Mi Primera Exp_ 1a Reexp
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MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS 3,656.90 CUENTAS POR COBRAR 125.00 ALMACEN 1,185.00 4,966.90 ACTIVO FIJO MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00 DEPRECIACION ACUMULADA - 450.00 1,050.00 TOTAL ACTIVO 6,016.90 PASIVO CIRCULANTE ACREEDORES DIVERSOS 600.00 SUMA PASIVO 600.00 CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL SOCIAL 2,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS 3,416.90 5,416.90 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 6,016.90 ALMACEN COSTOS PROMEDIOS INDICE DE ROTACION = COSTO DE VTAS 1,975.00 1.666666667 12 7.2000 7 meses INV. FINAL 1,185.00 1.666666667 JUNIO 100.041
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Ejercicio para resolver de contabilidad sobre el b-10
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MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVBALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVO CIRCULANTECAJA Y BANCOS 3,656.90 CUENTAS POR COBRAR 125.00 ALMACEN 1,185.00 4,966.90
ACTIVO FIJOMAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00 DEPRECIACION ACUMULADA - 450.00 1,050.00 TOTAL ACTIVO 6,016.90
PASIVO CIRCULANTEACREEDORES DIVERSOS 600.00 SUMA PASIVO 600.00 CAPITAL CONTABLECAPITAL CONTRIBUIDOCAPITAL SOCIAL 2,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS 3,416.90 5,416.90
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 6,016.90
ALMACENCOSTOS PROMEDIOS
INDICE DE ROTACION = COSTO DE VTAS 1,975.00 1.666666667 12 7.2000 7 mesesINV. FINAL 1,185.00 1.666666667
JUNIO 100.041
JULIO 100.521AGOSTO 100.68SEPTIEMBRE 100.927OCTUBRE 101.608NOVIEMBRE 102.707DICIEMBRE 103.551
101.4336
FR: INPC REEXP. = DIC. 2011 = 103.5511.020875
INPC BASE PROMEDIO 101.4335714
CIFRA BASE E. REEXP. 1,185.00 1.0208750272874 1,209.74 24.74
MAQ. Y EQUIPO
FR = INPC DIC. 2011 = 103.5511.024835488
PROM. E. D. 2011 101.041583
CIFRA BASE E. REEXP. 1,500.00 1.0248354877813 1,537.25 37.25
DEPRECIACION ACUM.
CIFRA BASE E. REEXP. 450.00 1.0248354877813 461.18 11.18
CAPITAL SOCIAL
FR = DIC. 2011 = 103.551 1.221846
FAC. REEXPRESION
CIFRA REEXP.
FAC. REEXPRESION =
CIFRA REEXP.
FAC. REEXPRESION
CIFRA REEXP.
P. E-D. 2007 84.7496433
CIFRA BASE E. REEXP. 2,000.00 1.221846 2,443.69 443.69
UTILIDAD ACUMULADA
RESULTADOS ACUM. CIFRA REEXP. E. REEXP.
2007 130.90 84.7496433 103.551 1.221845851 159.94 29.04 2008 440.00 89.0929917 103.551 1.162279973 511.40 71.40 2009 510.00 93.8125833 103.551 1.103807148 562.94 52.94 2010 2,336.00 97.7121167 103.551 1.05975598 2,475.59 139.59
3,416.90 3,709.87 292.97
REGISTRO EN DIARIO DEBE HABER
1ALMACEN REEXPRESADO 24.74
24.74
2MAQUINARIA Y EQUIPO REEXPRESADO 37.25
37.25
FAC. REEXPRESION
CIFRA REEXP.
INPC PROMEDIO
INPC DIC 2011
FACT. REEXP
CORRECCION POR
REEXPRESION
CORRECCION POR
REEXPRESION
3CORRECCION POR REEXPRESION 11.18
11.18
4CORRECCION POR REEXPRESION 443.69
443.69
5CORRECCION POR REEXPRESION 292.97
292.97
SUMAS 809.83 809.83
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVESTADO DE SITUACION FINANCIERA REEXPRESADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
HISTORICO
ACTIVO CIRCULANTECAJA Y BANCOS 3,656.90 0 3,656.90
CUENTAS POR COBRAR 125.00 0 125.00
ALMACEN 1,185.00 24.74 1,209.74
ACTIVO FIJOMAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00 37.25 1,537.25
DEPRECIACION ACUMULADA - 450.00 -11.18 - 461.18
TOTAL ACTIVO
DEPRECIACION ACUMULADA DE
MAQ
CAPITAL SOCIAL REEXPRESADO
UTILIDADES ACUMULADAS
REEXPRE.
