MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE ... · Costa Rica. MTSS. Dirección de Asuntos...

MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013

Dirección General de Presupuesto Nacional

Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa

Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr

1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) es el ente rector y ejecutor de la política

laboral y la seguridad social dirigida a personas trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de

otros sectores sociales vulnerables, según corresponda por ley, con el fin de propiciar el trabajo

digno y contribuir al desarrollo y la justicia social.

Fundamenta su accionar en el cumplimiento de lo estipulado en el Código de Trabajo,

instrumento jurídico principal que regula las relaciones laborales en el país, relativas al derecho

al trabajo, la libertad de trabajo, derecho al salario mínimo, regulación de la jornada de trabajo, el

derecho a las vacaciones, el día de descanso semanal, la libertad sindical, el derecho al paro y a

la huelga, el derecho a suscribir convenciones colectivas con fuerza de ley entre las partes, así

como, al derecho a una indemnización por despido sin justa causa, a la protección especial de

los menores de edad y a las mujeres trabajadoras entre los más importantes .

Con el fin de cumplir con las acciones estratégicas asignadas en el Plan Nacional de Desarrollo

(PDN) 2011-2014, la institución planteó políticas y programas dirigidos a incrementar las

capacidades laborales de la población, como el programa Empléate, dirigido a uno de los

sectores más vulnerables en materia de empleo como son los jóvenes, asimismo se implementó

el Sistema de Intermediación de Empleo que pretende lograr una convergencia oportuna entre la

oferta y la demanda de empleo.

Se incentivó el surgimiento de emprendimientos productivos y se fortaleció la sostenibilidad de

las pequeñas y medianas empresas, mediante el Programa Nacional de Apoyo a la Micro y

Pequeña Empresa (PRONAMYPE).

Se establecieron programas de fiscalización laboral para la protección de derechos laborales,

como el salario mínimo y / o el pago de aguinaldo, dando énfasis en fortalecer en las personas

trabajadoras y empleadoras el conocimiento de estos derechos, tanto individuales como

colectivos y fomentando el diálogo entre ambas partes.

Sumado a lo anterior, se realizaron acciones para la erradicación del trabajo infantil y la

protección de la persona adolescente trabajadora, entre otras.



2

Indicadores de resultado:

Descripción del Indicador Programado AlcanzadoPorcentaje

de avance

Fuente de

datos

Porcentaje anual de la

población desocupada de

cada año que mejora su

empleabilidad con respecto a

la población desocupada

según la Encuesta Nacional

de Hogares del año anterior.

8,0% 15,0% 100,0

Informes de

los centros

de gestión,

y Encuesta

Nacional de

Hogares

2011, 2012

y 2013.

Porcentaje de incremento en

las personas trabajadoras

beneficiadas en el tutelaje de

sus derechos laborales

mediante visitas de

inspección laboral a

establecimientos con

respecto a 46 000

trabajadores con derechos

tutelados del año 2009.

37,5% 856,0% 100,0

Dirección

Nacional de

Inspección,

Unidad de

Gestión

SILAC.

Porcentaje de población

ocupada (hombres y

mujeres) de cada año con

conocimientos en derechos

laborales mediante

actividades de capacitación e

información respecto a los

ocupados de cada año

registrados por la Encuesta

de Hogares.

5,0% 6,0% 100,0

Informes de

los centros

de gestión,

y Encuesta

Nacional de

Hogares

2011, 2012

y 2013.

F uente: Datos suministrados por la Institución

Al 31 de diciembre de 2013

Cuadro Nº 1

Ministerio de Trabajo y Seguridad SocialAvance de los Indicadores de Resultado



3

La institución ha dirigido sus políticas públicas hacia la mejora en la calidad de vida de los y las

costarricenses, por lo que ha dado prioridad a cuatro temas, a saber, la mejora en la

empleabilidad de las personas, la inspección al cumplimiento de derechos laborales y la mejora

del conocimiento por parte de las y los trabajadores de esos derechos, así como la disminución

del trabajo infantil.

