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MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA

PRINCIPALES Iván Alberto Marín De León Nelson Virgilio Laverde A.Néstor Alonso Mendoza A.Sofía Trinidad Espinosa O.Jesús Antonio Giraldo Martínez. Raúl Adolfo Castaño C.Denis Jesús Márquez M.

SUPLENTES Oscar Ernesto Ramírez M.Raúl León C.Humberto Alexander Serrato.Eustacio Jesús Ospino C.Francisco Morales Carvajal Humberto Cárdenas LópezJosé Domingo Cardona O.Héctor Felipe Rojas G.José Ricardo Lagos M.

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

PRINCIPAL SUPLENTE

Adolfo León García Galvis Yeison Alexander Melo Pinzón

Carlos Octavio Castaño Sotelo Raúl Ignacio Pedraza Pedraza

Isabel Calderón Gómez Yency Cristina Betancourt Pérez

José Antonio Rubio Caicedo Hugo Antonio Sánchez Cristancho

Lam Xinhua Wu Correa Juan Carlos Mena Usaquén

GerenteMaría Teresa Orejarena Cuartas

SubgerenteOrlando Vargas Gómez

Coordinadora Comercial y de ServicioLorena Ramírez GonzálezCoordinadora Financiera y OperativaNohora Téllez AyalaCoordinadora MedellínPiedad Araque Guzmán

Revisoría FiscalHéctor CamargoRevisoría Fiscal Delegada por Revisar Auditores Ltda.

Auditoría Karen Peñuela JiménezAuditoría Delegada Serfiscal Ltda.

Bogotá

Alejandra Torres AyalaAlfredo José Reyes DoriaÁngela Tatiana Suárez VivasCarlos Andrés Larriega ParraDiana Marcela Rubiano HerreraEdison Germán FernándezErnesto Salazar CórdobaGraciela Camargo QuinteroJorge Orduña León

Joussiff Abumar NoakLaura León PenagosManuela Forero CasasMarby Manrique DazaMónica Mendoza BocanegraNelson Sánchez AguirreOfelia Escalante Arango Sandra Milena Moreno RomeroYulieth Velandia Rojas

MedellínAndrés Mauricio Restrepo LoperaDeysi Johanna Gómez PalacioItza Youlin Arrubla HenaoVerónica Jiménez Legarda

CaliHerly Linsay Posada Flórez

BarranquillaAna Elvira Sánchez Daza

Efe Fondo de Garantías

Elizabeth Roa AgudeloJennifer Milena Lara Galindo

Bogotá Cra 7 N. 31 – 10

Ed. San Martín Torre Norte Piso 18

MedellínCra. 48 a N. 20 – 34

Ciudad del Río Torre C1 Of. 816

www.febancolombia.com.co

EDITORIAL

Más allá de los excelentes resultados económicos, como lo son el consolidar activos por $91.029 millones, los 201 créditos de vivienda, 332 créditos de vehículo, otorgar a nuestros asociados ahorros con excelentes tasas, quiero destacar la ampliación en la cobertura del Programa Salud con Prevención que aumentó de 91 a 105 ciudades en el 2016 y realizó más de 25.000 consultas, que han permitido mejorar la calidad de vida de nuestras familias, el aumento de asociados de nuestra base social, encaminados a la construcción de ese bienestar común por el que todos trabajamos, el apoyo a la educación de las familias que hacen parte de este gran fondo, la búsqueda continua de alianzas y proveedores que nos beneficien y nos faciliten la adquisición de productos y servicios, la concientización en el manejo de nuestro dinero, los auxilios para premiar los conocimientos y el esfuerzo de los más pilos, el apoyo a nuestros asociados en los momentos de calamidad y pérdidas de seres queridos. Estos logros y resultados son los que nos permiten diferenciarnos y postularnos en el sector solidario, como uno de los mejores fondos de empleados del país.

Además de alcanzar tantos logros y ser partícipes de tantas alegrías, durante el 2016 también vivimos acontecimientos que nos dejaron enseñanzas y nos han permitido iniciar un camino para fortalecernos como institución, reestructurarnos a nivel interno y sobre todo encontrar nuevas posibilidades para prestar el mejor servicio, siempre encaminados hacia el bienestar de nuestra gran familia de asociados.

Gracias a todas estas experiencias, las buenas y también las difíciles, hoy tenemos el gusto de ver a Febancolombia consolidarse como un medio para facilitar los sueños y la vida de sus integrantes. Gracias por ser parte de esta gran misión y por estar siempre prestos a construir a través de la economía, un plan de bienestar social.

En una economía globalizada, donde cada vez son más los factores externos que impactan las empresas, el sector solidario se sigue fortaleciendo y convirtiéndose en la alternativa para que más personas encuentren oportunidades que aporten al desarrollo familiar y económico.

Nuestro fondo no ha sido ajeno a los cambios del mercado como la variación en las tasas, mayores necesidades de crédito y servicios crecientes por entregar a nuestros asociados, los cuales se evidencian en las cifras que conocerán en el Balance Social.

Néstor Alonso Mendoza A.Presidente Junta Directiva Febancolombia

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Principales cifras INDICADOR 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Número asociados 8.844 9.543 11.093 12.543 13.641 13.669 14.239

Salud con Prevención

Consultas 18.021 20.708 20.940 28.594 27.593 24.830 25.058

Ciudades 81 81 83 83 89 91 105

Inversión total $311 $385 $458 $594 $559 $447 $494

Número total auxilios 12.649 13.059 16.307 18.273 21.496 21.569 30.757

Monto total auxilios $829 $912 $1.071 $1.390 $1.230 $1.610 $1.575

Número de créditos otorgados 25.541 24.977 30.174 36.411 36.268 31.304 34.372

Monto de créditos aprobados $52.690 $52.316 $61.341 $79.200 $65.157 $68.073 $75.923

Para nadie es un secreto que hoy en día la economía solidaria en Colombia va por muy buen camino, no solamente por las cifras en productos de colocación, sino por su gran contribución al desarrollo social y económico del país. Sus principios de cooperativismo han logrado llevar cada vez más beneficios a los asociados de este tipo de empresas que hacen parte del sector solidario, que como ingrediente adicional, se extienden hasta los núcleos familiares de sus asociados, quienes gozan de descuentos en convenios de salud, recreación, educación y otros servicios que fomentan la participación y la unión de la familia, factor de gran relevancia en nuestra sociedad.

En Febancolombia somos un equipo de trabajo abierto, con disposición de servicio y atento a resolver inquietudes, promovemos valores y principios fundamentales del cooperativismo, creamos experiencias satisfactorias y enriquecedoras en búsqueda de beneficios que apoyen los sueños y cumplimiento de metas de cada uno nuestros asociados y sus familias, y todo este esfuerzo se ve reflejado en el constante crecimiento que nos mantiene como el tercer fondo de empleados más grande de Colombia en número de asociados.

La economía solidaria, herramienta de progreso

*Cifras en millones de pesos.

Activo $ 39.681 $ 46.309 $ 52.733 $ 64.240 $ 71.380 $ 79.301 $ 91.025

Cartera $ 38.039 $ 39.941 $ 47.343 $ 61.377 $ 67.194 $ 73.028 $ 86.950

Pasivo $ 33.837 $ 39.276 $ 44.318 $ 54.682 $ 59.557 $ 65.770 $ 74.837

Ahorros de asociados $ 31.497 $ 36.180 $ 40.255 $ 44.057 $ 50.976 $ 56.162 $ 62.071

Patrimonio $ 5.844 $ 7.033 $ 8.416 $ 9.559 $ 11.823 $ 13.531 $ 16.188

Aportes de asociados $ 3.557 $ 4.459 $ 5.534 $ 6.701 $ 7.940 $ 9.367 $ 10.968

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RANKING FONDO DE EMPLEADOS POR NÚMERO DE ASOCIADOS

ORDEN ENTIDAD SIGLA ASOCIADOS

1 FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES EXITO PRESENTE 41.482

2 FONDO DE EMPLEADOS COLSUBSIDIO FEC 16.304

3 FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA FEBANCOLOMBIA 14.144

4 FONDO DE EMPLEADOS DAVIVIENDA FONDAVIVIENDA 12.091

5 FONDO DE EMPLEADOS DE COOMEVA FECOOMEVA 11.991

6 FONDO DE EMPLEADOS MÉDICOS DE COLOMBIA PROMEDICO PROMEDICO 11.402

7 FONDOD DE EMPLEADOS EMPRESA PÚBLICAS DE MEDELLÍN FEPEP 10.873

8 FONDO EMPLEADOS COLSANITAS FEDCOLSA 10.340

9 FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO CORPORATIVO EFICACIA S.A. FONDEX 10.232

10 FONDOD DE EMPLEADOS CENCOSUD COLOMBIA S.A. 9.490

11 FONDOD DE EMPLEADOS BBVA COLOMBIA FOE 9.137

12 FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA S.A. Y FILIALES FEC 8.891

13 FONDO DE EMPLEAOD DE GRAN FONDO FEG 8.475

14 FONDO DE EMPLEADOS DE MANPOWER COLOMBIA FONPOWER 8.326

15 FONDO DE EMPELADOS DE FORTOX FEIS 7.614

RANKING HISTÓRICO FONDOS DE EMPLEADOS POR NÚMERO DE ASOCIADOS

ENTIDAD SIGLA 2012 2013 2014 2015 2016

FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES EXITO PRESENTE 1 1 1 1 1

FONDO DE EMPLEADOS COLSUBSIDIO FEC 3 2 2 2 2

FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA FEBANCOLOMBIA 4 3 3 3 3

FONDO DE EMPLEADOS COOMEVA FECOOMEVA 5 5 5 4 5

FONDO DE EMPLEADOS DAVIVIENDA FONDAVIVIENDA 8 6 6 5 4

FONDO DE EMPLEADOS MÉDICOS DE COLOMBIA PROMEDICO PROMEDICO 9 7 7 6 6

FONDO DE EMPLEADOS DE CENCOSUD COLOMBIA S.A. 6 4 4 7 10

FONDOD DE EMPLEADOS EMPRESA PÚBLICAS DE MEDELLÍN FEPEP 11 8 11 8 7

FONDO EMPLEADOS COLSANITAS FECOLSA 12 9 9 9 8

FONDO DE EMPLEADOS DE GRAN FONDO FEG 13 10 10 10 13

RANKING HISTÓRICO FONDOS DE EMPLEADOS DEL GRUPO BANCOLOMBIA POR NÚMERO DE ASOCIADOS

ENTIDAD SIGLA 2012 2013 2014 2015 2016

FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA FEBANCOLOMBIA 3 3 4 4 3

FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA S.A. Y FILIALES FEC 13 12 14 11 12

FONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO BANCOLOMBIA FEBAC 25 26 30 20 22

Fuente. Área de Asistencia Técnica ANALFE con corte al 31 de septiembre de 2016.

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Con gran orgullo resaltamos como uno de los objetivos más grandes alcanzados durante este periodo, el crecimiento de más del 14% de los activos del Fondo, pasando de un incremento de $7.921 millones de pesos logrado durante el 2015, a $11.724 millones de pesos en el 2016. Esto como fruto del constante estudio de las necesidades de los asociados y el esmero por el cumplimiento de las solicitudes de servicio de crédito, permitiéndonos reafirmar nuestra fortaleza financiera y convertirla en un medio para construir calidad de vida y bienestar para nuestros asociados, misión y razón de ser de esta gran empresa.

Presentamos a todos los asociados Febancolombia los alcances y logros más importantes de la gestión social y económica de Febancolombia durante el año 2016, estructurados en cuatro temas generales: Balance Social, Balance Económico, Estados Financieros e Informes de los Órganos de Control.

ECONOMÍA AL SERVICIO DE LA GENTE

Así nos consolidamos como una empresa del sector solidario que convierte su rentabilidad en economía al servicio social, capaz de ofrecer alternativas y soluciones a las situaciones del diario vivir de nuestros afiliados: Salud, Educación, Turismo, Recreación, Patrimonio, Bienestar, Solidaridad y Comunicación entre otros. También logramos hacer realidad el proyecto de vida de nuestros asociados, facilitando la adquisición de vivienda, vehículo y la culminación de estudios profesionales con facilidades que no se encuentran en el mercado actual.Hoy gozamos de ser un fondo pionero en el país y visto por muchos como un referente de estrategias y procesos para empresas del mismo sector, nos seguimos constituyendo como el fondo de empleados más grande del Grupo Bancolombia, cerrando el año con un total de 14.239 asociados lo que además nos ubica por segundo año consecutivo como el tercer fondo más grande del país.

Durante la Asamblea General de 2016 se recopilaron 20 propuestas de los delegados participantes que contemplaban temas financieros, auxilios, salud, recreación, turismo, servicio, entre otros. Todos fueron analizados por la Junta Directiva y la Administración, con lo cual se tomaron decisiones que fueron puestas en práctica y en conocimiento de los asociados.

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BALANCE SOCIAL

Teniendo como eje fundamental nuestra misión, construir juntos el bienestar social y económico de nuestros asociados y sus familias, cada año trabajamos arduamente para ofrecer más y mejores beneficios, desarrollando estrategias y alianzas en convenios que además de brindar precios diferenciales estén dirigidos a satisfacer todos los aspectos del diario vivir. También, tenemos como principal enfoque ofrecer gran variedad de alternativas en líneas de crédito para las diferentes necesidades, e incentivamos la cultura del ahorro y la conciencia financiera.

Por esta y más razones, durante los últimos cinco años hemos logrado mantener un importante incremento en el número de asociados, elevando el crecimiento de la base social en un 22%. En el 2016 aumentamos en 570 asociados, alcanzando así un total de 14.239 asociados con corte al 31 de diciembre de 2016.

Vinculación de asociadosCOMPAÑÍA 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 VARIACIÓN %

BANCOLOMBIA 7.848 8.357 9.502 10.532 11.058 11.179 11.785 5.42%

FIDUCIARIA BANCOLOMBIA 240 240 261 258 286 305 310 1.63%

LEASING BANCOLOMBIA* 238 284 295 333 334 298 0 -100%

SUFI – TUYA 0 100 354 579 1035 954 1192 24.94%

VALORES BANCOLOMBIA 113 116 134 148 155 174 170 -2.30%

BANCA INVERSIÓN BCO 13 10 8 6 8 5 7 40%

FEBANCOLOMBIA 16 19 24 25 25 27 27 0%

RENTING COLOMBIA 56 67 114 134 140 174 215 23.56%

TRANSPORTEMPO S. A. 120 231 355 454 587 553 533 -3.61%

OTRAS EMPRESAS 200 119 49 74 13 0 0 0%

TOTAL 8.844 9.543 11.096 12.543 13.641 13.669 14.239 4.17%

VARIACIÓN 11,4% 7,9% 16,3% 13,0% 8,8% 0,2% 4,2%

La composición por género, evidencia que la participación femenina continúa siendo la más grande ocupando el 65% de la base social, alcanzando en el 2016 un total de 9.278 mujeres frente al 35 % de hombres con 4.961.

Femenino 65%

Masculino 35%

COMPOSICIÓN POR GÉNERO

*Sustitución patronal a nómina de Bancolombia.

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La base social de Febancolombia está concentrada en un 65% en las ciudades principales Bogotá, Cali, Medellín y Barranquilla, sin embargo, resaltamos el crecimiento que tuvo la ciudad de Cartagena durante este período:

CIUDAD 2012 2013 2014 2015 2016 PART. % VARIA%

Bogotá, D.C. 3.828 4.279 4.473 4.355 4.442 31,20% 2,00%

Medellín 2.170 2.677 2.994 3.097 3.320 23,32% 7,20%

Cali 784 842 876 816 845 5,93% 3,55%

Barranquilla 609 680 728 736 773 5,43% 5,03%

Bucaramanga 285 294 333 349 345 2,42% -1,15%

Cartagena 222 237 254 250 304 2,13% 21,60%

Pereira 167 188 177 180 170 1,19% -5,56%

Cúcuta 156 178 176 202 205 1,44% 1,49%

Neiva 160 155 176 168 170 1,19% 1,19%

Ibagué 117 128 177 171 168 1,18% -1,75%

Villavicencio 136 126 187 164 172 1,21% 4,88%

Montería 93 125 143 151 158 1,11% 4,64%

Manizales 96 110 102 125 130 0,91% 4,00%

Pasto 45 91 79 102 96 0,67% 5,88%

Armenia 73 83 105 107 112 0,79% 4,67%

Santa Marta 80 77 90 83 85 0,60% 2,41%

Valledupar 62 72 76 94 95 0,67% 1,69%

Envigado 47 67 78 89 91 0,64% 2,25%

Palmira 45 58 56 70 70 0,49% 0,00%

Popayán 52 58 57 70 71 0,50% 1,43%

Tunja 50 50 44 84 62 0,44% -26,19%

Otras Ciudades 1.819 1.968 2.260 2.206 2.355 16,54% 6,75%

TOTAL 11.096 12.543 13.641 13.669 14.239 100,00%

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Salud

MEDICINA GENERALUtilización % Participación Inversión Social % Participación

Antioquia 523 35,08% $ 8.525.700 36,09%

Atlántico 86 5,77% $ 1.427.000 6,04%

Boyacá 32 2,15% $ 488.000 2,07%

Caldas 35 2,35% $ 618.400 2,62%

Cauca 2 0,13% $ 18.000 0,08%

Cesar 122 8,18% $ 1.924.000 8,14%

Córdoba 48 3,22% $ 947.700 4,01%

Bogotá 116 7,78% $ 1.804.400 7,64%

Huila 260 17,44% $ 2.904.000 12,29%

Magdalena 42 2,82% $ 1.512.000 6,40%

Norte de Santander 4 0,27% $ 62.800 0,27%

Putumayo 1 0,07% $ 18.400 0,08%

Risaralda 30 2,01% $ 512.500 2,17%

Santander 91 6,10% $ 1.362.000 5,77%

Tolima 18 1,21% $ 219.000 0,93%

Valle Del Cauca 81 5,43% $ 1.280.500 5,42%

TOTAL 1.491 100% $ 23.624.400 100%

PROGRAMA SALUD CONPREVENCIÓN

Este programa ha sido creado con el fin de promover y facilitar el acceso de nuestros asociados y su núcleo familiar a los servicios más importantes de salud como son medicina general, odontología y optometría. Febancolombia subsidia la prestación de éstos a nivel nacional a través de una amplia red integrada por reconocidos y acreditados profesionales de la salud.

En el 2016 se realizaron en total 25.058 consultas en todo el país por un valor total de $494 millones y aumentamos la cobertura del programa a 105 ciudades, que comparado con el año anterior equivale a un crecimiento del 15%.

SALUD CON PREVENCİÓN

ÁREA INVERSİÓN SOCİAL % PARTİCİPACİÓN CONSULTAS % PARTİCİPACİÓN

Medicina General $ 23.624.400 5% 1.491 6%

Odontología $ 456.857.100 92% 22.648 90%

Optometría $ 13.325.700 3% 919 4%

TOTAL $ 493.807.200 100% 25.058 100%

El 6% del uso de los servicios prestados corresponde a consultas de medicina general con un total de 1.491 consultas a nivel nacional, por valor de $24 millones.

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Por su parte, las consultas y procedimientos odontológicos son los servicios con mayor demanda (90%), con un total de 22.648 consultas a nivel nacional, por valor de $457 millones.

ODONTOLOGÍAUtiiización % Participación Inversión Social % Participación

Antioquia 3.228 14,25% $ 66.737.150 14,61%

Atlántico 1.704 7,52% $ 29.122.290 7,52%

Boyacá 489 2,16% $ 11.923.960 2,16%

Caldas 415 1,83% $ 6.931.900 1,83%

Casanare 181 0,80% $ 4.603.920 0,80%

Cauca 175 0,77% $ 3.472.800 0,77%

Cesar 550 2,43% $ 9.218.950 2,43%

Córdoba 716 3,16% $ 14.080.000 3,16%

Bogotá 9.020 39,83% $ 190.293.480 39,83%

Huila 296 1,31% $ 6.995.710 1,31%

Magdalena 139 0,61% $ 2.416.100 0,61%

Nariño 31 0,14% $ 444.500 0,14%

Norte de Santander 341 1,51% $ 6.274.700 1,51%

Putumayo 9 0,04% $ 201.000 0,04%

Quindío 458 2,02% $ 7.392.550 2,02%

Risaralda 698 3,08% $ 13.413.530 3,08%

Santander 1.513 6,68% $ 32.388.440 6,68%

Sucre 5 0,02% $ 67.000 0,02%

Tolima 591 2,61% $ 9.707.400 2,61%

Valle del Cauca 2.089 9,22% $ 41.171.720 9,22%

TOTAL 22.648 100% $ 456.857.100 100%

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El servicio de optometría ocupa el 4% de participación con 919 consultas durante el 2016 por valor de $ 13 millones.