EFECTO REEXP.
CIFRAS REEXPRESADA
S
PASIVO CIRCULANTEACREEDORES DIVERSOS - 600.00 0 - 600.00
SUMA PASIVOCAPITAL CONTABLECAPITAL CONTRIBUIDOCAPITAL SOCIAL - 2,000.00 -443.69 - 2,443.69
UTILIDADES ACUMULADAS - 3,416.90 - 292.97 - 3,709.87
RES MONETARIO ACUM. 685.85 685.85
SUMAS - - 0.00 - 0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2010
ALMACEN REEXP. MAQ. Y EQ. REEXP.1) 24.74 2) 37.25
DEPREC. ACUM. REEXP3) 11.18 24.74 1) 11.18 3)4) 443.69 37.25 2)5) 292.97
747.84 61.99685.85 A)
CAP. SOC. REEXP UT. REEXPRESADAS443.69 4) 292.97 5)
CORRECCION POR REEXPRESION
RES MON ACUM.A) 685.85 0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV ENERO DE 2012
INVENTARIO INICIAL REEXPRESADO A $ DE DICIEMBRE DE 2011 1,209.74
ALMACEN FR= ENER. 12 = 104.2840 = 1.0071
DIC. 11 103.5510
REEXPRESADO HISTORICOS
INVENTARIO INICIAL 1,218.30 1185 + +
COMPRAS DE ENERO 980 980 = =
DISPONIBLE 2,198.30 2,165.00 + /
UNIDADES DISPONIBLES EN ENERO 44 44 = =
PRECIO UNITARIO PROMEDIO ENERO 49.96 49.20 - X
UNIDADES VENDIDAS 5 5
= COSTO DE VENTAS REEXPRESADO = 249.81 246.02 INV. FINAL A $ DE ENERO DE 2012
UNIDADES FINALES A ENERO 39 39 1,948.49 1,918.98
COSTO DE VENTAS REEXPRESADO A $ DE ENE. 249.81 5 unidades a $ 49.85
- COSTO HISTORICO ( 5 unidades a $ 49.20 ) 246.00 EFECTO REEXPRESION 3.81
INV. FINAL REEXPRESADO A $ DE ENE 2012 1,948.49
39 UNIDADES A $ 49.85
- INV. FINAL HISTORICO 1,918.98
39 UNIDADES A $ 49.20 EFECTO REEXPRESION 29.51
MAQUINARIA Y EQUIPO
CIFRA BASE FACTOR CIFRA REEXP. EFECTO REEXP. ### 1.0071 1,548.13 10.88
DEPRECIACION ACUMULADA
CIFRA BASE FACTOR CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.
461.18 1.0071 464.44 3.26
DEPRECIACION MENSUAL
HISTORICO % ANUAL MENSUAL ### 10.00% 150.00 12.50
### 10.00% 154.81 12.90 0.40 EFECTO REEXP.
477.34
CAPITAL SOCIAL
CIFRA BASE FACTOR ### 1.0071 2,460.99 17.30
UTILIDADES ACUMULADAS
CIFRA BASE FACTOR ### 1.0071 3,736.14 26.26
RES. MON ACUM.
CIFRA BASE FACTOR 685.85 1.0071 690.70 4.85
ASIENTOS DE DIARIO REEXPRESADO
1 ALMACEN REEXP 29.51
C. REEXPRESION 29.51
2 COSTO DE VENTAS 3.81
C. REEXPRESION 3.81
3 MAQ. Y EQUIPO REEXP 10.88
CIFRA BASE
CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.
CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.
CIFRA REEXP. EFECTO REEXP.
