de activos........................................Otras deudas con empresas del grupo y asociadas...............................................................Deudas fiscales, sociales y otras ..........................................................................................Deudas ........................................................................................................................................Ajustes por periodificación .......................................................................................................Total pasivo .................................................................................................................................

248250252

245246247

244

Provisiones para riesgos y gastos...............................................................................................


..

Ingresos de las inversiones.........................................................................................................Otros Ingresos Técnicos.............................................................................................................

......

Prestaciones pagadas, reaseguro cedido. .............................................................................

Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro.........................................................................

Participación en Beneficios y Extornos.....................................................................................

.....

301302303304305306307

309

311

316317318319

328

332333334335

337338339

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

PERDIDAS Y GANANCIAS (I): CUENTA TECNICA SEGURO NO VIDA


310

313314

Prestaciones pagadas, seguro directo. ..................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado. ..................................................................................

226

324

315

320

325

200 página 20 BIS

I.S. - 2007

Primas devengadas, seguro directo......................................................................................Primas devengadas, reaseguro aceptado...................................................................................Variación de la provisión para primas pendientes de cobro..................................................Primas del reaseguro cedido................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo ..Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado...Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido.............................Primas imputadas al Ejercicio, Netas de reaseguro................................................................Ingresos procedentes de inversiones materiales....................................................................Ingresos procedentes de inversiones financieras...................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones....................................................Beneficiones en realizacion de inversiones..........................................................................

308

312

Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo......................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado...................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido......................................................Gastos imputables a prestaciones........................................................................................ 321

Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de reaseguro. ...............................................

Variación de provisiones para participación en beneficios y extornos........................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos.........................................

Gastos de adquisición.......................................................................................................................Gastos de administración...................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido.....................................Gastos de Explotación Netos. .......................................................................................................Variación de la Provisión de Estabilización. ............................................................................Variación de provisiones por insolvencias.............................................................................Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado...............................................Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros................................Otros.....................................................................................................................................Otros Gastos Técnicos. .................................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones......................................................................................Amortización de inversiones materiales......................................................................................Provisiones de inversiones materiales .................................................................................Provisiones de inversiones financieras .................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales ..............................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ..............................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta Técnica del Seguro No vida). .............................................Gastos de las Inversiones. ...........................................................................................................

336

322323

326327

329330331

340341342

343343344

Nota: El criterio de signos que debe aplicarse a las distintas partidas de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es el definido en el Plan deContabilidad de Entidades Aseguradoras; es decir, todas las partidas deben figurar con el signo con que operen en el cálculo del resultado.


..

Ingresos de las Inversiones.........................................................................................................

Otros Ingresos Técnicos.............................................................................................................

...

.....

350351352353354355356

358

360

365366367368

381382383384

386387388

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


359

362363

373

369

374

200 página 21

I.S. - 2007

Primas devengadas, seguro directo......................................................................................Primas devengadas, reaseguro aceptado...................................................................................Variación de la provisión para primas pendientes de cobro..................................................Primas del reaseguro cedido................................................................................................Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, seguro directo ..Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso, reaseguro aceptado...Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido.............................Primas imputadas al Ejercicio, Netas de reaseguro................................................................Ingresos procedentes de inversiones materiales....................................................................Ingresos procedentes de inversiones financieras...................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones....................................................Beneficios en realizacion de inversiones..............................................................................

357

361

370

372

380

390391

Subtotal (Resultado de la cuenta Técnica del Seguro de vida). ............................................

Gastos de las Inversiones. ...........................................................................................................Minusvalías no realizadas de las Inversiones. .........................................................................

Otros.....................................................................................................................................Otros Gastos Técnicos. .................................................................................................................Gastos de gestión de las inversiones......................................................................................Amortización de inversiones materiales......................................................................................Provisiones de inversiones materiales .................................................................................Provisiones de inversiones financieras .................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales ..............................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras ..............................................................

Gastos de Explotación Netos. .......................................................................................................Variación de provisiones por insolvencias.............................................................................Variación de provisiones por depreciación del inmovilizado...............................................

Gastos de administración...................................................................................................................Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido.....................................

Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos..................................................

Participación en Beneficios y Extornos.....................................................................................

Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de reaseguro. ...............................................

Variación de provisiones para participación en beneficios y extornos........................................Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos.........................................

Gastos de adquisición.......................................................................................................................

Prestaciones pagadas, reaseguro cedido. .............................................................................

Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro......................................................................

Prestaciones pagadas, seguro directo. ..................................................................................Prestaciones pagadas, reaseguro aceptado. ..................................................................................

Variación de la provisión para prestaciones, seguro directo......................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro aceptado...................................................Variación de la provisión para prestaciones, reaseguro cedido......................................................Gastos imputables a prestaciones.........................................................................................

Provisiones para seguros de vida, seguro directo.................................................................Provisiones para seguros de vida, reaseguro aceptado.................................................................Provisiones para seguros de vida, reaseguro cedido.................................................................Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuman los tomadores de seguros....

Plusvalías no realizadas de las Inversiones...............................................................................364

371

377

385

389

375376

378379

398397396

392393394395

PERDIDAS Y GANANCIAS (II): CUENTA TECNICA SEGURO DE VIDA

200 página 22

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N


PERDIDAS Y GANANCIAS (III): CUENTA NO TECNICA

CIFRA DE NEGOCIOS

989Las entidades que hayan marcado la clave (040) deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negociosen el ejercicio 2007....................................................................................................................................................................................................................

DISTRIBUCIONA reserva legal ............................................

BASE DE REPARTO


TOTAL .....................................................

423

452

453

454

455

456

457

458

459

460

461

462

463

DISTRIBUCION DE RESULTADOS

A reservas especiales .................................A reservas voluntarias...................................A otras reservas.............................................A dividendos...................................................A compensac. pérdidas de ejerc. anteriores........A remanente..................................................A otras aplicaciones.....................................

TOTAL DISTRIBUIDO............................... 499

Provisiones de inversiones financieras ........................................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones materiales......................................................................................Pérdidas procedentes de las inversiones financieras.....................................................................................

411412

422

413

417

419418

416415414Gastos de las inversiones....................................................................................................................................................

Otros ingresos..........................................................................................................................................................Otros gastos.............................................................................................................................................................Ingresos extraordinarios.......................................................................................................................................Gastos extraordinarios...........................................................................................................................................Impuesto sobre Beneficios......................................................................................................................................Resultado del ejercicio...........................................................................................................................................

400401

406

402403

405404

407408409410Provisiones de inversiones materiales .........................................................................................................

Amortización de inversiones materiales ......................................................................................................Gastos de inversiones materiales .................................................................................................................Gastos de inversiones y cuentas financieras ................................................................................................Ingresos de las inversiones ..................................................................................................................................Beneficios en realización de inversiones .....................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones ...........................................................................Ingresos procedentes de las inversiones financieras ....................................................................................Ingresos procedentes de inversiones materiales ...........................................................................................Resultado de la cuenta Técnica del Seguro de Vida ..........................................................................................Resultado de la cuenta Técnica del Seguro No Vida ........................................................................................

200 página 23

I.S. - 2007


(+) Aumentos extracontables (–) Disminuciones extracontables

UTEs, AIE, AEIE .........................................................................................................Amortización libre y acelerada .....................................................................................Operaciones de arrendamiento financiero ....................................................................Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente ..................................Impuesto sobre Sociedades ...........................................................................................Otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente................................................Aplicación del valor normal de mercado (*) (mirar instrucciones abajo).......................

Reinversión de bºS. extraordinarios (art. 22 N.F. 7/96): (**)(mirar instrucciones abajo)

(normativa aplicable hasta 31-12-2001 - Diferimiento)........................................

Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo fiscal ......Operaciones a plazo o con precio aplazado..................................................................Subcapitalización .........................................................................................................Aportaciones y colaboración para entidades N.F. 3/2004..............................................Régimen fiscal artículos 7 al 11 de la N.F. 3/2004 ........................................................Régimen fiscal entidades parcialmente exentas ..........................................................Transparencia fiscal internacional. Cumplimentar página 46........................................Valoración bienes y derechos operaciones Capitulo X Título VIII N.F. 7/96 (***).....

Otras correcciones .........................................................................................................Implantación de empresas en el extranjero (art. 22 bis N.F. 7/96) (****)....................

501503505507509511512

502504506508510

513514

515

519521

524

528526

532530

535533

537536b

539538

518

516

520

523522

527525

531529

534536a

........................................

.............................................................................................Cooperativas: Fondo Educación y Promoción cooperativa .........................................................................

Cooperativas: 50% Dotación Fondo Reserva Obligatorio ..........................................................................

Exención doble imposición internacional (art. 19 N.F. 7/96) .............................................................................................................

Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria. Cumplimentar la pág. 32 .......................................................................

(normativa actual) Exención - cumplimentar la pág. 32 (**) ........................................................................................................

Reducción por factor de agotamiento ...........................................................................................

CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE (Ajustes extracontables) (2)NOTA IMPORTANTE: Todos y cada uno de los ajustes efectuados deberán ser explicados de forma

detallada e individualizada en observaciones y/o en hoja aparte

539a 539bTOTAL CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

LIQUIDACION (I)

RESULTADO CONTABLE ................................................................................................(1) 500

540BASE IMPONIBLE PREVIA: Resultado Contable (Clave 500) + Aumentos (cl 539a) – Disminuciones (cl 539b) ....................................................................................................(3)

INSTRUCCIONES DE CUMPLIMENTACION de las correcciones al resultado contable (ajustes extracontables):

• Todos y cada uno de los diferentes ajustes extracontables a efectuar, deberán obligatoriamente ser explicados de forma detallada eindividualizada, bien en la hoja de observaciones, bien en hoja aparte o bien debiendo cumplimentar obligatoriamente para los casos quea continuación se indican, las siguientes páginas del presente modelo:

(*) Aplicación del Valor normal del mercado (entre otros, arts. 15, 17 y 18 de la N.F. 7/1996), deberán cumplimentarse obligatoriamentelas páginas 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 y 31 del presente modelo en cuanto tuvieran contenido para la realización del ajuste.

(**) Reinversión de Bºs. extraordinarios (normativa vigente-exención), deberá cumplimentarse obligatoriamente la página 32 delpresente modelo.

(***) Valoraciones Bienes y derechos, operaciones (Capítulo X Título VIII N.F. 7/1996). deberán cumplimentarse obligatoriamentelas páginas 33, 34, 35 y 36 del presente modelo en cuanto hubieran optado por la aplicación del Régimen Fiscal especial del expresadocapítulo.

(****) Esta corrección será aplicable EXCLUSIVAMENTE a las entidades que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 dediciembre de 2006 por ejercitar la OPCIÓN DE LA DISP. FINAL ÚNICA del DFN 3/2007

EXCLUIDAS LAS SOCIEDADES PATRIMONIALES

EJEMPLAR PARA LA ADMINISTRACION

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social200

página 24I.S. - 2007

Persona o entidad TR

AN

SMIT

EN

TE

de los bienes adquiridos por la declarante

Nom

bre o Razón Social

N.I.F.

Fecha operación

VA

LO

R N

OR

MA

L

DE

ME

RC

AD

O

AJU

STE

(+)a efectuar y a incluiren la C

LA

VE

512

o AJU

STE

(-)a efectuar y a incluiren la C

LA

VE

513

Operación 2

Descripción bien 1:


2A

DQ

UISIC

ION

ES A

TITULO

LUC

RATIVO

EF

EC

TUA

DA

S PO

R LA

DE

CLA

RA

NTE

(art. 15.2.a) N.F. 7/1996)

Clave 2A

Totales operación 1 .............

2A

DQ

UISIC

ION

ES A

TIT

UL

O L

UC

RA

TIV

O E

FE

CT

UA

DA

S PO

R L

A D

EC

LA

RA

NT

E (art. 15.2.a) N

.F. 7/1996)C

lave 2A


AN

SMIT

EN

TE


Nom

bre o Razón Social

N.I.F.

Fecha operación

VA

LO

R N

OR

MA

L

DE

ME

RC

AD

O

AJU

STE


LA

VE

512

o AJU

STE


LA

VE

513

Operación 1





AN

SMIT

EN

TE


Nom

bre o Razón Social

N.I.F.

Fecha operación

VA

LO

R N

OR

MA

L

DE

ME

RC

AD

O

AJU

STE


LA

VE

512

o AJU

STE


LA

VE

513

Operación 2




(NO

TA

) En caso de necesitar m

ás, cumplim

entar el resto en hoja aparte en idéntico formato al facilitado en esta hoja del m

odelo

ESTA H

OJA

RESU

LTA D

E OB

LIG

AD

A C

UM

PLIM

EN

TAC

ION

, cuando la entidad declarante, en aplicación de lo establecido en el art. 15 de la Norm

a Foral 7/1996 (aplicación del valor normal

de mercado), tuviese que efectuar ajustes extracontables en las claves 512 (de aum

ento) y/o 513 (de disminución), com

o consecuencia de las operaciones que en esta hoja se detallan

Persona o entidad AD

QU

IRE

NT

E de los bienes transm

itidos por la declarante

Nom

bre o Razón Social

VA

LO

R N

ET

O

CO

NT

AB

LE

N.I.F.

Fecha operación

VA

LO

R N

OR

MA

L

DE

ME

RC

AD

O

AJU

STE

(+)a incluir en laC

LA

VE

512

o AJU

STE

(-)a incluir en laC

LA

VE

513

Operación 1


Descripción bien 2:Persona o entidad A

DQ

UIR

EN

TE

de los bienes transmitidos por la declarante

Nom

bre o Razón Social

VA

LO

R N

ET

O

CO

NT

AB

LE

N.I.F.

Fecha operación

VA

LO

R N

OR

MA

L

DE

ME

RC

AD

O

AJU

STE

(+)a incluir en laC

LA

VE

512

o AJU

STE

(-)a incluir en laC

LA

VE

513

Operación 2





1T

RA

NSM

ISION

ES A

TIT

UL

O L

UC

RA

TIV

O E

FE

CT

UA

DA

S PO

R L

A D

EC

LA

RA

NT

E (art. 15.2.a) N

.F. 7/1996)C

lave 1A

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 25I.S. - 2007


ESTA HOJA RESULTA DE OBLIGADA CUMPLIMENTACION, cuando la entidad declarante, en aplicación de lo establecido en el art.15 de la Norma Foral 7/1996 (aplicación del valor normal de mercado), tuviese que efectuar ajuste/s extracontable/s en las claves 512 (deaumento) y/o 513 (de disminución), como consecuencia de las operaciones que en esta hoja se consignan.

Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5

Descripción de los bienes aportados Valor NetoContable

Valor NormalMercado

Entidad Adquirente: NIF Razón socialAPORTACIÓN 1 Fecha Operación:

Totales Aportación 1 ..........

Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5


Valor NormalMercado



Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5


Valor NormalMercado



RESUMENAPORTACIONES

EFECTUADAS

Totales ..........

3 APORTACIONES NO DINERARIAS EFECTUADAS POR LA DECLARANTE(art. 15.2.b) N.F. 7/1996 Clave 3A

APORTACION 1APORTACION 2APORTACION 3

%%%

% DE PARTICIPACIONRECIBIDA DE

LA ADQUIRENTE

VALOR DE LAPARTICIPACIÓN

RECIBIDA

AJUSTE (+)a efectuar y a incluir

en la clave 512

ó AJUSTE (-)a efectuar y a incluir

en la clave 513

(NOTA) En caso de necesitar más, cumplimentar el resto en hoja aparte en idéntico formato al facilitado en esta hoja del modelo

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 26I.S. - 2007



4 ELEMENTOS PATRIMONIALES TRANSMITIDOS POR LA DECLARANTE A SUS SOCIOS COMOCONSECUENCIA DE: (Art. 15.2.c) N.F. 7/1996)

(marque una x en el recuadro correspondiente a la operación de que se trate)


FECHA OPERACIÓN

Reparto prima emisiónDisolución

Distribución beneficiosSeparación socios Reducción de Capital con

devolución de aportaciones

321

Descripción de los bienes transmitidos al socio Valor NetoContable

Valor Normal deMercado

SocioAdquirente 1

Totales socio 1 ..........

% particip.Nombre o Razón SocialN.I.F.%

321



SocioAdquirente 2



321



SocioAdquirente 3



321



SocioAdquirente 4



TOTALES

RESUMEN

Socio 1Socio 2Socio 3

TotalV. Neto Contable

por socio

AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512

o AJUSTE (-)a incluir

en la clave 513

Socio 4

TotalV. Normal Mercado

por socio

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 27I.S. - 2007



(NOTA) En caso de necesitar más, cumplimentar el resto en hoja aparte en idéntico formato al facilitado en esta hoja del modelo.

Totales transmitidos ..........

Descripción de los bienes transmitidos por ladeclarante a la entidad adquirente en la operación

Valor NetoContable


321

654

987

121110

NIF NOMBRE / RAZON SOCIAL%

participaciónrecibida

En su caso,compensación en

dinero

Socio 1Socio 2Socio 3Socio 4Socio 5Socio 6Socio 7Socio 8Socio 9Socio 10

IMPORTE AJUSTE EXTRACONTABLE A EFECTUAR......

AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

5 ELEMENTOS PATRIMONIALES TRANSMITIDOS POR LA DECLARANTE COMO CONSECUENCIADE OPERACIONES DE REESTRUCTURACION EMPRESARIAL: (Art. 15.2.d) N.F. 7/1996)

(marque una X en el recuadro correspondiente a la operación de que se trate)

FECHA DE RETROACCION CONTABLE .................................................

Ent. Adquirente: NIF .................................................... R. Social .............................................................................................................

Escisión parcial (clave 5C)Fusión (clave 5A)

Cesión Global Activo y Pasivo (clave 5D)Escisión Total (clave 5B)

FECHA OPERACIÓN..................................................

PARTICIPACIONES EN LA ENTIDAD ADQUIRENTE RECIBIDAS POR LOS SOCIOS Y % DE PARTICIPACION

Totales recibidos......................

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 28I.S. - 2007


ESTA HOJA RESULTA DE OBLIGADA CUMPLIMENTACION, cuando la entidad declarante, en aplicación de lo establecido en elart. 15, art. 17 y/o art. 18 de la Norma Foral 7/1996 (aplicación del valor normal de mercado), tuviese que efectuar ajuste/s extracontable/sen las claves 512 (de aumento) y/o 513 (de disminución), como consecuencia de las operaciones que en esta hoja se consignan.

6A ELEMENTOS PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR LA DECLARANTE POR PERMUTA(Art. 15.2.e) N.F. 7/1996)

NIF .................................................... R. Social .............................................................................................................

(Clave 6A)

FECHA OPERACIÓN..................................................

PERSONA O ENTIDAD CON LA QUE SE REALIZA LA PERMUTA...................................................................................................


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

Descripción de los bienes entregados (transmitidos) por la declarante Valor Neto Contable

321

54

Total valor Neto Contable entregado ..........

Descripción de los bienes recibidos (adquiridos) por la declarante Valor Normal Mercado

321

54

Total valor Normal mercado recibido ..........

Descripción de la operaciónValor Normal de Mercado

(VNM)

321

54

Totales ..........6

Valor Neto Contable(VNC)


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513


6B Arts. 17 y/o 18 de la Norma Foral 7/1996 (Aplicación del Valor Normal de Mercado)

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 29I.S. - 2007


ESTA HOJA RESULTA DE OBLIGADA CUMPLIMENTACION, cuando la entidad declarante, en aplicación de lo establecido en elart. 15 de la Norma Foral 7/1996 (aplicación del valor normal de mercado), tuviese que efectuar ajuste/s extracontable/s en las claves 512(de aumento) y/o 513 (de disminución), como consecuencia de las operaciones que en esta hoja se consignan.

7 ELEMENTOS PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR LA DECLARANTE POR CANJE O CONVERSION(Art. 15.2.F) N.F. 7/1996 (Clave 7A)

FECHA OPERACIÓN..................................................


A) Entidad que plantea el canje: NIF:.................................................... Razón Social...............................................................................

B) Entidad, cuyas participaciones son el objeto del canje: NIF:.................................... Razón Social....................................................

¿ Es la declarante la entidad que plantea el Canje?SI, entonces se debe cumplimentar exclusivamente el apartado 1NO, entonces se debe cumplimentar exclusivamente el apartado 2

Participaciones de la entidad (B) recibidos por la declarante de los citados socios


%participación

recibida

Socio 4Socio 5Totales..........

Valor Normal Mercadoparticipaciones

recibidas

Identidad de dichos socios Compensaciónen dinero

321

54

Valor NetoContable

% part.entregadaNIF Nombre o Razón Social

Participaciones entregadas por la declarante a los socios de la entidad (B), cuyas participaciones son el objeto del Canje

Totales ..........

1

Participaciones de (B) entregadaspor la declarante

% participación

2Participaciones de (A) recibidas

por la declarante

Compensación endinero recibida por la

declarante, de la entidad AValor Neto Contable % participación Valor Normal Mercado

% %


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 30I.S. - 2007




Entidad Transmitente de bienes a la declarante

NIF

% participaciónde la declarante

Razón Social

V. Neto Contablede la participación

Descripción de los bienes recibidos por la declarante V. Normal Mercadode lo recibido

321

54

Total ..........


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

FECHA OPERACIÓN..................................................

Disolución Separación socios Reducciones capital con devol. aportaciones

Reparto de prima de emisión Distribución de beneficios

1 (marque una X en el recuadro correspondiente a la operación de que se trate)

Entidad Transmitente de bienes a la declarante

NIF

% participaciónde la declarante

Razón Social

V. Neto Contablede la participación

Descripción de los bienes recibidos por la declarante V. Normal Mercadode lo recibido

321

54

Total ..........


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

FECHA OPERACIÓN..................................................

Disolución Separación socios Reducciones capital con devol. aportaciones

Reparto de prima de emisión Distribución de beneficios

2 (marque una X en el recuadro correspondiente a la operación de que se trate)

8 ELEMENTOS PATRIMONIALES ADQUIRIDOS (RECIBIDOS) POR LA DECLARANTE POR SUCONDICION DE SOCIO, COMO CONSECUENCIA DE:

(Art. 15.4, 15.5 y 15.6 de la N.F. 7/1996)

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 31I.S. - 2007



9 PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR LA DECLARANTE, POR SU CONDICION DE SOCIO DE LASOCIEDAD TRANSMITENTE EN OPERACIONES DE REESTRUCTURACION EMPRESARIAL

(Art. 15.7 N.F. 7/1996)


2(marque una X en el recuadro correspondiente indicando la operación de que se trate)

FECHA OPERACIÓN.................................................. FECHA DE RETROACCION CONTABLE..................................................

Fusión (clave 5A)Escisión parcial (clave 5C)

Escisión Total (clave 5B)Cesión Global Activo y Pasivo (clave 5D)


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513

Entidad Transmitente

NIF

% participaciónanulada

Razón Social

V. Neto Contableparticipación anulada

Entidad Adquirente

NIF

%partic.

recibidaRazón Social

Compensaciónen dinero




Fusión (clave 5A)Escisión parcial (clave 5C)

Escisión Total (clave 5B)Cesión Global Activo y Pasivo (clave 5D)


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 512


en la clave 513


NIF


Razón Social


Entidad Adquirente

NIF

%partic.




200 página 32 I.S. - 2007

Nombre o Razón SocialN.I.F.

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

ART. 22 DE LA N.F. 7/96, REINVERSION DE BENEFICIOS EXTRAORDINARIOSDe obligada cumplimentación para las entidades que han efectuado un ajuste extracontable negativo por este concepto

(cumplimentar tantas hojas como elementos transmitidos)

ADescripción de la operación efectuada:

Identidad del adquiriente:NIFEn el caso de tratarse de Participaciones identificación de las participacionesentidad participada:NIF% de participación transmitida % (dos decimales)

Nombre o razón social

razón social

(*) Ver manual de instrucciones; no obstante, recordarle que conforme a lo establecido en el artículo 15.11 de la Norma Foral 7/1996la corrección monetaria es aplicable desde la última actualización legal autorizada respecto de los elementos transmitidos; la última

actualización aprobada ha sido la Norma Foral 11/1996.

Elemento patrimonial afecto objeto de transmisión onerosa:Importe de la transmisión onerosa, venta o enajenación

Clave (ver instrucciones)

Importe de reinversión comprometido............

Ejercicio(B)

Precio Adquisición/Coste Producción/

Mejoras

(C)Amortizaciones

contables efectuadas

CoeficienteCorrecciónmonetaria

(Bc)con corrección

monetaria

(Cc)con corrección

monetaria

anterior198419851986198719881989199019911992199319941995

1996 (*)19971998199920002001200220032004200520062007

TOTAL ∑B= ∑C=

AR/A (%) =AR

Residente No Residente

En el caso de tratarse de Construcciones consignar la parte del valor del vuelo (edificación) %

2,1541,9571,8061,7001,6201,5471,4731,4161,3681,3271,3161,2901,2351,1961,1751,1581,1361,1211,1051,0921,0671,0561,0421,0221,000

∑Bc ∑Cc

EXENCIÓN POR REINVERSIÓN art. 22. Clave 515.......................................

Valor contable (∑B - ∑C) =Provisiones, otros..........Valor neto contable (D - E) =Bº contable positivo (A - F) =

DEFIc If

JKL

Renta fiscal positiva (A - D)

(If - J) x (%) =CORRECCIÓN MONETARIA (art. 15.11) (clave 514)..............................................................

Importe del ajuste positivo a efectuar (clave 503)........................................................................

Valor corregido (∑Bc - ∑Cc) =Diferencia correción (G - D) =

GH

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 33I.S. - 2007


ESTA HOJA RESULTA DE OBLIGADA CUMPLIMENTACION, cuando la entidad declarante hubiera optado por la aplicacióndel Régimen especial de Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, Canje de valores y Cesiones globales del Activo yPasivo (Capítulo X del titulo VIII de la Norma Foral 7/1996), aunque no tuviese que efectuar ajuste/s extracontable/s en lasclaves 531 (de aumento) y/o 532 (de disminución), como consecuencia de las operaciones que en esta hoja se consignan.

Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5


Valor NormalMercado



Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5


Valor NormalMercado



Bien 3Bien 2Bien 1

Bien 4Bien 5


Valor NormalMercado



RESUMENAPORTACIONES

EFECTUADAS

Totales ..........

1 APORTACIONES NO DINERARIAS EFECTUADAS POR LA DECLARANTE comunicadas y acogidas al Régimen especial de Fusiones, escisiones,.... (Capítulo X Titulo VIII N.F. 7/1996)

Clave RE1A

APORTACION 1APORTACION 2APORTACION 3

%%%

% DE PARTICIPACIONRECIBIDA DE

LA ADQUIRENTE

VALOR DE LAPARTICIPACIÓN

RECIBIDA

AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531

ó AJUSTE (-)a incluir

en la clave 532


EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 34I.S. - 2007



Totales transmitidos ..........

Descripción de los bienes transmitidos por ladeclarante a la entidad adquirente en la operación

Valor NetoContable


321

654

987

121110

NIF NOMBRE / RAZON SOCIAL%

participaciónrecibida

En su caso,compensación en

dinero

Totales recibidos......................

Socio 1Socio 2Socio 3Socio 4Socio 5Socio 6Socio 7Socio 8Socio 9Socio 10


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531


en la clave 532

2 ELEMENTOS PATRIMONIALES TRANSMITIDOS POR LA DECLARANTE COMO CONSECUENCIADE OPERACIONES DE REESTRUCTURACION EMPRESARIAL:

(Comunicadas y acogidas al Régimen especial de fusiones...):

(marque una X en el recuadro correspondiente indicando la operación de que se trate)

FECHA DE RETROACCION CONTABLE .................................................

Ent. Adquirente: NIF .................................................... R. Social .............................................................................................................

Escisión parcial (clave RE2C)Fusión (clave RE2A)

Cesión Global Activo y Pasivo (clave RE2D)Escisión Total (clave RE2B)

FECHA OPERACIÓN..................................................


PARTICIPACIONES EN LA ENTIDAD ADQUIRENTE RECIBIDAS POR LOS SOCIOS Y % DE PARTICIPACION

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

200 página 35I.S. - 2007


3 ELEMENTOS PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR LA DECLARANTE POR CANJE(comunicado y acogido al Régimen especial de fusiones, escisiones...) (Clave RE3A)

FECHA OPERACIÓN..................................................


A) Entidad que plantea el canje: NIF:.................................................... Razón Social...............................................................................

B) Entidad, cuyas participaciones son el objeto del canje: NIF:.................................... Razón Social....................................................

¿ Es la declarante la entidad que plantea el Canje?SI, entonces se debe cumplimentar exclusivamente el apartado 1NO, entonces se debe cumplimentar exclusivamente el apartado 2

Participaciones de la entidad (B) recibidos por la declarante de los citados socios


%participación

recibida

Socio 4Socio 5Totales..........

Valor Normal Mercadoparticipaciones

recibidas

Identidad de dichos socios Compensaciónen dinero

321

54

Valor NetoContable

% part.entregadaNIF Nombre o Razón Social

Participaciones entregadas por la declarante a los socios de la entidad (B), cuyas participaciones son el objeto del Canje

Totales ..........