OPTOMETRÍA

Utilización % Participación Inversión Social % ParticipaciónAntioquia 60 6,53% $ 884.640 6,64%

Atlántico 50 5,44% $ 684.820 5,14%

Boyacá 42 4,57% $ 630.000 4,73%

Casanare 18 1,96% $ 216.000 1,62%

Cauca 57 6,20% $ 889.800 6,68%

Córdoba 14 1,52% $ 234.000 1,76%

Bogotá 347 37,76% $ 4.804.740 36,06%

Huila 81 8,81% $ 1.023.840 7,68%

Meta 4 0,44% $ 75.000 0,56%

Nariño 1 0,11% $ 13.800 0,10%

Putumayo 27 2,94% $ 416.000 3,12%

Quindío 4 0,44% $ 63.000 0,47%

Santander 41 4,46% $ 740.000 5,55%

Tolima 103 11,21% $ 1.785.000 13,40%

Valle del Cauca 70 7,62% $ 865.060 6,49%

TOTAL 919 100% $ 13.325.700 100%

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Convenios en SaludSer asociado a Febancolombia se ha convertido no solo en una opción de ahorro, sino también en la mejor forma para que los asociados puedan acceder a servicios de salud, turismo y previsión social con excelentes descuentos y beneficios. A través de los convenios en salud, ofrecemos a nuestros asociados diferentes alternativas en servicios de medicina prepagada, planes complementarios de salud y servicios de asistencia médica, los cuales han logrado beneficiar a 2.861 asociados y sus familias.

Durante el 2016, se consolidaron 4 grandes empresas de alta calidad con el servicio de emergencias médicas a domicilio,

quienes prestan el servicio en gran parte del territorio nacional, logrando para este año 1.450 titulares y más de

2.200 beneficiarios.

COLMEDICA: 250 Asociados

COLSANITAS: 267 Asociados

MEDISANITAS: 75 Asociados

COOMEVA: 212 Asociados

FAMISANAR: 244 Asociados

GENERALI SALUD: 48 Asociados

SALUD SURA: 237 Asociados

HYC: 78 Asociados

17%

17%

3%

6%

18%

19%

5%

15%

25%22%

3%

50%

ASISTENCIA MÉDICA LIBERTY = 370 ASOCIADOS

EMI: 727 Asociados

COOMEVA: 40 Asociados

EMERMÉDICA: 313 Asociados

MEDICINA PREPAGADA Y PLAN COMPLEMENTARIO Total 1.411 Asociados

ASISTENCIA MÉDICATotal 1.450 Asociados

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Droguerías OlímpicaPara promover la salud de nuestros asociados, trabajamos en el fortalecimiento de convenios que faciliten el acceso a la compra de medicamentos y elementos de bienestar, por esta razón, ofrecemos el convenio con Droguerías Olímpica con el cual, nuestros asociados cuentan con un cupo preaprobado de hasta $200.000 para la compra de medicamentos, obteniendo además un 5% de descuento sobre el valor de la compra.

En el 2016, 1.575 asociados hicieron uso del convenio con un total de 2.111 consumos por valor de $146.173.131, lo que significó un ahorro de más de $7.3 millones para nuestros asociados.

Además de nuestro Programa Salud con Prevención, contamos con una la línea de crédito que ofrece una tasa de interés especial que corresponde al 6% E.A y un plazo hasta de 24 meses. También ofrecemos dentro de esta línea, la opción de Salud Estética que financia todos los gastos que ameritan la realización de un procedimiento.

Durante el 2016 se reportaron un total de 3.719 operaciones de crédito por $ 1.256 millones, que significa un crecimiento del 11.6% frente al año anterior.

Educación

CRÉDITOS DE SALUD

Con el fin de poder ampliar las ventajas y los beneficios que significa ser parte de Febancolombia, anualmente damos lugar a la Feria Escolar Todos a la Feria, dirigida a nuestros asociados con hijos en edad escolar. Durante este evento, lo interesados pueden adquirir útiles, libros y uniformes escolares con excelentes descuentos y precios, además, nuestros asociados pueden hacer uso de la línea de crédito de Educación con la cual pueden realizar sus compras durante la feria.

En el 2016, Todos a la Feria se realizó en las instalaciones del Colegio Fundación Colombia – Bogotá, con una participación total de 17 proveedores, los cuales otorgaron descuentos hasta del 26 % en sus productos.

Como resultado, la jornada generó un total de 82 beneficiados en Créditos Educativos por valor de $103 millones sin tener en cuentas las compras y los asistentes que realizaron sus pagos en efectivo o datafono.

200%

150%

100%

50%

0ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

$8.7 $9.4 $7.7 $9.8 $16.3 $10.4 $10.7 $12.9 $13.7 $11.8 $13.9 $20.4

Nº asociados 116 102 89 115 159 120 123 132 151 142 155 171

*Valores en millones de pesos.

CRÉDITOS SALUD

2014 2015 2016

Monto Cantidad Monto Cantidad Monto Cantidad

$ 1.084.891 2.146 $ 1.125.275 3.574 $ 1.256.115 3.719

FERIA ESCOLAR

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Para participar, los aspirantes deben haber cursado mínimo 5 materias, tener mínimo seis meses de antigüedad como asociados y estar al día en sus obligaciones. Las inscripciones para la adjudicación de auxilios del primer semestre del año se realizan del 1 al 30 de julio, fecha en la que se habilita el respectivo link en la página web y para el segundo semestre las inscripciones van del 1 al 28 de febrero.

Para el segundo semestre del año 2015 se postularon 383 personas y para el primer semestre del 2016 lo hicieron 178, para un total de 561 postulaciones. Durante los dos periodos se entregaron 90 auxilios educativos, para una inversión total de $ 45 millones provenientes de los fondos sociales de Febancolombia.

Como otro beneficio en el área educativa, Febancolombia en alianza con la Cooperativa Coomeva favoreció a 85 estudiantes durante el año 2016, con descuentos estudiantiles hasta del 10% según el establecimiento educativo. Dentro de las opciones académicas encontramos: Universidad Cooperativa, Politécnico Grancolombiano, Universidad Andina, Udca, Unad y Universidad de Medellín, en áreas como: Administración de Empresas, Comunicación Social, Contaduría Pública, Derecho, Ingeniería Industrial, Ingeniería de Sistemas, Ingeniería Electrónica, Ingeniería Financiera, Especialización en Gerencia de Riesgos y Seguros, Licenciatura en Matemáticas, Medicina Veterinaria, Zootecnia, Negocios Internacionales, Psicología, Técnicos en Gestión de Recursos Humanos, Tecnología en Gestión Comercial y de Negocios, entre otros.

Para ser favorecido con este beneficio, el asociado debe enviar la orden de matrícula emitida por la entidad educativa antes de realizar el pago y Febancolombia tramitará el Bono con el porcentaje correspondiente. Aplica únicamente para las instituciones que hacen parte del convenio.

El valor total de matrículas impulsadas por esta alianza ascendió a $151 millones, lo cual se ve reflejado en un ahorro para nuestros asociados de $ 15 millones promedio de ahorro por estudiante $177.665.

Auxilio de Educación ¡Ser el mejor paga!

En Febancolombia reconocemos el esfuerzo de nuestros asociados y sus familias otorgando 45 auxilios educativos semestrales por valor de $500.000 cada uno, a los mejores resultados académicos de pregrado. Son beneficiarios de este auxilio los asociados, cónyuge e hijos de los asociados, que se destaquen por su excelencia académica y se postulen a través de nuestra página web www.febancolombia.com.co dentro de las fechas establecidas; los auxilios se adjudican a los 45 mejores promedios inscritos.

Bonos educativos

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Con esta línea de crédito y dentro del marco de nuestra misión social, buscamos impulsar la educación en nuestros asociados y sus familias. Este servicio está destinado a cubrir las necesidades correspondientes a pago de colegio, pregrado, posgrado, especializaciones, e inclusive la adquisición de computador con una tasa de interés muy baja en comparación a la que ofrece el mercado. Durante 2016, la adjudicación de Créditos de Educación aumentó en $177 millones (4.1%).

Bienestar y PatrimonioAhorros

El ahorro es una de las prácticas más importantes que debe adquirir el ser humano y uno de los medios para cumplir objetivos personales y familiares, por esta razón, ofrecemos a nuestros asociados diferentes opciones de ahorro a través de las cuales es posible programar metas e invertir con excelentes rendimientos.

A través de estos recaudos, también logramos consolidar recursos que nos permiten ofrecer diferentes líneas de crédito y atender las necesidades de nuestros asociados con servicios de salud, turismo, auxilios entre otros.

En el 2016 logramos incrementar el nivel de ahorro de nuestros asociados en un 11.2%, alcanzando $72.871 millones en las diferentes modalidades de ahorro.

Créditos de Educación

MODALIDAD 2014 2015 2016

MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD MONTO CANTIDAD

COMPUTADOR $ 268.848 138 $ 345.817 149 $ 346.065 136

EDUCACIÓN $ 2.697.873 1.038 $ 2.338.197 880 $ 2.292.103 772

UNIVERSIDAD SEGURA $ 1.232.955 236 $ 1.558.835 222 $ 1.781.337 198

TOTALES $ 4.199.676 1.412 $ 4.242.850 1.251 $ 4.419.505 1.106

*Valores en miles de pesos.s

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Créditode Libre Inversión

Dentro de estos, destacamos el Ahorro Programdo o A Futuro como una modalidad de ahorro programado que ha tenido una excelente acogida y de gran crecimiento por las excelentes tasas de interés ofrecidas, las cuales oscilan entre el 5.6% y el 6.8%. Con una variación del 17.04% en comparación con el año anterior, finalizamos periodo con $349 millones en este tipo de ahorro.

Esta modalidad sigue siendo la que más operaciones crediticias genera en el fondo, debido a su fácil acceso y las excelentes condiciones ofrecidas, entre ellas, las bajas tasas de interés. El 65% del monto total colocado de los créditos generados durante el año están ubicados en esta categoría, en la que se encuentra Promociones de Fondo (1.57%), Prima (17.11%) y Libre Inversión con 46% del total de los créditos otorgados en 2016.

TIPO DE AHORRO 2012 2013 2014 2015 2016 Variación %

AHORRO PERMANENTE $ 31.831.654 $ 35.804.688 $ 41.261.074 $ 46.052.736 $ 52.202.098 13,35%

APORTES $ 5.534.248 $ 6.700.716 $ 7.939.958 $ 9.366.512 $ 10.967.530 17,09%

S. D. A. T. $ 5.948.175 $ 5.015.904 $ 5.687.099 $ 5.383.009 $ 4.854.010 -9,83%

AHORRO COMPUTABLE $ 2.443.706 $ 3.144.708 $ 3.792.971 $ 4.428.201 $ 4.497.797 1,57%

AHORRO PROGRAMADO $ 31.410 $ 92.008 $ 234.471 $ 298.530 $ 349.386 17,04%

TOTAL $ 45.789.193 $ 50.758.024 $ 58.915.575 $ 65.528.988 $ 72.870.822 11,20%

COLOCACIÓN POR LÍNEA –MONTOS* 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

LIBRE INVERSIÓN $ 30.044 $ 29.047 $ 30.847 $ 38.528 $ 31.127 $ 31.312 $ 32.396

PRIMA $ 8.734 $ 10.195 $ 12.587 $ 14.025 $ 12.838 $ 11.647 $ 16.915

PROMOCIONES FONDO $ 1.148 $ 1.149 $ 1.307 $ 1.811 $ 1.060 $ 1.068 $ 914

OTRAS LINEAS $ 12.763 $ 11.926 $ 16.601 $ 24.836 $ 20.132 $ 24.047 $ 25.698

TOTAL $ 52.690 $ 52.317 $ 61.341 $ 79.200 $ 65.157 $ 68.073 $ 75.924

COLOCACIÓN POR LÍNEA - CANTIDAD DE OPERACIONES 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

LIBRE INVERSIÓN 7.659 7.692 7.573 9.252 8.245 8.766 10.547

PRIMA 4.713 5.120 5.784 6.340 6.104 5.460 5.957

PROMOCIONES FONDO 3.466 3.931 5.511 8.773 17.159 8.589 7.082

OTRAS LÍNEAS 9.703 8.234 11.306 12.046 4.760 8.489 10.786

TOTAL 25.541 24.977 30.174 36.411 36.268 31.304 34.372

*Valores en miles de pesos.s

*Valores en millones de pesos.s

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Con relación al año 2015, la colocación de créditos en el 2016 presentó un aumento en el número de operaciones a pesar del cambio en el plazo de seis (6) meses como requisito para solicitar una consolidación de obligaciones lo que permitió generar un mayor uso del servicio.

Específicamente, la línea de libre inversión pasó de 8.766 a 10.547 operaciones (aumentó 20%) y en monto el incremento fue de 3.5%. Allí se incluyen las operaciones otorgadas a los diferentes plazos: 12, 24, 36, 48 y 60 meses con tasas de interés muy favorables al asociado: 9.5%, 10.5%, 12.5%, 14% 14.5% EA respectivamente.

Créditos para Vivienda

Créditos para Vivienda$10.000 $8.000$6.000$4.000$2.000$-

2012 2013 2014 2015 2016

VALO

RES

EN M

ILLO

NES

DE

PESO

S

2012 2013 2014 2015 2016$ 6.905 $ 8.940 $ 7.146 $7.109 $7.579

Cantidad de operacionesCrédito Vivienda 2016

Esta es una línea de crédito creada para ser destinada a la adquisición de vivienda nueva o usada, adecuación, liberación y construcción inicial de vivienda. En el año 2016 esta modalidad presentó un crecimiento del 6.6% y sigue teniendo mucha acogida en nuestros asociados, ya que se brinda una excelente tasa de interés del 8% EA, con plazo hasta de 96 meses.

350

300

250

200

150

100

50

0

260

301

201

242

206

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Uno de los sueños y metas que se plantean nuestros asociados es adquirir vehículo nuevo o usado, o renovar el ya existente. Por ello, nuestra línea de Crédito Vehículo, sigue manteniendo un continuo crecimiento año tras año, con cómodas condiciones y una tasa muy competitiva.

Esta modalidad ha sido creada para que nuestros asociados puedan consolidar sus deudas externas y también las adquiridas con el fondo, de esta forma mejoran su flujo de caja y contribuimos a disminuir el alto costo que generan las obligaciones con el sector financiero. Normalmente, esta línea de crédito se habilita únicamente en temporadas específicas del año, sin embargo, en el año 2016 estuvo disponible para todos nuestros asociados durante todo el periodo.

Montos Crédito de Vehículo

Crédito de vehículo

2014

6.5627.230

VALORES EN MILLONES DE PESOS 7.477

2015 2016

En el 2016 se reflejó un crecimiento del 3.4% frente al año anterior, pasando de $7.230 millones a $7.477 millones con la aprobación de 332 créditos en esta modalidad.

Alivio Financiero

De enero a diciembre, se registró un total de 312 operaciones aprobadas mediante esta línea de crédito por valor de $3.737 millones, presentando un incremento del 23.7% en comparación con el año 2015.

ALIVIO FINANCIERO2016$3.737 millones

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

$442 $369 $312 $227 $256 $273 $536 $346 $339 $136 $333 $161

$600

$500

$400

$300

$200

$100CIF

RA

S E

N M

ILLO

NE

S D

E P

ESO

S

19


Convenio Almacenes Éxito

Esta alianza presenta grandes alternativas a nuestros asociados con alta calidad y economía, además de obtener de manera directa un 5% de descuento sobre el valor de la compra realizada. Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Cartagena y Neiva son las ciudades de mayor participación.El beneficio en 2016 se extendió a 296 familias generando un valor de compras por $412 millones y obteniendo un ahorro para nuestros asociados de $20.6 millones.

Quinquenios Febancolombia

Con los quinquenios celebramos la fidelidad de nuestros asociados, y en agradecimiento a la confianza depositada, durante el 2016 entregamos 2.509 obsequios a las personas que cumplieron quinquenios como afiliados a Febancolombia, por un valor aproximado de 47 millones de pesos.

60

40

20

0

CONVENIOS ALMACENES ÉXITO 2016

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

53 38 38 34 59 49 82 12 20 22 19 35

ENEFEB

MARABR MAY

JUN JULAGO SEP OCT NOV DIC

QUINQUENIOS 2016

VALO

RES

EN M

ILLO

NES

DE

PESO

S

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

179 169 164 144 185 152 389 159 181 208 314 265

20


Obsequios Fin de AñoCada año materializamos el reconocimiento a la confianza, el sentido de cooperación y fidelidad manifestada por nuestros asociados, a través del tradicional obsequio de fin de año. Para este periodo nos enfocamos en un detalle que pudiera utilizar toda la familia, que fuera muy funcional y que además, su fabricación promoviera y apoyara la industria nacional y la generación de empleo. Por ello, realizamos la entrega de un morral azul, color institucional, a todos nuestros asociados, elaborado con materiales y manufactura 100% colombiana en la ciudad de Medellín por la empresa Mesacé. El obsequio estaba acompañado por nuestro cuaderno institucional, el cual para el 2016 se realizó con un diseño inspirado en los sueños y las metas que nuestros asociados cumplen al pertenecer a esta gran familia.

Este año y como novedad, para la entrega de regalos se establecieron ciudades principales y fechas específicas para que los asociados retiraran su obsequio, facilitando la distribución de los mismos. Los obsequios para las demás ciudades se distribuyeron a través de empresa de mensajería.

En total se realizó la entrega de 14.252 obsequios con una inversión de $799 millones, valores que fueron compartidos entre Febancolombia ($430 millones), EFE Garantías ($310 millones) y proveedores, los cuales aportaron la suma de $59 millones con la publicación de pautas publicitarias en el cuaderno institucional.

Recreación y TurismoEn Febancolombia buscamos fortalecer y dar espacio a la recreación de los asociados y sus familias, por lo cual tenemos a su disposición alianzas turísticas en diferentes zonas del país, ofreciendo excelentes servicios, calidad y precios. En el año 2016 contamos con la participación de nuestros proveedores:

• El Edén Turístico: Santa Marta• Finca Carmen de Apicalá: Tolima• Portales del Café: Eje Cafetero• Apartamento El Laguito: Cartagena• Decameron: A nivel nacional e internacional

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Edén TurísticoEste convenio ofrece estadía en la ciudad de Santa Marta con excelentes descuentos durante todo el año. Este año nuestros asociados realizaron consumos por valor de $52 millones de pesos.

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

Total $ 9.736 $ 4.174 $ 7.562 $ 1.710 $ 5.093 $ 1.014 $ 475 $ 3.260 $ 661 $ 4.433 $ 5.975 $ 7.450 $ 51.543

Número de beneficiarios por mes:

Carmen de ApicaláEsta alianza brinda a nuestros asociados hospedaje de calidad en una casa-finca ubicada en Carmen de Apicalá, Tolima, a unas 3 horas de Bogotá aprox. Este destino ofrece un clima cálido y muy cercano a la capital del país, para el descanso y confort de nuestros asociados. Durante el 2016 gracias a este este convenio se realizaron consumos de $8.6 millones.

44 37 44 46 24 30 40 52

137 3 5

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC


$690 $700

$460

$840

$705

$820 $840$920

$550

$1.050 $1.065

COLOCACIÓN POR MES (EN MILES DE PESOS):

Colocación en cartera (en miles de pesos):

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Número de beneficiarios:

Eje CafeteroPara este destino, contamos con el convenio Portales del Café, quienes ofrecen diferentes alternativas de hospedaje, recreación y descanso para toda la familia, beneficiando a más de 160 personas.

Colocación en pesos vs beneficiarios (en miles de pesos)

MES VALOR BENEFICIADOS

ENE $ 6.184 25

FEB 0 0

MAR $ 5.099 27

ABR 0 0

MAY $ 4.267 28

JUN $ 504 2

JUL $ 2.920 9

AGO $ 1.545 9

SEP $ 1.655 7

OCT $ 4.785 14

NOV $ 4.185 12

DIC $ 6.966 28

TOTAL $ 38.110 161

Apartamento El Laguito - Cartagena

Este convenio logró durante el 2016 el beneficio de 32 asociados por un monto de $21 millones.

ENE

13 5 1719 9

2620

26

17 17

10

MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

23


Para este periodo,se fortalecieron alianzas para incentivar y brindar espacios de recreación y diversión como una necesidad manifiesta. En total, el año 2016 reflejó un gran número de utilizaciones de nuestros convenios de turismo, beneficiando a un total de 717 personas entre asociados y sus familias. Así mismo la utilización representó un total de $ 119 millones.

Valores en miles de pesos

MES VALOR UTILIZACIÓN

ENE $ 1.110 1

FEB $ 830 1

MAR $ 2.560 4

ABR $ 1.720 4

MAY $ 2.010 3

JUN $ 2.890 3

JUL $ 1.770 3

AGO $ 2.330 3

SEP $ 1.720 4

OCT $ 1.180 2

NOV $ 860 2

DIC $ 1.710 2

TOTAL $ 20.690 32

Santa Marta $51.543

C. Apicalá $8.640

Eje Cafetero$38.110

Cartagena$20.690

345

179 161

32

Convenio DecameronFebancolombia y Decameron mantienen su importante alianza, con el fin de ofrecer los mejores paquetes turísticos a lo largo de nuestro territorio nacional y a nivel internacional. Para este año nuestro convenio reflejó un importante crecimiento frente al año inmediatamente anterior, pasando de un total de 445 servicios a 509, lo que significa un crecimiento del 14.3%, por valor de $1.679 millones, permitiendo un ahorro de $156 millones para nuestros asociados.

DECAMERoN $1.679 MILLONES


250

200

150

100

50

0

Colocación vs beneficiarios (en miles de pesos).

