Ministerio de Defensa de España - Memoria ISFAS 2008 · 2013-09-24 · de la Ley sobre la...
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Memoria ISFAS 2008
ÍNDICE
Pág. 0. INTRODUCCIÓN ................................................................................... 3
1. ORGANIZACIÓN ................................................................................... 9
2. RECURSOS HUMANOS ......................................................................... 13
3. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y JURISDICCIONALES ........................... 21
4. NORMATIVA ........................................................................................ 27
5. COLECTIVO PROTEGIDO ...................................................................... 33
6. PRESTACIONES .................................................................................... 43
6.1. ASISTENCIA SANITARIA ............................................................................ 45
6.1.1. DATOS GENERALES .................................................................................................................... 45 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA ....................................................................................... 46 6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA ................................................................. 49 6.1.4. PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA ....................... 50 6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA ................................................................................................ 59
6.2. PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD ....................................... 68
6.2.1. CONCEPTO ..................................................................................................................................... 68 6.2.2. SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES Y PERSONAL ESTATUTARIO DEL CNI .................................................................................... 68 6.2.3. INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES ........................ 68 6.2.4. PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO .................................................................. 68
6.3. PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA ..................... 72
6.3.1. PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE ............................................................................... 72 6.3.2. PRESTACIONES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD................................................... 73
6.4. PRESTACIONES SOCIALES ......................................................................... 75 6.4.1. ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD ......................................................................................... 76 6.4.2. PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS ....................................................................................... 80 6.4.3. AYUDAS ASISTENCIALES .......................................................................................................... 81 6.4.4. OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL .................................................................. 81 6.5. FONDO ESPECIAL DEL ISFAS ..................................................................... 84 6.5.1. AMBE ............................................................................................................................................ 85 6.5.2. AMBA ............................................................................................................................................ 85 6.6. CEISFAS .................................................................................................. 89
7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO ............................................................ 91 7.1. ASPECTOS GENERALES ............................................................................................................................ 93 7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................... 94 CUADROS NUMÉRICOS ............................................................................................................................ 99
ANEXO. BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS ........................................... 109 1. BALANCE DE SITUACIÓN .............................................................................................................................. 111 2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL ...................................................................... 112
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Introducción
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a Ley de Bases de la Seguridad Social de veintiocho de diciembre de mil novecientos sesenta y tres, en su base III, sienta el principio de creación de unos Regímenes Especiales para regular el alcance y procedimiento de esta protección a determinados
grupos profesionales que, por sus peculiares condiciones, no podían encuadrarse dentro de un Régimen General. El Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, aprobó el Texto Refundido de la Ley sobre la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas que regulariza, aclara y armoniza la Ley 28/1975, de 27 de junio, y sus modificaciones posteriores con las disposiciones que hubieran incidido en el ámbito del mutualismo administrativo y encomienda la gestión del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas al Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS).
La organización del ISFAS se establece al amparo del Real Decreto 296/92, de 27 de marzo, y su gestión está regulada, además de por el citado Texto Refundido, por el nuevo Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por el Real Decreto 1726/07, de 21 de diciembre y publicado el 27 de diciembre de 2007.
Durante el año 2008, en el ámbito de la organización territorial, se ha trabajado en la implantación de la nueva Instrucción sobre Organización Territorial del ISFAS, AG-20/2007, de 17 de julio, que se dictó con la finalidad de adaptarla a la estructura autonómica del Estado y a la actual distribución del colectivo.
En el marco de las funciones que tiene atribuidas el ISFAS, al final del ejercicio 2008, se protegía a un colectivo de 630.039 personas, con un presupuesto de 744.197.000 euros, disponiendo para ello de una plantilla de 873 efectivos entre personal militar, funcionarios civiles, personal laboral y personal en reserva de la Guardia Civil, y además el personal sanitario colaborador. Todos ellos repartidos entre los servicios centrales y los servicios territoriales de este Instituto.
En esta memoria del año 2008 se expone pormenorizada y detalladamente la actividad del ISFAS durante el citado año, a cuyo fin se dedican los siguientes capítulos. No obstante, en un plano general, deben resaltarse las siguientes actuaciones:
El perfeccionamiento de los procedimientos de actualización del colectivo, mediante intercambios de información con otros organismos públicos ha dado lugar a que en el año 2008 se pueda mantener la situación de control del colectivo, con un resultado favorable en la relación beneficiarios / titulares, que, al igual que en el ejercicio anterior, se fija en un 0,66 (0,79 en 2005).
Para la gestión de la prestación de asistencia sanitaria se ha mantenido la colaboración de la Tesorería General de la Seguridad Social, el Instituto Nacional de la Seguridad Social, así como con las Administraciones Autonómicas gestoras de la asistencia sanitaria.
Seis Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria formalizaron el concierto para la atención a beneficiarios del ISFAS durante el año 2008, publicado por Resolución 4B0/38206/2007, de 14 de noviembre, que introduce modificaciones al concierto vigente en aspectos tan importantes como el procedimiento para el suministro de determinados productos sanitarios, la mejora de la calidad de la prestación farmacéutica, a través de la regulación de un Programa de Prescripción Informatizada o la ampliación de supuestos para cambios extraordinarios de modalidad asistencial.
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Memoria ISFAS 2008
En cuanto a la colaboración concertada con la Sanidad Militar, la liberalización de la
elección de servicios asistenciales sanitarios para todos los titulares del ISFAS (por Resolución 4B1/19570/2004, de 10 de diciembre) sigue dando lugar al descenso del colectivo protegido por esa modalidad, que al finalizar el ejercicio 2008 se situaba en un 6,30% del total del colectivo. Paralelamente se reduce el número de personas atendidas por los servicios de medicina primaria que gestiona directamente el ISFAS, que ha debido redimensionarse y adaptarse a la reducción de la demanda .
Por Resoluciones 4B0/19515/2007, de 4 de diciembre, y 4B0/38014/2008, de 11 de febrero, respectivamente, se actualizaron los importes de las prestaciones de asistencia sanitaria de gestión directa y de las prestaciones complementarias de la asistencia sanitaria.
En la prestación farmacéutica, como en años anteriores, las actuaciones han ido encaminadas a la contención del gasto y al uso racional del medicamento, siguiendo las medidas impulsadas por el Ministerio de Sanidad, en especial mediante el desarrollo de sistemas de información para el seguimiento y control de la prestación. La contención se refleja tanto en la disminución porcentual del incremento del gasto, respecto de períodos anteriores, como en la disminución del coste medio por receta.
Dentro del Programa de Prestaciones dirigidas a la Tercera Edad, cabe destacar el incremento de la demanda de algunas de ellas, en concreto teleasistencia y, en menor medida, la ayuda por estancia en residencia asistida y la ayuda a domicilio. El 31de diciembre de 2007 se publicó una nueva Instrucción que modifica algunos aspectos de la acción protectora en el ámbito de las prestaciones sociales. La entrada en vigor de esta Instrucción, en el ejercicio 2008, ha supuesto un reparto más justo del presupuesto asignado a este programa, además de una disminución del gasto en un 3,04% respecto del ejercicio anterior, que se debe al cómputo de las rentas exentas para determinar la capacidad económica real de las familias. Se ha potenciado la asistencia a los colectivos más necesitados, como son los discapacitados y los enfermos crónicos, y se han adecuado los reconocimientos de las prestaciones de pago periódico a los ejercicios económicos para una más eficaz gestión.
En el ámbito de la administración electrónica, durante el año 2008 se ha trabajado en la actualización y modificación del contenido de la página web del ISFAS para conseguir el nivel “AA”de accesibilidad, de acuerdo con el Real Decreto1494/2007, en su Disposición Transitoria Única. A nuestra página web se accede a través del menú de la página web del Ministerio de Defensa, y ofrece información actualizada y detallada, entre otros asuntos de interés, de las prestaciones que se pueden obtener y la normativa que las regula, así como los formularios para su solicitud, que se pueden descargar desde intranet o internet. Asímismo se ha trabajado en la implantación, para 2009, de los procedimientos electrónicos de alto impacto: “cambio de modalidad asistencial” y “solicitud de alta y baja de afiliación”.
Como indicador del nivel de gestión y presupuestación desarrollado por el Instituto, cabe destacar el nivel de ejecución presupuestaria, que en 2008, una vez culminado el proceso presupuestario, ha sido del 95,79%.
En cuanto a mejoras de bienes inmuebles, en 2008 se han llevado a cabo obras en el nuevo local de la Delegación del ISFAS en Las Palmas de Gran Canaria, así como mejora y acondicionamiento de la Delegación de Alicante, destacando la rehabilitación del “Bloque B”
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del Complejo Residencial Ciudad Patricia y las reforma de la cocina y sustitución de ventanas en la Residencia Jorge Juan de Alicante.
Continuando en la iniciativa en la gestión del ISFAS que comenzó en el año 2006, y con la finalidad de promover la participación de nuestro colectivo en actividades artísticas y culturales, en enero se falló el SEGUNDO CERTAMEN DE PINTURA para titulares y beneficiarios, con el patrocinio del BBVA, en el que participaron ciento diez obras, con el resultado de 17 obras premiadas y 29 obras seleccionadas para exposición.
El 9 de octubre de 2008 la Subsecretaria de Defensa presidió la celebración del 30 Aniversario del ISFAS, en el paraninfo del Centro Superior de Estudios de la Defensa. En el acto se entregaron medallas conmemorativas al personal que ha prestado servicio en este Instituto desde su inauguración.
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Organización
1. Organización
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CONSEJO RECTOR
SECRETARIA GENERAL GERENTE Junta de Gobierno
Intervención Delegada
Asesoría Jurídica
Subdirector General Adjunto
Subdirección de Prestaciones Subdirección Económico Financiera
Delegaciones Regionales
(13)
Delegaciones Provinciales
(32)
Subdelegaciones (7)
Oficinas Delegadas(5)
Álava. Badajoz. Barcelona. Cartagena. A Coruña. Granada. Madrid. San Fernando. Sevilla. Toledo. Valencia. Valladolid. Zaragoza.
Albacete. Alicante. Almería. Avila. Burgos. Cáceres. Cádiz. Castellón. Ciudad Real. Córdoba. Cuenca. Girona. Guadalajara. Guipúzcoa. Huelva. Huesca. Jaén. León. Lleida. Lugo. Málaga. Murcia. Ourense. Palencia. Pontevedra. Salamanca. Segovia. Soria. Tarragona. Teruel. Vizcaya. Zamora.
Delegaciones Especiales
(9)
Subdelegaciones (4)
Fuerteventura. Ibiza. Lanzarote. Mahón.
Alcalá de Henares. Madrid-Norte. Madrid-Sur. Madrid-Este . Madrid-Oeste.
Algeciras. Ferrol. Jerez de la Frontera. Puerto Sta María Santiago de Compostela. Ronda. Vigo.
Asturias. Illes Balears. Cantabria. Ceuta. Las Palmas. La Rioja. Melilla. Navarra. Tenerife.
Inspección de Servicios
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Recursos Humanos
2. Recursos Humanos
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a gestión de los recursos humanos del ISFAS durante el año 2008 ha girado en torno a los siguientes grupos de actividades: 1.- Gestión de personal 2.- Formación 3.- Prevención de riesgos laborales 4.- Acción social 5.- Registro de recursos humanos
1.- GESTIÓN DE PERSONAL
Las actuaciones más notables producidas a lo largo del año 2008 en lo que afectan a la gestión de personal han sido las que a continuación se detallan: a) La modificación por instrucción AG-
20/2007, de 17 de julio, de la Secretaria General Gerente, de la organización territorial del Instituto con la finalidad de adaptarla a la estructura autonómica del Estado y a la actual distribución del colectivo protegido por cada delegación.
b) La firma de una Addenda en fecha de 20
de mayo de 2008 al vigente Convenio de colaboración entre la Dirección General de la Policía la Guardia Civil y el ISFAS, con la finalidad de fijar la contribución económica que corresponde abonar al Instituto, la modificación de las cuantías de las retribuciones del personal y la nueva redacción de la Cláusula Séptima del referido Convenio.
Asimismo, se ha profundizado en la ejecución del Convenio con la consiguiente distribución en la Gerencia y en las unidades territoriales de personal del Cuerpo de la Guardia Civil en situación de reserva para la prestación de labores de apoyo.
c) La ejecución de todas las actuaciones
exigidas en los procedimientos relativos al Plan de Pensiones de la Administración General del Estado, regulado en el texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo
1/2002, de 29 de noviembre, el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones; por el artículo 19.3 de la Ley 61/2003, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales de Estado, y por la Instrucción 186/2004, de 26 de octubre, del Subsecretario de Defensa.
El ISFAS en cuanto a entidad promotora del plan ha llevado a cabo las siguientes actuaciones en el año 2008: - Confección del listado de partícipes. - Alta y baja de partícipes. - Cálculo de contribuciones anuales. - Confección de nómina. - Ingresos de nómina.
d) La resolución por Orden
DEF/1392/2008, de 09 de Mayo, de concurso de traslados para el personal laboral por resultas, convocado por orden DEF/3256/2007, de 29 de octubre.
e) La resolución por Orden DEF/1860/2008, de 20 de junio, del concurso especifico para el personal funcionario, convocado por orden DEF/951/2008, de 27 de marzo.
f) La resolución por Orden
DEF/1952/2008, de 26 de junio, del concurso de méritos para el personal funcionario, convocado por orden DEF/628/2008, de 29 de febrero.
g) El desarrollo del sistema de RED ON
LINE con la Tesorería General de la Seguridad Social para la gestión de altas, bajas y modificaciones de trabajadores incluidos en el Régimen General.
h) El desarrollo a través del programa
SIPERDEF de gestión de personal del Ministerio de Defensa de los módulos GVD (vacantes), GESAYRE (residencias), SOLIDI (idiomas) y SOLCUR (cursos).
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2. Recursos Humanos
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i) El desarrollo y ejecución del programa DELTA para gestión de accidentes de trabajo.
j) La implantación del programa ATRIUM
para la solicitud de tribunales médicos para el personal afiliado a la seguridad social.
2.- FORMACIÓN
El ISFAS, lleva a cabo una gestión individualizada de la formación, aunque su personal también participa en los planes organizados por el Ministerio de Administraciones Públicas, el propio Ministerio de Defensa y las Organizaciones Sindicales.
Además, por Resolución de la
Secretaria General Gerente de 21 de Marzo de 2008, se aprobaron ayudas económicas para sufragar, en parte, los gastos ocasionados al personal del Instituto que participó en las pruebas selectivas para ascenso, por promoción interna, a diversos Cuerpos de la Administración General del Estado convocadas por Orden APU/658/2008, de 10 de Marzo de 2008 del Ministerio de Administraciones Públicas. 3.- PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES
El Comité de Seguridad y Salud Laboral es el órgano destinado, conforme a lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de noviembre de Prevención de Riesgos Laborales, a la consulta regular y periódica de las actuaciones del Instituto en materia de prevención de riesgos. Durante el año 2008, las Mutuas de Accidentes de Trabajo concertadas y las empresas contratadas han realizado las siguientes actividades para el personal del Instituto: 1.- Evaluación de Riesgos Laborales. 2.- Reconocimientos Médicos. 3.- Cursos de prevención: Jornadas cardiovasculares, Jornadas sobre estrés laboral y relajación. 4.- Dotación de botiquines para primeros auxilios.
5.- Vacunación gripe campaña 2008. 4.- ACCIÓN SOCIAL
El Plan de Acción Social del ISFAS pretende alcanzar los objetivos específicos que se indican, en el ámbito del bienestar social y como consecuencia del deseo de concentrar los recursos:
4.1.- Sufragar los gastos extraordinarios que origina la atención y el cuidado de los discapacitados. Importe abonado en 2008………..10.000 €. 4.2.- Sufragar parcialmente los gastos que originan la atención y el cuidado de los hijos. Importe abonado en 2008….…...58.110 €. 4.3.- Ayudas especiales para atender situaciones de necesidad, de carácter no habitual o permanente, que impliquen costes adicionales que repercutan de forma importante en la economía familiar. Importe abonado en 2008………..6.300 €. 4.4.- Ayuda sanitaria complementaria para tratamientos quirúrgicos o adquisición de aparatos sanitarios o prótesis, así como el tratamiento por enfermedades crónicas, cuyos gastos no sean cubiertos en su totalidad por el Régimen Especial de la Seguridad de las FAS. Importe abonado en 2008……116.198,61 €. 4.5.- Ayuda por estudios y guarderías. Importe abonado en 2008…………30.000 €. 5.- REGISTRO DE LOS RECURSOS HUMANOS
Esta función comprende el conocimiento y registro de los recursos humanos existentes, así como el mantenimiento y actualización de las bases de datos de los efectivos del personal del Organismo.
En los cuadros que figuran a
continuación, se ofrece una información detallada de los efectivos de que dispone el ISFAS a 31/12/08, su distribución y evolución.
2. Recursos Humanos
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PERSONAL DESTINADO EN EL ISFAS
PERSONAL MILITAR
ÓRGANOS CENTRALES SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE INGENIE. OFICIALES
V/ARMAS SUBOF.
V/ARMAS G.CIV. TOTAL
DEFENSA 4 2 8 14 EJERCITO 6 13 11 28 58 ARMADA AIRE 2 1 1 11 15 TOTAL 4 2 8 8 1 14 22 28 87
ORGANOS TERRITORIALES
SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE. INGENIE. OFICIALESV/ARMAS
SUBOF. V/ARMAS G.CIV. TOTAL
DEFENSA 8 2 10 20 EJERCITO 11 1 47 29 107 195 ARMADA 1 10 5 16 AIRE 5 10 19 34 TOTAL 8 2 10 17 1 67 53 107 265
PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO ÓRGANOS CENTRALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL
TOTAL 5 3 22 17 47 ÓRGANOS TERRITORIALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL
TOTAL 1 3 98 117 219
PERSONAL CIVIL LABORAL
ÓRGANOS CENTRALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL
TOTAL 11 4 13 11 15 54
ÓRGANOS TERRITORIALES
NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL
TOTAL 32 14 16 21 118 201
RESUMEN PERSONAL
MILITAR PERSONAL
FUNCIONARIO PERSONAL LABORAL TOTAL
ÓRGANOS CENTRALES 87 47 54 188 ÓRGANOS TERRITORIALES 265 219 201 685 TOTAL 352 266 255 873
2. Recursos Humanos
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PERSONAL DESTINADO EN ÓRGANOS TERRITORIALES (Cuadro 3)
DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES Y ESPECIALES
PERSONAL MILITAR
SANIDAD JURÍDICOS INTERV INTENDEN INGROS OFICIALES V. ARMAS
SUBOFIC.V/ARMAS G. CIV. TOTAL
ALAVA 3 2 2 7 ASTURIAS 1 1 1 3 BADAJOZ 1 2 3 6 BARCELONA 1 1 4 4 6 16 CARTAGENA 1 4 4 3 12 CANTABRIA 1 1 2 CEUTA 1 1 2 4 CORUÑA 1 1 3 5 1 11 22 GRANADA 1 3 1 3 4 8 20 ILLES BALEARS 4 3 4 11 MADRID 1 1 2 6 5 8 23 MELILLA 3 2 5 NAVARRA 1 1 1 3 PALMAS LAS 5 1 4 10 RIOJA 1 1 2 4 S. FERNANDO 1 2 4 8 9 24 SEVILLA 1 1 1 4 4 9 20 TENERIFE 1 1 1 2 5 TOLEDO 1 4 3 6 14 VALENCIA 1 2 3 4 5 15 VALLADOLID 4 1 7 3 12 27 ZARAGOZA 1 1 1 1 2 6 12 TOTAL 8 2 10 17 1 67 53 107 265
2. Recursos Humanos
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PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO
GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL
ALAVA 4 4 8 ASTURIAS 1 1 2 BADAJOZ 2 5 7 BARCELONA 7 7 14 CARTAGENA 4 5 9 CANTABRIA 1 1 CEUTA 2 2 CORUÑA 17 13 30 GRANADA 1 6 9 16 ILLES BALEARS 2 2 MADRID 1 7 12 20 MELILLA 1 1 2 NAVARRA 3 3 PALMAS LAS 1 5 6 RIOJA 1 1 S. FERNANDO 5 7 12 SEVILLA 4 10 14 TENERIFE 1 1 2 TOLEDO 4 8 12 VALENCIA 4 5 9 VALLADOLID 1 15 17 33 ZARAGOZA 1 10 3 14 TOTAL 1 3 98 117 219
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PERSONAL CIVIL LABORAL
NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 TOTAL
ALAVA 1 1 ASTURIAS 1 1 BADAJOZ 2 1 3 BARCELONA 1 2 3 CARTAGENA 2 6 8 CANTABRIA 1 1 CEUTA 5 5 CORUÑA 1 3 5 9 GRANADA 4 3 8 15 ILLES BALEARS - MADRID 22 9 4 53 88 MELILLA 3 1 4 NAVARRA - PALMAS LAS - RIOJA - SAN FERNANDO 1 4 9 14 SEVILLA 9 5 2 1 10 27 TENERIFE 4 4 TOLEDO 1 1 2 VALENCIA 1 2 3 VALLADOLID 1 1 4 6 ZARAGOZA 7 7 TOTAL 2 14 16 21 118 201
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Recursos Administrativos y Jurisdiccionales
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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RECURSOS RESUELTOS EN 2008
ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES
ADMINISTRATIVOS 32 261 460 753 CONT-ADMINISTR 11 15 38 64
LABORALES 0 0 28 28 TOTAL 43 276 526 845
32
0
28
261
15
0
11
460
38
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
ADMINISTRATIVOS CONT-ADMINISTR LABORALES
ESTIMADOS
DESESTIMADOS
DESIST-INADMIT
ADMINISTRATIVOS
DESIST-INADM IT
34,7%
DESEST61,1%
ESTIM 4,2%
0
100
200
300
400
500
600
1 2 3
CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVOS
ESTIM 17,2%
DESEST59,4%
DESIST-INA DM IT
23,4%
05
101520253035404550
1 2 3
LABORALES
DESIST-INA DM IT
0,0%
DESEST100%
ESTIM 0,0%
0
10
20
30
40
1 2 3
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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Memoria ISFAS 2008
ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES
ALZADA 32 254 459 745 REVISIÓN 0 7 1 8
TOTAL 32 261 460 753
LABORALES
ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES RECL.
PREVIAS 0 0 28 28 JUZGADOS 4 0 10 14
TOTAL 4 0 38 42
JUZGADOS
E S T IM
2 8 ,6 %
D E S E S T 7 1 ,4 %
D E S IS T -IN A D M IT
0,0%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 0
1 1
1 2
1 2 3
RECLAMACIONES PREVIAS
DESIST-INADM IT
0,0%
DESEST100,0%
ESTIM0,0%
0
10
20
30
40
1 2 3
RECURSOS DE ALZADA
DESIST- INADM34,1%
DESEST61,1%
ESTIM4,3%
0
250
500
750
1 2 3
RECURSOS DE REVISIÓN
DESIST-INADM IT
87,5%
DESEST12,5%ESTIM
0,0%0
2
4
6
8
10
1 2 3
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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DESGLOSE SEGÚN MATERIAS ADMINISTRATIVOS
TOTAL ADMIN
ASIST. SANIT
PAGO PERIOD.
PAGO UNICO OTRAS CONT-
ADM.
801 295 262 151 93 58
295
262
151
93
58
0
50
100
150
200
250
300
350
ASIST. SANIT PAGO PERIOD. PAGO UNICO OTRAS CONT-ADM.
RECURSOS LABORALES INFORMADOS SANCIONADOR RECL.PREV DEMANDAS REC.SUPLIC TOTAL
26 29 19 1 75
26 29
19
1
05
101520253035
SA NCIONA DOR RECL.P REV DEM A NDA S REC.SUP LIC
INFORMES VARIOS RESPONSAB. PATRIMONIAL
PROYECTOS DISPOSICIONES
CONTRATAC. ADMMINISTR.
INFORMES ECONÓMICOS
PATRIMONIO LOCALES
INFORMES VARIOS
DERECHO DE PETICIÓN
INF VARIOS TOTALES
RPE LEG C.A. ECO LOC INF D.P TOTAL
18 104 66 164 8 870 10 1240
164
8 10
104
18
66
0
50
100
150
200
RP E LEG C.A . ECO LOC INF D.P
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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ESTUDIO COMPARATIVO AÑOS 2001 - 2002 - 2003 - 2004 - 2005 - 2006 -2007-2008
DATOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
RECURSOS INFORMADOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN/SENTENCIA ADMINISTR. CONTENC. LABORALES
TOTAL
2001 106 203 28 337
2002 122 185 99 406
2003 71 166 69 306
2004 144 158 99 401
2005 193 171 59 423
2006 123 207 100 430
2007 210 132 113 455
2008 181 204 116 501
RECURSOS INFORMADOS ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL
2001 617 56 79 388 1.140
2002 687 57 30 409 1.183
2003 767 51 28 595 1.441
2004 859 55 41 650 1605
2005 1981 68 35 1171 3255
2006 1229 94 62 681 2066
2007 777 67 44 549 1437
2008 801 58 75 1240 2174
RESOLUCIONES Y SENTENCIAS ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL
2001 603 76 56 735
2002 633 75 28 736
2003 767 67 58 892
2004 785 58 36 879
2005 1935 59 16 2010
2006 1234 52 21 1307
2007 783 64 31 878
2008 753 64 28 845
PENDIENTES RESOL./SENT.