1


Participaciones de (B) entregadaspor la declarante

% participación

2Participaciones de (A) recibidas

por la declarante

Compensación endinero recibida por la

declarante, de la entidad AValor Neto Contable % participación Valor Normal Mercado

% %


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531


en la clave 532


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531


en la clave 532

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

I.S. - 2007

4 PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR LA DECLARANTE, POR SU CONDICION DE SOCIO DE LASOCIEDAD TRANSMITENTE EN OPERACIONES DE REESTRUCTURACION EMPRESARIAL


( comunicadas y acogidas al régimen especial de fusiones, escisiones...)



Fusión (clave RE4A)Escisión parcial (clave RE4C)

Escisión Total (clave RE4B)Cesión Global Activo y Pasivo (clave RE4D)


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531


en la clave 532


NIF


Razón Social


Entidad Adquirente

NIF

%partic.






Fusión (clave RE4A)Escisión parcial (clave RE4C)

Escisión Total (clave RE4B)Cesión Global Activo y Pasivo (clave RE4D)


AJUSTE (+)a incluir

en la clave 531


en la clave 532


NIF


Razón Social


Entidad Adquirente

NIF

%partic.





200 página 36N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social

200página 37a

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

I.S. - 2007

1992199319941995199619971998199920002001200220032004200520062007

690269036904690569066907690869096910691169126913691469156916

6922692369246925692669276928692969306931693269336934693569366937

6942694369446945694669476948694969506951695269536954695569566957

6962696369646965696669676968696969706971697269736974697569766977

6982698369846985698669876988698969906991699269936994699569966997

Ejercicio

de origen

(1)B

ases imponibles negativas de ejercicios

anteriores pendientes de compensar

(2)B

ases imponibles negativas pendientes

de compensar A

sumidas por la entidad

en el ejercicio actual (ver NO

TA

)

(3) = (1) + (2)B

ases imponibles negativas

compensables por la entidad en el

ejercicio actual

(4)

Com

pensadas en el ejercicio actual

(5) = (3) - (4)P

endientes de compensar

en futuros ejercicios

CO

MPE

NSA

CIO

N D

E B

ASE

S IMPO

NIB

LE

S NE

GA

TIV

AS pendientes de ejs. anteriores:


NO

TA

: E

n el supuesto de tener que utilizar esta columna (2),

resulta obligatorio cumplim

entar el desglose, que de la mism

a se solicita en la página siguiente de este m

odelo de declaración.

EX

CL

USIV

AM

EN

TE

se incluirán cantidades en la columna (2), cuando la entidad, hubiera asum

ido durante el ejercicio para su posible compensación, bases im

ponibles negativaspendientes de com

pensar, generadas en entidad distinta de la declarante, como consecuencia de haber sido objeto de y/o haber intervenido o realizado la declarante alguna de las operaciones que,

entre otras, a continuación se señalan:

Atribuciones (de C

omunidades de bienes, sociedades civiles, otras)

Fusiones

Imputaciones (de U

TE

s, AIE

s,...) E

scisiones ( totales exclusivamente)

Salida de la entidad o extinción del grupo fiscal C

esión Global del A

ctivo y Pasivo

Totales...6919

69396959

5416999

Trasladar im

porte a la mism

a clave de la pág. 38a ó 38b

200página 37b

I.S. - 2007C

OM

PEN

SAC

ION

DE

BA

SES IM

PON

IBL

ES N

EG

AT

IVA

S de ejs. anteriores:

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

1992199319941995199619971998199920002001200220032004200520062007

6922692369246925692669276928692969306931693269336934693569366937

(d) E

jercicio deorigen en el quese generaron lasB

.I. negativas

Bases im

ponibles negativasA

sumidas por ejercicio de

origen

Totales por ejercicio a trasladara la colum

na (2) dela pág. anterior

Bases im

ponibles negativasA


origen

Bases im

ponibles negativasA


origen

Bases im

ponibles negativasA


origen

Bases im

ponibles negativasA


origen

(a) Tipo de operación(a) C

lave de operación(b) Fecha de operación

Totales por operación...6939

(c) Entidad de procedencia NIF:

Razón social:

En su caso, N.º del grupo fiscal

Operación 1

% asum

ido%

Operación 2

% asum

ido%

Operación 3

% asum

ido%

Operación 4

% asum

ido%

Operación 5

% asum

ido%

DE

SG

LO

SE

DE

LA

CO

LU

MN

A (2

) de B

.I. neg

ativ

as A

SU

MID

AS

de la

pág

ina

an

terio

r

EST

A P

ÁG

INA

SER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIVA

ME

NT

E para aquellas entidades que hubieran

asumido durante el ejercicio (por atribución, im

putación y/o asimilación), bases im

ponibles negativas pendientes de compensar generadas en otra entidad, distinta de la declarante, y que por

tanto, deberán consignar obligatoriamente cantidades en la colum

na (2) de la página anterior de este modelo de declaración.


a) Operación de que se trata: tipo y clave de operación

Tipo O

peraciónC

laves de operaciónA

tribución (AT

R)

CB

Com

unidad de bienes SC Sociedad civil SI Sociedad irregular A

T O

tros (especifique)Im

putación (IMP

)A

IE A

grupación Interés Económ

ico AE

IE A

grupación Europea de interés económ

ico UT

E U

nión Temporal de em

presas IM otros (especifique)

Asim

ilación (ASI)

FU

Fusión ES E

scisión CE

Cesión G

lobal de activos y pasivos GF Salida o extinción de grupo fiscal A

S Otros (especifique)

b) Fecha de la operación, en el supuesto de tratarse de una operación de reestructuración empresarial (fusión, escisión, aportación, cesión global, etc.).

c) NIF, y N

ombre o R

azón social (de la entidad de la que provienen las bases imponibles negativas pendientes de com

pensar), Tratándose de la salida o extinción del grupo fiscal se consignará el NIF y Razón Social de la dom

inante, así como el nº. del grupo fiscal de que se trate.

d) Ejercicio de origen en que se generaron dichas bases imponibles negativas pendientes de com

pensar. Los importes a consignar, deberán serlo en el ejercicio de origen en el que se generaron en la otra entidad (la de procedencia) las bases im

ponibles negativas pendientes decom

pensar. Importe asum

ido de bases imponibles negativas pendientes de com

pensar.

200 página 38a

I.S. - 2007


EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

BASE IMPONIBLE / LIQUIDABLE (3) (540 - 541)= ................................................................................................

CUOTA INTEGRA (7) ............................................................................................................................................

CUOTA LIQUIDA POSITIVA

CUOTA EFECTIVA POSITIVA

Bonificaciones de Cooperativas especialmente protegidas (NF 2/1997) (8)Otras bonificaciones ..................................................................................Deducciones por doble imposición interna (cumplimentar página 39a y 39b)(9)Deducciones por doble imposición internacional (cumplimentar página 40a y 40b) (9)

Atribución Rentas (6)

Deducciones con límite sobre la cuota aplicadas en el ejercicio (pág. 41a y 41b)Deducciones sin límite sobre la cuota aplicadas en el ejercicio (pág.42a y 42b)

(10)

Tipo de gravamen aplicable al resto de Sociedades .................................. (5)

562

582

592

566569574580

583584

549 550

Importe base imponible Tipo de gravamen (5)

553 554

% atribución Base Imponible atribuida

5960por arrendamientos......................................................por ingresos financieros y otros .............................

Retenciones soportadasdirectamente.......(13)

Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007)........................................ 5963(12)

5961Retenciones e ingresos a cuenta no soportadas directamente(cumplimentar obligatoriamente página 44)..............................................(14) 5962

598

Porcentaje de tributación correspondiente al Territorio Histórico de Gipuzkoa............................. (15)

605

Tipo general de gravamen (5)Art. 29.1b) de la NF 7/1996Art. 26.2 de la NF 2/1997

603 %

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA

DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA

(8)

UTEs y AIEs Socios NO residentes x 548 %Socios RESIDENTES

Importe base imponibleExclusivamenteTipo Gravamen

(4) correspondiente a:

610

Importe ingreso/devolución de la declaración originaria ......................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER

607(13)Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad......................(16) 606

Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pág. 44).......(17)

615

612613614

Devolución atribuible a socios residentes (UTEs y AIEs exclusivamente)........Incremento por pérdida de Beneficios Fiscales de ejercicios anterioresIntereses de demora............................................................................................

(18)

(19)

623LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER +/– 615 ......................................610 – 612 + 613 + 614

544

540BASE IMPONIBLE PREVIA: Resultado Contable (Clave 500) + Aumentos (cl 539a) -Disminuciones (cl 539b) (Viene de la página 23 del modelo) (1)............................................................

555 %

541Compensación bases imponibles negativas ejers. Anteriores(cumplimentar obligatoriamente las páginas 37a y 37b) (2)

545547

(5)

(11)

%

LIQUIDACION II que deberánEXCLUIDAS LAS SOCIEDADES PATRIMONIALES

NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2007 - DFN 3/2007.

200 página 38b

I.S. - 2007


EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

BASE IMPONIBLE / LIQUIDABLE (3) (540 - 541)= ................................................................................................

CUOTA INTEGRA (7) ............................................................................................................................................

CUOTA LIQUIDA POSITIVA

CUOTA EFECTIVA POSITIVA

Bonificaciones de Cooperativas especialmente protegidas (NF 2/1997) (8)Otras bonificaciones ..................................................................................Deducciones por doble imposición interna (cumplimentar página 39a y 39b)(9)Deducciones por doble imposición internacional (cumplimentar página 40a y 40b) (9)

Atribución Rentas (6)

Deducciones con límite sobre la cuota aplicadas en el ejercicio (pág. 41a y 41b)Deducciones sin límite sobre la cuota aplicadas en el ejercicio (pág.42a y 42b)

(10)

Tipo de gravamen aplicable al resto de Sociedades .................................. (5)

562

582

592

566569574580

583584

549551

550552

Importe base imponible Tipo de gravamen (5)

553 554

% atribución Base Imponible atribuida

Hasta 100.000 euros

5960por arrendamientos......................................................por ingresos financieros y otros .............................

Retenciones soportadasdirectamente.......(13)

Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007)........................................ 5963(12)

5961Retenciones e ingresos a cuenta no soportadas directamente(cumplimentar obligatoriamente página 44)..............................................(14) 5962

598

Porcentaje de tributación correspondiente al Territorio Histórico de Gipuzkoa............................. (15)

605

Tipo general de gravamen (5)Art. 29.1b) de la NF 7/1996Art. 26.2 de la NF 2/1997

603 %

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA

DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA

(8)

UTEs y AIEs Socios NO residentes x 548 %Socios RESIDENTES

Importe base imponibleExclusivamenteTipo Gravamen

(4) correspondiente a:

610

Importe ingreso/devolución de la declaración originaria ......................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER

607(13)Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad......................(16) 606

Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pág. 44).......(17)

615

612613614

Devolución atribuible a socios residentes (UTEs y AIEs exclusivamente)........Incremento por pérdida de Beneficios Fiscales de ejercicios anterioresIntereses de demora............................................................................................

(18)

(19)

623LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER +/– 615 ......................................610 – 612 + 613 + 614

544

540BASE IMPONIBLE PREVIA: Resultado Contable (Clave 500) + Aumentos (cl 539a) -Disminuciones (cl 539b) (Viene de la página 23 del modelo) (1)............................................................

555 %

541Compensación bases imponibles negativas ejers. Anteriores(cumplimentar obligatoriamente las páginas 37a y 37b) (2)

545547

(5)

(11)

%%Resto

LIQUIDACION II que deberánOPCION DISP. FINAL UNICA DEL DFN 3/2007 - APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006

EXCLUIDAS LAS SOCIEDADES PATRIMONIALES

NO

TA

: E






EX

CL

USIV

AM

EN

TE


ido durante el ejercicio para su posible aplicación, deducciones por doble imposición

interna pendientes de aplicación, generadas en entidad distinta de la declarante, como consecuencia de haber sido objeto de y/o haber intervenido o realizado la declarante alguna de las operaciones

que, entre otras, a continuación se señalan:

Atribuciones (de C


Fusiones

Imputaciones (de U

TE

s, AIE

s,...) E

scisiones (totales exclusivamente)


esión Global del A

ctivo y Pasivo

200página 39a

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

I.S. - 2007

199619971998199920002001200220032004200520062007

900190029003900490059006900790089009901090119012

902190229023902490259026902790289029903090319032

Ejercicio

de origen

(1)D

educciones pendientes de ejs. anters.G

eneradas en el ej. actual

(2)D

educciones Asum

idas en elejercicio actual (ver N

OT

A)

(3) = (1) + (2)D

educciones aplicablesen el ejercicio actual

(4)D

educciones Aplicadas

en el ejercicio actual

(5) = (3) - (4)D

educciones Pendientes de aplicar


DE

DU

CC

ION

ES P

OR

DO

BL

E IM

PO

SICIO

N IN

TE

RN

A

904190429043904490459046904790489049905090519052

906190629063906490659066906790689069907090719072

908190829083908490859086908790889089909090919092


574D

educciones Aplicadas en el ejercicio (casilla 574 página 38a ó 38b)

200página 39b

I.S. - 2007

EST

A P

ÁG

INA

SER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIVA

ME

NT



putación y/o asimilación), deducciones por doble im

posición interna pendientes de aplicación, generadas en otra entidad, distinta de la declarante,y que por tanto, deberán consignar obligatoriam

ente cantidades en la columna (2) de la página anterior de este m


DE

SGL

OSE

DE

DE

DU

CC

ION

ES PO

R D

OB

LE

IMPO

SICIO

N IN

TE

RN

A


Tipo O

peraciónC

laves de operación

Atribución (A

TR

)C

B C

omunidad de bienes SC

Sociedad civil SI Sociedad irregular AT

Otros (especifique)

Imputación (IM

P)

AIE

Agrupación Interés E

conómico A

EIE

Agrupación E

uropea de interés económico U

TE

Unión Tem

poral de empresas IM

otros (especifique)A

similación (A

SI)F

U Fusión E

S Escisión C

E C

esión Global de activos y pasivos G

F Salida o extinción de grupo fiscal AS O

tros (especifique)

b) Fecha de la operación, en el supuesto de tratarse de una operación de reestructuración em

presarial (fusión, escisión, aportación, cesión global, etc.).c) N

IF, y Nom

bre o Razón social (de la entidad de la que provienen las deducciones por doble im

posición interna pendientes de deducir). Tratándose de la salida o extinción del grupo fiscal

se consignará el NIF y R

azón Social de la dominante, así com

o el nº. del grupo fiscal de que se trate.d) E

jercicio de origen en que se generaron dichas deducciones. Los im

portes a consignar, deberán serlo en el ejercicio de origen en el que se generaron en la otra entidad las deducciones pordoble im

posición interna pendientes de deducir. Importe asum

ido de deducciones pendientes de deducir.

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social


199619971998199920002001200220032004200520062007

902190229023902490259026902790289029903090319032

(d) Ejercicio de origenen que se generaron lasdeducciones por doble

imposición interna

Importes deducciones doble

imposición interna

Asum

idas por ejercicio




lave de operación(b) Fecha de operación(c) Entidad de procedencia NIF:

Razón social:


Operación 1

% asum

ido%

Operación 2

% asum

ido%

Operación 3

% asum

ido%

Operación 4

% asum

ido%

Operación 5

% asum

ido%

DE

SG

LO

SE

DE

LA

CO

LU

MN

A (2

) de D

edu

ccion

es por d

oble im

posició

n in

terna A

SU

MID

AS

de la

págin

a a

nterio

r


imposición interna

Asum

idas por ejercicio


imposición interna

Asum

idas por ejercicio


imposición interna

Asum

idas por ejercicio


imposición interna

Asum

idas por ejercicio


NO

TA

: E






EX

CL

USIV

AM

EN

TE


ido durante el ejercicio para su posible aplicación, deducciones por doble imposición

internacional pendientes de aplicación, generadas en entidad distinta de la declarante, como consecuencia de haber sido objeto de y/o haber intervenido o realizado la declarante alguna de las operaciones


Atribuciones (de C


Fusiones

Imputaciones (de U

TE

s, AIE

s,...) E



esión Global del A

ctivo y Pasivo

200página 40a

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

I.S. - 2007

199619971998199920002001200220032004200520062007

910191029103910491059106910791089109911091119112

912191229123912491259126912791289129913091319132

Ejercicio

de origen

(1)D



(2)D

educciones Asum


OT

A)

(3) = (1) + (2)D


(4)D



(5) = (3) - (4)D



DE

DU

CC

ION

ES P

OR

DO

BL

E IM

PO

SICIO

N IN

TE

RN

AC

ION

AL

914191429143914491459146914791489149915091519152

916191629163916491659166916791689169917091719172

918191829183918491859186918791889189919091919192


580D

educciones aplicadas en el ejercicio(casilla 580 página 38a ó 38b; o casilla 44 página 50d)

200página 40b

I.S. - 2007

EST

A P

ÁG

INA

SER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIVA

ME

NT



putación y/o asimilación), deducciones por doble im

posición internacional pendientes de aplicación, generadas en otra entidad distinta de ladeclarante, y que por tanto, deberán consignar obligatoriam



DE

SGL

OSE

DE

DE

DU

CC

ION

ES PO

R D

OB

LE

IMPO

SICIO

N IN

TE

RN

AC

ION

AL

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

199619971998199920002001200220032004200520062007

912191229123912491259126912791289129913091319132

(d) Ejercicio de origenen que se generaron lasdeducciones por dobleim

posición internacional


imposición internacional

Asum

idas por ejercicio





Razón social:


Operación 1

% asum

ido%

Operación 2

% asum

ido%

Operación 3

% asum

ido%

Operación 4

% asum

ido%

Operación 5

% asum

ido%

DE

SG

LO

SE

DE

LA

CO

LU

MN

A (2) de D

educcion

es por doble imposición

intern

acional A

SU

MID

AS

de la página an

terior



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Tipo O

peraciónC

laves de operación

Atribución (A

TR

)C

B C



Otros (especifique)

Imputación (IM

P)

AIE


conómico A

EIE

Agrupación E


TE

Unión Tem



similación (A

SI)F

U Fusión E

S Escisión C

E C



tros (especifique)



IF, y Nom

bre o Razón social (de la entidad de la que provienen las deducciones pendientes de deducir). T

ratándose de la salida o extinción del grupo fiscal se consignará el NIF y R

azónSocial de la dom

inante, así como el nº. del grupo fiscal de que se trate.

d) Ejercicio de origen en que se generaron dichas deducciones. L

os importes a consignar, deberán serlo en el ejercicio de origen en el que se generaron en la otra entidad (la de procedencia)

las deducciones pendientes de deducir. Importe asum

ido de deducciones pendientes de deducir.


NO

TA

: E






EX

CL

USIV

AM

EN

TE


ido durante el ejercicio para su posible aplicación, deducciones por inversión conlim

ite sobre la cuota pendientes de aplicación, generadas en entidad distinta de la declarante, como consecuencia de haber sido objeto de y/o haber intervenido o realizado la declarante alguna de

las operaciones que, entre otras, a continuación se señalan:

Atribuciones (de C


Fusiones

Imputaciones (de U

TE

s, AIE

s,...) E



esión Global del A

ctivo y Pasivo

200página 41a

I.S. - 2007

199619971998199920002001200220032004200520062007

930193029303930493059306930793089309931093119312

932193229323932493259326932793289329933093319332

Ejercicio

deorigen

(1)D



(2)D

educciones Asum


OT

A)

(3) = (1) + (2)D


(4)D



(5) = (3) - (4)D



934193429343934493459346934793489349935093519352

936193629363936493659366936793689369937093719372

938193829383938493859386938793889389939093919392


DE

DU

CC

ION

ES C

ON

LIM

ITE

SOB

RE

LA

CU

OT

A (N

.F. 7/1996)

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

%Lím

ite

40 %40%40%40%

40-45%45%45%45%45%45%45%45%

583D

educciones aplicadas en el ejercicio(casilla 583 página 38a ó 38b)

200página 41b

I.S. - 2007

DE

SGL

OSE

DE

DE

DU

CC

ION

ES C

ON

LIM

ITE

SOB

RE

LA

CU

OTA


Tipo O

peraciónC

laves de operación

Atribución (A

TR

)C

B C



Otros (especifique)

Imputación (IM

P)

AIE


conómico A

EIE

Agrupación E


TE

Unión Tem



similación (A

SI)F

U Fusión E

S Escisión C

E C



tros (especifique)



IF, y Nom

bre o Razón social (de la entidad de la que provienen las deducciones con lím

ite pendientes de aplicar), Tratándose de la salida o extinción del grupo fiscal se consignará el

NIF y R



jercicio de origen en que se generaron dichas deducciones. Los im

portes a consignar, deberán serlo en el ejercicio de origen en el que se generaron en la otra entidad las deducciones conlím

ite pendientes de aplicar. Importe asum

ido de deducciones con límite pendientes de aplicar.

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social



EST

A P

ÁG

INA

SER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIVA

ME

NT



putación y/o asimilación), deducciones por inversión C

ON

LIM

ITE

sobre la cuota pendientes de aplicación, generadas en otra entidad distintade la declarante, y que por tanto, deberán consignar obligatoriam



932193229323932493259326932793289329933093319332

(d) Ejercicio deorigen en que se

generaron lasdeducciones con lim

ite

Importes deducciones

con límite de cuota

Asum

idas por ejercicio





Razón social:


Operación 1

% asum

ido%

Operación 2

% asum

ido%

Operación 3

% asum

ido%

Operación 4

% asum

ido%

Operación 5

% asum

ido%

DE

SG

LO

SE

DE

LA

CO

LU

MN

A (2) de D

educcion

es con lím

ite de cuota A

SU

MID

AS

de la página an

terior



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio199619971998199920002001200220032004200520062007

NO

TA

: E






EX

CL

USIV

AM

EN

TE


ido durante el ejercicio para su posible aplicación, deducciones sin límite sobre la

cuota pendientes de aplicación, generadas en entidad distinta de la declarante, como consecuencia de haber sido objeto de y/o haber intervenido o realizado la declarante alguna de las operaciones


Atribuciones (de C


Fusiones

Imputaciones (de U

TE

s, AIE

s,...) E



esión Global del A

ctivo y Pasivo

200página 42a

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

I.S. - 2007

199619971998199920002001200220032004200520062007

960196029603960496059606960796089609961096119612

962196229623962496259626962796289629963096319632

Ejercicio

de origen

(1)D



(2)D

educciones Asum


OT

A)

(3) = (1) + (2)D


(4)D



(5) = (3) - (4)D



DE

DU

CC

ION

ES SIN

LIM

ITE

SOB

RE

LA

CU

OT

A (N

.F. 7/1996)

964196429643964496459646964796489649965096519652

966196629663966493659666966796689669967096719672

968196829683968496859686968796889689969096919692


584D

educciones aplicadas en el ejercicio(casilla 584 página 38a ó 38b)

200página 42b

I.S. - 2007

DE

SGL

OSE

DE

DE

DU

CC

ION

ES SIN

LIM

ITE

SOB

RE

LA

CU

OTA


Tipo O

peraciónC

laves de operación

Atribución (A

TR

)C

B C



Otros (especifique)

Imputación (IM

P)

AIE


conómico A

EIE

Agrupación E


TE

Unión Tem



similación (A

SI)F

U Fusión E

S Escisión C

E C



tros (especifique)



IF, y Nom

bre o Razón social (de la entidad de la que provienen las deducciones sin lím

ite pendientes de aplicar). Tratándose de la salida o extinción del grupo fiscal se consignará el

NIF y R



jercicio de origen en que se generaron dichas deducciones sin limite. L

os importes a consignar, deberán serlo en el ejercicio de origen en el que se generaron en la otra entidad las deducciones

sin limite pendientes de aplicar. Im

porte asumido de deducciones sin lim

ite pendientes de aplicar.

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social



EST

A P

ÁG

INA

SER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIVA

ME

NT



putación y/o asimilación), deducciones SIN

LIM

ITE

sobre la cuota pendientes de aplicación, generadas en otra entidad distinta de la declarante,y que por tanto, deberán consignar obligatoriam



199619971998199920002001200220032004200520062007

962196229623962496259626962796289629963096319632

(d) Ejercicio de

origen en que segeneraron lasdeducciones


sin límite de cuota

Asum

idas por ejercicio





Razón social:


Operación 1

% asum

ido%

Operación 2

% asum

ido%

Operación 3

% asum

ido%

Operación 4

% asum

ido%

Operación 5

% asum

ido%

DE

SG

LO

SE

DE

LA

CO

LU

MN

A (2) de D

educcion

es sin lím

ite de cuota A

SU

MID

AS

de la página an

terior



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio



Asum

idas por ejercicio

200 página 43a I.S. - 2007


DEDUCCIONES CON LIMITE SOBRE LA CUOTA NORMAS FORALES 7/1996 Y 3/2004 Y DFN 3/2007

INVERSIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO AL AMPARO DEL ARTICULO 37 DE LA N.F. 7/1996

215221(*)222223225226227228229

+224

23+220

N.º Cuenta P.G.C. Valor Bruto Contable ejercicio anterior (a)

12 1

%/ x 100

Importe inversión (b)2 Subvenciones3 Base deducción42

5Totales

AmortizaciónAcumulada

Ejerc. Anterior

6Valor NetoContable

Ejerc. Anterior

(-)

Total Base deducción . 01

5

6x 100 = %

(c) Marque con una X si cumple requisitos(ver instrucciones)

(d)

3– ( x 0,675 )

(*) Nota Importante: En el caso de haber efectuado inversiones en edificios y otras construcciones, debe de describir el elemento adquirido, señalar el %de adquisición atribuible al suelo y consignar el importe de las mejoras efectuadas. Tener en cuenta que es incentivable la parte de las mejoras y del coste deadquisición la parte relativa al vuelo (el suelo no es incentivable).

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

Identificación del edificioAdquisición del inmuebleImporte (1) % suelo

Importe demejoras (2)

Importe (1) x (100 - (% suelo))+ Mejoras (2)

(*) La columna 2 de la cuenta 221 totaliza el importe incentivable (Adquisición de inmueble x % vuelo) + Mejoras

Descripción y contenido Base Deducción % Deducción Importe Deducción

Reserva para Inversiones Productivas (art. 39)...................................Aportaciones dinerarias a Agrupaciones de Interés Económico. (art. 57)..Aportaciones dinerarias a Sociedades y Fdos. de Capital Riesgo. (art. 59)..Aportaciones dinerarias a Sociedades de Promoción de Empresas (art. 60)..Actividades o programas declarados prioritarios (art. 29 y 30 N.F. 3/2004)..

30

15

10

15

10

10

15

Gastos Formación Profesional(art. 44 N.F. 7/96)

N.ºcontribuciones

10

5/15/20

5

03

20

20

15/18

25

10

12

50

Deducción por creación de empleo en colectivos con especial dificultad de Inserción laboral ART. 45 NF 7/1996Promedio Plantilla laboral indefinida

colectivo especial dificultad: Si el incremento es positivo calculo de la deducción

Ej. Anterior Ej. Actual Incremento NUMERO DE TRABAJADORES POR JORNADAx 3000

Activos Fijos Materiales Nuevos (art. 37) ................................ 02Patrimonio Cultural, Prod. Cinematográfica (art. 38.1. y 2).........................Edición Libros (art. 38.3) ....................................................................Tecnologías limpias (art. 43.1).............................................................Conservación y Mejora Medio Ambiente ( art. 43.2)...........................Actividades de exportación ( D.Tr 26ª N.º 7/1996) ............................

Gastos en el ejercicio ........................Exceso sobre la media........................

TOTAL DEDUCCIONES DEL EJERCICIO CON LIMITE SOBRE LA CUOTA LIQUIDA (g)

(Importe a trasladar a la clave 9312 de la página 41a)

Deduccion otorgamiento protocolo empresa familiar. (Art. 44 ter).............Deducción elaboración e implantación de planes de igualdad (Art. 45 bis).Aportaciones a sistemas de previsión social empresarial D. Tr. 31ª Trib. kop

(e) (f)

Contribuciones emp. a Pl. Pens. Empleo,Mut. Prev. social o E.P.S.V. s. (art. 44-bis)

200 página 43 b I.S. - 2007


EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

DEDUCCIONES SIN LIMITE SOBRE LA CUOTA NORMA FORAL 7/1996 Y DFN 3/2007

3050201015

Actividades de I + Dart. 41.1

Deducción por creación de empleo para trabajadores contratados en 2006 (D. Tr. 1ª DFN 3/2007)( efectuar los cálculos computando todos los trabajadores con contrato laboral indefinido, pero reduciendo la posible deducciónexclusivamente a la situación de los contratos efectuados durante el año 2006 )

Gastos hasta la media..............................Exceso sobre la media ............................Adicional................................................Inbertsioak...............................................

Promedio plantilla laboral indefinidaIncremento 2 1

(h)(i)

x 3.606’07 Euros = ..........................x 6.611’13 Euros = ..........................

Totales ..


TOTAL DEDUCCIONES DEL EJERCICIO SIN LIMITE SOBRE LA CUOTA LIQUIDA (j) 04


20Actividades de Innovación Tecnológica (41.3 b) y c) .............................Actividades de Innovación Tecnológica (41.3 a) y d) .............................