Nuestros asociados reciben descuento directo sobre su reserva equivalente al 10%, resaltando que el beneficio se obtiene por ser asociado a Febancolombia, aun cuando el medio de pago no se realice a través de crédito Febancolombia.

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Créditos de TurismoMediante esta modalidad de crédito, en el 2016 se efectuaron 271 operaciones por valor de $1.043 millones.

Auxilio de RecreaciónMensualmente realizamos el sorteo de Recreación como parte de nuestro Programa de Bienestar, el cual corresponde a un auxilio destinado al esparcimiento y recreación de nuestros asociados y sus familias. Este proceso se realiza mediante sorteo regional, seleccionando 50 ganadores mensuales, a quienes se les otorga el 50% de un salario mínimo mensual legal vigente ($344.727 para el 2016). Esto significó un desembolso de $207 millones para los 600 auxilios entregados en el 2016.

Cine Colombia – Royal Films – Divercity – Teatro NacionalPensando en el bienestar y la unión familiar por medio de espacios de esparcimiento y entretenimiento, Febancolombia consolida convenios para el disfrute de todos sus asociados, que permiten además la integración familiar. Cine Colombia, con una amplia cobertura a nivel nacional presentó durante el 2016 un consumo total de $282 millones, representados en 2.374 asociados beneficiados.

Por su parte, durante este mismo periodo, 148 asociados de las diferentes ciudades y municipios gozaron de los beneficios de Royal Films, generando 9.476 consumos por un valor total de $69 millones.

ZONA SUMATORIA CANT %PART

ANTIOQUIA $ 51.019.596 148 24,67%

CENTRO $ 105.486.462 306 51,00%

COSTA $ 24.130.890 70 11,67%

SUR $ 26.199.252 76 12,67%

TOTAL GENERAL $ 206.836.200 600 100,00%

$789

272

309

335

271

2013 2014 2015 2016

$1.015 $1.230 $1.042

*Valores en millones de pesos.

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En la misión de Febancolombia los niños son fundamentales y pensando en ellos, contamos con el convenio Divercity, un aliado que permite que los hijos de nuestros asociados aprendan jugando y divirtiéndose en una ciudad imaginada y creada por ellos. Durante el 2016 esta alianza generó un consumo de 538 entradas para un total de $15 millones.

El Teatro Nacional tomando cada vez más fuerza dentro de nuestros convenios de recreación, ofreció el 20% de descuento en sus entradas que para el año 2016 correspondieron a consumos de $12 millones con un total de 69 asociados beneficiados.

POLLA COPA AMÉRICAFomentando la cercanía y la interacción de los asociados con el Fondo, venimos realizando el concurso Polla Copa América 2016 en el cual participaron 2.160 asociados los cuales ganaron fabulosos premios diarios como: balones, hamacas y cubrelechos. También se premió el primer, segundo y tercer puesto con obsequios como: computador portátil, minicomponente y tablets. Durante el concurso se entregaron 157 obsequios en 27 ciudades del territorio nacional, siendo la zona centro la que más porcentaje de participación obtuvo (49%).

CONVENIO BOLETAS ASOCIADOS BENEFICIADOS TOTAL FACTURADO

TEATRO NACIONAL 245 69 $ 11.937.000

DIVERCITY 538 89 $ 14.801.630

ROYAL FILMS 9.476 148 $ 69.348.000

CINE COLOMBIA 29.034 2.184 $ 267.580.900

RECARGAS CINECO (CINE COLOMBIA) 134 $ 11.720.000

TARJETAS CINECO (CINE COLOMBIA) 56 56 $ 3.192.000

TOTAL 39.349 2.680 $ 378.579.530

ZONA CANTIDAD %PART

ANTIOQUIA 60 38,22%

CENTRO 77 49,04%

NORTE 8 5,10%

SUR 12 7,64%

TOTAL GENERAL 157 100,00%

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Concurso Facebook Amor y Amistad

Con el propósito de aumentar los seguidores de nuestro fan page y así el número de receptores de nuestra información, realizamos un concurso mediante el cual los asociados debían compartir en nuestro muro de Facebook una fotografía alusiva al mes del amor y la amistad, acompañada de una frase. En esta jornada, participaron asociados de las diferentes ciudades del país, y el ganador fue de la ciudad de Medellín con la mayor cantidad de likes (1.332) en su fotografía al cierre del concurso. En segundo y tercer lugar se ubicó la ciudad de Bogotá con 1.176 likes y 1.152 likes al cierre del concurso.

Premios • Primer puesto: Alojamiento para dos personas en Santa Marta – 3 noches • Segundo y tercer puesto: Cena romántica para 2 personas.

Subsidio Exequial

Este auxilio busca acompañar a los asociados y sus familias en las necesidades exequiales que surgen cuando un ser querido fallece. Brindando cobertura a seis beneficiarios sin importar el parentesco con el asociado, prestándole todos los servicios de velación, cofre, traslado nacional, honras fúnebres, urna, coche fúnebre, servicio religioso, transporte para acompañantes, asesoría en general, etc.

A través de este auxilio Febancolombia cubre el 50% del costo de la mensualidad del plan exequial, ofreciendo una cobertura de manera general y completa para todos los asociados en los diferentes departamentos de Colombia que voluntariamente toman el servicio. Para ello contamos con alianzas comerciales con dos grandes compañías en servicios exequiales de alta calidad como son Prever S.A y Los Olivos.Para el año 2016 se brindó cobertura al 35% de la base social (4.999 asociados) cada uno con un grupo básico de 6 beneficiarios, lo que genera un excelente beneficio a 30.000 personas aproximadamente.

AUXILIO EXEQUIAL-COBERTURA DE ASOCIADOS

14.239 4.9994.999 ASOCIADOS

35%

Solidaridad

*Base social a 31 de diciembre de 2016.

27


En nuestro servicio Exequial con Prever S.A durante este 2016 se beneficiaron 3.758 asociados y 22.548 personas aproximadamente de todo el país. Durante este periodo se recibió facturación por valor de $388.193.650 en el que el fondo subsidió 184 millones; el porcentaje restante equivale a subgrupos. A través de la compañía Los Olivos durante el año 2016 se obtuvo un total 1.241 asociados con corte a 31 de diciembre, lo cual fortalece cada día más este servicio, generando un excelente respaldo a 7.446 personas aproximadamente. Durante este periodo se realizó un consumo total de $102.755.180 en el que el fondo subsidió $46.357.000; el porcentaje restante equivale a subgrupos.

PROVEEDOR ASOCIADOS FACTURACIÓN TOTAL

PREVER 3.758 $388.193.650

LOS OLIVOS 1.241 $102.755.180

TOTAL 4.999 $490.948.830

Con la visión social y solidaria que representa la unión y apoyo grupal, Febancolombia brinda el Auxilio de Defunción el cual consiste en entregar a la familia del asociado que fallece una ayuda de 45 smmlv ($31.025.475 en el 2016). Para poder lograr este objetivo, cada asociado mensualmente y de forma solidaria aporta $6.894 (1% del smmlv).

Para el 2016 se otorgaron 10 Auxilios de Defunción equivalentes a $310 millones.

AÑO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

HOMBRE 8 16 17 5 10 10 7 7 10 10 10 10 8 11 6

MUJERES 2 3 3 0 0 4 5 6 6 4 6 5 3 4 4

TOTAL 10 19 20 5 10 14 12 13 16 14 16 15 11 15 10

Auxilio de Defunción

COMPORTAMIENTO ENTREGA DE AUXILIOS ÚLTIMOS 15 AÑOS

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Ahora SÍ BernardoEl convenio con la Fundación Ahora Sí Bernardo, durante el año 2016 se inscribieron 22 asociados para hacer sus aportes económicos a su causa y al menos 50 personas más entregaron donaciones en especie beneficiando a 204 niños, niñas y sus familias.Parte de los aportes donados por los asociados, fueron encausados por la Fundación para apoyar a:

• Nataly Bojacá, joven de la comunidad de Cazucá quien adelanta sus estudios universitarios.

• 3 adolescentes más que ingresaron al SENA.

• Una madre cabeza de familia logró terminar su bachillerato y un curso básico de belleza y salud.

• 24 madres de familia mejoraron la administración de sus finanzas personales y de sus negocios al capacitarse en clases de Educación Financiera.

• 36 madres enriquecieron sus relaciones intrafamiliares al participar en talleres de Pautas de Crianza.

• 18 niñas y niños armonizaron su vida con el arte, al participar de talleres de música y técnica vocal.

Continuamos como Fondo de Empleados, sirviendo de puente para que más asociados se sumen a mejorar la calidad de vida de comunidades vulnerables; este convenio permite materializar el deseo de muchos asociados de hacerse participes activos en la transformación de vidas que cada vez se acercan con mejores oportunidades.

Emprendimiento y empresa

Febancolombia, comprometido con el bienestar social de los asociados y sus familias, llevó a cabo la 5ta Feria Empresarial celebrada del 23 al 26 de noviembre en la ciudad de Bogotá, ofreciendo variedad de productos y servicios, apoyando el proceso de consolidación de las empresas constituidas por nuestros asociados o algún miembro de su familia.Para este año contamos con la participación de 15 emprendedores, quienes contaron con una estructura adecuada que les permitió promocionar y dar a conocer sus productos tales como: lencería, muñecos, ropa de muñeca, pastelería, decoración, entre otros. Contamos con 91 stand de los cuales, como se mencionó anteriormente, 15 fueron adjudicados a emprendedores y 76 a empresas particulares.

Durante la Feria, los asociados utilizaron medios de pago como dinero en efectivo, Datáfonos y los 275 cupos otorgados por Febancolombia los cuales sumaron un valor de $250 millones.

COMPORTAMIENTO ENTREGA DE AUXILIOS ÚLTIMOS 15 AÑOS

FERIA EMPRESARIAL

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Como novedad, para esta versión de la Feria contamos con áreas especializadas dentro de las que se destacaron la de tecnología y comunicaciones, las cuales contaron con gran acogida por parte de los asociados.

EMPRESA VALOR PARTICIPACIÓNBANCOLOMBIA $ 171.340.454,00 68,29%

DEBITO AUTOMATICO $ 4.320.800,00 1,72%

EFE GARANTIA $ 302.000,00 0,12%

FEBANCOLOMBIA $ 94.500,00 0,04%

FIDUCIARIA BANCOLOMBIA $ 37.167.605,00 14,81%

PENSIONADOS BANCOLOMBIA $ 2.729.900,00 1,09%

RENTING COLOMBIA $ 2.913.580,00 1,16%

TRANSPORTEMPO S.A. $ 20.790.550,00 8,29%

TUYA S.A. $ 7.728.040,00 3,08%

VALORES BANCOLOMBIA $ 3.524.700,00 1,40%

TOTAL GENERAL $ 250.912.129,00 100,00%

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EFE Fondo de Garantías SAS es una filial de Febancolombia, que tiene como misión prestar un servicio de respaldo a todos los asociados en la generación de créditos a través de una garantía total, lo cual se traduce en un beneficio más para los asociados.

Durante los 5 años de existencia de la entidad hemos garantizado más de $108.065 millones en 36.124 créditos. En el transcurso del año 2016 se garantizaron 9.537 créditos por valor de $32.120 millones, recibiendo comisiones por este concepto cercanas a $708 millones; por siniestralidad se pagaron $363 millones correspondiente a 108 créditos.

El comportamiento en la utilización de las diferentes líneas de crédito que ofrece Febancolombia, evidencia que la garantía total se concentra en las líneas de Libre Inversión y Prima, manteniéndose la tendencia histórica.

Durante el tiempo de operación de Efe Garantías, la compañía ha generado márgenes de utilidad positivos:

En el 2016 la EFE aportó $310 millones para los obsequios a los asociados de Febancolombia, de las utilidades del cierre de 2016.

Cartera efe garantíasLas actividades en cartera se ajustaron con el propósito de obtener una comunicación más oportuna con los deudores en colaboración con Febancolombia y la continuación de brigadas de motivación de pago, lo cual logró el contacto a temprana edad de mora, aumentando la posibilidad de mejores resultados de recaudo durante el año 2016, con recuperación de $81 millones y crecimiento del 100% frente al año 2015.Otro aspecto para destacar dentro de las actividades desarrolladas por la EFE, es el apoyo brindado por la entidad en la realización de la 5ta Feria Empresarial Febancolombia, que se llevó a cabo en el mes de noviembre de 2016, en los procesos relacionados con facturación y gestión de contratos de empresarios; por esta contribución se obtuvieron nuevos ingresos y se generó la participación comercial de EFE Garantías en este evento.

En el transcurso del año se desarrolló e implementó un software administrativo y operativo, especializado en el manejo y gestión de la base de asociados e información de la compañía, convirtiéndose en una herramienta de gran funcionalidad y apoyo en el seguimiento y control de las operaciones de la EFE.

AÑO 2012 2013 2014 2015 2016 Variación %

UTILIDAD DEL EJERCICIO $137.908 $34.223 $40.732 $64.644 $34.716 -46.30%

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Actualmente, Febancolombia lleva a cabo procesos y controles con el fin de evitar la materialización de un riesgo asociado con el lavado de activos y financiación del terrorismo, realizando procesos de consulta en listas restrictivas y de información, así como en listas vinculantes para Colombia, a los asociados, a los posibles proveedores del fondo y a nuestros funcionarios. De la misma manera, se realiza constante monitoreo y verificación al formato de declaración de origen de fondos a los depósitos en efectivo iguales o superiores a diez millones de pesos ($10.000.000.00) con el fin de verificar la procedencia de los recursos que nos consignan o transfieren nuestros asociados, y así prevenir que seamos utilizados para canalizar recursos de actividades delictivas.

Para Febancolombia es muy importante cumplir con lo establecido en la Circular Básica Jurídica de 2015 emitida por la Supersolidaria, por esta razón el Oficial de Cumplimiento realiza los respectivos reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF en los tiempos legalmente establecidos y dejando soporte y evidencia de los mismos.Seguimos preparándonos constantemente para reducir a niveles mínimos el riesgo residual fomentando una cultura de riesgo en nuestros funcionarios para identificar, medir, controlar y monitorear las operaciones asociadas al riesgo inherente.

NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera

Prevención de Lavado

de Activos y Financiación del

Terrorismo

De acuerdo con la normatividad y las exigencias de los entes de control, nuestras empresas durante desde el año 2015 iniciaron la preparación e implementación IFRS. Este ha sido un proceso que requirió identificar una serie de contenidos, definir políticas, hacer simulaciones, analizar efectos y medir impactos. Las NIIF -Normas Internacionales de Información Financiera - más que un cambio en el marco contable, es un tema de calidad contable y de transparencia de la información financiera, están basadas en gran parte en principios y no en reglas, lo que incrementa el juicio profesional de las personas que lo utilizan.

La adopción de las NIIF le brinda a Febancolombia la oportunidad de mejorar la función financiera para obtener beneficios potenciales de mayor transparencia, incremento en la comparabilidad y mejora en la eficiencia. Así los asociados y terceros interesados en tener cualquier vínculo con Febancolombia y EFE Garantías tendrán la tranquilidad que están tratando con una organización que les ofrece el mayor respaldo y transparencia.

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Medios de comunicación Febancolombia

A partir de la segunda mitad del año contamos con el cargo de Analista de Comunicaciones, el cual está especializado en el manejo de la comunicación interna y externa del fondo y nuestros medios de comunicación.

El Plan de Comunicaciones de FEBANCOLOMBIA tiene la misión de fortalecer la imagen corporativa y el posicionamiento de la misma en todos los lugares en los que tiene presencia el Fondo.

Durante este periodo, llevamos a cabo tácticas efectivas que nos han permitido dar a conocer nuestros servicios y beneficios de manera clara y cercana al asociado, para lograr ampliar el alcance de los mensajes y responder a tiempo a las necesidades informativas de cada público. Mediante esta estrategia buscamos en forma coordinada, la materialización de nuestros objetivos misionales, y vincular de manera transversal tácticas comunicativas hacia todas las dependencias de la organización.

Objetivos del plan:• Institucionalizar la comunicación de Febancolombia como un proceso estratégico transversal a toda su estructura organizacional, promoviendo la comunicación interna y externa del Fondo.• Optimizar el flujo de la información hacia los asociados y garantizar una comunicación eficiente, completa y oportuna. • Fortalecer los medios de comunicación existentes, mediante tácticas de desarrollo específicas.

A través de esta estructuración, se establecieron diferentes tácticas para el fortalecimiento de casa uno de nuestros medios de comunicación. Es importante resaltar que Febancolombia es un fondo pionero en el país y es visto en el medio como un referente de estrategias y procesos para empresas del mismo sector.

• Página web• Boletín InFondo• Mailing • Mensajes de texto• App y notificaciones• Fan page y pauta de Facebook • Asambleas – Comunicación telefónica.

Auxilio de Estudio de Títulos

Como parte de los beneficios que ofrecemos a nuestros asociados, brindamos el estudio de títulos sin ningún costo a los asociados que financian la adquisición de su vivienda con Febancolombia. Es importante tener en cuenta que el estudio de títulos es un requisito indispensable para la constitución de la garantía real. De enero a octubre del 2016 se realizaron desembolsos para el pago de proveedores por este concepto por valor de $28 millones.

Crédito de CalamidadCon el fin de ser un apoyo para nuestros asociados, ofrecemos a nuestra gran familia la modalidad de Crédito de Calamidad con una tasa de interés muy baja (5%) que bajo esta finalidad permite cubrir los gastos imprevistos causados por alguna adversidad o infortunio. Durante este año se realizó la aprobación de 6 créditos para este fin por valor de $44 millones.

PROVEEDOR DESCRIPCIÓN VALOR CAUSADO

Abogado Juan Pablo Gutiérrez Estudio de Títulos y Minutas $ 13.363.788

Sociedad Gestión Jurídica Estudio de Títulos y Minutas $ 15.369.304

TOTAL PAGADO $ 28.733.092

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INDICADORES FINANCIEROSA continuación se presentan los principales indicadores económicos de FEBANCOLOMBIA, que representan la gestión financiera realizada por los órganos de dirección y la administración y sus resultados durante el año 2016.

Los Fondos de Empleados deben constituir y mantener como Fondo de Liquidez permanente el 10% de los ahorros programados, ahorros computables y ahorros a término, y el 2% sobre los ahorros permanentes, dado que el Estatuto no permite retiros parciales de estos valores, caso en el cual el porcentaje a aplicar sobre los mismos equivaldría al 10%, que significaría una congelación importante de recursos.

Este indicador nos muestra la participación de la cartera con calificación A. El nivel de riesgo que se maneja es bajo, dado que su recaudo se realiza mediante los descuentos autorizados de nómina, y una proporción menor de asociados que pagan a través de consignaciones y descuentos bancarios.

La relación Patrimonio, Aportes sociales es un indicador de infraestructura y denota que el valor del patrimonio es 1,48 veces el valor de los aportes sociales. Entre más alto sea el quebranto patrimonial mayor es la autonomía financiera del Fondo, en términos de capital institucional.

2012 2013 2014 2015 2016Relación Fondo de Liquidez 4.42% 3.79% 3.19% 3.07% 3,59%

2012 2013 2014 2015 2016Calidad de la Cartera 98.6% 99.2% 99.07% 98.93% 98,81%

2012 2013 2014 2015 2016Quebranto Patrimonial* 167% 156% 157% 156% 148%

2012 2013 2014 2015 2016Rentabilidad del Patrimonio* 14,66% 10,43% 13,85% 12,25% 8,02%

La rentabilidad del patrimonio del Fondo fue del 8.02% cifra que a pesar de su disminución con respecto al año 2015 denota una consistencia en la política de fortalecimiento institucional, recomendado por la Superintendencia de Economía Solidaria.

2012 2013 2014 2015 2016Rentabilidad del activo 2.56% 1.70% 2.42% 2.26% 1,43%

BALANCE ECONÓMICO

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La rentabilidad del activo expresada como la relación entre los excedentes generados y el total de activos por cada $100 que se tienen en activos generó un excedente de $1.43.

2012 2013 2014 2015 2016Margen Financiero Bruto 55.43% 61.79% 66.15% 63.64% 59,73%

Este indicador de eficiencia operacional compara los ingresos por cartera de crédito con los costos por el servicio de depósitos. Con este margen se asumen los demás costos y los gastos que requiere para su funcionamiento de Febancolombia.

2012 2013 2014 2015 2016Rentabilidad de Aportes 24,42% 16,30% 21,74% 19,10% 11,84%

La rentabilidad de los aportes sociales alcanzó un indicador de 11.84% lo que quiere decir que cada $100 de aportes del asociado, representó un excedente de $11.84.

*Estos indicadores fueron recalculados para años anteriores homologando los estados financieros a NIIF para efectos de comparabilidad.

ESTRUCTURA Y DINÁMICA FINANCIERA

ACTIVODurante el ejercicio 2016 el Fondo registró un incremento en el total de activos del 14.8% equivalente a $11.728 millones respecto al periodo 2015. Al finalizar el año el 95.27% del activo corresponde a la cartera de créditos de los asociados.

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PASIVOEl pasivo total de Febancolombia aumentó frente al año anterior en 15.7% equivalente a $10.141 millones. Los depósitos de ahorros de los asociados (ahorro permanente, ahorro computable, ahorro programado y SDAT) equivalentes a $62.070 millones, reflejan un aumento del 15.7% con respecto al año anterior y representan el 82.94% del total del pasivo.

