Memoria anual 2008 - BMSC Anual... · Sr. Eduardo Zegada Claure - Director Sr. Abraham Melgar...
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Memoria anual 2008
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Memoria anual2008
Informe del Presidente 3Directores y Ejecutivos 7Actividades del Banco 11Responsabilidad Social Empresarial 17Subsidiarias 21Datos Estadísticos 24Informe del Síndico 27Dictamen del Auditor Independiente 31y Estados FinancierosOficinas y Agencias 75Accionistas del Banco 83Bancos Corresponsales 103
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La Paz, 12 de febrero de 2009
A los señores accionistas delBanco Mercantil Santa Cruz S.A.
Señores Accionistas:
A nombre del Directorio y de acuerdo a lo que señalan nuestrosEstatutos me complace presentarles el informe anual por la gestión2008.
El 2008 fue un año satisfactorio para la economía del país, ya queen dicha gestión se logró un crecimiento de aproximadamente el 6%, el que está basado fundamentalmenteen el incremento de nuestras exportaciones cuyos rubros más importantes siguieron siendo los hidrocarburos,minerales, en el flujo de las remesas llegadas del exterior y en el auge de la economía a nivel mundial.
La crisis financiera desatada hacia fines del año no tuvo un impacto directo en la economía de nuestro país;sin embargo, se espera que para la próxima gestión nuestra economía sienta los efectos de esta enorme crisismundial, fundamentalmente por la disminución del precio de los minerales, hidrocarburos y productosagropecuarios y por un menor el volumen de remesas que llegan del exterior.
En lo que corresponde al Banco, debo informarles con satisfacción que el 2008 ha sido un año muy positivo,obteniendo utilidades de 39 millones de dólares, resultado superior al del año pasado y que es el reflejo delfavorable comportamiento de los principales indicadores del Banco en el curso del año.
Por una parte, los depósitos se incrementaron en 314 millones de dólares respecto del año pasado, superandolos 1.377 millones de dólares, nivel que mantiene al Banco en la primera posición en el sistema bancario,consolidando su condición de líder del mercado. Las cuentas de ahorro fueron las de mayor crecimiento con193 millones de dólares en relación al año anterior.
Por otra parte, durante el 2008, la cartera creció en más de 91 millones de dólares con lo que se alcanzó unnivel de 747 millones de dólares, que coloca al Banco también en la primera posición en el sistema financieronacional.
Este crecimiento acompañado por los ingresos generados por las inversiones temporarias logró un importanteincremento del margen financiero.
También contribuyeron a los resultados del Banco el notorio incremento de los ingresos no financieros,sustentado, en gran medida, por el crecimiento de los ingresos por venta de bienes realizables, por el incrementode los ingresos por operaciones de cambio y arbitraje y finalmente por el ingreso que se registró a raíz de laventa de nuestra participación accionaria en VISA Internacional INC.
Aunque la cartera en mora del Banco continúa en un alto nivel, la relación de ésta, con el total de la carterabruta, ha mejorado situándose en el 7.1%. Es importante reiterar que toda la cartera en mora se encuentra100% previsionada.
Por lo anotado anteriormente y transcurrida una tercera gestión desde la fusión entre el Banco Mercantil yel Banco Santa Cruz, resalta la gran dimensión que ha adquirido nuestra Institución, lo que le permitemantenerse y consolidarse como el Banco líder en el sistema financiero nacional.
Una de las virtudes del Banco fue su capacidad de reacción frente a las fluctuaciones del mercado, especialmenteen lo que se refiere a las tasas de interés activas y pasivas, al tipo de cambio y al manejo de las operacionesen distintas monedas. De igual forma, el Banco adecuó sus políticas e instrumentos para cumplir nuevas yexigentes normas emitidas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, principalmente referidas
al incremento del encaje legal para los depósitos en dólares y a mayores previsiones para la cartera. Este tipo de medidas, sibien tienen un carácter prudencial, seguramente afectarán negativamente la rentabilidad del Banco en el futuro próximo.
Para brindar una mejor atención a nuestra creciente clientela, durante 2008, se han abierto 8 nuevas agencias: dos en La Paz,dos en El Alto, tres en Cochabamba y una en Santa Cruz, con lo que se conforma una extensa red de 63 agencias. Asimismo,se han instalado 40 nuevos y modernos cajeros automáticos en las 9 capitales de departamento, con lo que la red se amplía a215 unidades, la más grande del país.
Complementariamente, se ha continuado ofreciendo a diferentes segmentos de la población diversos e innovadores productoscon atractivas campañas de difusión de nuestros servicios, con resultados favorables, como por ejemplo: los seguros de tarjetasde débito, los primeros en el mercado nacional, la campaña Super Makro Cuenta con un sorteo de un millón de bolivianos yvarias otras campañas publicitarias especialmente la campaña institucional “PUEDES” que marcó un giro en la forma tradicionalde hacer publicidad del Banco.
Durante este año el Banco Mercantil Santa Cruz mereció importantes reconocimientos a su liderazgo y compromiso, como elpremio “Banco del Año 2008” de la prestigiosa revista especializada Latin Finance y premios en diez categorías en el Rankingde marcas de PriceWaterhouseCoopers y Bolivian Business, que en diferentes Sucursales se refieren a: Mejor Banco de Bolivia,Mejor Banco para Ahorrar y Mejor Banco para prestarse en el país.
Del mismo modo el Banco Mercantil Santa Cruz recibió reconocimientos de la “Expocruz” y otros eventos feriales, así como dela Academia Tahuichi Aguilera por el valioso apoyo brindado a la formación integral de jóvenes deportistas.
También me es grato informarles que todas las empresas filiales del Banco han registrado utilidades en 2008, destacándosedos de ellas, la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A. y Universal Brokers S.A., que hancontinuado consolidando sus negocios y su rentabilidad y nuevamente han registrado importantes niveles de utilidadesmostrando en ambos casos, su excelente posicionamiento en el mercado.
Sobre la responsabilidad social de nuestra institución, nos seguimos enfocando en lo que el Banco viene realizando año trasaño, es decir, buscando crear fuentes de trabajo con la apertura de nuevas agencias y dedicando esfuerzos para promocionarla solidaridad con los más vulnerables, el deporte y la cultura.
En lo que respecta al futuro, el plan estratégico contempla continuar con el crecimiento y mantener nuestra solidez financiera,reconocida por las Calificadoras de Riesgo que han ratificado sus calificaciones de AAA. El Banco, además de una coyunturaeconómica estable, requerirá hacer mayores esfuerzos en bajar la mora, administrar mejor el riesgo crediticio y operativo,mejorar sustancialmente la atención al cliente, invertir en mejorar la infraestructura física, introducir nuevas tecnologías y,sobre todo, preservar la tradicional solidez como base principal de la seguridad que debemos brindar a los clientes que nosconfían sus depósitos y sus operaciones bancarias.
A nombre del Directorio y mío propio expreso a los accionistas mis agradecimientos por la confianza que depositaron en nosotros.Asimismo, debo agradecer a nuestros clientes por su preferencia y lealtad así como a todo el personal, sin cuyo esfuerzo ycompromiso con la Institución, habría sido imposible lograr los resultados obtenidos.
Muchas gracias.
Emilio Unzueta Z.Presidente de Directorio
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DIRECTORES
Sr. Emilio Unzueta Zegarra - Presidente del DirectorioSr. Darko Zuazo Batchelder - Vicepresidente del DirectorioSr. Gonzalo Peres Arenas - Secretario del DirectorioSr. Carlos Miranda Pacheco - DirectorSr. Xavier Nogales Iturri - DirectorSr. Eduardo Zegada Claure - DirectorSr. Abraham Melgar Cabello - DirectorSr. Alfonso Alvarez Nuñez - DirectorSr. Herman Wille Aimaretti - Director
Sr. Germán Zuazo Chávez - Síndico TitularSr. Leonardo Chacón Rada - Síndico Suplente
Directorio
E.U.Z.D.Z.B. L.CH.R.G.P.A.X.N.I. G.Z.CH.A.M.C.A.A.N.H.W.A. C.M.P. E.Z.C.
Vicepresidentes
VICEPRESIDENTES
Juan Carlos Salaues Almaráz - Vicepresidente EjecutivoAlberto Valdés Andreatta - Vicepresidente de Finanzas y Asuntos InternacionalesOscar Soriano Arce - Vicepresidente Banca Corporativa OccidentePercy Añez Rivero - Vicepresidente Banca Corporativa OrienteOscar Caballero Urquizu - Vicepresidente Banca Personas y NegociosJavier Fernández Cazuriaga - Vicepresidente de Operaciones y AdministraciónFernando Gutiérrez Zalles - Vicepresidente de Subsidiarias
O.S.A. J.F.C. F.G.Z. JC.S.A. A.V.A. O.C.U. P.A.R.
Gerentes
GERENTES NACIONALES
Fabiola Cervero Ardaya - Gerente Calidad Procesos y ProyectosVanessa Zuazo Batchelder - Gerente Business IntelligenceFabiola Ibáñez Mérida - Gerente Recursos HumanosMaría Teresa Salazar Fuentes - Gerente Auditoria InternaSergio Unzueta Quiroga - Gerente de MarketingAlvaro Cuadros Sagarnaga - Gerente Nacional de RiesgosSergio Rocha Méndez - Gerente Asuntos LegalesMabel Céspedes Torrejón - Gerente de Comercio ExteriorArturo Suman Troncoso - Gerente de SistemasVíctor Hugo Takussi Salazar - Gerente Finanzas
GERENTES DE SUCURSAL
Mauricio Blacutt Blanco - Gerente Sucursal La PazHerlan Vadillo Pinto - Gerente Sucursal Santa Cruz, Beni y PandoHeber Rico Urquieta - Gerente Sucursal CochabambaMario Herbas Contreras - Gerente Sucursal TarijaIgor Abud Téllez - Gerente Sucursal OruroMarcelo Montecinos Meneses - Gerente Sucursal Sucre y Potosì
Actividades del Banco
Actividadesdel Banco
Durante la gestión 2008, el Mercantil Santa Cruz, consolidó su liderazgo y compromiso, centrando su políticaen la creación de valor mediante un modelo de negocio orientado a servir a nuestros clientes y usuarios a travésde:
- Mejoras en la oferta de productos y servicios.- Expansión de canales de atención a sus clientes.- Captación y fidelización de los clientes.- Mejora continua en los procesos y servicios.
El negocio registró altos niveles de crecimiento y sepotenció el dinamismo en el mercado.
En la gestión 2008, se incrementaron los volúmenesde negocios y se consolidaron las cuotas de mercadoalcanzadas en la gestión pasada. Se lanzaroninnovadores productos y atractivas campañas,consolidando al Banco como líder en cartera ydepósitos de la banca nacional y mereciendoimportantes reconocimientos a este liderazgo.
La Banca Corporativa creció en 34.4 millones dedólares en cartera y 42.7 millones de dólares endepósitos. Del mismo modo la Banca de Personas yNegocios incrementó la cartera del Banco en 60.9millones de dólares y los depósitos del públicosubieron en 137 millones de dólares.
El Banco creció 91.5 millones de dólares en carteramanteniendo su ventajosa posición de liderazgo yalcanzando un 19.55% de participación de mercado.Las obligaciones con el público representanactualmente el 23.77% de la participación de mercado.En esta gestión se registró un crecimiento de 307.8millones de dólares.
El Área de Marketing tuvo un desempeño muydinámico con el lanzamiento de campañas ypromociones dirigidas a los diferentes estratos ysegmentos del país, apuntando al cumplimiento delas metas establecidas a principio de año, y con elobjetivo de apoyar a la Banca de Personas y Negocios,y a la Banca Corporativa y de Empresas a crecer tantoen cartera como en depósitos.
Con el objetivo de proteger a los clientes contra elmal uso de las tarjetas, se lanzó un innovador yaccesible Seguro de Protección tanto para Tarjetasde Débito, como para Tarjetas de Crédito.
Por otro lado se difundió una campaña promocionalde la Cuenta de Ahorro Súper MAKRO Cuenta. Estacampaña sorteó un premio de 1.000.000 de bolivianosentre sus clientes, además de los ya tradicionalessorteos de USD 5.000 todos los viernes y USD 20.000los MAKRO Viernes de fin de mes. Esta campañaincentivó el ahorro.
Asimismo, se realizó una campaña de Medios de Pago,ofertando para las tarjetas de crédito una tasa deinterés anual del 11%, la más baja del mercado. ElBanco administra al cierre de la presente gestión másde 31 mil tarjetas de crédito en circulación y más de258 mil tarjetas de débito.
Se promocionaron distintos productos crediticios enmoneda nacional, también cuentas de ahorros enUnidades de Fomento a la Vivienda (UFV) y Depósitosa Plazo Fijo con atractivas tasas de interés.