Creación de empleo (Exclusivamente personal con contrato laboral indefinido) (art. 45 N.F. 7/96)

Ej. anterior1 Ej. Actual2

200 página 43c I.S. - 2007


DEDUCCIONES CON LIMITE SOBRE LA CUOTA NORMAS FORALES 7/1996 Y 3/2004

INVERSIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO AL AMPARO DEL ARTICULO 37 DE LA N.F. 7/1996

215221(*)222223225226227228229

+224

23+220

N.º Cuenta P.G.C. Valor Bruto Contable ejercicio anterior (a)

12 1

%/ x 100

Importe inversión (b)2 Subvenciones3 Base deducción42

5Totales

AmortizaciónAcumulada

Ejerc. Anterior

6Valor NetoContable

Ejerc. Anterior

(-)

Total Base deducción . 01

5

6x 100 = %

(c) Marque con una X si cumple requisitos(ver instrucciones)

(d)

3– ( x 0,675 )

(*) Nota Importante: En el caso de haber efectuado inversiones en edificios y otras construcciones, debe de describir el elemento adquirido, señalar el %de adquisición atribuible al suelo y consignar el importe de las mejoras efectuadas. Tener en cuenta que es incentivable la parte de las mejoras y del coste deadquisición la parte relativa al vuelo (el suelo no es incentivable).

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

Identificación del edificioAdquisición del inmuebleImporte (1) % suelo

Importe demejoras (2)

Importe (1) x (100 - (% suelo))+ Mejoras (2)

(*) La columna 2 de la cuenta 221 totaliza el importe incentivable (Adquisición de inmueble x % vuelo) + Mejoras

30

50

20

10

15

10

30

25

10

10

15

Actividades de I + Dart. 41.1

N.ºcontribuciones:

15

20

20

15/18

TOTAL DEDUCCIONES DEL EJERCICIO CON LIMITE SOBRE LA CUOTA LIQUIDA (e) 03

10

25

Las deducciones que a continuación se detallan, no son aplicables a las sociedades patrimoniales:

10

10

5/15/20

5


Activos Fijos Materiales Nuevos (art. 37) ................................ 02Fomento Tegnologías de la información y de la comunicación (art. 37 bis) .Patrimonio Cultural, Prod. Cinematográfica (art. 38.1. y 2).........................Edición Libros (art. 38.3) ....................................................................

Gastos hasta la media ..................Exceso sobre la media .................Adicional ......................................Inversiones ...................................

Actividades de Innovación Tecnológica (art. 41.2.b 1º y 4º) .............Actividades de Innovación Tecnológica (art. 41.2.b 2º y 3º) .............Tecnologías limpias (art. 42.1) ....................................................................Conservación y Mejora Medio Ambiente (art. 42.2)....................................Actividades de Exportación (art. 43) ..................................................Contribuciones empr. a Pl. Pens. Empleo,Mut. Prev Social o E.P.S.V. s. (art 44-bis)Inv/Gtos. servicios 1er ciclo educación infantil (art. 44 Ter) ...............Inversiones aprovechamiento fuentes de energía renovable (art. 52)..

Reserva para Inversiones Productivas (art. 39)...................................Aportaciones dinerarias a Agrupaciones de Interés Económico. (art. 57)..Aportaciones dinerarias a Sociedades y Fdos. de Capital Riesgo. (art. 59)..Aportaciones dinerarias a Sociedades de Promoción de Empresas (art. 60)..Actividades o programas declarados prioritarios (art. 29 y 30 N.F. 3/2004)..


OPCION DISP. FINAL UNICA DEL DFN 3/2007 - APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006

200 página 43d I.S. - 2007


EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

DEDUCCIONES SIN LIMITE SOBRE LA CUOTA NORMA FORAL 7/1996

56,58,51015

Descripción y contenido Base Deducción % Deducción

Adquisición Valores Renta Variable (art. 40 N.F. 7/96).......

Gastos Formación Profesional (art. 44 N.F. 7/96)................

Creación de Empleo (Exclusivamente personal con contrato laboral indefinido) (art. 45 N.F. 7/96)

Exceso volumen medio .....Exceso volumen medio .....Exceso volumen medio .....Gastos en el ejercicio ........Exceso sobre la media ......

Promedio plantilla laboral indefinidaEj. anterior Ej. Actual Incremento21 2 1

(h)(i)

x 3.606’07 Euros = ..........................x 6.611’13 Euros = ..........................

Totales . .

Importe Deducción

TOTAL DEDUCCIONES DEL EJERCICIO SIN LIMITE SOBRE LA CUOTA LIQUIDA (j) 04


OPCION DISP. FINAL UNICA DEL DFN 3/2007 - APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006

200página 44

I.S. - 2007

N.I.F.

Apellidos y N

ombre o R

azón Social

Para cumplim

etar esta página mirar cuadernillo de instrucciones


ES

TA

PÁ

GIN

A S

ER

A D

E O

BL

IGA

TO

RIA

CU

MP

LIM

EN

TA

CIÓ

N, E

XC

LU

SIV

AM

EN

TE

para aquellas entidades que hubieran asum

ido durante el ejercicio (p

or atribu

ción,

imputación y/o asim

ilación), retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados, generadas en otra entidad, distinta de la declarante.

En el caso de tener derecho a deducción de retenciones con ocasión de una operación de reestructuración em

presarial se indicará la fecha de la operación; en el caso de tratarse de salida de un grupo fiscal se indicará el número

del grupo; y en el caso de tratarse de operaciones no especificadas (claves AT, IM

y AS), se dará una explicación de las m

ismas.

CL

AV

E(ver

abajo)

EN

TID

AD

QU

E L

E H

A A

TR

IBU

IDO

, IMPU

TAD

O O

ASIM

ILA

DO

RA

ZO

N SO

CIA

L%

de atribución, impu-

tación, asimilación

En su caso,

nº del grupofiscal

Fecha de lareestructuración

empresarial

IMPO

RT

EN

IFR

/XPagos fraccionados

CL

AV

ES D

E A

TR

IBU

CIO

N:

DE

IMPU

TAC

ION

:D

E A

SIMIL

AC

ION

:

CB

– comunidad de bienes

FU – fusión

SC – sociedad civil

AIE

– agrupación de interés económico

ES – escisión

SI – sociedad irregularA

EIE

– agrupación europea de interés económico

CE

– cesión global de activos y pasivos

AT

– otros (especifique)U

TE

– unión temporal de em

presasG

F – salida de grupo fiscalIM

– otros (especifique)A

S – otros (especifique)

En el caso de tener derecho a deducción de retenciones con ocasión de una operación de reestructuración em

presarial se indicará la fecha de la operación; en el caso de tratarse de salida de un grupo fiscal se indicará el número

del grupo; y en el caso de tratarse de operaciones no especificadas (claves AT, IM

y AS), se dará una explicación de las m

ismas.

En el caso de haber asum

ido en el ejercicio actual derecho a retenciones por cualquier motivo se señalará la causa y la identificación de la entidad que le ha cedido los m

ismos

RE

TE

NC

ION

ES E

ING

RE

SOS A

CU

EN

TA

ASU

MID

AS E

N E

L E

JER

CIC

IO (im

putados, atribuidos o asimilados) casilla 5962 página 38a o 38b

TO

TAL

RE

TE

NC

ION

ES A

DE

DU

CIR

EN

LA

DE

CL

AR

AC

ION

Casilla 5962 de la página 38a o 38b =

Naturaleza

Atribuidos

Imputados

Asim

iladosTotal

Arrendam

ientosIngresos financieros y otros

5962159626

5962259627

5962359628

59624596295962

CL

AV

E(ver

abajo)

EN

TID

AD

QU

E L

E H

A A

TR

IBU

IDO

, IMPU

TAD

O O

ASIM

ILA

DO

RA

ZO

N SO

CIA

LN

IF%

de atribución,impu-

tación, asimilación

En su caso,

nº de grupofiscal

Fecha de lareestructuración

empresarial

IMPO

RT

E D

E L

AS R

ET

EN

CIO

NE

SA

rrendamientos

Ingresos financ. y otros

TO

TAL

casilla 59624T

OTA

L casilla 59629

R/X

En el caso de haber asum

ido en el ejercicio actual derecho a deducción por pagos fraccionados por cualquier motivo se señalará la causa y la identificación de la entidad que le ha cedido los m

ismos

PAG

OS F

RA

CC

ION

AD

OS (im

putados, atribuidos o asimilados en el ejercicio) casilla 607 página 38a o 38b

Desglose claves 5962 y 607 pág. 38a o 38b

RE

TE

NC

ION

ES, IN

GR

ESO

S A C

UE

NTA

Y PA

GO

S FR

AC

CIO

NA

DO

S NO

SOP

OR

TAD

OS D

IRE

CTA

ME

NT

E

607Total a trasladar en la clave 607 de la página 38a ó 38b

CALCULO DE LAS PROPORCIONES DE TRIBUTACION A CADA UNA DE LAS ADMINISTRACIONES

200 página 45

I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

TRIBUTACION CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALESDEL PAIS VASCO Y NAVARRA

Volumen total de las operaciones realizads por la Entidad en el ejercicio(Incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) .............................................. A

Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio.................... B

Volumen de las operaciones realizadas en:• Territorios históricos del País Vasco

ARABA.............................................................................................................

GIPUZKOA.......................................................................................................

BIZKAIA...........................................................................................................

• Territorio de la comunidad Foral de NAVARRA.....................................................

• Administración del ESTADO ..................................................................................

C

D

E

F

G

%x 100 .............................................C

A - BDiputación Foral de ARABA: 601

%x 100 .............................................D

A - BDiputación Foral de GIPUZKOA: 603

%x 100 .............................................E

A - BDiputación Foral de BIZKAIA: 602

%x 100 .............................................F

A - BComunidad Foral de NAVARRA: 604

%x 100 .............................................G

A - BAdministración del ESTADO: 600

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver +/-1.º - ............

Pagos fraccionados 2.º - ............3.º - ............

Cuota diferencial +/- ........................

Incremento por pérdida beneficiosfiscales períodos anteriores + ......Intereses de demora + ...................

Importe ingreso/devolución de ladeclaración originaria +/- ............Líquido a ingresar o a devolver = +/- ..

630

ARABA

634

642638

631

BIZKAIA

635

643639

632

NAFARROA

636

644640

ESTADO

633637

645641

A trasladar a la clave 603de la página 38a o 38b o ala clave L22 de la página50a o 50b

657654 655 656

662666

670674

663667

671675

664668

672676

665669

673677

EJEM

PLA

R P

AR

ALA

AD

MIN

ISTR

AC

ION

(Ver instrucciones para la cumplimentación de la presente página)

Nombre o Razón social Domicilio social Clave país Importe renta

A

1

529

En caso de existir más datos, cumplimentar el resto en hoja/s aparte en idéntico formato al facilitado en este modelo.

Administradores

200 página 46

I.S. - 2007



B

2Administradores


C

3Administradores


D

4Administradores


E

5Administradores


F

6Administradores

Total importe (A + B + C + D + E + F) ....................................................................................

TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL

200 página 47I.S. - 2007


SOCIEDADES PATRIMONIALES (exclusivamente)

NATURALEZA TRIBUTARIAsegún N.F. 8/1998 del I.R.P.F.

(+)Ingresos /Ganancias

contabilizados

(-) Gastos /Pérdidas

contabilizados(excl. imp. soc.)

= Rentas/Ganancias/

PérdidasContables

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Trabajo ...........................................................................................................Actividades económicas..................................................................................Capital Inmobiliario.........................................................................................Capital Mobiliario............................................................................................Imputaciones Fiscales, en su caso, contabilizadas en Cta. de PyG.................Gan. y Pérd. Patrimoniales de elementos NO afectos (general / ≤1 año).......Gan. y Pérd. Patrimoniales de elementos NO afectos (especial / +1 año)...............

Totales.....clave 08 clave 09 clave 10

DESGLOSE de la CTA. de P. Y G. (antes del imp. sobre sociedades sin Cta. 630 del PGC)a efectuar de acuerdo con la NATURALEZA TRIBUTARIA (conceptos)

Valores.........................................

Mera tenencia de bienes............

(Marcar con una X en el círculo según la sociedad de que se trate).

(*)NOTA IMPORTANTE: Todas las diferencias señaladas con (*), deberán en hoja aparte y de formaindividual y detallada, explicar la diferencia de que se trata y el artículo de la norma por la que se aplica la citadadiferencia.

(con un período de generación SUPERIOR a 1 año)

CONCEPTOC. ControlEmpresas

GrupoI. Inmaterial I. Material

C. ControlEmpresasAsociadas

OtrosActivos TOTALES

+ Importe Enajenación- Valor neto contable= P. ó G. contable

Correcciones de valor(art. 45 NF 8/98)

- Amortizac. contabilizadaNO deducida fiscalmente

- Actualización/coeficientes(art. 43 NF 8/98)

= Gan. ó Pérd. Fiscal

CO

NT

A-

BL

EF

ISC

AL

Ganancias ó Pérdidas Patrimoniales derivadas de elementos NO AFECTOS a Actividades Económicas(con un periodo de generación INFERIOR O IGUAL a 1 año)




OtrosActivos

(*)TOTALES

+ Importe Enajenación- Valor neto contable= P. ó G. contable

+/– Correcciones de valor(art. 45 NF 8/98)



= + Gan. ó Pérd. Fiscal

CO

NT

A-

BL

EF

ISC

AL

+–+–

+–

+–

SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006.Ejercicio de OPCION regulada en la Disp. Final Unica del DFN 3/2007 o Disolución y liquidación de Sociedades Patrimoniales de acuerdo con laDisp. Trans. 30ª de la NF 7/1996

200 página 48I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

SOCIEDADES PATRIMONIALES (exclusivamente)DIFERENCIAS DE CONCILIACION Contable-fiscal

(en orden a determinar la Base imponible del ejercicio)

Concepto

MayorIngresofiscalDiferencias - Descripción

MenorIngresofiscal

Mayorgastofiscal

Menorgastofiscal

(+) (–) (+) (–)

Ingresos/Rdmtos/Ganacias Gasto deducible

+ clave 11 - clave 12 - clave 14RD. TR. (*) Diferencias ( Cap. II, Titulo IV N.F. 8/98).............

+ g – g– i+ i

(*)NOTA IMPORTANTE: Todas las diferencias señaladas con (*), deberán en hoja aparte y de formaindividual y detallada, explicar la diferencia de que se trata y el artículo de la norma por la que se aplica la citada diferencia.

+ i – i• Amortización libre y acelerada.............................................• Operaciones de arrendamiento financiero............................• Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente.....• Otros gastos contabilizados NO deducibles fiscalmente......• Aplicación del valor normal de mercado .............................• (Diferimiento) Art. 22 N.F. 7/1996 (vigente hasta 31-12-2001)....• (Exencion ) Art. 22 N.F. 7/1996 (vigente desde 01-01-2002)..• Aportaciones y colaboraciones para entidades N.F. 3/2004)...(*) Otras correcciones (N.F. 7/96 y/o Cap. III título IV N.F. 8/98)...(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98).........

Total diferencias Actividades Económicas..........clave 21

RDMTOS

ACTIVI-DADES

ECONO-MICAS

+ g – g

Arrendados:Exclusivamente cuando el 100% de los socios sean personas físicas residentes

• Aplicación % integración (art. 29.3 NF 8/98)..........................• Gastos no deducibles (art. 32.1 NF 8/98) intereses y otros....No arrendados, otros:• 0,2 % (valor Catastral revisado) Art. 30.1 en relación con art. 55.1.....• 2% del valor Catastral no revisado (art. 30.1 NF 8/98 en rel. 55.1)• Gastos no deducibles (art. 32.2 NF 8/98) interes, amort., prov.(*) Otras diferencias ( Cap. IV, Título IV NF 8/98)........................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98).........

+ i – i

Total diferencias Capital Inmobiliario..........clave 31

RDMTOSCapital

INMOBI-LIARIO

+ g – gNo afectos a actividad económica:

clave 32 clave 34

Total diferencias Capital Mobiliario..........clave 41 clave 42 clave 44

• Art. 34.2 NF 8/98 %s multiplicadores (140%, 125%...).......Exclusivamente cuando el 100% de los socios sean personas físicas residentes

• Aplicación %s integración (art. 38 NF 8/98)..........................• Gastos no deducibles (art. 40 NF 8/98) ................................• Imputación de rentas (art. 48 NF 8/98)..................................(*) Otras diferencias (cap. IV Título IV NF 8/98)...................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98)............

+ i – i

RDMTOSCapital

MOBI-LIARIO

+ g – g

clave 43

clave 22 clave 23 clave 24

clave 33

Total diferencias Imputaciones..........clave 51 clave 52 clave 54clave 53

• Imputaciones de UTES, AIEs................................................• Imputación Rentas Tr. Fiscal Internacional (art. 49 NF 8/98)........(*) Otras imputaciones y/o diferencias (cap.VI Tít. IV N.F. 8/98)....

+ i – i

IMPUTA-CIONES

+ g – g

SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006.Ejercicio de OPCION regulada en la Disp. Final Unica del DFN 3/2007 o Disolución y liquidación de Sociedades Patrimonialesde acuerdo con la Disp. Trans.30ª de la NF 7/1996

200 página 49I.S. - 2007

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Total diferencias G y P patrimoniales (generales) .........


Transmisiones onerosas o lucrativas de elementos no afectos:• Corrección valor adquisición (art. 45 N.F. 8/98).........................• Amortizaciones contabilizadas no deducidas fiscalmente....• Aplicación de coeficientes de actualización (art. 43.2 NF 8/98)...(*) Otras diferencias (cap. V Título IV NF 8/98)...................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98)............

+ i – i + g – g

clave 63

G y PPatrimon.GeneralesNo afectos≤ 1 año


Total diferencias G y P patrimoniales (especiales) ..........clave 71 clave 72 clave 74

Transmisiones onerosas o lucrativas de elementos no afectos:• Corrección valor adquisición (art. 45 N.F. 8/98).........................• Amortizaciones contabilizadas no deducidas fiscalmente.....• Aplicación de coeficientes de actualización (art. 43.2 NF 8/98).....(*) Otras diferencias (cap. V Título IV NF 8/98).....................(*) Atribuciones de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98).....

+ i – i + g – g

clave 73

G y PespecialesNo afectos

> 1 año


(*)NOTA IMPORTANTE: Todas las diferencias señaladas con (*), deberán en hoja aparte y de formaindividual y detallada, explicar la diferencia de que se trata y el artículo de la norma por la que se aplica la citada diferencia.

Diferencias Totales Acumuladas...DT1 DT2 DT4DT3

+ i – i + g – g

RDMTOS. NETOS/GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES Y BASE IMPONIBLE

ConceptoRenta

(+) Cálculo delRdmto. o ingr.

íntegro

(–) Gastos oimportes

deducibles

(–) Boni-ficación

= NETOS deRdmtos.

G ó P patrimonialesImputaciones

(–) Compensaciónde perdidas

patrimonialesde ejs. anteriores

BASE IMPONIBLEejercicio

(A) ImportesINTEGROS

Trabajo:Act. Econ.

C. Inm.C. MobilImputac.GyPgen

BI GRAL =G7 + 73 – 14 =GyPesp i7 + 71 – 72 = NETO Esp. (+,0,–) B.I. ESP. solo si (+)GyPesp NETO Esp. =

Totales

NETO GRAL =

(B) ImportesDEDUCIBLES

Art. 19NF 8/98

N = (A) – (B)NETO

Suma de Rdmtos.Netos, imputaciones,ganancias patrim.

B.I. del ejercicio =

=Total Neto (+,0,–)+ – –

SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006.Ejercicio de OPCION regulada en la Disp. Final Unica del DFN 3/2007 o Disolución y liquidación de Sociedades Patrimonialesde acuerdo con la Disp. Trans.30ª de la NF 7/1996

200 página 50aI.S. - 2007

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N



HOJA DE LIQUIDACION

CUOTA

L1

(General)

(especial)

CUOTA INTEGRA ... (L4 + L8) =

%

L18aL18bL19

L22

L6

x 40% L4

x 18%

L9±

L10

L7

L11L12L13L14L15L16

L8

L17

L21

L23

L20

L3

L5

L2a

L2b

L28

L32±

±

L30L29

L31

L24L25

BASE IMPONIBLE GENERAL..................... = BI GENERAL del cuadro.........

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal...(-)........

- Compensación de B.I. GENERALES negativas de ejs. anteriores,en los que la entidad tributó en régimen de sociedades patrimoniales... (-)...........

BASE LIQUIDABLE GENERAL................................... ( + L1 – L2a – L2b ) =

BASE IMPONIBLE ESPECIAL................................... = BI Especial del cuadro

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal.(-).......................

BASE LIQUIDABLE ESPECIAL.................................................. = (L5 – L6) =

BASE LIQUIDABLE del ejercicio........................................... = ( ± L3) + L7 =

Deducciones en la cuota íntegra:

· -Bonificaciones rentas Ceuta y Melilla (art. 83 N.F. 8/1998)....................................· -Doble Imposición Internacional ( art. 82 N.F. 8/1998).............................................· -Deducciones actividades de mecenazgo (art. 80 N.F. 8/1998).................................· -Deducción por doble imposición de dividendos (art. 81 N.F. 8/1998).....................· -Deducciones con límite s. cuota (Invers. y otras act. art. 78 N.F. 8/98)...................· -Deducciones sin límite s. cuota ( art. 78 N.F. 8/98).. ............................................... CUOTA EFECTIVA POSITIVA ...[ +L10 – L11 -L12 -L13 -L14 -L15 -L16)] = ........................................................................· -Retenciones soportadas Por ingresos de arrendamientos.............. directamente: Por ingresos financieros y otros. ...........· -Retenciones e ingresos a cuenta no soportados directamente (llenar pág. 44).........· -Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007) .......................................................DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA .......(L17 – L18a- L18b – L19 – L20) = ......................................................................

Porcentaje de tributación en el T.H. de Guipúzcoa Clave 603 de la página 45 ...... =

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA (L21 x L22/100) = ............................................................

· -Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad....................................· -Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pág. 44).................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER (± L23-L24-L25) .........................................................................· +Incremento por pérdida de bºs. fiscales de ejercicios anteriores..............................· +Intereses de demora de los anteriores incrementos..................................................· ± Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria...................................

LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER ....................( ± L28 +L29+L30 ± L31)..= .........................................................

APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006 POR EJERCICIO DE OPCION DISP. FINAL UNICA DEL DFN 3/2007

200 página 50bI.S. - 2007

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N



HOJA DE LIQUIDACION

CUOTA

L1

(General)

(especial)

CUOTA INTEGRA ... (L4 + L8) =

%

L18aL18bL19

L22

L6

x 40% L4

x 15%

L9±

L10

L7

L11L12L13L14L15L16

L8

L17

L21

L23

L20

L3

L5

L2a

L2b

L28

L32±

±

L30L29

L31

L24L25

BASE IMPONIBLE GENERAL..................... = BI GENERAL del cuadro.........

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal...(-)........

- Compensación de B.I. GENERALES negativas de ejs. anteriores,en los que la entidad tributó en régimen de sociedades patrimoniales... (-)...........

BASE LIQUIDABLE GENERAL................................... ( + L1 – L2a – L2b ) =

BASE IMPONIBLE ESPECIAL................................... = BI Especial del cuadro

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal.(-).......................

BASE LIQUIDABLE ESPECIAL.................................................. = (L5 – L6) =

BASE LIQUIDABLE del ejercicio........................................... = ( ± L3) + L7 =


· -Bonificaciones rentas Ceuta y Melilla (art. 83 N.F. 8/1998)....................................· -Doble Imposición Internacional ( art. 82 N.F. 8/1998).............................................· -Deducciones actividades de mecenazgo (art. 80 N.F. 8/1998).................................· -Deducción por doble imposición de dividendos (art. 81 N.F. 8/1998).....................· -Deducciones con límite s. cuota (Invers. y otras act. art. 78 N.F. 8/98)...................· -Deducciones sin límite s. cuota ( art. 78 N.F. 8/98).. ............................................... CUOTA EFECTIVA POSITIVA ...[ +L10 – L11 -L12 -L13 -L14 -L15 -L16)] = ........................................................................· -Retenciones soportadas Por ingresos de arrendamientos.............. directamente: Por ingresos financieros y otros. ...........· -Retenciones e ingresos a cuenta no soportados directamente (llenar pág. 44).........· -Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007) .......................................................DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA .......(L17 – L18a- L18b – L19 – L20) = ......................................................................

Porcentaje de tributación en el T.H. de Guipúzcoa Clave 603 de la página 45 ...... =

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA (L21 x L22/100) = ............................................................

· -Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad....................................· -Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pág. 44).................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER (± L23-L24-L25) .........................................................................· +Incremento por pérdida de bºs. fiscales de ejercicios anteriores..............................· +Intereses de demora de los anteriores incrementos..................................................· ± Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria...................................

LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER ....................( ± L28 +L29+L30 ± L31)..= .........................................................

APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006: DISOLUCION Y LIQUIDACION DE SOCIEDADES PATRIMONIALES. (DISP. TRANS. 30ª de la NF 7/1996)En estos supuestos deberá cumplimentarse también la página 50c


AD

MIN

ISTR

AZI

OA

REN

ALE

A

SOCIEDADES PATRIMONIALES EN DISOLUCION Y LIQUIDACION(Disposición transitoria 30ª NF 7/1996)

A) Sociedades Patrimoniales (marque con una X el recuadro correspondiente):

• Sociedad de Valores....................................................

• Sociedad de tenencia...................................................

FECHA DE ACUERDO DE DISOLUCION Y LIQUIDACION

FECHA (EXTINCION) LIQUIDACION

NIF SOCIO ADQUIRENTE RAZON SOCIAL

DESCRICIPCION BIENES TRANSMITIDOS POR DECLARANTE VALOR NETO CONTABLE VALOR NORMAL MERCADO

200 página 50cI.S. - 2007



APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2007 - SEGUN DFN 3/2007

(+/-)1

23

44.14.24.3

5

Desglose de los ingresos íntegros :Ingresos Art. 65 N.F. 10/2006 IRPF .........................................

(3) = (1 + 2)(+)

Arrendamientos de vivienda ..........................................Rtos. capital mobiliario (art. 37.1 a) y b))...........................Ganancias patrimoniales ................................................

Aumentos (+) Disminuciones (-)

EJEM

PLA

R P

AR

A L

A A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

68

1113

7910121415

161820

22232426

32

a) Rend. Integro %20b) Intereses / Gtos de financ.

1719

21

2527

33

28293031

34 (+/-)

48

35Ganancia Patrimon.

4.3

Pérdida patrimon.

4.3.2(-) = +Rtos. positivos

4.2

Rtos. negativos

4.2.2(-) = 364.1 37 (+)

38 (+)38 = 36 + 37

(+/-)

39 (-)40 (-)414243 (-)44 (-)4546 (-)47

49

515253

5556

50

54 (+/-)

(+/-)

50 + 51 + 52 +/- 53

47 - 48 - 49

(+/-)

Imputación de Rentas (UTEs, AIEs, AEIEs..................................Art.15 NF 7/96: Reglas de valoración-Valor normal en el mercado.....Corrección monetaria (Art. 15.11 NF 7/1996)..........................................................................................Art.16 NF 7/96: Operaciones vinculadas-Valor normal en el mercado...ART.17 NF 7/96:Cambio residencia. Operaciones paraisos fiscales.....Art.18 NF 7/96: Adquiriente elementos patrimoniales y servicios .......................................................Art.20 NF 7/96: Imputacion temporal:

· Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo fiscal.· Operaciones a plazo o con precio aplazado...........................· Prov.aplicadas no computadas como ingresos......................· Prov.aplicadas no deducidas en ejercs.anteriores.............................................................................

"Art. 21 NF 7/96: Subcapitalización; Entidad que recibe un préstamo…"Diferimiento de beneficios extraordinarios Art.22 NF 7/96 aplicable hasta el 31/12/2001.Aportación y colaboración para entidades Ley 49/2002, NF 3/2004Art.115 NF 7/96: Transparencia fiscal internacional...................

Rendimientos de capital inmobiliario de viviendas. Art 35.1 NF 10/2006

Dividendos y participación en beneficios Art 9.25 NF 10/2006 (hasta 1500 Exento) .....................................Dividendos y participación en beneficios S. Patrimoniales Art. 37.2 NF 10/2006...........................................

Otros ajustes .........................................................................................

BASE IMPONIBLE 5 + ( 6+8.....+32 )- ( 7+9.......+33 )............................................................................Compensación Rentas Ahorro: Art 68 NF 10/2006Integración Gan./ pérd patrimoniales....................

Integración Rdmtos. de ahorro...............................Rtos. capital mobiliario..............................Arrendamiento viviendas...........................

Perdidas S. patrimoniales ejers. anteriores.....................................................................................................Rtos Ahorro (-) de s. patrimoniales ejercs. anteriores....................................................................................BASE LIQUIDABLE ( 34 + 35 + 38 - 39 -40 ) .........................................................................................CUOTA INTEGRA (Tipo gr. 18%)............................................................................................................