106
185
71
166
69
306
144 15
8
99
401
1 93
171
59
423
123
207
100
430
210
132
113
455
181 20
4
116
501
28
203
337
122
99
406
-50
50
150
250
350
450
550
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
INFORMES
617
56 7957 30
767
51 28
595
1.44
1
859
55 41
650
1605
1981
68 35
1171
3255
1229
94 62
681
2066
67 44
549
1437
801
58 75
1240
2174
1140
388
1183
687
409
777
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
RESOLUCIONES Y SENTENCIAS
767
67 58
892
785
58 36
879
1935
59 16
2010
1234
52 21
1307
783
64 31
878
753
64 28
845
5676
603
735
736
28
75
633
0
250
500
750
1000
1250
1500
1750
2000
2250
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Memoria ISFAS 2008
4
Normativa
4. Normativa
29
Memoria ISFAS 2008
ISPOSICIONES DICTADAS EN EL ÁMBITO DEL INSTITUTO O QUE AFECTAN AL MISMO.
1.- REAL DECRETO 6/2008, de 11 de enero (B.O.E. nº 11), sobre determinación del nivel mínimo de protección garantizado a los beneficiarios del Sistema para la Autonomía y Atención a la Dependencia en el ejercicio 2008. 2.- REAL DECRETO 7/2008, de 11 de enero (B.O.E. nº 11), sobre las prestaciones económicas de la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia para el ejercicio 2008. 3.- REAL DECRETO 1755/2007, de 28 de diciembre (B.O.E. nº 16 de 2008), de prevención de riesgos laborales del personal militar de las Fuerzas Armadas y de la organización de los servicios de prevención del Ministerio de Defensa. 4.- RESOLUCIÓN 1/2008, de 8 de enero (B.O.E. nº 15), de la Secretaría General Técnica, por la que se publica el Convenio de colaboración entre el Ministerio de Defensa y la Comunidad Autónoma de Murcia para regular el uso del Hospital General Básico de la Defensa “Hospital Naval” en Cartagena. 5.- REAL DECRETO-LEY 1/2008, de 18 de enero (B.O.E. nº 17), por el que se determina el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM) para 2008. 6.- ORDEN DEF/54/2008, De 16 De enero (B.O.E. nº 21), por la que se constituye la Comisión Ministerial de Administración Electrónica del Ministerio de Defensa. 7.- RESOLUCIÓN 4B0/01217/2008, de 9 de enero (B.O.D. nº 19), por la que se modifican los Anexos 1º y 2º de la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del ISFAS y la Sanidad Militar.
8.- ORDEN DEF/91/2008, de 22 de enero (B.O.E. nº 26), por la que se desarrolla la organización y funcionamiento de las Delegaciones de Defensa. 9.- RESOLUCIÓN 4B0/38002/2008 de 11 de enero (B.O.E. nº 27), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con la Consejería de Salud de la Comunidad de Castilla-La Mancha. 10.- RESOLUCIÓN de 1 de febrero de 2008 (B.O.E. nº 38), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2008 del Convenio de colaboración suscrito entre el Servicio Cántabro de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios. 11.- RESOLUCIÓN de 30 de enero de 2008 (B.O.E. nº 38), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2008 del Convenio suscrito entre el Instituto Madrileño de la Salud, y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios. 12.- RESOLUCIÓN de 1 de febrero de 2008 (B.O.E. nº 39), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008, del Convenio de Colaboración entre la Gerencia Regional de Salud de Castilla y León y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la MUGEJU para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.
D
4. Normativa
30
Memoria ISFAS 2008
13.- RESOLUCIÓN 400/38233/2007, de 4 de diciembre (B.O.E. nº 40), de la Subsecretaría, por la que se aprueba la Carta de Servicios del Instituto Social de las Fuerzas Armadas. 14.- RESOLUCIÓN de 17 de enero de 2008 (B.O.E. nº 40), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2008 del Convenio de Colaboración entre el Servicio Gallego de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 15.- RESOLUCIÓN 4B0/38014/2008, de 11 de febrero (B.O.E. nº 42), del ISFAS por la que se actualizan las ayudas económicas para prestaciones dentarias, oftalmológicas y otras prestaciones sanitarias complementarias. 16.- RESOLUCIÓN 4B0/38016/2008, de 12 de febrero (B.O.E. nº 45), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2008 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial con el Servicio Murciano de Salud. 17.- RESOLUCIÓN 4B0/38013/2008 de 7 de febrero (B.O.E. nº 45), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2008 del Convenio firmado por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial, con la Consejería de Salud del Principado de Asturias. 18.- RESOLUCIÓN de 4 de febrero de 2008 (B.O.E. 46), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que publica el Acuerdo de Prórroga y Actualización para el año 2008, del Convenio de Colaboración entre el Servicio Canario de Salud y la MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General
Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios. 19.- RESOLUCIÓN de 11 de febrero de 2008 (B.O.E. nº 54), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008 entre la Consejería de Salud de la Junta de Andalucía y MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 19.- INSTRUCCIÓN 4B0/04514/2008, de 4 de marzo (B.O.D. nº 58), de la Secretaria General gerente del ISFAS por la que se regula la tarjeta de afiliación al citado Instituto. 20.- RESOLUCIÓN 4B0/38026/2008 de 20 de febrero (B.O.E. nº 61), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2008 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial con el Servicio de Salud de las Illes Balears. 21.- RESOLUCIÓN 4B0/38026/2008, de 20 de febrero (B.O.E. nº 61), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con el Servicio Extremeño de Salud. 22.- RESOLUCIÓN de 26 de febrero de 2008 (B.O.E. nº 63), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008, del Convenio de Colaboración entre el Servicio Catalán de la Salud, el Instituto Catalán de la Salud, y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.
4. Normativa
31
Memoria ISFAS 2008
23.- RESOLUCIÓN de 10 de marzo de 2008 (B.O.E. nº 74), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2008, del Convenio de Colaboración entre el Gobierno de La Rioja y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la MUGEJU para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 24.- RESOLUCIÓN de 26 de marzo de 2008 (B.O.E. nº 88), del Instituto Nacional de la Seguridad Social, por la que se publica el catálogo de Organismos, entidades y empresas incluidos en el Registro de Prestaciones Sociales Públicas. 25.- REAL DECRETO 432/2008, de 12 de abril (B.O.E. nº 90), por el que se reestructuran los departamentos ministeriales. 26.-REAL DECRETO 823/2008, de 16 de mayo (B.O.E.nº 131), por el que se establecen los márgenes, deducciones y descuentos correspondientes a la distribución y dispensación de medicamentos de uso humano. 27.- REAL DECRETO 1126/2008, de 4 de julio (B.O.E. nº 166), por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Defensa. 28.- RESOLUCIÓN 420/38154/2008, de 7 de julio (B.O.E. nº 174), de la Secretaría General Técnica, por la que se publica el Convenio de colaboración entre el Ministerio de Defensa y la Generalitat Valenciana para regular el uso compartido civil y militar de las actuales instalaciones del Hospital General Básico de la Defensa en Valencia. 29.- ORDEN DEF/2412/2008, de 30 de julio (B.O.E. nº 195), por la que se crean ficheros de datos de carácter personal en el ISFAS. 30.- RESOLUCIÓN 4B0/38206/2008, de 2 de septiembre (B.O.E., nº 226), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica la cuenta anual del ejercicio 2007.
31.- RESOLUCIÓN 4B0/18634/2008, de 30 de octubre (B.O.D., nº 222), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se fijan las cuantías de las prestaciones sociales para el año 2009, así como las normas y los plazos para las que precisen renovación, 32.- LEY 2/2008, de 23 de diciembre (B.O.E. nº 309), de Presupuestos Generales del Estado para el año 2009: Art. 121. Cotización a las Mutualidades Generales de Funcionarios para el año 2009. D.A. Primera. Prestaciones familiares de la Seguridad Social. D.A Décima. Revalorización para el año 2009 de las prestaciones de gran invalidez. D.A. Vigésima octava. Determinación del indicador público de renta de efectos múltiples (IPREM) para el año 2009. D.F. Sexta. Modificación del artículo 3 del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas. 33.- RESOLUCIÓN 4B0/21275/2008, de 16 de diciembre (B.O.D. nº 255), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualiza el Anexo 2 de la Instrucción 4B0/20327/2004, de la Gerencia del ISFAS por la que se regula la Asistencia Sanitaria de Gestión Directa.
Memoria ISFAS 2008
5
Colectivo Protegido
5. Colectivo Protegido
35
Memoria ISFAS 2008
ntegran el colectivo protegido por el ISFAS, las personas encuadradas en el campo de aplicación de su actividad, en
virtud de su vinculación profesional con las Fuerzas Armadas, la Guardia Civil y el Centro Nacional de Inteligencia, así como sus familiares y asimilados que reúnan los requisitos legalmente establecidos de convivencia, dependencia económica e indisponibilidad de otro Régimen de Seguridad Social. A fecha 31 de diciembre de 2008 la distribución del colectivo protegido según el número de titulares y beneficiarios es la siguiente:
Cuadro 1
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO AÑO 2008
TITULARES 380.512
- COTIZANTES 241.521
- NO COTIZANTES 138.991
BENEFICIARIOS 249.527 TOTAL
COLECTIVO 630.039
La consideración de los datos del colectivo protegido a fecha 31 de diciembre de 2008, constituye una significativa novedad con relación a Memorias anteriores, que se venían confeccionando a partir de los datos correspondientes a la fecha de cierre del mes de noviembre del ejercicio de referencia. De los titulares, representan el 63,47% los cotizantes y el 36,53% los no cotizantes. La relación entre unos y otros (cotizantes/no cotizantes) es de 1,74, lo que evidencia una importante carga para el sistema, aunque se observa una ligera disminución en relación con ejercicios anteriores. La relación beneficiarios / titulares es de 0,66.
Al estudiar la evolución de la población protegida en los últimos diez años, se observa una clara tendencia, menos significativa progresivamente, de disminución del componente del colectivo de beneficiarios, esto es debido, fundamentalmente, a las bajas producidas como consecuencia de los procedimientos de actualización del colectivo de este Instituto mediante intercambios de información con otros organismos públicos. En la relación colectivo / cotizantes se mantiene la tendencia de decremento experimentado en los últimos cuatro años (Cuadro 6). El número de asegurados ha experimentado un incremento de 2.459 personas durante el presente ejercicio. Según los datos disponibles a diciembre de 2008, el colectivo de este Instituto está compuesto por 381.959 hombres y 248.080 mujeres; su distribución se detalla en los cuadros 9 y 10. Resulta importante la consideración del colectivo por tramos de edad, dada la incidencia económica que sobre las prestaciones tienen los escalones inferiores de la pirámide de población. En este sentido cabe resaltar que el 22’32% de los asegurados es mayor de 65 años. (Cuadros 11 y 12).
I
5. Colectivo Protegido
36
Memoria ISFAS 2008
Cuadro 2
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL DEL COLECTIVO
COLECTIVO ENERO 2008
% SOBRE TOTAL COLECTIVO
DICIEMBRE 2008
% SOBRE TOTAL COLECTIVO
ASEGURADOS OBLIGATORIOS
EJERCITO DE TIERRA 91.967 14,65 93.297 14,81
ARMADA 23.972 3,82 24.775 3,93
EJERCITO DEL AIRE 24.038 3,83 23.897 3,79
CUERPOS COMUNES 4.815 0,77 4.648 0,74
GUARDIA CIVIL 90.484 14,42 93.475 14,84
FUNCIONARIOS CIVILES 1.282 0,20 1.185 0,25
ASEGURADOS VOLUNTARIOS
EN BAJA EN LAS FAS 207 0,03 123 0,02
EXCEDENTES VOLUNTARIOS 309 0,05 121 0,06
TOTAL TITULARES COTIZANTES 237.074 37,78 241.521 38,44
TITULARES OBLIGATORIOS NO
COTIZANTES
EXCEDENCIAS CUIDADO HIJOS Y/O
FAMILIARES
175 0,03 196 0,03
ASEGURADOS VOLUNTARIOS
RETIRADOS MILITARES 39.876 6,35 39.720 6,30 RETIRADOS DE LA G. CIVIL 39.228 6,25 39.755 6,31 JUBILADOS FUNC. CIVILES 3.540 0,56 3.418 0,54 RETIRADOS POLICIA NAC. 1.676 0,27 1.415 0,22
VIUDOS 44.703 7,12 43.821 6,96
HUÉRFANOS 8.494 1,35 8.417 1,34
OTROS 2.315 0,37 2.249 0,36
TOTAL TITULARES NO COTIZANTES 140.007 22,31 138.991 22,06
TOTAL TITULARES 377.081 60,08 380.512 60,39
CONYUGES Y ASIMILADOS 98.850 39,46 96.383 15,30
HIJOS HASTA 21 AÑOS 129.824 20,69 131.042 20,80
HIJOS MAYORES DE 21 AÑOS 20.100 3,20 20.240 3,21
OTROS 1.725 0,27 1.862 0,30
TOTAL BENEFICIARIOS 250.499 39,92 249.527 39,61
TOTAL COLECTIVO 627.580 100 630.039 100
5. Colectivo Protegido
37
Memoria ISFAS 2008
Cuadro 3
RESUMEN DE LA EVOLUCIÓN EN LOS DIEZ ÚLTIMOS AÑOS
AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TOTAL
COLECTIVO 1999 385.297 411.664 796.961
2000 392.591 406.907 799.498
2001 390.845 403.588 794.433
2002 388.773 400.058 788.831
2003 386.861 397.764 784.625
2004 379.901 375.331 755.232
2005 374.824 296.105 670.929
2006 378.042 256.684 634.726
2007 376.962 251.059 628.021
2008 380.512 249.527 630.039
Cuadro 4 EVOLUCIÓN DE LAS ALTAS Y BAJAS DE TITULARES Y
BENEFICIARIOS
AÑO ALTAS BAJAS
TITULARES BENEFICIARIOS TITULARES BENEFICIARIOS
1999 27.305 15.822 15.602 21.542
2000 31.933 13.913 24.639 18.670
2001 22.656 13.291 24.402 16.610
2002 16.455 12.323 18.527 15.853
2003 15.695 11.644 17.607 13.938
2004 16.750 11.710 23.710 34.143
2005 20.247 11.596 25.324 90.822
2006 20.324 13.367 17.106 52.788
2007 15.636 15.909 16.716 21.534
2008 19.731 16.355 16.300 17.327
Cuadro 5
AÑO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
EVOLUCIÓN BEN./TIT.
1,068 1,036 1,032 1,029 1,028 0,987 0,789 0,678 0,666 0,656
Cuadro 6 AÑO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
EVOLUCION COL./COTIZ.
3,448 3,3 3,342 3,356 3,404 3,338 2,901 2,68 2,648 2,608
5. Colectivo Protegido
38
Memoria ISFAS 2008
Cuadro 7
DISTRIBUCION DEL COLECTIVO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS POR PROVINCIAS.
TITULARES BENEFICIARIOS TOTALES RELACION B-T
ALAVA 1.810 880 2.690 0,49
ALBACETE 3.509 2.983 6.492 0,85
ALICANTE 6.896 4.498 11.394 0,65
ALMERÍA 6.325 4.511 10.836 0,71
ASTURIAS 6.300 3.683 9.983 0,58
AVILA 1.472 1.162 2.634 0,79
BADAJOZ 8.521 6.316 14.837 0,74
ILLES BALEARS 7.211 3.540 10.751 0,49
BARCELONA 7.771 3.662 11.433 0,47
BURGOS 4.683 2.490 7.173 0,53
CÁCERES 5.280 3.254 8.534 0,62
CÁDIZ 24.186 21.623 45.809 0,89
CASTELLÓN 2.717 1.815 4.532 0,67
CIUDAD REAL 3.169 3.083 6.252 0,97
CÓRDOBA 7.628 5.661 13.289 0,74
CORUÑA A 16.259 9.345 25.604 0,57
CUENCA 1.438 1.214 2.652 0,84
GIRONA 2.107 1.142 3.249 0,54
GRANADA 8.214 7.208 15.422 0,88
GUADALAJARA 1.802 1.443 3.245 0,80
GUIPUZCOA 1.623 672 2.295 0,41
HUELVA 3.357 2.803 6.160 0,83
HUESCA 3.281 1.926 5.207 0,59
JAEN 8.561 4.419 12.980 0,52
LA RIOJA 2.906 2.069 4.975 0,71
LAS PALMAS 10.501 5.764 16.265 0,55
LEÓN 6.606 3.972 10.578 0,60
LUGO 2.556 1.538 4.094 0,60
LLEIDA 2.571 1.057 3.628 0,41
MADRID 72.645 44.282 116.927 0,61
MALAGA 9.404 7.183 16.587 0,76
MURCIA 16.839 12.465 29.304 0,74
NAVARRA 3.626 2.301 5.927 0,63
OURENSE 2.411 1.513 3.924 0,63
PALENCIA 1.316 947 2.263 0,72
5. Colectivo Protegido
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Memoria ISFAS 2008
Cuadro 8 DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES A DICIEMBRE DE 2008
DELEGACIÓN Titular
cotizante
% sobre total
colectivo
Titular no
cotizante
% sobre total
colectivo Beneficiarios
% sobre total
colectivo
Total Colectivo
% sobre total
colectivo A Coruña 17.261 2,74 11.921 1,89 17.139 2,72 46.321 7,35 Álava 3.984 0,63 1.800 0,29 2.602 0,41 8.386 1,33 Asturias 3.571 0,57 2.729 0,43 3.683 0,58 9.983 1,58 Badajoz 8.747 1,39 5.054 0,80 9.570 1,52 23.371 3,71 Baleares 3.938 0,63 3.273 0,52 3.540 0,56 10.751 1,71 Barcelona 7.284 1,16 7.284 1,16 7.179 1,14 21.747 3,45 Cantabria 1.622 0,26 1.199 0,19 1.979 0,31 4.800 0,76 Cartagena 10.898 1,73 5.941 0,94 12.465 1,98 29.304 4,65 Ceuta 4.170 0,66 1.175 0,19 4.410 0,70 9.755 1,55 Granada 19.247 3,05 13.257 2,10 23.321 3,70 55.825 8,86 La Rioja 1.906 0,30 1.000 0,16 2.069 0,33 4.975 0,79 Las Palmas 7.568 1,20 2.933 0,47 5.764 0,91 16.265 2,58 Madrid 46.589 7,39 26.056 4,14 44.282 7,03 116.927 18,56 Melilla 4.045 0,64 1.075 0,17 3.930 0,62 9.050 1,44 Navarra 2.480 0,39 1.146 0,18 2.301 0,37 5.927 0,94 San Fernando 16.547 2,63 7.639 1,21 21.623 3,43 45.809 7,27 Sevilla 15.481 2,46 11.022 1,75 21.131 3,35 47.634 7,56 Tenerife 5.064 0,80 1.959 0,31 3.768 0,60 10.791 1,71 Toledo 10.455 1,66 5.291 0,84 12.790 2,03 28.536 4,53 Valencia 15.210 2,41 9.560 1,52 15.721 2,50 40.491 6,43 Valladolid 19.884 3,16 12.368 1,96 19.824 3,15 52.076 8,27 Zaragoza 15.570 2,47 5.309 0,84 10.436 1,66 31.315 4,97 TOTALES 241.521 38,33 138.991 22,06 249.527 39,61 630.039 100
PONTEVEDRA 7.956 4.743 12.699 0,60
SALAMANCA 5.630 3.721 9.351 0,66
SANTANDER 2.821 1.979 4.800 0,70
SEGOVIA 2.694 1.548 4.242 0,57
SEVILLA 15.518 12.667 28.185 0,82
SORIA 755 442 1.197 0,59
TARRAGONA 2.119 1.318 3.437 0,62
S/C. TENERIFE 7.023 3.768 10.791 0,54
TERUEL 951 704 1.655 0,74
TOLEDO 5.828 4.067 9.895 0,70
VALENCIA 15.157 9.408 24.565 0,62
VALLADOLID 6.765 3.884 10.649 0,57
VIZCAYA 2.351 1.050 3.401 0,45
ZAMORA 2.331 1.658 3.989 0,71
ZARAGOZA 16.647 7.806 24.453 0,47
CEUTA 5.345 4.410 9.755 0,83
MELILLA 5.120 3.930 9.050 0,77
TOTALES 380.512 249.527 630.039 0,66
5. Colectivo Protegido
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Memoria ISFAS 2008
Cuadro 9
DISTRIBUCIÓN POR SEXOS - DICIEMBRE 2008
HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE
ISFAS 381.959 60,62 248.080 39,38 0,65
ESPAÑA 22.847.737 49,50 23.310.085 50,50 1,02
Cuadro 11 DISTRIBUCIÓN POR TRAMOS DE EDADES A DICIEMBRE 2008
ESTRUCTURA DE LA POBLACIÓN
EDADES TOTAL
HOMBRES TOTAL
MUJERES TOTAL
POBLACIÓN % HOMBRES % MUJERES
% TOTAL POBLACION
0-4 años 17.456 16.709 34.165 2,77 2,65 5,42
5-9 años 16.389 15.534 31.923 2,60 2,47 5,07
10-14 años 15.714 14.896 30.610 2,49 2,36 4,86
SUBTOTAL 49.559 47.139 96.698 7,87 7,48 15,35
15-19 años 19.552 14.847 34.399 3,10 2,36 5,46
20-24 años 36.998 14.244 51.242 5,87 2,26 8,13
25-29 años 36.645 12.417 49.062 5,82 1,97 7,79
30-34 años 33.460 11.605 45.065 5,31 1,84 7,15
35-39 años 33.144 10.553 43.697 5,26 1,67 6,94
40-44 años 26.187 9.748 35.935 4,16 1,55 5,70
45-49 años 23.078 10.427 33.505 3,66 1,65 5,32
50-54 años 22.604 11.662 34.266 3,59 1,85 5,44
55-59 años 18.872 12.558 31.430 3,00 1,99 4,99
60-64 años 17.125 16.963 34.088 2,72 2,69 5,41
SUBTOTAL 267.665 125.024 392.689 42,48 19,84 62,33
65-69 años 17.891 16.355 34.246 2,84 2,60 5,44
70-74 años 16.845 15.234 32.079 2,67 2,42 5,09
75-79 años 11.512 14.060 25.572 1,83 2,23 4,06
80-84 años 7.787 13.029 20.816 1,24 2,07 3,30
>= 85 años 10.700 17.239 27.939 1,70 2,74 4,43
SUBTOTAL 64.735 75.917 140.652 10,27 12,05 22,32
TOTAL GENERAL 381.959 248.080 630.039 60,62 39,38 100
Cuadro 10 DISTRIBUCIÓN POR SEXOS DE TITULARES Y BENEFICIARIOS - DICIEMBRE 2008
HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE
TITULARES 304.954 48,40 75.558 11,99 0,25
BENEFICIARIOS 77.005 12,22 172.522 27,38 2,24
TOTALES 381.959 60,62 248.080 39,38 0,65
5. Colectivo Protegido
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Memoria ISFAS 2008
Cuadro 12 DISTRIBUCIÓN POR EDAD Y SEXO DEL COLECTIVO EN PORCENTAJES
DICIEMBRE DE 2008
Cuadro 13
DISTRIBUCIÓN DE TITULARES COTIZANTES POR GRUPOS DE COTIZACIÓN – DICIEMBRE 2008
GRUPOS TOTAL COTIZANTES
A1 35.022
A2 41.217
C1 92.665
C2 72.614
E 3
TOTAL 241.521
Memoria ISFAS 2008
6
Prestaciones
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
6.1. ASISTENCIA SANITARIA.
6.1.1. DATOS GENERALES.
A lo largo del año 2008, el ISFAS ha
gestionado la asistencia sanitaria de un colectivo que, al finalizar el ejercicio, ascendía a 630.039 personas, entre titulares y beneficiarios, con un promedio mensual de 627.490 personas. Esta asistencia se ha hecho efectiva a través de las siguientes prestaciones: 1. Asistencia Medico-Quirúrgica, en los
niveles de Atención Primaria y de Atención Especializada, prestada por los correspondientes servicios asignados, en función de la Modalidad Asistencial de adscripción del titular.