El lanzamiento de la campaña Institucional, bajo elconcepto “Puedes”, marcó un giro en la formatradicional de hacer publicidad del Banco y la bancaboliviana, a través de un replanteamiento de loselementos gráficos y audiovisuales, utilizando unlenguaje publicitario moderno, vivaz, accesible ycercano.
Todos los productos y servicios fueron difundidos enlas principales Ferias y Ruedas de Negocios, dondeel Banco tuvo una destacada participación: Feicobol(Cochabamba), Fipaz (La Paz), Fexpocruz (SantaCruz), Feria Financiera, Feria del Ahorro, entre otras.
Culminando la gestión, se inauguraron a lo largo delaño un total de 8 agencias, dos en la ciudad de LaPaz: Villa San Antonio y Obrajes; dos en la ciudad deEl Alto: Av. Satélite y Av. Bolivia de Villa Adela; tresen Cochabamba: Av. Simón López, La Cancha y
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carretera a Sacaba; y una en Santa Cruz, en la localidad deWarnes.
Asimismo, en el transcurso del año se trasladaron y estrenarontres modernas oficinas: Agencia Montes ubicada en la Av.Montes en La Paz; Agencia de Servicios Heroínas en la Av.Heroínas en Cochabamba; y la Agencia Central de Trinidad,en el Beni.
Igualmente, la instalación de 40 nuevos y modernos cajerosautomáticos con pantallas táctiles en las nueve capitales dedepartamento permitiendo ampliar la red del Mercantil SantaCruz a 215 unidades, siendo la más grande del país.
El Banco mantuvo óptimos niveles de solidez, liquidez,rentabilidad y diversificación
Por su parte la Gerencia de Finanzas, responsable de planificar,desarrollar, e implementar estrategias que cumplan con losobjetivos de inversión, en la pasada gestión, logró importantesingresos en la administración de las inversiones como tambiénen las operaciones de cambio y comisiones por transferenciasal exterior, logrando que el Banco se sitúe en el primer lugaren el sistema bancario a nivel nacional bajo estos aspectos.
En la gestión 2008, se cumplieron importantes objetivos, comola implementación del sistema Workflow de Preciospermitiendo canalizar todas las operaciones con condicionespreferenciales, como también la implementación de la BancaInstitucional en las ciudades de La Paz y Cochabamba.Asimismo se pudo hacer frente al contexto global, manteniendoniveles de solidez, liquidez, rentabilidad y diversificaciónprotegiendo una posición adecuada para hacer frente a losretos y a la coyuntura nacional e internacional que se enfrentaráen las siguientes gestiones.
Operaciones Especiales superó objetivos
La Gerencia de Operaciones Especiales responsable de lagestión y seguimiento de aquellos préstamos de clientesCorporativos que se encuentran atravesando problemasfinancieros estructurales, administró de manera adecuada lacartera asignada. El Área de Bienes Adjudicados superó losobjetivos definidos en ventas, redujo gastos y realizó el debidosaneamiento de Bienes, ello ha contribuido a la generación
de beneficios económicos para el Banco.
En esta gestión los ingresos por ventas de Bienes Realizableshan alcanzado la suma de USD 16.073.136, con una producciónneta de ventas de bienes adjudicados de USD 8.039.134 yventas de activos fuera de uso por USD 1.046.842, posicionandoal Mercantil Santa Cruz como líder también en el mercadofinanciero en venta de activos improductivos.
Los costos registrados en esta gestión son de USD 12.195.217,los cuales se explican principalmente por una reducción devalores en libros de Bienes recibidos en recuperación de créditospor ventas de USD 7.656.476.
Respecto a previsiones, el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. hadado cumplimiento al régimen actual de dotación de previsión,constituyendo para esta gestión la suma de USD 3.325.367para el stock actual y nuevas adjudicaciones.
El resultado neto del área de Bienes Adjudicados de la gestión2008 ha sido de USD 3.877.920.
Recursos Humanos gestiona un activo estratégico clave
Un objetivo fundamental para la Institución, es el de potenciarel capital humano e intelectual. De esta manera se destacó elimpulso brindado a la redefinición y difusión de la nueva Visión,Misión y Valores del Banco, así como al establecimiento de lasnuevas Políticas del Área que le servirán de base paradesarrollar sus futuras actividades. También han sobresalidolas acciones que esta Gerencia llevó a cabo en el ámbito deevaluación de desempeño en el que se aplicó una medición anivel nacional; la atención a las necesidades de dotación depersonal en función a la apertura de nuevas agencias en el ejetroncal; la ejecución del plan anual de capacitación y laimplementación de nuevos canales de comunicación interna.
Implementación de proyectos de Sistemas y Tecnología
Durante la gestión 2008 se realizaron importantes proyectosdirigidos a la renovación de las infraestructuras tecnológicasque soportan la atención de los procesos del Banco. Seimplementó el nuevo sistema de Telefonía IP, que tiene comoobjetivo principal integrar los recursos de telefonía, transmisiónde datos e informática. Se instalaron 40 nuevos cajeros
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automáticos con tecnología de punta en componentes deprotección contra fraude y nuevas pantallas touch screen. Seconsolidaron más de noventa servidores individuales bajotecnología de servidores blade con software de virtualizaciónpara un mejor balance en el uso de los recursos de servidores,ahorros en usos de licencias de software y consumo de energíaeléctrica.
En el Área de Desarrollo de Aplicativos, se implementaronnuevos sistemas de workflows como son el SAR o Sistema deAtención de Reclamos, Flujo de Precios y Follow Up deoperaciones crediticias.
Auditoría Interna
El trabajo de esta Gerencia, estuvo orientado principalmentea realizar el examen y evaluación de los procesos en los cualesexisten mayores riesgos para el Banco y a realizar auditoriaspreventivas y de mayor recurrencia en áreas de negocio quepermitan disminuir riesgos y la ocurrencia de fraudes. Paraello, se continuó con la aplicación del sistema de evaluacióny calificación de Agencias, el cual de acuerdo con el análisisde los resultados obtenidos, influyó satisfactoriamente en elcumplimiento de la aplicación de medidas de control.Asimismo, durante la gestión 2008 se continuó con lavaloración del riesgo de cada observación reportada en losinformes de auditorías de las Áreas del Back y Front Office conel objetivo de otorgar al Área de Recursos Humanosmecanismos de calificación que permitan evaluar el desempeñode las funcionarios del Banco. El plan anual de la Gerencia deAuditoría Interna fue cumplido y se atendieron oportunamentelos requerimientos de informes solicitados por laSuperintendencia de Bancos y el Directorio.
Calidad, Procesos y Proyectos
Las distintas mediciones de calidad, efectuados a lo largo delaño, permitieron monitorear el grado de cumplimiento de losestándares definidos por el Banco para los distintos mediosde interacción con los clientes: Atención Personal, Telefónica,Escrita y Electrónica. Según los resultados de estas mediciones,se tomaron acciones que nos permitirán brindar cada día unmejor Servicio al Cliente.
Por otra parte, durante la gestión se desarrollaron diferentesproyectos de automatización de procesos internos, nuevosproductos y servicios que beneficiarán tanto a nuestros clientes
internos como externos. Finalmente, con el fin de mejorar losprocesos internos del Front Office, nos encontramos en laetapa de implementación del Proyecto de Actualización yOptimización de Procesos con el apoyo de una ConsultoraArgentina.
Eficiente gestión de Riesgos
Durante el año 2008 la Gerencia Nacional de Riesgos hamejorado y actualizado los criterios de evaluación crediticiaconsiderando variables que afectan a los diferentes sectoreseconómicos, contribuyendo de esta manera al sano crecimientode la cartera de créditos del Banco. Los bajos índices de morade esta gestión reflejan nuevamente los lineamientos deprudencia que siempre han caracterizado al Banco.
De igual forma, la gerencia puso especial énfasis en lamitigación de riesgos tecnológicos, implementando redesprivadas virtuales de seguridad bajo políticas que permitenuna conectividad que refuerza la adecuada gestión deconfidencialidad, integridad y disponibilidad de la informacióndel Banco como la de sus clientes.
La sólida posición de liquidez del Mercantil Santa Cruz fueratificada y mejorada a través de una gestión de riesgo deliquidez planteada con un perfil conservador.
Finalmente, se ha fortalecido el proceso de evaluación delRiesgo Operacional, fundamentalmente en lo que respecta alos procesos de nuevos productos y servicios.
El esfuerzo de todas las Áreas durante el 2008, culminó conun año exitoso recibiendo importantes reconocimientos anuestro liderazgo y compromiso. Fuimos distinguidos como“Banco del Año 2008” por la prestigiosa revista especializadaLatin Finance y recibimos premios en diez categorías en elRanking de Marcas de Bolivan Business y Price WaterhouseCoopers como Mejor Banco de Bolivia, Mejor Banco de SantaCruz, Mejor Banco de Cochabamba, Mejor Banco para Ahorraren el país y en las tres ciudades del eje troncal, así como MejorBanco para Prestarse en el país, Santa Cruz y Cochabamba,entre otros.
ResposabilidadSocial Empresarial
ResponsabilidadSocialEmpresarial
Promoviendo el deporte, la cultura y la solidaridad
La Responsabilidad Social para nuestra institución setraduce en acciones concretas y sostenidas en elt i e m p o . E n e s t e m a r c o , g e s t i o n a m o s l aResponsabilidad Social empresarial en tres grandesámbitos: deportes, cultura y solidaridad comoinstrumentos esenciales para la construcción de unmejor futuro para el país y para un incremento de lacalidad de vida de sus habitantes.
El Banco, es la única institución financiera que llevaadelante una campaña sostenida en apoyo a nuestroseleccionado como auspiciador oficial de la SelecciónBoliviana de Fútbol desde hace 20 años. Tambiénpart ic ipa año a año como patrocinador delCampeonato de Fútbol "Mundialito Paz y Unidad"organizado por la Academia Tahuichi Aguilera.
Desde hace 13 años, a partir de su primera versión, elMercantil Santa Cruz auspicia igualmente lacompetencia de ciclismo más importante de Boliviaque este año se ha denominado “1era vueltainternacional a Bolivia ”.
También participamos en El Día del Desafío, jornadamundial de incentivo a la práctica regular de actividadfísica y deportiva, a favor del bienestar del individuo yla comunidad. Ejecutivos y funcionarios del Bancoparticiparon activamente en una serie de actividadesdeportivas que tuvieron lugar alrededor de la oficinac e n t r a l d e l B a n c o e n l a c i u d a d d e L a P a z .
En el ámbito solidario y de apoyo al voluntariado, el2008, el Banco aportó con una valiosa donación a laCruz Roja Boliviana liderando una campaña deResponsabilidad Social de Respuesta Rápida, paraayudar en forma directa a las víctimas de lasinundaciones.
Para ello, funcionarios del Banco y voluntarios de laCruz Roja Boliviana conformaron Caravanas Solidarias,que llevaron alimentos esenciales, medicinas, vituallasy artículos de higiene a las 12 comunidades másafectadas de 4 departamentos del país: Beni, SantaCruz, Cochabamba y La Paz, apoyando a más de 3 milfamilias bolivianas y a cerca de 10 mil damnificados.
Asimismo se aperturó una cuenta habilitadaúnicamente para que nuestros clientes y ciudadanosen general puedan sumarse a esta campañadepositando sus contribuciones.
Como lo viene haciendo todos los años, el Bancorespaldó la realización de la versión 2008 de laTelemaratón “Davosan”, que se desarrolló en la ciudad
de Santa Cruz, bajo el eslogan “Siente la alegría dedar”. El Mercantil Santa Cruz contribuyó también esteaño a este evento que es organizado desde hace casicuatro décadas por las Damas Voluntarias de SantaCruz. Además, el personal del Banco se encuentrainvolucrado en la recaudación de fondos, como ya eshabitual los montos recaudados en la Telemaratónbenefician a personas enfermas de escasos recursos,que tendrán la oportunidad de recibir cirugías,t r a t a m i e n t o s y m e d i c a m e n t o s g r a t u i t o s .
Con el fin de contribuir a la generación de proyectosinnovadores, sostenibles y que generen empleo enBolivia, auspiciamos concursos de ideas y planes denegocio para emprendedores, como el Concurso IdeasEmprendedoras del Grupo Nueva Economía y elConcurso de Emprendedores del Gobierno Municipalde La Paz.
Emprendimiento, innovación y negocios sosteniblesen el tiempo con valor agregado bajo el liderazgo delos jóvenes empresarios, son algunas de las variablesque el Mercantil Santa Cruz premió en busca de lamejor idea de negocio de cada departamento del paíse n l a c u a r t a v e r s i ó n d e l c o n c u r s o “ I d e a sEmprendedoras”, organizado por el Grupo NuevaEconomía y la Fundación Nuevo Norte.
El concurso “Cultura Emprendedora” es una novedosainiciativa del Gobierno Municipal de La Paz, quetambién cuenta con el apoyo del Banco MercantilSanta Cruz. Este concurso busca difundir el espírituemprendedor entre estudiantes de los últimos cursosdel nivel secundario y la población en general de lasede de gobierno.