Ajuste Art.27.2 d) NF 7/1996 ....................................................................................................................Deducción por doble imposición internacional (art. 34 N.F. 7/1996) (Importe a trasladar la clave 9112 PAG. 40a)

CUOTA LIQUIDA ( 42 - 43 - 44 )...............................................................................................................RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

DIFERENCIA NEGATIVA O POSITIVA ( 45 - 46 ).................................................................................

Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad.................Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados.......................CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER............................Incremento por pérdida de bºs fiscales de ejercicios anteriores............Intereses de demora de los anteriores incrementos...............................Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria.................LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER.....................................................INFORMACION ADICIONAL: Desglose rentas de ahorro...........................Perdidas patrimoniales Art. 65 NF 10/2006..........................................Rendimientos negativos del ahorro Art. 65 NF 10/2006.......................

GASTOS DE P y G (clave: 351-350)..............................................................

RESULTADO CONTABLE (clave: 350-440)................................................................................

INGRESOS INTEGROS DE LA ENTIDAD ...........................................

RESTO INGRESOS INTEGROS ............................................................................(3-4)

200 página 50dI.S. - 2007

HOJA DELIQUIDACION

200 página 51I.S. - 2007

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N



DESGLOSE DE LA COMPENSACION DE PERDIDAS PATRIMONIALES Y BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS PATRIMONIALES

Total pérdidas patrimoniales especiales compensadas en el ejercicio...........................

PERDIDAS PATRIMONIALES ESPECIALESEjercicio en el que

se generaronPerdidas especiales del

ejercicio anterior pendientesde compensar

Compensadas enel ejercicio

Pendientes de compensara fin de ejercicio

2003 P202 P232 P2622004 P203 P233 P263

P250

Total pérdidas patrimoniales generales compensadas en el ejercicio...........................

2005 P204 P264P250P234

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006.Ejercicio de OPCION regulada en la Disp. Final Unica del DFN 3/2007 o Disolución y liquidación de Sociedades Patrimoniales de acuerdo con la Disp. Trans. 30ª de la NF 7/1996

PERDIDAS PATRIMONIALES GENERALESEjercicio en el que

se generaronPerdidas generales del




2003 P102 P132 P1622004 P103 P133 P1632005 P104 P134 P164

P1502006 P105 P135 P165

Pendientes decompensar a fin

de ejercicio(=)

2002 P312 P332 P352 P3722001 P311 P331 P351 P3712000 P310 P330 P350 P3701999 P309 P329 P349 P3691998 P308 P328 P348 P3681997 P307 P327 P347 P3671996 P306 P326 P346 P3661995 P305 P325 P345 P3651994 P304 P324 P344 P3641993 P303 P323 P343 P3631992 P302 P322 P342 P362

P339 P359Compensadas en el ejercicio

Ejerciciode

generación

B.I. negativas deejercicios anteriores

pendientes decompensar

(+)

(–)Compensadas en el ejercicio actual

De BI general(–)

De BI especial(–)

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE EJERCICIOSANTERIORES EN LOS QUE, EN SU CASO, LA ENTIDAD TRIBUTABA ENRÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES EN TRANSPARENCIA FISCAL

BASES LIQUIDABLES GENERALES NEGATIVAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, ENLOS QUE LA ENTIDAD TRIBUTÓ EN RÉGIMEN DE SOCIEDADES PATRIMONIALES.

Ejercicio en el quese generaron

B.I. negativas de ejercicios ante-riores pendientes de compensar

(+)

Compensadas en la base imponiblegeneral del ejercicio

(–)


(=)2003 P402 P432 P4622004 P403

Total compensado en el ejercicio.......................................................................................

2005 P404P433 P463

P464P450P434

2006 P405 P435P450

P465

P250

20052006

P204P205

P234P235

P264P265


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

SOCIEDADES PATRIMONIALES (exclusivamente)DESGLOSE DE LA APLICACION DE DEDUCCIONES EN CUOTA DE SOCIEDADES PATRIMONIALES

APLICACION DE DEDUCCIONES: POR DOBLE IMPOSICION (ARTs. 81 y 82 N.F. 8/1998) Y POR INVERSIONES Y OTRAS ACTIVIDADES (ART. 78 N.F. 8/1998)

P570Total deducción aplicada en el ejercicio. Clave L12 página 50a o 50b A+B

P619Total aplicado en el ejercicio ............................................... AB) Deducciones procedentes de ejercicios anteriores en los que la entidad, en su caso, hubiere tributado en régimen de transparenciafiscal, y que conforme a lo establecido en dicho régimen, las citadas deducciones, sin estar prescritas, se correspondan exclusivamentecon las que hubieren quedado pendientes de imputar a los socios residentes de la entidad (D. Tr. 1ª de la N.F. 3/2003):

2002 P637 P657 P6772001 P636 P656 P6762000 P635 P655 P6751999 P634 P654 P6741998 P633 P653 P6731997 P632 P652 P6721996 P631 P651 P671

Ejercicio Deducción pendiente Deducción aplicada en el ejercicio Pendientes de aplicación

P669Deducción aplicada....................... B

P670Total Deducción aplicada en el ej. (clave L14 de la pág. 50a o 50b) A+B

A) Deducciones generadas en régimen de sociedades patrimoniales (art. 81 N.F. 8/98):L14 DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICION DIVIDENDOS / INTERNA

P611Deducción generada Deducción aplicada en el ejercicio

P612

Pendiente de aplicación i+4P621P622P623P613

P614 P624P615

Ejercicio20032004200520062007

P601P602P603P604P605 P625

P749Total Deducción aplicada en el ej. (clave L15 de la pág. 50a o 50b

L15 DEDUCCIONES CON LÍMITE (45%) de CUOTA CORRESPONDIENTE A ACT. ECONÓMICAS i+5Ejercicio

20032004200520062007

Deducciónes pendientes de ej. an-teriores y/o generada en el ejercicio

Deducción aplicada en el ejercicio Pendiente de aplicación

NormaaplicableArt. 78

N.F 8/1998

P701P702P703P704P705

P741P742

P761

P743P762P763

P744 P764

L16 DEDUCCIONES SIN LÍMITE de CUOTA CORRESPONDIENTE A ACT. ECONÓMICAS i+5Ejercicio

20032004200520062007




N.F 8/1998

P801P802P803P804P805

P841P842

P861P862

P849Total Deducción aplicada en el ej. (clave L16 de la pág. 50a o 50b

P843P844

P863P864

P745 P765P749

P845 P865

SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006.Ejercicio de OPCION regulada en la Disp. Final Unica del DFN 3/2007 o Disolución y liquidación de Sociedades Patrimoniales de acuerdo con la Disp. Trans. 30ª de la NF 7/1996

Ejercicio2007 A

Deducción generada Deducción aplicada en el ejercicioA) Deducciones generadas en régimen de sociedades patrimoniales (art. 82 N.F. 8/1998):

L12 DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL:

P502 P512B) Deducciones procedentes de ejercicios anteriores en los que la entidad, en su caso, hubiere tributado en régimen de transparenciafiscal, y que conforme a lo establecido en dicho régimen, las citadas deducciones, sin estar prescritas, se correspondan exclusivamentecon las que hubieren quedado pendientes de imputar a los socios residentes de la entidad (D. Tr. 1 de la N.F. 3/2003):




200 página 52I.S. - 2007

200 página 53I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

I ) De obligada cumplimentación para cualquier declarante

En el supuesto de tener que consignar más, adjunte cuantas copias de este formato sean necesarias

A) Cuando opere a través de un único establecimiento permanente (en Territorios Forales y Territorio Común), marque una

X en el siguiente recuadro .............

En el caso de tratarse de un no residente con establecimiento/s permanentes/s:

B) Cuando opere a través de más de un establecimiento permanente (en Territorios Forales y Territorio Común), deberáconsignar obligatoriamente los datos que a continuación se solicitan:

- Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes ......

- N.º de establecimientos permanentes a través de los que opera, en el caso de tratarsede una persona física titular......

- NIF de establecimientos permanentes a través de los que opera, en el caso de tratarse de una entidad titular (excluido elestablecimiento permanente a la que se refiere la presente declaración):

NIF......................................1 NIF......................................2 NIF......................................3

NIF......................................4 NIF......................................5 NIF......................................6

2401

N.º:

B) Cuando la entidad declarante (incluidas las entidades de crédito y aseguradoras) forme parte de un grupo mercantil deacuerdo con el art. 42 del código de Comercio (por lo cual deberá haber marcado una X en la clave 038 de la página 1 de estemodelo), cumplimentará obligatoriamente, los datos que a continuación se solicitan.

(NOTA) De acuerdo con lo anterior, este apartado resultará obligatorio, en cualquier caso, para las entidades componentesde un grupo fiscal, dado que deberán detallar todas las entidades del grupo mercantil, por tanto, incluidas o no en el grupo fiscal.

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo mercantil:

NIF de las entidades componentes del grupo mercantil:

Cabeza de grupo:

Resto de entidades:

NIF......................................8 NIF......................................9 NIF......................................10

NIF......................................11 NIF......................................12 NIF......................................13

Nº empresas que conforman el grupo mercantil Nº

A) Si la entidad declarante (incluidas entidades de crédito y aseguradoras) NO forma parte de un grupo MERCANTIL,

marque una X en el recuadro .............

NIF......................................2 NIF......................................3 NIF......................................4

c/2400

NIF......................................1

NIF......................................5 NIF......................................6 NIF......................................7

II ) Obligatoria EXCLUSIVAMENTE para los contribuyentes del Impuesto sobre la renta de no residentesque habrán cumplimentado el correspondiente apartado de la página 1 del modelo.

200 página 54I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

I ) Cuando la entidad declarante NO hubiera participado o intervenido, tanto en el ejercicio que se declara como en ejerciciosanteriores en operaciones de reestructuración empresarial (Fusión, Escisión, Canje de valores, Aportaciones no dinerarias, Cesión

Global del Act. y Pas.), deberá marcar una X en el siguiente recuadro ..................................

II ) Por el contrario, cuando la entidad declarante SI hubiera intervenido, en dichas operaciones, deberá marcar una X en el

siguiente recuadro ...................................................................................................................

y ADEMÁS, deberá cumplimentar su declaración de la siguiente manera:

Por una parte efectuará los ajustes extracontables previstos en las claves 512 y/o 513 de la página 23 del modelo dedeclaración conforme a lo establecido en el art. 15 de la N.F. 7/1996, debiendo cumplimentar para ello las páginas 24 a 31 quecorrespondan.

Por otra parte y en el supuesto de haberse acogido al Régimen especial establecido en el capítulo X del Título VIII dela N.F. 7/1996 se efectuarán los ajustes extracontables previstos en las claves 531 y/o 532 de la página 23 del modelo de declaracióndebiendo cumplimentar para ello las páginas 33 a 36 que correspondan. Considerando en este caso que si las operaciones nodieran lugar a ajuste extracontable se cumplimentarán los datos consignando cero en los apartados reservados al ajuste.

(con lo cual se entenderá cumplimentada esta página 54 del modelo).

De obligada cumplimentación para cualquier declaranteINFORMACION SOBRE OPERACIONES DE REESTRUCTURACION EMPRESARIAL

( Fusiones, Escisiones, Canje de valores, Aportaciones no dinerarias, Cesión global Act. y Pas.)

OBSERVACIONES A EFECTUAR:

200 página 55I.S. - 2007


EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

Las instrucciones para la cumplimentación de este modelo previstas para los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, seránigualmente aplicables a los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes que obtengan rentas mediante establecimientopermanente, pero teniendo en cuenta las peculiaridades derivadas de su condición de contribuyentes por el citado Impuesto sobre la Rentade no Residentes y en particular las que se relacionan en el apartado de normas de cumplimentación que sobre los mismos figura en estasinstrucciones.

I.- ¿QUIENES PUEDEN UTILIZAR EL MODELO 200?

El modelo 200 resulta de presentación OBLIGATORIA para los siguientes sujetos pasivos:- Las personas y entidades no residentes que sean contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes que obtengan dichas

rentas mediante establecimiento permanente (N.F. 2(1999).- Las entidades que sean contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades.

II.- PRESENTACIÓN TELEMÁTICA

La novedad para el 2007 es que TODAS las declaraciones deberán realizarse exclusiva y obligatoriamente de forma telemática(por Internet). El modelo 200 en formato papel podrá ser utilizado como borrador, pero no surtirá efectos su presentación en la administración.

III.- NORMAS GENERALES PARA CUMPLIMENTAR LA DECLARACION

1.- Todos los importes se indicaran en euros con dos decimales, por ejemplo, Otras Ventas por importe de 234.567,84 euros, se consignaráen la casilla correspondiente (402) de la siguiente forma:

402 234.567 84

2.- En todas las páginas de la declaración figurarán los siguientes datos de identificación de la Entidad: Número de Identificación Fiscal ynombre y apellidos o razón social.

3.- Deben cumplimentarse obligatoriamente, además de los datos exigidos en la carátula de este modelo, las páginas 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9,10, 11, 12, 23, 38a, 38b y 53, así como el documento contable de ingreso o devolución.En el caso concreto de las:• Sociedades Patrimoniales, se cumplimentarán obligatoriamente las páginas citadas en el primer párrafo de este apartado 3 (excluidasla 23 y 38a o 38b), la página 50a o 50b o 50d. En el caso de rellenar la 50a o 50b también deberán cumplimentarse la 47, 48, 49, 51

y 52.• UTEs, AIEs y AEIEs, se cumplimentarán obligatoriamente las páginas citadas en el primer párrafo de este apartado 3, así comoademás, la página 4.• Entidades de Crédito, se cumplimentarán obligatoriamente las páginas citadas en el primer párrafo de este apartado 3 (excluidas la5, 6, 7, 8, 9 y 10), así como además, la 13, 14, 15, 16 y 17.• Entidades Aseguradoras, se cumplimentarán obligatoriamente las páginas citadas en el primer párrafo de este apartado 3 (excluidasla 5, 6, 7, 8, 9 y 10), así como además, la 18, 19, 20, 20bis, 21 y 22.

4.- En los casos en los que el número de espacios impresos en el modelo resultase insuficiente para reflejar la totalidad de los datos solicitados, se utilizarán cuantas hojas adicionales con el mismo formato fuesen necesarias, numeradas correlativamente en la forma “N/T”, siendo “N” el número de orden de cada una de las hojas, y “T” el número total de hojas que se presentan.

5.- Para consignar la clave de municipio, el código de provincia y el código de país, en su caso, ver los cuadros (Anexo) establecidos al efecto en la carátula-carpeta del presente modelo de declaración.

Declaración ejercicio 2007

Modelo 200

INSTRUCCIONES MODELO 200


DE OBLIGATORIA CUMPLIMENTACIÓN PARA TODAS LASENTIDADES Y/O PERSONAS DECLARANTES.

(1) Se entenderá como principal aquella actividad con un mayorvolumen de operaciones en el ejercicio.

La denominación y epígrafe de la actividad principal figuranen el recibo o, en su caso, en la declaración de alta del Impuesto sobreActividades Económicas.

(2) Caracteres de la declaración:

-Clave 010 (Entidad régimen fiscal N.F. 3/2004):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos a los que les sea de aplicación el régimen especial establecido en el Capítulo

II del Título II de la Norma Foral 3/2004, de 7 de abril, de régimenfiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivosfiscales al mecenazgo. Deberán presentar, en su caso, conjunta-mente con la declaración una Memoria Económica con el con-tenido establecido en el artículo 3 del Decreto Foral 87/2004.

-Clave 011 (Cooperativa de Utilidad Pública e Iniciativa Social Tít. VII N.F. 2/1997:

Marcarán una X en esta clave, las Cooperativas definidas y reguladas en el Título VII de la Norma Foral 2/1997, de 22 de mayo, sobre Régimen Fiscal de las Cooperativas.

-Clave 012 (Entidad parcialmente exenta, artículos 117 a 119 N.F. 7/96):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos de los enumerados en el artículo 117 de la Norma Foral del Impuesto sobre Sociedades, a los que les sea de aplicación el régimen especial

previsto en el Capítulo XV del Título VIII de la citada Norma Foral.

-Clave 013 (E.P.S.V. (N.F. 7/88) y Fondos de Pensiones (R.D.L.1/2002):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos a los que les sea de aplicación el régimen fiscal establecido en la Norma Foral 7/1988, de 15 de julio, sobre Régimen Fiscal de Entidades de Previsión Social Voluntaria, o bien el régimen fiscal establecido

en el R.D.L. 1/2002, de Planes y Fondos de Pensiones.

-Clave 014 (Sociedades Patrimoniales):

014a Sociedad Patrimonial 014b Sociedad Patrimonial - Opción Normativa vigente a 31/12/2006 014c Sociedad Patrimonial en Disolución Liquidación.

Marcarán con una X en la casilla 014a si se trata de una sociedadpatrimonial de acuerdo con la normativa vigente a 31 de diciembrede 2007. Marcarán con una X en la casilla 014b si ejerce la opcióncontemplada en la Disp. Final Única del DFN 3/2007 o en la casilla 014c si se trata de una Sociedad Patrimonial en Disolución yliquidación de acuerdo con la Disp. Transitoria 30ª de la NF 7/1996.

IV.- NOTAS ESPECIFICAS SEÑALADAS EN LASDIVERSAS HOJAS QUE COMPONEN LA

DECLARACION (Modelo 200)

PÁGINA 1

CARÁTULA DEL MODELO

ESTA HOJA DE PRESENTACION E IDENTIFICACIÓNRESULTA DE OBLIGATORIA CUMPLIMENTACIÓN PARATODAS Y CADA UNA DE LAS ENTIDADES Y/O PERSO-NAS DECLARANTES.

-Clave 015 (Sociedades y Fondos de capital-riesgo, Sociedadesde promoción de empresas y Sociedades de Desarrollo IndustrialRegional):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos a los queles sea de aplicación el régimen fiscal previsto en el Capítulo VIdel Título VIII de la Norma Foral 7/1996, de 4 de julio, del Impuestosobre Sociedades.

-Clave 016a (tributación en Régimen de Consolidación Fiscal):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos que seanla Sdad. Dominante de un Grupo que tributa en Régimen de

Consolidación Fiscal (Capítulo IX del título VIII de la N.F. 7/1996).

Asimismo deberán indicar en la clave 044 , el n.º de grupo al que pertenecen.

-Clave 016b (tributación en Régimen de Consolidación Fiscal):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos que seanSdad. Dominada o Dependiente en un grupo que tributa enRégimen de Consolidación Fiscal (Capítulo IX del título VIII dela N.F. 7/1996).

Asimismo deberán indicar en la clave 044 , el n.º de grupo al que pertenecen.

-Clave 017 (Entidad de investigación y explotación de hidrocar-buros):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos a los queles sea de aplicación el régimen fiscal previsto en el Capítulo XIIdel Título VIII de la Norma Foral 7/1996.

-Clave 019 Sociedad dedicada al arrendamiento de viviendas(N.F. 9/2005, de 27 de octubre, que redacta el capítulo XVI delTítulo VIII de la N.F. 7/1996, sobre el régimen fiscal de posibleaplicación por las sociedades que dedicadas a dicha actividad,cumplan con los requisitos establecido para ello.)

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos que, habiendocomunicado a la Hacienda Foral de Gipuzkoa la opción por dichorégimen especial (art. 119 bis de la N.F. 7/1996), les fuere deaplicación el mismo, de acuerdo con lo establecido en el ya citadoCapítulo XVI del Título VIII de la citada norma foral.

-Clave 020 (Entidad en Transparencia Fiscal Internacional):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos que hayanincluido, en el período impositivo objeto de la declaración, en subase imponible, la renta positiva obtenida por una o varias entidadesno residentes, en cumplimiento y de acuerdo con lo dispuesto en

el Capítulo XIII del Título VIII de la Norma Foral 7/1996.

-Clave 021 (Establecimiento permanente):

Marcarán una X en esta clave, las personas y entidades No Residentes contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (establecimientos permanentes). Norma Foral 2/1999 de 26 de abril.

-Clave 022 (Pequeña empresa (art. 49.1 N.F. 7/1996)):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos delImpuesto sobre Sociedades que, en el período impositivo objetode declaración, tengan la consideración de pequeñas empresas enbase a lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 49 de la NormaForal 7/96 del Impuesto sobre Sociedades, hayan hecho uso o no,en el citado período, del régimen especial previsto en el CapítuloII del Título VIII de la citada Norma Foral.

-Clave 030 (Uniones Temporales de Empresas).

Marcarán una X en esta clave, las entidades definidas y reguladasen el Cap. V del Tít. VIII de la Norma Foral 7/1996.

-Clave 031 (Cooperativa protegida):

Marcarán una X en esta clave, las Sociedades Cooperativas definidas en el artículo 4 del capítulo I, Título II de la Norma Foral

2/1997, de 22 de mayo, del Régimen Fiscal de las Cooperativas.

-Clave 032 (Cooperativa especialmente protegida):

Marcarán una X en esta clave, las Sociedades Cooperativas definidas en el artículo 5, del Capítulo II, Título II de la Norma Foral 2/1997, de 22 de mayo, del Régimen Fiscal de las Cooperativas.

-Clave 033 (Cooperativa no protegida):

Marcarán una X en esta clave, las Sociedades Cooperativas definidas en el artículo 11, del Capítulo III, Título II de la Norma

Foral 2/1997, de 22 de mayo, del Régimen Fiscal de las Cooperativas.

-Clave 034 (Entidades art. 29.2. N.F. 7/1996)):

A título orientativo marcarán, entre otras, una X en esta clave, lassiguientes entidades:

- Las mutuas de seguros generales y las entidades de previsiónsocial que cumplan los requisitos establecidos en su normativareguladora.- Las sociedades de garantía recíproca y las sociedades de

reafianzamiento reguladas en la Ley 1/1994, de 11 de marzo,sobre el Régimen Jurídico de las Sociedades de Garantía

Recíproca. inscritas en el registro especial del Banco de España.

- Las sociedades y Agencias de Valores y Bolsa que tengan la condición legal de miembros de la Bolsa de Valores de Bilbao, según lo establecido por la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.

- Las sociedades cuyos valores sean admitidos por primera vez a negociación en la Bolsa de Valores de Bilbao.

-Clave 035 (Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros):

Marcarán una X en esta clave, las Entidades reguladas en los artículos 53 y 54 de la N.F. 7/96.

-Clave 037 (Declaración complementaria):

Marcarán una X en esta clave, aquellas entidades que presentenuna declaración complementaria de otra declaración anterior del

mismo período impositivo.

-Clave 038 (Entidad que forma parte de un grupo mercantil):

Marcarán una X en esta clave, las entidades que formen parte deun grupo mercantil según art. 42 del Código de Comercio.

-Clave 039 (Entidad de Crédito):

Marcarán un X en esta clave, las entidades sometidas a la normativacontable del Banco de España.

-Clave 040 (Entidad Aseguradora):

Marcarán con una X en esta clave, las entidades a las que resultede aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidadesaseguradoras (R.D. 2014/1997, de 26 de diciembre).

-Clave 044 (Tributación en Régimen de Consolidación Fiscal):

Los Sujetos pasivos que hubieren marcado una X en las claves 016a ó 016b , deberán indicar en esta clave el n.º del grupo

al que pertenecen.

-Clave 023 (Mediana empresa (art. 49.2 N.F. 7/1996)):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que, en el período impositivo objeto de declaración, tengan la consideración de medianas empresas en

base a lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 49 de la Norma Foral 7/96 del Impuesto sobre Sociedades, hayan hecho uso o no,

en el citado período, del régimen especial previsto en el CapítuloII del Título VIII de la citada Norma Foral.

-Clave 024 (Minería):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos a los queles sea de aplicación el Régimen fiscal de la minería, previsto en

el Capítulo XI del Título VIII de la Norma Foral 7/1996.

-Clave 025 (Entidad inactiva):

Marcarán una X en esta clave, aquellos sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que, en el período impositivo objeto de declaración, no hayan reflejado ningún importe en la cuenta de

pérdidas y ganancias contenida en las páginas 9 y 10 de este modelode declaración, al no haber realizado ninguna operación que, de

acuerdo con las normas contables que les sean de aplicación, suponga el correspondiente registro de la misma en la citada cuenta.

No obstante lo anterior vendrán obligadas a cumplimentar elBalance de situación.

-Clave 026 (Tributación conjunta Estado/Diputaciones Forales/Comunidad Foral de Navarra):

Marcarán una X en esta clave, aquellas entidades que tributen conjuntamente al Estado y a las Diputaciones Forales del País Vasco y/o Comunidad Foral de Navarra, de acuerdo con lo establecido en la Ley 12/2002, de 23 de mayo, de Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco.

-Clave 027 (Instituciones de Inversión Colectiva):

Marcarán una X en esta clave las siguientes entidades (artículo 29.5 N.F. 7/1996):

- Las sociedades de inversión de capital variable reguladaspor la Ley de Instituciones de Inversión Colectiva, siempreque el número de accionistas requerido sea como mínimo elprevisto en el apartado cuarto del artículo 9 de dicha Ley.- Los fondos de inversión de carácter financiero previstos enla Ley de Instituciones de Inversión Colectiva, siempre queel número de partícipes requerido sea como mínimo el previstoen el apartado cuarto del artículo 5 de dicha Ley.

-Las sociedades de inversión inmobiliaria y los fondos deinversión inmobiliaria regulados por la Ley de Institucionesde Inversión Colectiva, siempre que el número de accionistaso partícipes requerido sea como mínimo el previsto en losapartados cuatro de los artículos cinco y nueve de dicha Leyy que, con el carácter de instituciones de inversión colectivano financieras tengan por objeto social exclusivo la inversiónen cualquier tipo de inmueble de naturaleza urbana para suarrendamiento, y además, las viviendas, las residenciasestudiantiles y las residencias de la tercera edad, en lostérminos que se establezcan reglamentariamente, representen,conjuntamente, al menos, el 50 por 100 del total del activo.-El Fondo de regulación de carácter público del mercado

hipotecario establecido en el artículo 25 de la Ley 2/1981, de25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario.

-Clave 028 (Agrupaciones de Interés Económico Cap. IV del Tít. VIII de la N.F. 7/96):

Marcarán una X en esta clave, las entidades definidas en el art. 55 del Cap. IV del Tít. VIII de la Norma Foral 7/1996.

-Clave 029 (Agrupaciones Europeas de Interés Económico Cap. IV del Tít. VIII de la N.F. 7/96):

Marcarán una X en esta clave, las entidades definidas en el art. 56 del Cap. IV del Tít. VIII de la Norma Foral 7/1996.


(1) En este apartado se relacionarán, con indicación de todos los datosexigidos, las personas físicas o jurídicas que ostenten cargo de

consejero, gestor, director, administrador general y otros análogosque supongan la dirección, administración o control de la Entidad.


(1) Las Sociedades Patrimoniales deberán identificar debidamente,ensu caso, aquellos socios de la sociedad que, habiéndolo sido en

algún momento del ejercicio que se declara, por contra, no lo fuerana fecha de cierre del mismo.

(2) Operaciones relacionadas con países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.

Descripción de la operación.Se detallará cada operación efectuada con o por personas o entidadesresidentes en países o territorios calificados reglamentariamente

como paraísos fiscales, así como los gastos de servicios correspon-dientes a operaciones realizadas, directa o indirectamente, con

personas o entidades residentes en los citados países o territorios y aquellas inversiones o gastos realizados en los mismos.

Persona o Entidad residente en país o territorio calificado como paraíso fiscal.

Se reflejará el nombre, la denominación o la razón social de la persona o entidad con o por la que se realizan las operaciones.

País o territorio calificado como paraíso fiscal.Se consignará aquel país o territorio calificado reglamentariamentecomo paraíso fiscal en el que se realice la inversión o el gasto, o

en el cual tenga fijada su residencia la persona o entidad con o porla que se realizan, directa o indirectamente, las operaciones.

Clave país.Se consignarán, como clave país, los tres dígitos correspondientesal país o territorio calificado reglamentariamente como paraísofiscal según la relación que figura al final de las instrucciones deesta página 3.

Importe.Se consignará la cuantía correspondiente a las operaciones o gastosefectuados computándose por el valor por el que efectivamente sehan realizado.

(3) Tenencia de valores relacionados con países o territorios califi-cados reglamentariamente como paraísos fiscales.Se indicarán los datos solicitados en este apartado sobre los valoresposeídos a la fecha de cierre del período declarado.Tipo: Se harán constar las situaciones relacionadas con países oterritorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales,indicando la letra A, B o C, según el siguiente detalle:

A: Tenencia de valores representativos de fondos propios de entidades residentes en países o territorios calificados reglamenta-

riamente como paraísos fiscales.

B: Tenencia de valores de instituciones de inversión colectiva constituidas en los citados países o territorios.

C: Tenencia de valores de renta fija que estén admitidos a coti-zación en mercados secundarios en dichos países o territorios.

PÁGINA 2

PÁGINA 3

Entidad participada o emisora de los valores.Se reflejará la denominación o la razón social de la entidad parti-

cipada cuando corresponda a los tipos A o B de la columna anterioro de la entidad emisora de los valores cuando corresponda al tipoC de la columna anterior.