Con el fin de dar cumplimiento al primer tema se ha propuesto poner en marcha programas tales

como: la generación de empleo mediante la microempresa, el cual direcciona recursos

financieros y no financieros (capacitación, crédito y asistencia técnica) a este tipo de

organizaciones, y el programa de empleabilidad para sectores vulnerables (personas con

discapacidad, personas jóvenes en busca de su primer empleo, mujeres jefas de hogar). La meta

era lograr capacitar el 8% de 188.098 personas desocupadas, según la Encuesta Nacional de

Hogares (ENAHO) 2013, se capacitaron 29.034 personas, sobrepasando la meta.

Dentro de los beneficios percibidos por la población, se puede mencionar el subsidio y la

capacitación recibida por jóvenes de entre 17 y 24 años en el Instituto Nacional de Aprendizaje

(INA), y 21 centros de formación adscritos al programa Empléate, donde se instruyen en carreras

tales como, idiomas, mecánica, informática, electricidad, y otras.

Asimismo, se han abierto oportunidades de empleo para personas con discapacidad, lográndose

colocar personal en empresas tales como Pizza Hut, Taco Bell, taller Paraíso, Ministerio de

Educación Pública, etc.

Por otra parte, el ministerio ha impulsado acciones dirigidas al tutelaje de los derechos de las

personas trabajadoras, por lo que se planteó aumentar el número de beneficiarios, superando la

meta propuesta ampliamente mediante las visitas de inspección dirigidas primordialmente a

establecimientos que según estudios técnicos realizados por la Dirección de Planificación del

MTSS, reúnen las características y el perfil de empresas en riesgo de no pago del salario

mínimo, adicionalmente se efectuaron inspecciones en temas de libertad sindical, erradicación

de trabajo infantil, protección de la mujer y el adolescente trabajador, entre otras.



4

El siguiente cuadro muestra las regiones beneficiadas con las visitas de inspección focalizadas

en el cumplimiento del salario mínimo:

COSTA RICA. Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Total de visitas

inspectivas de inspección laboral focalizadas en verificar el cumplimiento del pago al salario mínimo. 2013

Región Inspecciones

iniciales Inspecciones de revisión TOTAL

TOTAL 5.666 3.081 8.747

Huetar Norte 1.795 782 2.577

Central 1.295 627 1.922

Huetar Atlántica 856 529 1.385

Chorotega 800 377 1.177

Brunca 479 382 861

Pacífico Central 441 384 825

Fuente: MTSS, Registro del SILAC. Estas inspecciones no solo permitieron verificar el adecuado pago del salario mínimo, sino

también la retención arbitraria de sueldos y salarios, el pago de horas extras, así como la entrega

de comprobantes de pago.

Sumado a esto, el MTSS se propuso capacitar a trabajadores y trabajadores en derechos

laborales, superando la meta establecida, lo que fue posible gracias a la Campaña Nacional de

Salarios Mínimos, los toldos informativos regionales, la divulgación en la página web institucional

de información relacionada a este tema, las redes sociales, talleres y actividades de

capacitación, algunas de las zonas que se vieron favorecidas con estas capacitaciones fueron:

Atenas, Coto Brus, San Carlos, Siquirres, Pérez Zeledón, etc..



5

A continuación se muestra la cantidad de usuarios asesorados por tipo de servicio:

Estas asesorías han generado trabajadores y empleadores más informados, y por lo que se ha

incentivado el uso de la conciliación como herramienta para la solución de conflictos.

En relación con el trabajo infantil el MTSS se planteó disminuir para el 2013 un 40% de niñas,

niños y adolescentes laborando, esto con respecto al dato que para ese año obtuviera la

ENAHO, no obstante, según informó la institución no es posible conocer aún si la meta fue

cumplida, en razón de que los resultados de esta encuesta aún no han sido segregados por

edad, no será sino hasta el primer semestre de 2014 que se podrá contar con la información,

motivo por el que este indicador no fue incluido en el cuadro Nº1.

Costa Rica. MTSS. Dirección de Asuntos Laborales Usuarios Atendidos, por tipo de servicio solicitado.