Nuestra institución también contribuye al desarrollocultural del país con el patrocinio del VI FestivalInternacional de Teatro de La Paz (Fitaz) y del VIIFestival Internacional de Música Renacentista yBarroca “Misiones de Chiquitos” de Santa Cruz.
El Festival de Teatro de La Paz (Fitaz), cuya sextaversión contó por vez primera con el apoyo delMercantil Santa Cruz, en vista de la gran proyeccióninternacional que ha adquirido dicho encuentrocultural, que este año contó con la participación dedestacados elencos de 13 diferentes naciones.
Por su parte, el Festival Internacional de MúsicaRenacentista y Barroca de Chiquitos, organizado porla Asociación Pro Arte y Cultura (APAC), cuenta con elauspicio del Banco desde sus primeras versiones;respaldo que continúa ahora que el evento es uno delos más reconocidos en el género de música antigua aescala mundial.
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Subsidiarias
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Mercantil Santa Cruz S.A(SAFI Mercantil Santa Cruz)
La gestión 2008 registró resultados favorables para la Sociedad, alcanzando unautilidad de Bs. 7.8 Millones, superior a la de la gestión 2007. La empresa se consolidacomo la primera Administradora del mercado según el número de participantes,con 13.469 participantes, y se consolidó como la segunda Administradora segúncartera administrada, sobrepasando los $us 158 millones, alcanzando el punto másalto desde su constitución y mejorando su posicionamiento en el mercado. Tambiénse han diversificado sus productos y mejorado sus servicios, principalmente con laconsolidación del Fondo Crecer Bs Fondo Mutuo, en moneda nacional y ellanzamiento del Fondo UFV Superior Fondo Mutuo, el cual fue el primer fondo deinversión en UFV en Bolivia, manteniendo durante el año su posición de líder en elmercado.
Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A.
El nivel de cartera propia promedio durante la gestión 2008 fue de $us. 8.7 millones,monto superior en 7.10 % al registrado el año anterior, principalmente debido a lapolítica de crecimiento adoptada por el Directorio, en circunstancias muy favorablesen cuanto a tasas de interés. En este contexto, se determinó crecer principalmenteen moneda nacional, por lo que la cartera en esa moneda representó al cierre degestión, el 62 % del total. El volumen de operaciones registrado por la empresa fuede $us. 38.08 millones en transacciones de compra venta y $us. 281.49 millones enoperaciones de reporto.
Universal Brokers S.A. (UNIBROSA)
En la gestión 2008 se alcanzó el mayor nivel de producción de primas netas en los24 años de operaciones en el mercado local, con un crecimiento récord de 70%respecto de la gestión 2007, muy superior al incremento de la producción delMercado Asegurador que a octubre de 2008 fue del 22,7%.El favorable desempeño de Universal Brokers S.A. se refleja en la utilidad anualque alcanzó los $us 960,342.-, que constituye por tercera gestión consecutiva y agran distancia, el mejor resultado jamás logrado por la empresa.
Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. (WAMSA)
Por tercer año consecutivo, después de varias gestiones con pérdida, la empresaregistró nuevamente utilidades.El giro del negocio también mejoró considerablemente. Se continuó con operacionesde azúcar, incursionando nuevamente en el mercado de granos efectuando variasoperaciones warrant; se incrementaron las operaciones con las más grandesimportadoras de vehículos del país como también con empresas importadoras deresina y de productos de consumo masivo. El monto del giro superó al registradoen años pasados.Su
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Datos EstadísticosAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de $US)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
CARTERA BRUTA
655.797 652.178 700.262Dic-07 Mar-08 Jun-08
744.869 747.314Sep-08 Dic-08
ACTIVOS
1.225.752 1.301.085 1.407.380Dic-07 Mar-08 Jun-08
1.506.276 1.582.072Sep-08 Dic-08
1.408 1.496 1.459Dic-07 Mar-08 Jun-08
1.544 1.548Sep-08 Dic-08
CANTIDAD DE EMPLEADOSPATRIMONIO
89.327 79.810 94.060Dic-07 Mar-08 Jun-08
103.154 119.777Sep-08 Dic-08
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Datos EstadísticosAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de $US)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
DEPOSITOS VISTA
269.580 291.094 299.298Dic-07 Mar-08 Jun-08
328.898 303.046Sep-08 Dic-08
483.052 542.113 606.056Dic-07 Mar-08 Jun-08
617.872 676.943Sep-08 Dic-08
DEPOSITOS AHORROS
DEPOSITOS PLAZO
249.811 256.741 262.313Dic-07 Mar-08 Jun-08
285.595 259.718Sep-08 Dic-08
1.063.867 1.153.355 1.239.648Dic-07 Mar-08 Jun-08
1.318.395 1.377.044Sep-08 Dic-08
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
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La Paz, 12 de febrero de 2009
A los señoresAccionistas del Banco Mercantil Santa Cruz S.A.La Paz
Señores accionistas:
En mi calidad de Síndico del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y cumpliendo con disposiciones del Código deComercio, de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia (SBEF) y de los estatutos delpropio Banco, me corresponde informar lo siguiente:
He conocido las resoluciones aprobadas por el Directorio, he analizado la memoria correspondiente al ejercicioterminado el 31 de diciembre de 2008 y he comprobado la constitución de fianzas de los directores correspondientesa esa gestión, sin tener ninguna observación, después de haber obtenido datos y explicaciones adecuadas ysatisfactorias.
Asimismo he revisado el Balance General y los estados de ganancias y pérdidas del Banco Mercantil Santa CruzS.A. al 31 de diciembre de 2008 así como los cambios en su patrimonio neto y el flujo de efectivo a esa fecha,teniendo a mi disposición el informe de los auditores externos PricewaterhouseCoopers S.R.L., fechado el 9 defebrero de 2009, que emitieron su opinión sin salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de laSociedad. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basado en mi trabajo.
Por otra parte, en base al trabajo efectuado, no tengo conocimiento de políticas, procedimientos y operacionesque no cumplan con la Ley de Bancos y Entidades Financieras ni de infracciones a dicha Ley, a reglamentos ydemás disposiciones legales, como tampoco a los estatutos del Banco. Al mismo tiempo en conformidad con lodispuesto por la SBEF informo que las observaciones relevantes emanadas de los exámenes practicados por laSBEF, por el Auditor Interno y por los Auditores Externos, están en conocimiento del Directorio y han sidoresueltas o, están en curso de solución.
Basado en mi tarea y en la auditoría de los estados financieros arriba mencionados, efectuada porPricewaterhouseCoopers S.R.L., informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importanteque deba hacerse a los estados financieros mencionados anteriormente. Por lo tanto, recomiendo a la Junta deAccionistas aprobar la Memoria y los estados financieros del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembrede 2008.
Atentamente,
Germán Zuazo ChávezSíndico
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Dictamendel Auditor Independientey Estados Financieros
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DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
9 de febrero de 2009
A los señoresPresidente y DirectoresBanco Mercantil Santa Cruz S.A.La Paz
Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembrede 2008 y 2007, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio netoy de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas 1 a 13 que se acompañan.Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco. Nuestra responsabilidad es expresaruna opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorías.
Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia ycon las normas emitidas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, contenidasen la Recopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras, Título III - Auditores Externos. Esasnormas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respectoa si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluyeexaminar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estadosfinancieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimacionessignificativas hechas por la Gerencia, así como evaluar la presentación de los estados financieros en suconjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para emitir nuestraopinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspectosignificativo, la situación patrimonial y financiera del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. al 31 de diciembre de2008 y 2007, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esasfechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financierasde Bolivia.
(Socio)César Lora MorettoMAT. PROF. N° CAUB-3808MAT. PROF. N' CAULP-1870
PricewaterhouseCoopers S.R.L.La Paz - BoliviaEdificio Hansa piso 19Central Piloto (591-2) 2408181Fax (591-2) 211-2752www.pwc.com/bo
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Estado de situación PatrimonialAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Mónica I. Hurtado P.Contador General
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Nota 2008 2007Bs Bs Bs Bs
ACTIVODisponibilidades 8 a) 893,251, 591 1,187,505,907Inversiones temporarias 2.3 b) y 8 c.1) 4,828,592,025 3,037,133,554Cartera 4,879,198,684 4,620,929,189 Cartera vigente 2.3 c) y 8 b.1) 4,515,851,248 4,012,337,084 Cartera vencida 2.3 c) y 8 b.2) 13,736,813 11,120,820 Cartera ejecución 2.3 c) y 8 b.3) 153,420,934 161,821,834 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 2.3 c) y 8 b.4) 322,194,204 572,868,047 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2.3 c) y 8 b.5) 9,767,284 4,764,413 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 2.3 c) y 8 b.6) 193,810,497 201,470,382 Productos devengados por cobrar 2.3 c) y 8 b.7) 44,206,375 35,730,632 Previsión para cartera incobrable 2.3 c) y 8 b.8) (373,788,671) (379,184,023)Otras cuentas por cobrar 2.3 d) y 8 d) 49,921,744 32,174,670Bienes realizables 2.3 e) y 8 e) 26,893,160 50,711,448Inversiones permanentes 2.3 f) y 8 c.2) 42,019,243 40,043,432Bienes de uso 2.3 g) y 8 f) 283,944,265 276,379,808Otros activos 2.3 i) y 8 g) 23,220,803 34,061,295
Total del activo 11,027,041,.515 9,278,939,303
PASIVO Y PATRIMONIO NETOPASIVOObligaciones con el público 8 h) 9,597,996,435 8,053,472,361Obligaciones con instituciones fiscales 8 i) 36,325,163 50,205,814Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8 j) 208,414,166 129,907,175Otras cuentas por pagar 8 k) 216,717,611 196,164,441Previsiones 2.3 j) y 8 l) 61,433,654 97,280,380Obligaciones subordinadas 8 m) 71,309,927 75,700,000
Total del pasivo 10,192,196,956 8,602,730,171
PATRIMONIO NETO 2.3 l)Capital social 2.3 l) y 9 a) 413,318,750 413,318,750Aportes no capitalizados 32,900,000Reservas 9 b) 116,661,674 45,609,641Resultados acumulados 271,964,135 217,280,741
Total del patrimonio neto 834,844,559 676,209,132
Total del pasivo y patrimonio neto 11,027,041,515 9,278,939,303
CUENTAS CONTINGENTES 8 u) 848,847,512 874,015,592
CUENTAS DE ORDEN 8 v) 17,974,802,832 18,105,356,034
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Nota 2008 2007Bs Bs
Ingresos financieros 2.3 n) y 8 n) 709,119,053 567,084, 915Gastos financieros 2.3 o) y 8 n) (206,815,832) (154,805,695)
Resultado financiero bruto 502,303,221 412,279,220Otros ingresos operativos 8 q) 391,781,499 273,733,969Otros gastos operativos 8 q) (165,736,189) (146,712,174)
Resultado de operación bruto 728,348,531 539,301,015
Recuperación de activos financieros 8 o) 112,214,557 67,621,303Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activo financieros 8 p) (135,237,521) (73,281,791)
Resultado de operación despúes de incobrables 705,325,567 533,640,527
Gastos de administración 8 t) (370,870,688) (336,769,224)
Resultado de operación neto 334,454,879 196,871,303
Diferencias de cambio (15,672,685) 11,170,294Ingresos extraordinarios 8 s) - 101.069Resultado después de ajuste por inflación 318,782,194 208,041,597Resultado neto del ejercicio antes de ingresos y egresos de gestiones anteriores 318,782,194 208,142,666
Ingresos de gestiones anteriores 8 r) - 2,019,480Gastos de gestiones anteriores 8 r) - (916,439)Resultado Antes de Impuestos y Ajuste Contable por Efecto de la Inflación 318,782,194 209,245,707
Ajuste Contable por efecto de la inflación (23,066,479) 7,903,303Resultado Antes de Impuestos 295,715,715 217,149,010
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) 2.3 p) (23,751,580) -
Resultado neto de la gestión 2.3 m) 271,964,135 217,149,010
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
Mónica I. Hurtado P.Contador General
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
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Estado de ganancias y pérdidas por los ejercicios terminadosAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
RESERVAS
Mónica I. Hurtado P.Contador General
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
Capital Aportes no Reserva Reserva Otras reservas Total ResultadosSocial Capitalizados legal voluntaria obligatorias reservas acumulados Total
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2006 408,608,750 - 55,477,180 1,234,913 (33,061,421) 23,650,672 163,666,550 595,925,972
Constitución de reserva legal correspondiente a las utilidades de lagestión 2006 aprobada por la Centécima Trigésima Séptima JuntaGeneral Ordinaria de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007 - 6,362,819 - - 6,362,819 (16,362,819) -
Distribución de utilidades y disminución de la Reserva voluntariaaprobada por la Centécima Trigésima Séptima Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007 - - - (551,062) - (551,062) (142,462,000) (143,013,062)