2. Asistencia Sanitaria de Gestión Directa. 3. Prestaciones Complementarias. 4. Prestación Farmacéutica.
La gestión de la asistencia sanitaria se lleva a cabo, principalmente, a través de Conciertos suscritos con Entidades de Seguro y con el Sistema Sanitario Público. Asimismo se ha mantenido el régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar, regulado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, que ha sido modificada por la Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero.
El día 1 de enero de 2008 entraron en vigor los acuerdos suscritos para la prórroga del Concierto del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con Entidades de Seguro para la asistencia sanitaria de beneficiarios, que fueron publicados por Resolución 4B0/38206/2007, de 14 de noviembre, (BOE núm. 283, de 26.11.2007). A través de estos acuerdos se incorporaron diversas modificaciones en el texto del Concierto. Las modificaciones más significativas se han centrado en aspectos tan relevantes como el procedimiento para el suministro de determinados productos sanitarios, la mejora de la calidad de la prestación farmacéutica o los cambios de Entidad.
Además, por su especial relevancia, cabría destacar las siguientes novedades: • Se amplían los supuestos en que los
titulares podrán cambiar de Entidad con carácter extraordinario (fuera del mes de enero). A partir de 2008, podrán hacerlo los titulares que trasladen su domicilio habitual a una provincia distinta, cuando pasen a la situación de reserva o retiro.
• Se regula un procedimiento excepcional para el acceso de los pacientes a determinados productos sanitarios que corren a cargo de la Entidad, que podrá llevarse a cabo mediante el suministro directo y, en algunos casos, mediante reintegro de gastos.
• Se introduce una alusión expresa a algunos de los derechos amparados en la Ley 41/2002, reguladora de la Autonomía del Paciente y de derechos y obligaciones en materia de Información y Documentación Clínica, en concreto, al consentimiento informado y al respeto de las instrucciones previas. (Cláusula 6.1. del Concierto).
• Se introduce la exigencia de que la información asistencial que, con carácter periódico, debe facilitarse por las Entidades de Seguro, se traslade detalle por grupos de edad, especificando los criterios seguidos para su obtención.
• Se regula el desarrollo de un Programa de Prescripción Médica Informatizada, cuya extensión se realizará de forma progresiva y se introducen mecanismos para evaluar la utilización de medicamentos genéricos y la indicación de medicamentos de primera elección en determinadas patologías, mediante la monitorización de unos indicadores básicos para los que se fijan unos objetivos mínimos.
• Se facilita el procedimiento para el abono de gastos por prestaciones a cargo de la Entidad.
Se ha mantenido la colaboración con
las Administraciones Autonómicas, gestoras de la asistencia sanitaria, para la prestación de determinados servicios sanitarios en medio
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
rural a los titulares y beneficiarios adscritos a Entidades de Seguro, de forma que se han prorrogado los Convenios formalizados en años anteriores, con la excepción del Convenio suscrito con la Consellería de Sanitat de la Generalitat Valenciana.
La Asistencia Sanitaria de Gestión Directa y las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria, se han gestionado conforme a la regulación específica desarrollada en la Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, y en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, cuyo Anexo 2 fue actualizado por Resolución 4B0/19515/2007, de 4 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS.
Asimismo, por Resolución
4B0/38014/2008, de 11 de febrero se actualizaron las ayudas económicas para prestaciones dentarias, oftalmológicas y otras prestaciones sanitarias complementarias, cuyo importe se mantenía invariable desde hacía varios años.
En el ámbito de la Asistencia Sanitaria de Gestión Directa, merece una mención especial la asistencia sanitaria en el exterior por la creciente presencia de personal militar destinado y en Comisión de Servicio en el extranjero.
En cuanto a la gestión de la Prestación Farmacéutica, se han desarrollado diversas actuaciones orientadas a favorecer la contención del gasto y el uso racional del medicamento, impulsándose el desarrollo de los sistemas de información y nuevos procedimientos para mejorar el control de la prestación, todo ello sin menoscabo en el nivel de accesibilidad a los medicamentos que sean objeto de la prestación por parte de los beneficiarios.
La evaluación de las propuestas de tratamiento con hormona de crecimiento de titulares y beneficiarios del ISFAS se ha llevado a cabo por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, habiéndose suscrito, a tal efecto, un Convenio de Colaboración con el Ministerio de Sanidad y
Consumo para la realización de estas funciones por el citado Comité.
Por otro lado, cabe reseñar que en 2008 se emitieron 235 informes técnicos sobre recursos interpuestos contra resoluciones en materia de asistencia sanitaria. 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA.
Los servicios asignados para la asistencia del colectivo protegido varían en función de la modalidad asistencial a la que se encuentren adscritos los titulares, que tienen la posibilidad de optar por los servicios de una Entidad de Seguro, del Sistema Sanitario público o, en determinadas provincias, de la Sanidad Militar.
En el Cuadro 1 se resumen las distintas modalidades existentes en la actualidad.
Al finalizar el 2008, el 88,22 % del colectivo estaba adscrito a las Entidades de Seguro concertadas (modalidades A y B), mientras que el 11,78 % se encontraba adscrito a servicios sanitarios públicos o a la Sanidad Militar (Cuadro 2 y Gráfico 3). 6.1.2.1.- RÉGIMEN DE COLABORA-CIÓN CONCERTADA CON SANIDAD MILITAR.
El colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada está adscrito a los servicios de Sanidad Militar para la asistencia especializada, tanto en régimen ambulatorio como de hospitalización, mientras que para la atención primaria puede optar por servicios propios del ISFAS, de la Red Sanitaria pública o de alguna de las Entidades de Seguro que suscribieron el Concierto de Asistencia Sanitaria con las Modalidades complementarias, según se establece en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar.
6. Prestaciones
47
Memoria ISFAS 2008
A) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS PROPIOS DEL ISFAS.
El ISFAS dispone de consultorios propios en determinadas localidades, en las que existe o ha existido algún hospital militar. En estos centros la actividad asistencial es desarrollada por profesionales sanitarios en régimen de colaboración, con contrato laboral y, por tanto, acogido al Convenio Único para el personal laboral de la Administración General del Estado, y con contrato de servicios o perteneciente a Empresas adjudicatarias de contratos de gestión para la prestación de estos servicios.
Además, el ISFAS cuenta con dos Centros de Salud, en Madrid y Sevilla, en los que funcionan Equipos de Atención Primaria.
Desde hace algunos años se viene
apreciando una disminución progresiva del colectivo adscrito a la Sanidad Militar. Paralelamente se ha ido reduciendo el colectivo atendido por los Servicios de Atención Primaria del ISFAS, que han debido redimensionarse y adaptarse a la reducción de la demanda. En diciembre de 2008 permanecían en funcionamiento un total de 7 Consultorios, además de los citados Centros de Salud. A la actividad desarrollada en los centros de Atención Primaria de este Instituto por personal gestionado directamente por el ISFAS, se suma la desarrollada por los profesionales con los que se han suscrito contratos de gestión de servicios y por los medios de las empresas adjudicatarias de contratos para la prestación de servicios médicos y de asistencia técnico sanitaria.
Al finalizar el año 2008, en los servicios de atención primaria del ISFAS desarrollaban su actividad 32 médicos generales o de familia, 6 pediatras y 23 profesionales de Enfermería, para atender a un colectivo de 19.236 titulares y beneficiarios, adscritos a la Modalidad D1 a los que hay que añadir 1.367 titulares y beneficiarios que en Sevilla se encuentran adscritos a Entidades de Seguro excepto
para la Atención Primaria (Modalidad B). En el Cuadro 3 se detalla el número de profesionales sanitarios que desarrollaban su actividad en Consultorios del ISFAS.
Dentro de este nivel asistencial hay que citar la atención a la salud bucodental desarrollada por médicos estomatólogos u odontólogos en consultorios o Centros de Salud del ISFAS y, en algunos casos, en sus propios consultorios, en virtud de convenios de colaboración.
La actividad asistencial en los Centros de Atención Primaria que permanecían en funcionamiento al finalizar el año 2008 queda detallada en los Cuadros 4 y 5.
En el ámbito de los servicios atendidos en los Consultorios del ISFAS, se han consolidado los procedimientos desarrollados para la gestión de la demanda de asistencia de carácter no urgente, mediante programas de cita previa y de gestión de avisos para atención domiciliaria. B) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS DE OTRAS ENTIDADES U ORGANISMOS.
La asistencia primaria prestada con servicios propios del ISFAS se realiza en concurrencia con la modalidad complementaria definida en el Anexo VI del Concierto suscrito con Entidades de Seguro para la asistencia de titulares y beneficiarios durante el año 2008 y con la modalidad de atención primaria recogida en el Concierto entre el ISFAS, el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), de 30.12.86.
La distribución del colectivo del ISFAS acogido a estas modalidades asistenciales complementarias se detalla en el Cuadro 6.
El coste mensual de la Atención Primaria facilitada a través de los medios de Entidades de Seguro fue de 10,02 €/beneficiario menor de 65 años y 11,99
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
€/beneficiario mayor de 65 años, mientras que el coste de la Atención Primaria a través de la Red sanitaria pública fue de 11,88 €/titular, siendo de 0,55 la relación beneficiario/titular en el conjunto del colectivo adscrito al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y acogido a estos medios para la Atención Primaria (Modalidades C y D1). C) ASISTENCIA ESPECIALIZADA CON
MEDIOS DE SANIDAD MILITAR.
El régimen de Colaboración Concertada con la Sanidad Militar desarrollado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar, que fue modificada por la Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero.
Para el 2008, las cuotas mensuales se han fijado en 34,65 € por cada beneficiario menor de 65 años y en 41,48 € por cada beneficiario mayor de esa edad.
El número de titulares y beneficiarios que permanecían adscritos a los servicios de la Sanidad Militar al finalizar el año 2008 se elevaba a 37.135 personas, lo que supone una reducción de un 28,05 % en relación al 2007 que traduce los efectos derivados de la reestructuración de los recursos de la Sanidad Militar y su configuración en un modelo de libre elección de Modalidad Asistencial.
A lo largo de 2008 cesó la actividad que se desarrollaba en el ámbito de la colaboración concertada en los Hospitales de la Defensa de Ferrol, Cartagena y Valencia, modificándose los Anexos 1º y 2º de la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar, por Resolución 4B0/01217/2008, de 9 de enero.
La asistencia especializada del colectivo acogido al régimen de Colaboración
Concertada se presta por los servicios de especialidades de la Red Hospitalaria Militar, si bien su materialización hace necesaria una importante labor de gestión por parte del ISFAS.
Así, durante el año 2008 se
prorrogaron los contratos de gestión de servicios públicos con diversas empresas para la prestación de servicios de transporte sanitario y de técnicas de terapia respiratoria domiciliarias (oxigenoterapia, aerosolterapia y ventiloterapia) en las provincias donde se ubican centros de la Red Hospitalaria Militar y para el transporte de muestras analíticas obtenidas en Consultorios del ISFAS y extracciones de sangre domiciliarias en Madrid.
Asimismo el ISFAS ha asumido la gestión de otros pagos a terceros por la atención de beneficiarios con asistencia especializada por Servicios de Sanidad Militar, con cargo a la misma. Las cantidades abonadas por diversos conceptos se detallan en el Cuadro 7 y en el Gráfico 1.
En el gráfico 2 se representa la
evolución experimentada en los últimos cinco años por el colectivo atendido por la Sanidad Militar y el volumen de las cantidades abonados por el ISFAS con cargo a la Sanidad Militar durante este mismo período. 6.1.2.2.- ASISTENCIA POR LA RED SANITARIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL.
El ISFAS presta asistencia sanitaria con medios de la Seguridad Social a los titulares que optan por alguna de las Modalidades asistenciales definidas en el Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social, de 30 de diciembre de 1986.
El precio por titular y mes en cada una de las Modalidades asistenciales en 2008 no experimentó ninguna variación respecto a los del 2007, quedando fijados en
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
- Asistencia completa: 72,95 € - Asistencia General: 11,88 € - Asistencia de Urgencia 1,03 €
Con anterioridad ya se ha hecho referencia al colectivo adscrito a la Modalidad de Asistencia General o de primer nivel (Asistencia Primaria) regulada en el citado Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social.
En diciembre de 2008, el colectivo del
ISFAS adscrito a la Modalidad de Asistencia completa por la red asistencial de la Seguridad Social (Modalidad A1) se elevaba a 36.464 personas (24.932 titulares), siendo de 0,46 la relación beneficiarios/titular.
6.1.2.3.- ASISTENCIA POR ENTIDADES DE SEGURO.
El colectivo adscrito, con asistencia completa, a cada una de las Entidades de Seguro que han suscrito con el ISFAS el Concierto de Asistencia Sanitaria para el año 2008 queda detallado el Cuadro 8. Como ya se ha mencionado anteriormente, algunas de las Entidades citadas suscribieron el Concierto con las Modalidades complementarias reguladas en su Anexo VI (Modalidad de Atención Primaria y Modalidad de Especialidades y Hospitalización).
El día 26 de octubre del año 2007 se formalizaron los Acuerdos para la Prórroga del Concierto suscrito con diversas Entidades de Seguro para la Asistencia Sanitaria de beneficiarios del ISFAS para el 2008, que fueron publicados por Resolución 4B0/38206/2007, de 14 de noviembre (B.O.E. núm. 283 de 26.11.2007).
Las cuotas mensuales abonadas a las
Entidades de Seguro, para la financiación de la asistencia sanitaria objeto del Concierto en 2008 han sido las siguientes:
- Asistencia completa: 53,31 € por
beneficiario menor de 65 años y 63,83 € por beneficiario mayor de 65 años.
- Asistencia Especialidades: 44,12 € por beneficiario menor de 65 años y 52,83 € por beneficiario mayor de 65 años
- Asistencia de Primaria y de Urgencia: 10,02 € por beneficiario menor de 65 años y 11,99 € por beneficiario mayor de 65 años.
Las Comisiones Mixtas Provinciales y
la Comisión Mixta Nacional tienen entre sus cometidos el estudio de las reclamaciones formuladas por los beneficiarios ante las actuaciones de las Entidades de Seguro.
El número total de reclamaciones
presentadas por los titulares del ISFAS adscritos a Entidades de Seguro, al amparo de lo previsto en la cláusula 5.4 del Concierto vigente en el año 2008, fue de 1.384, lo que supone una tasa de 2,49 por cada 1000 asegurados.
Así pues, se ha producido un discreto
incremento tanto en el número absoluto de reclamaciones tramitadas en 2008, como en la tasa de reclamaciones por 1000 asegurados adscritos a Entidades de Seguro, que en 2007 se había situado en 2,20 por 1000 asegurados.
En los Cuadros 11, 12 y 13 se detallan
los expedientes de reclamación tramitados a través de las Delegaciones del ISFAS para su valoración por las Comisiones Mixtas con las distintas Entidades de Seguro. El número de reclamaciones estudiadas por las respectivas Comisiones Mixtas Provinciales fue de 1.384, según se ha señalado, trasladándose a la Comisión Mixta Nacional para su valoración, 304 expedientes de reclamación.
6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA.
Bajo este epígrafe se incluyen prestaciones del ámbito de la asistencia sanitaria medico-quirúrgica cuyas características aconsejan un tratamiento diferencial, ya sea por su exclusión en los Convenios que rigen esas prestaciones sanitarias o por su materialización como ayuda económica o reintegro de gastos, siendo objeto de una regulación específica,
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
recogida en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, del Secretario General Gerente del ISFAS, cuyo Anexo 2 fue actualizado para el 2008 por Resolución 4B0/19515/2007, de 4 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS.
Las prestaciones sanitarias con gestión
directa por el ISFAS son:
- Asistencia sanitaria en el extranjero. - Hospitalización psiquiátrica. - Ayudas para tratamientos de
psicoterapia. - Gastos por asistencia prestada por
facultativo ajeno. - Ayudas para pacientes diabéticos.
En 2008 se reconocieron 11.352 prestaciones sanitarias directas y el gasto derivado de su financiación ascendió a 13.004.066,98 €.
En el ámbito de la asistencia sanitaria en el extranjero tiene especial relevancia, por su mayor volumen, la asistencia del colectivo con destino o en comisión de servicios en el extranjero, habiéndose tramitado un total de 3.559 expedientes que han dado lugar a un gasto de 1.707.380 €, que representa un incremento del 10,23 % sobre el gasto del 2007, debido en parte al incremento registrado en el número de expedientes tramitados en 2008 (8,97 %). En el conjunto de la prestación, el gasto destinado a su financiación ha aumentado en un 11,41 %.
El gasto ocasionado por las
prestaciones para hospitalización psiquiátrica ha experimentado un incremento moderado del 10,64 % que traduciría la actualización de las prestaciones con la corrección derivada de la reducción del colectivo con acceso a estas ayudas, que no es otro que el acogido al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y al Concierto con el INSS y la TGSS.
El total de expedientes resueltos por
hospitalización psiquiátrica en 2008 fue de 4.753 por un importe total de 10.416.505,57 €.
El gasto correspondiente a las ayudas para tratamientos de psicoterapia experimenta un aumento del 12,10 % a pesar del ligero aumento del número de expedientes que dieron lugar al reconocimiento de ayudas.
El volumen del gasto relativo a las
prestaciones por asistencia de facultativo ha experimentado una acusada reducción, respecto al 2007, año en que se incremento significativo por problemas coyunturales en el Consultorio del ISFAS en Ferrol, donde finalmente ha cesado la actividad asistencial. En cualquier caso, el gasto derivado de esta prestación, hace poco relevante la incidencia apuntada.
Por último, cabe señalar que en 2008
se tramitaron 73 expedientes para el reconocimiento de prestaciones a beneficiarios con derecho a la asistencia sanitaria, pero no adscritos a ninguna Modalidad Asistencial por diversas circunstancias y, por tanto, sin servicios concertados asignados para su asistencia, dando lugar a un gasto de 360.803,02 €.
En el Cuadro 14 se detallan los datos
relativos a las prestaciones sanitarias de gestión directa.
6.1.4.- PRESTACIONES COMPLE-MENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA
La Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, regula las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria entre las que se incluyen las ayudas económicas suplementarias para traslados de enfermos, la prestación ortoprotésica y las ayudas para determinadas actuaciones y prótesis especiales que tradicionalmente han sido atendidas por el ISFAS, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el Real Decreto 1030/2006, de 15 de septiembre, por el que se establece la cartera de servicios comunes del Sistema Nacional de Salud y el procedimiento para su actualización.
A las ayudas suplementarias por
traslado de enfermos se han dedicado
6. Prestaciones
51
Memoria ISFAS 2008
224.822,64 €, habiéndose tramitado un total de 2.093 expedientes (no se reflejan las ayudas al colectivo adscrito a los servicios de Sanidad Militar, cuya repercusión se ha incluido en el análisis de la Asistencia Especializada con medios de Sanidad Militar).
En el grupo de prestaciones
ortoprotésicas se incluyen las ayudas para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido, agrupándose bajo la denominación “otras prestaciones complementarias” las ayudas para actuaciones buco-dentales y prótesis dentarias, oculares y otras ayudas técnicas.
La Instrucción 115/2002, de 30 de
mayo, regula ayudas para tartrectomía o limpieza de boca e implantes osteointegrados, dentro de las prestaciones dentarias, y para lentillas desechables y para gafas telelupa y sus cristales de sustitución, en el conjunto de las oculares, contemplándose ayudas por técnicas de cirugía refractiva que se restringen a pacientes con defectos de refracción estabilizados.
A lo largo del año 2008 un total de 194.346 solicitudes dieron lugar al reconocimiento de prestaciones complementarias, de las que el 48,76% fueron prestaciones dentarias, el 43,22% prestaciones oculares, el 5,64% prestaciones para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido y el 1,30% prestaciones para otras ayudas técnicas.
Se destinaron a la financiación de las
prestaciones complementarias un total de 20.577.134,01 €, registrándose un incremento del 23,29% sobre el gasto de 2007, como consecuencia de la actualización de las ayudas, acordado por Resolución 4B0/38014/2008, de 11 de febrero.
En el Cuadro 15 se detallan los datos relativos al conjunto de las prestaciones complementarias tramitadas a lo largo del año 2008.
CUADRO 1
MODALIDADES ASISTENCIALES
TIPO SERVICIOS ASIGNADOS EN CADA NIVEL ASISTENCIAL
A Asistencia completa (primaria y especializada) por los servicios de la Red sanitaria pública o de una Entidad de Seguro.
B Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Especialidades y de Urgencia por los servicios de una Entidad de Seguro
C Atención Primaria y de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública o de una
Entidad de Seguro. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR
D Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR
6. Prestaciones
52
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 2
COLECTIVO EN CADA GRUPO DE MODALIDADES
INSS (Modalidad A1) 36.464 5,79%
SANIDAD MILITAR 37.135 5,89%
ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad A) 554.465 88,00%
ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad B) 1.367 0,22%
SIN ADSCRIPCIÓN 608 0,10%
TOTAL 630.039 100% Datos referidos a 31/12/08.
CUADRO 3
PROFESIONALES SANITARIOS QUE HAN DESARROLLADO SU ACTIVIDAD EN CONSULTORIOS DEL ISFAS
DELEGACIÓN MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA
COL. Y C. LABORAL
CONTRATO GESTIÓN
EMPRESA SERVICIOS TOTAL COL. Y C.
LABORAL CONTRATO
GESTIÓN EMPRESA
SERVICIOS TOTAL COL. Y C. LABORAL
CONTRATO GESTIÓN
EMPRESA SERVICIOS TOTAL
CEUTA 1 0 1 2 0 0 0 0 1 0 1 2
MADRID 9 0 7 16 1 1 0 2 7 0 6 13
SAN FERNANDO 0 4 0 4 0 0 0 0 1 0 1 2
SEVILLA 6 0 0 6 3 0 0 3 4 0 0 4
ZARAGOZA 0 4 0 4 0 0 1 1 0 0 2 2
TOTAL 16 8 8 32 4 1 1 6 13 0 10 23
CUADRO 4
COLECTIVO ATENDIDO POR SERVICIOS DE ATENCIÓN PRIMARIA DEL ISFAS
DELEGACIÓN BENEF. > 14 a.
Nº Med Fam.
RATIO MED. FAM.
BENEF.< 14 a.
Nº de Pediatras
RATIO PEDIATRIA
TOTAL BENEF.
Nº ENF.
RATIO ENFERMERÍA
CEUTA 856 2 428 48 -- 904 2 452
MADRID 11.500 16 719 216 2 108 11.716 13 901
SAN FERNANDO 3.404 4 851 109 -- 3.513 2 1.757
SEVILLA 1.337 6 223 30 3 10 1.367 4 342
ZARAGOZA 3.007 4 752 96 1 96 3.103 2 1.552
TOTAL 20.104 32 628 499 6 83 20.603 23 896
Incluye colectivo en Modalidad D1 y en Modalidades B Datos referidos a 31/12/08.
6. Prestaciones
53
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 5
ACIVIDAD DESARROLLADA EN CONSULTORIOS DEL ISFAS (Nº CONSULTAS)
DELEGACIÓN MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA
CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO
CEUTA 6.594 223 0 0 2.159 4.785
MADRID 79.695 3.523 1.613 0 32.889 25.440
SAN FERNANDO 38.660 392 0 0 5.035 14.414
SEVILLA 16.421 1.558 716 0 3.781 2.819
ZARAGOZA 43.677 2.619 878 12 1.633 5.907
TOTAL 185.047 8.315 3.207 12 45.497 53.365
CUADRO 6 COLECTIVO ACOGIDO AL RÉGIMEN DE COLABORACIÓN CONCERTADA
CON LA SANIDAD MILITAR, POR MODALIDADES DE ATENCIÓN PRIMARIA AÑO 2007 AÑO 2008 VARIACIÓN
ADESLAS (C2) 5.084 3.010 -40,79%ASISA (C5) 8.937 5.434 -39,20%
MAPFRE CAJA SALUD (C6) 1.541 1.296 -15,90%LA EQUITATIVA (C7) 1 1 0,00%
CASER (C12) 1.608 1.410 -12,31%
TOTAL ENTIDADES 17.171 11.151 -35,06%INSS (MODALIDAD C1) 8.860 6.748 -23,84%
SERVICIOS DEL ISFAS* 25.578 19.236 -24,79%
TOTAL 51.609 37.135 -28,05%Datos referidos a 31/12/2008. No se incluye el colectivo adscrito a la Modalidad B
6. Prestaciones
54
Memoria ISFAS 2008
GRÁFICO 2
PAGOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR
0
2
4
6
8
10
12
14
2004 2005 2006 2007 2008
Millo
nes
de E
uros
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Mill
ares Gasto
PersonasLineal (Gasto)
GASTOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
AÑO 2007
AÑO 2008
GRÁFICO 1
6. Prestaciones
55
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 7
GASTOS POR CUENTA DE LA SANIDAD MILITAR C O N C E P T O S AÑO 2007 AÑO 2008
ANALÍTICA EN LABORATORIOS CONCERT. 280.204,68 € 186.862,23 €
HEMODIÁLISIS 425.189,82 € 91.667,41 €
OXIGENOTERAPIAS 427.481,61 € 617.551,80 €
TRASLADOS EN AMBULANCIAS 1.972.138,22 € 1.240.472,71 €
GASTOS DE TRASLADOS SEGÚN BAREMO 639.939,20 € 503.145,59 €
ASISTENCIAS EN LA S.S. A DESPLAZADOS 749.541,82 € 570.676,76 €
URGENCIAS VITALES 855.125,87 € 746.351,43 €
CONSULTAS, TÉCNICAS DE DIAGNÓSTICO Y TRATAMIENTOS AMBULATORIOS 2.217.136,06 € 1.386.538,70 €
INTERNAMIENTOS EN CENTROS PÚBLICOS 1.009.427,14 € 1.531.364,93 €
INTERNAMIENTOS EN CENTROS PRIVADOS 1.325.571,24 € 996.969,54 €
VARIOS 327.992,67 € 181.152,12 €
TOTAL GASTOS 10.229.678,33 € 8.052.753,22 €
CUADRO 8
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO ADSCRITO A ENTIDADES DE SEGURO
2007 2008 VARIACIÓN ADESLAS 278.617 282.714 1,47%
ASISA 170.851 177.009 3,60%
MAPFRE CAJA SALUD 47.716 47.036 -1,43%
CASER 37.013 41.164 11,21%
NUEVA EQUITATIVA 303 272 -10,23%
DKV 6.192 6.270 1,26%
COLECTIVO EN MODALIDAD B 1.550 1.367 -11,81%
TOTAL 542.242 555.832 2,51%Datos a 31 de diciembre de 2008.