País o territorio calificado como paraíso fiscal.Se consignará el país o territorio calificado reglamentariamente

como paraíso fiscal que corresponda, según se detalla a continuación:

- En el que tenga su residencia la entidad participada en el supuestoque se haya hecho constar el tipo A en la columna “Tipo”.

- En el que esté constituida la entidad participada cuando se hayahecho constar el tipo B en la columna “Tipo”.

- En el que estén admitidos a cotización en mercados secundarioslos valores cuando se haya hecho constar el tipo C en la columna“Tipo”.

Clave país.Se consignarán, como clave país, los tres dígitos correspondientesal país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso

fiscal, según la relación que figura al final de las instrucciones deesta página 3.

Valor de Adquisición.Se consignará la cuantía por la que se adquirieron los valores,

computándose por el precio de adquisición, con independencia delperíodo en el que hayan sido adquiridos.

% de participación.Se reflejará el que corresponda a los valores poseídos siempre quese haya hecho constar el tipo A o B en la columna “Tipo”.

Las referencias a los países o territorios considerados reglamenta-riamente como paraísos fiscales se entenderán realizadas a los

relacionados en el Decreto Foral 22/1992, de 3 de marzo, o en el Real Decreto 1.080/1991, que se señalan al final de las instrucciones

de esta página 3:

(4) Relación de establecimientos.Deberán consignarse la totalidad de los establecimientos respectode los cuales, la situación del/la declarante lo sea a título de:PROPIETARIA/O: en cuyo caso deberá anotarse una X en elrecuadro correspondiente a las siglas PR.

ARRENDATARIA/O: en cuyo caso deberá anotarse una X en elrecuadro correspondiente a las siglas AR. En este supuesto deberánseñalarse los datos identificativos del arrendador, así como el

importe del alquiler anual (IVA excluído) satisfecho al mismo porel/la declarante.

CESIONARIA/O: en cuyo caso deberá anotarse una X en el recuadro correspondiente a las siglas CE. En este supuesto, deberán

señalarse los datos identificativos de la persona o entidad que ha cedido SIN CONTRAPRESTACION ALGUNA el citado estable-

cimiento al/la declarante.

DE OBLIGATORIA CUMPLIMENTACIÓN EXCLUSIVAMENTEPARA:

- UNIONES TEMPORALES DE EMPRESA (inscritas en el Registroespecial de UTEs.). (clave 030 de la página 1 del modelo)

- AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO. (clave 028 dela pág. 1 del modelo)- AGRUPACIONES EUROPEAS DE INTERÉS ECONÓMICO(clave 029 pág. 1 del modelo)

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptosliquidatorios. Resultado contable. Base Imponible.

1.- Porcentaje de imputación.En la clave 060 la Entidad declarante deberá consignar elporcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptosliquidatorios que corresponda a los socios d e la Entidad o a laspersonas que ostenten los derechos económicos inherentes a lacualidad de socios que tengan la naturaleza de sujetos pasivosresidentes del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas odel Impuesto sobre Sociedades.

En el supuesto de que la Entidad declarante sea una Agrupación de interés económico residente, el porcentaje de imputación será el que corresponda a los socios residentes.

En el supuesto de que la Entidad declarante sea una Unión Temporalde Empresas inscrita en el Registro especial al que se refiere el

artículo 58 de la Norma Foral 7/1996, el porcentaje de imputaciónserá el que corresponda a las empresas miembros residentes.

En el supuesto de que la Entidad declarante sea una Agrupación Europea de Interés Económico, no deberá cumplimentar la clave 060 .

La determinación del porcentaje de imputación que debe consignarseen la clave 060 será el que resulte de la proporción establecidaen los estatutos sociales y, en su defecto, de acuerdo con la partici-pación en el capital social de las personas que deban soportar la

imputación, atendiendo a la cualidad de socio residente el últimodía del período impositivo de la Entidad declarante.

El porcentaje de imputación, cuando no sea un número entero, seexpresará con dos decimales.

2.- Resultado contable.

En la clave 500 la Entidad declarante deberá consignar elresultado contable obtenido en el período impositivo objeto dedeclaración. El importe a incluir en esta clave debe ser el mismoque el consignado en la clave 500 de la página 23, así como enla clave 215 de la página 7, y el mismo que el de la clave 350,

de la página 9, en caso de beneficio en el ejercicio, o el de la clave 440 de la página 10 en caso de pérdida en el ejercicio.

043 PRINCIPADO DE ANDORRA 473 GRANADA 816 REPUBLICA DE VANUATU478 ANTILLAS NEERLANDESAS 815 FIJI 468 ISLAS VIRGENES BRITANICAS474 ARUBA 103 ISLAS DE GUERNESEY Y DE JERSEY 457 ISLAS VIRGENES DE ESTADOS640 EMIRATO DEL ESTADO DE BAHREIN (ISLAS DEL CANAL) UNIDOS DE AMERICA703 SULTANATO DE BRUNEI 464 JAMAICA 628 REINO HACHEMITA DE JORDANIA600 REPUBLICA DE CHIPRE 046 REPUBLICA DE MALTA 604 REPUBLICA LIBANESA647 EMIRATOS ARABES UNIDOS 529 ISLAS MALVINAS 268 REPUBLICA DE LIBERIA044 GIBRALTAR 104 ISLA DE MAN 037 PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN740 HONG-KONG 820 ISLAS MARIANAS 118 GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO (*)446 ANGUILLA 373 MAURICIO 743 MACAO459 ANTIGUA Y BARBUDA 470 MONTSERRAT 101 PRINCIPADO DE MONACO453 LAS BAHAMAS 803 REPUBLICA DE NAURU 649 SULTANATO DE OMAN469 BARBADOS 806 ISLAS SALOMON 442 REPUBLICA DE PANAMA413 BERMUDA 467 SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS 047 REPUBLICA DE SAN MARINO463 ISLAS CAIMANES 465 SANTA LUCIA 355 REPUBLICA DE SEYCHELLES107 ISLAS COOK 472 REPUBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO 706 REPUBLICA DE SINGAPUR456 REPUBLICA DE DOMINICA 454 ISLAS TURKS Y CAICOS

(*) Gran Ducado de Luxemburgo, por lo que respecta a las rentas percibidas por las sociedades a que se refiere el párrafo 1 del protocolo anexo al convenio, para evitar la doble imposición, de 3 de junio de 1986.

PÁGINA 43.- Base imponible.

En la clave 544 la Entidad declarante deberá consignar elimporte de la base imponible del período impositivo objeto de la

declaración, determinada de acuerdo con las normas del Impuestosobre Sociedades. Tal importe debe ser el mismo que el de la clave

544 de la página 38a o 38b de este modelo.

B) Información sobre bonificaciones y deducciones (base de cálculo).

La Entidad declarante incluirá en sus correspondientes casillas, enconcepto de base de cálculo, las deducciones y bonificaciones enla cuota con origen en el período impositivo objeto de declaración.

En las casillas correspondientes a la columna “Total” de este apartado se incluirá el importe total de las bases de cálculo de las

deducciones y bonificaciones. En las casillas correspondientes a la columna “Imputables” de este apartado se incluirá el importe

de la base de cálculo de las deducciones y bonificaciones que seanimputables por la Entidad declarante, de acuerdo con el porcentajede imputación consignado en la clave 060 . Cuando la Entidaddeclarante sea una Agrupación Europea de Interés Económico, nocumplimentará, en ningún caso, los datos exigidos en la columnade imputables.

C) Información sobre pagos a cuenta (pagos fraccionados, retencionese ingresos a cuenta) satisfechos por la Entidad.

La Entidad declarante incluirá en sus correspondientes claves elimporte de los pagos fraccionados del período impositivo objeto

de declaración, así como las retenciones e ingresos a cuenta que le hayan sido practicados en ese mismo período.

En las casillas correspondientes a la columna “Total” de este apartado se incluirá el importe total de los conceptos expuestos anteriormente.

En las casillas correspondientes a la columna “Imputables” de esteapartado se incluirá el importe de los conceptos expresados

anteriormente que sean imputables por la Entidad declarante, deacuerdo con el porcentaje de imputación consignado en la clave 060 . Cuando la Entidad declarante sea una Agrupación Europeade Interés Económico, no cumplimentará, en ningún caso, los datosexigidos en la columna de imputables.

D) Información sobre dividendos y participaciones distribuidos con cargo a reservas.

La información a cumplimentar en este apartado, se realizarádistinguiendo, los que provengan de ejercicios en los que la Entidaddeclarante hubiera estado sometida al régimen fiscal del CapítuloIV o del Capítulo V, ambos del Título VIII de la N.F. 7/1996de los que provengan de ejercicios en los que no hubiera sido deaplicación dichos regímenes especiales a la Entidad declarante,todo ello a efectos de lo dispuesto en el artículo 55.3 de la NormaForal 7/1996.

E) Relación de todas y cada una de las personas (residentes y noresidentes) que ostenten los derechos inherentes o la cualidadde socio o empresa miembro, el último día del período impostivo,así como la proporción en la que cada una de ellas participe enlos resultados. Relacionar en orden decreciente de la proporciónen la que se participe en los resultados.

En este apartado la Entidad declarante debe relacionar a todas laspersonas que ostenten los derechos económicos inherentes a lacualidad de socio o empresa miembro el último día del períodoimpositivo, que tengan la naturaleza de sujetos pasivos del Impuestosobre la Renta de las Personas Físicas o del Impuesto sobreSociedades, o del Impuesto sobre la renta de No Residentes.

En la columna “F/J” se consignará “F” si es una persona física y “J” si se trata de una persona jurídica.

En la columna “R/X”, se consignará “R” si el socio es residente y “X” si se trata de un socio no residente.

En la columna “Código Provincia / País”, la Entidad declaranteconsignará de acuerdo con los cuadros establecidos al efecto, el

código de Provincia si se trata de un socio residente o el código del País en el caso de tratarse de un socio no residente.

En la columna “% Proporción participación.”, la Entidad declaranteconsignará el que corresponda a cada uno de los relacionados, deacuerdo con la proporción establecida en los estatutos sociales y,en su defecto, de acuerdo con la participación en el capital socialdel relacionado.

En la columna “Base imponible imputada”, la Entidad declaranteconsignará, en su caso,:

- la base imponible (positiva o negativa) objeto de imputación acada uno de los socios residentes relacionados, de acuerdo con elporcentaje de proporción participación consignado en la columnacorrespondiente. Por contra, a los socios no residentes no les seráimputada base imponible alguna.Conforme con lo anterior, la suma de las cantidades consignadasen la presente columna (que corresponderá exclusivamente portanto a socios residentes) será igual al resultado de efectuar lasiguiente operación.

claves ( 544 x 060 )

Se excepciona de lo establecido en el párrafo anterior, el supuestode tratarse la Entidad declarante de una Agrupación Europea de InterésEconómico, en cuyo caso, la imputación de bases imponibles positivasdeberá efectuarse tanto a socios residentes como a no residentes.

Recuerde que en el caso de resultar insuficiente el espacio habilitadoen esta hoja para cumplimentar la relación de este apartado E), secumplimentarán los datos en hojas adicionales y en idéntico formatoal facilitado por este modelo.

DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN PARA TODOS LOSSUJETOS PASIVOS O CONTRIBUYENTES (EXCLUIDAS LASENTIDADES DE CRÉDITO Y ASEGURADORAS quecumplimentarán obligatoriamente, en su lugar y al efecto, laspáginas del modelo que más adelante se indican).

• Balance (Activo /Pasivo) e Información adicional sobredeterminadas partidas del Activo y del Pasivo.

• Cuenta de Pérdidas y Ganancias (Debe/Haber) e información adicional sobre determinadas partidas del Debe y Haber de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

• Distribución de resultados.Se consignarán los saldos de las cuentas y grupos de cuentas que

se indican, tal como se deduzcan de los registros contables delsujeto pasivo.

A efectos de identificación y agrupación de las distintas partidas, pueden utilizarse los cuadros de equivalencias con las cuentas del

Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1.643/1990, de 20 de diciembre, así como con otras cuentas creadas

por diversas Resoluciones del Instituto de Contabilidad y Auditoríade Cuentas, que se acompañan a continuación.

PÁGINAS 5,6,7,8,9,10,11 y 12

EQUIVALENCIAS CON EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD(REAL DECRETO 1643/1990)

Balance: Activo

ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS

GASTOS DE ESTABLECIMIENTOGastos de investigación y desarrolloConcesiones , patentes, licencias, marcas y similaresFondo de comercioDerechos de traspasoAplicaciones informáticasDerechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financieroAnticiposProvisionesAmortizaciones

INMOVILIZACIONES INMATERIALES

Terrenos y construcionesInstalaciones técnicas y maquinariaOtras instalaciones, utillaje y mobiliarioAnticipos e inmovilizaciones materiales en cursoOtro inmovilizadoProvisionesAmortizaciones

INMOVILIZACIONES MATERIALES

Participaciones en empresas del grupoCréditos a empresas del grupoParticipaciones en empresas asociadasCréditos a empresas asociadasCartera de valores a largo plazo

Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo

Administraciones Públicas a largo plazo

INMOVILIZACIONES FINANCIERAS

ACCIONES PROPIASDEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZOGASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOSACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS

Existencias comercialesMaterias primas y otros aprovisionamientosProductos en curso y semiterminadosProductos terminadosSubproductos residuos y materiales recuperadosAnticiposProvisiones

EXISTENCIAS

Clientes por ventas y prestaciones de serviciosEmpresas del grupo deudoresEmpresas asociadas, deudoresDeudores variosPersonal

Provisiones

DEUDORES

Participaciones en empresas de grupoCréditos a empresas de grupoParticipaciones en empresas asociadasCréditos a empresas asociadasCartera de valores a corto plazo

Depósitos y finanzas constituidos a corto plazo

INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES

ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZOTESORERIAAJUSTES POR PERIODIFICACION

TOTAL ACTIVO

103104105106107108109110111

120121122123124125126

135136137138139

141

143

159160161162163164165

167168169170171

173

176177178179180

182

101

102

114

134

154

155156157158

166

175

185

186188189

190

+210+211+212

+213+214+215+217+219-291-281

+220+221+222+223

+224+225+226+23

+227+228+229-292-282

+240+242+244+246

+241+243+345+247+250+251+256

+252+253+254+257+258

+260+265-293-294-295-296

-297-298+4741+4746(*)

+30+31+32+33+34

+35+36

+407-39

+430+431+435-436+432+551+433+552+44+553

+460+544+470+471+472+474

-4741-4746-490-493-494

+530-538+532+534+536

+531-539+533+535+537

+540+541+546-549+542+543+545+547

+548+565+566

-593-594-595-596-597-598

+190+191+192+193+194+195

+196+20

+103+104+105+106+107+108+109+110+111

+120+121+122+123+124+125

+126

+135+136+137+138+139+140+141+142+143

+198(**)+27

+558

+159+160+161+162+163+164

+165

+167+168+169+170+171+172

+173

+176+177+178+179+180+181

+182+183(***)+57

+480+580+101+102+114+134+154+155+156+157+158+166+175+185+186+188+189

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA

N.°CLAVE

CASILLA

N.° DE CUENTASDEL P.G.C

N.° DE CUENTASDEL P.G.C / CASILLAS

(*) Además, incluye el desglose a largo plazo de las cuentas deudoras del subgrupo 47 ó, en su caso, el desglose del subgrupo 45.(**) Desglose a largo plazo de los subgrupos 43 y 44, o subgrupo 45.(***) Traspaso a corto plazo de las acciones propias incluidas en la cuenta 198.

Otros Créditos

Administraciones Públicas

Provisiones

Provisiones 142

172

181

183

140Otros créditos

Balance: Pasivo

Capital suscritoPrima de emisiónReserva de revalorizaciónReserva legalReserva para acciones propiasReserva para acciones de la sociedad dominanteReservas estatutariasOtras reservasRemanenteResultados negativos de ejercicios anterioresAportaciones de socios para compensación de pérdidasPérdidas y ganancias ( beneficio o pérdida )Dividendo a cuenta entregado en el ejercicioAcciones propias para reducción de capital

FONDOS PROPIOS

Subvenciones de capitalDiferencias positivas de cambioOtros ingresos a distribuir en varios ejerciciosIngresos fiscales a distribuir en varios ejercicios

Provisiones para pensiones y obligaciones similares.Provisiones para impuestos .Otras provisiones .Fondo de reversión

Obligaciones no convertibles.Obligaciones convertiblesOtras deudas representadas en valores negociables.Deudas a largo plazo con entidades de créditoAcreedores por arrendamiento financiero largo plazoDeudas con empresas del grupo.Deudas con empresas asociadasDeudas representadas por efectos a pagar.Otras deudas .Fianzas y depósitos recibidos a largo plazoAdministraciones Públicas a largo plazoDesembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de empresas del grupoDesembolsos pendientes sobre acciones no exigidos empresas asociadasDesembolsos pendientes sobre acciones no exigidos de otras empresasAcreedores por operaciones de tráfico a largo plazo

ACREEDORES A LARGO PLAZO

201202204205206207208209211212213215216217

221222223224

227228229230

232233234235236237238239240241242243244245246

220

225

231

248

+10+110

+111 (a)+112+115+114+116

+113+117+118+119+120-121+122±129-557-199

+130+131+136+135

+137+138

+140+141

+142+143+144

+150+151+155(b)(b)

+160+162+164+161+163+165

+174+171+172+173

+180+185+4791 (c)

+248+249+259(d)

+201+202+204+205+206+207+208+209+211+212+213+215

+216+217

+221+222+223+224

+227+228+229+230

+232+233+234+235+236+237+238+239+240+241+242+243+244+245+-246

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA

N.°CLAVE

CASILLA


N.° DECLAVES / CASILLAS

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL ACTIVO DEL BALANCE

-2810-2812-2815-2817

-2811-2813-2814+220+221+227+228+229-2821

-2822-2823-2824-2825-2826

-2827-2828-2829-293-295-294-296-297-298(*)

-593-595-594-596

-597-598+435+445

Amortización acumulada gastos I+D, propiedad industrial y aplicaciones informáticasAmortización acumulada de derechos sobre bienes régimen arrendamiento financieroAmortización acumulada de otro inmovilizado inmaterialTerrenos y bienes naturalesConstruccionesEquipos para proceso de informaciónElementos de transporteOtro inmovilizado materialAmortización acumulada de construccionesAmortización acumulada de instalaciones técnicas y maquinariaAmortización acumulada de otras instalaciones, utillaje y mobiliarioAmortización acumulada de equipos para proceso de informaciónAmortización acumulada de elementos de transporteAmortización acumulada de otro inmovilizado materialProvisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas grupoProvisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas del grupoProvisión por depreciación de valores negociables a largo plazo de empresas asociadasProvisión para insolvencias de créditos a largo plazo a empresas asociadasProvisión por depreciación de valores negociables a largo plazoProvisión para insolvencias de créditos a largo plazoProvisión para depósitos y fianzas constituidos a largo plazoProvisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas del grupoProvisión para insolvencias de créditos a corto plazo de empresas del grupoProvisión por depreciación de valores negociables a corto plazo de empresas asociadasProvisión para insolvencias de créditos a corto plazo a empresas asociadasProvisiones para otras inversiones financieras temporalesClientes y deudores de dudoso cobro

901902903904905906907908909910911912913914915916917918919920921922923924925926927

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA


(*) En esta casilla se podrá recoger el importe de la provisión dotada en el caso de que existan dudas acerca de la futura recuperación de tales depósitos o finanzas, aunque el Plan General de Contabilidad no contempleuna cuenta específica al efecto.

INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS .

Obligaciones no convertiblesObligaciones convertiblesOtras deudas representadas en valores negociablesIntereses de obligaciones y otros valores.Préstamos y otras deudasDeudas por interesesAcreedores por arrendamiento financiero a corto plazo

Deudas con empresas del grupo

Deudas con empresas asociadas

Anticipos recibidos por pedidosDeudas por compras o prestaciones de serviciosDeudas representadas por efectos a pagar

Administraciones Públicas

Deudas no comerciales representadas por efectos a pagar

Otras deudas

Remuneraciones pendientes de pagoFianzas y depósitos recibidos a corto plazoProvisiones para operaciones de tráficoAjustes por periodificación

ACREEDORES A CORTO PLAZO

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO

TOTAL PASIVO

251252253254255256258259

260

261262263

264

265

266

267268269270

271

272

273

+500+501+505+506+520+526(e)

+402+510+512+514+516+551

+403+511+513+515+517+552

+437+400-406+410+419

+401+411+475+476+477+479

-4791+524

+509+521+523+525+527+553+555+556

+465+560+561

+499+485+585

+251+252+253+254+255+256+258+259+260+261+262+263+264+265+266+267+268+269

+270(f)

+220+225+231+248+271+272

CONCEPTOS N.°CLAVE

CASILLAN.° DE CUENTAS

DEL P.G.CN.°

CLAVECASILLA

N.° DECLAVES / CASILLAS

(a) Esta clave incluye el importe de las revalorizaciones contables que resulten de las operaciones de actualización según lo establecido en la Norma Foral 11/1996, de 5 de diciembre.(b) Desglose pertinente de la cuenta 170, según la naturaleza de la operación.(c) Además, incluye el desglose a largo plazo de las cuentas acreedoras del subgrupo 47, o en su caso, el desglose del subgrupo 42.(d) Desglose a largo plazo de los subgrupos 40 y 41, o subgrupo 42.(e) Parte excluida de la cuenta 520 por operaciones de esta naturaleza.(f) Desglose a corto plazo del subgrupo 14.

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS: DEBE

REDUCCION DE EXISTENCIAS PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACION

Consumo de mercaderías

Consumo de materias primas y otras materias consumibles

Otros gastos externosAPROVISIONAMIENTOS

Sueldos, salarios y asimiladosCargas sociales

GASTOS DE PERSONALDOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DEL INMOVILIZAD0

Variación de la provisión de existencias

Variación de otras provisiones de tráfico.VARIACION DE LAS PROVISIONES DE TRAFICO

Servicios exteriores

Otros gastos de gestión corrienteDotación al fondo de reversión

Pérdidas de inversiones financieras

DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO

VARIACION DE LAS PROVISIONES INMOVILIZADO INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL

PERDIDAS POR OPERACIONES CON ACCIONES Y OBLIGACIONES PROPIASGASTOS EXTRAORDINARIOSGASTOS Y PERDIDAS DE OTROS EJERCICIOS

OTROS IMPUESTOS

302

303

304

312313

321

322

323

327

328

329330

334

335

336

337

301

305

314320

326

333

340

341

342

343

344

345346347

348

349

+600-6080-6090±610+601+602

-6081-6082-6091-6092±611±612

+607

+640+641+642+643+649

+693-793+650+694

-794+695-795

+62+631+634±637

-636-639+651+659

+690

+6610+6615+6620+6630+6640+6650+6611+6616+6621+6631+6641+6651+6613+6618+6622+6623+6632+6633+6643+6653+669

+666+667

+71

302+303+304

+312+313+68

+321+322+323

+327+328+329+330

+334+335+336+337

+697+698+699-797-798-799+6963+6965

+6966-7963-7965-7966+668

+691+692-791-792+6960+6961-7960

-7961+670+671+672+673

+676+674+678+679

±630+633-638+6323-6328

+635+6320+6321

CONCEPTOS

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL PASIVO DEL BALANCE

+111(*)+140(**)+141(**)

+142+143+144(**)

Reserva de Actualización Norma Foral 11/1996Provisiones para pensiones y obligaciones similares a corto plazoProvisiones para impuestos a corto plazoOtras provisiones para riesgos y gastos a corto plazo

935936937938

CONCEPTOS

(*) En esta clave se consignará, exclusivamente, el importe de las revalorizaciones que resulten de las operaciones de actualización según lo establecido en la Norma Foral 11/1996, de 5 de diciembre.(**) Desglose a corto plazo de la cuenta o cuentas indicadas del subgrupo 14.

Balance: Pasivo

N.°CLAVE


DEL P.G.C

N.°CLAVE


DEL P.G.CN.°

CLAVECASILLA

N.°DE CUENTASDEL P.G.C/ CASILLAS

Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables

Tributos

Gastos financieros por deudas con empresas del grupo

Gastos financieros por deudas con empresas asociadas

Gastos financieros por deudas con terceros y gastos asimilados

GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS

VARIACION DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS

PERDIDAS PROCEDENTES INMOVILIZADO INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROL

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

OTROS GASTOS DE EXPLOTACION

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS: HABER

VentasPrestaciones de servicioDevoluciones y rappels sobre ventas

IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOSAUMENTOS DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIONTRABAJOS EFECTUADOS POR LA EMPRESA PARA EL INMOVILIZADO

Ingresos accesorios y otros de gestión corrienteSubvencionesExcesos de provisiones de riesgos y gastos

OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIONIngresos de participaciones en capital en empresas del grupoIngresos de participaciones en capital en empresas asociadasIngresos de participaciones en capital en empresas fuera del grupo

INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITALIngresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas del grupoIngresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas asociadasIngresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado de empresas fuera del grupo

INGRESOS OTROS VALORES NEGOCIABLES Y CREDITOS DEL ACTIVO INMOVILIZADOOtros intereses e ingresos asimilados de empresas del grupoOtros intereses e ingresos asimilados de empresas asociadasOtros interesesBeneficios en inversiones financieras

OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS

DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIOBENEFICIO EN ENAJENACION DE INMOVILIZADO INMATERIAL, MATERIAL Y CARTERA DE CONTROLBENEFICIOS POR OPERACIONES CON ACCIONES Y OBLIGACIONES PROPIASSUBVENCIONES DE CAPITAL TRANSFERIDAS AL RESULTADO DEL EJERCICIOINGRESOS EXTRAORDINARIOSINGRESOS Y BENEFICIOS DE OTROS EJERCICIOS

408403404

410411412

416417418

422423424

428429430431

405406407

413

419

425

432

434435436437438439

+700+701+702+703+704+705

-708-709

+75+74

+790

+7600+7601+7603

+7610+7620+7611+7621

+7613+7618+7623

+7630+7650+7631+7651

+7633+7653+769+766

+408+403+404+71+73

+410+411+412

+416+417+418

+422+423+424

+428+429+430+431+768

+770+771+772+773+774+775+778+779

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA


N.°CLAVE

CASILLAN.° DE CUENTAS DEL

P.C.G./ CASILLAS

INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL DEBE DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

+640+642+643+641+649+680+681+682+620+621+622+623+624+625+626+627+628+629

+691-791+692-792

+6960-7960+6961-7961

+670+671

+672 + 676+673

Sueldos y salariosSeguridad Social a cargo de la empresaAportaciones a planes de pensiones y otros sistemas complementariosIndemnizacionesOtros gastos socialesAmortización de gastos de establecimientoAmortización del inmovilizado inmaterialAmortización del inmovilizado materialGastos en investigación y desarrollo en el ejercicioArrendamientos y cánonesReparaciones y conservaciónServicios de profesionales independientesTransportesPrimas de segurosServicios bancarios y similaresPublicidad, propaganda y relaciones públicasSuministrosOtros serviciosVariación de las provisiones de inmovilizado inmaterialVariación de las provisiones de inmovilizado materialVariación de las provisiones de cartera de control empresas del grupoVariación de las provisiones de cartera de control empresas asociadasPérdidas procedentes del inmovilizado inmaterialPérdidas procedentes del inmovilizado materialPérdidas procedentes de la cartera de control en empresas del grupoPérdidas procedentes de la cartera de control en empresas asociadas

945946947948949950951952953954955956957958959960961962963964965966967968969970

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA


INFORMACION ADICIONAL SOBRE DETERMINADAS PARTIDAS DEL HABER DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

+700+701+702+703+704+705-708-709+700+701+702+703+704+705-708-709

+731+732+733+730+737

+752+753

+75-752-753+770+771+772+773

Cifra de negocios exterior

Cifra de negocios interior

Trabajos realizados por la empresa para el inmovilizado inmaterialTrabajos realizados por la empresa para el inmovilizado material y cursoOtros trabajos realizados por la empresa para el inmovilizadoIngresos por arrendamientosIngresos por propiedad industrial cedida en explotaciónOtros ingresos de gestiónBeneficios procedentes del inmovilizado inmaterialBeneficios procedentes del inmovilizado materialBeneficios procedentes de la cartera de control en empresas del grupoBeneficios procedentes de la cartera de control en empresas asociadas

975

976

977978979980981982983984985986

CONCEPTOSN.°

CLAVECASILLA


Distribución de resultadosEn este apartado se consignará en las claves 350 y 452 a 464 la información relativa a la distribución de resultados acordada por la Junta General de Accionistasu órgano equivalente en el esquema que se incluye, tanto en lo relativo a la base de reparto como a la composición de la cantidad distribuida. Aquellas entidades conpérdidas sólo deben cumplimentar este apartado si distribuyen reservas.

455=350+452+453+454464=+456+445+446+447+457+458+459+460+461+462+463455=464

(1) FECHA DE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS: Deberá indicarse el primer día señalado en el acuerdo adoptado por la Junta General para la distribución dedividendos aprobada por el estado Organo.