Actualización de distribución de utilidades - - - - 6,147,212 6,147,212 - 6,147,212
Capitalización de resultados acumulados aprobada por la JuntaGeneral Extraordinaria de Accionistas de fecha 8 de febrero de 2007y por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financierasde Bolivia mediante Resolución SB-098/2007 de fecha28 de agosto de 2007 4,710,000 - - - - - (4,710,000) -
Resultado neto de la gestión - - - - - - 217,149,010 217,149,010Saldos al 31 de diciembre de 2007 413,318,750 - 71,839,999 638,851 (26,914,209) 45,609,641 217,280,741 676,209,132
Tratamiento contable de resultados y otros conceptos de acuerdo con laCentécima Cuadragésima Quinta Junta General Ordinaria de Accionistasde fecha 14 de febrero de 2008: - - - - - - - -
Pago de dividendos (136,395187) (136,395187)
Constitución de reserva legal 21,720,000 21,720,000 (21,720,000) -
Constitución de aportes irrevocables pendientes de capitalización - 32,900,000 (648,655) (648,655) (32,251,345) -
Absorción del saldo negativo registrado en la cuenta Otras reservas obligatorias según tratamiento establecido en la carta Circular /SB/IEN/2332/2007 de 17/10/07. 26,914,209 26,914,209 (2 6,914,209) -
Saldo del ajuste por inflación a la UFV de enero a agosto/08 segúncircular SB/585/2008 del 27 de agosto del 2008 emitido por la SBEF - - - - 23,066,479 23,066,479 - 23,066,479
Resultado neto de la gestión - - - - - - 271,964,135 271,964,135Saldos al 31 de diciembre de 2008 413,318,750 32,900,000 93,559,999 35,196 23,066,479 116,661,674 271,964,135 834,844,559
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
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Estado de cambios en el patrimonio netoAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)
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Estado de flujo de efectivo por los ejercicios terminadosAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de operación:Resultado neto de la gestión 271,964,135 217,149,010Partidas que han afectado el resultado del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados (147,228,933) (67,760,266)Cargos devengados no pagados 98,651,339 75,135,815Constituciòn de previsiones para incobrables y activos contingentes 89,116,526 72,422,951Disminución de previsiones por incobrabilidad (47,549,497) (63,530,252)Previsiones para desvalorización (62,644,542) 27,229,176Provisiones o previsiones para beneficios sociales 9,546,926 9,553,711
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 3,678,891 2,471,927 Depreciaciones y amortizaciones 22,301,220 27,162,699 Resultados por participación en sociedades controladas (26,982,736) (10,755,698)
Efecto de actualizaciòn de los movimientos patrimoniales 23,066,479 -Reexpresión de distribución de utilidades - 6,147,212
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio 233,919,808 295,226,285Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos 35,730,632 37,247,228Inversiones temporarias y permanentes 32,029,634 10,895,234Obligaciones con el pùblico (74,773,814) (50,994,655)
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (362,001) (3,321,300)Obligaciones subordinadas - (71,060)
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas (32,055,103) 6,164,921
Bienes realizables 49,340,986 (8,225,083)Otros activos 5,747,588 (18,240,543)Otras cuentas por pagar 7,327,353 8,435,282Previsiones - (1,645,287)
Flujo neto obtenido en actividades de operación -excepto actividades de intermediación: 256,905,083 275,471,022Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de intermediación:Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 1,272,834,944 1,499,284,081Depósitos a plazo hasta 360 días 304,967,161 (131,046,130)Depósitos a plazo por mas de 360 días (54,954,310) 276,760,891Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:A corto plazo 82,547,145 (37,764,207)A mediano y largo plazos (4,269,472) (217,947,624)Otras operaciones de intermediación:Obligaciones con instituciones fiscales (13,880,651) (2,431,019)
(Incremento) disminución de colocaciones:Créditos colocados en el ejercicio:
A corto plazo (1,051,370,530) (1,801,440,495)A mediano y largo plazos -más de 1 año- (3,273,616,518) (2,159,344,453)Créditos recuperados en el ejercicio 4,049,209,414 3,583,109,114
Flujo neto obtenido en actividades de intermediación: 1,311,467,183 1,009,180,158Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de financiamiento:Incremento (disminución) de préstamos:
Obligaciones subordinadas - Pago de crédito con el FONDESIF - (4,542,000)Obligaciones subordinadas - Crédito obtenido de la CAF (6,000,000) 75,700,000
Cuentas de los accionistas:Pago de dividendos y reserva (136,395,187) (143,013,062)Flujo neto aplicado a actividades de financiamiento (142,395,187) (71,855,062)
Flujos de fondos obtenidos en (aplicados a) actividades de inversión:Disminución (incremento) neto en:
Inversiones temporarias (1,720,465,547) (1,108,137,066)Inversiones permanentes 25,006,925 28,153,974Bienes de uso (24,772,773) (15,725,259)
Flujo neto aplicado a actividades de inversión (1,720,231,395) (1,095,708,351)Incremento de fondos durante el ejercicio (294,254,316) 117,087,767Disponibilidades al inicio del ejercicio 1,187,505,907 1,070,418,140Disponibilidades al cierre del ejercicio 893,251,591 1,187,505,907
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.
2008 Bs 2007 Bs
a) Organización de la SociedadEl Banco Mercantil S.A., posteriormente denominado BancoMercantil Santa Cruz S.A., fue creado mediante ley de la Repúblicade 11 de diciembre de 1905, autorizando al empresario mineroSimón I Patiño a establecer un banco de emisión con asientoprincipal en la ciudad de Oruro. Cumplió 103 años de laborininterrumpida constituyéndose en uno de los más antiguos delpaís y el de mayor solvencia y tradición. Su domicilio legal seencuentra en la ciudad de La Paz ubicado en la Calle AyacuchoNo 277.
Habiendo cumplido con los requisitos exigidos por sus estatutos,la Ley de Bancos y Entidades Financieras y el Código de Comercio,durante la gestión 2006, el Banco Mercantil S.A., a través de laadquisición del 96.3353% del paquete accionario del Banco SantaCruz S.A., procedió a la fusión por incorporación de dicha entidadfinanciera, adquiriendo todos los derechos y obligaciones.Asimismo, en fecha 27 de octubre de 2006, procedió a cambiarsu razón social a Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Los principales objetivos de la institución para la gestión 2008,y que fueron cumplidos de manera satisfactoria son los siguientes:
1) Ser el Banco más solvente y rentable, incrementando supatrimonio.
2) Incrementar el volúmen de actividades de intermediaciónfinanciera, a través de:
a) Un aumento en la cartera de créditos acompañada con un montode previsiones suficientes para poder cubrir cualquier riesgo.
b) Incremento de las inversiones financierasc) Incremento de los depósitos de públicod) Una administración financiera eficientee) Incremento de los ingresos no financierosf) Incremento de la red de agencias y cajeros automáticos
3) El Directorio del Banco aprobó políticas de administración deriesgo crediticio que permitan mitigar los riesgos inherentes a laactividad financiera, tales como:
a) Ratio de Liquidez por monedab) Concentración de depósitos por modalidadc) Concentración de obligaciones principales depositantesd) Concentración de obligaciones con clientes institucionalese) Concentración de obligaciones con otras entidades financieras
4) Optimizar nuestros procesos de reducción del riesgo operativo,para lo cual se reforzaron los controles internos, de seguridad de
sistemas y de seguridad física.
5) Mejorar los procesos operativos que permitan una mayoreficiencia en la atención al cliente.
El cumplimiento de estos objetivos ha permitido al Bancomantener su solidez y rentabilidad, con servicios que satisfaganlas necesidades de nuestros clientes.
El Banco tiene 65 oficinas en los 9 departamentos del país y 215cajeros automáticos donde se atienden actualmente a más de239.000 clientes activos.El número de empleados al 31 de diciembre de 2008, en el Bancoasciende a un total de 1.548, de los cuales 1.515 son empleadosde planta y 33 empleados eventuales.
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
El Banco Mercantil Santa Cruz S.A. ha logrado mantener elliderazgo en el Sistema Financiero Nacional y la participación demercado que buscaba, lo cual se ha visto reflejado en losresultados obtenidos en la presente gestión. Al 31 de diciembrede 2008 el Banco cuenta con un volumen de Patrimonio de US$119.7 MM, activos de US$ 1,582 MM y pasivos de US$ 1,462 MM.Durante el presente año el desempeño del Banco ha permitidoun buen margen financiero y resultados positivos, esta situaciónha incidido en que los niveles de utilidades acumuladas sean delorden de 39.0MM de Dólares Estadounidenses, lo que representaun ROA de 2.47% y un ROE de 32.58%.
La cartera de créditos ha registrado al cierre de la presentegestión, una cartera bruta de US$ 747.3 MM, con un índice demora de 7.12% y una previsión del 100.82% respecto al índice dela mora, teniendo un adecuado nivel de cobertura debido a lasprevisiones constituidas.En la presente gestión, ha alcanzado a diciembre de 2008 uncoeficiente de adecuación patrimonial del 12.07%.El comportamiento de los depósitos del público en la gestión haestado caracterizado por un crecimiento significativo, alcanzandoniveles de depósitos de US$ 1,377 MM, de los cuales el 22,01% seencuentra concentrado en obligaciones con el público a la vista,el 49.16% en cajas de ahorro, el 26,78% en DPF´s y el 2,05% enotros depósitos. Cabe mencionar que el contexto económicoactual ha marcado una revalorización constante de la monedanacional con respecto al dólar estadounidense hasta el mes deoctubre, originando un efecto que se ve reflejado en un mayorcrecimiento en los depósitos en moneda nacional y unidades defomento a la vivienda (UFV), al haberse verificado que el procesode apreciación de la moneda boliviana se estancó en el mes deoctubre este efecto ha provocado una reversión de la situación
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Notas a los estados financierosAl 31 Diciembre de 2008 y 2007 (Expresado en Miles de Bolivianos)
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
presentada en el primer semestre de 2008, registrándosenuevamente una mayor preferencia por la monedaestadounidense.Durante la presente gestión se realizó la apertura de cuatronuevas agencia en el departamento de La Paz, una en eldepartamento de Santa Cruz y cuatro en el departamento deCochabamba. Asimismo se planea para el próximo año laapertura de nuevas agencias a nivel nacional, así como laexpansión de la red de cajeros automáticos en distintas ciudadesdel país para brindar una mejor red de acceso a nuestros clientes.
Actualmente, el Banco también mantiene líneas de corto ymediano plazo directamente otorgados por importantesOrganismos Financieros Internacionales, tales como laCorporación Andina de Fomento (CAF), de igual forma, losbancos privados extranjeros que operan a nivel internacionaltambién nos han brindado amplias facilidades financieras parael desarrollo de las operaciones de comercio exterior tales comoel Bank Of América, Standard Chartererd, Citibank, entre otros.Las empresas de Calificación de Riesgos, Moody`s Latín Américay Fitch Ratings Bolivia han ratificado al Banco Mercantil SantaCruz S.A. la calificación de AAA a septiembre de 2008 comoemisores en moneda local, siendo ésta la máxima calificaciónpara un Banco en el Sistema Financiero Nacional y manteniendoasí la calificación otorgada en la anterior gestión. Las entidadescalificadas en esta categoría muestran niveles de solvencia muyfuertes y una baja probabilidad de pérdidas crediticias, lo cualdemuestra la importancia del Banco en el mercado y la favorableevolución de su situación financiera.
b.1) La administración de riesgo de liquidez
En cumplimiento a la Circular SB/480/04 de la SBEF y con elobjetivo de definir el contexto sobre el cual se gestionaría elriesgo de liquidez en el Banco Mercantil Santa Cruz S.A., en lagestión 2006 se aprobó la Política de Gestión de Riesgo deLiquidez, la cual incluye los siguientes aspectos:
- Manual de organización y funciones para la gestión de riesgode liquidez.
- Determinación, monitoreo y control de límites internos deliquidez.En sesión de Directorio de fecha 5 de junio de 2008, se aprobaronlos nuevos límites internos para el monitoreo de riesgo deliquidez, los cuales se adecuan a la estructura de capital que elBanco presenta actualmente. El monitoreo a los límites internosde liquidez se realiza semanalmente, de modo que se identifiquenoportunamente alertas que puedan necesitar toma de decisionespertinentes.Actualmente se utilizan nuevas metodologías y formas demedición, control y seguimiento de riesgo de liquidez, resaltandolas siguientes:
- Cálculo de la volatilidad y el valor en riesgo de pérdida dedepósitos. Este análisis se realiza con el objetivo de ver el valoren riesgo (VaR) mediante el análisis de la volatilidad de las
cuentas sin vencimiento (Vista y Ahorro), para posteriormenteanalizar el Valor máximo de pérdida (VaR) posible con elcomportamiento histórico de nuestras cuentas sin vencimiento.- Cálculo del ratio ajustado de liquidez en función del Calce dePlazos. Este análisis se realiza con el objetivo de tener un plande contingencia en caso de tener Pasivos InmediatamenteAjustados de Corto Plazo (PCA) mayores a nuestros ActivosLíquidos Ajustados (ALA) en un período de iliquidez para hacerfrente a esta etapa se buscan fuentes de financiamientoalternativas y se evalúa la mejor opción.