Según: Unidad Administrativa de atención , 2013

Departamento Total Asesoría Personal

Asesoría Telefónica

Cálculo de Prestaciones

Solicitud de Conciliación

TOTAL 173.960 20677 71147 72842 9294

DRT (1)

REGIONALES 102.694 18270 25383 53456 5585

SAN JOSE 68.526 1963 45764 19386 1413

RAC (2) 2.740 444 2296

Fuente: MTSS, Estadísticas de la Dirección de Asuntos Laborales, 2013 1/Departamento Relaciones de Trabajo 2/Departamento Resolución Alterna de Conflicto



6

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2012 y

2013, en términos reales (colones constantes base 2012) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001,280).

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9019 y

Modif.)

(Ley No. 9103 y

Modif.)

0-Remuneraciones 11.831.813.231 10.587.439.878 89,5 12.236.226.522 10.993.546.204 89,8

1-Servicios 1.679.058.833 1.389.193.933 82,7 2.038.283.627 1.570.052.237 77,0

2-Materiales y Suministros 154.050.674 123.888.081 80,4 198.396.750 150.964.624 76,1

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 950.514.982 660.688.813 69,5 1.373.606.599 798.267.334 58,1

6-Transferencias Corrientes 3.529.351.970 3.401.151.928 96,4 212.472.788.807 212.061.423.476 99,8

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales - - - - - -

- -

SUB TOTAL 18.144.789.690 16.162.362.633 89,1 228.319.302.304 225.574.253.874 98,8

Transferencias no vinculadas 1/ 266.084.639.199 265.997.775.351 100,0 79.231.696.755 79.206.570.088 100,0

TOTAL GENERAL 284.229.428.889 282.160.137.984 99,3 307.550.999.060 304.780.823.962 99,1

%

EJECUCIÓN

2012 2013

Cuadro Nº 2

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2012-2013 (en colones constantes base 2012)

Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

Notas:

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo,

independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

EJECUTADO ²/

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

%

EJECUCIÓN



7

Según informó la institución, entre los factores que incidieron en los porcentajes de ejecución y

que se han repetido en los últimos cuatro años están los problemas en los procesos de compras,

debido a que algunos programas presupuestarios entregan tardíamente la documentación para

iniciar contrataciones que requieren ser consolidadas antes de enviarse a concurso, con el fin de

no incurrir en fragmentación – artículo 13 del Reglamento a la Ley de Contratación

Administrativa- y puesto que este Ministerio tiene siete programas presupuestarios, antes de

publicar un concurso para satisfacer determinado trámite por bienes y/o servicios se debe

“consolidar” en un solo cartel todas las necesidades institucionales. Es así como aunque para

cada programa individualmente un trámite califique dentro de los parámetros del tipo

“Contratación Directa”, la suma de éste con los otros programas puede resultar en una “Licitación

Pública”, lo que supone plazos más extensos con el riesgo de que resulte infructuosa o que del

todo no convenga realizarse por el factor tiempo .

Lo anterior se presenta a pesar de que ha sido una práctica instaurada en la Proveeduría

Institucional el informar a los programas presupuestarios, mediante circulares, las fechas de

corte para la presentación de los documentos con miras a iniciar trámites de contratación. En

este sentido, la primera circular tiene como fin que a lo interno de cada programa se dosifiquen

las compras; antes de mediados de año, se recuerda de nuevo el cronograma, como medida

correctiva para minimizar el riesgo de llegar a declaratoria de infructuosidad y por ende de sub-

ejecución presupuestaria.

Se informó que como medida correctiva para los períodos siguientes se insistirá en este tema,

con el fin de que los futuros jerarcas hagan conciencia y esto sea reflejado en su accionar en

tiempo y en forma, mediante la atención de las circulares que remite la Proveeduría Institucional.

Las contrataciones que resultan infructuosas, es otro de los factores que se repiten debido a que

los programas no presentan ofertas, o muchas veces éstas no superaran la fase de análisis

legal, ya que no se subsana la falta de requisitos, viéndose afectada negativamente la ejecución

de los recursos.

Asimismo, señaló el Ministerio que la adquisición de productos de calidad genérica con un costo

menor a lo presupuestado, se presentó en el año 2012 y repite en 2013, para ambos años se



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insistió en que se debían comprar suministros originales única y exclusivamente para aquellos

equipos que estuvieran en garantía, sin embargo, no ha sido posible cumplir con esto, como

posible medida para subsanar este problema, se pretende incluir en los Convenios Marco más

bienes y servicios de manera que se disminuya el impacto en la ejecución presupuestaria.

