Mocoa 2015

Alcaldía de San Miguel de Mocoa: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 42,074 22,204,009 0.2%

Inversión (Millones de Pesos) 33,838 91,932,771 0.0%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 1,080 3,822,750 0.0%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 219,353 652,455

SGP per cápita (Pesos) 324,409 392,979

Inversión per cápita (Pesos) 804,255 4,140,368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 25,669 172,165

NBI 27.91% 28.40%

Categoria Presupuestal 4

2015

Antecedentes• En el año 2001 el Municipio inició la negociación de un acuerdo de restructuración de

pasivos pero esta fracasó ya que no obtuvo la mayoría de votos requerida para la suscripción del acuerdo. No ha tenido medidas preventivas o correctivas en el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del SGP.

• La administración suscribió de manera autónoma un Programa de Saneamiento Fiscal en el año 2004 cuya ejecución finalizó en diciembre de 2005.

• En 2015 incumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto. Contabilizó déficit presupuestal, explicado fundamentalmente por el crecimiento de los gastos de inversión.

• Retos importantes de la administración central: Superar las debilidades en la planeación financiera y la capacidad de ejecución

del gasto. Seguimiento pormenorizado de los procesos judiciales en curso y a las EDS. Fortalecer los ingresos, el control en los gastos y moderación en el

endeudamiento.

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 el saldo negativo se explicó por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital.

• Aunque en 2015 la inversión se redujo, en general los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal.

• El déficit logró cubrirse con ahorro corriente, recursos del balance y, endeudamiento

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $1.256 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

-209

-2,651

-3,974 -4,008

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• En el periodo 2012 – 2015 los impuestos predial unificado, otros impuestos y sobretasa a la gasolina, registraron una tendencia a la baja. El dinamismo del impuesto de industria y comercio y las estampillas lograron amortiguar dicha tendencia.

• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2015 evidenció que las finanzas del municipio son altamente dependientes del comportamiento de las transferencias.

• Se destaca el desembolso del crédito y el incremento de las disponibilidades de vigencias anteriores. No se reportaron ingresos de capital.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 6,600 6,805 9,028 9,229 -4% 7% 22% 22%

Ingresos por Transferencias 20,845 24,910 28,016 29,006 -3% 7% 69% 70%

Ingresos de Capital 901 101 0 0 126% 2% 3% 0%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 1,200 N/A N/A 0% 3%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 1,755 2,132 1,314 1,971 40% 0% 6% 5%

TOTAL INGRESOS 30,101 33,949 38,359 41,406 1% 7% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• La leve contracción de la inversión, en un contexto de mayores gastos en servicio de la deuda y menores gastos de funcionamiento, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015.

• La inversión total financiada con recursos diferentes al SGR disminuyó 4% real frente a 2014; sin embargo, al analizar el periodo 2012 - 2015 los gastos en inversión crecieron a un ritmo anual promedio de 10%.

• En el último periodo de gobierno se evidenció un incremento en el servicio de la deuda y una política de racionalización del gasto de funcionamiento.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 6,158 6,392 7,895 8,361 -1% 6% 22% 20%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 44 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 18,615 21,436 22,933 26,569 9% 8% 65% 63%

FBKF 3,770 6,640 10,190 7,269 -32% 20% 13% 17%

Amortizaciones de Deuda 0 0 0 120 N/A N/A 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 28,543 34,468 41,019 42,363 -3% 10% 100% 100%

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de salud y otros sectores fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio.


Inversión total sin SGR : $33.838 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

10%

74%

5%0% 1%

10%6%

68%

6%2% 1%

17%

2012 2015

Situación de la deuda

• En 2015 el municipio adquirió un crédito con el Banco Popular y sirvió deuda financiera por $164 millones, (intereses por $44 millones, amortizaciones por $120 millones), destinada para la compra de predios para el equipamiento municipal (Fondo de Vivienda de Interés Social).