Pérdidas con acciones y obligaciones propias 971 +674

Beneficios con acciones y obligaciones propias 987 +774

PÁGINAS 13, 14, 15, 16 y 17

DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN EXCLUSIVAMENTE PARA LAS ENTIDADES DE CRÉDITO

Se consignarán los saldos de las cuentas y grupos de cuentas que seindican, tal como se deduzcan de los registros contables del sujetopasivo, de acuerdo con la normativa contable emitida por el Banco deEspaña.

PÁGINAS 18, 19, 20, 20 bis, 21 y 22

DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN EXCLUSIVAMENTEPARA ENTIDADES ASEGURADORAS

Se consignarán los saldos de las cuentas y grupos de cuentas que seindican, tal como se deduzcan de los registros contables del sujetopasivo, de acuerdo con lo establecido en el Plan de contabilidad deaseguradoras ( R.D. 2014/1997, de 26 de diciembre).

PÁGINA 23 (Liquidación I)

[de obligada cumplimentación para TODOS los sujetos pasivos ocontr ibuyentes (EXCLUIDAS LAS SOCIEDADESPATRIMONIALES que cumplimentarán obligatoriamente, en sulugar y al efecto, las páginas del modelo que más adelante seindican)]

(1) Clave 500 ; Resultado contable:

Consignar en la clave 500 como resultado del ejercicio, la cantidadque figura en la clave 350 de la página 9 en el caso de haber

beneficio, o en la clave 440 de la página 10, en el caso de haberpérdidas, y siempre, en este último caso, con signo negativo.

Asimismo dicho importe deberá coincidir con el consignado, consu signo, en la clave 215 de la página 7 del modelo.

(2) Correcciones al resultado contable.

Deberá presentarse obligatoriamente en hoja aparte de formadetallada e individualizada, la explicación y desglose de todasy cada una de las operaciones y/o situaciones que son causa detal(es) corrección(es). Esta obligación se entenderáexclusivamente atendida cuando hubieran sido cumplidacumplimentando las hojas del modelo de declaración que recogetales correcciones.Las claves 501 a 539 (ambas inclusive) que integran el apartado“CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE”, tienen comoobjeto calcular la base imponible del Impuesto sobre Sociedadesen el régimen de estimación directa, corrigiendo, mediante laaplicación de los preceptos establecidos en la Norma Foral 7/1996,reguladora del impuesto, el resultado contable, todo ello poraplicación de lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 10 de lacitada Norma. En consecuencia, deberán consignarse en dichasclaves los aumentos o disminuciones que proceda aplicar sobre elResultado Contable, con el fin de determinar la Base imponibledel período impositivo objeto de declaración.

A título orientativo, se exponen a continuación, los diversospreceptos legales que originan la cumplimentación de lascorrecciones al resultado contable:

- Claves 501 y 502 (Agrupaciones de Interés Económico(AIEs), Agrupaciones Europeas deInterés Económico (AEIEs) y UnionesTemporales de Empresa (UTEs)):Artículos 55, 56, y 58 de la Norma Foral7/1996.

- Claves 503 y 504 (Amortización libre y acelerada):Arts. 11.4, 45.2 y 50 de la N.F. 7/1996.

- Claves 505 y 506 (Operaciones de arrendamiento financiero): Artículo 116 y disposición transi-

toria séptima de la Norma Foral 7/1996.

- Claves 507 y 508 (Dotaciones Contables a provisiones nodeducibles fiscalmente): Artículos 12,13, 51 y disposición transitoria decimoter-cera de la Norma Foral 7/1996.

- Claves 509 y 510 (Impuesto sobre Sociedades): Letra b) del apartado 1 del artículo 14 de la Norma

Foral 7/1996.

- Clave 511 (Otros gastos contabilizados no deduci-bles fiscalmente): Letras a), c), d), e) yg) del apartado 1 del artículo 14 de la

Norma Foral 7/1996.

- Claves 512 y 513 (Aplicación del Valor normal de merca-do): Apartados 2, 3, 4, 5, 6 y 7 del artículo15 y apartado 1 del artículo 17 y artículo18 de la Norma Foral 7/1996.

- Clave 514 (Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria):

Apartado 11 del artículo 15 de la NormaForal 7/1996 de 4 de julio, del Impuestosobre Sociedades, y Disposición AdicionalSexta de la Norma Foral 7/1996.Se debe cumplimentar obligatoriamenteel cuadro de la página 32 del modelo dedeclaración para efectuar el cálculo de lacorrección monetaria.

- Reinversión de beneficios extraordinarios (art. 22 N.F. 7/96):- La clave 515 (exención) deberá ser cumplimentada exclusivamentepor aquellas entidades que habiendo efectuado transmisiones onerosasdurante el ejercicio, se acojan y cumplan con los requisitos establecidosen el citado art. 22 según redacción vigente aplicable a partir del 1-1-2002.Para ello, deberá cumplimentarse obligatoriamente el cuadro de lapágina 32 del presente modelo.Mirar la nota relativa a la clave 514 en relación al cálculo de lacorrección monetaria- La clave 516 (diferimiento).Art. 22 N.F. 7/1996 (aplicable hasta31-12-2001

- Claves 518 y 519 (Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo

fiscal): Apartados 2, 3, 5, 7 y 8 del artículo20 de la Norma Foral 7/1996.

- Claves 520 y 521 (Operaciones a plazo o con precio aplazado): Apartado 4 del artículo 20 de

la Norma Foral 7/1996.

- Clave 522 (Subcapitalización): Artículo 21 de la Norma Foral 7/1996.

- Claves 523 y 524 (Aportaciones y colaboración para en-tidades N.F. 3/2004): Títulos III de laNorma Foral 3/2004.

- Claves 525 y 526 (Régimen Fiscal N.F. 3/2004): Artículos7 al 16 de la Norma Foral 3/2004.

- Claves 527 y 528 (Régimen Fiscal de entidades parcial-mente exentas): Capítulo XV del TítuloVIII de la Norma Foral 7/1996

- Claves 529 y 530 (Transparencia fiscal internacional): Artículo 115 del Capítulo XIII del Título

VIII de la Norma Foral 7/1996.

- Claves 531 y 532 (Valoración bienes y derechos operacio-nes Capítulo X Título VIII de la NormaForal 7/1996): Régimen especial de las

fusiones, escisiones, aportaciones de acti-vos, canje de valores y cesiones globalesdel Activo y Pasivo.

- Clave 533 (Exención doble imposición internacio-nal): Art.19 N.F. 7/1996); de tratamientode la doble imposición internacional en

dividendos y participaciones en beneficiosy rentas obtenidas por establecimientos

permanentes.- Claves 534 y 535 (Otras correcciones): En estas claves se

recogerán todos aquellos otros importes que correspondan a correcciones al resul-

tado contable que no sean susceptibles deincluirse en las claves que correspondana correcciones específicas anteriormenteexpuestas en esta relación orientativa.

Asimismo, deberá presentarse en hoja aparte de forma detallada e individualiza-

da, la explicación y desglose de todas y cada una de las operaciones y/o situaciones

que son causa de tal(es) corrección(es).

- Claves 536a y 536b (Implantación de empresas en el extranjero): (art. 22-bis de la N.F. 7/1996)

Lo señalado en este apartado será aplicableEXCLUSIVAMENTE a las entidades queles sea de aplicación la NF 7/1996 vigentea 31 de Diciembre de 2006 por ejercitarla OPCIÓN DE LA DISP. FINAL ÚNICAdel DFN 3/2007.

- Clave 537 (Exclusivamente para Sociedades Coo-perativas): 50% Dotación al Fondo de

Reserva Obligatorio (art. 16.2 N.F. 2/1997,sobre Régimen Fiscal de Cooperativas)

- Clave 538 (Exclusivamente para Sociedades Coo-perativas): Fondo de Educación y Promo-ción Cooperativa (art. 16.3 N.F. 2/1997,

sobre Régimen Fiscal de Cooperativas).

- Clave 539 (Reducción por factor de agotamiento):Contenido en los Capítulos XI y XII, ambos del título VIII de la Norma Foral7/1996.

La consignación de los importes que, de acuerdo con lo dispuestoen la disposición transitoria primera de la Norma Foral 7/1996,

correspondan a ajustes extracontables, positivos o negativos, practicados para determinar las bases imponibles del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a períodos impositivos iniciados

con anterioridad al período impositivo objeto de declaración se incluirán en las claves que, de acuerdo con la naturaleza del ajuste

y según la relación orientativa anterior, mayor asimilación puedantener.

En todo caso, los importes que deban incluirse en cualesquiera delas claves correspondientes a las correcciones al resultado contablese consignarán sin signo.

(3) (Base Imponible Previa): El importe a consignar en la clave 540 será el resultado de efectuar la siguiente operación:

540 = 500 + 539a - 539b

Importe que deberá ser trasladado a la clave que con igual númerose contiene en la página 38 (Liquidación II).

ResultadoContable

Claves:

Claves:

Clave 500

501 503 505 507 509 511 512

516 518 520 522 523 525 527

529 531 534 536a

502 504 506 508 510 513 514

515 519 521 524 526 528 530

532 533 535 536b 537 538 539

+ Aumentos

- Disminuciones

PÁGINAS 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, y 31

ESTAS PÁGINAS SON DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN,cuando la ENTIDAD DECLARANTE en aplicación de loestablecido en el artículo 15 de la Norma Foral 7/1996(APLICACIÓN DEL VALOR NORMAL DE MERCADO), tuvieseque efectuar ajuste/s extracontable/ en las claves 512 (DEAUMENTO) Y O 513 (DE DISMINUCIÓN), como consecuenciade las operaciones que en las citadas páginas se detallan.

Se cumplimentarán todos y cada uno de los datos solicitados paracada una de las operaciones de las que haya que informar, en orden aefectuar el correspondiente ajuste extracontable.

En el supuesto de haberse producido más de una operación, deberáprocederse a la acumulación de las sumas positivas (aumentos) en laclave 512 de la página 23, así como en la clave 513 la de lasdisminuciones.

En caso de necesitar más hojas, cumplimentar el resto en cuantashojas con idéntico formato al del propio modelo , fuesen necesarias.

PÁGINA 32

FORMA DE OPERAR:

- Clave operación. En dicho recuadro y en función de la naturalezadel elemento patrimonial transmitido se consignará una de las siguientesclaves:

clave IMT si se trata de Terrenos y Bienes naturales “ IMC “ “ “ “ Construcciones “ IMO “ “ “ “ de Inmovilizado Material, distinto

de los anteriores “ II “ “ “ “ Inmovilizado Inmaterial “ PF “ “ “ “ Participaciones financieras

- Importe de reinversión comprometido (clave AR), en el que seconsignará la cantidad que del importe total de la venta o enajenación(A),la entidad se compromete a reinvertir en las condiciones y plazosestablecidos en el artículo 22 de la N.F. 7/1996.

- AR/A(%). Se consignará el porcentaje (con dos decimales) que delimporte total de la venta va a ser objeto de reinversión.

- Los importes a consignar en los recuadros de las columnas Bc yCc, serán los consignados en las columnas B y C correspondientes almismo ejercicio multiplicados por el coeficiente de corrección monetariacorrespondiente a dicho ejercicio. Nota: la corrección monetaria no esaplicable a la transmisión de participaciones financieras.

- Renta Fiscal positiva (If) será el resultado de restar al importe total de laventa (A) el valor contable (D)., Exclusivamente, en el supuesto de no haberresultado deducibles fiscalmente parte de las amortizaciones y/o de lasprovisiones y otros contabilizadas, se restará además, para su cálculo, dichosimportes no deducidos fiscalmente.

- La Corrección Monetaria (J) será igual a la diferencia de corrección(H); salvo cuando (H) resulte mayor que (If), en cuyo caso la correcciónserá igual a éste último. El/los importe/s consignado/s en la clave (J)deberá/n darse traslado a la clave 514 de los ajustes extracontables.

- La exención por reinversión (K), alcanzará al resultado de multiplicarla diferencia, entre la renta fiscal positiva (If) y la corrección monetaria(J), por el (%) de compromiso de reinversión. En exclusiva referenciaal Inmovilizado financiero la exención alcanzará en todo caso y comomáximo al 60% de las rentas positivas obtenidas en la transmisiónonerosa, siempre que se reinvierta el 100% de dichas rentas positivas.El/los importe/s consignado/s en la clave (K) deberá/n darse trasladoa la clave 515 de los ajustes extracontables.

- (clave L). En el supuesto de que por el elemento patrimonialtransmitido, hubiera sido aplicado el beneficio fiscal de la libertad ode la aceleración de amortizaciones, se deberá consignar, en su caso,en dicha clave, el exceso de amortización fiscalmente deducida hastael momento de la enajenación, sobre la amortización contabilizadaasimismo hasta dicho momento. El/los importe/s consignado/s en laclave (L) deberá/n darse traslado a la clave 503 de los ajustesextracontables.

PÁGINAS 33, 34, 35 Y 36

ESTAS hojas resultan DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN,cuando la ENTIDAD DECLARANTE hubiera optado por laaplicación del Régimen especial de FUSIONES, ESCISIONES,APORTACIONES DE ACTIVOS, CANJE DE VALORES Y CE-SIONES GLOBALES DEL ACTIVO Y PASIVO (Capítulo X delTítulo VIII de la Norma Foral 7/1996), aunque no tuviese queefectuar ajuste/s extracontable/s en las claves 531 (de aumento)y/o 532 (de disminución), como consecuencia de las operacionesque en esta hoja se consignan.

Se cumplimentarán todos y cada uno de los datos solicitados paracada una de las operaciones de las que haya que informar, en orden aefectuar el correspondiente ajuste extracontable.

En el supuesto de haberse producido más de una operación, deberáprocederse a la acumulación de las sumas positivas (aumentos) en laclave 531 de la página 23, así como en la clave 532 de disminuciones.

En caso de necesitar más hojas, cumplimentar el resto en cuantashojas con idéntico formato al del propio modelo, fuesen necesarias.

PÁGINAS 37a y 37b

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVASDE EJERCICIOS ANTERIORES

PÁGINA DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN PARA TODAENTIDAD DECLARANTE QUE TUVIERA ALGUNA CANTI-DAD DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE EJERCICIOSANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSAR.

EXCEPCIÓN hecha a las SOCIEDADES PATRIMONIALES QUEen el supuesto de que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN reguladaen la Disp.Final Única del DFN 3/2007 o bien por hallarse en elsupuesto de Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimonialesregulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996, deberáncumplimentar, al efecto, OBLIGATORIAMENTE la página 51 delpresente modelo.

PÁGINA 37a

(1) La primera de las columnas, tiene por objeto recoger la siguienteinformación:

Dado que se trata de bases imponibles negativas a compensargeneradas en ejercicios anteriores, se dará traslado a cada ejerciciode los saldos que, en su caso hubieran quedado pendientes deaplicar en la declaración presentada por el ejercicio 2006, cumpli-mentando por tanto las claves 6902 a 6915 inclusive, y en sucaso, en la clave 6916 , deberá consignarse la clave 544 de lapágina 38a o 38b de la declaración del ejercicio 2006, exclusivamentecuando clave

clave 544 (2006) 0

(2) Esta segunda columna de “Bases imponibles negativas pendientesde compensar Asumidas por la entidad en el ejercicio actual”,será consecuencia de la obligada, en su caso, cumplimentación deldesglose solicitado en la página 37b del modelo, para posteriormentedar traslado de los importes consignados en las claves 6922 a 6937 , a las claves que con igual número se contienen en lacolumna 2 de la página 37a.

(3) Esta columna 3 de Bases imponibles negativas ”Compensables”en el ejercicio actual, es consecuencia de la suma por cada ejerciciocorrespondiente del contenido de los mismos en las columnas 1 y2; es decir, (3) = (1) + (2).

(4) La cuarta columna de “Bases imponibles negativas Compensadasen el ejercicio actual” Compensaciones efectuadas en el ejercicio,tiene por objeto recoger el importe de las compensaciones que seaplican en la liquidación del ejercicio objeto de declaración, de talforma que:

541 = 6962 + 6963 + ............ + 6975 + 6976 + 6977

En cualquier caso, el importe consignado en la clave 541 de estapágina 37a del modelo de declaración deberá darse traslado a la claveque con igual número contiene la página 38a y 38b de Liquidación IIdel modelo de declaración, de tal forma que:

Si clave 540 0 entonces clave 541 = 0 Si clave 540 0 entonces 0 clave 541 clave 540

(5) La columna (5) (Bases imponibles negativas pendientes de com-pensar) tiene por objeto recoger el saldo de aquellas, tanto proce-dentes de ejercicios anteriores como generadas en el ejercicioactual, que pudiendo trasladarse a ejercicios futuros, quedanpendientes de aplicación para futuros ejercicios ( salvo que elejercicio actual fuera el último en que se pudiera aplicar, en cuyocaso se pierde el saldo pendiente de deducción por prescribir elmismo).

PÁGINA 37b.

DESGLOSE de las Bases imponibles negativas pendientes decompensación “ASUMIDAS”

En esta página se efectuará obligatoriamente el desglose de lasbases imponibles (-) “Asumidas” en el ejercicio, para posteriormentedar traslado, en su caso, de los importes de las claves 6922 a 6937 a lasdel mismo número contenidas en la segunda columna de la página 37a.

PÁGINA 38a y 38b (Liquidación II)

EXCLUIDAS las SOCIEDADES PATRIMONIALES que en elsupuesto de que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 dediciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN reguladaen la Disp.Final Única del DFN 3/2007 o bien por hallarse en elsupuesto de Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimonialesregulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996, deberáncumplimentar, al efecto, OBLIGATORIAMENTE las página47,48,49,50 y 52 del del presente modelo.

(1) A esta clave deberá darse traslado el importe consignado en la clavecon igual número (540) contiene la página 23 de Liquidación I.

(2) (Art. 24 de la N.F. 7/1996) y (Disposición Transitoria N.F. 2/1997, sobre Régimen Fiscal de Cooperativas) Sólo se podrá compensar si la Base imponible previa (clave 540 ) es positiva y con el límite del importe reflejado en la misma.

En otro caso clave 541 = 0

(3) Si la Base imponible previa (clave 540 ) resultase nula onegativa se deberá consignar dicha cuantía, en su caso, precedidadel signo (-) en la clave 544 (Base Imponible/Liquidable) sinpoder, obviamente, consignar importe alguno en la clave 541,.(clave 541 = 0).

En cualquier caso, y conforme con lo anterior, si la base imponi-ble/liquidable (clave 544 ), resultase nula o negativa se consignaráun “cero” en las claves 562 , 582 y 592 , pasando directamentea cumplimentar las claves 5963 y siguientes. Como excepción,las UTEs., AIEs., que tributen conforme al régimen fiscal especialen los capítulos IV y V del Título VIII de la N.F. 7/1996, cumpli-mentarán además, en todo caso y con su signo, las claves 545 y

547 que les sean de aplicación.

(4) Claves 545 , 547Estas claves serán objeto de cumplimentación, exclusivamente,por UTEs., AIEs., que tributen conforme al régimen fiscal especialen los capítulos IV y V del Título VIII de la N.F. 7/1996.

En la clave 545 se consignará el importe de la Base imponibleobtenida por la entidad, con su signo, que corresponda o, en sucaso, sea imputable a los socios residentes.

En la clave 547 se consignará el importe de la Base imponible obtenida por la entidad, con su signo, que corresponda, o en su

caso, sea imputable a los socios no residentes y que deba ser objetode liquidación por el Impuesto sobre Sociedades al tipo de gravamencorrespondiente.

De tal forma que, siempre: clave 544 = 545 + 547

Asimismo, deberá consignarse en la clave 562 (Cuota Integra), el resultado aplicación del gravamen obtenido de la clave 548,,

a su base imputable respectiva clave 547 .,Si la entidad declarante es una Agrupación Europea de interés

económico, no cumplimentará estas claves.

(14) Se dará traslado a esta clave el importe consignado en la mismaclave 5962 de la página 44 en relación a retenciones e ingresos acuenta deducibles por la entidad pero que no fueron directa yefectivamente soportadas por ella. En consecuencia, resultaobligatoria la cumplimentación de la citada página 44.

(15) Se consignará en esta clave, el porcentaje previamente calculadoen la clave 603 de la página 45 de este modelo de declaración.

(16) En la clave 606 se consignará exclusivamente los pagos fraccio-nados directa y efectivamente ingresados por la entidad en estaHacienda Foral de Gipuzkoa.

(17) Se dará traslado a esta clave 607 el importe consignado en lamisma clave 607 de la página 44 en relación a pagos fraccionadosdeducibles por la entidad pero que no fueron directa y efectivamenteingresados por ella. En consecuencia, resulta obligatoria, para ello,la cumplimentación de la expresada página 44.

(18) Deberá presentarse en hoja aparte, de forma detallada eindividualizada, la explicación y desglose, de todas y cada una delas operaciones y/o situaciones que han dado lugar a la pérdida debeneficios fiscales de ejercicios anteriores.

(19) La clave 615 se cumplimentará exclusivamente en el supuestode que la declaración que se presente tenga el carácter decomplementaria de otra declaración correspondiente al mismoperíodo impositivo. En este caso deberá consignarse en la citadaclave el resultado de dicha declaración, precedido del signo menos(-) o más (+), según resultase en la declaración originaria unacantidad a ingresar o a devolver respectivamente.

PÁGINA 39a

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNA

De OBLIGADA cumplimentación para TODOS los declarantes(EXCLUIDAS las SOCIEDADES PATRIMONIALES que en elsupuesto de que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 dediciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada enla Disp.Final Única del DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuestode Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimoniales regulado enla Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996, deberán cumplimentar,al efecto, OBLIGATORIAMENTE las página 47,48,49,50 y 52 deldel presente modelo.)

(1) La primera de las columnas, tiene por objeto recoger la siguienteinformación:

a) si se trata de una deducción generada en un ejercicio anterior alactual, se consignará en dicha columna (claves 9001 a 9011 ) elsaldo de las deducciones que por cada ejercicio del que procedenestaban pendientes de aplicación al inicio del ejercicio actual quees objeto de declaración.

b) Si se trata del ejercicio actual, se consignará en dicha columna(clave 9012 ), el importe de las deducciones generadas en dichoejercicio.

(2) Esta segunda columna de “Deducciones Asumidas” en el ejercicioactual, será consecuencia de la obligada, en su caso, cumplimen-tación del desglose solicitado en la página 39b del modelo, paraposteriormente dar traslado de los importes consignados en lasclaves 9021 a 9032,, a las claves que con igual número se con-tienen en la columna 2 de esta página 39a.

(3) Esta columna 3 de deducciones “Aplicables” en el ejercicio actual,es consecuencia de la suma por cada ejercicio correspondiente delcontenido de los mismos en las columnas 1 y 2; es decir, (3) = (1) + (2)

(4) La cuarta columna (Deducciones aplicadas en el ejercicio) tienepor objeto recoger el importe de las deducciones que se aplican enla liquidación del ejercicio objeto de declaración, de tal forma que:

574 = 9061 + 9062 + 9063 + 9064 + 9065 + 9066 +9067 + 9068 + 9069 + 9070 + 9071 + 9072

En cualquier caso, el importe consignado en la clave 574 de estapágina 39a del modelo de declaración deberá darse traslado a la claveque con igual número contiene la página 38a o 38b de Liquidación IIdel modelo de declaración, de tal forma que:

566 + 569 + 574 562

(6) Atribución de Rentas.En este apartado se consignará exclusivamente por los contribuyentesdel I.R.N.R. (por atribución de rentas) el % de imputación y la baseimponible imputada por su participación en dicha entidad.

(7) Cuota íntegra.En este apartado se consignará el resultado de aplicar el tipo de

gravamen aplicable en cada caso ( 548 , 550 , 555 ) ala base imponible correspondiente ( 544 , 547 , 549 , 554 ).

(8) Bonificaciones.En este apartado se consignarán, a título orientativo, entre otras,

las siguientes bonificaciones:

• De cooperativas especialmente protegidas ( clave 566 )Art. 27.2 y D.Ad. 2ª de la N.F. 2/1997 sobre el Régimen Fiscal deCooperativas.

• Otras bonificaciones (clave 569 )Arts. 35 y 36 de la N.F. 7/1996.Art. 119ter de la N.F. 7/1996, sobre Sociedades dedicadas alarrendamiento de viviendas.

De tal forma que siempre se tiene que cumplir que: 566 + 569 562

(9) Deducciones por doble imposición.•�Interna (clave 574 ):A esta clave, deberá darse traslado, el importe consignado en la

clave que con igual número se contiene en la página 39a del modelode declaración. En cualquier caso siempre se tiene que cumplir que:

566 + 569 + 574 562

• Internacional (clave 580 ):A esta clave, deberá darse traslado, el importe consignado en laclave que con igual número se contiene en la pagina 40a del modelode declaración. En cualquier caso siempre se tiene que cumplir que:

566 + 569 + 574 + 580 562,,,,,,,,,,,,

(10) Deberá darse traslado a esta clave, el importe consignado en la clave 583 de la página 41a del modelo de declaración.

(11) Deberá darse traslado a esta clave, el importe consignado en la clave 584 de la página 42a del modelo de declaración. En ningún

caso dicho importe puede ser superior a la cantidad resultante de minorar la Cuota Líquida positiva (clave 582 ) en el importe consignado en la clave 583 (deducciones con límite de cuota aplicadas en el ejercicio).

(12) En esta clave se hará constar el importe de las deduccionescorrespondientes al programa PREVER a que tenga derecho eldeclarante en aplicación de lo establecido en el art. 2 del DecretoForal Norma 2/2007. Esta deducción tendrá la misma consideraciónque las retenciones e ingresos a cuenta a los efectos de la deduccióny, en su caso, devolución de oficio. Se adjuntará la documentaciónnecesaria para acreditar el derecho a esta deducción.

(13) En las claves 5960 y 5961 se consignarán exclusivamente lasretenciones directa y efectivamente soportadas por la entidad enconcepto de arrendamientos e ingresos financieros respectivamente.

Tipo general de gravamen .............................................................................Pequeñas empresas (art. 49 N.F. 7/1996).........................................................................Entidades integrantes de un grupo de sociedades (fiscal) que tributa en normativa común (estatal)....Cooperativas fiscalmente protegidas, en general .........................................................................................Cooperativas fiscalmente protegidas de reducida dimensión, consideradas pequeña empresa (art.49 N.F. 7/1996)...................................................................................................................................Cooperativas de Crédito ...........................................................................................................................N/F 3/2004 (mecenazgo). Fundaciones y Asociaciones declaradas de utilidad Pública acogidasa dicho régimen fiscal, así como las Cooperativas de utilidad pública y las de iniciativa social......• Mutuas de seguros generales, entidades de previsión social, mutuas de accidentes de trabajo yenfermedad profesional• Sociedades de garantía recíproca y sociedades de reafianzamiento• Colegios profesionales, asociaciones profesionales y empresariales, cámaras oficiales, cofradíasde pescadores, sindicatos de trabajadores y partidos políticos.• Fundaciones, establecimientos, instituciones y asociaciones sin ánimo de lucro, a las que nosea de aplicación el régimen fiscal establecido en la N.F. 3/2004 (mecenazgo)• Fondos de promoción de empleo• Uniones, federaciones y confederaciones de cooperativas• Sociedades cuyos valores sean admitidos por primera vez a negociación en la Bolsa de Valoresde Bilbao (durante los 3 primeros períodos impositivos)Sociedades rectoras de Bolsas de valores ....................................................................................................• Sociedades de inversión capital variable• FIM y FIAMM• Sociedades/Fondos inversión inmobiliaria• Fondo de regulación de carácter público del mercado hipotecarioEntidades de investigación y explotación de hidrocarburos ........................................................................EPSVs. y Fondos de Pensiones ....................................................................................................................

% Tipo

2824

32,520

18

28

10

21

20

1

350

(5) Tipos de gravamen.

(5) La columna (5) (Deducciones pendientes por aplicar) tiene porobjeto recoger el saldo de aquellas deducciones, tanto procedentes deejercicios anteriores como generadas en el ejercicio actual, que pudiendotrasladarse a ejercicios futuros, y por no haber sido aplicado en elejercicio que se declara, por insuficiencia de cuota, queda pendientede aplicación para futuros ejercicios ( salvo que el ejercicio actualfuera el último en que se pudiera aplicar, en cuyo caso se pierde elsaldo pendiente de deducción por prescribir el mismo).

En general, en este apartado de Deducciones por doble imposicióninterna, se consignarán a título orientativo, entre otras, las siguientesdeducciones:

Norma Foral 7/1996 (arts. 33; 59.3 y 4; 60.8; 61.2; 68; 103.1 a); D.Ad1ª). Arts. 19 y 25 de la N.F. 2/1997, sobre Régimen Fiscal de Coope-rativas Art. 32 Ley 20/1990 (pendientes ejercicio 1996).

PÁGINA 39b

DESGLOSE de las deducciones por doble imposicióninterna “ASUMIDAS”

En esta página se efectuará obligatoriamente el desglose de las deduc-ciones “Asumidas” en el ejercicio, para posteriormente dar traslado,en su caso, de los importes de las claves 9021 a 9032 a las del mismonúmero contenidas en la segunda columna de la página 39a.