En relación con la ejecución que presenta el ministerio a nivel de partida, se observa que en

remuneraciones la ejecución ha sido muy similar en ambos años, la principal razón para el nivel

de ejecución es la existencia de plazas vacantes.

La partida servicios muestra una ejecución relativamente baja, esto a pesar de que según

informó el ministerio en el informe de medio período se tomaron medidas en cuanto al manejo de

los contratos de alquiler, es recomendable evaluar estas disposiciones y valorar si es necesario

tomar algunas adicionales a fin de mejorar el porcentaje de ejecución obtenido.

La partida de Materiales y Suministros, presenta una leve desmejora en la ejecución con

respecto al 2012, según mencionó la institución esto se debió a que durante la última

modificación presupuestaria se trasladaron recursos, y los pedidos de compra no fueron

presentados a tiempo en la proveeduría, lo que denota una mala planificación, por lo que se

deberán tomar las medidas necesarias para que esta situación no se repita.

En cuanto a la partida de Bienes Duraderos, se indicó que la baja ejecución que muestra,

corresponde a que se dieron sobrantes porque los costos de los bienes adquiridos fueron

menores a lo presupuestado. La institución informó que hará un inventario de necesidades más

detallado, con el propósito de que a la hora de presupuestar los recursos sobrantes se dirijan a

aquellas oficinas con equipos y mobiliario defectuoso o que requiera sustitución.

Es importante mencionar que llama la atención la baja ejecución que exhibe el programa

Pensiones y Jubilaciones en este reglón ya que solamente alcanza un 26,9%, no obstante, la

institución no informa al menos en este apartado cuáles son las razones de este resultado.

Las transferencias corrientes muestran un alto porcentaje de ejecución, dentro de éstas se

encuentran los recursos destinados a proyectos tan importantes como el Programa Nacional de



9

Empleo (PRONAE) y el programa Empléate, los que contribuyen a la generación de empleo en

poblaciones vulnerables, tales como jóvenes y personas de escasos recursos.

Cabe destacar que el ministerio no aportó información en cuanto a cómo afectó la ejecución la

derogatoria de la Directriz Nº 13, ni qué aspectos positivos incidieron en ésta.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,

que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se

clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del

quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos

(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,

programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a

quien se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o

logros de los indicadores estratégicos.

Con respecto a los indicadores presentados por la institución para los años 2012 y 2013 se tiene

lo siguiente:



10

Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Actividad Central 2 1 3 - - -

Asuntos de Trabajo 11 4 15 5 9 14

Desarrollo y Seg. Soc. 10 6 16 1 8 9

Tribunal Adm. Seg. Soc. 1 1 2 - 1 1

Pensiones y Jubilac. 2 2 4 - 1 1

TOTAL 26 14 40 6 19 25

F uente: Clasificación realizada por la DGPN.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

N o ta:

Centro de Gestión 1/

Cuadro Nº 3


Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2012-2013

2012 2013

por Centro de Gestión

Como se colige del cuadro anterior que en el año 2012, el programa de Actividad Central

contaba con dos indicadores operativos lo que representa un 66,7% y uno estratégico lo que

representa un 33,3%, para el 2013 no se presentan indicadores, lo que representa una mejoría

en la programación debido a que este es un programa de apoyo y lo sustantivo debe ser

realizado por los demás programas de la institución.

Asuntos de Trabajo presentaba en 2012, once indicadores operativos para un 73,3% y cuatro

estratégicos, lo que representa un 26,7%; para 2013 cinco operativos lo que constituye el 35,7%

y nueve estratégicos para un 64,3%; esto muestra una mejoría, ya que el programa está

centrando más su gestión en las acciones destinas a generar beneficios en la población.

Desarrollo y Seguridad Social muestra diez indicadores de tipo operativo lo que representa un

62,5% y seis de tipo estratégico, un 37,5%, para 2012; mientras que para el 2013, uno operativo

para un 11,1% y 8 estratégicos lo que constituye el 88,9%, lo que evidencia una disminución en

la formulación de indicadores operativos, mostrando una mejoría sustancial, ya que dentro de



11

este programa se encuentra el subprograma Empleo y Seguridad Social, el cual se dirige

mayormente su gestión a la población.