6. Prestaciones
56
Memoria ISFAS 2008
COMUNIDAD AUTONOMA SERVICIOS DE SALUD ADESLAS ASISA
MAPFRE CAJA
SALUD
NUEVA EQUITATIVA CASER D.K.V.
SIN ADSCRIP-
CIÓN
SANIDAD MILITAR TOTAL
ANDALUCÍA 5.380 64.997 48.007 12.598 62 11.794 518 80 5.832 149.268
ARAGON 1.061 11.558 4.614 4.241 4.018 396 12 5.415 31.315
ASTURIAS 1.752 4.572 2.110 344 52 1.062 90 1 9.983
CANARIAS 1.482 12.939 4.147 5.967 1.942 568 11 27.056
CANTABRIA 643 3.305 755 30 55 10 2 4.800
CASTILLA LA MANCHA 2.593 14.634 8.464 1.954 867 23 1 28.536
CASTILLA LEON 4.005 22.855 10.192 6.893 5.673 2.443 15 52.076
CATALUNYA 1.922 10.174 6.448 433 1 2.162 535 72 21.747
CEUTA 60 2.788 5.010 636 26 1 2 1.232 9.755
EXTREMADURA 1.726 10.732 5.547 342 5.003 20 1 23.371
GALICIA 3.274 33.681 4.933 1.162 155 2.385 684 47 46.321
ILLES BALEARS 702 2.896 5.538 1.184 327 100 4 10.751
LA RIOJA 689 1.364 687 66 1.797 371 1 4.975
MADRID 4.025 43.848 33.283 9.298 2 2.104 166 187 24.014 116.927
MELILLA 85 4.149 4.027 125 15 7 642 9.050
MURCIA 3.568 8.039 16.036 597 950 68 46 29.304
NAVARRA 864 3.390 1.316 90 142 124 1 5.927
PAIS VASCO 429 5.831 1.710 156 244 16 8.386
VALENCIA 2.204 21.328 14.478 1.534 692 137 118 40.491
TOTAL 36.464 283.080 177.302 47.650 272 41.258 6.270 608 37.135 630.039
En cada Entidad de Seguro se incluye el colectivo en Modalidades A y B, mientras que en Sanidad Militar se incluye el colectivo en Modalidades C y D1
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO DEL ISFAS POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS Y MODALIDADES ASISTENCIALES
CUADRO 9
GRÁFICO 3
MODALIDAD ASISTENCIAL
SIN ADSCRIPCIÓN 0,10%
SANIDAD MILITAR 5,89%
INSS 5,79%
ENTIDADES 88,22%
6. Prestaciones
57
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 11 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS CON
ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS
ANDALUCIA 367 ILLES BALEARS 17
ARAGÓN 63 MADRID 274
ASTURIAS 4 MURCIA 180
CANARIAS 56 NAVARRA 2
CANTABRIA 30 P. VASCO 17
CASTILLA LA MANCHA 45 LA RIOJA 6
CASTILLA Y LEÓN 70 VALENCIA 48
CATALUÑA 18 CEUTA 47
EXTREMADURA 36 MELILLA 4
GALICIA 100 TOTAL 1.384
COMUNIDAD AUTONOMASANIDAD MILITAR INSS ENTIDADES
SIN ADSCRIPCIÓN TOTAL
ANDALUCÍA 5.832 5.380 137.976 80 149.268 ARAGON 5.415 1.061 24.827 12 31.315 ASTURIAS 1.752 8.230 1 9.983 CANARIAS 1.482 25.563 11 27.056 CANTABRIA 643 4.155 2 4.800 CASTILLA LA MANCHA 2.593 25.942 1 28.536 CASTILLA LEON 4.005 48.056 15 52.076 CATALUNYA 1.922 19.753 72 21.747 CEUTA 1.232 60 8.461 2 9.755 EXTREMADURA 1.726 21.644 1 23.371 GALICIA 3.274 43.000 47 46.321 ILLES BALEARS 702 10.045 4 10.751 LA RIOJA 689 4.285 1 4.975 MADRID 24.014 4.025 88.701 187 116.927 MELILLA 642 85 8.316 7 9.050 MURCIA 3.568 25.690 46 29.304 NAVARRA 864 5.062 1 5.927 PAIS VASCO 429 7.957 8.386 VALENCIA 2.204 38.169 118 40.491TOTAL 37.135 36.464 555.832 608 630.039
COLECTIVO ADSCRITO A LA SANIDAD MILITAR, A LA RED ASISTENCIAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y AL CONJUNTO DE ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS
CUADRO 10
6. Prestaciones
58
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 12 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS
CON ENTIDADES DE SEGURO
2007 2008 TASA POR 1000 ASEGURADOS VARIACIÓN
ADESLAS 639 708 2,50 10,80%
ASISA 423 506 2,85 19,62%
OTRAS 132 170 1,78 28,79%
TOTAL 1.194 1.384 2,49 15,91%
CUADRO 13
COMISIÓN MIXTA NACIONAL
Nº DE RECLAMACIONES
Nº DE RECL. ESTIMADAS
TASA (Nº DE RECL / 1000) EN 2008 TASA EN 2007
ADESLAS 118 94 0,42 0,29
ASISA 165 136 0,94 0,71
MAPFRE CAJA SALUD 13 9 0,27 0,29
OTRAS 8 6 0,16 0,14
TOTAL 304 245 0,55 0,41
CUADRO 14
ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA
Nº EXPED. IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN
SOBRE 2007
ASISTENCIA EN EL EXTRANJERO EN:
• Destino o comisión de servicios. 3.559 479,74 € 1.707.380,71 € 10,23%
• Desplazamiento temporal. 430 471,43 € 202.714,21 € 114,56%
• Residencia por razones privadas 75 656,69 € 49.252,03 € 26,71%
TOTAL 4.064 482,12 € 1.959.346,95 € 16,47%
HOSPITALIZACIÓN PSIQUIÁTRICA 4.753 2.191,56 € 10.416.505,57 € 10,64%
TRATAMIENTOS DE PSICOTERAPIA 1.125 502,04 € 564.790,93 € 12,10%
AYUDAS PARA DIABÉTICOS 1.359 44,07 € 59.896,53 € 23,65%
FACULTATIVO AJENO 51 69,16 € 3.527,00 € -85,06%
TOTAL 11.352 1.145,53 € 13.004.066,98 € 11,41%
6. Prestaciones
59
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 15
PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA
Nº EXPED. TASA POR 100 BENEF.
IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN
SOBRE 2007
AYUDAS SUPLEMENTARIAS POR TRASPORTE DE ENFERMOS 2.093 0,33 107,42 € 224.822,64 € 20,14%
PRESTACIÓN ORTOPROTÉSICA 10.958 1,74 247,39 € 2.710.953,88 € 8,11%
OTRAS PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS
• Dentarias 94.771 15,04 121,22 € 11.487.817,23 € 32,93%
• Oculares 83.998 13,33 57,12 € 4.797.767,48 € 15,75%
• Otras ayudas técnicas 2.526 0,40 536,73 € 1.355.772,78 € 12,23%
TOTAL 181.295 28,78 97,31 € 17.641.357,49 € 26,05%
TOTAL 194.346 30,85 105,88 € 20.577.134,01 € 23,29%
6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA. 6.1.5.1. DATOS GENERALES DE CONSUMO.
El control del gasto farmacéutico, el fomento del uso racional de los medicamentos, la mejora de la calidad y el desarrollo de los sistemas de información son los ejes que han guiado la gestión de la prestación farmacéutica.
En el año 2008 el consumo
farmacéutico a través de recetas oficiales del ISFAS (facturadas de enero a diciembre) ascendió a un total de 210.514 miles de Euros, cantidad en la que se incluye el importe de los productos dispensados en Farmacias Militares. De esta cifra, los beneficiarios aportaron el 18,86 % y el ISFAS financió el 81,14 % restante, por lo que el gasto farmacéutico se elevó a 170.811.988,33 Euros, produciéndose un incremento del 3,96 % sobre el registrado el año anterior.
Así pues, se mantiene la tendencia
de moderación del crecimiento del gasto farmacéutico, como resultado de las medidas de contención impulsadas por el Ministerio de Sanidad y Política Social.
El comportamiento del gasto
farmacéutico en el año 2008, que se detalla en el cuadro 17, ha estado condicionado por la disminución de los precios de los medicamentos en aplicación de lo dispuesto en la Orden SCO/3867/2007, de 27 de diciembre, por la que se determinan los nuevos conjuntos de medicamentos y sus precios de referencia. En esta nueva Orden se establecen 15 nuevos conjuntos que afectan a un total de 169 medicamentos, aunque el número de presentaciones afectadas asciende a un total de 2.938.
La importante variación en el gasto
experimentada en el mes de abril, coincide con la entrada en vigor de la citada Orden SCO/3867/2007, que , a su vez, determina la fecha de cierre de la facturación mensual de los colegios.
6. Prestaciones
60
Memoria ISFAS 2008
Por otro lado el 1 de agosto de 2008 entraron en vigor los nuevos márgenes correspondientes a la distribución y dispensación de medicamentos de uso humano establecidos en el Real Decreto 823/2008, que actualizó el margen fijo de los medicamentos a partir de un PVL superior a 91,63 euros.
El número de recetas del ISFAS
facturadas en 2008 fue de 13.726.457, registrándose un incremento del 1,54 % en relación al año anterior. En esta cifra se incluyen las 47.239 recetas dispensadas en farmacias militares que, por tanto, representan tan solo el 0,34 % del total.
El coste medio por receta en 2008 fue
de 12,44 €, registrándose un incremento del 2,30 % sobre 2007.
No obstante existe una amplia
variabilidad en el gasto medio por receta, registrándose valores inferiores a la media nacional en las Comunidades Autónomas de Andalucía, Cantabria, Cataluña, Extremadura, Comunidad Valenciana, Canarias, La Rioja y Madrid y en las ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla.
En 2008 en Huelva se ha registrado el gasto medio por receta más bajo, 11,25 €, mientras que en Burgos se registró la cifra más elevada con 14,75 €. Siguiendo la tendencia de años anteriores, detrás de Burgos, el gasto por receta más elevado se registró en Guadalajara y Pontevedra.
La mayor parte del gasto derivado
de la prestación farmacéutica se destinó a la financiación de productos dispensados en oficinas de farmacia con recetas oficiales, facturadas por los Colegios Oficiales de Farmacéuticos y por Farmacias Militares. Sin embargo, la dispensación de determinados grupos de medicamentos debió realizarse a través de servicios de farmacia hospitalaria o a través de los Servicios de Medicamentos Extranjeros. En todos estos supuestos, la prestación farmacéutica se hizo efectiva mediante el abono de la facturación al correspondiente centro hospitalario o mediante un procedimiento de reintegro de gastos. En 2008 se tramitaron 1.968 expedientes, por dispensación de medicamentos al margen del proceso de la facturación de recetas, que dieron lugar a un gasto de 1.610.587,09 €.
GRAFICO 4
Evolución del porcentaje de incremento en el consumo de recetas en los últimos cinco años
-1,59
2,15
3,17
0,73
1,54
2004/2003 2005/2004 2006/2005 2007/2006 2008/2007
6. Prestaciones
61
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 16
COMUNIDAD AUTÓNOMA RECETAS FACTURADAS
2008 2007 %08/07 ANDALUCÍA 3.776.734 3.718.734 1,56%ARAGÓN 546.374 544.594 0,33%ASTURIAS 210.019 206.500 1,70%BALEARES 257.154 254.849 0,90%CANARIAS 509.399 496.611 2,58%CANTABRIA 99.005 98.953 0,05%CASTILLA LA MANCHA 587.552 576.814 1,86%CASTILLA LEÓN 1.056.200 1.039.611 1,60%CATALUÑA 468.885 467.058 0,39%EXTREMADURA 1.010.529 992.595 1,81%GALICIA 610.135 596.724 2,25%MADRID 1.103.068 1.083.653 1,79%MURCIA 2.219.627 2.175.660 2,02%NAVARRA 710.245 711.998 -0,25%C. VALENCIANA 99.563 98.433 1,15%PAIS VASCO 102.534 104.354 -1,74%LA RIOJA 82124 82.167 -0,05%CEUTA 155.480 150.372 3,40%MELILLA 121.830 117.953 3,29%TOTAL 13.726.457 13.517.633 1,54%
CUADRO 17
GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS
GASTO 2008 GASTO 2007 % de incremento sobre 2007
ENERO 14.880.349,30 14.739.593,49 0,95%FEBRERO 14.516.743,99 15.232.433,09 -4,70%MARZO 13.568.738,89 12.503.189,10 8,52%ABRIL 15.877.616,35 13.143.646,99 20,80%MAYO 13.409.204,77 14.255.521,36 -5,94%JUNIO 14.132.263,42 13.864.370,48 1,93%JULIO 14.429.501,79 13.512.480,17 6,79%AGOSTO 12.003.716,53 12.087.717,27 -0,69%SEPTIEMBRE 13.763.518,75 12.744.011,78 8,00%OCTUBRE 15.021.635,01 14.565.834,18 3,13%NOVIEMBRE 14.088.492,00 13.952.455,64 0,97%DICIEMBRE 15.120.207,52 13.708.082,94 10,30%TOTAL 170.811.988,33 164.309.336,49 3,96%
6. Prestaciones
62
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 18 GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS POR
COMUNIDADES AUTÓNOMAS GASTO %inc08/07 GASTO %inc08/07
ANDALUCIA 45.254.192,99 4,19%ILLES BALEARS 3.268.481,09 1,06%
ARAGÓN 7.457.664,85 3,56%MADRID 27.583.878,10 4,54%
ASTURIAS 2.654.149,18 1,40%MURCIA 9.308.370,93 1,11%
CANARIAS 6.248.453,68 5,21%NAVARRA 1.362.777,80 3,52%
CANTABRIA 1.185.380,36 1,06%P. VASCO 1.298.377,01 -1,24%
CASTILLA LA MANCHA 7.378.684,20 8,04%LA RIOJA 1.015.452,84 4,07%
CASTILLA Y LEÓN 13.927.665,32 4,51%VALENCIA 12.304.131,71 3,22%
CATALUÑA 5.528.474,87 2,99%CEUTA 1.864.437,21 3,32%
EXTREMADURA 7.342.017,76 2,95%MELILLA 1.463.224,56 7,15%
GALICIA 14.366.173,87 4,34%GASTO TOTAL 170.811.988,33 3,96%
CUADRO 19
GASTO MEDIO POR RECETA GASTO/RECETA %inc08/07 GASTO/RECETA %inc08/07
ANDALUCIA 11,91 2,58%VALLADOLID 12,80 3,39% ALMERÍA 12,05 1,86%ZAMORA 13,18 2,09% CÁDIZ 12,05 3,08%CATALUÑA 12,03 3,17% CÓRDOBA 12,02 2,82%BARCELONA 11,46 1,69% GRANADA 12,56 1,70%GIRONA 12,16 6,95% HUELVA 11,25 3,97%LLEIDA 12,34 2,58% JAÉN 11,38 1,70%TARRAGONA 12,16 1,76% MÁLAGA 12,24 3,73%CEUTA 11,99 -0,08% SEVILLA 11,72 1,65%EXTREMADURA 12,15 0,41% ARAGÓN 13,53 5,46%BADAJOZ 11,62 1,66% HUESCA 14,08 10,95%CÁCERES 12,68 -0,63% TERUEL 12,88 3,95%GALICIA 13,14 2,74% ZARAGOZA 13,63 1,72%A CORUÑA 12,61 1,29% ASTURIAS 12,64 -0,32%LUGO 13,26 0,30% CANARIAS 12,31 2,75%OURENSE 12,46 3,06% LAS PALMAS 12,05 1,77%PONTEVEDRA 14,22 6,28% TENERIFE 12,57 3,71%ILLES BALEARS 12,71 0,16% CANTABRIA 11,97 1,01%MADRID 12,43 2,47% CASTILLA LA MANCHA 12,70 6,54%MELILLA 12,01 3,71% ALBACETE 12,01 2,39%MURCIA 13,11 1,39% CIUDAD REAL 11,63 6,02%NAVARRA 13,69 2,39% CUENCA 12,25 4,08%PAÍS VASCO 12,66 0,72% GUADALAJARA 14,43 12,82%ÁLAVA 12,73 4,34% TOLEDO 13,18 6,98%GUIPÚZCOA 12,58 -0,87% CASTILLA Y LEÓN 13,26 3,19%VIZCAYA 12,66 -1,33% ÁVILA 13,35 1,99%LA RIOJA 12,36 4,13% BURGOS 14,75 4,31%VALENCIA 12,28 1,66% LEÓN 13,39 1,13%ALICANTE 12,18 4,64% PALENCIA 13,69 6,54%CASTELLÓN 12,56 0,56% SALAMANCA 12,51 2,88%VALENCIA 12,09 -0,08% SEGOVIA 12,73 1,52% SORIA 12,97 5,36%MEDIA NACIONAL 12,44 2,30%
6. Prestaciones
63
Memoria ISFAS 2008
CUADRO 20
GASTO EN EUROS POR PERSONA PROTEGIDA POR CC.AA.
COMUNIDAD 2008 2007 %08/07 COMUNIDAD 2008 2007 %08/07
ANDALUCÍA 307,94 294,43 4,59% ILLES BALEARS 304,02 295,10 3,02%
ARAGÓN 249,58 229,80 8,61% LA RIOJA 204,11 191,41 6,63%
ASTURIAS 265,87 260,62 2,01% MADRID 235,91 223,07 5,76%
CANARIAS 233,63 225,54 3,59% MURCIA 317,65 321,41 -1,17%
CANTABRIA 246,95 245,64 0,53% NAVARRA 229,93 215,01 6,94%
CASTILLA LA MANCHA 267,11 242,67 10,07% PAÍS VASCO 154,55 149,20 3,59%
CASTILLA LEÓN 280,21 255,72 9,58% VALENCIA 319,15 301,38 5,90%
CATALUÑA 250,22 235,13 6,42% CEUTA 191,13 180,07 6,14%
EXTREMADURA 322,57 306,15 5,36% MELILLA 161,68 147,69 9,47%
GALICIA 325,37 296,14 9,87% MEDIA NACIONAL 271,11 260,97 3,89%
0,0050,00
100,00150,00200,00250,00300,00350,00
AN
DA
LUC
ÍA
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LILL
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ME
DIA
6. Prestaciones
64
Memoria ISFAS 2008
6.1.5.2. DATOS DE CONSUMO POR PERSONA PROTEGIDA.
En el año 2008 el gasto medio anual por persona protegida en el conjunto del territorio nacional ha experimentando un incremento del 3,89 % respecto al de 2007, elevándose a 271,11 €, cifra que refleja la moderación del crecimiento del gasto farmacéutico con respecto al año pasado que se vio incrementada en un 5,89%, aunque ha de tenerse en cuenta la tendencia a la estabilidad del colectivo protegido que se redujo un 0,32 % respecto al 2007.
Por Comunidades Autónomas el
gasto más elevado se registra en Galicia donde el gasto por persona se elevó a 325,37 € por persona y año, mientras que en País Vasco se alcanzó el valor más reducido con 154,55. En la Comunidad Autónoma de la Región de Murcia el gasto por persona ha experimentado un descenso del 1,17 %.
Por otro lado, en 2008 el número de
recetas por persona protegida se situó en 21,79, registrándose un incremento del 1,49% en relación al valor registrado en 2007.
No obstante, existen grandes diferencias entre las distintas Comunidades Autónomas, alcanzándose el valor más elevado en Extremadura con 26,49 recetas por persona, mientras que en el País Vasco se registró la cifra más baja de 12,21 recetas por persona.
6.1.5.3. ANÁLISIS DEL CONSUMO POR GRUPOS TERAPÉUTICOS.
Los medicamentos representan el 97,60 % del total de envases dispensados con receta del ISFAS. El grupo de Aparato Cardiovascular (C) es el de mayor consumo, representando el 21,65% de los envases facturados. Le sigue el grupo de Sistema Nervioso (N), con un 20,38% de los envases dispensados, y el de Aparato Digestivo y Metabolismo (A), con 14,38%.
Los grupos citados también son los
que han dado lugar a un mayor porcentaje del gasto, en el mismo orden. El Grupo de Aparato Cardiovascular representó el 23,63% del importe facturado, seguido del Grupo del Sistema Nervioso, con el 19,33%, y del Grupo del Aparato Digestivo y Metabolismo con el 11,08%, según se refleja en el Cuadro 21.
GRAFICO 6
Evolución del incremento porcentual que ha experimentado el número de recetas por persona en los últimos cinco años
2,24
15
4,76 4,26
1,49
2004/2003 2005/2004 2006/2005 2007/2006 2008/2007
6. Prestaciones
65
Memoria ISFAS 2008
Siguiendo la misma tendencia de años anteriores los subgrupos terapéuticos con mayor número de envases dispensados y, por tanto los más prescritos, fueron el N05: Psicolépticos, seguido del subgrupo A02: Agentes para el tratamiento de Alteraciones causadas por ácidos y del C09: Agentes que actúan sobre el sistema renina-angiotensina. Este último, es el que mayor peso tiene en el incremento del importe facturado (PVP 19.543 miles de euros), seguido del subgrupo N06 (PVP 17.556 miles de euros). El tercero es el C10 de Modificadores de los lípidos (PVP
15.859 miles de euros). También habría que destacar el subgrupo de los medicamentos para la Obstrucción de las vías respiratorias (PVP 11.252 miles de euros).
Los Agentes antineoplásicos e
inmunomoduladores representan el mayor importe por envase, aunque no son los de mayor repercusión sobre el importe total facturado en 2008, al dispensarse un volumen reducido de envases a través de receta médica.
CUADRO 21 DISTRIBUCIÓN DEL CONSUMO FARMACÉUTICO POR GRUPOS TERAPEÚTICOS
GRUPO TERAPEÚTICO ENVASES IMPORTE PVP PRECIO
MEDIO POR
ENVASENÚMERO % PVP %
A APARATO DIGESTIVO Y METABOLISMO 1.977.450 14,38% 23.269.675,49 11,08% 11,77B SANGRE Y ÓRGANOS HEMATOPOYÉTICOS 747.040 5,43% 9.453.638,75 4,50% 12,65C APARATO CARDIOVASCULAR 2.977.403 21,65% 49.607.603,85 23,63% 16,66D TERAPIA DERMATOLÓGICA 318.641 2,32% 3.303.024,93 1,57% 10,37G TERAPIA GENITOURINARIA (INCL. HORM. SEX.) 356.120 2,59% 8.403.632,58 4,00% 23,60H TERAPIA HORMONAL 222.380 1,62% 2.920.182,98 1,39% 13,13J TERAPIA ANTIINFECCIOSA, USO SISTÉMICO 843.427 6,13% 9.511.958,76 4,53% 11,28L TERAPIA ANTINEOPLASICA E INMUNOMOD. 83.409 0,61% 13.408.502,18 6,39% 160,76M SISTEMA MUSCULOESQUELÉTICO 1.314.847 9,56% 13.946.284,29 6,64% 10,61N SISTEMA NERVIOSO 2.802.649 20,38% 40.580.996,36 19,33% 14,48P ANTIPARASITARIOS 13.492 0,10% 75.688,69 0,04% 5,61R APARATO RESPIRATORIO 1.240.050 9,02% 16.872.631,91 8,04% 13,61S ÓRGANOS DE LOS SENTIDOS 513.985 3,74% 4.220.909,91 2,01% 8,21V VARIOS 11.702 0,09% 489.935,35 0,23% 41,87TOTAL MEDICAMENTOS 13.422.595 97,60% 196.064.666,03 93,40% 14,61EFECTOS Y ACCESORIOS 236.295 1,72% 7.092.936,82 3,38% 30,02FÓRMULAS Y VARIOS 45.483 0,33% 3.426.587,30 1,63% 75,34DIETETICOS 47.619 0,35% 3.338.920,64 1,59% 70,12ERRORES 5 0,00% 189,47 0,00% 37,89
TOTAL 13.751.997 100,00% 209.923.300,26 100,00% 15,26No se incluyen los datos relativos a las recetas facturadas en Farmacias Militares que representan el 0,34% del total de recetas
6. Prestaciones
66
Memoria ISFAS 2008
6.1.5.4. CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN.
Parte de la actividad gestora de la Prestación Farmacéutica referida al uso racional del medicamento se centró en el control previo a la dispensación, mediante procedimientos generales y especiales de visado, en algunos casos, con evaluación por Comités Asesores.