PÁGINAS 40a y 40b

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓNINTERNACIONAL

De OBLIGADA cumplimentación para TODOS los declarantes(EXCLUIDAS LAS SOCIEDADES PATRIMONIALES, salvo queles sea APLICABLE LA NORMATIVA VIGENTE a 31 de diciem-bre de 2007, según DFN 3/2007. En este caso, el importe consignadoen la clave 580 de esta página 40a del modelo de declaración,deberá darse traslado a la clave 44 de la página 50d de liquidaciónde las Sociedades Patrimoniales).

• Las observaciones efectuadas para las deducciones por dobleimposición interna en los apartados 1, 2, 3, 4 y 5 anteriores, sirvenasimismo para la aplicación de las deducciones por doble imposicióninternacional, con las siguientes salvedades:

580 = 9161 + 9162 + 9163 + 9164 + 9165 + 9166 + 9167 +9168 + 9169 + 9170 + 9171 + 9172

En cualquier caso, el importe consignado en la clave 580 de estapágina 40a del modelo de declaración, deberá darse traslado a la claveque con igual número se contiene en la página 38 de liquidación, detal forma que: 566 + 569 + 574 + 580 562

• En este apartado se consignarán, a titulo orientativo, entre otras,las siguientes deducciones:

Arts. 34, 69 y 115.9 de la N.F. 7/1996

PÁGINAS 41a y 41b

DEDUCCIONES CON LIMITE SOBRE LACUOTA LIQUIDA POSITIVA

De OBLIGADA cumplimentación para TODOS los declarantes(EXCLUIDAS las SOCIEDADES PATRIMONIALES que en elsupuesto de que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 dediciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN reguladaen la Disp.Final Única del DFN 3/2007 o bien por hallarse en elsupuesto de Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimonialesregulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996, deberáncumplimentar, al efecto, OBLIGATORIAMENTE las página47,48,49,50 y 52 del del presente modelo.)

(1) La primera de las columnas, tiene por objeto recoger la siguienteinformación:a) si se trata de una deducción generada en un ejercicio anterioral actual, se consignará en dicha columna (claves 9301 a 9311 )el saldo de las deducciones que por cada ejercicio del que procedenestaban pendientes de aplicación al inicio del ejercicio actual quees objeto de declaración.b) Si se trata del ejercicio actual, se dará traslado, en su caso, a laclave 9312 en dicha columna, el importe consignado en la clave 03 de la página 43a o 43c de deducciones con límite generadasen dicho ejercicio.

(2) Esta segunda columna de “Deducciones Asumidas” en el ejercicioactual, será consecuencia de la obligada, en su caso, cumplimen-tación del desglose solicitado en la página 41b del modelo, paraposteriormente dar traslado de los importes consignados en lasclaves 9321 a 9332 , a las claves que con igual número secontienen en la columna 2 de esta página 41a.

(3) Esta columna 3 de deducciones “Aplicables” en el ejercicio actual, esconsecuencia de la suma por cada ejercicio correspondiente del con-tenido de los mismos en las columnas 1 y 2; es decir, (3) = (1) + (2):

(4) La cuarta columna, titulada “Deducciones aplicadas en el ejercicioactual”, tiene por objeto recoger el importe de las deducciones quese aplican en la liquidación del ejercicio objeto de declaración. Atal efecto, los importes a consignar en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9364 , 9365 , 9366 , 9367 , 9368 , 9369 , 9370 , 9371 y

9372 están sujetos a los siguientes límites:

a) El importe a consignar en la clave 9361 , no puede ser superioral 40 por 100 de la cuota líquida positiva consignada en la clave 582 de la página 38a o 38b de Liquidación II, del modelo dedeclaración.

b) El importe a consignar en la clave 9362 más, en su caso, elimporte consignado en la clave 9361 no puede ser superior al 40por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

c) El importe a consignar en la clave 9363 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 y 9362 nopuede ser superior al 40 por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

d) El importe a consignar en la clave 9364 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362 y 9363 no puede ser superior al 40 por 100 de la cuota líquidapositiva (clave 582 página 38a o 38b).

e) El importe a consignar en la clave 9365 más, en su caso, la sumade los importes consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 y 9364 no puede ser superior al 40 por 100 de la cuota líquidapositiva (clave 582 página 38a o 38b), ó al 45% cuando la deduccióndel ejercicio 2000 por art. 41 > 10% cuota líquida.

f) El importe a consignar en la clave 9366 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9364 y 9365 no puede ser superior al 45 por 100 de lacuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

g) El importe a consignar en la clave 9367 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9364 , 9365 y 9366 no puede ser superior al 45 por 100de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

h) El importe a consignar en la clave 9368 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362,, 9363 ,, 9364 , 9365 , 9366 y 9367 no puede ser superior al 45por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

i) El importe a consignar en la clave 9369 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9364 , 9365 , 9366 , 9367 y 9368 no puede ser superioral 45 por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38ao 38b).

j) El importe a consignar en la clave 9370 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361, 9362 , 9363, 9364 , 9365 , 9366 , 9367 , 9368 y 9369 no puedeser superior al 45 por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582 página 38a o 38b).

k) El importe a consignar en la clave 9371 más, en su caso, lasuma de los importes consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9364 , 9365 , 9366 , 9367 , 9368 , 9369 y 9370 no puedeser superior al 45 por 100 de la cuota líquida positiva (clave 582

página 38a o 38b).

l) El importe a consignar en la clave 9372 mas, en su caso, lasuma de los importe consignados en las claves 9361 , 9362 , 9363 , 9394 , 9365 , 9366 , 9367 , 9368 , 9369 , 9370 y 9371 no puede ser superior al 45 por 100 de la cuota líquidapositiva (clave 582 página 38a o 38b).

(5) La quinta columna, titulada “Deducciones pendientes por aplicar”,tiene por finalidad recoger el saldo de aquellas deducciones, tantoprocedentes de ejercicios anteriores como generadas en el propioejercicio que, por no haber sido aplicado en el ejercicio que sedeclara, por insuficiencia de cuota, queda pendiente de aplicaciónen ejercicios futuros (salvo que el ejercicio actual fuera el últimoen el que se pudiera aplicar, en cuyo caso se pierde el saldo pendientede deducción por prescribir el mismo).

(c) Si el importe del conjunto de activos objeto de la inversión incentivableno supera la cifra de 60.000,00 euros y la entidad ha formalizado almenos un contrato laboral indefinido durante el ejercicio que supongaun incremento del promedio de la plantilla y lo mantendrá durante losdos años siguientes, deberá:- Marcar una X, en el recuadro habilitado al efecto en la página43a del modelo de declaración, y- En el momento de la presentación de la declaración, justificar lacontratación durante el ejercicio declarado de una persona en lostérminos previstos en el mencionado apartado. Asimismo deberájustificar que tal contratación ha deparado un incremento del promediode la plantilla de la citada Entidad.

(d) El importe consignado en la clave 01 (total base de deducción),deberá darse traslado a la clave 02 .

(SOLO PAGINA 43a)

(e) En estas casillas deberán consignarse exclusivamente los datos relativosal cálculo del incremento de empleo de las personas contratas portiempo indefinido que SI se encuentran incluidas en alguno de loscolectivos que conforme a con la normativa vigente en la ComunidadAutónoma del País Vasco, son considerados como de especial dificultadde inserción en el mercado de trabajo. (Decreto 329/2003, BOPVnº 255 de 31/12/2003).

(f) SOLO en caso de que haya un INCREMENTO se procederá a rellenarlos datos de estas casillas.

(g) El importe total de las deducciones con límite sobre la cuota líquidaconsignado en la clave 03 deberá darse traslado a la clave 9312,,de la página 41a del presente modelo de declaración.

Las sociedades patrimoniales que rellenen la página 50a o 50b, el importede la clave 03 se trasladará a la deducción con límite generada en elejercicio con la clave P704 de la página 52 del modelo.

PÁGINA 43b y 43d

(h) En las casillas de la presente fila deberán consignarse exclusivamente,los datos relativos al cálculo del incremento de empleo de las personascontratadas por tiempo indefinido que NO se encuentran incluidas enalguno de los colectivos que, conforme con la normativa vigente en laComunidad Autónoma del País Vasco, son considerados como de especialdificultad de inserción en el mercado de trabajo.

(i) En las casillas de la presenta fila deberán consignarse exclusivamente,los datos relativos al cálculo del incremento de empleo de las personascontratadas por tiempo indefinido que SI se encuentran incluidas enalguno de los colectivos que, conforme con la normativa vigente en laComunidad Autónoma del País Vasco, son considerados como de especialdificultad de inserción en el mercado de trabajo.

(j) El importe total de las deducciones sin límite sobre la cuota líquidaconsignado en la clave 04 , deberá darse traslado a la clave 9612,, dela página 42a del presente modelo de declaración. En las SociedadesPatrimoniales que rellenen la página 50a o 50b el importe de la clave 04,se trasladará a la deducción con límite generada en el ejercicio con laclave P804 de la página 52.

(SOLO PAGINA 43b)

Deducción por creación de empleo para trabajadores contratados en 2006(D.Tr. 1ª DFN 3/2007 (efectuar los cálculos computando todos lostrabajadores con contrato laboral indefinido, pero reduciendo la posiblededucción exclusivamente a la situación de los contratos efectuados duranteel año 2006)

PÁGINA 44.

RETENCIONES, INGRESOS A CUENTA Y PAGOSFRACCIONADOS NO SOPORTADOS DIRECTA Y

EFECTIVAMENTE POR LA ENTIDAD DECLARANTE

Esta página será de obligada cumplimentación para todos aquellosdeclarantes en los que se dé tal circunstancia.

De tal manera que se efectuarán los desgloses solicitados en la presentepágina de tal forma que, se establecerán por separado en la misma, lascantidades correspondientes a los arrendamientos (clave 59624 ) de los quelo fueran por ingresos financieros y otros (clave 59629 ), Cantidades queconjuntamente conformarán la clave 5962,, de la presente página y quedeberá ser objeto de traslado a la clave que con el mismo número se contieneen la página 38a o 38b de Liquidación II.

PÁGINAS 42a y 42b.

DEDUCCIONES SIN LIMITE SOBRE LA CUOTALIQUIDA POSITIVA

De OBLIGADA cumplimentación para TODOS los declarantes(EXCLUIDAS las SOCIEDADES PATRIMONIALES que en elsupuesto de que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigente a 31 dediciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN reguladaen la Disp.Final Única del DFN 3/2007 o bien por hallarse en elsupuesto de Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimonialesregulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996, deberáncumplimentar, al efecto, OBLIGATORIAMENTE las página47,48,49,50 y 52 del del presente modelo.)

(1) La primera de las columnas que debe cumplimentar la Entidaddeclarante titulada “Deducciones pendientes de ejercicios anteriores”,tiene por objeto recoger la siguiente información:

a) Si se trata de una deducción generada en un ejercicio anterioral actual, se consignará en cada clave de dicha columna el saldocorrespondiente a la deducción que estaba pendiente de aplicación alinicio del ejercicio que es objeto de declaración.

b) Si se trata de una deducción generada en el ejercicio actual,deberá darse traslado a la clave 9612 el importe consignado en laclave 04 de la página 43b o 43d del modelo de declaración.

(2) Esta segunda columna de “Deducciones Asumidas” en el ejercicioactual, será consecuencia de la obligada, en su caso, cumplimentacióndel desglose solicitado en la página 42b del modelo, para posteriormentedar traslado de los importes consignados en las claves 9621 a 9632,a las claves que con igual número se contienen en la columna 2 de estapágina 42a.

(3) Esta columna 3 de deducciones “ Aplicables” en el ejercicio actual,es consecuencia de la suma por cada ejercicio correspondiente delcontenido de los mismos en las columnas 1 y 2; es decir, (3) = (1) + (2).

(4) En ningún caso, la suma de las deducciones sin límite de cuota aconsignar en la clave 584 puede ser superior a la cantidad resultantede minorar la cuota líquida positiva (clave 582 de la página 38a o38b en el importe consignado en la clave 583 de la página 38a o 38b,correspondiente a la suma de la deducciones con límite de cuotaaplicadas en el ejercicio (claves 9361 a 9372 de la página 41a ).

(5) La quinta columna, titulada “Deducciones pendientes por aplicar”,tiene por finalidad recoger el saldo de aquellas deducciones, tantoprocedentes de ejercicios anteriores como generadas en el propioejercicio que, por no haber sido aplicado en el ejercicio que se declara,por insuficiencia de cuota, queda pendiente de aplicación en ejerciciosfuturos (salvo que el ejercicio actual fuera el último en el que se pudieraaplicar, en cuyo caso se pierde el saldo pendiente de deducción porprescribir el mismo).

PÁGINA 43a o 43c

(a) VALOR BRUTO CONTABLE EJERCICIO ANTERIORSi el/la declarante ha realizado inversiones en régimen de arrendamientofinanciero que aparecen contabilizadas, en el balance referido al últimodía del período impositivo anterior al ejercicio de la inversión incen-tivable, en la cuenta 217 del Plan General de Contabilidad, deberáproceder a incorporar tales inversiones en las casillas de la presentecolumna atendiendo a la cuenta del citado Plan en que, por su naturaleza,deberían adscribirse de ejercitar su opción de compra.

(b) IMPORTE INVERSIONEn las casillas de la presente columna deberá consignarse el importede las inversiones realizadas al amparo de lo previsto en el artículo 37de la Norma Foral del Impuesto sobre Sociedades. Tratándose deinversiones realizadas en régimen de arrendamiento financiero, éstasse incorporarán en las casillas que proceda atendiendo a la cuenta delPlan General de Contabilidad en que, por su naturaleza, sean objetode contabilización una vez se efectúe la opción de compra de lasmismas.El importe de la inversión de la cuenta 221 es el resultado de multiplicaral valor del inmueble la parte de valor que corresponde al vuelo.

De igual manera, y en referencia a los pagos fraccionados no ingresadosdirecta y efectivamente por la entidad declarante, se efectuará el desglosede las mismas en función de las operaciones que hubieran dado lugar a ello,de tal manera que la cantidad calculada de la clave 607 de la presentepágina, se dé traslado a la clave que con el mismo número se contiene enla página 38a o 38b de Liquidación II.

PÁGINA 45

TRIBUTACION CONJUNTA AL ESTADO Y A LASADMINISTRACIONES FORALES DEL PAIS VASCO Y

NAVARRA.

La tributación conjunta al Estado y las Administraciones Forales del PaísVasco y/o Comunidad Foral de Navarra se encuentra regulada por la Ley12/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba el Concierto Económico conla Comunidad Autónoma del País Vasco. El importe de las claves relativasa “volumen de operaciones” (A a G) se consignará en euros. Los porcentajesde tributación a cada una de las Administraciones se expresarán con dosdecimales. El porcentaje consignado en la clave 603 se dará traslado a lacasilla que con la misma numeración aparece recogida en la página 38a o38b de este modelo de declaración.En las Sociedades Patrimoniales que rellenen la página 50a o 50b, se trasladarála clave 603 , a la clave L22 de la página 50a o 50b del modelo.Finalmente, estas Entidades que tributan en volumen de operaciones deberánconsignar el resultado de las liquidaciones a efectuar en el resto deAdministraciones Tributarias en las que deban, en su caso, tributar.

PÁGINA 46

TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONALEsta página será cumplimentada, en todo caso y exclusivamente, por

todas las entidades a quienes sea de aplicación el régimen de transparenciafiscal internacional regulado en el artículo 115 del Capítulo XIII del TítuloVIII de la Norma Foral 7/1996 del Impuesto sobre Sociedades.

La entidad declarante deberá cumplimentar los siguientes datos relativosa cada entidad no residente respecto de la que haya incluido en su baseimponible determinadas rentas positivas.- Nombre o razón social.- Domicilio Social.- Clave país. Se consignará como clave país los tres dígitos correspondientesal país de residencia de la entidad extranjera, de acuerdo con los códigos depaíses que figuran en el Anexo VIII de la Orden de 23 de diciembre de 1997(B.O.E. de 30 de diciembre), y que a título orientativo se relacionan al finaldel presente cuadernillo de instrucciones.- Importe de la renta positiva que deba ser incluida en la base imponible.- Relación de administradores de la entidad no residente.

En la clave 529 de la página 46 se consignará el importe total de larenta que se haya incluido en la base imponible por aplicación del régimende transparencia fiscal internacional.

529 = A + B + C + D + E + F

EXCLUSIVAMENTESociedades Patrimoniales que deban rellenar las paginas 50a o 50b porque les sea de aplicación la NF7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.FinalÚnica del DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolución y Liquidación de SociedadesPatrimoniales regulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

En estos casos también deberán rellenar las Páginas 47, 48, 49, 50, 51 y 52

+– +– +– +– +–

– – – – –

– – – – –

+–= +–= +–= +–= +–= +–=

+– +– +– +– +–

– – – – –

– – – – –

+–= +–= +–= +–= +–=+–=

+–= +–= +–= +–=+–=– – – – – –+ + + + + +

+ + + + + +– – – – – –

+–= +–= +–= +–= +–= +–= cl. 06=

trasladar a(90)

(80)

(90)

(80)

trasladar a(92)

(82)

PAGINA 47

+–= cl. 07=

trasladar a(93)

(83)

trasladar a(91)

(81)

trasladar a(94)

(84)

trasladar a(95)

(85)

NOTA: (*) Se deberán detallar de forma individualizada las Ganancias o Pérdidas consignadas en Otros Activos, en hoja aparte.

NATURALEZA TRIBUTARIAsegún N.F. 8/1998 del I.R.P.F.

(+)Ingresos /Ganancias

contabilizados

(-) Gastos /Pérdidas

contabilizados(excl. imp. soc.)

= Rentas/Ganancias/

PérdidasContables

Trabajo ...........................................................................................................Actividades económicas..................................................................................Capital Inmobiliario.........................................................................................Capital Mobiliario............................................................................................Imputaciones Fiscales, en su caso, contabilizadas en Cta. de PyG.................Gan. y Pérd. Patrimoniales de elementos NO afectos (general / ≤1 año).......Gan. y Pérd. Patrimoniales de elementos NO afectos (especial / +1 año)...............

Totales..... clave 08 clave 09 clave 10

DESGLOSE de la CTA. de P. Y G. (antes del imp. sobre sociedades sin Cta. 630 del PGC)a efectuar de acuerdo con la NATURALEZA TRIBUTARIA (conceptos)

(con un período de generación SUPERIOR a 1 año)




OtrosActivos TOTALES

+ Importe Enajenación- Valor neto contable= + P. ó G. contable

Correcciones de valor(art. 45 NF 8/98)




CO

NT

A-

BL

EF

ISC

AL

Ganancias ó Pérdidas Patrimoniales derivadas de elementos NO AFECTOS a Actividades Económicas(con un periodo de generación INFERIOR O IGUAL a 1 año)




OtrosActivos

(*)TOTALES

+ Importe Enajenación- Valor neto contable= + P. ó G. contable

+/– Correcciones de valor(art. 45 NF 8/98)




CO

NT

A-

BL

EF

ISC

AL

i1i2i3i4i5i6i7

Clave G1G2G3G4G5G6G7

Clave 01020304050607

EXCLUSIVAMENTESociedades Patrimoniales que deban rellenar las paginas 50a o 50b porque les sea de aplicación la NF 7/1996vigente a 31 de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.Final Única delDFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolución y Liquidación de Sociedades Patrimoniales reguladoen la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

En estos casos también deberán rellenar las Páginas 47, 48, 49, 50, 51 y 52

PAGINA 48

DIFERENCIAS DE CONCILIACION Contable-fiscal(en orden a determinar la Base imponible del ejercicio)

Concepto

MayorIngresofiscalDiferencias - Descripción

MenorIngresofiscal

Mayorgastofiscal

Menorgastofiscal

(+) (–) (+) (–)

Ingresos/Rdmtos/Ganacias Gasto deducible

+ i – i• Amortización libre y acelerada.............................................• Operaciones de arrendamiento financiero............................• Dotaciones contables a provisiones no deducibles fiscalmente.....• Otros gastos contabilizados NO deducibles fiscalmente......• Aplicación del valor normal de mercado .............................• (Diferimiento) Art. 22 N.F. 7/1996 (vigente hasta 31-12-2001)....• (Exencion ) Art. 22 N.F. 7/1996 (vigente desde 31-12-2001)..• Aportaciones y colaboraciones para entidades N.F. 3/2004)...(*) Otras correcciones (N.F. 7/96 y/o Cap. III título IV N.F. 8/98)...(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98).........

Total diferencias Actividades Económicas.......... clave 21

RDMTOSACT.

ECONOMICAS

++

++++ _

_ _____

++

+

++

++

__

_

_

+ g – g

Arrendados:Exclusivamente cuando el 100% de los socios sean personas físicas residentes:

• Aplicación % integración (art. 29.3 NF 8/98)..........................• Gastos no deducibles (art. 32.1 NF 8/98) interes y otros.....No arrendados, otros:• 0,2 % (valor Catastral revisado) Art. 30.1 en relación con 55.1.....• 2% del valor Catastral no revisado (art. 30.1 NF 8/98 del 55.1)• Gastos no deducibles (art. 32.2 NF 8/98) interes, amort., prov.(*) Otras diferencias ( Cap. IV, Título IV NF 8/98)........................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98).........

+ i – i

Total diferencias Capital Mobiliario.......... clave 31

RDMTOSCapital

INMOBILIARIO.+

++++ _

_

+ __

_

+ g – gNo afectos a actividad económica:

+

clave 32 clave 34

_

Total diferencias Capital Mobiliario.......... clave 41 clave 42 clave 44

• Art. 34.2 NF 8/98 %s multiplicadores (140%, 125%...).......Exclusivamente cuando el 100% de los socios sean personas físicas residentes:

• Aplicación %s integración (art. 38 NF 8/98)..........................• Gastos no deducibles (art. 40 NF 8/98) ................................• Imputación de rentas (art. 48 NF 8/98)..................................(*) Otras diferencias (cap. IV Título IV NF 8/98)...................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98)............

+ i – i

RDMTOSCapital

MOBILIARIO.+

_

+

+ g – g

+

+

+

__

_

clave 43

+ i – i + g – g

Total diferencias Imputaciones.......... clave 51 clave 52 clave 54clave 53

• Imputaciones de UTES, AIEs ...............................................• Imputación Rentas Tr. Fiscal Internacional (art. 49 NF 8/98)..........* Otras imputaciones y/o diferencias (cap. VI Tít. IV N.F. 8/98)......

IMPUTA-CIONES _

__

_

+++ +

+ clave 11 - clave 12 - clave 14RD. TR. (*) Diferencias ( Cap. II, Titulo IV N.F. 8/98).............+ g – g– i+ i


clave 33

EXCLUSIVAMENTESociedades Patrimoniales que deban rellenar las paginas 50a o 50b porque les sea de aplicación la NF7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.FinalÚnica del DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolución y Liquidación de SociedadesPatrimoniales regulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

En estos casos también deberán rellenar las Páginas 47, 48, 49, 50, 51 y 52.

PAGINA 49

Total diferencias G y P patrimoniales (generales) ......... clave 61 clave 62 clave 64

Transmisiones onerosas o lucrativas de elementos no afectos:• Corrección valor adquisición (art. 45 N.F. 8/98).........................• Amortizaciones contabilizadas no deducidas fiscalmente....• Aplicación de coeficientes de actualización (art. 43.2 NF 8/98)...(*) Otras diferencias (cap. IV Título IV NF 8/98)...................(*) Atribución de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98)............

+ i – i

+ _+

+ g – g

+ __

clave 63

G y PPatrimon.GeneralesNo afectos≤ 1 año

Diferencias Totales Acumuladas...+ i – i + g – g

DT1 DT2 DT4DT3

RDMTOS. NETOS/GANANCIAS Y PERDIDAS PATRIMONIALES Y BASE IMPONIBLE

Total diferencias G y P patrimoniales (especiales) .......... clave 71 clave 72 clave 74

Transmisiones onerosas o lucrativas de elementos no afectos:• Corrección valor adquisición (art. 45 N.F. 8/98).........................• Amortizaciones contabilizadas no deducidas fiscalmente.....• Aplicación de coeficientes de actualización (art. 43.2 NF 8/98).....(*) Otras diferencias (cap. V Título IV NF 8/98).....................(*) Atribuciones de rentas (sección 2ª Cap. VI Tít. IV NF 8/98)....

+ i – i

+ _+

+ g – g

+ __

clave 73

G y PespecialesNo afectos

> 1 año

ConceptoRenta

Bonificación = N1 (+, 0, –) N2 (+, 0, –) N3 (+, 0, –) N4 (+, 0, –) N5 (+, 0, –) N6 (+, 0, –)

= BI1 (+, 0, –) BI2 (+, 0, –) BI3 (+, 0, –) BI4 (+, 0, –) BI5 (+, 0, –)

BI6 solo si (+)

(+) Cálculo delRdmto. o ingr.

íntegro

(–) Gastos oimportes

deducibles

(–) Boni-ficación

= NETOS deRdmtos.

G ó P patrimonialesImputaciones

(–) Compensaciónde perdidas

patrimonialesde ejs. anteriores

BASE IMPONIBLEejercicio

(A) ImportesINTEGROS

G1 – 14 =G2 + 23 – 24 =G3 + 33 – 34 =G4 + 43 – 44 =G5 + 53 – 54 =G6 + 63 – 64 =

Trabajo:Act. ec..C. Inm.

C. MobilImput.

GyPgen

i1 + 11 – 12 =i2 + 21 – 22 =i3 + 31 – 32 =i4 + 41 – 42 =i5 + 51 – 52 =i6 + 61 – 62 =

BI GRAL (+,0,–) a L1G7 + 73 – 14 =GyPesp i7 + 71 – 72 = N7 = NETO Esp. (+,0,–)

Totales B.I. del ej. (+,0,–)

CUADRE del Total Neto =+Clave 10+claves (+DT1 –DT2) - claves (+DT3 – DT4) -Bonificación

+ – – =Total Neto (+,0,–)

NETO GRAL (+,0,–)

(B) ImportesDEDUCIBLES

Art. 19NF 8/98

N = (A) – (B)NETO

Suma de Rdmto.Netos, imputaciones,ganancias patrim.

NOTA IMPORTANTE: Todas las diferencias señaladas con (*), deberán en hoja aparte y de formaindividual y detallada, explicar la diferencia de que se trata y el artículo de la norma por la que se aplica la citadadiferencia.

+90 80 90 8091 8192 82

+93 83 93 8394 8495 85

= P150

= P250 B17 = B.I. Especial a L5

L28±L29L30L31

L32±

EXCLUSIVAMENTE Sociedades Patrimoniales a los que sea APLICABLELA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006 POR EJERCICIO DE OPCIÓN

DISP. FINAL ÚNICA DEL DFN 3/2007

PAGINA 50a

BASE IMPONIBLE GENERAL..................... = BI GENERAL del cuadro...

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal...(-)...............

- Compensación de B.I. GENERALES negativas de ejs. anteriores, en los que la entidad tributó en régimen de Sociedades Patrimoniales...(-)........

BASE LIQUIDABLE GENERAL........................... ( + L1 – L2a – L2b ) =

BASE IMPONIBLE ESPECIAL.................. = B17 = BI Especial del cuadro

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal.(-)....

BASE LIQUIDABLE ESPECIAL............................................ = (L5 – L6) =

BASE LIQUIDABLE del ejercicio............................ = ( ± L3) + L7 =


· -Bonificaciones rentas Ceuta y Melilla (art. 83 N.F. 8/1998)................................· -Doble Imposición Internacional ( art. 82 N.F. 8/1998).........................................· -Deducciones actividades de mecenazgo (art. 80 N.F. 8/1998).............................· -Deducción por doble imposición de dividendos (art. 81 N.F. 8/1998).................· -Deducciones con límite s. cuota (Invers. y otras act. art. 78 N.F. 8/98)...............· -Deducciones sin límite s. cuota ( art. 78 N.F. 8/98).. ........................................... CUOTA EFECTIVA POSITIVA ...[ +L10 – L11 -L12 -L13 -L14 -L15 -L16)] . · -Retenciones soportadas Por ingresos de arrendamientos....... directamente: Por ingresos financieros y otros. ......· -Retenciones e ingresos a cuenta no soportados directamente (llenar pag. 44)........· -Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007).......................................................DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA .......(L17 – L18a- L18b – L19 – L20) = ...............................

Porcentaje de tributación en el T.H. de Guipúzcoa........................

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA (L21 x L22/100) ..............................· -Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad........................................· -Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pag. 44).....................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER (± L23-L24-L25).................................................· +Incremento por pérdida de bºs. fiscales de ejercicios anteriores................................· +Intereses de demora de los anteriores incrementos....................................................· ± Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria.....................................

LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER ....................( ± L28 +L29+L30 ± L31).. ...............................