El Tribunal de la Seguridad Social formuló para 2012 un indicador operativo y uno estratégico;

por su parte Pensiones y Jubilaciones dos indicadores de cada tipo; lo que para ambos casos

representa el 50%; para 2013 los dos programas presentan una mejoría en su programación

formulando cada uno, solamente un indicador de tipo estratégico.

Para el año 2013 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:

Centro de Gestión 1/ Parcialmente cumplido

Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Asuntos de Trabajo Producto 7 1

Objetivo 1

Desarrollo y Seg. Soc. Producto 3 1 1

Objetivo 2

Tribunal Adm. Seg. Soc. Producto 1

Objetivo

Pensiones y Jubilac. Producto 1

Objetivo

TOTAL 12 3 1 1 1

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro Nº 4


Notas:

al 31 de diciembre de 2013

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento



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Con respecto a los indicadores que presentan un porcentaje de cumplimiento menor, a saber, el

número de microempresarios con créditos otorgados, 45% de logro, en el programa Desarrollo y

Seguridad Social y el porcentaje de pensionados de metodologías propias del régimen de

Hacienda revalorados como en derecho corresponde con respecto al total de pensionados en

estos regímenes, 0% de alcance, en el programa de Pensiones y Jubilaciones, el MTSS informa

que las razones que mediaron en el primer caso para que no se lograra la meta fueron: Que al

manejarse los recursos por medio de la figura del fideicomiso se necesitan intermediarios, que al

ser el margen de ganancia tan poco atractivo, no promueven los créditos en las comunidades,

otra limitación, es que no todos los hogares califican como pobres según el Índice de Precios al

Consumidor (IPC) que utiliza el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), sumado a la

crisis mundial que afecta la colocación de créditos.

En relación con la revalorización de las pensiones, se tenía establecido revalorar las pensiones

del 40% de los pensionados de metodología propias del régimen de Hacienda; la institución

adujo que no se cumplió por los ajustes necesarios al proceso de desarrollo del sistema;

formalizados mediante dos adendum al contrato original, necesarios para poder culminar con la

puesta en marcha del sistema, y que fueron establecidas por el Comité Directivo, donde

participaron autoridades superiores de este ministerio así como de Gobierno Digital, además las

actividades establecidas en el cronograma se fueron postergando y ajustando, causando atrasos

importantes, sumado a que no se había previsto el proceso de pre – pruebas, en donde se

detectaron una serie de inconsistencias en el sistema desarrollado, lo que generó que la

empresa contratada, tuviera que realizar ajustes técnico – informáticos, afectando la

programación original.

Cabe destacar que el ministerio en el proceso de programación presupuestaria estableció como

supuesto para el logro de la meta que el Sistema de Revalorización Automática estuviera en

marcha.

Por otro lado, es importante aclarar que respecto al indicador, disminuir el 40% de las niñas,

niños y adolescentes laborando, planteado por el programa de Desarrollo y Seguridad Social, no

se incluyó en el cuadro anterior, en razón de que depende de que el INEC segregue los datos de

la ENAHO 2013 por edad, para poder conocer los resultados obtenidos.



13

Con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen

mayor peso dentro de la estructura programática del ministerio, la siguiente información se

refiere al subprograma Empleo y Seguridad, pues representa el centro de gestión al que el

MTSS asignó mayor ponderación para el ejercicio 2013.



14

Cumplido

(100%)

Muy

Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficient

e (70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados en

millones 1/

Recursos

ejecutados en

millones 1/ 2/

Acciones de

Protección al

Trabajador

Número de usuarios

beneficiados con

asesoría y capacitación

en materia de derechos

laborales, erradicación

del trabajo infantil,

discapacidad.

X 2.565,4 2.442,5

Servicios de

intermediación

de la oferta y la

demanda de

empleo

Número de personas que

recibieron servicios de

intermediación y

orientación para el

trabajo.

X 2.481,4 2.358,5

Número de personas

beneficiadas por medio

de subsidio temporal por

desempleo y que a la vez

mejoraron su

empleabilidad.

X 1.029,4 980,2

Número de

microempresarios con

créditos otorgados.