PATRIMONIOEl patrimonio del Fondo creció en 10.87% frente al ejercicio anterior, principalmente por el aumento de los aportes y la provisión de reservas. Los aportes sociales muestran un crecimiento del 17%, explicado por el aumento en 570 afiliados más respecto a 2015.

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016PATRIMONIO $ 9.217 $ 10.469 $ 12.463 $ 14.600 $ 16.187

Variación% 17,61% 13,58% 19,06% 17,14% 10,87%

APORTES $ 5.534 $ 6.701 $ 7.940 $ 9.367 $ 10.968

Variación% 24,11% 21,09% 18,49% 17,97% 17,09%

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SERVICIO DE CRÉDITOLos ingresos por concepto del servicio de crédito aumentaron en un 14.4% con respecto al 2015, la cartera de crédito aumento en $13.629 millones equivalente al 18.6%.

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*Valores en miles de pesos.

En el 2016 se colocaron en promedio al mes 2.865 créditos cuyo monto en promedio es de $2.2 millones, la colocación creció en 9.8% en el número de operaciones y aumento el 11.53% en montos. Una gran parte del aumento corresponde a la modalidad de línea efectiva y libre inversión.

Servicio de AhorroEl ahorro de los asociados es la forma más eficiente de redistribuir los ingresos del Fondo y representa la princi-pal fuente de recursos, por lo tanto Febancolombia reconoce unas atractivas tasas de interés que se encuentran por encima del mercado financiero, manteniendo el equilibrio y estabilidad económica del fondo.

El incremento en los depósitos de los asociados con relación al año 2015 fue de $5.751 millones, equivalente a un 10%. Periódicamente se actualizan los salarios de los asociados para que la cuota periódica ordinaria de ahorro crezca y así el potencial de crecimiento del ahorro permanente se mantenga.

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

ORDINARIO $ 31.832 $ 35.804 $ 41.264 $ 46.054 $ 52.210

EXTRAORDINARIO $ 2.444 $ 3.145 $ 3.793 $ 4.428 $ 4.498

PROGRAMADO $ 31 $ 92 $ 240 $ 306 $ 358

A TÉRMINO – SDAT $ 5.948 $ 5.016 $ 5.808 $ 5.532 $ 5.004

TOTAL $ 40.255 $ 44.057 $ 51.105 $ 56.320 $ 62.071

NUEVAS SOLICITUDES2014 2015 2016

VALOR NO. VALOR NO. VALOR NO.

Libre Inversión $ 30.641.310 7.159 $ 30.713.395 7.331 $ 31.563.020 8.539

Prima $ 12.837.627 6.104 $ 11.647.358 5.460 $ 16.914.777 5.957

Vivienda $ 7.146.961 206 $ 7.109.073 242 $ 7.579.753 201

Alivio Financiero - - 3.020.580 228 3.736.832 312

Vehículo $ 6.562.688 321 $ 7.230.285 352 $ 7.477.235 332

Educación $ 2.697.873 1.038 $ 2.338.197 880 $ 2.295.095 791

Promociones Fondo $ 1.060.004 17.159 $ 1.067.683 8.589 $ 914.462 7.082

Salud $ 1.084.891 2.146 $ 1.125.275 3.574 $ 1.256.114 3.719

Turismo $ 1.015.337 309 $ 1.230.096 335 $ 1.042.818 271

Universidad Segura $ 1.232.955 236 $ 1.558.835 222 $ 1.781.337 198

Linea Efectiva $ 485.625 1.086 $ 598.187 1.435 $ 833.697 2.008

Computador $ 268.848 138 $ 345.817 149 $ 346.065 136

Póliza $ 46.261 193 $ 43.802 93 $ 59.139 328

Seguros y convenios $ 3.179 161 $ 16.576 2.408 $ 79.220 4.492

Calamidad $ 73.375 12 $ 28.213 6 $ 44.119 6

TOTAL $ 65.156.934 36.268 $ 68.073.374 31.304 $ 75.923.683 34.372

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La Junta Directiva mantuvo durante gran parte del año la tasa de reconocimiento sobre los ahorros perma-nentes del 6.5%, porcentaje altamente competitivo que favorece a todos los asociados sin excepción alguna como ha sido política de Febancolombia.

Otros Ingresos y GastosEn el rubro de ingresos operacionales, diferentes al servicio de crédito, el Fondo obtuvo $157.1 millones por concepto de rendimientos de las inversiones realizadas con los recursos del fondo de liquidez. Por estudios de crédito se generaron $45.9 millones.

Los gastos generales del Fondo ascendieron a la suma de $980 millones, siendo de éstos los más representati-vos los correspondientes a los auxilios de recreación por valor de $206.8 millones correspondiente a 50 auxilios mensuales, los gastos de arrendamiento de las oficinas de Febancolombia en Bogotá y Medellín por $155 millones, y los honorarios por $129 millones en los que se incluye la auditoría externa Los gastos de personal alcanzaron la cifra de los $1.462 millones, un 27% mayor que el año anterior, explicado por el incremento anual que siempre se realiza en enero a todos los empleados, el pago de indemnizaciones laborales y el auxilio de educación otorgado a los afiliados en el primer semestre.

Gravámenes ContributivosLos impuestos y otras contribuciones obligatorias en los balances económicos del año, están representadas por el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros - ICA y el gravamen a los movimientos financieros – 4 por mil. El ICA se incrementó, con relación al año 2015 en $12 millones proporcional al mayor valor de los ingresos del Fondo; de igual manera el 4 por mil aumento en $4.7 millones, debido al aumento de los montos de las transacciones efectuadas por concepto de ahorros computables, SDATs pago a proveedores y otros abonos.

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

I.C.A. $ 64.724 $ 68.769 $ 78.965 $ 85.056 $ 97.291

G.M.F (4 por mil) $ 49.681 $ 58.506 $ 52.007 $ 63.826 $ 68.529

Total $ 114.405 $ 127.275 $ 130.972 $ 148.882 $ 148.882

ResultadosLos excedentes generados, $1.298 millones, corresponden en general a los dos productos más importantes del Fondo: ingresos por el servicio de crédito frente al costo del servicio de ahorro. Estos resultados permitirán hacer una distribución de excedentes fortaleciendo el patrimonio institucional, nutriendo los fondos sociales y, por tanto garantizando la atención de los servicios en los próximos periodos.

La ley 1391/2010 definió que los fondos de empleados deben crear un fondo de desarrollo empresarial solidario con el 10% de estos excedentes. Visualizando el crecimiento sostenible del Fondo, Febancolombia creo la empresa Efe garantías como proyectos productivos empresariales en bien de los asociados, sus familias y la comunidad en general.

Gestión Del PresupuestoEn el siguiente cuadro se presenta el porcentaje del cumplimiento del presupuesto del Estado de Resultados. Para el análisis se muestran los rubros más representativos.

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ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN CUMPLIM. %INGRESOS 9.314 8.503

Servicio de crédito 9.314 8.503 91,28%

EGRESOS 6.784 5.868 86,50%

Servicio de ahorro 4.008 3.424 85,44%

Gastos de personal 1.710 1.463 85,54%

Gastos generales 1.066 981 92,02%

RESULTADO 2.530 2.634 104,11%

Los ingresos por concepto de servicio de crédito fueron inferiores a lo presupuestado por que el crecimiento de la cartera no fue el esperado durante el año 2016 a pesar que se realizó la apertura de la línea de alivio financiero. Un aspecto que influyó fue el volumen de asociados retirados con cartera a su cargo.Los intereses pagados por los servicios de ahorro fueron inferiores a lo presupuestado debido en gran parte por el retiro de asociados con una altura de antigüedad bastante alta originando una disminución del ahorro importante que afecto el gasto en menor valor de lo esperado. Los gastos de personal y los gastos generales se ubicaron por debajo de lo esperado.El resultado del ejercicio fue un 11% superior al valor presupuestado.

ACTIVO NOTA Año 2016 Año 2015 ESFA 01/01/2015 Var 16-15 %

EFECTIVO Y EQUIVALENTES N4 1.776.564 4.077.921 2.122.323 -2.301.357 -56%

Caja 0 600 600 -600 -100%

Bancos 1.766.936 414.548 2.116.457 1.352.388 326%

Fondos Fiduciarios 9.628 3.258.779 5.266 -3.249.151 -100%

Efectivo Restringido 0 403.994 0 -403.994 -100%

INVERSIONES N5 2.147.333 1.941.822 1.846.155 205.511 11%

Fondo De Liquidez 1.929.469 1.726.235 1.628.121 203.234 12%

Invesiones a valor razonable 1.534 659 310 874 133%

Inversiones En Entidades Subsidiarias 200.000 200.000 200.000 0 0%

Otras inversiones de patrimonio al costo histórico 16.330 14.927 17.725 1.402 9%

CARTERA DE CRÉDITOS N6 86.724.233 73.095.059 67.254.960 13.629.174 19%

Cartera de Crédito Asociados - Consumo (capital) 87.909.552 74.031.868 68.090.817 13.877.684 19%

Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (individual) -404.196 -263.793 -215.958 -140.403 53%

Deterioro Cartera Crédito Asociados Capital (General) -880.019 -740.319 -680.958 -139.700 19%

Intereses Causados Cartera Asociados (método interés efectivo) 92.364 65.850 62.073 26.514 40%

Deterioro Intereses Cartera -53.690 -41.879 -29.384 -11.811 28%

Convenios 60.223 43.331 28.370 16.891 39%

CUENTAS POR COBRAR N7 283.772 98.574 50.731 185.197 188%

Anticipos 52.586 0 47.500 52.586 0%

Deudores patronales y empresas 0 77.199 0 -77.199 -100%

Otras cuentas por cobrar 379.573 0 379.573 0%

ESTADOS FINANCIEROS 2016

FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA - FEBANCOLOMBIANIT 860.029.200-3

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUALPor los años terminados a diciembre 31 de 2016 y 2015

Expresado en miles de pesos colombianos

40


Deterioro cuentas por cobrar -150.000 0 -150.000 0%

Otras Cuentas por Cobrar 1.613 21.376 3.231 -19.762 -92%

ACTIVOS MATERIALES N8 17.051 15.797 21.534 1.254 8%

Propiedad, Planta Y Equipo 75.042 66.192 64.740 8.850 13%

Depreciación Acumulada -57.991 -50.395 -43.206 -7.596 15%

INTANGIBLES N9 79.550 71.566 84.062 7.983 11%

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 79.550 71.566 84.062 7.983 11%

TOTAL ACTIVO 91.028.502 79.300.739 71.379.766 11.727.763 15%

PASIVO

DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES (COSTO AMORTIZADO) N10 62.070.984 56.320.350 51.105.191 5.750.635 10%

Depósitos de Ahorro 4.497.798 4.428.201 3.792.971 69.597 2%

Certificados Depósitos de Ahorro A Término 5.004.432 5.531.834 5.808.439 -527.402 -10%

Depósitos de Ahorro Contractual 358.474 305.949 239.774 52.525 17%

Depósitos de Ahorro Permanente 52.210.281 46.054.366 41.264.006 6.155.915 13%

OBLIGACIONES FINANCIERAS (COSTO AMORTIZADO) N11 6.192.839 3.619.833 3.411.167 2.573.006 71%

Corto Plazo 8.117 12.022 7.841 -3.905 -32%

Largo Plazo 6.184.722 3.607.811 3.403.326 2.576.911 71%

CUENTAS POR PAGAR N12 2.307.848 1.232.493 1.332.002 1.075.355 87%

Comisiones Y Honorarios 3.019 461 1.549 2.558 555%

Proveedores 114.305 113.288 313.068 1.017 1%

Gravamen De Los Movimientos Financieros 114 657 759 -543 -83%

Retención En La Fuente 25.853 15.221 15.755 10.632 70%

Retenciones Y Aportes Laborales 0 19 0 -19

Exigibilidades Por Servicios De Recaudo 1.395.958 639.610 954.289 756.348 118%

Remanentes Por Pagar 768.599 463.236 46.582 305.362 66%

IMPUESTOS 18.015 14.436 13.106 3.579 25%

Industria y Comercio 18.015 14.436 13.106 3.579 25%

BENEFICIOS A EMPLEADOS N13 69.890 82.391 74.833 -12.500 -15%

Nomina por pagar empleados 2.669 2.228 2.804 440 20%

Cesantías 35.407 26.590 28.064 8.817 33%

Intereses Cesantías 3.621 3.121 3.120 500 16%

Vacaciones 28.193 50.450 40.845 -22.257 -44%

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES N14 4.050.768 3.225.411 2.616.025 825.357 26%

Mutual 4.050.768 3.225.411 2.616.025 825.357 26%

OTROS PASIVOS N15 131.194 205.736 364.052 -74.542 -36%

Ingresos Anticipados 25.240 2.099 2.203 23.141 1103%

Ingresos recibidos para terceros 105.954 203.637 361.849 -97.683 -48%

TOTAL PASIVOS 74.841.539 64.700.649 58.916.377 10.140.890 16%

CAPITAL SOCIAL 10.967.530 9.366.512 7.939.958 1.601.018 17%

Capital Permanentemente Restringido (irreductible) 344.727 322.175 308.000 22.552 7%

Capital Temporalmente Restringido (Aportes) 10.622.803 9.044.337 7.631.958 1.578.466 17%

RESERVAS, FONDOS, SUPERAVIT 3.920.760 3.445.017 2.797.207 475.743 14%

Reserva protección de Aportes 2.530.351 2.172.639 1.827.394 357.712 16%

Fondos Patrimoniales 1.390.409 1.272.378 969.813 118.031 9%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.298.673 1.788.561 1.726.224 -489.889 -27%

PATRIMONIO N16 16.186.963 14.600.091 12.463.389 1.586.873 11%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 91.028.502 79.300.739 71.379.766 11.727.763 15 %

MARÍA TERESA OREJARENARepresentante Legal

NOHORA TÉLLEZ AYALAContador Público

Tarjeta profesional 98939-T

HÉCTOR EDGAR CAMARGO LARARevisor Fiscal


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FONDO DE EMPLEADOS BANCOLOMBIA - FEBANCOLOMBIANIT. 860.029.200-3

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2016 y 2015 Expresado en miles de pesos colombianos

NOTA Año 2016 Año 2015 %

INGRESOS ORDINARIOS N17

INTERESES Y OTROS SERVICIOS 8.705.620 7.618.970 14%

Cartera de Crédito 8.502.520 7.433.057 14%

Ingresos de otras actividades de servicios 45.986 46.882 -2%

Intereses cuentas bancarias y fondos fiduciarios 157.114 139.031 13%

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 24.071 3.279 634%

Dividendos y Participaciones 24.071 3.272 636%

Administrativos y Sociales 0 7

RECUPERACIONES Y OTROS INGRESOS N18 83.111 81.161 2%

Otras Ganancias 1.742 6.620 -74%

Recuperación del Deterioro 81.370 74.540 9%

TOTAL INGRESOS Y RECUPERACIONES 8.812.801 7.703.410 14%

COSTOS

Intereses (método interés efectivo) 4.029.643 3.018.541 33%

Intereses ahorro a la vista 174.417 161.844 8%

Intereses CDAT 302.945 329.620 -8%

Intereses Contractual 21.161 17.716 19%

Intereses Ah. Permanente 2.925.679 2.193.260 33%

Intereses Obligaciones Financieras 531.521 249.244 113%

Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 68.529 63.826 7%

Otros 5.391 3.031 78%

Gastos Bancarios 13.755 13.171 4%

Comisiones Bancarias 13.755 12.218 13%

Chequeras y otros gastos Bancarios 0 953

TOTAL COSTOS FINANCIEROS Y GASTOS BANCARIOS N19 4.043.399 3.031.712 33%

GASTOS ORDINARIOS

Beneficios a Empleados 1.462.965 1.151.800 27%

Gastos Generales 980.964 905.782 8%

Gastos de representación 497.478 621.000 -20%

Depreciaciones 7.596 7.190 6%

TOTAL GASTOS ORDINARIOS N20 2.949.003 2.685.772 10%

DETERIORO Y OTROS GASTOS

Deterioro Individual de Cartera 232.027 132.565 75%

Deterioro General de Cartera 139.700 59.361 135%

Deterioro Cuentas por Cobrar 150.000 0 0%

Otros 0 5.439

TOTAL DETERIORO Y OTROS GASTOS N21 521.727 197.364 164%

TOTAL COSTOS, GASTOS ORDINARIOS Y OTROS 7.514.129 5.914.848 27%

EXCEDENTES NETOS 1.298.673 1.788.561 -27%


NOHORA TÉLLEZ AYALAContador PúblicoTarjeta profesional 98939-T


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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)Por los años terminados a diciembre 31 de 2016 y 2015

Expresado en miles de pesos colombianosCONCEPTO 2016 2015

Efectivo Generado por las Operaciones 1.298.673 1.788.561

Más partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación 7.596 7.190

Más partidas que no afectan el efectivo: Deterioro Cartera, inventarios, cxc y otros activos

441.915 119.690

Reservas 357.712 345.245

Excedentes netos del año 1.748.184 1.915.441

Efectivo Generado en actividades de INVERSIÓN

(Aumento) Disminución en Inversiones de Patrimonio -205.511 -95.666

(Aumento) Disminución Inversiones de Deuda 0

(Aumento) Disminución de Propiedades planta y equipo -8.850 -1.452

Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSIÓN -214.361 -97.118

Efectivo Generado en actividades de FINANCIACIÓN

Aumento (Disminución) Obligaciones Financieras 2.573.006 208.666

Aumento (Disminución) Excedentes (aplicación excedentes) -1.788.561 -1.726.224

Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSIÓN 784.445 -1.517.558

Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN

(Aumento) Disminución Cartera Credito -13.921.089 -5.959.789

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar -335.197 -47.843

Aumento (Disminución) Depósitos 5.750.635 5.215.159

Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar 1.075.355 -99.509

Aumento (Disminución) Beneficios a Empleados -12.500 7.557

Aumento (Disminución) de Impuestos 3.579 1.330

Aumento (Disminución) de Aportes Sociales 1.601.018 1.426.554

Aumento (Disminución) de Fondos Sociales, Mutuales y Otros 1.301.100 1.257.196

Aumento (Disminución) Ganancias Retenidas

(Aumento) Disminución en otros activos -7.983 12.495

Aumento (Disminución) otros pasivos -74.542 -158.317

Aumento (Disminución) Provisiones

Total Recursos de Financiación y Operación -4.619.625 1.654.833

Aumento (Disminución) del Disponible -2.301.357 1.955.598

Saldo al Inicio del Periodo 4.077.921 2.122.323

Total Saldo en Disponible a Diciembre 31 1.776.564 4.077.921






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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

NOTA 1. ENTE ECONÓMICOFondo de Empleados Bancolombia identificado con la sigla Febancolombia, originalmente denominado “Fondo de Empleados Banco de Colombia” es una organización de economía solidaria, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, patrimonio y número de asociados variable e ilimitado y de duración indefinida, aunque podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales, estatutarias y reglamentarias. Con personería jurídica reconocida mediante resolución número 1782 del 6 de octubre de 1970, emanada de la Superintendencia Nacional de Cooperativas e inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 11 de abril de 1997 bajo el número 4111 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro.Su última reforma se realizó según inscripción 26307 del día 3 de junio de 2016 ante la Cámara de Comercio de Bogotá. Febancolombia está vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá, D.C.- (Colombia) en la Carrera 7ª No. 10- 31 Piso 18.Los objetivos primordiales de Febancolombia son:• Promover y fomentar las óptimas relaciones entre los asociados y de estos con las compañías subordinadas,

dependientes, adscritas o vinculadas, filiales se servicios financieros o en general que se encuentren integradas conformando un grupo empresarial que pertenezca a Bancolombia; conservando el recíproco respeto interinstitucional entre estas y sus empleados.

• Fomentar el ahorro de sus asociados, el suministro a los mismos de préstamos en diferentes modalidades y la prestación de diferentes servicios de orden económico, social y cultural, sin ánimo de lucro por parte de Febancolombia.

• Propiciar actividades conjuntas con cualquiera de las compañías, empresas y sociedades ya enunciadas, tendientes a coordinar programas para el bienestar personal y familiar de los asociados al Fondo, en campos tales como planes y estímulos del ahorro, consumo, vivienda, salud, educación, recreación, seguridad social entre otros.

• Estrechar los vínculos de solidaridad y el compañerismo entre los asociados.• Actuar de dentro del marco del Decreto ley 1481 de 7 de julio de 1989 “Por el cual se determinan la

naturaleza, características, constitución, regímenes internos, de responsabilidades y sanciones y se dictan medidas para el fomento de los fondos de empleados” así como sus modificaciones hechas en la ley 1391 de 2010.

• Propender por la divulgación, difusión y aplicación de los principios y fines de la Economía Solidaria estipulados en el marco conceptual regulado por la Ley 454 de 1998.