Se tiene previsto dentro del plan estratégico de la Gestión deRiesgo de Liquidez, la aprobación de las metodologías alternaspara la validación del portafolio de inversiones temporales,considerando metodologías recientes en el ámbito de valuaciónde portafolios; así como también la simulación de escenariosposibles en base a un entorno de simulación y optimización delportafolio.
b.2) Administración Riesgo Operativo
En cumplimiento a la normativa vigente y a las recomendacionesde buenas prácticas para la gestión y supervisión de RiesgoOperativo (Comité de Basilea II), el Banco Mercantil Santa CruzS.A. continúa realizando las acciones pertinentes para eldesarrollo de un entorno adecuado para la gestión de riesgooperativo. En este sentido, se incorporan en las reunionesperiódicas de Comité Nacional de Riesgos temas e informaciónreferidos al mismo.
b.3) Administración de riesgo de crédito
Con el propósito de mejorar la gestión de riesgo de crédito enel Banco, a partir del 18 de diciembre de 2006, toda operaciónde crédito es analizada y aprobada/rechazada por el área deRiesgos antes de su ingreso al Comité de Crédito respectivo.Para cumplir con esta tarea, la Gerencia Nacional de Riesgos hamodificado y ampliado su estructura a efectos de atender enforma objetiva y adecuada el volúmen de operaciones crediticiasdel Banco. Estas tareas han sido delegadas a las GerenciasRegionales de Riesgos, quienes son las responsables del análisisprevio de todas las operaciones tanto de Banca Corporativa yEmpresas, como de Banca Personas y Negocios.Asimismo, la función de calificación y seguimiento de deudoresse ha encomendado al área de Gestión y Seguimiento, quedepende también de la Gerencia Nacional de Riesgos. Estaúltima función se enmarca en la Política de Evaluación yCalificación de Deudores vigente. De igual forma, en el entendidode que todo prestatario es parte de un determinado entornoeconómico, se ha delegado la evaluación económica y sectorialal área de Gestión y Seguimiento, que se encarga de monitoreary reportar periódicamente los riesgos relacionados a losprincipales sectores económicos en los que el Banco tieneexposición crediticia.
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NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
Los presentes estados financieros han sido preparados deacuerdo con normas contables emitidas por la Superintendenciade Bancos y Entidades Financieras incluidas en el Manual deCuentas para Bancos y Entidades Financieras y en laRecopilación de Normas para Bancos y Entidades Financieras.Estas normas, en general, son coincidentes en todos losaspectos significativos con los principios de contabilidadgeneralmente aceptados en Bolivia, excepto por lo indicado enla Nota 2.1 siguiente.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con lasmencionadas normas, requiere que la gerencia del Banco realiceestimaciones que afectan los montos de los activos y pasivosy la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha delos estados financieros, así como los montos de ingresos ygastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentesde las estimaciones realizadas; sin embargo, estas estimacionesfueron efectuadas en estricto cumplimiento del marco contabley normativo vigente.
Las bases contables más significativas aplicadas por el Bancoson las siguientes:
2.1 Bases de presentación de los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2008:
Al 31 de diciembre de 2008, los estados financieros han sidoelaborados en moneda nacional, sin registrar el efecto de lainflación ocurrida durante el ejercicio. Para ello, se han seguidolos lineamientos generales establecidos por la Superintendenciade Bancos y Entidades Financieras en el Manual de Cuentaspara Bancos y Entidades Financieras vigente.
Las principales diferencias respecto a los principios decontabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son:
- En fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico Nacionalde Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores yContadores Públicos de Bolivia ha emitido la Norma deContabilidad N° 3 (revisada), que establece la suspensión delajuste de estados financieros en moneda constante, la mismaque fue reconocida por la Superintendencia de Bancos yE n t i d a d e s F i n a n c i e r a s m e d i a n t e c a r t a c i r c u l a rSB/IEN/2332/2007 de fecha 17 de octubre de 2007, indicandoque “a partir del 1 de enero de 2008, las entidades supervisadasdeben dejar de ajustar en sus estados financieros las partidasno monetarias que mantienen su valor intrínseco por efecto dela variación del tipo de cambio”.
- Posteriormente con resoluciones SB N° 172/2007 emitida por
la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras el 27 dediciembre de 2007 y CTNAC 01/2008 emitida por el ConsejoTécnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio deAuditores o Contadores Públicos Autorizados de Bolivia el 11 deenero de 2008, se restablece el ajuste por inflación de partidasno monetarias a partir del 1° de enero de 2008 utilizando comoíndice de reexpresión la variación de la Unidad de Fomento deVivienda (UFV) publicada por el Banco Central de Bolivia.
- De acuerdo con las disposiciones establecidas a través de lacircular SB/585/2008 emitida en fecha 27 de agosto de 2008,“los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos,patrimonio neto y cuentas de resultados) que las entidadesmantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que enel entorno económico del país se presenten característicashiperinflacionarias ocasionando que los estados financierosrequieran reexpresión y la Superintendencia de Bancos yEntidades Financieras se pronuncie al respecto”.
Como efecto de la aplicación de esta circular, el Banco harealizado la reversión del registro contable de los ajustes porinflación realizados hasta el 31 de agosto de 2008 de sus activosno monetarios por aproximadamente Bs 28 millones y delpatrimonio por ese mismo importe, por lo que, al 31 de diciembrede 2008, el estado de ganancias y pérdidas mantiene registradoun gasto por inflación por aproximadamente Bs23 millones.Asimismo, en cumplimiento a las disposiciones de dicha circular,el Banco realizó la reclasificación de la cuenta en la que seregistraba la inflación del patrimonio a la cuenta “Otras reservasobligatorias no distribuibles” por el importe antes señalado.
De haberse reexpresado los estados financieros al 31 dediciembre de 2008 de acuerdo con los principios de contabilidadgeneralmente aceptados en Bolivia, vigentes a esa fecha,utilizando la variación en la cotización de la Unidad de Fomentode Vivienda como índice de actualización, los activos seríanmayores en aproximadamente Bs41 millones, las reservaspatrimoniales serían mayores en aproximadamente Bs54millones, y la utilidad sería menor en aproximadamente Bs13millones.
Al 31 de diciembre de 2007:
Al 31 de diciembre de 2007, los estados financieros han sidopreparados en moneda constante reconociendo en formaintegral los efectos de la inflación. Para ello, se han seguido loslineamientos generales establecidos por la Superintendenciade Bancos y Entidades Financieras, en el Manual de Cuentaspara Bancos y Entidades Financieras, vigente a esa fecha y losprincipios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia.
Las principales diferencias respecto a los principios decontabilidad generalmente aceptados en Bolivia, son:
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- Según la normativa de la Superintendencia de Bancos yEntidades Financieras, los Bienes Realizables no pueden serreexpresados en moneda constante, aspecto que, de acuerdocon principios de contabilidad generalmente aceptados enBolivia, es permitido a través de la Norma de Contabilidad N°3 dictada por el Colegio de Auditores de Bolivia.
- La actualización de las inversiones permanentes que se registrapor efecto de la valuación de las inversiones en las CompañíasSubsidiarias producto de la reexpresión por la variación del tipode cambio, ha sido registrada en la cuenta del patrimonio neto“Ajustes al Patrimonio” en cumplimiento al Manual de Cuentaspara Bancos y Entidades Financieras. Los principios decontabilidad generalmente aceptados en Bolivia, establecenque este ajuste debe ser registrado contra los resultados delejercicio, en la cuenta Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes.
Mediante circular SB/594/2008 de 25 de noviembre de 2008, laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras disponeque “las cifras de los estados financieros de gestiones anterioresdeben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constantede la fecha de cierre. Asimismo, dichas cifras deben presentarsereclasificadas por los cambios de exposición que se apliquen enlos estados financieros de la última gestión.” En cumplimientoa esta disposición, los presentes estados financieros no exponenlos saldos de las cuentas de los estados financieros al 31 dediciembre de 2007 reexpresadas y se efectuó la reclasificaciónde los ajustes por inflación en el estado de ganancias y pérdidaspor Bs7.903.303.
Las cuentas de los estados financieros generadas en monedaextranjera tanto del Activo como del Pasivo han sido ajustadasen función a la variación de la cotización de la moneda de origende la operación al cierre de cada ejercicio.
Los Activos y Pasivos originados en UFV han sido ajustados enfunción a la variación en la cotización de esa moneda al cierrede cada ejercicio.
2.2 Presentación de estados financieros
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2008 y2007, consolidan los estados financieros de las sucursales delBanco situadas en los departamentos de La Paz, Cochabamba,Santa Cruz, Tarija, Beni, Oruro, Sucre, Potosí y Pando.
2.3 Criterios de valuación
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento devalor y Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en monedanacional con mantenimiento de valor se valúan y reexpresande acuerdo con los tipos de cambios vigentes a la fecha de cierrede cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorización,respectivamente, resultantes de este procedimiento se registranen los resultados de cada ejercicio.
Los activos y pasivos en Unidades de Fomento a la Vivienda(UFV) se valúan en función del índice del precio al consumidor,reportado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cadaejercicio.
b) Inversiones temporariasEn este grupo se registran las inversiones en depósitos en otrasentidades de intermediación financiera y los valoresrepresentativos de deuda adquiridos por el Banco. También seincluyen las inversiones que han sido efectuadas, conforme ala política de inversión del Banco, con la intención de obteneruna adecuada rentabilidad de los excedentes temporales deliquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades enun plazo no mayor a treinta (30) días, los rendimientosdevengados por cobrar, así como las previsionescorrespondientes.
- Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras nacionalese internacionales y otros títulos valores de entidades financierasdel exterior, se valúan a su valor de costo actualizado a la fechade cierre, más los productos financieros devengados.
2.3 Criterios de valuación
Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos y el FondoRAL, se valúan a su valor neto de realización.
- Las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras) en monedanacional, se valúan al valor que resulte menor entre el costo deadquisición del activo, más los rendimientos devengados porcobrar y su valor de mercado a su valor presente (VP), según setrate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente.
Mientras que las inversiones en títulos de deuda (Bonos y Letras)en unidades de fomento a la vivienda (UFV), se valúan al valorque resulte menor entre el costo de adquisición del activoactualizado a la cotización de la UFV vigente a la fecha de cierremás los rendimientos devengados por cobrar y su valor demercado a su valor presente (VP), según se trate de valorescotizados o no en bolsa, respectivamente.
Cuando el valor de mercado o valor presente (VP) resulte menor,se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit,y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientosdevengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluaciónrespecto al valor de mercado o valor presente (VP).
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los saldos de cartera seexponen por el capital prestado más los productos financierosdevengados al cierre de cada ejercicio, excepto los créditosvigentes calificados D, E, F, G y H, así como la cartera venciday en ejecución, por los que no se registran los productosfinancieros devengados. La previsión para incobrables estácalculada en función de la evaluación efectuada por el Bancosobre toda la cartera existente.
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Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco ha evaluado y calificadoa su cartera de créditos y contingentes, de acuerdo con las pautasestablecidas en el Anexo I del Título V - Evaluación y Calificaciónde la Cartera de Créditos incluido en la Recopilación de Normaspara Bancos y Entidades Financieras. Para el 31 de diciembre de2008, el Banco adicionalmente, ha seguido los lineamientosestablecidos en la Circular SB/604/2008, de 29 de diciembre de2008, emitida por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras, aplicando las modificaciones establecidas en lamencionada circular que incrementa el requerimiento de previsiónespecífica para cartera en moneda extranjera con calificación Ade 1% a 2.5%.
Asimismo, para 2008, en cumplimiento de la Circular SB/590/08,el Banco ha constituido previsiones cíclicas (genéricas), porBs24.499.550.
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la previsión específicaconstituida para cartera directa y contingente incobrable de Bs373.788.671 (2007, Bs 379.184.023), es considerada suficiente paracubrir las pérdidas por incobrabilidad que podrían presentarse.Asimismo, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, se han constituidoprevisiones específicas para activos contingentes por Bs12.276.350y Bs9.811.914, respectivamente.
Complementariamente, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, existeuna previsión voluntaria genérica, por Bs4.758.283 y Bs5.167.890,respectivamente, constituida en el marco de la Ley N° 2495 deReestructuración Voluntaria correspondiente al excedente de laprevisión específica de los préstamos a empresas reestructuradas,con relación al requerimiento del nuevo riesgo.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco registrauna previsión voluntaria genérica por Bs19.899.471 y Bs82.170.055,respectivamente.
La reversión de estas previsiones procederá solamente cuandose haya verificado que el desempeño financiero de la empresareestructurada ha sido satisfactorio y el Banco haya recibido elpago íntegro y oportuno de al menos el 20% del monto de capitalconsignado en el nuevo contrato de crédito.
