Metodologías SARLAFT

Datacrédito15 de febrero de 2008

Lavado de Activos

Financiación del terrorismo

Riesgos Asociados al

LA/FT

Factores de riesgo

Segmentación Detección

Señales de alerta

Políticas

Conocimiento del cliente

Persona públicamente expuesta

Reportes

Evento de riesgo

Causas

Incidente

Semicuantitativo

Función de riesgo

Matriz de riesgo

Riesgo tolerable

Riesgo aceptable

Valoración

Tratamiento

Evento de riesgo

Causas

Incidente

Semicuantitativo

Función de riesgo

Matriz de riesgo

Riesgo tolerable

Riesgo aceptable

Valoración

Tratamiento

Interpretación de las palabras

• SENTIDO CORRIENTE DE LAS PALABRAS

ART. 28.—Las palabras de la ley se entenderán en su sentido natural y obvio, según el uso general de las mismas palabras; pero cuando el legislador las haya definido expresamente para ciertas materias, se les dará en éstas su significado legal.

• SENTIDO TÉCNICO DE LAS PALABRAS

ART. 29.—Las palabras técnicas de toda ciencia o arte se tomarán en el sentido que les den los que profesan la misma ciencia o arte; a menos que aparezca claramente que se han tomado en sentido diverso.

SARLAFT SARO

4.41011.360

Palabras

SARLAFT tiene 2,57 veces más palabras que SARO

Entendimiento del SARLAFT

Está compuesto por tressubsistemas

Metodología en la Circular No.61

• “El SARLAFT… deberá prever además procedimientos y metodologías para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa…”

• “Podrán emplearse metodologías y procedimientos de conocimiento del cliente que consideren la realización de entrevistas no presenciales…”

• “…implementación de las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la detección oportuna de operaciones inusuales.”

• “Aprobar los criterios, metodologías y procedimientos para la selección, seguimiento y cancelación de los contratos celebrados con terceros…”

Metodología en la Circular No.61

• “El SARLAFT… deberá prever además procedimientos y metodologías para que las entidades se protejan de ser utilizadas en forma directa…”

• “Podrán emplearse metodologías y procedimientos de conocimiento del cliente que consideren la realización de entrevistas no presenciales…”

• “…implementación de las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor técnico para la detección oportuna de operaciones inusuales.”

• “Aprobar los criterios, metodologías y procedimientos para la selección, seguimiento y cancelación de los contratos celebrados con terceros…”

D

S

S

D

Concepto de Metodología

• Conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición doctrinal.

Diccionario de la Real Academia de la Lengua (1992: 1366)

Método

• Método:

Procedimiento que se sigue en las ciencias para hallar la verdad y enseñarla.Sucesión de pasos Permite comprobar o disprobar hipótesisExplicar o predecir conductas de fenómenos

desconocidos hasta el momento.

Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española

Esquema

Teoría o técnica Metodología Procedimiento

Pasos,etapasReglas

Responsables,Herramientas,

Entradas,Salidas,

Ejecución de tareas

FundamentosAbstractos,

Postulados y supuestos

Teoría o técnica Metodología Procedimiento

Reconocido valor técnico

Debe estar en el manual

Efectivo, eficiente y oportuno

Clasificación de las metodologías

1. Tipo I: De reconocido valor técnico

2. Tipo II: Estadísticas3. Tipo III: Gestión de riesgo4. Tipo IV: Sinónimo de

procedimiento

Complejidad según la norma

•Junta Central de Contadores

Tratando de concretar para este efecto, entenderemos método de reconocido valor técnico como una sucesión de pasos ligados entre sí por un propósito verificable, verificable, comprobable, operativo y comprobable, operativo y fidedignofidedigno.

TIPO I: Reconocido Valor técnico

Ejemplos

Information Technologies for the Control of

Money Laundering September 1995

Documento OTA

El Papel de la Tecnología en la Detección de Operaciones de Lavado de Activos.

Evento de tecnología 29 de enero de 2004

UIAF

TIPO II: ESTADÍSTICAS

TIPO III: Gestión del riesgo

NTC 5254 COSO ERM

Modelo

Evento deRiesgo

Objetivos

Causa

Segmento

Factor

Controles

Dectectivos

Preventivos

Correctivos

Señal de alerta

Proceso

ROS

Políticas

Residual

Inherente

Tipologías

Riesgos Asociados

Riesgos Asociados

TIPO IV: Sinónimo de procedimiento

• Capacitación y evaluación• Documentación• Indicadores • Expertos – Delphi

*Monitoreo

Conclusiones

• SARLAFT requiere más conceptos de los que están en la norma.

• SARLAFT está compuesto por tres subsistemas.

• El concepto de metodología no es afortunado.

• Cada metodología tiene un requerimiento de complejidad diferente.

Conclusiones

• Las metodologías sirven para guiar y llenar los vacíos de la norma.

• SARO sirve, pero…• Existen diferentes tipos de

metodología en la norma.

¡GRACIAS!alozano@lozano-consultores.com