X 858,8 816,8

Número de

microempresarios con

capacitación técnica

para la gestión y el

funcionamiento de su

microempresa.

X 343,2 326,7

7.278,2 6.924,7

Porcentaje de ejecución

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Cuadro Nº 5


Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción

del Producto

Descripción del

Indicador

Parcialmente cumplido

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,

excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del

órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

Empleo y Seguridad Social

95,1%

Notas:

Generación de

empleo



15

Cumplido

(100%)

Muy

Bueno

(99%-

81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficient

e (70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados

en millones 1/

Recursos

ejecutados en

millones 1/ 2/

Incrementar las

capacidades

laborales de la

población con

discapacidad,

por medio de

capacitación

que les permita

obtener un

trabajo,

mantenerse y

desarrollarse

en sus

opciones

laborales.

Número de personas con

discapacidad que obtienen

empleo por medio del

proceso de inclusión laboral

respecto a la población de

personas con discapacidad

desempleadas dectectadas

por el MTSS.

x 5,0 5,0

Promover la

inserción

laboral de las

personas

jóvenes entre

17 y 24 años.

Número de jóvenes que

mejoran su empleabilidad por

medio del Programa Empléate

con respecto al número de

jóvenes que acuden al

programa Empléate.

x 87,0 87,0

Total de recursos 92,0 92,0

Porcentaje de ejecución

Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional .

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del

órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.

100,0%

Notas: 1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,

excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión.

Empleo y Seguridad Social

Cuadro Nº 6


Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros

al 31 de diciembre de 2013

Descripción

del ObjetivoDescripción del Indicador

Parcialmente cumplido



16

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,

“Muy Bueno”, o en el caso que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios

(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como

¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.



17

Estimación de costos

El subprograma en estudio destinó casi el 100% de sus recursos al logro de los indicadores

estratégicos tanto de objetivo como de producto, logrando ejecutar en promedio un 95,6%.

Resulta imprescindible mencionar que en el cuadro Nº 6 no se incluye el indicador sobre la

reducción de niñas, niños y adolescentes laborando, por las razones que anteriormente se

indicaron, los recursos destinados al logro de esta meta según informa la institución ascienden a

¢8,0 millones de los cuales se ejecutó un 100%.

Cabe destacar que algunos de los datos incluidos por el Ministerio en el informe de seguimiento

semestral se contraponen a los que se remitieron en el informe anual, por ejemplo, para el

indicador sobre número de personas con discapacidad que obtienen empleo por medio del

proceso de inclusión laboral, semestralmente se reportó una ejecución de ¢5,0 millones y en el

anual se indicaron que se habían devengado ¢3,0 millones, se solicitó a la institución que se

revisaran los datos y se corrigió, no obstante, denota falta de cuidado a la hora de incluir los

Cumplimiento de

indicadoresEfectivo

Parcialmente

Efectivo

Poco

Efectivo

Empleo y Seguridad

Social

Indicadores de Producto X

Indicadores de ObjetivoX

Cuadro Nº 7

Efectividad

Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de indicadores

asociados al producto y/o objetivos estratégicos





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montos en los cuadros, lo que podría generar una alteración en los resultados de los cuadros

subsiguientes.

Subprograma evaluado Empleo y Seguridad Social

Propósito del subprograma

Promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la

fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de

la población trabajadora en condición especial, con el f in de mejorar su calidad

de vida.

Presupuesto del subprograma ¢7.377.223.093,00

Porcentaje ejecutado del presupuesto 95,2

Período evaluado Enero a diciembre de 2013.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)Efectivo.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a objetivos estratégicos (resultados)Efectivo

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de InformaciónInforme de autoevaluación realizado por la institución y análisis realizado por la

DGPN.

Ficha resumen

Información general del Programa o Subprograma





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4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Con el fin de mejorar el proceso de rendición de cuentas, así como el proceso de programación

presupuestaria, a continuación se señalan algunas recomendaciones:

Se recomienda antes de remitir el informe revisar muy bien las sumas o montos incluidos en los

cuadros, así como constatar con la programación y la reprogramación que los datos concuerden

y que no falte información.