Concepto Diciembre 31 2014 Disminución Aumento Diciembre 31 2015 Disminución Aumento Diciembre 31

2016

Capital Social 7.939.958 1.081.827 2.508.381 9.366.512 1.316.714 2.917.732 10.967.530

Reservas 1.827.394 345.245 2.172.639 357.712 2.530.351

Fondos de destinación específica 969.813 1.591.829 1.894.394 1.272.378 1.859.041 1.977.072 1.390.409

Resultados del Ejercicio 1.726.224 1.726.224 1.788.561 1.788.561 1.788.561 1.298.673 1.298.673

TOTAL PATRIMONIO 12.463.389 4.399.880 6.536.581 14.600.091 4.964.316 6.551.189 16.186.963







ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAcumulado del 01 de enero al 31 de diciembre de los años 2016 al 2015

Expresado en miles de pesos colombianos

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Para pertenecer a Febancolombia todo asociado debe aportar de su salario mensualmente mínimo el 3.5% sin superar el 10% del mismo. De dicho monto se destina el 20% al aporte social y el 80% al ahorro permanente. Ninguno de los dos contempla compensaciones parciales periódicas con préstamos adeudados al Fondo, ni devoluciones en efectivo, pero se reintegran al momento del retiro del asociado por cualquier causa, previa compensación de obligaciones a su cargo y descuento proporcional de sus aportes de las pérdidas acumuladas que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiador o recaudador de los mismos.

Febancolombia debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% sobre los depósitos y exigibilidades, salvo respecto de la cuenta de los ahorros permanentes, ya que por estatuto está establecido que estos solo pueden ser retirados al momento de la desvinculación definitiva del asociado, por lo tanto el porcentaje a apropiar es del 2% sobre dicho rubro. El fondo de liquidez debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego de constituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito con sus asociados. Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través de apalancamiento externo con obligaciones financieras.

Los excedentes obtenidos se deben utilizar en primer lugar para compensar pérdidas de ejercicios anteriores si existen o para restablecer la reserva de protección de aportes si fue utilizada. Cumplido esto mínimo se destina el 20% para mantener una reserva de protección de aportes; el diez por ciento (10%) como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario, en cada fondo de trabajadores, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea de asociados o delegados según sea el caso. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) en un valor que no supere el 50% del excedente o efectuar retornos a los asociados en proporción al uso de sus servicios sin perjuicio de que también puedan destinarse sus excedentes para alimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar o constituir fondos y reservas patrimoniales permanentes. Empleados: Febancolombia a diciembre 31 de 2016 cuenta con 27 empleados de planta, 20 ubicados en la sede principal en Bogotá, 5 en Medellín, 1 en Cali y 1 en Barranquilla, que brindan un cubrimiento a nivel nacional.

NOTA 2. ESTANDAR CONTABLE APLICADOLos Estados Financieros Comparativos (Situación Financiera y Estado de Resultado Integral Individual), presentan cifras correspondientes al año 2016, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2015), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

• El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo con el cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de Diciembre de 2015 la entidad aplicó como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 Febancolombia lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo con la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como se señala además en

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la circular externa 006 de enero de 2017 emanada de la Supersolidaria. En la preparación de sus estados financieros y revelaciones además tiene como fuente de consulta la Guía de Estados Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas ambas del IASB, Para efectos comparabilidad el periodo de 2015 se homologó a Normas Internacionales de Información Financiera.

Respecto a la cartera de créditos y su deterioro Febancolombia se acoge a lo estipulado en el Capítulo 5 artículo 1.1.4.5.2 del Decreto 2496 de 2015 que exime de aplicar el Decreto 2784 de 2012 y sus modificatorios para dicho rubro. Por lo tanto Febancolombia se regirá a lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable número 4 de 2008 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y al Reglamento de Cartera Ratificado en Acta 628 de reunión Junta Directiva con fecha del 31 de mayo de 2016 para el reconocimiento y valoración de cartera en los Estados Financieros individuales.Dicha excepción también está establecida en el artículo 1.1.4.6.1 del Decreto enunciado para los aportes sociales, por lo que el tratamiento de los mismos se realizará en los términos de la Ley 79 de 1988. Lo anterior hasta que la Superintendencia de la Economía Solidaria defina las normas técnicas especiales, interpretaciones y guías en materia de contabilidad y de información financiera, en relación con esta salvedad.Aspectos Legales: Febancolombia aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

• Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010• Ley 79 de 1988• Ley 454 de 1998• Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de

Agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.

Reportes a Entes de Control Estatal: Febancolombia efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel 1 de supervisión en el que se encuentra catalogado.

NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES• Unidad de medida: La moneda utilizada por el Fondo de Empleados para registrar las transacciones

efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

• Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y la fiducia de cartera colectiva abierta fiducuenta). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento no superior a 90 días desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FEBANCOLOMBIA, los sobregiros bancarios son componentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los sobregiros se presentan en las obligaciones financieras y en el estado de flujos de efectivo de forma neta en el efectivo y equivalentes.

• Instrumentos Medidos al Costo Amortizado: Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Supersolidaria y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la pérdida incurrida.

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Se consideran instrumentos de financiación por Febancolombia: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar), los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y están pactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo y equivalentes del efectivo.

• Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por Bancolombia, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

• Instrumentos de duda corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas por cobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.

Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por deudores por prestación de Servicios, convenios por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses) donde el Fondo de Empleados actúa como financiador o recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación; anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado.

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva disponible a la fecha de reporte, que pueda eventualmente generar incertidumbre sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida.

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar con terceros.

• Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. FEBANCOLOMBIA considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las des reconoce (da de baja) según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

MONTO ANTIGÜEDAD DESDE EL VENCIMIENTO

Hasta 1 SMLMV 24 meses

1–3 SMLMV 36 meses

Mayor a 3 SMMV 48 meses

Transcurridos 2 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela.

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• Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Acciones, cuotas o partes de interés social cuyo valor razonable puede establecerse de manera fiable sin esfuerzo desproporcionado. Se considera valor razonable el precio de un activo idéntico cotizado, si no está disponible, entonces transacciones recientes (3 meses) que puedan reflejar el precio que el activo alcanzaría en caso de negociarse y por último si no está disponible dicha información, el resultado de una valoración técnica de la empresa.

Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo histórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula. Igualmente mide a costo histórico las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza. En los instrumentos de patrimonio medidos a costo histórico es evidencia de deterioro pérdidas recurrentes (3 años) o quebranto patrimonial (patrimonio inferior al capital social).

• Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar durante más de un periodo.

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

Febancolombia medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

Febancolombia reconocerá los costos del mantenimiento de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. Febancolombia distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, Febancolombia revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Con base en la utilización esperada del activo por parte del FEBANCOLOMBIA las vidas útiles asignadas a cada activo fijo son establecidas por el máximo órgano de administración a través de la Gerencia. Las vidas útiles por categoría de Propiedad, planta y equipo son las que se señalan a continuación:

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO VIDA ÚTIL

Muebles y equipo de oficina 10 años

Equipo de cómputo y comunicación 5 años

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Bienes que se llevan directamente al gasto:

• Bienes cuya utilización supere un (1) año, y que su valor es inferior a un (1) SMLMV.• Bienes cuya utilización supere un (1) año, pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos o no

prestan un apoyo administrativo.

Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido.

Intangibles: Febancolombia reconocerá un activo intangible si y solo si

a. Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad.b. El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad.c. El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

El costo de un activo intangible será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Febancolombia medirá todos los Activos Intangibles tras su reconocimiento inicial al costo, menos la amortización acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados

• Sobregiros y préstamos bancarios: Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

Depósitos de Asociados: Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición de la Junta Directiva los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro a la vista y en el ahorro permanente y se registran como cuenta por pagar en el ahorro contractual y en el SDAT hasta su vencimiento momento en el cual se capitalizan o retiran por decisión del ahorrador. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el Fondo de Empleados por cualquier concepto.

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Impuestos:

a) Impuesto de Renta: De acuerdo con el artículo 23 del Estatuto Tributario Febancolombia no es contribuyente de renta pero está obligada a presentar la declaración de ingresos y patrimonio, Y deberá garantizar la transparencia en la gestión de sus recursos en el desarrollo de su actividad. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN podrá ejercer fiscalización y solicitar la información que considere pertinente para esos efectos

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos del Fondo. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por la Secretaría de Hacienda Distrital.

c) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias y puede marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por El Fondo de Empleados como gasto.

d) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

Fondos Sociales: De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General una vez realizadas las apropiaciones obligatorias.

Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable.

Existen también en la entidad solidaria la posibilidad de crear por Asamblea fondos mutuales con contribuciones obligatorias o voluntarias que se utilizan de acuerdo con los reglamentos aprobados por la Junta Directiva, los cuales en el caso de no agotarse, pasarán al siguiente periodo contable. El remanente puede destinarse todo o en parte para:

a) Crear o incrementar los fondos permanentes o agotables, con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general, como es el caso del Fondo de Bienestar Social. b) Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales hasta por un monto máximo equivalente al IPC sobre los aportes o c) Efectuar retornos a los asociados en forma proporcional al uso de los servicios, d) En la revalorización o el retorno no puede destinarse más del cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio.

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La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de los asociados, sus familias y la comunidad en los campos de la previsión, la recreación, el deporte, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que dignifique la condición humana. Los auxilios y actividades educativas, recreativas o de solidaridad, son analizados y/o programados por la Junta Directiva a través de sus Comités Auxiliares.

Los Fondos se alimentan con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutaran conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio directamente previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988).

El Comité de Control Social y el Revisor Fiscal debe incluir en su informe anual un punto específico sobre la revisión de la correcta ejecución de los Fondos Sociales.

Febancolombia reconocerá fondos sociales cuando la Asamblea apruebe la respectiva distribución de excedentes por el valor asignado en la distribución de excedentes en la Asamblea, más las contribuciones que eventualmente hagan los asociados, más el producto de multas establecidas en los reglamentos, más el resultado positivo de actividades que se desarrollen para incrementar los recursos, más donaciones recibidas con destinación específica a los fondos sociales menos la respectiva ejecución de los fondos sociales.

Febancolombia, revelará el movimiento anual de cada uno de los fondos sociales de manera comparativa con el año anterior así: Saldo Inicial más entradas separando cada uno de los conceptos señalados en la medición posterior, menos las salidas estableciendo para cada concepto el monto total y el total de beneficiarios.

• Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de Febancolombia, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano como salarios, cesantías, prima legal de servicios, intereses sobre las cesantías y vacaciones así como de los beneficios extralegales vigentes. Estos se causan mensualmente y se pagan oportunamente. La Junta Directiva conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad las cuales se registrarán contra resultados.

• Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a Febancolombia, mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de Febancolombia.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de Febancolombia, como garantía de las obligaciones que contraigan con Febancolombia. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.

Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros. El capital irreducible de Febancolombia es de 500 salarios mínimos legales vigentes para 2016 $344’727.000.

Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. Febancolombia dispondrá de un plazo de treinta (30) días para proceder a la devolución de aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la Junta Directiva.

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Ganancias Retenidas (Reservas y Fondos Patrimoniales): Este rubro representa apropiaciones de los excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:

• Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.

• Un 10% como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea.

• Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

• El remanente se aplicará en todo o en parte para crear o incrementar fondos permanentes o agotables con los cuales Febancolombia desarrolle labores de salud, educación, previsión, recreación y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares en la forma que determine la Asamblea General.

• Ingresos de Actividades Ordinarias: Los ingresos de Febancolombia pueden originarse por: a) Prestación de Servicios

Se reconocerán con referencia al grado de realización de dicha transacción al final del periodo sobre el cual se informa con el cumplimiento de los siguientes criterios:• El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido

con fiabilidad• Que los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.• Es probable que la empresa reciba beneficios económicos futuros asociados con la operación comercial.

Cuando el resultado de una transacción, que implique la prestación de servicios, no pueda ser estimado por Febancolombia de forma fiable, los ingresos deberá reconocerlos como tales, sólo en la cuantía de los gastos reconocidos que se consideren recuperables.

b) Rendimientos financieros e intereses

Se reconocerán utilizando el método de interés efectivo o de cálculo del costo amortizado. Siempre que:

• Sea probable que la empresa reciba los beneficios económicos asociados con la transacción. • El importe de los ingresos ordinarios pueda ser valorado de forma fiable.

c) Dividendos

Febancolombia, reconocerá los ingresos por utilidades o dividendos cuando estos sean decretados por las empresas en las cuales se tienen inversiones, siempre que estos:

• Sea probable que la Empresa obtenga los Beneficios Económicos asociados con transacción.• Que el Importe de los Ingresos de Actividades Ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

Febancolombia medirá los ingresos por Dividendos al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

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Se reconocerá como otros ingresos aquellos que provengan de actividades diferentes al desarrollo del objeto social de la compañía, siempre que cumplan con lo siguiente:

• Que la empresa los reciba efectivamente en dinero o en bienes.• Que sea probable que la empresa reciba un beneficio económico.• Que los ingresos se puedan medir fiablemente.

Partes Relacionadas: La entidad considera partes relacionadas, aquellas personas naturales o jurídicas que ejercen control o influencia significativa en la definición de las políticas y decisiones de Febancolombia, dado lo anterior se considera partes relacionadas las siguientes:

• El Gerente • Los miembros principales y suplentes del Junta Directiva• Los familiares hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y único civil del Gerente, miembros

de Junta Directiva, principales y suplentes, así como cualquier empresa jurídica en la cual éstos ocupen el cargo de Gerente o Presidente o sean propietarios de más del 50% de sus acciones.

Otros Ingresos

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NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTESEl saldo disponible corresponde a saldos distribuidos así:

El saldo en Bancos y otras entidades, está compuesto por los valores disponibles en dos cuentas corrientes y tres cuentas de ahorro en Bancolombia. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, gravámenes) sobre ningún monto, que impidan su retiro o uso. Cuando no se identifica una consignación se llevan como un pasivo consignación por identificar sin terceros, luego se solicita copia de la transacción a la entidad bancaria para identificación del depositante.

Efectivo y Equivalente Al Efectivo

Concepto 2.016 2.015

Caja 0 600

Bancos y otras Entidades Financieras 1.766.936 414.548

Equivalentes al efectivo 9.628 3.258.779

Efectivo restringido 0 403.994

Total 1.776.564 4.077.921

Inversiones


Certificado de Depósito a Término (Fondo de liquidez) 1.732.282 1.726.235

Fondos Fiduciarios (Fondo de liquidez) 197.188 0

Inversiones a valor razonable 1.534 659

Efe Garantías 200.000 200.000

Entidades Sin Ánimo De Lucro 16.330 14.927

Total 2.147.333 1.941.822

El fondo de liquidez está conformado por los recursos depositados en una Fiducuenta y dos CDT constituidos con Bancolombia. Los ingresos por rendimientos se causan mensualmente por el método del interés efectivo.

CDT

Valor Intereses Saldo Tasa Fecha venc.

63.762 2.641 66.403 8,20% 26/7/2017

1.650.000 15.879 1.665.879 5,80% 4/5/2018

Total: 1.732.282

Las inversionesa a valor razonable corresponden a 205 acciones de Bancolombia están expresada a valor razonable con cambios en resultados, su valor intrínseco es de $7.482,24 correspondiente a una participación del 0.000113%.Se mantiene la inversión del 100% de capital de la empresa de Febancolombia –EFE Garantías a su costo histórico y no hay causales por las cuales se deba reconocer deterioro. En cuanto a las inversiones en entidades sin ánimo de lucro medidas se miden a valor razonable con cambios en el resultado y están discriminadas así:

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Entidades Sin Ánimo De Lucro

Concepto Valor

Asociación Nacional de Fondos de Empleados Analfe 790

Banco Cooperativo Coopcentral 8.625

Corporación Médica del Valle y de profesionales de Colombia Coomeva

2.757

Cooperativa de ahorro y crédito Financiafondos 4.159

Total 16.330

NOTA 6. CARTERA DE CRÉDITO

Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga Febancolombia en el giro normal de sus operaciones establecidas en el reglamento de crédito, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de bienes y raíces, pignoraciones, seguros de vida e incendio, aportes y prestaciones sociales. Febancolombia ofrece las siguientes líneas de crédito:

Línea Tasa nominal mes vencido

Tasa efectivaCupo Máximo Plazo máximo meses

Anual

Prima1.10% 14,02%

Máx. 10 SMMLVHasta 12 meses

1.17% 14,98% Hasta 24 meses

Libre inversión

0.76% 9,51%

Máx. 3 veces el valor de los ahorros, menos

las obligaciones y rendimientos

Hasta 12 meses

0.84% 10,55% Hasta 24 meses

0.99% 12,55% Hasta 36 meses

1.10% 14,02% Hasta 48 meses

1.10% 14,02% Hasta 60 meses

Calamidad 0.41% 5,03% Máx. 20 SMMLV Hasta 36 meses

Salud 0.49% 6,04% Máx. 30 SMMLV Hasta 24 meses

Salud Estética 0.95% 12,01% Máx. 30 SMMLV Hasta 36 meses

Educación 0.53% 6,55% Hasta 24 meses

Universidad Segura 0.60% 7,44% Máx. 10 SMMLV por semestre

Computador 0.53% 6,55% Máx. 10 SMMLV Hasta 24 meses

Consumo para Vivienda 0.64% 7,95%

Máx. 80 SMMLV: Se requiere 4 años de antigüedad como

asociadoHasta 96 meses

Máx. 100 SMMLV:(Se requiere 7 años de antigüedad como

asociado)

Pólizas 0.95% 12,01% Hasta 12 meses

Turismo 0.95% 12,01% Máx. 30 SMMLV Hasta 36 meses

Vehículo 0.72% 8,99% Máx. 60 SMMLV Hasta 72 meses

Promociones de Fondo

1.02% 12,95%

Máx. 10 SMMLV

Hasta 12 meses

1.10% 14,02% Hasta 24 meses

1.17% 14,98% Hasta 36 meses

Línea Efectiva 0.95% 12,01% Máx. 50% del salario Hasta 12 meses

Alivio Financiero 1,24% 15,94% Máximo $20 millones Hasta 48 meses

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El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de Febancolombia, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, sus reservas y fondos patrimoniales y pasivos, así como el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes y con recursos externos provenientes de préstamos bancarios.

Los créditos otorgados son registrados por su valor nominal, los intereses acumulados son registrados como cuentas por cobrar y los anticipados como abono diferido en el pasivo.

La cartera que se espera recuperar en un plazo inferior o igual a 12 meses se clasifica como corriente y como no corriente la que se va recaudar en un plazo superior.

Cartera de créditos


(a) Corriente 26.525.452 22.318.742

(b) No corriente 61.536.686 51.822.307

(Menos) Deterioro individual -457.886 -305.672

(Menos) Deterioro general -880.019 -740.319

Total 86.724.233 73.095.059

Con base en las modalidades de crédito tenemos la siguiente composición:

Deterioro de la Cartera de Créditos: Febancolombia sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en Diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

Febancolombia constituye una provisión general como mínimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta además mantiene una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva.

DISTRIBUCIÓN POR DESTINACIÓN

LÍNEA 2016 % 2015 %

Libre inversión 31.263.292 35,54% 27.940.378 37,72%

Vivienda 19.411.347 22,07% 17.468.879 23,58%

Vehículo 14.120.686 16,05% 11.439.947 15,44%

Prima 8.500.768 9,66% 4.339.411 5,86%

Compra cartera 4.812.592 5,47% 3.922.773 5,30%

Educación 3.360.950 3,82% 3.005.568 4,06%

Universidad 2.159.527 2,45% 2.035.963 2,75%

Pólizas 1.086.089 1,23% 974.619 1,32%

Turismo 1.046.831 1,19% 959.625 1,30%

Salud 936.317 1,06% 841.785 1,14%

Promociones 380.913 0,43% 436.607 0,59%

Línea efectiva 327.493 0,37% 239.177 0,32%

Calamidad 259.739 0,30% 229.904 0,31%

Computador 243.008 0,28% 197.231 0,27%

Convenios 60.223 0,07% 43.331 0,06%

Total general 87.969.774 74.075.199

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CALIFICACIÓNCONSUMO

DÍAS PROVISIÓN

A 0-30 0%

B 31-60 1%

C 61-90 10%

D 91-180 20%

E 181-360 50%

>360 100%

De acuerdo con la anterior clasificación la cartera de crédito de Febancolombia tiene la siguiente distribución:

DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR CALIFICACIÓN

2016 2015

Calificación Capital CxC Interés Deterioro % Capital CxC

Interés Deterioro %

A 86.920.118 32.933 98,81% 73.212.456 21.091 98,83%

B 294.409 4.963 -2.025 0,34% 196.017 2.305 -1.960 0,27%

C 180.450 3.022 -14.680 0,21% 115.444 1.290 -10.319 0,16%

D 163.882 13.624 -36.507 0,20% 120.618 10.261 -30.833 0,18%

E 350.694 37.823 -350.985 0,44% 387.333 30.902 -220.681 0,56%

Total 87.909.553 92.364 -404.196 100% 74.031.868 65.850 -263.793 100%

El comportamiento de la provisión/deterioro de la cartera de Febancolombia fue el siguiente:

COMPORTAMİENTO DETERİORO DE CARTERAINDİVİDUAL AÑO 2015 AÑO 2016

Saldo inicial 215.958 263.793

Más deterioro constituido como gasto en el ejercicio

120.070 220.216

Menos Deterioro revertido 72.235 79.811

Saldo Final 263.793 404.196

General Año 2015 Año 2016



59.361 139.700

Saldo Final 740.319 880.019

Intereses Año 2015 Año 2016



12.495 11.811

Saldo Final 41.879 53.690

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DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR TIPO DE GARANTÍA Y RECAUDOGarantía A B C D E Saldo

Gtía Admisible con libranza 23.253.948 0 16.610 23.270.558

Gtía Admisible sin libranza 980.805 98.407 17.242 74.052 154.306 1.324.812

Otras Garantías con libranza 60.168.697 50.158 34.263 5.617 833 60.259.568

Otras Garantías sin libranza 2.516.668 145.844 112.335 84.213 195.555 3.054.615

TOTAL 86.920.118 294.409 180.450 163.882 350.694 87.909.553

Para proteger la cartera Febancolombia aplica el siguiente régimen de garantías:

• Si los depósitos totales son mayores que el monto de los créditos se requerirá el pagaré con la firma del asociado deudor y la garantía son los ahorros.