• Al cierre de 2015, el 100% de la deuda pública era interna, de manera que la entidad no se encontraba expuesta a riesgos cambiarios significativos.

• Los pagos de capital se concentran entre 2017 y 2019 (66% del total).

• El municipio no tiene Calificación de riesgo.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

0

200

400

600

800

1,000

1,200

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2016 2017 2018 2019 2020

22% 22% 22% 22%

11%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 1%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 3%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 5%

Sostenibilidad 162% 147% 122% 159%

Semáforo NO TIENE NO TIENE NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante periodo 2013 - 2015, la relación entre GF e ICLD superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (80%).

• El leve deterioro en el indicador en 2015 se explicó por el descenso real de los ICLD y los GF.


80%

84%

81%

84%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Desde 2013 consecutivos los gastos de la Administración Central no se ajustaron a los límites fijados por la ley.

• La transferencia al Concejo y Personería se ubicó dentro de los límites establecidos en las disposiciones legales.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 80% 84% 81% 84%

Límite 80% 80% 80% 80%

Diferencia 0% 4% 1% 4%

Transferencias al Concejo 208 219 232 239

Límite 203 208 235 315

Diferencia 5 12 -4 -77

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 85 89 78 96

Límite 85 88 92 180

Diferencia 0 1 -14 -84


Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le permitieron al municipio cubrir el total del pasivo pensional en 2015.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional fue del 140%.

• La ejecución presupuestal del municipio reportada en el FUT no señala que se haya realizado la venta de activos en 2015, en consecuencia, no se encontraba en la obligación de realizar aportes con destino al Fondo Nacional de Pensiones Territoriales - FONPET.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 53.922 19.085 35,4% 42,4%

2013 54.143 20.471 37,8% 44,6%

2014 23.853 23.519 98,6% 68,7%

2015 18.112 25.363 140,0% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos Durante el cuatrienio 2012 – 2015, la información reportada por el municipio de San Miguel de Mocoa,

presenta una situación financiera que demanda acciones para fortalecer los ingresos, el control en los gastos y moderación en el endeudamiento.

En 2015 el municipio realizó la contratación de operaciones de crédito público, situación que requiere esfuerzos para cumplir honradamente esta obligación.

Continuar con la política de fortalecimiento de la fiscalización y el recaudo de sus ingresos propios, sin embargo, la alta dependencia que tiene la economía de la región a la explotación petrolera hacen predecir que las finanzas del municipio serán duramente afectadas dada la contracción que ha tenido el precio del petróleo, motivo por el cual deben ser impulsadas alternativas de ingresos para los habitantes como el ecoturismo y el desarrollo agropecuario sostenible.

Establecer medidas frente a la creciente acumulación de recursos de vigencias anteriores, como de rezago presupuestal, que evidencian las limitaciones que tiene la administración en la programación y ejecución del gasto, que además de lo anterior, ha llevado a la generación continua de déficit en inversión y presupuestal.

Evaluar las razones que han llevado a sobrepasar el límite de los gastos de funcionamiento del nivel central.

Necesidad de adoptar medidas dirigidas a recuperar la sostenibilidad financiera de las EDS. En este mismo sentido, es pertinente que la administración realice el seguimiento del incumplimiento en los reportes de información en la categoría presupuestal CGR.

Superar las debilidades en la planeación financiera y la capacidad de ejecución del gasto. Las altas pretensiones que tenían los procesos en curso y la ejecución en su totalidad del rubro sentencias

y conciliaciones al cierre de 2015, evidencian el riesgo financiero que tiene la entidad territorial, por lo cual la administración municipal debe estimar el riesgo de fallo de las demandas en contra, de manera que pueda aprovisionar recursos para el pago de aquellas que puedan configurarse como pasivos exigibles.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 1,660

Salud 9,343

Agua Potable y Saneamiento Básico 1,387

Propósito General - Forzosa Inversión 1,067

Otras del Sistema General de Participaciones 192

TOTAL 13,649


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