C. REEXPRESION 10.88
4 C.REEXPRESION 3.26
DEP. ACUMULADA 3.26
4A GASTOS DE VENTA 0.40
DEP. ACUMULADA REEXP 0.40
5 C. REEXPRESION 17.30
CAP. SOCIAL REEXP 17.30
6 C. REEXPRESION 26.26
UTILIDADES ACUM. REEXP 26.26 7
RES MON ACUM 4.85 C. REEXP. 4.85
8
REPOMO 22.50 C. REEXP. 22.50
89.26 89.26
REPOMO CIFRAS DICIEMBRE 2011
CAJA Y BANCOS 3,656.90
CUENTAS POR COBRAR 125.00
ACREEDORES 600.00 3,781.90 600.00
POSICION MONETARIA 3,181.90
FR= 1.0071 0.0071 22.52
3,181.90 3,204.424 22.52 EFECTO REEEXP
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVBALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012
CONCEPTO CAJA Y BANCOS 2,630.67 2,630.67 CUENTAS POR COBRAR 170.00 170.00 ALMACEN 1,918.98 29.52 1,948.50 MAQ. Y EQUIPO 1,500.00 48.13 1,548.13 DEP.ACUMULADA - 462.50 - 14.84 - 477.34 ACREEDORES DIV. - 600.00 - 600.00 CAPITAL SOCIAL - 2,000.00 - 460.99 - 2,460.99 RES DEL PERIODO - 50.21 26.70 - 23.51 RES MON ACUM 690.70 690.70 UTILIDADES ACUM. - 3,106.94 - 319.23 - 3,426.18
- 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00
BALANCE GENERAL REEXPRESADO A $ DE ENERO DE 2012 ACTIVO CIRCULANTE PASIVO
CAJA Y BANCOS 2,630.67 ACRE. 600.00 CUENTAS POR 170.00 C.CONTA. ALMACEN 1,948.50 4,749.17 C. SOC. 2,460.99
FIJO UT. ACM. 3,426.18 MAQ. Y EQU 1,548.13 RES DEL EJER 23.51 DEP. ACUM. - 477.34 1,070.80 RES MON. AC- 690.70
TOTAL ACTIVO 5,819.97 TOTAL PA 5,819.97
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CV ESTADO DE RESULTADOS REEXPRESADO ENERO 2012
VENTAS 369.03 369.03 COSTO DE VENTAS 246.02 3.81 249.83 UTILIDAD BRUTA 123.01 3.81 119.20 119.20 GASTOS DE VENTA Y ADMINI 60.30 60.30 DEPRECIACION 12.50 0.40 12.90 UTILIDAD DE OPERACI 50.21 4.21 46.00 46.00 GASTOS FINANCIEROS - - PRODUCTOS - - - REPOMO - 22.50 22.50 UTILIDAD ANTES DE ISR 50.21 26.70 23.51 ISR Y PTU - UTILIDAD NETA 50.21 26.70 23.51 23.51
CIFRAS HISTORICAS
EFECTO REXP.
CIFRAS REEXP.
- 0.00
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO
920.03 920.03
ALMACEN REEXPRESADO MAQ. Y EQUIPO REEXP. S) 24.74 24.74 (AJ1 S) 37.25 1) 29.52 3) 10.88
48.1354.26 24.7429.52
CORRECCION POR REEXP DEPREC. ACUM. REEXP
4) 3.26 29.52 (1 11.185) 17.30 3.81 (2 3.266) 26.26 10.88 3) 0.40
AJ1) 24.74 14.844.85 (7
71.56 49.0622.50 22.50 (871.56 71.56
CAP. SOC. REEXP. UT. ACUM. REEP.443.69 (S S) 292.97
17.30 (5 26.26460.99 0.00 319.23
GASTOS DE VENTA P Y G4A) 0.40 0.40 (AJ4 AJ2) 3.81 26.71
AJ3) 22.50AJ4) 0.40
26.71 26.710.00
COSTO DE VTAS. REPOMO2) 3.81 3.81 (AJ2 8) 22.50 22.50
RES. DEL EJERCICIO RES MON ACUMAJ5 26.71 S.I. 685.85
8) 4.85
690.70
MI PRIMERA EXPERIENCIA, S DE RL DE CVESQUEMAS DE MAYOR REEXPRESADO
0.00 0.00
(S(4(4A
(S(6
(AJ5
(AJ6
(AJ3