• Cuando el crédito supera a los depósitos totales hasta en veinte (20) salarios mínimos mensuales legales vigentes, deberá firmar adicionalmente un (1) codeudor.

• Cuando el crédito supera a los depósitos totales en más de veinte (20) y hasta en sesenta (60) salarios mínimos mensuales legales vigentes, deberán firmar adicionalmente dos (2) codeudores.

• Si el crédito supera a los depósitos en más de sesenta (60) salarios mínimos mensuales legales vigentes, se deberá constituir garantía real, la cual deberá ser avaluada y aprobada previamente por parte de los organismos de crédito del Fondo.

• En el caso de los créditos de vehículo se exige prenda sin tenencia a favor del Fondo de Empleados Bancolombia. Si el monto no excede del 40% del valor del vehículo se puede garantizar con uno (1) o dos (2) codeudores según lo requiera el monto.

• Los créditos de vivienda por adquisición se pueden garantizar con (2) dos codeudores hasta treinta (30) salarios mínimos mensuales legales vigentes, en el caso de adecuación hasta veinte (20) salarios mínimos legales vigentes, los valores que excedan de este tope se deben garantizar con los ahorros o garantía real, la cual deberá ser avalada y aprobada previamente por parte de los organismos de crédito del Fondo.

• Se admite el otorgamiento de una garantía externa a través de Efe Garantías hasta por 50 smmlv para todas las líneas de crédito, excepto para vivienda y vehículo.

Al momento de otorgamiento del crédito, el codeudor deberá ser asociado al Fondo y no exceder sus deudas indirectas en más de treinta (30) veces el salario devengado.El recaudo de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza, pago por ventanilla y débito automático. Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo y de acuerdo con los plazos y las líneas se asignan las tasas de interés por parte del Junta Directiva.

La cartera de las personas retiradas y que se encuentra en mora está cubierta con las siguientes garantías:

CRÉDITOS EN MORA POR TIPO DE GARANTÍAGarantía Capital No. Obligaciones %

Real 753.626 48 45,50%

EFE 449.101 583 27,11%

Codeudor 312.084 72 18,84%

EFE y ahorros 70.680 42 4,27%

FGA 28.527 2 1,72%

Sin garantía 21.958 43 1,33%

Ahorros 20.412 7 1,23%

Total general 1.656.388 797 100,00%

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• Reglas de alineamiento: Cuando FEBANCOLOMBIA califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

• Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por FEBANCOLOMBIA sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

• Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) de la provisión del valor de los activos correspondiente y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización del Junta Directiva o por la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización de las provisiones y posteriormente castigo de la cartera la cual se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación. Durante los años 2015 y 2016 no se castigó cartera.

• Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.

Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados, sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, FEBANCOLOMBIA ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan de pagos acordados) en los que se realice abono a capital. 59


NOTA 7. CUENTAS POR COBRARLas cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de algunas operaciones de crédito, deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios prestados, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, miembros de administración y de control de los cuales se espera la legalización de cuentas en breve término.

Anticipos: Representados por $47’500.000 entregados Almacenes Éxito como requisito del convenio vigente y $5.086 por débitos automáticos a favor de Movistar.

Otras cuentas por cobrar: Corresponden principalmente a la suma de $379.572.500. Esta cuenta por cobrar se originó por el consumo indebido con cargo a uno de los convenios que maneja Febancolombia, por parte de un extrabajador del fondo, quien presuntamente aprovechó su conocimiento y atribuciones dentro del proceso operativo, para otorgarse y utilizar sin autorización cupos a nombre propio, sin cargar el respectivo consumo en la contabilidad de Febancolombia. Simultáneamente manipulaba la información contable para ocultar este manejo cuando se recibían los cobros por parte del proveedor.

Esta situación se detectó en el mes de agosto de 2016 y se informó de manera inmediata a la Junta Directiva, la Auditoría Interna y la Revisoría Fiscal. Actualmente se encuentra en investigación por las autoridades competentes, teniendo como presunto responsable de fraude y delitos informáticos al extrabajador de Febancolombia y cursan en su contra los procesos legales, penales y ejecutivos a lugar. Adicionalmente se radicó ante nuestra compañía aseguradora la respectiva reclamación.

REESTRUCTURACIÓN DE CRÉDITOS

CALIFICACIÓN CANTIDAD MONTO

A 129 1.382.414

B 16 212.119

C 10 141.293

D 14 110.524

E 16 36.062

Total general 185 1.882.413

*Valores en miles de pesos.

• Se efectuaron reestructuraciones de créditos así:

Convenios por cobrar: Corresponde a los convenios de medicina pre-pagada, servicios exequiales, pólizas y otros conceptos a cargo de los asociados.

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Como medida preventiva se registró una provisión de $150’000.000, al interior de la organización se tomaron acciones correctivas y se están evaluando los procesos para identificar oportunidades de mejora.

Dentro de este mismo rubro están pendientes de cobro $1’613 por concepto de pólizas y otros conceptos a los asociados y exasociados.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FEBANCOLOMBIA, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor de 50 UVT (Unidad de valor tributario), están constituidos por los equipos de cómputo de la entidad y de los cuales existe un inventario físico controlado por el Ingeniero de Sistemas, con las especificaciones de cada equipo y el responsable del mismo.Se miden al precio de compra con una vida útil de cinco años y su depreciación de realiza a través del método de línea recta.

MOVIMIENTO DE LA CUENTA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Grupo Cómputo y Comunicaciones

Costo inicial 66.192

Mas:

Adquisiciones 8.850

Saldo Final 75.042

MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACIÓN

Grupo Cómputo y Comunicaciones

Vr. Inicial 50.395

Mas:

Gasto 7.596

Saldo Final 57.991

NOTA 9. INTANGIBLESCorresponden a boletería de los convenios con Cine Colombia, Divercity, Royal Films y Fundación Teatro Nacional disponibles para los afiliados con tarifas preferenciales.

NOTA 10. DEPÓSITOS DE AHORROLos Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en Febancolombia un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con Febancolombia y se compromete a ahorrar por un período mínimo de seis meses, con una tasa establecida en el Reglamento de Ahorro Contractual. El ahorro a la vista o computable es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta abierta en Febancolombia disponible inmediatamente por medio de las redes electrónicas.Del 3.5% del aporte del asociado 80% corresponde al depósitos de ahorro permanente Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación del fondo, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses que se liquidan a estos saldos son capitalizables anualmente y se hacen efectivos luego de la Asamblea.

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DEPÓSITOSCONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN $ VARIACIÓN %

Ahorros computables 4.497.798 4.428.201 69.597 2%

Certificados depósitos de ahorro a término

Emitidos a menos de 6 meses 1.376.905 1.673.586 -296.682 -18%

Emitidos a 6 meses y menor o igual a 12 meses 3.477.106 3.709.423 -232.317 -6%

Intereses S.D.A.T. 150.422 148.825 1.597 1%

Depósitos de ahorro contractual

Ahorro contractual a largo plazo 349.386 298.530 50.856 17%

Intereses depósitos de ahorro contractual

Ahorro contractual largo plazo 9.088 7.419 1.669 22%

Depósitos de ahorro permanente

Depósitos a largo plazo 52.202.098 46.052.736 6.149.362 13%

Intereses depósitos de ahorro permanente

Depósitos de ahorro 8.183 1.631 6.553 402%

Total 62.070.984 56.320.350 5.750.635 10%

NOTA 11. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERASEsta cifra está representada por los sobregiros bancarios y las obligaciones financieras de corto y largo plazo, constituidas principalmente con Bancos Comerciales, para financiar proyectos. Ninguna obligación financiera se encuentra en mora y se detallan así:

OBLIGACIONES FINANCIERASNombre del cliente Fec. Inicial Vlr Inicial Tasa Saldo

Tarjeta de crédito 27-Jul-12 10.000 8.117

Total Corto Plazo 8.117

Crédito Libre Inversión - 36 meses 13-Jan-14 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 27.778

Crédito Libre Inversión - 36 meses 12-Mar-14 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 83.333

Crédito Libre Inversión - 36 meses 7-Apr-14 500.000 DTF + 2,8 Pun-tos 55.556

Crédito Libre Inversión - 48 meses 22-Oct-15 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 708.333

Crédito Libre Inversión - 36 meses 9-Nov-15 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 729.167

Crédito Libre Inversión - 24 meses 25-Jul-16 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 791.667

Crédito Libre Inversión - 24 meses 8-Aug-16 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 833.333

Crédito Libre Inversión - 24 meses 23-Aug-16 1.000.000 DTF + 2,8 Pun-tos 888.889

Crédito Libre Inversión - 24 meses 23-Sep-16 500.000 DTF + 2,8 Pun-tos 437.500

Crédito Libre Inversión - 24 meses 27-Sep-16 500.000 DTF + 2,8 Pun-tos 437.500

Crédito Libre Inversión - 24 meses 10-Oct-16 500.000 DTF + 2,8 Pun-tos 458.333

Crédito Libre Inversión - 24 meses 25-Oct-16 800.000 DTF + 2,8 Pun-tos 733.333

Total Largo Plazo 6.184.722

Total Obligaciones Financieras 6.192.839

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NOTA 12. CUENTAS POR PAGARRegistra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales como honorarios y retenciones de impuestos y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por la adquisición de bienes y/o servicios en de¬sarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta proveedores nacionales y otros. Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto de aportes de asociados retirados. Los 10 principales titulares de cuentas por pagar se detallan así, salvo en el caso del gravamen al movimiento financiero y retenciones en la fuente los beneficiarios del pago son las entidades del estado.

CUENTAS POR PAGAR

Comisiones y Honorarios Concepto Valor 3.019

Villamil Restrepo Luz Adriana Honorarios por servicios médicos 2.150

Bendeck Torres Nasri William Honorarios por servicios médicos 583

Correa Alzate Amparo Honorarios por servicios médicos 185

Jacobs Vizcaino Agustin Antonio Honorarios por servicios médicos 101

Proveedores Nacionales 114.305

Cheques Girados Pendiente De Cobro Cheques girados no entregados a proveedores 70.022

Cine Colombia S.A. Entradas a Cine y combos 30.401

Sistemas Enlinea S.A. Actualización Linix 5.031

SGH Consulting Services S.A.S Consultoría Implementación NIFF 3.898

Elección Confiable S.A.S Selección personal 3.852

Sociedad De Gestión Jurídica Asesores Consultores S.A.S Estudio0 de títulos y minutas 427

Linotipia Martinez S.A.S Impresión plegables Bancolombia 402

Sáenz Martin Gladys Johanna Gastos de cobro prejurídico 273

Gravamen de los Movimientos Financieros 114

Retención en la Fuente 25.853

Exigibilidades por Servicios de Recaudo 1.395.958

Efe Fondo De Garantías SAS (Facturado) Cuentas por pagar garantías 460.129

Efe Fondo De Garantías SAS (Por facturar en enero 2016) Cobro a afiliados por facturar 128.106

Seguros De Vida Suramericana S.A. Convenio 85.704

Seguros Generales Suramericana S.A. Convenio 80.237

Funeraria Cristo Rey Convenio 74.295

Feria Empresarial 2016 Cobro pendiente de proveedores feria empresarial 67.059

Otros Convenio 64.506

Almacenes Éxito S.A. Convenio 51.695

Avantel S.A.S Convenio 51.616

Proseguros Corredores De Seguros S.A. Convenio 46.724

Empresa de Medicina Integral Emi S.A. Convenio 42.475

Coomeva Medicina Prepagada S.A. Convenio 39.275

E.P.S. Famisanar Ltda. Convenio 32.930

Prever S.A. Convenio 30.505

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Colsanitas S.A. Convenio 29.479

Olímpica S.A. Convenio 28.313

Allianz Seguros S.A Convenio 27.541

Medisanitas S.A. Convenio 18.725

Colmedica Convenio 18.391

Inversiones Crear Rama S.A. Convenio 18.254

Remanentes Por Pagar 768.599

Liquidaciones De Retiro Por Pagar 683.928

Varios cuantías inferiores a $10 millones 191.253

Parra Cuellar Orlando 112.503

Gomez Luis Enrique 76.210

Duque Gutiérrez Maria Eugenia 54.544

Lopez Jimenez Norberto 46.009

Bravo Robledo Jesús 39.013

Olaya Elibardo 35.019

Plata Perez Maria Camila 28.016

Arciniegas Villamizar Julián Fernando 24.937

Valencia Pinzón John Javier 15.664

Cervera Villalobos Camilo 13.732

Martinez Castiblanco Luis Alfonso 13.155

Rodriguez Cobos Carlos Eduardo 12.493

Arias Florián German Arturo 11.177

Ibáñez Díaz Karen Sofía 10.204

Créditos Por Desembolsar 29.713Palacios Sol María 21.442

Otros 8.272

Ahorros Computables Por Pagar 500

Rendimientos por pagar a 330 afiliados 54.457

Total 2.307.848

NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo subgerente y gerente, a cambio de sus servicios. Febancolombia además de los salarios mensuales, legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (Junio y Diciembre), un auxilio anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación). De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que debe ser asumido por el Febancolombia, lo cual debe pagarse mensualmente.

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Los trabajadores de Febancolombia tienen un beneficio extralegal de 1.5 salarios en junio y en diciembre y prima de vacaciones por 15 días de salario. Eventualmente la Junta Directiva puede aprobar bonificaciones anuales por resultados que son variables y a mera liberalidad, pagadera en diciembre, momento en el cual se reconoce como un gasto.

NOTA 14. FONDO MUTUAL

Representa los recursos disponibles para el otorgamiento del auxilio de defunción que corresponde a 45 SMLV. El origen de este fondo es el aporte mensualmente por asociado de $6.894 correspondientes a 1% de un SMLV.Dicho fondo presentó el siguiente movimiento:

FONDO MUTUAL

Saldo inicial 3.225.411

Contribuciones asociados 1.135.613

Recursos DISPONIBLES 4.361.024

Menos

Ejecución (10 fallecidos) 310.256

Traslado a otros Fondos

Saldo final 4.050.768

NOTA 15. OTROS PASIVOS

Corresponde a ingresos recibidos por anticipado por concepto de intereses, las consignaciones bancarias aún no identificadas a 31 de diciembre y los pagos anticipados por parte de los afiliados por los diferentes convenios valores que se amortizan mensualmente.

Ingresos Anticipados 25.240

Consignaciones Sin Identificar 20.934

Abonos Para Aplicar Al Vencimiento 2.848

Intereses Anticipados 1.458

Cuentas Por Pagar 0

Ingresos Recibidos Para Terceros 105.954

Suramericana de Seguros 63.878

Allianz Seguros De Vida 13.903

Autos Solidaria De Colombia 11.346

Póliza H y C Proseguros 8.160

Medica Integral EMI 2.040

Otros (Colsánitas, Emermédica, Vida Sura) 6.626

NOTA 16. PATRIMONIO

• Aportes Sociales: Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio como capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido según el párrafo 18 NIC 32 que permite otros formatos de presentación de los Estados Financieros:

• Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de quinientos (500) SMLV según el parágrafo 1 del artículo 36 del Estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia del Fondo.

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• Capital Temporalmente restringido: Los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro.

APORTESConcepto Año 2016 Año 2015

Saldo inicial 9.366.512 7.939.958

Aportes efectuados 2.358.055 2.212.553

Revalorización 536.939 281.653

Devoluciones -1.293.975 -1.067.652

Saldo Final 10.967.530 9.366.512

ASOCIADOSConcepto Año 2016 Año 2015


Ingresos 2.729 2.312

Retiros Voluntarios 1.077 1.204

Retiros por pérdida vínculo laboral 1.082 1.080

Saldo Final 14.239 13.669

• Reserva Protección Aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

• Fondo de Revalorización de Aportes: permite mantener el poder adquisitivo de los aportes de los asociados. El fondo se alimenta del remanente de los excedentes que queda a disposición de Asamblea y se destina para revalorizar aportes sin exceder el IPC del año inmediatamente anterior.

• Otras Reservas y Fondos patrimoniales: Representa el valor apropiado de los excedentes del ejercicio para fines específicos, diferentes a los contemplados en los rubros anteriores y debidamente autorizados por la Asamblea. Estos fondos de reservas son de carácter permanente.

DENOMINACIÓN ORIGEN DE RECURSOSEducación (Social) Saldo de excedentes según aprobación de la asamblea

Solidaridad (Social) Saldo de excedentes según aprobación de la asamblea

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario (Social) 10% excedentes Ley 1391 de 2010 art. 3

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Saldos de los fondos patrimoniales:

FONDOS PATRIMONIALES

Descripción 2016 2015

Fondo Para Revalorización De Aportes 116.181 3.119

Fondo social Capitalizado Efe Garantías 200.000 200.000

Fondo de desarrollo empresarial solidario 351.478 172.622

Educación 13.294 51.373

Solidaridad 709.455 845.263

Total 1.390.409 1.272.378

Los fondos de educación y solidaridad presentaron el siguiente comportamiento:

FONDO DE EDUCACIÓN

Concepto Utilizaciones Apropiaciones Saldo

Saldo 31 de diciembre de 2015 51.373

Distribución de Excedentes 2015 51.993 103.366

Diplomado empresas solidarias 13.688 89.678

Analfe - Foro Nacional en Medellín 4.963 84.715

Congreso Economía Solidaria 25.757 58.957

Auxilio Educativo primer semestre - $500.000 46 beneficia-rios

23.000 35.957

Analfe diplomado en Gerencia, liderazgo y administración. 18.981 16.976

Analfe - Foro parámetros para la actualización de procesos 450 16.526

Diplomado Analfe Alta Gerencia en Economía Solidaria 3.232 13.294

SALDO FONDO 90.072 51.993 13.294

FONDO DE SOLIDARIDADConcepto Utilizaciones Apropiaciones Saldos

Saldo 31 de diciembre de 2015 845.263

Distribución de excedentes 550.000 1.395.263

Salud con prevención 435.089 960.174

Póliza exequial – Prever 230.922 729.251

Póliza exequial – Olivos 46.357 682.894

Consignaciones sin identificar 1.119 684.013

Scouts Colombia-renovación anual – Bogotá 1.345 682.668

Aporte económico Foro Nacional por la Paz aprobado por Junta Directiva

2.000 680.668

Reclasificación de pago publicidad Colmedica 22.932 703.600

Rendimientos 2016 afiliado retirado 45 703.644

Otros traslados 5.811 709.455

SALDO FONDO 715.714 579.906 709.455

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Efecto Neto de la Adopción de la NIIF para PYMES: Al 1º primero de enero de 2015 en el estado de situación financiera de apertura no se efectuaron ajustes que afectaran los resultados de ejercicios anteriores (Ganancias Acumuladas) ya que la única implicación fue la de reclasificación de los fondos sociales del pasivo al patrimonio, sin efectos en resultados acumulados.

NOTA 17. INGRESOS ORDINARIOS

Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. Cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran Ordinarios.

INGRESOS ORDINARIOSConcepto Año 2016 Año 2015 %

Intereses 8.659.634 7.572.088 14%

Intereses De Créditos Consumo 8.455.406 7.391.474 14%

Inversiones Fondo De Liquidez CDT 100.365 114.294 -12%

Rendimientos Fiducuenta 54.670 6.826 701%

Intereses Moratorios Cartera Consumo 47.113 41.583 13%

Depósito En Cuenta De Ahorros 2.079 17.912 -88%

Otros ingresos ordinarios 45.986 46.882 -2%

Estudio de Crédito 45.753 46.086 -1%

Otros Ingresos Administrativos 233 796 -71%

Ingresos por Valoración Inversiones 24.071 3.279 634%

Dividendos, Participaciones y Retornos 24.071 3.279 634%

TOTALES 8.729.690 7.622.249 15%

El incremento en ingresos tanto por rendimientos como valoración de inversiones es originado por los intereses generados por las fiducias de cartera colectiva abierta en Fiduciaria Bancolombia,

NOTA 18. RECUPERACIONES Y OTROS INGRESOS

Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como recuperaciones de cartera y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo y aprovechamientos en general.