El número de recetas prescritas que
fueron visadas con carácter previo a su dispensación por las Delegaciones del ISFAS durante el año 2008 fue de 413.529 cifra que
representa el 3,02 % del total de recetas dispensadas en oficinas de farmacia y supone un incremento del 6,48 % sobre el volumen de visados del año anterior.
En el Cuadro 22 se recogen los
datos relativos a los visados de recetas desglosados por grupos.
En 2008 se valoraron un total de 53
propuestas de financiación de tratamientos con hormona de crecimiento, por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, resultando 36 Favorables, 17 Desfavorables.
CUADRO 22 RECETAS SOMETIDAS A CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN
GRUPO NOMBRE VISADOS 2008
VISADOS 2007 % INC. 08/07
DH DIAGNOSTICO HOSPITALARIO 72.513 66.497 9,05%
AIO ABSORBENTES INCONTINENCIA DE ORINA 86.935 81.063 7,24%
CAR CARNITINA 2.266 2.447 -7,40%
TRG TIRAS REACTIVAS PARA GLUCOSA 14.448 15.564 -7,17%
PNE NUTRICIÓN ENTERAL DOMICILIARIA 21.368 20.915 2,17%
PDC DIETOTERÁPICOS COMPLEJOS 21.791 20.592 5,82%
VAA VACUNA ANTIALÉRGICA 8.686 8.590 1,12%
ECM ESPECIAL CONTROL MÉDICO 8.353 7.986 4,60%
MEH MEDIAS ELASTICAS HOMOLOGADAS 6.789 6.168 10,07%
VA VACUNA, INCLUIDAS ANTIHEPATITIS 5.410 5.835 -7,28%
VAB VACUNA BACTERIANA 601 580 3,62%
OI OTROS 164.369 152.112 8,06%
TOTAL AUTORIZACIONES 413.529 388.349 6,48%
Los tratamientos dietéticos con productos de nutrición enteral y dietoterápicos complejos están sometidos a un procedimiento de valoración técnica y control previo especial.
En 2008 se visaron un total de
43.159 recetas de productos de nutrición enteral y de dietoterápicos complejos, lo que supone un incremento del 3,98% sobre la cifra registrada en 2007.
También están sometidos a evaluación previa determinados tratamientos especiales y la financiación de los tratamientos en Uso Compasivo.
En 2008, por el Área de Asistencia
Sanitaria se evaluaron 921 propuestas de tratamientos dietéticos y se emitieron 606 ante propuestas de otros tratamientos sometidos a evaluación previa.
6. Prestaciones
67
Memoria ISFAS 2008
Por otro lado, en el 2008, el ISFAS gestionó la distribución y control de 662.624 talonarios de recetas, registrándose una incremento del 2,80% en relación al 2007. De esta forma el consumo se situó en 1,05 talonarios por persona y año.
Por último es de señalar que, como
parte del proceso de revisión de la facturación, se identificaron recetas de
medicamentos y productos farmacéuticos cuya financiación debió ser asumida por las Entidades de Seguro. El coste de estos productos farmacéuticos ascendió a 195.338,21 €, procediéndose a su repercusión sobre las correspondientes Entidades de Seguro, conforme a lo dispuesto en los Conciertos de Asistencia Sanitaria vigentes en 2007.
6. Prestaciones
68
Memoria ISFAS 2008
6.2.- PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD. 6.2.1.- CONCEPTO.
Estas prestaciones están destinadas a compensar económicamente la pérdida de retribuciones salariales como consecuencia de la baja producida por enfermedad o accidente (para el supuesto de prestación por incapacidad temporal de los funcionarios civiles), así como a complementar las pensiones de retiro o jubilación por incapacidad permanente reconocidas por Clases Pasivas (en el caso de las pensiones complementarias por inutilidad para el servicio).
Cuando las lesiones que, con carácter definitivo, pudiera sufrir un titular en activo con motivo de enfermedad o accidente causados en acto de servicio o como consecuencia de él, no lleguen a constituir una invalidez permanente, pueden dar lugar al reconocimiento de una indemnización de pago único, en concepto de lesión permanente no invalidante. 6.2.2.- SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES Y PERSONAL ESTATUTARIO DEL CNI.
Del colectivo activo, solamente el personal funcionario civil y el personal estatutario del CNI ha sido susceptible de ser protegido por esta contingencia en 2008, al quedar fuera del mecanismo de cobertura de este Régimen la pérdida temporal de condiciones psicofísicas del personal militar y de la Guardia Civil en situación de actividad, tal como establecen la Ley 39/2007, de 19 de noviembre, de la carrera militar, y la Ley 42/1999, de 25 de noviembre, de Régimen del Personal de la Guardia Civil, que contemplan específicamente estas situaciones para dicho personal.
La prestación económica a cargo del
ISFAS consiste en un subsidio de cuantía fija e invariable mientras dure la situación, cuyos periodos máximos serán los mismos que los
previstos en el Régimen General de la Seguridad Social. 6.2.3.- INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES.
Durante este ejercicio, estas prestaciones se han visto reguladas por el Art. 84 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre, y se configuran como una indemnización baremada de pago único, por lesiones, mutilaciones o deformaciones con carácter definitivo, sufridas con motivo de enfermedad o accidente causados en acto de servicio o como consecuencia de él, que sin llegar a constituir incapacidad permanente total o absoluta ni gran invalidez, supongan una alteración o disminución de la integridad física de quien las padece, y se encuentren recogidas en el baremo establecido en el Régimen General de la Seguridad Social.
La cuantía de la indemnización será la
que para tales supuestos se fija en el citado baremo, publicado en el Anexo a la Orden de 5 de abril de 1974, con las modificaciones introducidas por la Orden de 16 de enero de 1991, para los hechos causantes acaecidos antes del 1 de mayo de 2005, y por la Orden TAS/1040/2005, de 18 de abril para hechos causantes posteriores a la fecha antes citada.
6.2.4.- PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. La inutilidad para el servicio se configura como una pensión complementaria de la de jubilación o retiro por incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas del Estado, cuando se produce la baja definitiva por incapacidad permanente del personal protegido.
El Capítulo VII del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, regula la pensión pública complementaria de inutilidad para el servicio del personal militar profesional y de la Guardia Civil, los funcionarios civiles y el
6. Prestaciones
69
Memoria ISFAS 2008
personal estatutario del CNI incluidos en el campo de aplicación de este Régimen Especial, en situación de servicio activo, servicios especiales o expectativa de destino, o reserva ocupando destino que, como consecuencia de enfermedad o accidente, pasen a retiro o jubilación por inutilidad o incapacidad permanente, siempre que la enfermedad o lesión que motivó el retiro o jubilación le imposibilite de forma absoluta y
permanente para todo trabajo, oficio o profesión.
Igualmente dicho Reglamento General
regula la prestación de gran invalidez, prestación asistencial complementaria de la pensión, destinada a remunerar a la persona que atienda al gran inválido. Esta prestación no tiene consideración de pensión pública.
INCIDENCIA EN EL CONCEPTO PRESUPUESTARIO DE SUBSIDIOS E INDEMNIZACIONES, DEL GASTO DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD, EN EL EJERCICIO DE 2008.
El gasto total, dentro del Capítulo 4, Programa 222 M, del Concepto 480 “Subsidios e indemnizaciones”, ha ascendido en 2008 a 7.028.391,43 €, con el
gasto por subconceptos que se resume a continuación:
PRESTACION Nº DE PAGOS
IMPORTE EJERCICIO 2008*
GASTO (%) VARIACIÓN GASTO / EJERCICIO ANTERIOR
Incapacidad Temporal 542 321 4,57% +3,88%
Indemnización L.P.N.I. 20 43 0,62% +4,87%
Inutilidad para el servicio 34.508 6.663 94,81% +15,34%
Expresado en miles de euros
6. Prestaciones
70
Memoria ISFAS 2008
01000200030004000500060007000
miles de euros
GASTO 2008
Incapacidad temporalL.P.N.I.Inutilidad para el servicio
La prestación de inutilidad para el
servicio ha supuesto en 2008, por todos los conceptos, pensiones en sus diferentes
grados y prestación de gran invalidez, un gasto de 6.663.839,78 €.
PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. PERCEPTORES EN FUNCIÓN DEL GRADO DE INCAPACIDAD RECONOCIDO.
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Grado de incapacidad
Perc
epto
res
Inutilidad para la profesiónhabitualInutilidad para todo trabajo
Gran Invalidez
6. Prestaciones
71
Memoria ISFAS 2008
PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN FUNCIÓN DE LOS GRADOS DE INCAPACIDAD RECONOCIDOS.
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
Gasto porcentual segúngrado de invalidez
Inutilidad para la profesiónhabitual
Inutilidad para todo trabajo
Gran invalidez
EVOLUCIÓN DEL GASTO POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR (en miles de euros).
0500
1000150020002500300035004000
2007 2008
I. ProfesiónhabitualI. TodotrabajoGraninvalidez
Como es lógico, se mantiene o
disminuye el gasto porcentual relativo a las pensiones por inutilidad para el servicio propio en que se conserva capacidad para dedicarse a profesión distinta, (que no se reconocen desde 1994), y aumenta el porcentaje de pagos a grandes inválidos por el elevado importe medio de las prestaciones asistenciales de gran invalidez, que se revalorizan anualmente conforme determina la Ley de Presupuestos Generales del Estado para cada ejercicio económico, y que, al no tener consideración de pensión pública, no están sujetas a los límites de las mismas. Se mantiene estable el gasto respecto a la incapacidad para todo trabajo.
6. Prestaciones
72
Memoria ISFAS 2008
GASTO POR GRUPOS DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.
El gasto, en función de los distintos grupos de clasificación de la inutilidad para el servicio, ha ascendido a: Grupo A: Inutilidad para el servicio propio con capacidad para dedicarse a profesión distinta: 970.026,27 €.
Grupo B: Inutilidad para el servicio con incapacidad permanente y absoluta para todo trabajo: 1.775.734,59 €. Grupo C: Inutilidad para el servicio con gran invalidez: 354.688,78 €. Prestación asistencial por gran invalidez: 3.583.390,14 €.
0500000
1000000150000020000002500000300000035000004000000
Gasto por grupos de inutilidad
Inut. A
Inut. B
Inut. C
Prest. G I
6.3.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA. Estas prestaciones, reguladas en el Capítulo IX del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre, pueden ser de pago único, como el subsidio especial y la prestación económica en los supuestos de parto múltiple, o de pago periódico como las prestaciones familiares por hijo a cargo minusválido. 6.3.1.- PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE.
La Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, y el Real Decreto-Ley 1/2000, de 14 de enero, sobre determinadas medidas
de mejora de la protección familiar de la Seguridad Social, introdujeron y dieron cobertura normativa, respectivamente, al subsidio especial y a la prestación económica de pago único en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, configurándolas con el mismo contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. El nuevo Reglamento General del ISFAS, aprobado por Real Decreto 1726/2007, desarrolla en su sección 3ª las ayudas del Instituto en los supuestos de parto o adopción múltiples.
El número de perceptores de los citados subsidio y prestación en 2008 han sido 79 y 103 respectivamente, con un importe medio por ayuda de 2.851,25 euros y 2.418,06 euros, respectivamente, y un importe total abonado de 474.308,76 euros, de los que 225.248,76 euros corresponden al subsidio y 249.060 euros corresponden a la prestación.
6. Prestaciones
73
Memoria ISFAS 2008
El gasto total de esta prestación con respecto al ejercicio de 2007, ha supuesto un incremento del 12,94 por cien.
PRESTACIÓN ECONÓMICA POR PARTO MÚLTIPLE. GASTO EN 2008
(expresado en miles de euros).
210000
220000
230000
240000
250000
Ejercicio 2008
SubsidioPrestación
El gasto en la prestación económica
de pago único es superior al del subsidio especial, si bien la tendencia es a igualarse, debido a la posibilidad de elección de ser el padre o la madre quien lo devengue de su régimen de protección social correspondiente.
6.3.2.- PRESTACIONES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD.
Bajo este epígrafe se reúnen las prestaciones gestionadas por el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, que tienen como causa la minusvalía padecida por un titular o beneficiario afiliado a este Régimen Especial, y que van destinadas a posibilitar su recuperación e integración social o a facilitar auxilio económico a las situaciones de necesidad generadas por esta causa.
6.3.2.1.- PRESTACIÓN POR HIJO O MENOR ACOGIDO A CARGO CON DISCAPACIDAD.
La Disposición adicional novena de
la Ley 31/1991, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1992, estableció esta prestación en los Regímenes Especiales de la Seguridad Social de Funcionarios Civiles del Estado, de las Fuerzas Armadas y de los Funcionarios de la Administración de Justicia, con idéntico alcance y contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. En esta línea, el Texto Refundido sobre la Ley de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y en su desarrollo el Reglamento General aprobado por Real Decreto 1726/2007, establece en la Sección 2ª de su Capítulo IX, las características de las asignaciones económicas por hijo o menor acogido a cargo con discapacidad, y las equipara a lo dispuesto en el Capítulo IX del Título II del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
La asignación económica de la
Seguridad Social por hijo a cargo minusválido para el año 2008 se establece por el Real Decreto 1578/2007, de 26 de diciembre, sobre revalorización de las pensiones del sistema de la Seguridad Social y de otras prestaciones sociales públicas para el ejercicio 2008, complementándose respecto a las cuantías vigentes en 2007, a fin de asegurar el mantenimiento del poder adquisitivo de estas prestaciones.
En el ejercicio de 2008, el gasto de
esta prestación ha ascendido a la cifra de 22.869.235,23 euros.
6. Prestaciones
74
Memoria ISFAS 2008
El cuadro que sigue resume la situación de esta prestación a 31 de diciembre de 2008. La columna “Asignación” expresa las cantidades en euros por perceptor y mes.
Edad Asignación Perceptores a 31/12/08
<18 años (33%) 83,33 919
>18 años (65%) 328,44 2.875
>18 años (75% y ayuda)
492,66 1.676
TOTAL PERCEPTORES 5.470
DISTRIBUCIÓN DE LA PRESTACIÓN DE HIJO A CARGO CON DISCAPACIDAD EN FUNCIÓN DEL GRADO DE MINUSVALÍA Y LA EDAD DE LOS PERCEPTORES.
Menor de 18años
Mayor de 18años sin 3ªpersonaMayor de 18años con 3ªpersona
6.3.2.2.- PRESTACIÓN POR MINUS-VALÍA O INVALIDEZ (a extinguir).
Desde la entrada en vigor de la normativa de hijo a cargo minusválido en este Régimen Especial el 1 de enero de 1992, no se han reconocido por este Instituto prestaciones por Minusvalía distintas a las reguladas en la Ley 26/1990, de 20 de diciembre, por la que se establecen las prestaciones no contributivas en la Seguridad Social, salvo que la concurrencia de la minusvalía se hubiera producido con anterioridad a dicha fecha y su reconocimiento se hubiera solicitado antes de 31 de enero de 1992. Por ello, tanto la prestación económica de Minusvalía / Invalidez, como las que se refieren a continuación, son prestaciones a extinguir desde el 1 de enero de 1992.
El número de perceptores de la prestación de Minusvalía / Invalidez a 31 de diciembre de 2008 era de 465, con un importe medio mensual de 74,40 euros, y un gasto total en el ejercicio de 440 miles de euros, que supone un decremento del 9,47% respecto al año anterior.
6.3.2.3.- PRESTACIONES POR HIJO MINUSVÁLIDO/SUB. (a extinguir).
Por la misma razón indicada anteriormente, las antiguas prestaciones por minusvalía, cuyos perceptores no acreditaran los requisitos exigidos para su conversión a la prestación familiar por hijo a cargo minusválido, quedaron en situación de “a extinguir” desde el 1 de enero de 1992.
El importe total de esta prestación
durante 2008 ha ascendido a 149 miles de euros, con un importe medio por preceptor y mes, referido a diciembre, de 155,11 euros.
En el siguiente cuadro se indican los
perceptores en diciembre de 2008, su distribución por grado reconocido de minusvalía, y el descenso de su número respecto a la misma fecha de 2007.
6. Prestaciones
75
Memoria ISFAS 2008
MINUSVALIA PERCEPTORES
A 31/12/2008 DESCENSO PERCEPTORES
PROFUNDOS 34 4
SEVEROS 42 11
TOTAL 76 15
6.3.2.4.- AYUDAS ASISTENCIALES POR MINUSVALÍA (a extinguir).
Con el fin de evitar los efectos que la
normativa de Minusvalía/Invalidez producía sobre unidades familiares con un único beneficiario mayor de 55 años, perceptor de una antigua prestación de minusvalía, y con rentas mensuales inferiores a 246,41 euros, que no acreditaron el menoscabo exigido para su transformación a la citada prestación de minusvalía-invalidez, se estableció la ayuda asistencial que, durante el ejercicio 2008 solo ha experimentado como variación la baja de beneficiarios. El número de perceptores de esta ayuda a 31 de diciembre de 2008 ha sido de 17, con un importe anual de 9,29 miles de euros. PRESTACIONES DE ASISTENCIA A PERSONAS CON DISCAPACIDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO (en miles de euros). La distribución del gasto en 2008 por las distintas prestaciones ligadas a la discapacidad que gestiona el ISFAS, se expone en el siguiente gráfico:
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
Gasto 2008 (enmiles de euros)
Hijo a cargominusválido
Minusvalía /invalidez
Hijominusválidoo sub.Ayudaasistencial
6.4.- PRESTACIONES SOCIALES.
La Instrucción 150/2007, de 10 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, ha regulado la acción protectora del Instituto en materia de asistencia social en 2008, fijándose las cuantías de las prestaciones para este ejercicio en el Anexo de dicha Instrucción. Las prestaciones que ha gestionado el ISFAS en 2008 al amparo de esta norma, han sido las siguientes: -Prestaciones de asistencia a la tercera edad: *Residencias asistidas. *Centros de día. *Asistencia a domicilio. *Teleasistencia. *Ayuda económica a mayores. *Tratamientos de balneoterapia. *Programas vacacionales y de ocio. -Prestaciones sociosanitarias: *Tratamientos para drogodependientes. *Tratamientos a discapacitados. *Ayudas para enfermos crónicos. -Otras prestaciones de carácter social: *Ayudas económicas por fallecimiento. *Ayudas para la adquisición de vivienda. *Ayudas sociales para celíacos.
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
6.4.1.- ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.
El programa de asistencia a la tercera edad en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pretende contemplar de forma global los distintos estados de necesidad que se presentan, derivados de la pérdida de capacidad de las personas de edad avanzada sujetas a protección, de su situación socio-familiar y de su nivel de recursos económicos, ofreciendo distintas alternativas que permitan atender dichas necesidades.
Dentro de este programa, el ámbito
de cobertura de las ayudas económicas por estancia en residencias asistidas y centros de día, asistencia a domicilio, y servicio de teleasistencia, recoge la posibilidad de concederlas de manera excepcional a quienes, sin alcanzar los 65 años de edad, padezcan determinadas enfermedades y, precisa y exclusivamente por tal causa, sufran un grado de menoscabo igual o superior al establecido para la concesión de cada una de ellas.
La citada Instrucción 150/2007 ha
posibilitado la cobertura en 2008 de las estancias y servicios temporales que precisan aquellas personas que, por procesos agudos o intervenciones quirúrgicas, sufren secuelas temporales que sin procurar minusvalía, afectan gravemente a su movilidad y les impiden, hasta su rehabilitación, valerse por sí mismos
Las prestaciones que integran el
programa del ISFAS para la asistencia a la tercera edad son las que se describen a continuación. 6.4.1.1.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIAS ASISTIDAS.
La ayuda económica por estancia en Residencias Asistidas, se configura como un auxilio económico destinado a subvenir los gastos de estancia en este tipo de centros asistenciales, incluyendo alojamiento y
manutención, y se calcula en función del nivel de renta de la unidad familiar y del importe facturado. Los límites de las cuantías se fijan en las respectivas resoluciones anuales de la Secretaria General Gerente, teniendo en cuenta la evolución de los costes y las disponibilidades presupuestarias. Esta asistencia puede ampliarse al segundo miembro de la unidad familiar, en circunstancias concretas.
La posibilidad de la libre elección de centro por los asegurados, permite adecuar la necesidad a los recursos de las personas susceptibles de atención y facilita su proximidad al entorno familiar. 6.4.1.2.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN CENTROS DE DÍA. Con el fin de contemplar de forma específica los distintos estados de necesidad que se presentan, la ayuda económica por estancia en centros de día está dirigida a atender a aquellos asegurados, mayores de 65 años, que por su discapacidad precisan de una atención especializada, prestada en centros asistenciales extrahospitalarios en jornada de mañana y tarde con criterios psicogeriátricos y de rehabilitación.
La ayuda económica abonada por el ISFAS, es la cantidad que resulta de la diferencia entre el total de la factura (con el límite que para cada año se establezca) y la aportación que el usuario debe satisfacer, calculada en función de su nivel de recursos.
6.4.1.3.- AYUDA ECONÓMICA POR ASISTENCIA A DOMICILIO.
Como alternativa y complemento a la actuación en materia de Residencias Asistidas, y dentro del contexto de la Instrucción 150/2007, la Ayuda a Domicilio ha facilitado en 2008 a nuestros asegurados necesitados de atención, por estar afectados de un determinado grado de minusvalía y una situación sociofamiliar de aislamiento, el desarrollo de las tareas domésticas,
6. Prestaciones
77
Memoria ISFAS 2008
atención personal y otros servicios complementarios, mediante la acción concertada con empresas dedicadas a esta actividad, evitando el internamiento en Centros asistenciales.
La ayuda consiste en la participación en el coste de los servicios prestados por las empresas adjudicatarias, en función del número de horas diarias o semanales autorizadas por el ISFAS, mediante el pago de la diferencia entre el importe devengado y la participación del asegurado sobre dicho coste, que se calcula atendiendo al nivel de recursos de la unidad familiar. 6.4.1.4.- SERVICIO DE TELEASIS-TENCIA.
Con el mismo objetivo de presentar distintas alternativas ante estados de necesidad de las personas de edad avanzada, se presta el servicio de Teleasistencia.
Su finalidad es facilitar a los beneficiarios atención urgente cuando no les resulte posible acudir a los medios convencionales establecidos a dicho fin.
6.4.1.5.- AYUDA ECONÓMICA A PERSONAS MAYORES.
Esta prestación, consistente en una ayuda económica para mayores de 75 años que no alcancen un determinado nivel de recursos, tiene como finalidad, en la medida de lo posible, elevar las rentas más bajas.
6.4.1.6.- AYUDA ECONÓMICA POR TRATAMIENTOS TERMALES.
El ISFAS facilita ayudas económicas a mayores de 65 años, con derecho a protección de Asistencia Social que, por prescripción médica, requieran tratamientos de balneoterapia para mejorar su salud. 6.4.1.7.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIA GERIÁTRICA (a extinguir).
La ayuda económica por estancia en Residencias Geriátricas para válidos es una prestación a extinguir, manteniéndose el régimen transitorio establecido en la Resolución 123/1993, de 16 de Diciembre, para las ayudas que se encontraban reconocidas en Diciembre de 1993, siempre que permanezcan las condiciones exigidas en tal resolución y no se pierda la continuidad asistencial.
PROGRAMA PARA LA ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2008.
El gasto del Programa de atención a la tercera edad en el ejercicio de 2008, incluyendo la ayuda económica a personas mayores, ha ascendido a 41.721.058,71 euros, con una disminución de 1.306.562,20 euros respecto a 2007.