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden los derechosderivados de algunas operaciones de intermediación financierano incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditosdiversos a favor del Banco registrados a su valor de costo.
Las partidas registradas en esta cuenta podrán permanecer comomáximo trescientos treinta (330) días. Si transcurrido este lapsono han sido recuperadas son previsionadas en un 100% ycastigadas con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrarpreviamente constituida.
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2008
y 2007, por Bs32.291.808 y Bs14.928.416, respectivamente, esconsiderada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieranproducirse en la recuperación de esos derechos.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación,valor en libros o valores estimados de realización, el que fuesemenor y, se constituye una previsión por desvalorización si esque no se vendieran dentro de un plazo de tenencia. El valor delos bienes realizables considerados en su conjunto, no sobrepasael valor de mercado.
Es importante mencionar que, de acuerdo con la Ley deFortalecimiento de la Normativa y Supervisión Financiera N°2297, de fecha 20 de diciembre de 2001, los bienes que pasen apropiedad de una entidad de intermediación financiera, a partirdel 1° de enero de 2003, deberán ser vendidos en el plazo de unaño desde la fecha de su adjudicación, debiéndose previsionar ala fecha de adjudicación al menos el 25% del valor en libros. Silas ventas no se efectúan en el plazo mencionado se deberánconstituir previsiones de por lo menos el 50% del valor en librosdespués de un año de la fecha de adjudicación y del 100% antesde finalizado el segundo año, desde la fecha de adjudicación.
El plazo de tenencia para bienes adjudicados entre el 1° de enerode 1999 y al 31 de diciembre de 2002, era de dos años para el casode bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, de acuerdocon el artículo 13º Capítulo III de la Ley de Fondo Especial deReactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades deIntermediación Financiera Nº 2196, sancionada el 4 de mayo de2001.
Según lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras mediante la Recopilación de Normas para Bancos yEntidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en daciónen pago, bienes por cancelación de conceptos distintos aamortización de capital, tales como intereses, recuperación degastos y otros, estos deben registrarse a valor Bs1. La previsiónpor desvalorización de bienes realizables al 31 de diciembre de2008 y 2007, por Bs163.526.206 y Bs191.998.034, respectivamente,son consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieranproducirse en la realización de estos bienes.
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, esta participación correspondea la capitalización parcial de acreencias mantenidas con laempresa Santa Monica Cotton Trading S.A. por Bs.16.745.000,en el marco de la Ley de Reestructuración Voluntaria No 2495, yse valúa a su valor patrimonial proporcional al 31 de marzo de2007 sobre estados financieros auditados.
Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco porel plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir,8 años en el acuerdo de transacción. Cumplido este plazo, y deno haberse vendido la tenencia accionaría se deberá previsionareste importe en un 100%.
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f) Inversiones permanentes
En este grupo se registran las inversiones en entidadesfinancieras, bonos de deuda externa y certificados de deudaemitidos por el sector público no negociables en bolsa y otrasinversiones diversas. Estas inversiones no son fácilmenteconvertibles en disponibilidades, o siendo de fácil liquidación,por decisión del Banco y según su política de inversiones, semanifiesta la intención de mantener la inversión por más detreinta (30) días.
Las inversiones registradas en este grupo, cuyo valor residualhasta su vencimiento sea menor o igual a treinta (30) días, sonreclasificados a inversiones temporarias, siempre y cuandocumplan con las condiciones establecidas para este tipo deinversiones; los criterios específicos de valuación son lossiguientes:
- Bonos de deuda externaSe valúan al costo que resulte menor entre el costo deadquisición del activo, más los rendimientos devengados porcobrar y su valor de mercado o su valor presente (VP), según setrate de valores cotizados o no en bolsa, respectivamente.Cuando el valor de mercado o valor presente (VP) resulta menor,se contabiliza una previsión por desvalorización por el déficit yse suspende el reconocimiento contable de los rendimientosdevengados, si dicho reconocimiento origina una sobrevaluaciónrespecto al valor de mercado o valor presente (VP).
- Bonos de inversiónAl 31 de diciembre de 2008, corresponden a títulos valores enentidades no financieras del país registrados su valor de costomenos su correspondiente previsión por desvalorización.
- Participación en entidades financieras afinesIncluye las inversiones en Mercantil Santa Cruz Agencia deBolsa S.A., Mercantil Santa Cruz Sociedad Administradora deFondos de Inversión S.A., Universal Brokers S.A. - UNIBROSAy Warrant Mercantil Santa Cruz S. A. - WAMSA, se valúan a suvalor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2008 y 2007.
- Acciones telefónicasSe valúan al valor neto de realización.
- Otras inversionesAl 31 de diciembre de 2008, las otras inversiones existentes al31 de diciembre de 2007 se registran al costo de adquisiciónactualizado hasta esa fecha mientras que las incorporacionesrealizadas durante la gestión 2008, se registran a su valor decosto de adquisición.
g) Bienes de uso (excepto las obras de arte)
Los bienes inmuebles existentes al 31 de agosto de 1991 y los
bienes muebles existentes al 31 diciembre de 1985, estánvaluados a los valores resultantes de revalúos técnicospracticados a esas fechas. Tal y como se menciona en la nota2.1 a los estados financieros, al 31 de diciembre de 2008, losvalores de los activos fijos revalorizados técnicamente, no hansido actualizados a la fecha de cierre desde el 31 de diciembrede 2007, última fecha a la que se realizó la actualización enfunción de las variaciones en la cotización del dólarestadounidense.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea rectaen base a la vida útil determinada por los peritos técnicos queefectuaron las revalorizaciones. Las incorporaciones posterioresexistentes al 31 de diciembre de 2007, están valuadas a su costoreexpresado a moneda de cierre de esa fecha mientras que lasincorporaciones realizadas durante la gestión 2008, seencuentran valuadas a su valor de costo de adquisición. Ladepreciación es calculada por el método de línea recta aplicandotasas anuales suficientes para extinguir los valores al final dela vida útil estimada. El valor de los bienes de uso en su conjunto,no supera su valor de mercado.
Los gastos de mantenimiento, reparaciones y mejoras que noextienden la vida útil o que no significan un aumento en el valorcomercial de los bienes son cargados a los resultados del ejercicioen el que se incurren.
h) Obras de arte
Las obras de arte de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba,incorporadas al rubro de bienes de uso, están valuadas a losvalores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritosindependientes en diciembre de 1994.
i) Otros activos
- Bienes diversosAl 31 de diciembre de 2008, los bienes diversos existentes al 31de diciembre de 2007 se registran al costo de adquisiciónactualizado hasta esa fecha mientras que las incorporacionesrealizadas durante la gestión 2008, se registran a su valor decosto de adquisición.
- Cargos diferidosLos cargos diferidos, se registran al valor de costo y se dividenen: a) gastos de organización, b) mejoras en instalaciones eninmuebles alquilados y c) gastos de desarrollo de sistemas deinformación; los gastos de organización y gastos de desarrollode sistemas de información, se amortizan aplicando la tasa del25% anual cuentan con la autorización previa a su activaciónde la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras deBolivia; las mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados,se amortizan en función de la duración del contrato de locacióncorrespondiente.
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- Partidas pendientes de imputaciónLas partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría,a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros30 días, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye unaprevisión por irrecuperabilidad del 100%.
j) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como el pasivo,se efectúan en cumplimiento a normas contables establecidaspor la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras deBolivia en el Manual de Cuentas para Bancos y EntidadesFinancieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
Dentro del rubro de previsiones se ha registrado un valor llave,originado en la diferencia resultado entre el valor pagado y elvalor patrimonial proporcional de las acciones compradas deBanco Santa Cruz S.A. a la fecha de fusión contable menos ajustesposteriores a esa fecha.
k) Previsión para indemnizaciones al personal
La previsión para indemnización al personal se constituye paratodo el personal registrado en cuentas del pasivo. Según lasdisposiciones legales vigentes, transcurridos cinco años deantigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a laindemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio,incluso en los casos de retiro voluntario.
l) Patrimonio neto
Al 31 de diciembre de 2008, el patrimonio neto del Banco se registraa valores históricos registrados a partir del 1° de enero de 2008.En cumplimiento a la circular SB/585/2008 emitida por laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras, no se haefectuado la actualización por inflación durante el ejercicio 2008.Sin embargo, se ha constituido una reserva, originada en ladiferencia entre la actualización de activos y pasivos no monetariosal 31 de agosto de 2008, por Bs23.066.479, que se registra en lacuenta del Patrimonio neto “Otras reservas obligatorias nodistribuibles”, con cargo a los resultados del ejercicio.
2.3 Criterios de valuación
Al 31 de diciembre de 2007, el Banco ajusta el total del patrimonioneto en base a lo dispuesto por la Norma de Contabilidad N° 3del Colegio de Auditores de Bolivia, vigente a esa fecha,actualizándolo en función de la variación en la cotización oficialdel dólar estadounidense respecto al boliviano. El ajuste delcapital pagado, reservas y utilidades retenidas no apropiadas seregistra en la cuenta del Patrimonio Neto “Reservas por AjusteGlobal del Patrimonio no Distribuible”. La contrapartida de estosajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por inflación” del Estadode Ganancias y pérdidas.
m) Resultado neto de la gestión
El Banco determina el resultado neto de la gestión al 31 dediciembre de 2008 de acuerdo con lo requerido por la CircularSB/585/2008 emitida por la SBEF y al 31 de diciembre de 2007 de
acuerdo con lo requerido por los principios de contabilidadgeneralmente aceptados en Bolivia y la resolución SB N° 172/2007emitida por la SBEF el 27 de diciembre de 2007, la cual esconcordante con la resolución CTNAC 01/2008 emitida por elConsejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegiode Auditores o Contadores Públicos Autorizados de Bolivia el 11de enero de 2008.
n) Productos financieros y comisiones ganadas
Los productos financieros ganados son registrados por el sistemade lo devengado sobre la cartera vigente, excepto loscorrespondientes a aquellos créditos calificados D, E, F, G, H. Losproductos financieros ganados sobre inversiones temporarias einversiones permanentes de renta fija son registrados en funciónal método de lo devengado. Los productos financieros ganadossobre cartera vigente con calificación D, E, F, G y H, no se reconocenhasta el momento de su percepción. Las comisiones ganadas secontabilizan por el método de lo devengado, excepto lascomisiones fijas que son reconocidas en el momento de supercepción.
o) Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lodevengado.
p) Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE)
El Banco, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de lasEmpresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido enla Ley No 843, modificada con la Ley No 1606. La alícuota delimpuesto es del 25% y es considerado como pago a cuenta delImpuesto a las Transacciones (IT) de la siguiente gestión.
Al 31 de diciembre de 2007, el Banco no ha constituido unaprovisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades (IUE)debido a que cuenta con pérdidas impositivas acumuladassuficientes para cubrir la utilidad impositiva generada en lasgestiones 2007 y 2006, sin embargo, para la gestión 2008, se haconstituido una provisión de Bs49.561.990 para el pago delimpuesto generado en el ejercicio.
q) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales que rigen susactividades revelando su tratamiento contable en los estadosfinancieros y sus notas, de acuerdo con las normas contablesemitidas por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras de Bolivia.
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLITICAS, PRACTICAS Y ESTIMACIONESCONTABLES
Los principales cambios producidos en las políticas, prácticas yestimaciones contables aplicables al 31 de diciembre de 2008,respecto a la gestión 2007, son los siguientes:
- Como se menciona en la Nota 2.1 anterior, al 31 de diciembre de2008, los estados financieros del Banco han sido preparados de
Categoría % de previsión operaciones % de previsión operacionesMN y UFV ME y MVDOL
A 1% 2.5%B 5% 5%C * 10% 10%D 20% 20%E * 30% 30%F 50% 50%G * 80% 80%H 100% 100%
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acuerdo con los lineamientos generales establecidos por laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras en elManual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras vigentey considerando lo dispuesto en la circular SB/585/2008 quedispone que “los rubros no monetarios (bienes de uso, otrosactivos, patrimonio y cuentas de resultados) que las entidadesmantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que enel entorno económico del país se presenten característicashiperinflacionarias ocasionando que los estados financierosrequieran reexpresión y la Superintendencia de Bancos y
Entidades Financieras se pronuncie al respecto”.
Al 31 de diciembre de 2007, los estados financieros del Bancohan sido preparados de acuerdo con los lineamientos generalesestablecidos por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras en el Manual de Cuentas para Bancos y EntidadesFinancieras vigente a esa fecha, situación que es coincidentecon los principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, excepto por lo indicado en la Nota 2.1 anterior.
- Mediante circular SB/590/2008 de 14 de octubre de 2008, seestablece la constitución de una previsión genérica cíclica que“se determina para evitar subestimar los riesgos en tiempos enlos que el ciclo económico es creciente y contar con una coberturapara pérdidas no identificadas en aquellos préstamos en los queel deterioro aún no se ha materializado”. Esta previsión sepresenta en las cuentas de pasivo. Al 31 de diciembre de 2008,se constituyó una previsión genérica cíclica por Bs 24.499.550 millones.