HOJA DE LIQUIDACION

CUOTA

L1±

L2a

L9±

(General)L4 = (L3x0,40)x 40%L3±

L5

L6

L7(especial)

L8 = (L7x0,18)x 18%

L10CUOTA INTEGRA ... (L4 + L8) =

L11L12

L14L13

L15L16

L17

L21±

L18aL18bL19L20

L22=603 %

L23±L24L25

L2b

= (P339)

= (P450)

= (P359)

L28±L29L30L31

L32±

EXCLUSIVAMENTE Sociedades Patrimoniales a los que sea APLICABLELA NORMATIVA VIGENTE A 31/12/2006: DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓNDE SOCIEDADES PATRIMONIALES. (Disp. Trans. 30ª de la NF 7/1996)

En estos supuestos se deberán rellenar las páginas 50b y 50c

PAGINA 50b

BASE IMPONIBLE GENERAL..................... = BI GENERAL del cuadro...

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal...(-)...............

- Compensación de B.I. GENERALES negativas de ejs. anteriores, en los que la entidad tributó en régimen de Sociedades Patrimoniales...(-)........

BASE LIQUIDABLE GENERAL........................... ( + L1 – L2a – L2b ) =

BASE IMPONIBLE ESPECIAL.................. = B17 = BI Especial del cuadro

- Compensación de B.I. negativas de ejs. anteriores, en los que,en su caso, la entidad tributó en régimen de Transparencia Fiscal.(-)....

BASE LIQUIDABLE ESPECIAL............................................ = (L5 – L6) =

BASE LIQUIDABLE del ejercicio............................ = ( ± L3) + L7 =


· -Bonificaciones rentas Ceuta y Melilla (art. 83 N.F. 8/1998)................................· -Doble Imposición Internacional ( art. 82 N.F. 8/1998).........................................· -Deducciones actividades de mecenazgo (art. 80 N.F. 8/1998).............................· -Deducción por doble imposición de dividendos (art. 81 N.F. 8/1998).................· -Deducciones con límite s. cuota (Invers. y otras act. art. 78 N.F. 8/98)...............· -Deducciones sin límite s. cuota ( art. 78 N.F. 8/98).. ........................................... CUOTA EFECTIVA POSITIVA ...[ +L10 – L11 -L12 -L13 -L14 -L15 -L16)] . · -Retenciones soportadas Por ingresos de arrendamientos....... directamente: Por ingresos financieros y otros. ......· -Retenciones e ingresos a cuenta no soportados directamente (llenar pag. 44)........· -Deducciones Plan Prever (Art. 2 DFN 2/2007).......................................................DIFERENCIA POSITIVA O NEGATIVA .......(L17 – L18a- L18b – L19 – L20) = ...............................

Porcentaje de tributación en el T.H. de Guipúzcoa........................

CUOTA DEL EJERCICIO IMPUTABLE AL T.H. DE GIPUZKOA (L21 x L22/100) ..............................· -Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad........................................· -Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados (llenar pag. 44).....................

CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER (± L23-L24-L25).................................................· +Incremento por pérdida de bºs. fiscales de ejercicios anteriores................................· +Intereses de demora de los anteriores incrementos....................................................· ± Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria.....................................

LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER ....................( ± L28 +L29+L30 ± L31).. ...............................

HOJA DE LIQUIDACION

CUOTA

L1±

L2a

L9±

(General)L4 = (L3x0,40)x 40%L3±

L5

L6

L7(especial)

L8 = (L7x0,15)x 15%

L10CUOTA INTEGRA ... (L4 + L8) =

L11L12

L14L13

L15L16

L17

L21±

L18aL18bL19L20

L22=603 %

L23±L24L25

L2b

= (P339)

= (P450)

= (P359)

SOCIEDADES PATRIMONIALES EN DISOLUCION Y LIQUIDACION(Disposición transitoria 30ª NF 7/1996)

A) Sociedades Patrimoniales (marque con una X el recuadro correspondiente):

• Sociedad de Valores....................................................

• Sociedad de tenencia...................................................

FECHA DE ACUERDO DE DISOLUCION Y LIQUIDACION

FECHA (EXTINCION) LIQUIDACION

NIF SOCIO ADQUIRENTE RAZON SOCIAL

DESCRICIPCION BIENES TRANSMITIDOS POR DECLARANTE VALOR NETO CONTABLE VALOR NORMAL MERCADO

PAGINA 50c

PAGINA 50d

Exclusivamente SOCIEDADES PATRIMONIALES a las que sea APLICABLE LANORMATIVA VIGENTE A 31/12/2007 - SEGUN DFN 3/2007

(+/-)1

23

44.14.24.3

5

Desglose de los ingresos íntegros :Ingresos Art. 65 N.F. 10/2006 IRPF .........................................

(3) = (1 + 2)(+)

Arrendamientos de vivienda ..........................................Rtos. capital mobiliario (art. 37.1 a) y b))...........................Ganancias patrimoniales ................................................

Aumentos (+) Disminuciones (-)68

1113

7910121415

161820

22232426

32

a) Rend. Integro %20b) Intereses / Gtos de financ.

1719

21

2527

33

28293031

34 (+/-)

48

35Ganancia Patrimon.

4.3

Pérdida patrimon.

4.3.2(-) = +Rtos. positivos

4.2

Rtos. negativos

4.2.2(-) = 364.1 37 (+)

38 (+)38 = 36 + 37

(+/-)

39 (-)40 (-)414243 (-)44 (-)4546 (-)47

49

515253

5556

50

54 (+/-)

(+/-)

50 + 51 + 52 +/- 53

47 - 48 - 49

(+/-)

Imputación de Rentas (UTEs, AIEs, AEIEs..................................Art.15 NF 7/96: Reglas de valoración-Valor normal en el mercado.....Corrección monetaria (Art. 15.11 NF 7/1996)..........................................................................................Art.16 NF 7/96: Operaciones vinculadas-Valor normal en el mercado...ART.17 NF 7/96:Cambio residencia. Operaciones paraisos fiscales.....Art.18 NF 7/96: Adquiriente elementos patrimoniales y servicios .......................................................Art.20 NF 7/96: Imputacion temporal:

· Gastos o ingresos contabilizados en ejercicios diferentes al de su devengo fiscal.· Operaciones a plazo o con precio aplazado...........................· Prov.aplicadas no computadas como ingresos......................· Prov.aplicadas no deducidas en ejercs.anteriores.............................................................................

"Art. 21 NF 7/96: Subcapitalización; Entidad que recibe un préstamo…"Diferimiento de beneficios extraordinarios Art.22 NF 7/96 aplicable hasta el 31/12/2001.Aportación y colaboración para entidades Ley 49/2002, NF 3/2004Art.115 NF 7/96: Transparencia fiscal internacional...................

Rendimientos de capital inmobiliario de viviendas. Art 35.1 NF 10/2006

Dividendos y participación en beneficios Art 9.25 NF 10/2006 (hasta 1500 Exento) .....................................Dividendos y participación en beneficios S. Patrimoniales Art. 37.2 NF 10/2006...........................................

Otros ajustes .........................................................................................

BASE IMPONIBLE 5 + ( 6+8.....+32 )- ( 7+9.......+33 )............................................................................Compensación Rentas Ahorro: Art 68 NF 10/2006Integración Gan./ pérd patrimoniales....................

Integración Rdmtos. de ahorro...............................Rtos. capital mobiliario..............................Arrendamiento viviendas...........................

Perdidas S. patrimoniales ejers. anteriores.....................................................................................................Rtos Ahorro (-) de s. patrimoniales ejercs. anteriores....................................................................................BASE LIQUIDABLE ( 34 + 35 + 38 - 39 -40 ) .........................................................................................CUOTA INTEGRA (Tipo gr. 18%)............................................................................................................

Ajuste Art.27.2 d) NF 7/1996 ....................................................................................................................Deducción por doble imposición internacional (art. 34 N.F. 7/1996) (Importe a trasladar la clave 9112 PAG. 40a)

CUOTA LIQUIDA ( 42 - 43 - 44 )...............................................................................................................RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

DIFERENCIA NEGATIVA O POSITIVA ( 45 - 46 ).................................................................................

Pagos fraccionados soportados directamente por la entidad.................Pagos fraccionados atribuidos, imputados o asimilados.......................CUOTA DIFERENCIAL A INGRESAR O A DEVOLVER............................Incremento por pérdida de bºs fiscales de ejercicios anteriores............Intereses de demora de los anteriores incrementos...............................Importe de ingreso/devolución de la declaración originaria.................LIQUIDO A INGRESAR O A DEVOLVER.....................................................INFORMACION ADICIONAL: Desglose rentas de ahorro...........................Perdidas patrimoniales Art. 65 NF 10/2006..........................................Rendimientos negativos del ahorro Art. 65 NF 10/2006.......................

GASTOS DE P y G (clave: 351-350)..............................................................

RESULTADO CONTABLE (clave: 350-440)................................................................................

INGRESOS INTEGROS DE LA ENTIDAD ...........................................

RESTO INGRESOS INTEGROS ............................................................................(3-4)

HOJA DE LIQUIDACION

PAGINA 51

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

EXCLUSIVAMENTE Sociedades Patrimoniales que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigentea 31 de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.Final Únicadel DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolución y Liquidación de SociedadesPatrimoniales regulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

DESGLOSE DE LA COMPENSACION DE PERDIDAS PATRIMONIALES Y BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS PATRIMONIALES

Total pérdidas patrimoniales especiales compensadas en el ejercicio...........................

PERDIDAS PATRIMONIALES ESPECIALESEjercicio en el que

se generaronPerdidas especiales del




2003 P202 P232 P2622004 P203 P233 P263

P250

Total pérdidas patrimoniales generales compensadas en el ejercicio...........................

2005 P204 P264P250P234

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

PERDIDAS PATRIMONIALES GENERALESEjercicio en el que

se generaronPerdidas generales del




2003 P102 P132 P1622004 P103 P133 P1632005 P104 P134 P164

P1502006 P105 P135 P165

Pendientes decompensar a fin

de ejercicio(=)

2002 P312 P332 P352 P3722001 P311 P331 P351 P3712000 P310 P330 P350 P3701999 P309 P329 P349 P3691998 P308 P328 P348 P3681997 P307 P327 P347 P3671996 P306 P326 P346 P3661995 P305 P325 P345 P3651994 P304 P324 P344 P3641993 P303 P323 P343 P3631992 P302 P322 P342 P362

P339 P359Compensadas en el ejercicio

Ejerciciode

generación

B.I. negativas deejercicios anteriores

pendientes decompensar

(+)

(–)Compensadas en el ejercicio actual

De BI general(–)

De BI especial(–)

COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE EJERCICIOSANTERIORES EN LOS QUE, EN SU CASO, LA ENTIDAD TRIBUTABA ENRÉGIMEN ESPECIAL DE LAS SOCIEDADES EN TRANSPARENCIA FISCAL

BASES LIQUIDABLES GENERALES NEGATIVAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, ENLOS QUE LA ENTIDAD TRIBUTÓ EN RÉGIMEN DE SOCIEDADES PATRIMONIALES.

Ejercicio en el quese generaron

B.I. negativas de ejercicios ante-riores pendientes de compensar

(+)

Compensadas en la base imponiblegeneral del ejercicio

(–)


(=)2003 P402 P432 P4622004 P403

Total compensado en el ejercicio.......................................................................................

2005 P404P433 P463

P464P450P434

2006 P405 P435P450

P465

P250

20052006

P204P205

P234P235

P264P265

PAGINA 52

EJE

MPL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

APLICACION DE DEDUCCIONES: POR DOBLE IMPOSICION (ARTs. 81 y 82 N.F. 8/1998) Y POR INVERSIONES Y OTRAS ACTIVIDADES (ART. 78 N.F. 8/1998)

P570Total deducción aplicada en el ejercicio. Clave L12 página 50a o 50b A+B

P619Total aplicado en el ejercicio ............................................... AB) Deducciones procedentes de ejercicios anteriores en los que la entidad, en su caso, hubiere tributado en régimen de transparenciafiscal, y que conforme a lo establecido en dicho régimen, las citadas deducciones, sin estar prescritas, se correspondan exclusivamentecon las que hubieren quedado pendientes de imputar a los socios residentes de la entidad (D. Tr. 1ª de la N.F. 3/2003):




A) Deducciones generadas en régimen de sociedades patrimoniales (art. 81 N.F. 8/98):L14 DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICION DIVIDENDOS / INTERNA

P611Deducción generada Deducción aplicada en el ejercicio

P612

Pendiente de aplicación i+4P621P622P623P613

P614 P624P615

Ejercicio20032004200520062007

P601P602P603P604P605 P625

Ejercicio2007 A

Deducción generada Deducción aplicada en el ejercicioA) Deducciones generadas en régimen de sociedades patrimoniales (art. 82 N.F. 8/1998):

L12 DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL:

P502 P512B) Deducciones procedentes de ejercicios anteriores en los que la entidad, en su caso, hubiere tributado en régimen de transparenciafiscal, y que conforme a lo establecido en dicho régimen, las citadas deducciones, sin estar prescritas, se correspondan exclusivamentecon las que hubieren quedado pendientes de imputar a los socios residentes de la entidad (D. Tr. 1 de la N.F. 3/2003):




EXCLUSIVAMENTE Sociedades Patrimoniales que les sea de aplicación la NF 7/1996 vigentea 31 de diciembre de 2006, bien por haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.Final Únicadel DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolución y Liquidación de SociedadesPatrimoniales regulado en la Disposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

DESGLOSE DE LA APLICACIÓN DE DEDUCCIONES EN CUOTA

P670Total Deducción aplicada en el ej. (clave L14 de la pág. 50a o 50b) A+B

P749Total Deducción aplicada en el ej. (clave L15 de la pág. 50a o 50b)

L15 DEDUCCIONES CON LÍMITE (45%) de CUOTA CORRESPONDIENTE A ACT. ECONÓMICAS i+5Ejercicio

20032004200520062007




N.F 8/1998

P701P702P703P704P705

P741P742

P761

P743P762P763

P744 P764

L16 DEDUCCIONES SIN LÍMITE de CUOTA CORRESPONDIENTE A ACT. ECONÓMICAS i+5Ejercicio

20032004200520062007




N.F 8/1998

P801P802P803P804P805

P841P842

P861P862

P849

P843P844

P863P864

P745 P765P749

P845 P865Total Deducción aplicada en el ej. (clave L16 de la pág. 50a o 50b)

DE OBLIGADA CUMPLIMENTACIÓN PARA TODO DECLA-RANTE

Art. 42 CÓDIGO DE COMERCIO-GRUPOS MERCANTILES

A) En el caso de que la entidad declararante NO forme parte deun grupo mercantil marque una X en el recuadro correspondiente..........................................................

B) Cuando la entidad declarante SI forme parte de un grupomercantil, deberá o habrá consignado una X en la clave 038 de loscaracteres de la declaración (página 1 del modelo), debiendo consignar,además en esta página 53, el nº de empresas que componen el grupomercantil, el importe total neto de la cifra de negocios del conjuntode las entidades que conforman el grupo, así como la identificaciónde todas y cada una de las entidades componentes.

PAGINA 54

DE OBLIGADA CUMPLIMENTACION PARA TODO DECLARANTE

INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES DEREESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL

(Fusiones, Escisiones, Canje de valores, Aportaciones no dinerarias,Cesión global del Act. Y Pas.)

I. Cuando la entidad declarante NO hubiera participado o intervenido,tanto en el ejercicio que se declara como en ejercicios anterioresen operaciones de reestructuración empresarial (Fusión, Escisión,Canje de Valores, Aportaciones no dinerarias, Cesión global delAct. y Pas.), deberá marcar una X en el recuadro habilitado en elapartado I de esta página 54. Con ello, en su caso, se entenderácumplimentada esta página del modelo.

II. Por el contrario, cuando la entidad declarante SI hubiera intervenido,en dichas operaciones, deberá marcar una X en el siguiente recuadroy ADEMÁS, deberá cumplimentar su declaración de la siguientemanera:

Por una parte efectuará los ajustes extracontables previstos en lasclaves 512 y/o 513 de la página 23 del modelo de declaraciónconforme a lo establecido en el art. 15 de la N.F. 7/1996, debiendocumplimentar para ello las páginas 24 a 31 que correspondan.

Por otra parte y en el supuesto de haberse acogido al Régimenespecial establecido en el capítulo X del Título VIII de la N.F. 7/1996se efectuarán los ajustes extracontables previstos en las claves 531y/o 532 de la página 23 del modelo de declaración debiendo cumpli-mentar para ello las páginas 33 a 36 que correspondan. Considerandoen este caso que si las operaciones no dieran lugar a ajuste extracontablese cumplimentarán los datos consignando cero en los apartadosreservados al ajuste.

PAGINA 55

OBSERVACIONES A EFECTUAR

· Observaciones. En este apartado, el declarante efectuará las observa-ciones y comunicaciones que, conforme con la normativa vigente, asícomo con las solicitadas en el presente modelo, resulten obligatorias.además, siempre y en cualquier caso, el declarante podrá efectuarvoluntariamente, cuantas apreciaciones y observaciones estime oportunorealizar.

NORMAS DE CUMPLIMENTACION DEL MODELO PARALOS CONTRIBUYENTES POR EL IMPUESTO SOBRE LARENTA DE NO RESIDENTES (ESTABLECIMIENTOS PERMA-NENTES).

Norma Foral 2/1999, de 26 de abril).Las instrucciones para la cumplimentación de este modelo previstaspara los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, serán igualmenteaplicables a los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de NoResidentes que obtengan rentas mediante establecimiento permanente,pero teniendo en cuenta las peculiaridades derivadas de su condiciónde contribuyentes por el citado Impuesto sobre la Renta de No Resi-dentes. En particular las siguientes:

1.- Si un mismo contribuyente dispone de diversos establecimientospermanentes distintos, deberá presentar una declaración por cada unode ellos, sin que sea posible la compensación de rentas entre los mismos.A estos efectos se considerará que constituyen establecimientospermanentes distintos, y se gravarán en consecuencia separadamente,cuando realicen actividades claramente diferenciadas y, además, lagestión de las mismas se lleve de modo separado. (Art. 16.1 de laNorma Foral 2/1999, de 26 de abril).

2.- El plazo de presentación de la declaración será, con carácter general,el establecido para los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades.No obstante, cuando se produzcan los supuestos del artículo 19.2 dela N.F. 2/1999 de 26 de abril, del Impuesto sobre la Renta de NoResidentes, el plazo de presentación será de un mes desde que seproduzcan los citados supuestos:Los supuestos que contempla el citado artículo 19.2 son los siguientes:- Cese en la actividad del establecimiento permanente.- Desafectación de la inversión en su día efectuada respecto delestablecimiento permanente.- Transmisión del establecimiento permanente a otra persona física oentidad.- Traslado de residencia de la casa central.- Fallecimiento del titular.

3.- En la cuota íntegra podrán aplicarse (art. 18.5 de la N.F. 2/1999)el importe de las bonificaciones y las deducciones a que se refierenlos artículos 33 a 46 de la N.F. 7/1996, de 4 de julio, del Impuestosobre Sociedades, así como el importe de las retenciones, de los ingresosa cuenta y de los pagos fraccionados.

Los coeficientes se aplicarán de la siguiente manera:a) Sobre el precio de adquisión o coste de producción, atendiendo al año de adquisición o producción del elementopatrimonial. El coeficiente aplicable a las mejoras será el correspondiente al año en que se hubieran realizado.b) Sobre las amortizaciones contabilizadas atendiendo al año en que se realizaron.

COEFICIENTES DE CORRECCION MONETARIA APLICABLESEN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.Con relación a los períodos impositivos que se inicien durante el año 2006, los coeficientes previstosen el apartado 11 del artículo 15 de la Norma Foral 7/1996, de 4 de julio, serán los siguientes:

En el año 1984.En el año 1985.En el año 1986.En el año 1987.En el año1988.En el año 1989.En el año 1990.En el año 1991.En el año 1992.En el año 1993.En el año 1994.En el año 1995.En el año 1996.En el año 1997.En el año 1998.En el año 1999.En el año 2000.En el año 2001.En el año 2002.En el año 2003.En el año 2004.En el año 2005.En el año 2006.En el año 2007.

Con anterioridad a 1 de enero de 1984.

Coeficientes

EXCLUSIVAMENTE Sociedades Patrimoniales que les sea deaplicación la NF 7/1996 vigente a 31 de diciembre de 2006, bienpor haber ejercitado la OPCIÓN regulada en la Disp.Final Únicadel DFN 3/2007 o bien por hallarse en el supuesto de Disolucióny Liquidación de Sociedades Patrimoniales regulado en laDisposición Transitoria 30ª de la NF 7/1996

COEFICIENTE DE ACTUALIZACIÓN (art. 43 N.F. 8/1998 del I.R.P.F.)

El artículo único del Decreto Foral 68/2005 etablece lo siguiente:

“A los efectos de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 43 de la Norma Foral 8/1998,de 24 de diciembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, los coeficientesde actualización aplicables a las transmisiones realizadas en el ejercicio 2006, serán los

siguientes:

No obstante, cuando el elemento patrimonial hubiese sido adquirido el 31 de diciembrede 1994 será de aplicación el coeficiente de actualización correspondiente a 1995.”

Ejercicios-1994 y anteriores

1995199619971998199920002001200220032004200520062007

Coeficiente1,3561,4401,3871,3561,3261,2901,2461,2001,1581,1261,0931,0581,0201,000

2,1541,9571,8061,7001,6201,5471,4731,4161,3681,3271,3161,2901,2351,1961,1751,1581,1361,1211,1051,0921,0671,0561,0421,0221,000

Los datos de este impreso se incorporarán a los ficheros informáticos de la Hacienda Foral para finestributarios. Podrá ejercitar los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición, en los términosde la Ley Orgánica 15/1999, ante la misma: Pº Errotaburu nº 2, Donostia-San Sebastián.

OHAR GARRANTZITSUA: Ez badago zer itzuli edo ordaindurik, idatzi ZERO 6230 eta 6231 gakoetan.NOTA IMPORTANTE: Consignar un CERO en las claves 6230 y 6231 en el caso de que no proceda devolución o ingreso alguno.

Udalerria Municipio

Letra Letra

Zenbakia Número

200

IFZ NIF

Deiturak eta izena edo sozietatearen izena Apellidos y nombre o razón social

Zerga helbidea Domicilio Fiscal

Posta kodea Código Postal

Gakoa Clave

Probintzia Provincia

Eskailera Escalera

Oina Piso

Aldea Mano

Telefonoa Teléfono

Gakoa Clave

AITO

RTZA

ILEA

DEC

LARA

NTE

Ord

aink

etare

n fro

gagi

riaJu

stifi

cant

e de

Ingr

eso

Zigilua eta sinaduraSello y Firma

Entitatearen gakoaClave entidad

DataFecha

ZenbatekoaImporte

AD

MIN

IST

RA

ZIO

AR

EN

AL

EA

/ E

JEM

PL

AR

PA

RA

LA

AD

MIN

IST

RA

CIO

N

GIPUZKOAKO FORU ALDUNDIARI ORDAINDU BEHARREKO ZENBATEKOA / IMPORTE A INGRESAR EN LA DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA

GIPUZKOAKO FORU ALDUNDIAK ITZULI BEHARREKO ZENBATEKOA / IMPORTE A DEVOLVER POR LA DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA

Ordainketa banku edota aurrezki kutxetan egingo da / El ingreso se efectuará en Bancos y/o Cajas de Ahorro

Gipuzkoako Foru Aldundiari adierazten diot itzuli behar duen zenbateko hori transferentzia bankarioz jaso nahi duela Entitateaitortzaileak honako kontu honetan:

Manifiesto a la Diputación Foral de Gipuzkoa el deseo de que el importe a devolver reseñado sea abonado mediantetransferencia bancaria a la siguiente cuenta, de la que es titular la Entidad declarante:

Bezeroaren kontu kodea (BKK) / Código cuenta cliente (CCC)Entitatea / Entidad Bulegoa / Oficina Kontu zk / Núm. de cuentaKD / DC

Garrantzitsua: Itzulketa transferentzia bankarioz eskatzen baduzu, jarri arreta berezia kontuaren datuak zuzen betetzeko.Importante: Si solicita la devolución mediante transferencia bancaria, ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación

de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia.

(1) Herrialde kodea Código país

6230

6231

Sozietateen gaineko Zerga eta Ez-EgoiliarrenErrentaren gaineko Zerga

(Establezimendu iraunkorrak)Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la

Renta de No Residentes(Establecimientos permanentes)

2007ko ekitaldia / Ejercicio 2007Kontabilitate Agiria / Documento Contable

Aitorpen-likidazioa Sozietateengaineko Zergaren ataleanaurkeztea aukeratzen du.Opta por presentar el modelodeclaración-liquidación en laSección del I.S.

Sinatzen duena ordezkaria bada, jarri bere datuak: / Si el firmante es el representante, deberá ser objeto de identificación:

Data,Fecha, Aitortzailearen edo ordezkariaren sinadura

Firma del declarante o representante

EuroEuros

EuroEuros

(*) Ez-egoiliarra izanez gero, jarri X laukiaren barruan / Cuando se trate de un no residente marque una X en el recuadro.

(*) .......


IFZ/N.I.F.:................................................................................................................. (*)...

Izena, edo sozietate izena/Nombre o Razón Social: ........................................................................................................................................................................................................................

Zenbatekoak eurotan adieraziko dira, hamartarrakdagozkien laukietan jarrita.

Inprimaki hau idazmakinaz edo boligrafoz bete beharda. Boligrafoa erabiliz gero, gainazal gogor baten gaineaneta letra larriz idatziko da.

(1) Herrialde kodea beteko da baldin eta aitortzaileakestablezimendu iraunkorrarekin aritzen diren Ez-egoiliarrakbadira eta Zergadun Ez-egoiliarren Errentaren gainekoZerga ordaintzen badute (Apirilaren 26ko 2/1999 F. Araua).Kodea adierazteko, ikus 200 aitorpen ereduko karpetan(Eranskinean) ageri diren taulak.

6230 eta 6231 gakoetan likidazio orriaren 623 gakoanadierazitako zenbatekoa jarriko da, positiboa edo negatiboa,dagokionaren arabera.

623 gakoan adierazi den zenbatekoa ZERO bada, 6230eta 6231 laukietan ZERO ere jarriko da.

AURKEZTEKO EPEA

25 egun natural, zergaldia amaitu eta hurrengo seihilabeteetatik aurrera.

AURKEZTEKO LEKUA

a) Aitorpenaren emaitza ORDAINTZEA bada:— Gipuzkoako Foru Ogasunaren edozein entitate

laguntzailetan.— Autolikidazioa eta kontabilitate agiriaren kopia norberak

aurkeztuta Sozietateen gaineko Zergaren Atalean(Errotaburun). Kontabilitate agiria GFOaren edozeinentitate laguntzailetan aurkeztuko da aldez aurretik.

b) Aitorpenaren emaitza ITZULTZEA bada:— Sozietateen gaineko Zergaren Atalean edo edozein

zerga bulegotan norberak aurkeztuta.— Posta bidez, lehen adierazitako atalera bidaliz.— Gipuzkoako Foru Ogasunaren edozein entitate

laguntzailetan.

ITZULTZEKO MODALITATEAK

1.— TRANFERENTZIAZ. Adierazi behar den aurrezkikutxa edo entitateko kontu korrontera egingo da.

Los importes se indicarán en euros con dos decimalesen sus correspondientes recuadros.

Este documento deberá cumplimentarse a máquina outilizando bolígrafo sobre superficie dura, y con letrasmayúsculas.

(1) El código de país, deberá ser cumplimentadoEXCLUSIVAMENTE por aquellos declarantes NoResidentes que fueren contribuyentes por el Impuestosobre la Renta de No Residentes (con EstablecimientoPermanente) (N.F. 2/1999, de 26 de Abril). Para consignardicho código, ver los cuadros (Anexo) establecidos al efectoen la carátula-carpeta del modelo 200 de declaración.

Las claves 6230 y 6231 recogerán el importe positivoo negativo según proceda, consignado en la clave 623 dela hoja de liquidación.

En caso de que el importe recogido en la clave i623 seaCERO, deberá consignarse CERO en ambas casillas 6230y 6231 .

PLAZO DE PRESENTACION

Dentro de los 25 días naturales siguientes a los seismeses posteriores a la conclusión del período impositivo.

LUGAR DE PRESENTACION

a) Declaración a INGRESAR:— En cualquier Entidad Colaboradora de la Hacienda

Foral de Gipuzkoa.— Mediante entrega personal en la Sección del

Impuesto sobre Sociedades (Errotaburu) de laautoliquidación junto con la copia del documentocontable previamente presentado en cualquierentidad colaboradora de la H.F.G.

b) Declaración a DEVOLVER:— Mediante entrega personal en la sección del

Impuesto sobre Sociedades, o bien en cualquierOficina Tributaria.

— Por correo, a la sección indicada.— En cualquier Entidad Colaboradora de la Hacienda

Foral de Gipuzkoa.

MODALIDADES DE DEVOLUCION

1.— Por TRANSFERENCIA a la cuenta corriente de laCaja de Ahorros o Entidad señalada al efecto.

InstruccionesJarraibideak

Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades NF 7/1996 e Impuesto...

Documents

Transcript of Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades NF 7/1996 e Impuesto...