Esta disminución del 3,04% del gasto total se debe a la consideración en este ejercicio de las pensiones exentas del IRPF para determinar la capacidad económica real de las familias. La distribución de este gasto se indica en el siguiente cuadro:
6. Prestaciones
78
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PRESTACIÓN
MEDIA PERCEPTORES/MES
2008
IMPORTE MEDIO PERCEPTOR/MES
IMPORTE GASTO AÑO 2008 *
VARIACIÓN GASTO RESPECTO A 2007
Residencias Asistidas 2.519 683,83 20.670,86 -6,97% Centro de Día 330 237,67 941,20 +8,87%
Ayuda a domicilio 2.774 322,53 10.736,27 +6,85% Teleasistencia 3.845 18,46 851,69 +22,79%
Ayuda económica a personas mayores
11.571 60.10 8.345,04 -7,62% Tratamientos
Termales 84 159,29 160,56 -0,24% Residencia Geriátrica 3 165,49 5,96 -5,25% * en miles de euros
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN 2008.
0
5000
10000
15000
20000
25000
GASTO 2008 (miles de euros)
Ttos. TermalesPersonas mayoresAyuda domicilioResid. AsistidasCentros de díaTeleasistenciaRes.Geriátricas
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD
6. Prestaciones
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DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO
Ttos. TermalesPersonas mayoresResid. AsistidasCentros de díaTeleasistenciaResi. Geriátricas
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN LOS ÚLTIMOS CINCO EJERCICIOS.
(Incluida la ayuda económica a personas mayores)
360003700038000390004000041000420004300044000
2004
(403
55,34
)
2005
(384
32,82
)
2006
(398
82,34
)
2007
(430
27,62
)
2008
(417
21,06
)
Mile
s de
eur
os
GASTO 3ª EDAD
EVOLUCIÓN DEL GASTO (EN MILES DE EUROS) DE LAS PRESTACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.
0
5000
10000
15000
20000
25000
2004 2005 2006 2007 2008
Mile
s de
eur
os
Personas mayoresAyuda a domicilioResid. Asistidas
6. Prestaciones
80
Memoria ISFAS 2008
6.4.1.8.- VACACIONES EN RESIDEN-CIAS DE DESCANSO.
Con la finalidad de proporcionar unos días de descanso a los titulares del ISFAS mayores de 65 años, acogidos a la Acción Social del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y a sus beneficiarios, el ISFAS gestiona dos complejos residenciales para mayores, los Apartamentos "Ciudad Patricia" de Benidorm y la Residencia "Jorge Juan" de Alicante.
"Ciudad Patricia", que dispone de
170 apartamentos, ha registrado durante el ejercicio 2008 una ocupación media diaria del 59%. Por su parte, la Residencia "Jorge Juan", que consta de 119 habitaciones (238 plazas), ha registrado, durante el año 2008, una media diaria de residentes de 162, con un 68% de ocupación.
6.4.2.- PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS.
Son ayudas que tienen por objeto la protección de situaciones de necesidad originadas en contingencias relacionadas con la salud o la calidad de vida de los asegurados, no cubiertas al amparo de la asistencia sanitaria del Sistema Nacional de Salud, y son de un coste elevado en relación a las circunstancias socioeconómicas de los interesados.
6.4.2.1.-AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DROGODEPENDIENTES.
El objeto de esta prestación es contribuir a sufragar los gastos ocasionados como consecuencia del ingreso en centros especiales para seguir tratamientos de deshabituación por drogadicción o alcoholismo.
Durante el ejercicio 2008 el gasto en esta prestación ha ascendido a 4.393,07 euros, tramitándose favorablemente un
total de 38 expedientes de pago, siendo su importe medio de 115,60 euros.
6.4.2.2.- AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS.
Con esta prestación se facilitan ayudas económicas para tratamientos que permitan la recuperación e integración social de asegurados que padezcan algún tipo de deficiencia, congénita o adquirida.
El número de expedientes de pago mensual tramitados en 2008 ha sido de 9.345, con un importe medio de 119,49 euros, y un gasto total en el ejercicio de 1.116.680,17 euros.
Esta prestación se subdivide en dos,
la de tratamientos especiales para discapacitados, dirigida especialmente a los menores de 18 años que, aún no siendo reconocidos minusválidos, acrediten una discapacidad del 25%, y la de terapia de mantenimiento y ocupacional para minusválidos, que exige la acreditación de una minusvalía igual o superior al 33%, con independencia de la edad del causante.
El gasto de la primera ha alcanzado
los 821.534,17 euros, y el de la segunda los 295.146 euros.
6.4.2.3.- AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS. Son ayudas económicas para la adquisición de determinados artículos o la realización de adaptaciones que, no estando previstos en el ámbito de cobertura del Sistema Nacional de Salud, fundan su necesidad en una discapacidad que afecta gravemente la calidad de vida y la autonomía personal de quien la sufre. La cuantía económica de estas ayudas se determina en función de la capacidad económica de la unidad familiar del causante y del importe del gasto
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
necesario, estableciéndose por resolución anual las cuantías mínimas y máximas de cada prestación. Durante 2008, se han reconocido 1.301 ayudas, por un importe medio de
289,86 euros, y un gasto total en el ejercicio de 297.537,78 euros. El desglose de esta prestación en el ejercicio ha sido como sigue:
6.4.3.- AYUDAS ASISTENCIALES.
Ante la imposibilidad de establecer coberturas sociales concretas para todas las situaciones de necesidad que pueden afectar a los asegurados, y al amparo de lo dispuesto en el artículo 26 del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, por este concepto se atienden aquellas contingencias que, no estando amparadas por otras prestaciones del ISFAS, puedan ser calificadas de carácter extraordinario o excepcional, una vez valorado el coste pecuniario que suponga para los interesados y las circunstancias socioeconómicas de éstos.
En 2008 se han estimado 3
expedientes de ayudas asistenciales, por un importe medio de 4.220,94 €, que han supuesto un gasto de 12.662,82 euros. 6.4.4.- OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.
Son ayudas económicas por fallecimiento y ayudas económicas por adquisición de vivienda.
La Instrucción 135/2006, de 30 de
octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplia la cobertura de las prestaciones por fallecimiento al recién
AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS
EXPEDIENTES GASTO
IMPORTE MEDIO
ADQUISICIÓN CAMA ARTICULADA 423 120.654,7 € 285,24 €
COLCHÓN ANTIESCARAS 365 26.019,66 € 71,29 €
GRÚA ELEVADORA DE ENFERMOS 89 34.893,12 € 392,06 €
ELIMINACIÓN DE BARRERAS 127 101.217,5 € 796,99 €
ADAPTACIÓN VEHÍCULOS A MOTOR 10 3.908,71 € 390,87 €
ELEVADORES DE WC 120 2.747,65 € 22,90 €
ASIENTO DE BAÑERA 124 7.642,32 € 61,63 €
OTRAS AYUDAS TÉCNICAS 4 454,12 € 113,53 €
6. Prestaciones
82
Memoria ISFAS 2008
nacido que no cumpla las condiciones establecidas en el artículo 30 del Código Civil, así como el feto que hubiera permanecido al menos, 180 días en el seno materno.
6.4.4.1.- AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO.
En caso de fallecimiento de titular
por derecho propio, la ayuda económica constituye un auxilio económico (que asciende a 1.245,11 euros) cuando el beneficiario sea el cónyuge viudo no separado legalmente o los huérfanos incluidos como hijos en el Documento de Beneficiarios de aquel, a la fecha del fallecimiento. De la misma naturaleza es la ayuda prevista para el titular cuando fallezca alguno de sus beneficiarios,
siendo el importe de la ayuda, en ese supuesto, de 623,07 euros.
En el resto de los casos, la ayuda
económica por fallecimiento se convierte en un reintegro de gastos. Con un máximo de 1.245,11 euros en el supuesto de fallecimiento de titular por derecho propio, y de 623,07 euros cuando el fallecido es titular por derecho derivado o beneficiario del ISFAS, tratándose la ayuda de un reintegro del importe de los gastos del sepelio, entendiendo como tales tanto los de enterramiento propiamente dicho, como los relacionados directamente con el mismo y que normalmente sean satisfechos por esta causa conforme a las costumbres locales.
En el siguiente cuadro se expone la
evolución de la prestación en 2008. AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2008
GASTO TOTAL EN 2008 (en miles de euros)
5.521
6.4.4.2.- AYUDA ECONÓMICA PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA.
Esta ayuda económica tiene por objeto facilitar el acceso a la propiedad de la primera vivienda destinada a domicilio habitual del afiliado, según lo dispuesto en la O.M. 56/2001 y en el apartado 3.2 de la Instrucción 150/2007, de 10 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se convoca la concesión de ayudas económicas para la adquisición de vivienda por titulares del ISFAS durante el año 2008.
Se han reconocido un total de 2.140 ayudas en el ejercicio, con un gasto de 1.442.298 euros. Distribuidos los beneficiarios de la ayuda por ejércitos, ocupa el primer lugar la Guardia Civil con un 87,80% del número total de prestaciones concedidas, seguido del Ejército de Tierra con un 8,50%.
En el cuadro que se desarrolla a
continuación se indican las prestaciones de ayuda a viviendas reconocidas y abonadas en el ejercicio de 2008.
AYUDA POR FALLECIMIENTO DE TITULAR POR DERECHO PROPIO
DE TITULAR POR DERECHO
DERIVADO
DE BENEFI-CIARIO
NUMERO PERCEPTORES 3.483 1.550 667
IMPORTE MEDIO 1.209,15 577,54 621,72
6. Prestaciones
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DISTRIBUCIÓN POR EJÉRCITOS DE LAS AYUDAS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA EN 2008
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
ArmadaAireTierraC. ComunesGuardia CivilFuncionarios
EJERCITO Nº PREST. IMPORTE AYUDAS %
TIERRA 182 122.668 8,50
ARMADA 21 14.154 0,98
AIRE 56 37.744 2,62
C. COMUNES 1 674 0,05
GUARDIA CIVIL 1.879 1.266.384 87,80
FUNCIONARIOS 1 674 0,05
TOTALES: 2.140 1.442.298 100
6. Prestaciones
84
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6.5- FONDO ESPECIAL DEL ISFAS
La Disposición adicional cuarta del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se refiere al Fondo Especial, constituido por la totalidad de los bienes, derechos y acciones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra (AMBE) y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire (AMBA), integradas ambas en el Instituto Social de las Fuerzas Armadas al amparo de la disposición transitoria segunda de la Ley 28/1975, de 27 de junio, sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.
Esta norma se recoge también en la
Disposición adicional tercera del Reglamento General del ISFAS, aprobado por Real Decreto 1726/2007, de 21 de diciembre.
Además de los bienes, derechos y
acciones a los que se refiere el párrafo primero anterior, el Fondo Especial se completa con las cuotas de los socios de ambas Mutuas, cuyo importe es el vigente a 31 de diciembre de 1973, y los recursos públicos que correspondan.
El Instituto garantiza a los citados
socios y beneficiarios las prestaciones que estuvieran en vigor en la Mutua respectiva con anterioridad a 31 de diciembre de 1973. El coste de estas prestaciones, junto con otros gastos imputables a las Mutuas, se financia con los recursos del Fondo Especial y el déficit, en su caso, se cubre mediante subvención del Estado
En virtud de los textos legales citados
en los párrafos precedentes, no podrán incorporarse nuevos socios a AMBE y AMBA. Por otra parte, en cualquier momento puede ejercitarse la acción individual de darse de baja, con pérdida de cualquier prestación y sin derecho a devolución de cuotas.
Por otro lado, las pensiones de ambas
Mutuas tenían el carácter de pensiones públicas por lo que estaban sometidas a los
límites legalmente establecidos, tanto en su señalamiento como en su revalorización y en la concurrencia de pensiones.
Este factor, que en la práctica
impedía disfrutar de las pensiones de retiro a un importante número de mutualistas, así como los elevados costes de gestión administrativa y operativa bancaria que suponían el alto número de pensiones reconocidas y sus bajos importes mensuales, aconsejó la propuesta de promulgación de una normativa que facultara al ISFAS para proceder a la capitalización de las pensiones derivadas de la normativa de las Mutuas.
Así, la Ley 2/2004, de
Presupuestos Generales del Estado para 2005, en su Disposición adicional trigésima quinta “Capitalización de pensiones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire” posibilitó la capitalización de todas las pensiones de las Mutuas, incluidas las concedidas con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley, reconocidas al amparo de los Reglamentos de las citadas Mutuas. En la misma disposición se establecía que las capitalizaciones habrían de realizarse conforme a lo establecido en el Anexo a la Orden Ministerial 192/1972, de 19 de enero.
Desde el 1 de enero de 2005, se
procedió a la capitalización de oficio de todas las pensiones reconocidas y en alta en nómina a 31 de diciembre de 2004, así como a la capitalización de aquellas pensiones solicitadas a partir de la citada fecha.
En los cuadros respectivos que se
desarrollan más adelante, se exponen con detalle los gastos e ingresos de AMBE y AMBA durante el año 2008, así como el déficit de gestión de cada una de las Mutuas.
6. Prestaciones
85
Memoria ISFAS 2008
6.5.1.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.
Las normas relativas a la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra están contenidas en dos Reglamentos: 6.5.1.1.- REGLAMENTO DE 1948.
Se aprueba por el Decreto-Ley de 29 de diciembre de 1948. Es de aplicación a los Generales y asimilados, Jefes Oficiales, Suboficiales y asimilados del Ejército de Tierra que en fecha 1 de enero de 1961 se encontraban en situación de reserva o retiro. Esta circunstancia hace innecesario referirse a la avanzada edad de los asociados y sus beneficiarios, razón por la cual las prestaciones disminuyen en número de manera progresiva.
En el ejercicio se han abonado 2
socorros de fallecimiento, por importe de 96,16 euros.
En 2008 se han capitalizado las siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:
Tipo pensiones
Reconocimientos 2008
Importe medio
Viudedad 2 143,76
Orfandad 2 300,82
6.5.1.2.- REGLAMENTO DE 1961.
Este Reglamento es de aplicación a los Oficiales Generales y Particulares y sus asimilados y Suboficiales y sus asimilados pertenecientes a las Escalas profesionales del Ejército de Tierra que se encontraban en actividad el día 1 de enero de 1961, y el que posteriormente haya adquirido esas condiciones.
El nuevo Reglamento respondió a una nueva realidad social, que permitía una ampliación de los beneficios establecidos, así como la incorporación de nuevas prestaciones y la supresión de determinadas limitaciones.
En el ejercicio se han concedido 62 auxilios especiales por importe medio de 407,10 euros, y 4 premios de nupcialidad por importe medio de 28,55 euros, y uno de natalidad por importe de 7,72 euros.
En 2008 se han capitalizado las
siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:
Tipo pensiones
Reconocimientos 2008
Importe medio
Retiro 596 105,15
Viudedad 515 1.148,50
Orfandad 53 159,82
6.5.2.- ASOCIACIÓN MUTUA
BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE.
El Reglamento de esta Asociación se aprobó por Decreto 1202/1971, de 14 de mayo. La Asociación está integrada por dos secciones: en la primera se incluyen los Generales, Jefes y Oficiales del Ejército del Aire, y asimilados a estas categorías, en la segunda, los Suboficiales, asimilados, especialistas y personal civil funcionario al servicio del Ejército del Aire.
Las prestaciones reguladas por este
Reglamento presentaban dos diferencias respecto a las de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra; por un lado, la posibilidad de incrementar el importe de las prestaciones a viudas y huérfanos, mediante el pago de una cuota adicional (Mejora de AMBA), establecida por Orden Ministerial 313/74. Por otro, la posibilidad de capitalizar la pensión de retiro, lo que la hacía más accesible
6. Prestaciones
86
Memoria ISFAS 2008
que la de la Mutua del Ejército de Tierra. Esta diferencia se ha eliminado al poder capitalizar todas las pensiones de las dos Mutuas conforme establece la Ley 2/2004.
En el ejercicio se han concedido 25
auxilios especiales por importe medio de 142,44 euros y 207 socorros de fallecimiento por importe medio de 188,72 euros.
En 2008 se han capitalizado las
siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:
Tipo pensiones
Reconocimientos 2008
Importe medio
Retiro/ Jubilación
231 458,24
Viudedad 182 812,08
Mejoras Viudedad
173 856,04
Orfandad 9 632,51
Mejoras Orfandad
12 446,26
6. Prestaciones
87
Memoria ISFAS 2008
ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA. CUENTA DE GESTIÓN
I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2008
II.- INGRESOS
III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBE
TITULOS TOTAL EUROS CAPITALIZACION DE PENSIONES
Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad
OTRAS PRESTACIONES Auxilio especial Socorro por fallecimiento Natalidad Nupcialidad Intereses dotes infantiles Prestación de padres pobres
OTROS GASTOS Otros gastos
GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión
62.670,61
591.763,83 9.072,30
25.240,07
96,16 7,72
114,19 0,00 0,00
0,00
463.719,27 106.925,86 21.488,53
663.506,74
25.458,14
0,00
592.133,66
TOTAL GASTOS 1.281.098,54
TITULOS TOTAL EUROS CUOTAS OBLIGATORIAS
Cuotas Reglamentos 1948 y 1961 RENTAS E INTERESES DEL PATRIMONIO
Intereses de préstamos Renta de bienes inmuebles
OTROS INGRESOS Reintegro de prestamos hipotecarios Otros ingresos
814.742,81
3,96 433.862,77
94,74 0,00
814.742,81
433.866,73
94,74
TOTAL INGRESOS 1.248.704,28
I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS
1.281.098,54
1.248.704,28
DÉFICIT DE GESTIÓN 32.394,26
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2008
ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE
CUENTA DE GESTIÓN
I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2008
II.- INGRESOS
III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBA
TITULOS TOTAL EUROS CAPITALIZACIÓN DE PENSIONES
Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad Pensión especial
OTRAS PRESTACIONES Socorro por fallecimiento Auxilios especiales
OTROS GASTOS Otros gastos
GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión
105.853,44 295.892,64 11.047,74
39.065,06 3.560,96
0,00
149.586,86 34.492,21 6.931,79
412.793,82
42.626,02
0,00
191.010,86
TOTAL GASTOS 646.430,70
TITULOS TOTAL EUROS CUOTAS OBLIGATORIAS
Cuotas OTROS INGRESOS
Otros ingresos
204.027,49
0,00
204.027,49
0,00
TOTAL INGRESOS 204.027,49
I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS
646.430,70
204.027,49
DÉFICIT DE GESTIÓN 442.403,21
6. Prestaciones
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6.6. CEISFAS El ISFAS dispone de un centro ocupacional para la atención directa de personas con discapacidad intelectual, con una capacidad de 120 plazas, en el año 2008 ha atendido a 91 usuarios; personas discapacitadas de ambos sexos que tienen reconocida la condición legal de minusválido, con edades comprendidas entre 18 y 60 años y que no precisan ayuda de tercera persona para las actividades básicas de la vida diaria. De ellas, el 3% presenta una discapacidad límite, el 24% una discapacidad de grado ligero, el 64% moderada y el 9% una discapacidad en grado severo. El Centro ofrece talleres ocupacionales que se complementan con equipos de atención psicopedagógica y educación física, en aras a conseguir el mejor desarrollo personal y la integración social y laboral de estas personas.
Memoria ISFAS 2008
7
Ejecución del Presupuesto
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2008
7.1. ASPECTOS GENERALES
De conformidad con lo establecido en la Ley 51/2007, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2008, el Presupuesto inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en su estado general de Ingresos y Gastos, fue de 744.196,74 miles de euros, lo que supone un 3,18% más que el de 2007.
En el apartado de gastos, 129.203,64 miles de euros correspondían al Programa 222M “Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo” y 614.993,10 miles de euros al 312E “Asistencia sanitaria del Mutualismo Administrativo”, con un equilibrio entre dichos gastos y los ingresos sobre la base de utilizar 45.534,40 miles de euros del remanente de tesorería acumulado por el Instituto en años anteriores. Durante el ejercicio se ha producido una transferencia de crédito por importe total de 4.550,28 miles de euros, de los que 2.050,28 afectaron al Programa 222M, con incrementos en los conceptos 480 “Subsidios e indemnizaciones” (1.500 miles de euros) y 620 “Inversión nueva” (550,28 miles) y que fueron financiados con cargo al concepto 483 “Asistencia social” y artículos 21 “Reparaciones y mantenimiento” y 22 “Material y suministros” del mismo programa, respectivamente. De otra parte, dentro del Programa 313E se efectuó otra transferencia de 2.500 miles de euros entre los conceptos 484 “Farmacia” y 485 “Prótesis”, con aumento de éste último. Finalmente, cabe destacar la existencia de un expediente de no disponibilidad, según Acuerdo de Consejo de Ministros de 27 de junio de 2008, por un importe de 1.546,82 miles de euros, en el concepto 259 “Otros conciertos de asistencia sanitaria”.
Como resultado, el presupuesto final para 2008, no ha mostrado variación en su conjunto (CUADRO 4).
El desarrollo de la actividad presupuestaria arrojó al término del ejercicio
un resultado de 712.835,93 miles de euros en obligaciones reconocidas y de 708.658,02 miles en derechos reconocidos, lo que determinó unos niveles de ejecución presupuestaria del 95,79% en gastos (CUADRO 4) y del 95,22% en ingresos (CUADRO 1).
Por otro lado, en comparación con el ejercicio anterior, las obligaciones reconocidas se incrementaron en un 5,83% (CUADRO 6) en tanto que los derechos reconocidos lo hicieron en un 5,73% (CUADRO 2) porcentajes muy parecidos.
Cabe señalar (CUADRO 4) que los datos correspondientes a “Autorizado y dispuesto” y su relación con el Presupuesto final, permite, en los capítulos 2 y 4 del Programa 222M, detectar las partes de contratos de las que no se han podido reconocer las obligaciones dentro del ejercicio 2008, que se elevan a 285 miles de euros en el capítulo 2 y 3.309 en el capítulo 4 (lo que supone el 3,1 y el 4,1% de las respectivas obligaciones reconocidas). Por su parte, en el concepto 259 del Programa 312E se registran 1.856 miles de euros de saldo de compromisos, que suponen el 9’3% de las obligaciones reconocidas.
En todo caso, incidir que la diferencia entre gastos e ingresos, ha originado que durante 2008 se haya producido una disminución del remanente de Tesorería por un importe de 4.177,9 miles de euros, frente a la previsión de uso de 45.534,4 miles de euros.
Otro punto de interés se centra en el
considerable incremento de gasto autorizado para el artículo 15 del Presupuesto, en su doble vertiente de complemento de productividad y de dedicación especial, que dado el carácter de Organismo Autónomo no hizo necesaria ninguna modificación presupuestaria dado que la vinculación se produce a nivel capítulo.
7. Ejecución del Presupuesto
94
Memoria ISFAS 2008
INGRESOS
Durante el ejercicio de 2008, la recaudación por cuotas de los afiliados supuso el 14,24% del total de los derechos reconocidos, en tanto que la aportación del Estado asumía el 81,57%. Del 4,19% restante correspondía el 3,27% a transferencias corrientes y el 0,92% al resto de los ingresos. Estos porcentajes de distribución se aproximan extraordinariamente a los del año precedente, al no haberse producido ninguna situación que modificara de manera notable la ya existente en 2007.
Finalmente, el tipo de la aportación del Estado se situó en 2008 en el 9,86% de los haberes reguladores a efectos de cotización de Derechos Pasivos, frente al 9,82% de 2007. Del citado porcentaje, el 5,07 correspondía a la cotización por activo y el 4,79 restante a la de pasivos exentos de cotización.
GASTOS
Del total de obligaciones reconocidas, que como ya se ha expuesto alcanzó la cifra de 712,8 millones de euros, el 83,53% correspondió al Programa de Asistencia sanitaria, el 11,52% a las Prestaciones no sanitarias (concepto 161 y capítulo IV del Programa 312E) y el 4,95% al resto de los gastos. Todos ellos porcentajes similares a los del ejercicio de 2007 (CUADRO 6), con un ligero desplazamiento de las prestaciones no sanitarias a la asistencia sanitaria.
7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
PRESUPUESTO DE INGRESOS
El CUADRO 1 detalla, por conceptos, y subconceptos los ingresos del Instituto, en los que existe una ejecución del 101,43% de los derechos reconocidos netos respecto a la previsión presupuestaria, deducido el remanente de tesorería.
Las notas más destacables, por Capítulos del Presupuesto, son las siguientes:
En el Capítulo 1 (Impuestos Directos y Cotizaciones Sociales) destaca el crecimiento superior al 5%, casi parejo al de sus dos componentes, derivado del incremento producido en los haberes reguladores a efectos de cotización de Derechos Pasivos, consecuencia de la tasa de inflación de noviembre de 2007 sobre el mismo mes del año anterior.