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GANANCIASCONCEPTO 2016 2015

Recuperación Deterioro de Cartera Créditos de Consumo

81.370 74.540

Sobrantes caja menor 0 7

Indemnizaciones por incapacidades 1.742 6.620

TOTAL GANANCIAS 83.111 81.167

NOTA 19. COSTOS POR ACTIVIDAD DE AHORRO Y CRÉDITO

Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionados con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

COSTOSConcepto Año 2016 Año 2015 Variación % variación

Intereses ahorro a la vista 174.417 161.844 12.573 8%

Intereses CDAT 302.945 329.620 -26.676 -8%

Intereses Contractual 21.161 17.716 3.445 19%

Intereses Ah. Permanente 2.925.679 2.193.260 732.420 33%

Intereses Obligaciones Financieras 531.521 249.244 282.277 113%

Gravamen a los Movimientos Financieros - Propio 68.529 63.826 4.703 7%

Otros 5.391 3.031 2.360 78%

Totales 4.029.643 3.018.541 1.011.102 33%

Respecto al incremento de los intereses por ahorro permanente fue política de la Junta Directiva durante 20116 retribuir a los asociados a una tasa del 6.5% durante los primeros 10 meses del año, finalizando en noviembre y diciembre con el 5%.Como parte del crecimiento del activo este se debió al apalancamiento externo con Bancolombia, donde los recursos recibidos fueron utilizados exclusivamente para el otorgamiento de créditos. La tasa de las obligaciones crediticias es inferior a la tasa de las colocaciones de Febancolombia.

GASTOS BANCARIOS

Concepto Año 2016 Año 2015 Variación % variación

Comisiones Bancarias 13.755 12.218 1.537 13%

Retención en la fuente 0 953 -953

Totales 13.755 13.171 584 4%

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NOTA 20. GASTOS ORDINARIOS

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, correspondiente a las vigencias y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión.

Los beneficios a empleados y gastos generales se detallan así:

BENEFICIO A EMPLEADOS

Concepto Año 2016

Año 2015 Variación % variación

Salario Integral 105.746 107.132 -1.386 -1%

Sueldos 562.907 465.725 97.181 21%

Comisiones 21.569 14.543 7.026 48%

Auxilio De Transporte 8.187 5.577 2.610 47%

Cesantías 63.233 53.217 10.017 19%

Intereses Sobre Cesantías 5.043 4.613 430 9%

Prima Legal 50.801 42.024 8.778 21%

Prima De Vacaciones 29.734 1.808 27.926 1544%

Vacaciones 33.097 37.289 -4.192 -11%

Bienestar Social 9.841 14.557 -4.716 -32%

Otros 9.462 0 9.462 0%

Bonificación 146.653 157.164 -10.511 -7%

Indemnizaciones Laborales 92.529 0 92.529 0%

Dotación Y Suministro 1.320 2.640 -1.320 -50%

Auxilio Medicinas Prepagadas 26.267 24.375 1.893 8%

Auxilio Póliza De Vehículo 6.220 4.442 1.778 40%

Auxilio Educación 40.556 12.107 28.449 235%

Aportes Por Salud EPS 71.456 59.719 11.737 20%

Aportes Por Pensiones 92.611 75.516 17.095 23%

A.R.P. 4.247 3.548 699 20%

Caja De Compensación 32.777 27.753 5.023 18%

Aportes I.C.B.F. 24.582 20.749 3.834 18%

Aportes Sena 16.388 17.303 -915 -5%

Capacitación Al Personal 7.738 0 7.738 0%

TOTALES 1.462.965 1.151.800 311.164 27%

El gasto por comisiones se incrementó por la presencia de un asesor comercial más en Medellín. La prima de vacaciones fue aprobada en 2015 y su mayor efecto de aplicabilidad se presentó en 2016.

El auxilio de educación incluye una partida de $22 millones por el auxilio de educación del primer semestre a favor de los afiliados y el cargo de la capacitación de los trabajadores de Febancolombia que usualmente se realizaba con cargo al fondo de educación.

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El incremento de honorarios se debe al costo de la auditoria interna que se contrató desde octubre de 2015.En mantenimiento y reparaciones en 2016 se presentó un incremento en el cobro de Sodexo por servicios de aseo y un gasto por $4’838 por montaje de tres puestos de trabajo.

En suscripciones y publicaciones se registró un gasto de $3’274 por afiliación a Analfe, en el periodo anterior se reflejó en otra cuenta.

GASTOS DE REPRESENTACIÓNConcepto Año 2016 Año 2015 Variación % variación

Obsequio anual afiliados 477.575 605.000 -127.425 -21%

Quinquenios 19.903 16.000 3.903 24%

Totales 497.478 621.000 -123.522 -19,89%

Conformados por los obsequios para los afiliados que se entregan anualmente y los incentivos para los afiliados cuando completan cinco años de su ingreso a la organización y así sucesivamente.

GASTOS GENERALES

Concepto Año 2016 Año 2015 Variación % variación

Auxilios de Recreación 206.836 193.304 13.532 7%

Arrendamientos 155.165 154.028 1.137 1%

Honorarios 129.660 65.169 64.491 99%

Impuestos 97.291 85.056 12.236 14%

Gastos de Asamblea 71.972 107.983 -36.011 -33%

Publicidad y Propaganda 62.687 57.572 5.115 9%

Contribuciones y Afiliaciones 56.541 50.894 5.648 11%

Sistematizacion 53.035 42.000 11.035 26%

Gastos de Directivos 50.814 49.431 1.384 3%

Gastos de Comites 22.915 16.049 6.866 43%

Servicios Publicos 18.736 22.060 -3.325 -15%

Mantenimiento y reparaciones 13.895 4.578 9.317 204%

Gastos de Viajes 12.579 7.488 5.092 68%

Transporte, Fletes y Acarreos 6.965 10.036 -3.071 -31%

Suscripciones y Publicaciones 5.530 743 4.787 644%

Servicios Temporales 5.221 9.256 -4.035 -44%

Gastos Legales 4.987 8.639 -3.652 -42%

Papeleria y Utiles de Oficina 4.200 21.000 -16.800 -80%

Gastos Varios 1.492 120 1.372 1146%

Seguros 440 376 64 17%

Totales 980.964 905.782 75.181 8,30%

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NOTA 21. DETERIORO Y OTROS GASTOS

DETERIORO Y OTROS GASTODETERIORO Y OTROS GASTOSConcepto Año 2016 Año 2015 Variación % variación

Provisión individual de cartera 232.027 132.565 99.462 75%

Provisión otras cuentas por cobrar 150.000 0 150.000 0%

Provisión general de cartera 139.700 59.361 80.340 135%

Gastos Ejercicios Anteriores 0 5.439 -5.439

Totales 521.727 197.364 324.363 164,35%

Representa el gasto por la provisión de cartera individual y general, adicionalmente la provisión aprobada por Junta Directiva por el suceso descrito en la Nota 7. El valor de este gasto depende del saldo de cartera y de la distribución de misma en las categorías B, C, D y E.

NOTA 22. PARTES RELACIONADAS

La naturaleza de la entidad, implica que Febancolombia presta servicios y otorga beneficios a personas naturales que ejercen el control o influencia significativa en la definición de las políticas de la entidad y su ejecución. Durante los años 2016-2015 las operaciones con las partes relacionadas descritas en la Nota 2 se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados en el caso de las personas naturales por los siguientes montos globales:

CONCEPTO AÑO 2015

AÑO 2016 VARIACIÓN %

Desembolso de Créditos 474.213 348.069 -126.144 -27%

Saldo Créditos 569.116 480.744 -88.373 -16%

Saldo de Aportes 58.405 61.436 3.031 5%

Saldo de Depósitos 398.639 332.869 -65.770 -16%

Auxilios otorgados 3.632 3.191 -442 -12%

Beneficios a empleados 116.346 172.436 56.090 48%

Honorarios, viáticos y transportes 51.446 52.830 1.385 3%

NOTA 23. GESTIÓN DE RIESGOS

El objetivo es mantener en Febancolombia una cultura de administración y control de riesgos, dentro de márgenes razonables y medibles de exposición, previniendo impactos negativos.

Con el fin de definir las estrategias, Febancolombia realiza análisis de riesgos a través de metodologías internas que incluyen estadísticas, tasas, impactos sobre los excedentes esperados, además del análisis de mercado actual y potencial.

Entre los diferentes riesgos a que se encuentra expuesto FEBANCOLOMBIA, los más importantes son:

• Riesgo de Crédito y/o de Contraparte: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores falten en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los respectivos contratos. FEBANCOLOMBIA cuenta con un modelo evaluación interno de iniciación y otorgamiento de créditos, que

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se emplea como una herramienta en el proceso de toma de decisiones de aprobación o rechazo por parte de los asesores comerciales. FEBANCOLOMBIA posee la información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado.

• Riesgo de Mercado: Posibilidad de que un establecimiento de crédito incurra en pérdidas y se disminuya el valor de su patrimonio técnico como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que la entidad mantenga posiciones dentro o fuera de balance. Estos cambios en el precio de los instrumentos pueden presentarse como resultado de variaciones en las tasas de interés, tipos de cambios y otros índices. La política de la Administración es la de invertir en títulos AAA y AA+ ya que es muy importante la seguridad en este tipo de inversiones, tal como lo indica el reglamento para inversiones que posee FEBANCOLOMBIA.

• Riesgo de tasa de interés: FEBANCOLOMBIA hace sus créditos acorde con las tasas del mercado para libranza consumo a tasa fija, las cuales son revisadas y ajustadas periódicamente por la Junta Directiva y no reconoce intereses sobre sus ahorros permanentes lo que le genera un amplio margen de intermediación que absorba posibles fluctuaciones desfavorables de la tasas de interés. FEBANCOLOMBIA no tiene obligaciones financieras.

• Riesgo de Liquidez: El Riesgo de Liquidez se define como la contingencia que la entidad incurra en pérdidas por la venta de activos a descuentos inusuales, con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

• Riesgo Operativo y Legal: Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye los riesgos legales, de custodia y reputacional, asociados a tales factores. Febancolombia cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente Febancolombia cuenta con Estatutos y Reglamentos de sus servicios y beneficios los cuales son conocidos y actualizados permanentemente por sus empleados. Se cuenta con una Revisoría Fiscal que hace visitas mensuales y vela por el cumplimiento de las normas legales, también se tiene auditoría interna.

• Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: El marco legal sobre el tema de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, tiene como base fundamental las políticas, normas y procedimientos consagrados en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Febancolombia cuenta con políticas de LA/TF, su cumplimiento se verifica mediante mecanismos y procedimientos adecuados de control interno que le permiten mitigar el riesgo legal, reputacional y de contagio. Como medidas adicionales para mitigar el riesgo se realizan publicaciones periódicas y se envían por correo electrónico a todos los empleados sobre temas relacionados con el lavado de activos, además se realizan capacitaciones periódicas a los empleados y directivos. Adicionalmente la Auditoria Interna.

NOTA 24. GOBIERNO CORPORATIVO

De acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 las entidades deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:

• Junta Directiva y Alta Gerencia: la Junta Directiva y el Comité de Control Social están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio. Lo anterior es discutido en las reuniones ordinarias de cada uno de los entes. la Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad, siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.

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• Políticas y División de Funciones: Febancolombia cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva: Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez, Comité de Crédito y Financiero, Comité de Educación, Comité de Solidaridad y Comité de Evaluación de Cartera. Los reglamentos que los rigen son aprobados por la Junta Directiva y difundidos a todos los interesados. Cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.

• Reportes: La Junta Directiva y el Comité de Control Social reciben información constante de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo que conocen el desarrollo financiero de Febancolombia. Cuenta también con los informes que emite la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna en cada una de sus visitas.

• Infraestructura Tecnológica: Febancolombia cuenta con una infraestructura tecnológica que le permite administrar los diferentes procesos en el desarrollo de su objeto social

• Medición de Riesgos: La entidad está adelantando un proyecto para identificar y medir los diferentes riesgos a fin de mitigarlos. Además los comités evalúan permanentemente los riesgos y toman los correctivos necesarios para lograr un desempeño seguro y confiable, tal como se explica en las políticas y división de funciones.

• Estructura Organizacional: El máximo órgano de dirección es la Asamblea General, compuesta por delegados elegidos por los asociados Febancolombia. Esta Asamblea es la encargada de elegir a la Junta Directiva, el cual se encarga de definir las políticas y directrices de la entidad. Cuenta también Febancolombia con un Comité de Control Social y una Revisoría Fiscal elegidas igualmente por la Asamblea General. la Junta Directiva es el encargado de elegir al Gerente y éste a su vez es el encargado de ejecutar las políticas y decisiones que emita la Junta Directiva. Febancolombia tiene definidas responsabilidades para cada sección: Contabilidad, Social, Financiero, Auditoría Interna quienes se integran a través de la Gerencia y son independientes entre sí.

• Recurso Humano: Febancolombia cuenta con personal calificado y permanentemente capacitado en temas administrativos y acordes con el área que desempeña. Los responsables de cada área son profesionales. Las personas involucradas en el análisis, medición y gestión de riesgos poseen la experiencia, formación profesional y aptitudes necesarias para el ejercicio de sus funciones de manera calificada.

• Verificación de Operaciones: Febancolombia cuenta con mecanismos de seguridad que permiten mantener la contabilidad oportuna, cuenta además con una Revisoría Fiscal que apoya en todo momento a la entidad en temas relacionados con las normas legales vigentes y una auditoría interna encargada del seguimiento y orientación en el cumplimiento de los procedimientos establecidos para cada una de las operaciones que se realizan en Febancolombia. La labor realizada por la Revisoría Fiscal y la Auditoría interna hace que estén al tanto de las operaciones realizadas y efectúen revisiones y recomendaciones permanentes para mejorar los procesos internos y los mecanismos de control, sin embargo se han detectaron oportunidades de mejora sobre las que se tomaron medidas correctivas inmediatas que están en seguimiento.

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Señores Asamblea General de Delegados Ciudad

Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros: Estado de situación Financiera Individual, Estado de Resultado Integral Individual, Estado de cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo Individual y el Estado de revelaciones en el periodo terminado el 31 de diciembre de 2016, de acuerdo con la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las excepciones que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales, la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de agosto de 2008) y normas complementarias expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria; Estados Financieros que han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser expuestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

a. Las cifras incluidas son fielme nte tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos y están expresadas en pesos. b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2016.c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. d. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros y sus notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes.e. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros consolidados o en las notas. f. Febancolombia cumplió con la aplicación de excedentes del año 2015, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de agosto de 2008), con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada en Bogotá, D.C., el 26 de febrero de 2016.g. El software y los demás aplicativos cuentan con licencias con lo que se da cumplimiento a la Ley 603 de 200.h. El pago de los aportes al sistema de la seguridad social integral ha sido adecuado y oportuno conforme a lo requerido en el decreto 1406/99

Dado en Bogotá D.C. el 3 de marzo de 2017

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL FONDO DE EMPLEADOS

BANCOLOMBIA Febancolombia

Maria Teresa Orejarena Nohora Téllez AyalaRepresentante Legal Contador Público Tarjeta profesional 98.939-TOriginal firmado

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INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 2016

El Comité de Control Social en su compromiso por desarrollar las actividades de vigilancia y control de Febancolombia y sus asociados, vela por el cumplimiento de la normatividad, el Estatuto, los reglamentos de los diferentes comités.

Este comité se ha distinguido por aunar esfuerzos de sus miembros con el fin de avanzar con un solo propósito: el mejoramiento continuo de nuestro Fondo, para lo cual se efectuaron siempre recomendaciones propositivas a partir de las oportunidades de mejora que requieren ser gestionadas convirtiéndolas en fortalezas. Es importante resaltar que la unidad y la dirección, deben ir encaminadas a un trabajo en conjunto que permita que todos sus miembros tengan una visión de progreso colectivo sin limitaciones por los diferentes ideales particulares y el gran logro, fue precisamente un excelente relacionamiento y unidad activa y propositiva que permitieron avanzar en diferentes temas que esperamos puedan seguir en esa vía de desarrollo por parte de los nuevos encargados de esta labor a favor siempre de nuestros asociados.

Es de suma importancia, reconocer que la diversidad en los puntos de vista son muy valiosos para construir en conjunto, pues ello garantiza que los 14.239 asociados tendrán una representación de todos los espacios

en los que interactúan y que estos deben tejerse con el propósito de seguir siendo abanderados no sólo por las cifras, sino por ser líderes en un excelente servicio, actitud, progreso e innovación y todo en lo que cualitativamente signifique ser el mejor aliado en beneficios para los colaboradores del Grupo Bancolombia.Cuando en efecto surgen situaciones de dificultad, dicho enfoque de progreso que debe existir, se hace necesario traerlo a la acción, pues esas falencias son las que nos van a permitir identificar específicamente qué es lo que debe recibir tratamiento inmediato para

transformarlo en lo que nos permita crecer, ser mejores y servir. Es por ello que las expectativas hoy, se hacen muy altas por esa acción que requiere nuestro Fondo y que esperamos todos sus asociados; los vientos de cambio deben ser siempre a nuestro favor. Es un gran reto, pero es seguro que el éxito en dichas expectativas es lo que alcanzaremos.Existen diferentes áreas en las que nuestro comité efectúa unas recomendaciones propositivas y que considera necesarias para contribuir con el desarrollo y el mejoramiento de ciertos procesos que han afectado directa o indirectamente a nuestros asociados:

Recomendaciones:

• Es importante efectuar una revisión de funciones de los cargos, contar con manuales de procesos y mapas de riesgos de acuerdo con la actividad, pues el Fondo debe estar en constante renovación debido a los nuevos retos y exigencias de nuestros asociados y del mercado.

• Se debe revisar que los formatos que existen actualmente en el fondo vayan de acuerdo a la Ley de protección de datos.

• Implementar una correcta custodia y manejo de pagarés.

• Estructuración del proceso y requerimientos para apertura de convenios con seguimiento de calidad, seguridad y control del riesgo.

• Desarrollo y estructuración de procesos internos, automatización por parte del proveedor tecnológico y la autogestión de los asociados.

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• Se recomienda crear estrategias para incrementar la participación de los asociados en los procesos de elecciones con ayuda del Comité de Educación.

• Estructuración de un sistema automático que genere la información con la que se pueda construir el extracto de cubo de beneficios y poder informar a los asociados en cifras la transferencia solidaria periódicamente.

• Implementar incentivos que mejoren la participación en los cursos de formación en economía solidaria que ofrece el Fondo.

• Se recomienda que los diferentes comités se reúnan según su reglamento y consignen en un plazo razonable las actas.

Reconocimientos:

• Mejoras en la página web, información más actualizada, links funcionando y nueva imagen.

• Implementación de nuevos canales de comunicación como la APP.• Mejoras en la entrega de los obsequios de fin de año con el apoyo de aliados estratégicos.• Seguimiento y solución de PQRS y participación de proveedores para minimizar los

impactos de tipo operativo.• La comunicación del fondo hacia los asociados va en aumento y se evidencia un

acercamiento.• El incremento en la cantidad de asociados a pesar de los altos índices de retiro obligatorio

del Grupo Bancolombia.• La actitud de servicio ha mejorado, puesto que han disminuido las quejas por ese motivo.

El Comité de Control Social, pudo revisar que las diferentes propuestas presentadas por los delegados a la Asamblea de 2016, pudieron ser revisadas por la administración y la Junta Directiva; algunas de ellas fueron ejecutadas, tuvieron algún grado de gestión y otras que aún no tienen viabilidad.

PROPUESTAS DE ASAMBLEA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA – JUNTA DIRECTIVA

PROPUESTA COMENTARIO

PLANTA DE PERSONAL

1. Aumentar la planta de personal en Febancolombia para brindar mejor atención a los asociados.

Se crean dos nuevos cargos - Analista de Crédito y Analista de Comunicaciones.

2.

Beneficio para los colaboradores del Fondo: Una chequera de calidad de vida de toma de medio día para sus diligencias personales. Ejemplo: medio día libre por cumpleaños; un día libre para hacer trámi-tes de visa; tres días libres si se tiene un hijo; cinco días libres si contrae matrimonio; medio día libre

para compartir con su familia; medio día libre para un evento familiar, entre otros.

La Administración evalúa cada caso en particular y dependiendo del impacto en el servicio, otorga el

permiso respectivo. A los colaboradores del fondo se les otorga por ejemplo permiso para asistir a los

eventos importantes familiares (Reunión de Colegio, trámites, etcétera).

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RECREACIÓN

3.

Que organizaciones culturales que participen en la circulación local, regional o nacional, puedan

tener la oportunidad de un patrocinio por parte de Febancolombia, que garantice su participación en forma digna en los eventos en los que se han sido

invitados o estén inscritos.

Lineamientos no contempla este tipo de patrocinios.

4.Convenio con teatro Águila Descalza en Medellín

para tener más opciones de entretenimiento a tra-vés del Fondo.

Se inicia el contacto con el proveedor para solicitar propuesta para análisis, no se logró convenio.

CRÉDITO

5. Aumento del porcentaje para el crédito de vehículo para nuevos y usados.

Se efectuó el estudio. En las condiciones actuales esta línea es muy atractiva por la tasa y plazo.

6. Las consolidaciones de créditos que se puedan hacer desde los tres meses.

Con la medida de 6 meses se está generando una cultura donde las finanzas personales deben ser

proyectadas a más tiempo. En tres meses el capi-tal del crédito no ha disminuido lo suficiente para

generar un real beneficio al asociado.

7. Ampliar el plazo del crédito de alivio financiero.

Las condiciones actuales de plazo van acorde con el apalancamiento que se está utilizando mediante préstamos bancarios. Para su normal funcionamien-to debe existir congruencia con la situación actual del costo financiero por lo que estimamos que 4 años es óptimo y prudencial de acuerdo con los estudios y situación actual del mercado.