- Mediante circular SB/594/2008 de 25 de noviembre de 2008, laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras disponeque “las cifras de los estados financieros de gestiones anterioresdeben presentarse sin ser reexpresadas a moneda constante dela fecha de cierre. Asimismo, dichas cifras deben presentarsereclasificadas por los cambios de exposición que se apliquen enlos estados financieros de la última gestión.” En cumplimientoa esta disposición, los presentes estados financieros no exponenlos saldos de las cuentas de los estados financieros al 31 dediciembre de 2007 reexpresadas y se efectuó la reclasificación de los ajustes por inflación en el estado de ganancias y pérdidaspor Bs7.903.303.
- Mediante circular SB/604/2008 de 29 de diciembre de 2008, laSuperintendencia de Bancos y Entidades Financieras disponeque “las EIF constituirán previsiones específicas diferenciadaspor moneda sobre el saldo del crédito directo y contingente desus prestatarios, según los porcentajes siguientes:
* No aplica para créditos hipotecarios de vivienda, microcréditosni créditos de consumo.
El monto de previsión específica a constituir por la carteracalificada “A” en moneda extranjera y moneda nacional conmantenimiento de valor, debe ser calculado en función delCoeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) de cada entidad,vigente el día anteriora la fecha de constitución tomando encuenta los criterios que se detallan a continuación:
Como resultado de la aplicación de esta disposición, al 31 dediciembre de 2008 el Banco constituyó el 100 % de las previsionesespecíficas para créditos calificados “A” originados en monedaextrajera y en moneda nacional con mantenimiento de valor yadicionalmente constituyó Bs24,5 millones, equivalente al25,02% del total estimado por el Banco de aproximadamenteBs97 millones para previsiones cíclicas. Ambas previsiones sonrequeridas por la circular N° SB/604/2008 de 29 de diciembrede 2008, emitida por la Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras. El saldo por constituir correspondiente a lasprevisiones cíclicas será registrado a razón de 2,78% mensualtal como lo establece la circular anteriormente mencionada.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, existen los siguientes activossujetos a restricciones
2008 2007Bs Bs
Cuenta encaje legal 445,958,692 501,719,541Cuenta corriente recaudaciones tributarias 1,233,020 1,233,020Cuenta fondos fiscales por operaciones degestiones anteriores 6,832,677 6,832,677Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje 1,010,986,534 786,798,406Títulos valores de entidades públicas no financierasdel país adquiridos con pacto de reventa 15,085,251 24,007,395Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 4,310,461 8,996,180Títulos valores de entidades no financieras del país conpacto de reventa - 2,797,872Previsión para inversiones temporarias - (2,797,872)Títulos valores de entidades financieras del país con otrasrestricciones 2,576,112 -Previsión para inversiones permanentes (2,576,112) -
1,484,406,635 1,329,587,219
Nivel de CAP % de constitución operacionesME y MVDOL
Entre 10% y 11% 100%Mayor a 11% y menor o igual a 12% 95%Mayor a 12% y menor o igual a 13% 90%Mayor a 13% y menor o igual a 15% 85%Mayor a 14% y menor o igual a 18% 80%Mayor a 15% y menor o igual a 20% 75%Mayor a 18% y menor o igual a 25% 70%Mayor a 20% y menor o igual a 30% 65%Mayor a 25% y menor o igual a 40% 60%Mayor a 40% 55%”
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A partir del mes de octubre de 2001, el Banco ha participado en el programa de Fondo Especial de Reactivación Económica (FERE),obteniendo créditos por un monto de US$ 17.125.363, los cuales, en aplicación de la Ley No 2196 (Ley de Fondo Especial de ReactivaciónEconómica y de Fortalecimiento de Entidades de Intermediación Financiera). Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo de la obligacióncon el Banco de Desarrollo Productivo (ex Nacional Financiera Boliviana SAM), entidad encargada de la administración del FERE,asciende a US$ 573.933 y US$ 1.287.744, equivalentes a Bs4.000.314 y Bs9.748.223, respectivamente.
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
ACTIVOACTIVO CORRIENTE
DisponibilidadesInversiones temporariasCarteraOtras cuentas por cobrarOtros activos
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones temporariasCarteraOtras cuentas por cobrarBienes realizablesInversiones permanentesBienes de usoOtros activos
Total activo no corriente
Total activo
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el públicoObligaciones con instituciones fiscalesObligaciones con bancos y entidades de financiamientoOtras cuentas por pagarObligaciones subordinadasTotal pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el públicoObligaciones con bancos y entidades de financiamientoPrevisionesObligaciones subordinadas
Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIO NETO
Total pasivo y patrimonio neto
2008Bs
2007Bs
893,251,591 4,217,913,516
2,004,538,561 36,571,184 16,248,372
7,168,523,224
610,678,509 2,874,660,123
13,350,560 26,893,16042,019,243
283,944,265 6,972,431
3,858,518,291
11,027,041,515
9,323,882,251 36,325,163
204,441,990 216,717,611 5,094,927
9,786,461,942
274,114,184 3,972,176
61,433,654 66,215,000
405,735,014
10,192,196,956
834,844,559 11,027,041,515
1,187,505,907 2,709,637,866 2,023,193,128
32,174,670 23,289,743
5,975,801,314
327,495,688 2,597,736,061
- 50,711,448
40,043,432 276,379,808
10,771,552
3,303,137,989
9,278,939,303
7,808,867,007 50,205,814 119,877,106 196,164,441
- 8,175,114,368
244,605,354 10,030,069 97,280,380
75,700,000
427,615,803
8,602,730,171
676,209,132 9,278,939,303
La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de vencimiento o la realizaciónestimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los pasivos por obligaciones con el público.
Para la clasificación en corrientes se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes se consideró losvencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2007.
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2008 (Expresado en bolivianos)
Al 31 de diciembre de 2007 (Expresado en bolivianos)
(*) Nota: No incluyen productos devengados por cobrar, cargos devengados por pagar ni previsiones.
El Banco ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidad de éstas en el tiempo.
Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total
Activos 3,153,055,798 519,401,155 887,395,888 1,511,341,833 1,406,240,776 1,119,804,461 2,429,801,605 11,027,041,516
Disponibilidades 893,349,171 - - - - - - 893,349,171
Inversiones Temporarias 1,794,720,640 322,426,340 257,274,618 955,236,115 785,233,245 528,180,717 82,497,792 4,725,569,467Cartera Vigente 334,351,463 196,974,815 259,102,488 555,809,838 617,146,725 578,273,184 2,296,386,939 4,838,045,452Otras Cuentas por Cobrar 24,255,462 - - 12,626 3,294,298 13,350,560 - 40,912,946Inversiones Permanentes - - - - - - 50,916,874 50,916,874Otras Operaciones Activas 106,379,062 - 371,018,782 283,254 566,508 - - 478,247,606Pasivos 4,149,538,532 1,233,856,028 1,096,711,567 1,109,054,414 2,219,932,806 180,335,465 202,768,144 10,192,196,956
Obligaciones con el Publico a la Vista 887,136,543 211,222,987 211,222,987 211,222,986 591,424,362 - - 2,112,229,865
Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,981,682,900 471,829,262 471,829,262 471,829,262 1,321,121,934 - - 4,718,292,620Obligaciones con el Publico - a Plazo 640,489,844 417,454,625 353,916,651 386,586,676 294,739,807 130,072,228 141,026,455 2,364,286,286Obligaciones con el Publico Restringidas 133,116,381 97,700,564 30,656,867 30,913,629 11,334,629 3,015,501 - 306,737,571Obligaciones con el BCB a Plazo 1,631,711 1,444,447 340,697 2,894,239 - - - 6,311,094Financiamientos Entidades Financ. del Pais 94,199,981 25,206,47 348,500 2,606,544 25,000 - - 122,386,496Financiamientos de Entidades de 2do Piso 375,136 611,205 138,470 912,519 1,287,074 1,475,487 2,496,689 7,296,580Financiamientos Externos 36,580,518 8,386,467 24,773,133 2,088,559 - - - 71,828,677Otras Cuentas por Pagar 134,806,264 - - - - - - 134,806,264Obligaciones Subordinadas - - 3,485,000 - - 6,970,000 59,245,000 69,700,000Otras Operaciones Pasivas 239,519,254 - - - - 38,802,249 - 278,321,503Cuentas Contingentes 206,592,603 154,327,861 63,493,927 106,334,555 117,793,372 117,165,873 83,139,321 848,847,512Brecha simple (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072Brecha acumulada (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072
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Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total
Activos 2,945,000,699 367,038,856 689,017,233 960,391,926 1,333,497,874 817,917,376 2,166,075,339 9,278,939,303
Disponibilidades 1,187,517,399 - - - - - - 1,187,517,399Inversiones Temporarias 1,431,143,737 73,514,857 115,058,303 377,803,156 682,886,051 268,761,940 58,733,749 3,007,901,792Cartera Vigente 273,730,901 293,523,999 194,437,170 579,013,147 646,763,853 535,529,053 2,062,207,008 4,585,205,131Otras Cuentas por Cobrar 15,277,271 - - 3,231,313 3,159,349 13,626,384 - 35,294,317Inversiones Permanentes - - - - - 45,134,583 45,134,583Otras Operaciones Activas 37,331,391 - 379,521,760 344,310 688,620 - - 417,886,081
Pasivos 3,289,906.351 940,385,817 1,010,305,630 1,007,947,155 1,888,190,522 183,321,512 282,673,187 8,602,730,174
Obligaciones con el Publico a la Vista 857,102,152 204,071,941 204,071,941 204,071,941 571,401,435 - - 2,040,719,410Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,535,815,976 365,670,471 365,670,471 365,670,471 1,023,877,318 - - 3,656,704,707Obligaciones con el Publico - a Plazo 423,778,152 337,735,660 425,064,357 418,235,626 275,468,114 125,465,937 108,525,590 2,114,273,436Obligaciones con el Publico Restringidas 118,847,609 8,171,442 12,474,816 11,987,493 4,905,808 10,613,828 - 167,000,996Obligaciones con el BCB a Plazo 834,881 729,361 316,290 1,298,447 - - - 3,178,979Financiamientos Entidades Financ. del Pais 65,207,964 22,203,634 5,514,000 7,570,000 378,500 - 100,874,098Financiamientos de Entidades de 2do Piso 525,579 667,467 188,456 1,169,177 2,495,920 4,699,351 4,952,217 14,698,167Financiamientos Externos 7,138,790 1,135,841 2,519,299 - - - - 10,793,930Otras Cuentas por Pagar 111,944,655 - - - - - - 111,944,655Obligaciones Subordinadas - - - - 3,785,000 71,915,000 75,700,000Otras Operaciones Pasivas 168,710,593 - - - 2,471,927 38,378,896 97,280,380 306,841,796
CUENTAS CONTINGENTES 157,674,019 162,222,383 49,257,047 161,323,745 163,827,176 84,726,242 94,984,979 874,015,592
Brecha simple (187,231,633) (411,124,578) (272,031,350) 113,768,516 (390,865,473) 719,322,107 1,978,387,131 1,550,224,721Brecha acumulada (187,231,633) (598,356,211) (870,387,561) (756,619,045) (1,147,484,518) (428,162,411) 1,550,224,720 3,100,449,441
Inversiones temporarias MIBSA 9,050,419 8,689,328 9,050,419 8,689,328Otras Cuentas por cobrar: WAMSA - 47,082 Universal Brokers S.A. - 9,204 SAFIMSA 12,985 -
12,985 56,286Otras Cuentas por pagar: WAMSA 1,343 -
1,343 -Obligaciones con el público: MIBSA 319,702 767,188 SAFIMSA 361,870 463,341 Universal Brokers S.A. 1,207,168 56,940 WAMSA 15,820 2,381,431
1,904,560 3,668,900Ingresos: MIBSA 146,409 186,386 SAFIMSA 351,628 193,120 Universal Brokers S.A. - 141 WAMSA - 271,503
498,037 651,150Egresos: SAFIMSA 22,696 389,344 MIBSA 264,339 134,781 Universal Brokers S.A. - 155,042 WAMSA 132,264 -
419,299 679,167
2008Bs
2007Bs
ACTIVO Disponibilidades 436,450,249 590,126,276 Inversiones temporarias 1,289,314,051 1,135,753,252 Cartera 3,288,591,278 3,786,835,499 Otras cuentas por cobrar 13,585,118 18,694,078 Inversiones permanentes 9,082,940 16,307,312 Otros activos 5,931,218 10,104,357
5,042,954,854 5,557,820,774PASIVO Obligaciones con el público 4,723,081,925 4,962,372,086 Obligaciones con instituciones fiscales 407,928 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 133,272,787 66,177,405 Otras cuentas por pagar 50,990,559 78,134,190 Previsiones 55,911,601 91,873,101 Obligaciones subordinadas 71,309,927 75,700,000 5,034,974,727 5,274,256,782
Posición neta - activa 7,980,127 283,563,992Equivalente en US$ 1,144,925 40,683,500
2008Bs
2007Bs
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco mantiene saldos deoperaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, lasque han originado ingresos y egresos reconocidos en cadaejercicio. Las operaciones con partes relacionadas no excedenlos límites establecidos en la Ley de Bancos y EntidadesFinancieras, las regulaciones de la Superintendencia de Bancosy Entidades Financieras de Bolivia, de acuerdo con el siguientedetalle:
NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 dediciembre de 2008 y 2007, incluyen el equivalente de saldos enotras monedas (principalmente dólares estadounidenses) deacuerdo con el siguiente detalle:
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidosa bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembrede 2008, de Bs6,97 por US$ 1 (2007, Bs7,57), o su equivalenteen otras monedas.