En el Capítulo 3 (Tasas, precios públicos y otros ingresos) se han reconocido derechos por importe de 2,57 millones de euros, lo que supone un nivel de ejecución de tan sólo el 38%. El bajo nivel de ejecución se generaliza, por diversas causas, al conjunto de los conceptos, destacando por su volumen la gran caída registrada un año más en el concepto 380, “Reintegros de ejercicios cerrados”.
El Capítulo 4 (Transferencias corrientes) recoge las subvenciones recibidas para hacer frente al pago de las prestaciones por hijo a cargo minusválido, así como del déficit correspondiente a las Mutuas integradas (AMBE y AMBA) durante el ejercicio anterior. La ejecución presupuestaria es del 93,1% y, respecto al año anterior, se han reconocido derechos por casi un 8% más que en 2007, como consecuencia de que durante el ejercicio se produjo una actualización de la cuantía en la asignación en favor de hijos discapacitados con 18 o más años, a través del Real Decreto 1764/2007, de 28 de diciembre. Por lo que se refiere al Fondo Especial, destacar que las liquidaciones por el Estado van siendo cada vez más reducidas como consecuencia del proceso de capitalización de pensiones efectuado en su día.
En el conjunto del Capítulo 5 (Ingresos patrimoniales), los derechos reconocidos suponen el 80% de las previsiones iniciales y una disminución de casi el 20% sobre 2007. La justificación de esta minoración, ocasionada por la disminución de los intereses, producida a pesar de que durante gran parte de 2008 se
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95
Memoria ISFAS 2008
han registrado altos tipos de interés, se encuentra en el aplazamiento por la Dirección General del Tesoro y Política Financiera de los ingresos correspondientes a los libramientos de la Dirección General de Presupuestos de la aportación del Estado, que han originado menores saldos en las cuentas de ISFAS.
El Capítulo 6 (Enajenación de inversiones reales) carecía de previsión de ingresos, pero se ha producido uno por importe de casi 120 miles de euros, como consecuencia de la participación de la Mutualidad General de Justicia en los gastos originados por la aplicación correspondiente a la receta informatizada, expediente que había sido cargado en su totalidad al prepuesto de gastos de ISFAS.
Por lo que respecta al Capítulo 8 (Activos financieros), los derechos reconocidos se elevan a 123,89 miles de euros, mientras el Presupuesto inicial, exceptuando el remanente de Tesorería, era de 195 miles, lo que supone una ejecución del 63,5%, similar a la del ejercicio de 2007. La totalidad corresponde al reintegro de préstamos, específicamente de anticipos de pagas al personal que presta sus servicios en el Instituto.
Por último, en el Capítulo 9 (Pasivos financieros), se han reconocido derechos por un total de 14,6 miles de euros, habiéndose presupuestado un total de 70 miles de euros, con una disminución del 6% .
En conjunto, los derechos reconocidos, exceptuando el remanente de Tesorería, han alcanzado la cifra de 708,7millones de euros, que frente a los 670,2 millones del ejercicio de 2007, suponen un incremento porcentual del 5,73%, próximo al 5,93% correspondiente a la aportación del Estado.
El CUADRO 2 desglosa el presupuesto de ingresos y su evolución por grandes grupos de financiación constituidos por Recursos Propios, Transferencias y Operaciones Financieras.
Los Recursos Propios, que recogen el resultado de la propia actividad, constituidos fundamentalmente por las cotizaciones sociales, representan el 96,71% de la financiación total del Organismo y han experimentado un aumento del 5,66% respecto al ejercicio de 2007.
Las Transferencias agrupan los ingresos procedentes de las subvenciones del Estado al ISFAS, alcanzan el 3,27% de la financiación total.
Las Operaciones Financieras, generadas por la variación en la posición acreedora-deudora de los activos financieros, representan el 0,02% de la financiación total, al igual que en el ejercicio anterior.
Y, por último, el CUADRO 3 presenta la evolución detallada del Presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos) de 2008 y su comparación con el 2007.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8 contienen toda la información relativa al Presupuesto de gastos y a su evolución respecto a 2007.
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2008
MILLONES DE COMPOSICIÓN
EUROS %
PROGRAMA 222M Prestaciones Económicas del Mutualismo Administrativo. Total Programa 117,42 16,95% Gastos funcionamiento. 33,04 4,68% Prestaciones no sanitarias. 82,13 12,01% Pensiones. Pensiones. 1,09 0,16% Ayudas subvenciones 81,04 11,85% Inversiones reales. 2,11 0,24% Operaciones financieras. 0,14 0,02%
PROGRAMA 312E Asistencia Sanitaria del Mutualismo Administrativo. Asistencia sanitaria. 595,42 83,05% Asistencia médica. 365,90 54,33% Farmacia. 164,36 24,40% Prótesis y otras prestaciones. 29,09 4,32% TOTAL GENERAL 712,84 100%
Con carácter general, se puede afirmar que el grado de ejecución del Presupuesto de Gastos continúa la línea ascendente del ejercicio anterior, al situarse en el 95,79%, frente al 93,39% del ejercicio anterior, como consecuencia del ascenso de la Asistencia sanitaria (2,65puntos), fundamentalmente por los conciertos con las entidades de seguro libre. Por su parte, entre las rúbricas del programa 222M han experimentado ascenso en su ejecución los “Otros gastos de funcionamiento”, con un crecimiento de 10,84 puntos. Finalmente, entre las prestaciones no sanitarias aparece la disminución de varias partidas, con carácter general por aplicación de la nueva normativa que tiene en consideración las rentas exentas al determinar los importes de las prestaciones, y en el caso de las pensiones, como consecuencia de la ralentización en el gasto de capitalización iniciado en 2005 (CUADRO 7).
PROGRAMA 222M
Durante el ejercicio de 2008, según se puede observar en el CUADRO 6, el importe de las obligaciones reconocidas con cargo a este Programa ha ascendido a 117,41 millones de euros, con una variación en aumento respecto al año anterior del 2,82% y un grado de ejecución sobre los créditos finales del 90,87% (CUADRO 7).
Las rúbricas en que se desglosan los gastos de este programa son las siguientes:
A) PRESTACIONES NO SANITARIAS
Comprende los siguientes epígrafes:
• Concepto 161.- Pensiones a funcionarios y familias de carácter militar.
• Capítulo 4.- Transferencias corrientes.
• Capítulo 9.- Pasivos financieros.
7. Ejecución del Presupuesto
97
Memoria ISFAS 2008
B) INVERSIONES Y OPERACIONES FINANCIERAS
Integrado por:
• Capítulo 6.- Inversiones reales. • Capítulo 8.- Activos financieros.
C) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
A su vez se desglosa en:
• Gastos de personal (Capítulo 1, excepto concepto 161).
• Otros gastos de funcionamiento (Capítulo 2 y Capítulo 3).
En conjunto, puede señalarse que la participación de cada una de estas rúbricas sobre el total de las obligaciones reconocidas en 2008 es del 11,52% “Prestaciones no sanitarias”, un 0,31% “Inversiones” y del 4,64% “Gastos de funcionamiento” (CUADRO 6).
El aumento de las obligaciones reconocidas en este programa respecto al año anterior, 2,82%, se corresponde con un incremento de carácter general, resaltando el 30,85% de “Inversiones”, pese a su escaso volumen relativo, y el 8,68% de los “Otros gastos de funcionamiento”.
Por lo que afecta a cada una de las rúbricas que integran este programa, se puede indicar:
A) Prestaciones no sanitarias.
Durante el año 2008, el gasto ascendió a 82,1 millones de euros, lo que supone un aumento del 1,5% sobre el año 2007.Destaca los crecimientos registrados en los “Subsidios e indemnizaciones” y “Protección a la familia” (14,7 y 8%, respectivamente), en tanto que los “Servicios sociales” quedan congelados y se produce un fuerte descenso en la “Asistencia social”, como consecuencia de la caída de las “Ayudas por adquisición de vivienda”.
B) Inversiones y operaciones financieras.
Dentro de esta rúbrica se contemplan las inversiones reales correspondientes al
Capítulo 6 del Presupuesto y las inversiones financieras (Capítulo 8).
El conjunto de las inversiones reales ha experimentado un incremento del 32,2% respecto al ejercicio de 2007, alcanzando un nivel de ejecución del 94,6%, todo ello como consecuencia de las obras de acondicionamiento del bloque B de Ciudad Patricia y de la adquisición de nuevas aplicaciones informáticas (CUADRO 4).
C) Gastos de funcionamiento.
El importe de los gastos de funcionamiento durante 2008 ha sido de 33 millones de euros, con un incremento del 4,76% respecto al ejercicio anterior, incremento ocasionado fundamentalmente por “Otros gastos” (8,68%) como consecuencia de que el convenio con la Dirección General de la Guardia Civil ha pasado a ser atendido exclusivamente a través del capítulo 2. Representan solo el 4,64% del total de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio (CUADRO 6).
Pero, a su vez, dentro de los gastos de funcionamiento hay que distinguir los gastos de administración, que suponen un porcentaje considerablemente más bajo del total gastado, una vez deducidos de aquellos los gastos que, con cargo a este programa, corresponden a personal y mantenimiento de las Residencias, Centros de Salud y Consultorios ISFAS. Por lo que permanece, muy holgadamente, dentro del límite establecido en el artículo 113 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (5%).
a) Gastos de personal.
El gasto de personal representa el 72% del total de los gastos de funcionamiento, situándose por encima de los 23 millones de euros, que suponen el 3,34% del total de las obligaciones reconocidas y un aumento del 3,3% sobre el total de 2007.
b) Otros gastos de funcionamiento.
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2008
Las obligaciones reconocidas en esta rúbrica, representan el 28% de los gastos de funcionamiento y ascienden a 9,25 millones de euros, registrando un considerable aumento del 8,7% respecto al ejercicio anterior, del que es más representativo el artículo 22, ya que los restantes presentan reducidos volúmenes de obligaciones reconocidas.
PROGRAMA 312E
La visión del comportamiento de la ejecución presupuestaria de este programa se ofrece igualmente en los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8.
Dada la naturaleza de los gastos que ampara el programa, la única rúbrica económica a considerar es la de Asistencia Sanitaria.
Sin embargo, su importancia es capital, pues no en vano concentra la acción protectora por excelencia del Organismo.
Esta condición preferente se plasma en el volumen de las obligaciones reconocidas, 595 millones de euros, cantidad superior en un 6,45% a la del año anterior como consecuencia de la continuada aplicación de tramos de edad en las cuotas de la asistencia sanitaria. La participación de esta rúbrica en el Presupuesto global del Instituto representa un 83,5%, similar a los ejercicios precedentes.
Si se centra la atención en el grado de realización de la rúbrica, se aprecia un considerable ascenso, 2,65 puntos, continuación del experimentado en el ejercicio anterior (CUADRO 7).
Las distintas partidas a considerar son:
a) Asistencia médica.
Registra un aumento en las obligaciones reconocidas del 5,6% sobre 2007 (CUADRO 8), con especial incidencia en los conciertos con entidades como consecuencia del sistema de cuotas por
tramos de edad derivado del concierto prorrogado para los años 2008 y 2009.
b) Farmacia.
Presenta un considerable grado de ejecución presupuestaria, ya que se sitúa en el 95,3%, mientras que el aumento de las obligaciones reconocidas alcanza un porcentaje medio (6,56%).
c) Prótesis y otras prestaciones.
Al contrario que en ejercicios anteriores, en los que el nivel de obligaciones reconocidas permanecía estable, se registra un incremento del 16,5%, como consecuencia de la actualización del importe de diversas prestaciones llevado a cabo durante el ejercicio. El nivel de ejecución, después de la modificación.
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
662.161,97 0,00 662.161,97 678.989,45 102,54%
120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 96.554,09 0,00 96.554,09 100.921,93 104,52%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de
funcionarios. 565.607,88 0,00 565.607,88 578.067,52 102,20%
6.760,00 0,00 6.760,00 2.573,35 38,07%
329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 2.500,00 0,00 2.500,00 1.672,41 66,90%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 4.000,00 0,00 4.000,00 837,44 20,94%391,01 Intereses de demora 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00%391.02 Multas y sanciones. 0,00 0,00 0,90391.99 Otros. 0,00 0,00 4,25399.99 Otros ingresos diversos. 250,00 0,00 250,00 58,35 23,34%
24.945,36 0,00 24.945,36 23.219,74 93,08%
401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 24.945,36 0,00 24.945,36 23.219,74 93,08%
4.530,01 0,00 4.530,01 3.618,09 79,87%
518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,01 0,00 0,01 0,01 100,00%
520.99 Intereses de cuentas corrientes. 4.300,00 0,00 4.300,00 3.517,27 81,80%540.10 Alquiler de locales. 230,00 0,00 230,00 100,81 43,83%
0,00 0,00 0,00 118,89
680 Reintegros de ejercicios cerrados 0,00 0,00 0,00 118,89
45.729,40 0,00 45.729,40 123,89 63,53%
83 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público. 145,00 0,00 145,00 123,89 85,44%841 Devolución de fianzas. 50,00 0,00 50,00 0,00 0,00%870 Remanente de tesorería. 45.534,40 0,00 45.534,40
70,00 0,00 70,00 14,61 20,87%
940 Depósitos recibidos. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00%941 Fianzas recibidas. 50,00 0,00 50,00 14,61 29,22%
744.196,74 0,00 744.196,74 708.658,02 101,43%
(El porcentaje del total capítulo 8 y total presupuesto, calculado omitiendo el remanente de tesorería)
TOTAL PRESUPUESTO
CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS
CAPÍTULO VI - ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
CUADRO 1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DENOMINACIÓN PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA-CIONES
PRESUPUESTO FINAL
DERECHOS RECONO-
CIDOS
% DE EJECUCIÓN
7. Ejecución del Presupuesto
100
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
R E C U R S O S P R O P I O S 648.600,39 96,78% 685.299,78 96,70% 5,66%
Cuotas ISFAS 93.911,58 14,01% 98.844,02 13,95% 5,25%Cuotas ISFAS voluntarias 779,04 0,12% 824,67 0,12% 5,86%Cuotas Mutuas 1.042,78 0,16% 1.018,77 0,14% -2,30%Aportación del Estado 545.687,38 81,42% 578.067,52 81,57% 5,93%Ingresos patrimoniales 4.507,38 0,68% 3.618,09 0,51% -19,73%Otros ingresos 2.672,23 0,40% 2.926,71 0,41% 9,52%
T R A N S F E R E N C I A S 21.514,43 3,21% 23.219,74 3,27% 7,93%
Del Estado 21.514,43 3,21% 23.219,74 3,27% 7,93%
O P E R A C I O N E S F I N A N C I E R A S 131,93 0,02% 138,50 0,02% 4,98%
Activos financieros 116,37 0,02% 123,89 0,02% 6,46%Pasivos financieros 15,56 0,00% 14,61 0,00% -6,11%
TOTAL PRESUPUESTO 670.246,75 100,00% 708.658,02 100,00% 5,73%
CUADRO 2
FINANCIACIÓN % VARIACIÓN 2008/2007
EJECUCIÓN 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
EJECUCIÓN 2008
% SOBRE EL TOTAL 2008
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR GRANDES GRUPOS DE FINANCIACIÓN
7. Ejecución del Presupuesto
101
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
641.420,78 678.989,45 100,00% 95,81% 5,86%
120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 95.733,40 100.921,93 14,86% 14,24% 5,42%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de
funcionarios. 545.687,38 578.067,52 85,14% 81,57% 5,93%
2.672,23 2.573,35 100,00% 0,39% -3,70%
329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 1.726,55 1.672,41 64,99% 0,24% -3,14%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 836,93 837,44 32,54% 0,12% 0,06%391,01 Intereses de demora. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%391.02 Multas y sanciones. 21,73 0,90 0,03% 0,00% -95,86%391.99 Otros. 11,37 4,25 0,17% 0,00% -62,62%399.99 Otros ingresos diversos. 75,65 58,35 2,27% 0,01% -22,87%
21.514,43 23.219,74 100,00% 3,27% 7,93%
401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 21.514,43 23.219,74 100,00% 3,27% 7,93%
4.507,38 3.618,09 100,00% 0,51% -19,73%
518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,01 0,01 0,00% 0,00% 0,00%
520.99 Intereses de cuentas corrientes. 4.386,55 3.517,27 97,21% 0,50% -19,82%540.10 Alquiler de locales. 120,82 100,81 2,79% 0,01% -16,56%
0,00 118,89 0,00 0,01%
680 Reintegros de ejercicios cerrados 0,00 118,89 0,00 0,01%
116,37 123,89 100,00% 0,02% 6,46%
830 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público . 116,36 123,89 100,00% 0,02% 6,47%841 Devolución de fianzas. 0,01 0,00 0,00% 0,00% -100,00%870 Remanente de tesorería.
15,56 14,61 100,00% 0,00% -6,11%
940 Depósitos recibidos. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%941 Fianzas recibidas. 15,56 14,61 100,00% 0,00% -6,11%
670.246,75 708.658,02 100,00% 5,73%TOTAL PRESUPUESTO
CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS
CAPÍTULO VI - ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS
CUADRO 3
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. Detalle
DENOMINACIÓNDERECHOS
RECONOCIDOS 2007
DERECHOS RECONOCIDOS
2008
EJERCICIO 2008 % VARIACION 2008/2007% SOBRE
TOTAL
% SOBRE TOTAL
CAPITULO
7. Ejecución del Presupuesto
102
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA- CIONES
PRESUPUESTO FINAL
AUTORIZADO Y DISPUESTO
OBLIGS. RECONO-
CIDAS
% DE EJECUCIÓN
TOTAL PROGRAMA 129.203,64 0,00 129.203,64 121.015,04 117.413,45 90,87%
CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 28.088,53 0,00 28.088,53 24.873,29 24.873,29 88,55%
120 Retribuciones básicas funcionarios. 9.274,91 0,00 9.274,91 7.964,88 7.964,88 85,88%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 7.236,72 0,00 7.236,72 6.693,57 6.693,57 92,49%122 Retribuciones en especie. 73,15 0,00 73,15 65,74 65,74 89,87%127 Contribución Plan de Pensiones 102,00 0,00 102,00 75,53 75,53 74,05%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.523,50 0,00 5.523,50 5.459,91 5.459,91 98,85%137 Contrbución Plan de Pensiones 51,00 0,00 51,00 35,09 35,09 68,80%150 Incentivos al rendimiento. Productividad ygratificaciones. 172,38 0,00 172,38 214,38 214,38 124,36%151.00 Gratificaciones 14,03 0,00 14,03 14,03 14,03 100,00%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario
militar en los consultorios ISFAS. 539,99 0,00 539,99 73,29 73,29 13,57%153 Complemento de dedicación especial por actos asistenciales
del personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 721,05 0,00 721,05 811,05 811,05 112,48%
160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.511,58 0,00 2.511,58 2.114,68 2.114,68 84,20%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 179,33 179,33 22,42%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 907,88 907,88 113,49%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 25,50 0,00 25,50 10,69 10,69 41,92%162.04 Acción social. 242,72 0,00 242,72 253,24 253,24 104,33%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 10.135,58 -550,28 9.585,30 9.535,44 9.250,31 96,51%
20 Arrendamientos y cánoces. 338,07 0,00 338,07 258,50 258,50 76,46%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.195,02 -350,28 844,74 1.092,43 1.082,40 128,13%22 Material, suministros y otros. 8.501,71 -200,00 8.301,71 8.102,99 7.827,89 94,29%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 90,18 0,00 90,18 75,04 75,04 83,21%24 Gastos de publicación. 10,60 0,00 10,60 6,48 6,48 61,13%
CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%
310 Intereses. 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 88.915,79 0,00 88.915,79 84.351,30 81.042,49 91,15%
480 Subsidios e indemnizaciones. 6.047,60 1.500,00 7.547,60 7.028,39 7.028,39 93,12%481 Protección a la familia. 25.013,20 0,00 25.013,20 24.786,50 24.786,50 99,09%482 Servicios sociales. 53.211,85 0,00 53.211,85 50.550,90 47.242,09 88,78%483 Asistencia social. 4.543,14 -1.500,00 3.043,14 1.917,38 1.917,38 63,01%486 Prestaciones económicas mutualidades integradas. 100,00 0,00 100,00 68,13 68,13 68,13%
CUADRO 4 (I)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
7. Ejecución del Presupuesto
103
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA- CIONES
PRESUPUESTO FINAL
AUTORIZADO Y DISPUESTO
OBLIGS. RECONO-
CIDAS
% DE EJECUCIÓN
CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.681,03 550,28 2.231,31 2.117,79 2.110,14 94,57%
62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 867,87 550,28 1.418,15 1.184,67 1.177,29 83,02%
63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 813,16 0,00 813,16 933,12 932,85 114,72%
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 198,20 0,00 198,20 137,22 137,22 69,23%
83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 182,18 0,00 182,18 137,22 137,22 75,32%84 Constitución de depósitos y fianzas. 16,02 0,00 16,02 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 181,50 0,00 181,50 0,00 0,00 0,00%
94 Devolución de depósitos y fianzas. 181,50 0,00 181,50 0,00 0,00 0,00%
TOTAL PROGRAMA 614.993,10 0,00 614.993,10 597.439,68 595.422,48 96,82%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 396.053,03 0,00 396.053,03 388.397,32 386.380,12 97,56%
22 Talonarios recetas farmacia y otros suministros 208,08 0,00 208,08 506,10 344,84 165,72%250 Conciertos con la Seguridad Social. 150,00 0,00 150,00 111,53 111,53 74,35%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 367.669,95 0,00 367.669,95 365.894,68 365.894,68 99,52%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 28.025,00 (*) -1.546,82 28.025,00 21.885,01 20.029,07 71,47%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 218.940,07 0,00 218.940,07 209.042,36 209.042,36 95,48%
484 Farmacia. 186.293,53 -2.500,00 183.793,53 175.142,07 175.142,07 95,29%485 Prótesis y otras prestaciones. 32.646,54 2.500,00 35.146,54 33.900,29 33.900,29 96,45%
744.196,74 0,00 744.196,74 718.454,72 712.835,93 95,79%
(*) Corresponde a la no disponibilidad derivada del Acuerdo de Consejo de Ministros de 27/06/2008
TOTAL PRESUPUESTO
CUADRO 4 (II)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 312E - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
7. Ejecución del Presupuesto
104
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
RÚBRICAS EJERCICIO 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
EJERCICIO 2008
% SOBRE EL TOTAL 2008
% VARIACIÓN 2008/2007
Prestaciones no sanitarias. 89.869,06 12,56% 90.697,29 12,19% 0,92%
Inversiones. 1.846,27 0,25% 2.429,51 0,32% 31,59%
Funcionamiento.
Personal. 25.590,25 3,58% 26.488,53 3,56% 3,51%
Otros. 9.939,80 1,39% 9.588,31 1,29% -3,54%
TOTAL PROGRAMA 127.245,38 17,77% 129.203,64 17,36% 1,54%
Asistencia sanitaria. 588.464,79 82,22% 614.993,10 82,64% 4,51%
TOTAL PROGRAMA 588.464,79 82,22% 614.993,10 82,64% 4,51%
TOTAL PRESUPUESTO 715.710,17 99,99% 744.196,74 100,00% 3,98%
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
CUADRO 5
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO FINAL DE GASTOS POR GRANDES RÚBRICAS
7. Ejecución del Presupuesto
105
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
RÚBRICAS EJERCICIO 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
EJERCICIO 2008
% SOBRE EL TOTAL 2008
% VARIACIÓN 2008/2007
Prestaciones no sanitarias. 80.939,71 12,01% 82.129,70 11,52% 1,47%
Inversiones. 1.717,54 0,26% 2.247,36 0,31% 30,85%
Funcionamiento.
Personal. 23.023,58 3,42% 23.786,08 3,34% 3,31%
Otros. 8.511,35 1,26% 9.250,31 1,30% 8,68%
TOTAL PROGRAMA 114.192,18 16,95% 117.413,45 16,47% 2,82%
Asistencia sanitaria. 559.351,46 83,05% 595.422,48 83,53% 6,45%
TOTAL PROGRAMA 559.351,46 83,05% 595.422,48 83,53% 6,45%
TOTAL PRESUPUESTO 673.543,64 100,00% 712.835,93 100,00% 5,83%
CUADRO 6
EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR GRANDES RÚBRICAS
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
7. Ejecución del Presupuesto
106
Memoria ISFAS 2008
RÚBRICAS EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2008VARIACIÓN
PUNTOS PORCENTUALES
Prestaciones no sanitarias. 90,06 90,55 0,49
Inversiones. 93,03 92,51 -0,52
Funcionamiento.