Lo anterior debido a que a pesar que la información que remite la institución es sumamente

valiosa, se presentan algunas inconsistencias tales como, que las bases incluidas en la

programación para el cálculo de los indicadores no se respetaron, es el caso del indicador “

porcentaje anual de visitas focalizadas en salarios mínimos realizadas en establecimientos y

sectores con mayor infraccionalidad laboral con respecto al total de inspecciones de oficio

programadas” según se incluye en las observaciones cuando se reprogramó esta meta, el

número de inspecciones de oficio para el año 2013 eran 12.095, esa sería entonces la base

sobre la cual se debía calcular el indicador, y no 11.311, que es lo que se reporta en el informe

que remite la institución.

Asimismo, la suma realizada en el cuadro Nº5 “Indicadores estratégicos asociados a

productos…” no cerraba con el total que aparece en el informe, hubo que solicitar su corrección.

Aunado a esto, como se mencionó en el apartado de Estimación de Costos, los datos de los

recursos ejecutados en algunos indicadores para este informe anual no guardan relación lógica

con los consignados en el Informe de Seguimiento Semestral, no obstante, se solicitó su

corrección.

Por otra parte, se dejó información importante sin incluir en el informe como la afectación en la

gestión institucional de la derogatoria de la Directriz Nº 13.

Adicionalmente, se recomienda profundizar más en el beneficio generado en la población con el

logro de las metas.



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En relación con la ejecución, pese a que a nivel institucional el porcentaje alcanzado es muy

bueno, sería recomendable valorar si se deben tomar disposiciones adicionales, específicamente

en cuanto al problema que experimenta la Proveeduría Institucional con la presentación de

documentos para la tramitación de compras por parte de los programas, ya que en esta clase de

procesos el tiempo es factor sumamente importante, y en el que la planificación es

imprescindible.

No obstante, la meta sobre la revalorización de las pensiones, contenía el supuesto de que su

realización dependía de la puesta en marcha de un sistema, no se puede pasar por alto la

afectación en la población pensionada, ya que al no ser actualizados estos montos, la calidad de

vida de estas personas se ve afectada negativamente, aunado a la falta de seguridad y control

en el pago de éstas.

Resulta imprescindible, mencionar que en el Informe de Seguimiento Semestral, se le hizo la

recomendación a la institución para que tomara las medidas correctivas que hicieran falta para

cumplir la meta, ya que se vislumbraba que había serios problemas.

Asimismo, llama la atención que para 2012 la institución había formulado el siguiente indicador,

“Porcentaje de avance en el desarrollo del sistema automatizado de revalorización de los montos

de los derechos de jubilación y planilla de los regímenes especiales con cargo al presupuesto

nacional” se indicó en el informe remitido por el ministerio que la meta se logró en un 100%, que

por lo tanto se contabiliza la entrega de los siguientes productos: Diseño del Sistema, estrategia

de base de datos inicial, metodología de pruebas, aplicación, plan de implementación y

estrategia de puesta en operación.

Según se argumentó en el año 2013, el incumplimiento se debe principalmente a los ajustes que

fue necesario realizar en el desarrollo del sistema.

Esta Dirección no comprende cómo si para 2012 se informó que el desarrollo del sistema estaba

en un 100%, para 2013, se presentan problemas con su desarrollo, por lo que se solicita explicar

esta situación.



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Por otro lado, se recomienda revisar la programación para 2014, de manera que se aproveche

el decreto de reprogramación para mejorar la formulación de indicadores, sobre todo la

cuantificación de las poblaciones que servirán de base para su medición, ya que para 2013,

existían algunos en donde esta población era cambiante a lo largo del periodo de evaluación.

En relación con el indicador sobre los créditos a microempresarios alcanzada en un 45%, a

pesar de que la institución indicó que no se puede medir lo que la población meta dejó de

percibir, en razón de que es una meta depende de la demanda, sí se puede mediante distintas

herramientas como las campañas de divulgación, mejorar su cobertura.

Con respecto al indicador sobre la disminución de niñas, niños y adolescentes laborando, cuyo

resultado no es posible conocer, en razón de que el INEC hasta el mes de junio de este año

tendrá la segregación por edad de los datos obtenidos en la ENAHO 2013, se solicita a la

institución informar sobre este resultado en el informe de Seguimiento Semestral 2014.

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