NORMATIVIDAD

8.

Sobre el artículo 18 pérdida de carácter de asocia-do pongo en consideración del debido análisis en la aprobación para personal retirado mayor de 20

años por cuanto la liquidez del Fondo se puede ver afectada. Por tal motivo sería necesario establecer lineamientos específicos sobre la forma y medio de pago, haciendo un estudio en la procedencia de los nuevos recursos para prevenir problemas de lavado

de activos.

Discutido en Asamblea del 26 de febrero de 2016 - No aprobada.

9.

Dadas las utilidades que ha dado el Fondo en 2015, qué posibilidad hay que el Fondo realice compra de apartamento para Vacacionar? Esto serviría para te-ner otras fuentes de ingreso, además los asociados

nos veríamos beneficiados.

Comparando el número de asociados vs. La cober-tura que tendría, se estima que ésta sería muy baja y no llegaría a un porcentaje considerable de nues-tros asociados. Por tanto es más favorable lograr

alianzas estratégicas que amplíen la cobertura y los destinos. Direccionamiento es convenios.

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10.Fusión de los Fondos, uniendo los beneficios que

aseguren valor al asociado, y disminuyendo el valor del descuento.

Febancolombia ha estado dispuesto a este tipo de propuestas y seguirá atento a las oportunidades

que se presentan.

11.

Si un empleado se retira voluntariamente o es despedido sin justa causa y lleva más de diez (10) años continuos y no alcanza a cumplir los 15 años, se tendrá en cuenta su fidelidad para poder seguir

siendo asociado. Tener en cuenta la fidelidad, la continuidad y que se someta a revisión de la Junta

Directiva.

Discutido en Asamblea del 26 de febrero de 2016 - No aprobada

12.En el informe falta saber cuántos pensionados

son asociados y cuántos ex asociados de 15 años pertenecen al Fondo. Con respecto a estos

asociados en qué estado está la cartera.

Se está estructurando el informe el cual contendrá dicha información. A la fecha tenemos 560

pensionados y 16 ex funcionarios asociados. Se presenta informe a Enero del 2017.

SERVICIO

13.

Implementar esquema de servicio de los funcionarios del fondo hacia sus afiliados. Especialmente en Bogotá, cuando algunos

compañeros van a pedir asesoría, los direccionan no de la mejor manera, hacia la página web. Somos el fondo más grande y debemos velar por prestar un excelente servicio a todos nuestros afiliados, que nos quieran y nos recomienden para seguir

creciendo.

Se está complementando un Modelo de Servicio que consiste en hacer seguimiento a las consultas y tiempo de respuesta, creando indicadores para su

medición.Se fortalece la capacidad de servicio de los

funcionarios a través de capacitaciones. Seguiremos impulsando los medios de

comunicación y de consultas.

14.

Que vaya un representante a cada ciudad y visite cada una de las oficinas, y en reunión general dar a conocer nuestro Fondo. Presentar todo el portafolio de servicios y beneficios al personal para que sea más efectiva y haya tiempo de poder dejar en claro lo que es nuestro Fondo.

Se crea la metodología de rutas para los promoto-res de cada Zona, con el fin de abarcar el 100% de las oficinas, durante los años 2016 y 2017 se planifi-có cronograma para llegar al 100% de la población

en forma presencial o telefónica.

15.Dar la bienvenida a las personas que se afilian y

enviar sus respectivos carnés. Que haya más orden al respecto.

Se envía carta de bienvenida a cada nuevo asociadoRespecto al carné, éste no es necesario ya que en ningún convenio se debe presentar. De acuerdo al convenio se manejan diferentes mecanismos de

verificación.

16.Cuando se cumplan quinquenios el premio sea un

viaje y hospedaje con alguno de los sitios donde se tiene convenio con el Fondo.

Existe una partida para atender quinquenios. Por el volumen no es posible entregar este tipo de

premios pero consideramos que los que estamos entregando hoy han sido del gusto y agrado de los

asociados.

17.

En cuanto a los convenios por servicios que presta el Fondo, que haya una actualización permanen-te de la base de datos o que el proveedor tenga acceso al link en línea para validar el carácter de asociados de quien está solicitando el servicio a

nivel nacional.

Se está implementado la consulta de asociados y beneficiarios vía web para el proveedor con todas

las medidas de seguridad que el caso requiere.

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SERVICIO

18.

En vista de la realidad económica del país, es necesario que desde la Junta Directiva y la Admi-nistración se formulen propuestas encaminadas

al consumo responsable de los asociados y gene-rar propuestas encaminadas a obtener mayores

inversiones en ahorros por parte de los asociados, proponiendo mejores tasas de interés de captación.

La administración en conjunto con el Comité de Educación buscará la posibilidad de ofrecer a los asociados cursos virtuales de finanzas personales. Adicionalmente se realizó un estudio de mercado de las tasas y del impacto financiero del Fondo,

siendo aprobado por la Junta Directiva el aumento de las tasas de los SDAT a partir del 02 de mayo del

presente año.

19.Los asociados pensionados que por razones pro-

pias de su condición, reciben menores ingresos que quienes laboran, se les cobre un porcentaje del 2,5%

como aportes.

Discutido en Asamblea del 26 de febrero de 2016 - No aprobado

20.Aumentar el auxilio de optometría, odontología y

consulta externa en aquellas poblaciones de la pro-vincia en donde los profesionales de estas áreas de

la medicina, son escasos en su número.

Anualmente Febancolombia realiza un análisis de las tarifas de los convenios suscritos con los di-

ferentes profesionales y las actualiza pagando lo convenido con cada uno de ellos. Con el fin de

aumentar la cobertura del programa de Salud con Prevención a todas las ciudades donde tenemos asociados, se realizó un cruce de información de nuestra base de datos vs la base de oficinas del

Banco con el fin de solicitar a los gerentes y direc-tores de servicio de cada una de las oficinas res-

pectivas las hojas de vida de los profesionales. Este año ampliamos la cobertura del programa a 105

ciudades en todo el país.

21.

Que se mejore la entrega de los detalles de fin de año y que los detalles de los quinquenios también lleguen a los asociados, por ejemplo en Cartagena hay muchas quejas al respecto ya que los detalles

no llegan.

Se está realizando actualización de datos y se programará iniciar el envío a partir de inicios de

noviembre, al 26 de enero se entregó 13.624 y pen-diente 628, (95,60%)

22.

Comunity Manager, con alcance de Asesor, que pueda atender solicitudes, dar orientación o brindar

asesoría y que atienda Twitter, Facebook, Insta-gram y WhatsApp. Es menos costoso que un audio

respuesta y es más cercano.

Se creó el cargo de Analista de Comunicaciones, quién tendrá a cargo estas funciones.

23. Que se envíen las comunicaciones a los asociados tanto al correo personal como el institucional.

Estamos trabajando en la actualización de la infor-mación y analizaremos el costo económico.

OTROS

24.

Iniciar la entrega de los obsequios de navidad desde el mes de noviembre, para que en lo posible todos tengamos el detalle antes del 24 de diciem-bre de cada año. En enero cero reclamos por este

concepto.

Este año y como novedad, para la entrega de rega-los se han establecido ciudades principales y fechas

específicas para que los asociados se acerquen y retiren su obsequio, facilitando la distribución de los mismos. Los obsequios para las demás ciuda-

des serán distribuidos por correo. A la fecha no hay reclamos por este concepto.

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25. Cursos de capacitación para los asociados. Ejemplo: economía solidaria y finanzas inteligentes.

El Comité de Educación está trabajando al respecto y a la fecha se capacitaron más de cien asociados.

26. Fomentar la educación en temas de economía solidaria entre los asociados de todas las regiones.

El Comité de Educación está trabajando al respecto. Es labor se inició con los comités, funcionarios y

delegados.

27.Hacer presencia en todas las ciudades dando información a todos los empleados para que

conozcamos más del Fondo. Por lo menos que se realicen 2 visitas durante un año.

Se crea la metodología de rutas para los promotores de cada Zona, con el fin de abarcar el 100% de las oficinas, ya sean visitas presenciales o por teleconferencia. Seguimiento del cumplimiento del mismo por parte de la Coordinadora Comercial

y de Servicio.

PRINCIPALES INDICADORES Y CIFRAS

Se puede evidenciar que durante el año 2016 incrementó el porcentaje de ingreso de asociados con relación al 2015, luego de tres años continuos de descenso en esta variable. Es muy positivo y destacable este logro.

La cantidad de asociados que se retiraron del Fondo, fue inferior al período 2015, permaneciendo muy cercano al promedio de los años anteriores.

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Los retiros voluntarios presentan la cifra más baja de los últimos cuatro años, llegando a una considerable disminución por dicho concepto. Ha sido una gran labor de las personas del área de servicio, implementar las estrategias de fidelización y retención de asociados con propósito de deserción.

Febancolombia continúa siendo el Fondo con mayor participación en el Grupo Bancolombia, con más del 50% y un crecimiento sostenido que le ha permitido seguir posicionado entre los diferentes Fondos de la organización.

El crédito social en valor sigue teniendo una gran importancia para nuestros asociados y se ha incrementado respecto al 2015, lo que demuestra que es importante mantener las líneas sociales activas y bajo condiciones que continúen siendo competitivas para los créditos de vivienda, educación, salud, calamidad, entre otros.

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INFORME PQRS 2016POR TIPO Y CAUSA DE LA SOLICITUD

TIPO DE SOLICITUD ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

PETICIÓN 1 2 2 1 3 8

QUEJA 2 4 8 2 1 7 5 5 11 14 4 8 71

RECLAMO 2 4 1 1 2 2 4 2 18

SUGERENCIA 2 2

TOTAL GENERAL 4 8 9 3 1 12 8 11 14 14 4 11 99

CAUSA ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

INFORMACIÓN DEL PRODUCTO 1 2 3 2 1 9

PROCESO DE OPERACIÓN 2 2 1 2 2 4 1 2 16

SERVICIO 2 4 8 1 1 8 2 3 7 12 4 6 58

TIEMPO DE RESPUESTA 1 1 1 2 1 1 7

VALOR DESCUENTO 2 1 4 2 9

TOTAL GENERAL 4 8 9 3 1 12 8 11 14 14 4 11 99

MEDIO RECEPCIÓN ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

ATENCIÓN PERSONAL 1 1

ATENCIÓN TELEFÓNICA 2 1 3 6

BUZÓN 1 1

E-MAIL 4 8 6 2 1 11 8 10 6 14 4 11 85

FACEBOOK 1 1

PAG. WEB 5 5

TOTAL GENERAL 4 8 9 3 1 12 8 11 14 14 4 11 99

Las peticiones, quejas, reclamos y sugerencias (PQRS) durante el 2016, presentaron diferentes motivos por los cuales los asociados contactaron a miembros de nuestro Comité, donde en algunas ocasiones, hicieron sugerencias respecto a mejorar la actitud en el servicio. Estas se escalaban al área encargada y se analizaban las causas de lo ocurrido, con el fin de tomar de manera constructiva las retroalimentaciones de los asociados, a tal punto, de no recibir comentarios de esta naturaleza durante el segundo semestre 2016. Es un gran logro que se debe al esfuerzo de los colaboradores de Febancolombia, los asociados, órganos de administración y control, con el reto de poder mantener y seguir dando pasos hacia adelante y un desarrollo progresivo en favor de todos quienes pertenecen a Febancolombia.

El Comité de Control Social agradece a los delegados su voto de confianza y el apoyo de los demás órganos de control y administración que contribuyeron al desarrollo de la labor que le fue encomendada. Los vestigios del pasado, son los nuevos escalones para la construcción del futuro, un mejor futuro.Cordialmente,

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL [email protected]

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DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DEL

“FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “FEBANCOLOMBIA”

1.He examinado los Estados Financieros comparativos del FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “FEBANCOLOMBIA”, a 31 de Diciembre de 2016, conformados por el Estado de Situación Financiera Individual, Estado de Resultados Integral Individual, el Estado de cambios en el Patrimonio, el Estado de Flujo de efectivo Individual, y el estado de revelaciones preparados como lo establece el Decreto 3022 de 2013, modificado por el Decreto 2420 y 2496 del 2015 y la Circular Básica Contable 004 de 2008, en relación al tratamiento de la cartera de crédito y los aportes sociales, en concordancia con la exención establecida en el artículo 1.1.4.5.2.1. del decreto 2496 de 2015. Los estados financieros que se adjuntan son responsabilidad de la administración, puesto que reflejan su gestión. Mi responsabilidad consiste en auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.

2. Dichos Estados Financieros adjuntos a este Dictamen, fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad del Contador Público NOHORA TELLEZ AYALA con Tarjeta Profesional Nº 98938-T y de la Gerente MARIA TERESA OREJARENA, identificada con Cédula de Ciudadanía Nº. 52’250.119, en calidad de Representante Legal. De conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, la certificación otorgada por ellos, me garantizan que las afirmaciones implícitas y explicitas contenidas en ella han sido previamente verificadas por la administración del Fondo.

3.Los Estados Financieros de la Vigencia 2015, fueron preparados bajo la norma local y fueron auditados por esta firma de auditoría quien me delego para el efecto. Con fecha 4 de febrero de 2016 emití un Dictamen sin salvedades sobre los mismos.

4. Manifiesto que obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y el trabajo lo desarrollé con base en normas de Auditoria generalmente aceptadas, incluyendo pruebas de los documentos y registros de contabilidad mediante procedimientos aconsejados por las técnicas de revisoría de cuentas, entre ellas, el análisis de pruebas selectivas e inspección física y ocular.

5. El examen fue practicado conforme a las Normas de Auditoria de aceptación general en Colombia, y en consecuencia fue necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos, para obtener cierto grado de seguridad sobre si los Estados financieros son razonables. Mi Auditoria incluyó el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones de los estados financieros, la evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi Auditoria proporciona una base razonable para fundamentar el presente DICTAMEN. Mensualmente se entregó a la Junta Directiva, Comité de Control Social y Gerencia, informes correspondientes a nuestras evaluaciones permanentes, para lo cual se emplearon protocolos propios de REVISAR AUDITORES LTDA., surgidos en el proceso de planeación. Con seguimiento periódico a la cartera de crédito, a los ahorros y a los aportes de los asociados verificando su adecuada contabilización y custodia.

6. Las cuentas de cartera, fueron reglamentadas por las Circulares Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, armonizada y modificadas por la Circular Externa 003 de 2013 normas estas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, lo allí regulado respecto a la evaluación, clasificación, calificación, provisiones y registro en cuentas de orden, el FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “FEBANCOLOMBIA” ha dado estricto cumplimiento; respecto de la evaluación del riesgo de crédito, se evidenció la existencia y funcionalidad del Comité Evaluador de Cartera de acuerdo al manual aprobado por la Junta Directiva.

7. El Control Interno: Mi estudio y evaluación del control interno, no descubriría necesariamente todas las debilidades del sistema administrativo del fondo, mi opinión se limita a lo expresado en los informes presentados a la Junta Directiva, el Comité de Control social, Gerencia y Asamblea de Delegados, sobre los hallazgos detectados en FEBANCOLOMBIA producto de las auditorías practicadas durante la vigencia 2016, por lo que

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impartí las recomendaciones que considere necesarias para fortalecer la entidad en materia del Control Interno, realicé los análisis de las cuentas de los Estados Financieros, a los aspectos de carácter legal, laboral, tributario y contable. El Control Interno expresa debilidades que son susceptibles de mejora, más aún cuando entran en vigencia para estas organizaciones solidarias el SIARC, SARLAFT y SGSST.

La evaluación del control interno incluyo entre otros aspectos, análisis al riesgo de cartera, de mercado, jurídico, de liquidez, políticas de endeudamiento, riesgo operativo, procedimientos y normas de funcionamiento interno y cobertura y asegurabilidad de activos y aspectos relacionados con el manejo de los mismos.

Por lo expuesto anteriormente esta Revisoría Fiscal conceptúa:

1. En mi opinión los Estados Financieros antes citados tomados fielmente de los Libros Oficiales, adjuntos a este dictamen, presentan en forma razonable la situación financiera de “FEBANCOLOMBIA” en el año terminado en esa fecha, preparados sobre una base uniforme y comparativa con la del periodo anterior.

2. Además, basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva de acuerdo a la normatividad vigente, conforme a la técnica contable y que las operaciones registradas en los libros se encuentran ajustadas a las ordenanzas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en las Resoluciones 2015110009615 de 2015, modificada por la resolución 2016210002975 de 2016 y a la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 y al Estatuto de “FEBANCOLOMBIA”. 3. Así mismo en el momento del análisis de las normas sobre derechos de Autor, propiedad intelectual, según lo establecido en la Ley 603 de 2000, se evidencia que “FEBANCOLOMBIA” cuenta con autorización referente a las licencias del Software contable. conforme a los hallazgos arrojados por la auditoría practicada. 4. Conceptúo que “FEBANCOLOMBIA” conserva en forma actualizada los libros de Actas de la Junta Directiva, de la Asamblea General, del Comité de Control Social y los demás Comités definidos en el estatuto.

5. Como Revisor Fiscal es mi obligación opinar sobre el adecuado y oportuno pago de los aportes al sistema de la seguridad social integral conforme a lo requerido en el decreto 1406/99, y basado en el alcance de mis pruebas, manifiesto que a este aspecto “FEBANCOLOMBIA” ha dado cumplimiento.

6. Las cuentas de cartera, fueron reglamentadas por las Circulares Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, armonizada y modificadas por la Circular Externa 003 de 2013 normas estas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, lo allí regulado respecto a la evaluación, clasificación, calificación, provisiones y registro en cuentas de orden, el FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “FEBANCOLOMBIA” ha dado estricto cumplimiento; respecto de la evaluación del riesgo de crédito, se evidenció la existencia y funcionalidad del Comité Evaluador de Cartera de acuerdo al manual aprobado por la Junta Directiva.

7. FONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA “FEBANCOLOMBIA”, dio cumplimiento en forma oportuna con el Fondo de Liquidez a diciembre 31 de 2016 era de $ 1.929.469.353,08 constituidos en CDTS por $ 1.732.281.635,oo más fondos fiduciarios por $ 197.187.718,08, todos en entidades reconocidas del sector financiero; información que se remitió a la Superintendencia de la Economía Solidaria, y que ha sido debidamente certificada en forma mensual por esta Revisoría Fiscal; respecto a la evaluación del Riesgo de Liquidez se evidenció la existencia del Comité evaluador del Riesgo de Liquidez, quienes en forma periódica monitoreaban el riesgo de las inversiones.

8. Durante la Vigencia 2016, según la información obtenida de la administración de “FEBANCOLOMBIA”, no se realizaron castigos de cartera ni de otros activos

9. La Administración de “FEBANCOLOMBIA” preparó las políticas contables para la aplicación de las NIIF y realizado en 2016 las actualizaciones necesarias las cuales fueron debidamente aprobadas por la Junta Directiva.

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En adición a lo anterior, la administración elaboró y radicó el ESFA, dentro de los plazos señalados por la SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA SOLIDARIA.

10. La Superintendencia de Economía Solidaria emitió la Circular Externa 006 de 2014, en atención a esta, se evidencio:

• La existencia del empleado de cumplimiento, lo cual quedo debidamente registrado en acta de Junta Directiva.

• El envío a la UIAF del ministerio de hacienda de los reportes exigidos, lo cual se verificó con el correspondiente radicado.

• La implementación de procesos y procedimientos con miras a cumplir con el conocimiento de los clientes/asociados actuales y potenciales y de personas públicamente expuestas, así como para la verificación y actualización de la información suministrada por los asociados ya vinculados.

• La existencia de Informes del empleado de cumplimiento con destino a la Junta Directiva.

• Sobre la evaluación de estos aspectos, periódicamente se entregaron informes a la Administración.

11. “FEBANCOLOMBIA” cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias, nacionales y municipales, al igual que suministró la información exógena correspondiente, según las resoluciones y acuerdos emitidos para el efecto, por la DIAN y la Secretaria de Hacienda Distrital.

12. En 2016 conforme a la norma se verificó llegando a la conclusión que “FEBANCOLOMBIA” no es responsable del impuesto a la riqueza por ese ejercicio contable. De ahí que no existen gastos causados por ese concepto.

13. La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevan y se conservan debidamente. “FEBANCOLOMBIA” ha seguido medidas adecuadas de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros en su poder.

14. El informe de gestión correspondiente al año 2016, que se presenta por separado, no hace parte de los estados financieros, este ha sido preparado por los Administradores y contiene las explicaciones sobre la situación Financiera del FONDO DE EMPLEADOS O COOPERATIVA “SIGLA” la evolución de sus negocios y actividades económicas y sociales, hemos cotejado que las cifras financieras allí contenidas sean concordantes con la información de los Estados Financieros. Mi verificación del mencionado informe, como Revisor Fiscal, se limita al cumplimiento de lo sugerido en los Artículos 446 y 447 del Código de Comercio, Artículos 46, 47 y 48 de la ley 222 de 1995 y Circular externa 002 de 2013.

Dado en Bogotá, D.C., a los seis (6) días del mes de marzo del año dos mil diecisiete (2017).

HECTOR EDGAR CAMARGO LARAT.P. No 86673-TRevisor Fiscal Delegado REVISAR AUDITORES LTDA.T.R. 727 Junta Central de Contadores

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