Personal. 89,98 89,80 -0,18
Otros. 85,63 96,47 10,84
TOTAL PROGRAMA 88,94 90,87 1,93
Asistencia sanitaria. 94,17 96,82 2,65
TOTAL PROGRAMA 94,17 96,82 2,65
TOTAL PRESUPUESTO 93,39 95,79 2,40
CUADRO 7
EVOLUCIÓN DEL GRADO DE REALIZACIÓN SOBRE EL PRESUPUESTO FINAL POR GRANDES RÚBRICAS
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
7. Ejecución del Presupuesto
107
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2007
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2008
% SOBRE CAPÍTULO
% SOBRE TOTAL
% VARIACIÓN 2008/2007
TOTAL PROGRAMA 114.192,18 117.413,35 16,47% 2,82%
CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 24.108,77 24.873,19 100,00% 3,49% 3,17%
120 Retribuciones básicas funcionarios. 7.838,16 7.964,88 32,02% 1,12% 1,62%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 6.231,17 6.693,57 26,91% 0,94% 7,42%122 Retribuciones en especie. 65,13 65,74 0,27% 0,01% 0,94%127 Contribución Plan de Pensiones. 74,42 75,53 0,31% 0,01% 1,49%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.283,84 5.459,91 21,95% 0,76% 3,33%31,4 Contrbución Plan de Pensiones. 35,00 35,09 0,14% 0,00% 0,26%150 Incentivos al rendimiento. Productividad y gratificaciones. 169,00 214,38 0,86% 0,03% 26,85%151,00 Gratificaciones 13,75 14,03 0,06% 0,00% 2,04%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario
militar en los consultorios ISFAS. 128,95 73,29 0,29% 0,01%-43,16%
153 Complemento de dedicación especial por actos asistencialesdel personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 706,91 811,05 3,26% 0,11% 14,73%
160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.256,71 2.114,68 8,50% 0,30% -6,29%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 209,41 179,33 0,72% 0,03% -14,36%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 875,78 907,88 3,65% 0,13% 3,67%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 2,78 10,59 0,04% 0,00% 280,94%162.04 Acción social. 217,76 253,24 1,02% 0,04% 16,29%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 8.511,35 9.250,31 100,00% 1,30% 8,68%
20 Arrendamientos y cánoces. 274,54 258,50 2,80% 0,04% -5,84%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 966,38 1.082,40 11,70% 0,15% 12,01%22 Material, suministros y otros. 7.203,01 7.827,89 84,62% 1,10% 8,68%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 67,42 75,04 0,81% 0,01% 11,30%24 Gastos de publicación. 0,00 6,48 0,07% 0,00%
CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00%
310 Intereses. 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 79.748,98 81.042,49 100,01% 11,36% 1,62%
480 Subsidios e indemnizaciones. 6.127,66 7.028,39 8,67% 0,98% 14,70%481 Protección a la familia. 22.947,91 24.786,50 30,59% 3,48% 8,01%482 Servicios sociales. 47.633,06 47.242,09 58,29% 6,63% -0,82%483 Asistencia social. 2.950,38 1.917,38 2,37% 0,27% -35,01%486 Prestaciones económicas mutuas integradas 89,97 68,13 0,08% 0,01% -24,27%
CUADRO 8 (I)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
EJERCICIO 2007
7. Ejecución del Presupuesto
108
Memoria ISFAS 2008
(En miles de euros)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2007
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2008
% SOBRE CAPÍTULO
% SOBRE TOTAL
% VARIACIÓN 2008/2007
CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.596,52 2.110,14 100,00% 0,30% 32,17%
62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 1.210,82 1.177,29 55,79% 0,17% -2,77%
63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 385,70 932,85 44,21% 0,13% 141,86%
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 121,02 137,22 100,00% 0,02% 13,39%
83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 121,02 137,22 100,00% 0,02% 13,39%84 Constitución de depósitos y fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 105,54 0,00
94 Devolución de depósitos y fianzas. 105,54 0,00 0,00%
TOTAL PROGRAMA 559.351,46 595.422,48 83,53% 6,45%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 365.897,59 386.380,12 100,00% 54,20% 5,60%
22 Talonarios recetas farmacia y otros sumistros. 168,04 344,84 0,09% 0,04% 105,21%250 Conciertos con la Seguridad Social. 121,86 111,53 0,03% 0,02% -8,48%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 338.589,13 365.894,68 94,70% 51,33% 8,06%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 27.018,56 20.029,07 5,18% 2,81% -25,87%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 193.453,87 209.042,36 100,00% 29,33% 8,06%
484 Farmacia. 164.362,82 175.142,07 83,78% 24,57% 6,56%485 Prótesis y otras prestaciones. 29.091,05 33.900,29 16,22% 4,76% 16,53%
673.543,64 712.835,83 100,00% 5,83%
CUADRO 8 (II)
PRESUPUESTO DE GASTOSEJERCICIO 2007
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 312L - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
TOTAL PRESUPUESTO
Memoria ISFAS 2008
Anexo
Balance y Cuenta de Resultados
A. Balance y Cuenta de Resultados
111
Memoria ISFAS 2008
1. BALANCE DE SITUACIÓN
En el CUADRO 1 se refleja el Balance de Situación de este Instituto, que permite obtener una visión estática del mismo a 31 de diciembre de 2008. En el CUADRO 2 se ofrece el Balance de Situación Comparado, donde se reflejan los balances de situación de los dos últimos ejercicios de modo que se pueda apreciar su evolución.
Ambos cuadros sirven de base para
realizar el análisis y los comentarios que por grandes masas patrimoniales se efectúa a continuación. ACTIVO A) INMOVILIZADO
El inmovilizado representa el 14,2% del activo total del Instituto, con un incremento del 2,1% respecto a 2007. La composición interna del inmovilizado es la siguiente: casi el 98,5% son inmovilizaciones materiales, el segundo lugar lo ocupa el 1,4% de las inmateriales (por aplicaciones informáticas), y tan sólo el 0,1% el inmovilizado financiero. Continuando la tendencia de los últimos años existe una disminución del peso de los activos financieros, ocasionado otra vez por la fuerte baja registrada en las inversiones y créditos a largo plazo.
B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Su repercusión sobre el Activo es prácticamente insignificante 0,02% y su importe se ha visto reducido en un 50%, repitiendo situación de ejercicios anteriores.
C) ACTIVO CIRCULANTE
Esta rúbrica, con un total de 184
millones de euros, equivalente al 86% del Activo total, presenta una disminución superior al 5% respecto al ejercicio anterior.
Las dos partidas más importantes del Activo circulante son “Deudores” y “Tesorería”, que alcanzan volúmenes de 131 y 52,5 millones de euros, es decir, en conjunto el 99,95% del total, como en el año anterior, si bien con una distribución diferente.
Los deudores presupuestarios, con
más de 130 millones de euros, representan casi la totalidad de los deudores y el 60,9% del Activo Circulante, con aumento del 88%, y se refieren fundamentalmente a deudas por “Cotizaciones generales” y “Aportación del Estado”. De ésta cantidad 47 millones corresponden a aportación del Estado pendiente de librar por la Dirección General del Tesoro y Política Financiera. El resto de deudores se deben, a alquileres, y gastos repercutidos.
La Tesorería, que se ha elevado a
52,5 millones de euros, supone más del 28% del Activo Circulante y casi el 24,5% del activo total del ISFAS, disminuyendo en un 57% el valor alcanzado en el ejercicio anterior. Son los fondos que el Instituto mantiene en diversas cuentas del Banco de España y entidades financieras privadas.
Del resto de las partidas del Activo
Circulante, el apartado de “Otros Deudores” presenta un gran descenso sobre los datos del año 2007, en tanto que “Inversiones financieras temporales”, mantienen unos valores similares a los del ejercicio anterior.
PASIVO
Durante 2008, se ha mantenido la evolución que se inició en el ejercicio anterior, al producirse un desahorro de casi 3,8 millones de euros, un 26% más que en 2007.
A continuación se pasa a efectuar
un examen somero de los componentes del Pasivo:
A. Balance y Cuenta de Resultados
112
Memoria ISFAS 2008
A) FONDOS PROPIOS
Los fondos propios o pasivo no exigible, superan la cantidad de, 198 millones de euros, y representan más del 92% del pasivo total del Instituto, con un descenso respecto a 2007 del 1,87%, algo más elevado que en dicho año, como consecuencia de las pérdidas registradas en los resultados del ejercicio.
La partida más importante la
constituye el “Patrimonio”, en su mayoría propio, excepción hecha de las adscripciones al ISFAS de dos locales de la finca nº 1 extinto Patronato de Casas del MOPU en Melilla, sito en la Avenida de la Democracia, 4 y la denominada “finca de los Carabancheles”, sede del Centro Especial ISFAS.
Como puede observarse en el
balance, la cifra de patrimonio supone, casi el 78% de los fondos propios, debido a que la suma de los otros componentes de los mismos, es decir, “resultados de ejercicios anteriores” y “resultados del ejercicio” arrojan en conjunto un resultado positivo, tal y como se viene produciendo desde 2006.
B) PROVICIONES PARA RIESGOS Y GASTOS.
Si bien su importe carece de incidencia sobre el total del Pasivo, se ha procedido a incrementar su dotación ante el aumento de expedientes registrados que pueden dar lugar a su aplicación. C) ACREEDORES A LARGO PLAZO
Los acreedores por operaciones a largo plazo tampoco tienen relevancia dentro del Pasivo ya que únicamente incluyen los depósitos que en su día se recibieron en concepto de fianzas de las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria concertadas con este Instituto, modificados con las actualizaciones anuales, y por las escasas fianzas depositadas en concepto de premio de natalidad de las Mutuas integradas.
C) ACREEDORES A CORTO PLAZO
Los “Acreedores por operaciones a corto plazo” suponen la segunda rúbrica en orden de importancia dentro del Pasivo total del Instituto, se sitúan en torno a los 16 millones de euros, reduciendo en casi 6 los valores de 2007, y representan tan sólo el 7,5% del Pasivo. Se componen de “Acreedores por operaciones presupuestarias” (29%), que corresponden a aquellas operaciones cuya obligación se reconoció durante el ejercicio, no pudiéndose hacer efectivas antes de fin de año y de los “Acreedores por operaciones no presupuestarias”, que suponen casi el 70% del total de acreedores a corto, y se deben de forma casi exclusiva al saldo de Cuotas por desempleo, pendiente de ingresar al INEM, y que presentan una disminución del 36%, como consecuencia de una mejora en la gestión.
“Administraciones Públicas
acreedoras” representa el 3% de los acreedores a corto plazo, y está referido su saldo a Hacienda Pública acreedora por retenciones de IRPF, fundamentalmente, e IVA y Seguridad Social, cuyos pagos deben efectuarse, forzosamente, durante el año siguiente.
2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
En los CUADROS 3 y 4 se
recogen, respectivamente, la Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial de 2008 y su comparación con la del ejercicio de 2007.
A) GASTOS
Los gastos del ejercicio se han visto incrementados en un 5,8% respecto a los del ejercicio anterior, lo que confirma el cambio de la situación de los ejercicios anteriores, en que se producía una fuerte estabilización, rota en 2007.
El origen de esta evolución se
encuentra en las correcciones efectuadas
A. Balance y Cuenta de Resultados
113
Memoria ISFAS 2008
en el colectivo protegido por ISFAS, proceso que se puede considerar culminado durante 2006.
La composición por grandes masas
es: 59,3% para los gastos de funcionamiento de servicios y prestaciones sociales y 40,7% para las transferencias y subvenciones, porcentajes muy parecidos a los de los últimos ejercicios.
Dentro de los “Gastos de funciona-
miento”, son los servicios exteriores (dentro de la rúbrica de otros gastos de gestión) los que se llevan el mayor protagonismo al corresponderles un 93,7%, puesto que aquí se incluyen tanto los gastos clásicos en bienes y servicios corrientes que prestan otras empresas, como los gastos que generan los Conciertos de asistencia sanitaria (incluidos en el capítulo 2 del programa 312E del Presupuesto de gastos del ISFAS), que constituyen un elemento esencial en el cumplimiento del objeto social del Organismo.
Entre las restantes cuentas de
Gastos de Funcionamiento destaca, por su elevada disminución, 41%, las “Variaciones de provisiones de créditos incobrados”, desdibujada por su escasísimo volumen.
“Trasferencias y Subvenciones”,
experimentan un incremento respecto a 2007 del 6,2%, reflejan las prestaciones económicas y asistenciales de los dos programas del presupuesto de gastos del ISFAS.
B) INGRESOS
De forma paralela a lo sucedido con los gastos, la corriente de ingresos ha experimentado un incremento respecto a los del ejercicio anterior del 5,7%, como consecuencia, fundamentalmente, del crecimiento producido en los haberes reguladores para la cotización a Derechos Pasivos motivado por el elevado IPC de
2007, y por la regularización en las transferencias recibidas por la prestación de hijo a cargo minusválido.
Los “Ingresos de gestión ordinaria”
están constituidos tanto por las cuotas de los afiliados como por la aportación del Estado. Los 679 millones de euros ingresados suponen el 95,85% del total de los ingresos, y un 5,86% más que en el ejercicio anterior.
Dentro de la rúbrica de “Otros
ingresos de gestión ordinaria”, existe una uniformidad total en la evolución negativa respecto al ejercicio precedente, destacando de forma clara los “Otros intereses”, que se han reducido en casi el 20% como consecuencia de la política restrictiva de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera en sus pagos de aportación del Estado al ISFAS, que ha ocasionado unos saldos medios en cuenta corriente muy inferiores a las previsiones, tal como se ha comentado en otros apartados de esta Memoria.
La segunda rúbrica entre los
Ingresos, en orden de importancia, es la de “Transferencias y Subvenciones” que representa el 3,27% de los ingresos, habiéndose producido un incremento de casi el 8%, derivado del crecimiento en las cuantías de la prestación de hijo a cargo.
En definitiva, la Cuenta de
Resultados de 2008 arroja un desahorro de 3,71 millones de euros, un 24,2% más elevado que el de 2007, como consecuencia de que el crecimiento de los gastos no ha llegado a ser compensado con el de los ingresos, ocasionando un descenso del Remanente de Tesorería del Organismo.
A. Balance y Cuenta de Resultados
114
Memoria ISFAS 2008
A) INMOVILIZADO 30.439.242,85 14,20% A) FONDOS PROPIOS 198.002.169,39 92,38%
II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 71,76%INMATERIALES 424.315,03 0,20%
100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 71,33%215 3.Aplicaciones informáticas 496.019,50 0,23% 101 2. Patrimonio recibido en
(281) 8.Amortizaciones -71.704,47 -0,03% adscripción. 924.587,96 0,43%
III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.954.120,91 13,97% ANTERIORES 47.959.326,71 22,38%
220,221 1. Terrenos y construcciones. 27.092.859,97 12,63% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 58,33%
maquinaria. 2825304,21 1,32% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.174.427,72 3,35% ejercicios anteriores. -77.076.454,62 -35,95%
227,228,229 5. Otro inmovilizado. 4.158.012,10 1,94%(282) 6. Amortizaciones -11.296.483,09 -5,27% 129 IV. RESULTADOS DEL
EJERCICIO -3.783.091,32 -1,76%V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 60.806,91 0,03% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAS 90.000,00 0,04%
C) ACREEDORES A L/P. 265.805,03 0,12%252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 36.293,70 0,02%260 3. Fianzas y depósitos II. OTRAS DEUDAS A L/P. 265.805,03 0,12%
constituidos L/P. 24.513,21 0,01%185 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 265.805,03 0,12%
27 B) GASTOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS 49.896,67 0,02% D) ACREEDORES A C/P. 15.996.726,67 7,46%
C) ACTIVO CIRCULANTE 183.865.561,57 85,78% III. ACREEDORES. 15.996.726,67 7,46%
II. DEUDORES 131.256.357,89 61,23% 40 1. Acreedores presupuest 4.613.014,97 2,15%41 2. Acreedores no presupuest. 10.896.325,80 5,09%
43 1. Deudores presupuestarios. 130.513.763,77 60,89% 475,476,477 4. Administraciones Públicas. 486.538,86 0,22%44 2. Deudores no presupuest. 2.772,76 0,00% 521,559 5. Otros acreedores. 847,04 0,00%
550,555,558 5. Otros deudores. 782.231,00 0,36%(490) 6. Provisiones. -42.409,64 -0,02%
III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 98.301,02 0,05%
542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 111.443,12 0,05%(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 0,00%
57 IV. TESORERIA 52.510.902,66 24,50%
TOTAL GENERAL 214.354.701,09 100,00% TOTAL GENERAL 214.354.701,09 100,00%
% s/total
CUADRO 1
(En euros)
BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2008
CUENTA ACTIVO 2008 % s/total CUENTA PASIVO 2008
A. Balance y Cuenta de Resultados
115
Memoria ISFAS 2008
A) INMOVILIZADO 30.439.242,85 29.812.128,16 2,10% A) FONDOS PROPIOS 198.002.169,39 201.785.260,71 -1,87%
II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 153.825.934,00 0,00%
INMATERIALES 424.315,03 257.556,54 64,75%
100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 152.901.346,04 0,00%
215 3.Aplicaciones informáticas 496.019,50 263.126,98 88,51% 101 2. Patrimonio recibido en (281) 8.Amortizaciones -71.704,47 -5.570,44 1187,23% adscripción. 924.587,96 924.587,96 0,00%
III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.954.120,91 29.496.137,66 1,55% ANTERIORES 47.959.326,71 50.947.206,43 -5,86%
220,221 1. Terrenos y construcciones. 27.092.859,97 26.290.482,25 3,05% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 125.035.781,33 0,00%
maquinaria. 2825304,21 2711903,25 4,18% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.174.427,72 7.031.748,71 2,03% ejercicios anteriores. -77.076.454,62 -74.088.574,90 4,03%
227,228,229 4. Otro inmovilizado. 4.158.012,10 3.712.979,96 11,99%
(282) 5. Amortizaciones -11.296.483,09 -10.250.976,51 10,20% 129 IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO -3.783.091,32 -2.987.879,72 26,61%
V. INVERSIONES FINANCIERAS
PERMANENTES. 60.806,91 58.433,96 4,06% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAST 90.000,00 60.000,00 50,00%
2522. Otras inversiones y cdtos a L/P.
36.293,70 33.920,75 7,00% C) ACREEDORES A L/P. 265.805,03 251.192,51 5,82%
260 3. Fianzas y depósitos constituidos L/P. 24.513,21 24.513,21 0,00% 185 II. OTRAS DEUDAS A L/P. 265.805,03 251.192,51 5,82%
27 B) GASTOS A DISTRIBUIR 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 265.805,03 251.192,51 5,82%
VARIOS EJERCICIOS 49.896,67 99.793,34 -50,00%
D) ACREEDORES A C/P. 15.996.726,67 21.816.131,74 -26,67%
C) ACTIVO CIRCULANTE 183.865.561,57 194.000.663,46 -5,22%
40 III. ACREEDORES. 15.996.726,67 21.816.131,74 -26,67%
II. DEUDORES 131.256.357,89 70.824.473,62 85,33% 41
475,476,477 1. Acreedores presupuestarios. 4.613.014,97 4.268.702,70 8,07%
43 1. Deudores presupuestarios. 130.513.763,77 69.390.607,52 88,09% 521,559 2. Acreedores no presupuest. 10.896.325,80 17.064.589,74 -36,15%
44 2. Deudores no presupuest. 2.772,76 1.868,95 48,36% 4. Administraciones Públicas. 486.538,86 482.030,97 0,94%
550,555,558 5. Otros deudores. 782.231,00 1.475.603,19 -46,99% 5. Otros acreedores. 847,04 808,33 4,79%
(490) 6. Provisiones. -42.409,64 -43.606,04 -2,74%
III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 98.301,02 87.349,13 12,54%
542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 111.443,12 100.491,23 10,90%
(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -13.142,10 0,00%
57 IV. TESORERIA 52.510.902,66 123.088.840,71 -57,34%
TOTAL GENERAL 214.354.701,09 223.912.584,96 -4,27% TOTAL GENERAL 214.354.701,09 223.852.584,96 -4,24%
% 08/07
CUADRO 2
(En euros)
BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2008
CUENTA ACTIVO % 08/07 CUENTA PASIVO 200820072008 2007
A. Balance y Cuenta de Resultados
116
Memoria ISFAS 2008
A) GASTOS 712.107.357,77 100,00% B) INGRESOS 708.395.971,22 100,00%
1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 678.989.452,35 95,85%PRESTACIONES SOCIALES. 421.966.605,17 59,26%
729 b) Cotizaciones sociales. 678.989.452,35 95,85%a) Gastos de Personal. 23.785.963,61 3,34%
4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 21.296.857,78 2,99% TIÓN ORDINARIA. 6.186.782,07 0,89%
642,644 a.2) Cargas sociales. 2.489.105,83 0,35%773 a) reintegros. 832.782,55 0,13%
645 b) Prestaciones sociales. 1.087.208,07 0,15%c) Otros ingresos de gestión. 1.836.717,65 0,26%
68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.464.304,65 0,21% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros
de gestión corriente. 1.836.717,65 0,26%d) Variazión de provisiones de tráfico. -1.196,70 0,00% 761,762 e) Ingresos de otros valores
neg.y créd.del activo inmoviliz. 6,56 0,00%675,694,794 d.2) Variación de provisiones y
de créditos incobrados. -1.196,70 0,00% f) Otros inter.e ing.asimilados. 3.517.275,31 0,50%
e) Otros gastos de gestión. 395.630.325,54 55,56% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 3.517.275,31 0,50%
62 e.1) Servicios exteriores. 395.319.583,16 55,51% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 310.742,38 0,04% VENCIONES. 23.219.736,80 3,27%
799 2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 23.219.736,80 3,27%VENCIONES. 290.065.020,51 40,73%
a) Transferencias corrientes. 290.065.020,51 40,73%
3. PÉRDIDAS Y GASTOS650 EXTRAORDINARIOS. 75.732,09 0,01%
a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 45.732,09 0,01%c) Gastos extraordinarios. 30.000,00 0,00%
671 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 0,00%
AHORRO DESAHORRO 3.711.386,85
CUADRO 3
(En euros)
CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/08
CUENTA DEBE 2008 % s/total CUENTA HABER 2008 %
s/total
A. Balance y Cuenta de Resultados
117
Memoria ISFAS 2008
A) GASTOS 712.107.357,77 673.102.702,19 5,79% B) INGRESOS 708.395.971,22 670.114.822,47 5,71%
1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 678.989.452,35 641.420.785,65 5,86%
PRESTACIONES SOCIALES. 421.966.605,17 399.755.991,00 5,56%
729 b) Cotizaciones sociales. 678.989.452,35 641.420.785,65 5,86%
a) Gastos de Personal. 23.785.963,61 23.023.585,15 3,31%
4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 21.296.857,78 20.436.917,39 4,21% TIÓN ORDINARIA. 6.186.782,07 7.179.607,81 -13,83%
642,644 a.2) Cargas sociales. 2.489.105,83 2.586.667,76 -3,77%
773 a) reintegros. 832.782,55 836.925,30 -0,49%
645 b) Prestaciones sociales. 1.087.208,07 1.085.185,24 0,19%
c) Otros ingresos de gestión. 1.836.717,65 1.956.118,33 -6,10%
68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.464.304,65 1.240.305,94 18,06% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros
de gestión corriente. 1.836.717,65 1.956.118,33 -6,10%
d) Variazión de provisiones de tráfico. -1.196,70 -2.031,07 -41,08% 761,762 e) Ingresos de otros valores
neg.y créd.del activo inmoviliz. 6,56 14,69 -55,34%
675,694,794 d.2) Variación de provisiones yde créditos incobrados. -1.196,70 -2.031,07 -41,08% f) Otros inter.e ing.asimilados. 3.517.275,31 4.386.549,49 -19,82%
e) Otros gastos de gestión. 395.630.325,54 374.408.945,74 5,67% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 3.517.275,31 4.386.549,49 -19,82%
62 e.1) Servicios exteriores. 395.319.583,16 374.150.171,57 5,66% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 310.742,38 258.774,17 20,08% VENCIONES. 23.219.736,80 21.514.429,01 7,93%
2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 23.219.736,80 21.514.429,01 7,93%
VENCIONES. 290.065.020,51 273.202.850,26 6,17%
650 a) Transferencias corrientes. 290.065.020,51 273.202.850,26 6,17%
3. PÉRDIDAS Y GASTOSEXTRAORDINARIOS. 75.732,09 143.860,93 -47,36%
671 a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 45.732,09 42.739,18 7,00%
678 c) Gastos extraordinarios. 30.000,00 84.992,60 -64,70%
679 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 0,00 16.129,15 -100,00%
AHORRO DESAHORRO 3.711.386,85 2.987.879,72 24,21%
CUENTA HABER 20072008 2008 % 08/07
CUADRO 4
(En euros)
CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/07 Y 31/12/06
CUENTA DEBE 2007 % 08/07
