Metodos Peps Ueps y Promedio
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LIBRO DE ALMACEN O ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE GUIA FACTURA CANT. 1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 4 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 5 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente 6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 7 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 8 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 9 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 10 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 11 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 12 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 13 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A. 250 14 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 15 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 16 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S ### INV. INICIAL 1,500.00 (+) COMPRAS ### (-) INV FINAL ### (=) COSTO DE VENTAS ###
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LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ITEM FECHADOCUMENTO
DETALLEENTRADAS
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 20092 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00 4 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 5 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00 7 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 8 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 9 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
10 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00 11 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 -2,040.00 12 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 13 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00 14 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00 15 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 16 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00 17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 3,500 33,653.00 INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,610.37
(=) COSTO DE VENTAS 31,542.63 DIFERENCIA
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
150 10.00 1,500.00 - - 300 10.05 3,015.00 - - 650 10.01 6,508.00
550 10.01 5,506.77 100 10.01 1,001.23 -150 10.01 -1,501.85 250 10.01 2,503.08
- - 950 9.97 9,468.08 300 9.97 2,989.92 650 9.97 6,478.16 100 9.97 996.64 550 9.97 5,481.52 355 9.97 3,538.07 195 9.97 1,943.45
- - 1,095 10.16 11,123.45 - - 895 10.15 9,083.45
635 10.15 6,444.68 260 10.15 2,638.77 - - 510 10.06 5,128.77 - - 1,010 10.08 10,178.77
600 10.08 6,046.79 410 10.08 4,131.97 - - 1,110 10.03 11,131.97
400 10.03 4,011.52 710 10.03 7,120.45 350 10.03 3,510.08 360 10.03 3,610.37
3140 31,542.63 360 3,610.37
DIFERENCIA -
METODO DE VALUACION - PEPS (FIFO)
Gustavo a. Sebastiani cépeda
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ITEM FECHADOCUMENTO
DETALLEENTRADAS
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00 2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 4 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 6 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 7 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 8 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 9 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500
ITEM FECHADOCUMENTO
DETALLESALIDAS
GUIA FACTURA CANT. P.U.
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 55011 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente -15012 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 30013 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 10014 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 35515 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 63516 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 60017 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 40018 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140
www.excelnegocios.com
METODO DE VALUACION - PEPS (FIFO)
Contactos a: [email protected]
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS MOVIMIENTOS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
1,500.00 150 10.00 1,500.00 - - - 1,515.00 150 10.10 1,515.00 - - - 3,493.00 350 9.98 3,493.00 - - - 6,965.00 700 9.95 6,965.00 - - - 9,180.00 900 10.20 9,180.00 - - - -2,040.00 -200 10.20 -2,040.00 - - - 2,490.00 250 9.96 2,490.00 - - - 5,050.00 500 10.10 5,050.00 - - - 7,000.00 340 10.00 3,400.00 360 10.00 3,600.00 33,653.00 3140 31,553.00 360 3,600.00
SALIDAS
P.T.
DIFERENCIA -
COMPROBACIÓN:INV. INICIAL 1,500.00 (+) COMPRAS 33,653.00 (-) INV FINAL -3,600.00 (=) COSTO DE VENTAS 31,553.00
METODO DE VALUACION - UEPS (LIFO)
Gustavo a. Sebastiani cépeda
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ITEM FECHADOCUMENTO
DETALLEENTRADAS
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00 2 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00 3 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00 4 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 -2,040.00 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00 6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00 7 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00 8 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00 9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00 1,500.00 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500 33,653.00
ITEM FECHADOCUMENTO
DETALLESALIDAS
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 55011 8-Jan ---- 001-110 Devolucion por parte de cliente -15012 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 30013 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 10014 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 35515 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 63516 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 60017 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 40018 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140
www.excelnegocios.com
METODO DE VALUACION - UEPS (LIFO)
Contactos a: [email protected]
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
MOVIMIENTOS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
700 10.00 7,000.00 - - - 500 10.10 5,050.00 - - - 250 9.96 2,490.00 - - - -200 10.20 -2,040.00 - - - 900 10.20 9,180.00 - - - 700 9.95 6,965.00 - - - 290 9.98 2,894.20 60 9.98 598.80
0 - - 150 10.10 1,515.00 0 - - 150 10.00 1,500.00
3140 31,539.20 360 - 3,613.80
DIFERENCIA -
COMPROBACIÓN:INV. INICIAL 1,500.00 (+) COMPRAS 33,653.00 (-) INV FINAL -3,613.80 (=) COSTO DE VENTAS 31,539.20
METODOS DE VALUACION - COMPARACION
Gustavo a. Sebastiani cépeda
CUADRO COMPARATIVO - METODOS DE VALUACION
CUADRO RESUMENConceptos PEPS PROMEDIO UEPS
INV. INICIAL 1,500.00 1,500.00 1,500.00 (+) COMPRAS 33,653.00 33,653.00 33,653.00 (-) INV FINAL -3,600.00 -3,610.37 3,613.80 (=) COSTO DE VENTAS 31,553.00 31,542.63 38,766.80
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METODOS DE VALUACION - COMPARACION
Contactos a: [email protected]
CUADRO COMPARATIVO - METODOS DE VALUACION