Asimismo, existen operaciones en Unidades de Fomento a laVivienda, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de 2008y 2007, es de Bs168.858.684 y Bs44.011.308. Las operaciones enUFV han sido convertidas a bolivianos al índice referencialvigente al 31 de diciembre de 2008 y 2007, de UFV 1,46897 y UFV1,28835 por Bs1, respectivamente.
Además, existen operaciones en moneda nacional conmantenimiento de valor, cuya posición neta activa al 31 dediciembre de 2008 y 2007, es de Bs9.070.180 y Bs16.611.534,respectivamente.
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Estas operaciones son realizadas en condiciones similares alas de mercado.
Caja 287,403,934 254,262,577Metales preciosos 34,370 37,329Fondos asignados a cajeros automáticos 127,857,459 160,016,858Banco Central de Bolivia 454,024,389 509,785,238Bancos y corresponsales del exterior 24,010,019 225,590,975Documentos de cobro inmediato 19,000 37,824,422Previsión para disponibilidades (97,580) (11,492)
893,251,591 1,187,505,907
2008Bs
2007Bs
2008Bs
2007Bs
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NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados financieros al 31 de diciembre de 2008 y 2007, están compuestos de los siguientes grupos:
a) DISPONIBILIDADES
La composición al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
b) CARTERA
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
b.1) CARTERA VIGENTE
b.2) CARTERA VENCIDA
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Préstamos a Entidades Financieras del País - 681,300Adelantos en cuenta corriente 6,098,011 4,647,888Documentos descontados 7,553,505 7,246,431Préstamos a plazo fijo 550,704,353 606,034,638Préstamos amortizables 2,640,625,236 2,042,462,681Deudores por venta de bienes a plazo 8,860,191 10,167,145Deudores por tarjetas de crédito 111,939,382 100,623,637Deudores por Arrendamiento Financiero 3,016,079 3,653,092Préstamos hipotecarios en primer grado 1,160,252,553 1,219,792,350Deudores por cartas de crédito diferidas 16,489,318 10,793,930Deudores por cartas de créditos diferidas con BCB 6,311,094 3,178,979Préstamos con recursos de entidades del exterior 2,088,559 -Préstamos con recursos de entidades de segundo Piso 1,640,605 2,905,281Otros Prestamos vigentes 272,362 149,732
4,515,851,248 4,012,337,084
Adelantos en cuenta corriente 101,238 -Préstamos a plazo fijo 231,743 -Préstamos amortizables 7,235,892 4,397,529Deudores por venta de bienes a plazp 71,001 -Deudores por tarjetas de crédito 559,783 802,045Préstamos hipotecarios en primer grado 5,537,156 5,921,246
13,736,813 11,120,820
Adelantos en cuentas corrientes 1,953,855 2,362,861Documentos descontados 223,112 236,376Préstamos a plazo fijo 5,875,938 6,814,904Préstamos amortizables 102,171,416 104,258,682Deudores por venta de bienes a plazo 1,429 13,926Deudores por tarjetas de crédito 7,949,606 7,335,586Préstamos hipotecarios en primer grado 23,123,712 29,961,172Deudores por cartas de crédito 222,395 468,639Deudores por cartas de crédito diferidas B.C.B. 3,303,175 3,587,523Préstamos con recursos del B.C.B. 11,036 103,667Préstamos con recursos de otros financiamientos internos 445,560 483,916Préstamos con recursos de entidades de segundo piso 2,764,158 3,002,105Préstamos con recursos de entidades del exterior 4,153,010 1,864,706Deudores por garantías 1,222,532 1,327,771
153,420,934 161,821,834
2008Bs
2007Bs
Otros préstamos reprogramados 297,342,301 534,939,705Préstamos reprogramados FERE recursos propios 2,565,717 7,393,052Préstamos reprogramados FERE recursos BDP 7,260,637 14,216,285Préstamos amortizables Reestructurados vigentes 15,025,549 16,319,005
322,194,204 572,868,047
2008Bs
2007Bs
Otros préstamos reprogramados 9,767,284 4,658,213Préstamos reprogramados FERE recursos propios - 27,912Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - 78,288
9,767,284 4,764,413
2008Bs
2007Bs
Otros préstamos reprogramados 168,501,022 169,349,347Préstamos reprogramados FERE Recursos propios 1,509,439 3,955,796Préstamos reprogramados FERE Recursos BDP 2,905,234 5,471,746Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 20,894,802 22,693,493
193,810,497 201,470,382
2008Bs
2007Bs
b.3) CARTERA EN EJECUCION
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION
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b.7) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR
Productos devengados por cobrar cartera vigente 44,141,984 35,684,799Productos devengados por cobrar cartera vencida 64,391 45,833
44,206,375 35,730,632
2008Bs
2007Bs
b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE
Previsión específica para cartera vigente 114,941,617 86,770,856Previsión específica para cartera vencida 2,621,134 2,296,425Previsión específica para cartera en ejecución 256,225,920 210,389,628Previsión genérica por factores de riesgo adicionales - 79,727,114
373,788,671 379,184,023
2008Bs
2007Bs
Al 31 de diciembre de 2008:Previsión específicapara incobrables y
Tipo de Crédito Vigente Bs Vencida Bs En ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Crédito Comercial 2,929,310,829 13,491,253 298,011,222 606,641,117 (316,351,076)Crédito Hipotecario de Vivienda 1,487,880,571 7,244,131 30,878,022 (39,467,619)Microcrédito debidamente garantizado 121,047 244,003 (245,272)Crédito de consumo 420,733,005 2,768,713 18,098,184 212,487,721 (30,001,054)Crédito de consumo debidamente garantizado TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)
Al 31 de diciembre de 2007:Previsión específicapara incobrables y
Tipo de Crédito Vigente Bs Vencida Bs En ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Crédito Comercial 2,766,646,321 6,547,768 306,352,783 551,914,286 (240,126,360)Crédito Hipotecario de Vivienda 1,450,373,225 7,711,547 37,196,216 - (37,132,775)Microcrédito no garantizado - - - - -Microcrédito debidamente garantizado 1,524,878 - 1,546,596 - (1,316,120)Crédito de consumo no garantizado 352,687,796 1,625,918 18,196,621 205,791,429 (29,353,682)Crédito de consumo debidamente garantizado 13,972,911 - - 110,209,206 (1,339,886)
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)
Clasificación de la cartera por tipo de crédito
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Al 31 de diciembre de 2008 :Previsión específicapara incobrables y
Sector Económico Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Agricultura 110,805,143 277,753 14,793,432 3,217,333 (13,945,721)Caza, silvicultura y pesca 5,578,470 78,412 - (108,875)Extracción de petroleo y gas 9,612,581 - 780,829 1,585,052 (524,212)Explotación hierros y canteras 3,153,477 - 5,315 16,220 (50,060)Industrias manufactureras 1,053,801,099 290,544 132,113,434 25,556,178 (156,948,444)Prod. y distribución de energia elèctrica 148,606,241 - - 646,317 (2,920,641)Construcción y trabajos relacionados 636,947,784 4,370,337 60,537,020 36,694,975 (50,967,475)Comercio al por mayor y menor 1,076,823,125 4,252,530 50,609,127 716,416,810 (71,532,040)Hoteles y restaurantes 35,876,601 - 22,015,661 95,951 (11,693,043)Transporte, almacenamiento y comunicación 229,160,390 7,316,221 6,414,688 19,686,956 (11,329,609)Intermediación financiera 28,135,855 92,867 14,412,451 351,676 (13,186,279)Serv Inmobiliarios empresariales 1,392,735,990 6,496,239 37,690,468 14,236,266 (45,696,418)Adm.pública defensa seguridad social 11,839,243 51,727 3,080 - (274,322)Enseñanza 22,941,840 - 6,244,019 - (4,493,916)Servicios sociales comunales y personales 69,125,018 355,879 1,532,372 557,673 (2,368,164)Serv.de hogares priv. que contratan servicios 229,287 - - - (2,441)Serv.de organizaciones y organos Externos 124,913 - 1,123 - (2,373)Actividades atipicas 2,548,395 - - 67,431 (20,988)
TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)
Al 31 de diciembre de 2007:Previsión específicapara incobrables y
Sector Económico Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Agricultura 188,371,822 1,243,593 19,272,975 5,237,767 (15,993,772)Caza, silvicultura y pesca 1,995,392 - 85,162 - (53,244)Extracción de petroleo y gas 85,280,541 - 848,045 1,934,778 (1,263,941)Explotación minas y canteras 3,509,579 - 5,772 - (25,668)Industrias manufactureras 1,008,427,438 118,185 124,707,767 44,479,497 (112,266,880)Prod.y distrib.de electricidad, gas y agua 79,615,298 - - 2,651,978 (819,729)Construcción y trabajos relacionados 526,255,466 1,892,130 64,731,649 36,638,424 (37,787,725)Comercio al por mayor y menor 1,023,456,529 3,683,306 52,583,417 729,444,612 (58,138,642)Hoteles y restaurantes 54,137,468 - 24,547,503 104,211 (14,046,708)Transporte, almacenamiento y comunicación 181,131,816 523,819 7,278,084 22,169,923 (7,551,266)Intermediación financiera 28,822,784 28,734 15,925,833 - (11,282,887)Actividades inmobiliarias de alquiler administrativo 1,315,495,712 6,799,507 45,625,911 13,461,152 (45,364,411)Adm.pública defensa seguridad social 15,060,897 - 3,080 - (153,483)Enseñanza 24,530,711 1,095,042 5,724,500 274 (2,289,045)Actividades relacionadas con salud y servicios 49,019,523 500,917 1,951,377 11,792,305 (2,229,553)Otras actividades de servicios 94,155 - 1,141 - (1,869)
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)
Clasificación de la cartera por sector económico
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Al 31 de diciembre de 2008 :Previsión específicapara incobrables y
Tipo de Garantía Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Bono de Prenda 89,006,676 - 330,354 - (3,653,886)Garantía Hipotecaria 3,052,370,510 21,526,858 268,137,808 111,061,328 (253,367,157)Garantía Prendaria 849,411,223 - 34,478,054 29,503,266 (55,921,413)Garantía en Títulos Valores 22,034,990 - 1,584,365 36,339 (5,326,262)Otras Garantías 4,798,739 - 308,807 6,723,775 (570,183)Semoviente Ganado 3,868,206 - - - (926,696)Dpto a Plazo fijo Pignorados a favor Ent. 27,841,632 176,953 195,655 47,377,202 (542,846)Otros Depósitos en la Entidad Financiera 1,209,107 163 140,588 12,412,615 (185,211)Valor Prepago de Cartas de Crédito 62,047 - - 691,682 (1,551)Garantía Personal (Jurídica) 4,357,190 - 116,347 6,762,725 (315,281)Garantía Personal (Natural) 469,960,018 1,305,747 27,116,027 151,718,701 (38,604,708)Cartas de crédito stand By 44,329,516 - - 99,405,964 (1,559,207)Depósito a Plazo Fijo 458,830 - - 395,482 (11,595)Otras 489,474 - - 23,440 (12,470)Sin Garantías 267,847,294 494,376 14,823,426 353,016,319 (25,066,555)
TOTALES 4,838,045,452 23,504,097 347,231,431 819,128,838 (386,065,021)
Al 31 de diciembre de 2007 :Previsión específicapara incobrables y
Tipo de Garantía Vigente Bs Vencida Bs Ejecución Bs Contingente Bs contingentes Bs
Depósitos a plazo fijo 3,352,949 - - 619,716 (39,727)Cartas de crédito stand By 9,194,430 - - 65,469,849 (276,133)Otras garantías de Entidades Financ - - - 1,303,555 -Depósitos a plazo fijo pignorados favor Ent. 13,977,550 28,341 441,967 19,534,353 (651,407)Otros depósitos en la Entidad 1,504,453 6,647 154,329 8,038,615 (203,650)Garantía hipotecaria 2,861,379,951 13,704,285 285,778,824 105,213,961 (199,390,031)Garantía personal 515,590,340 1,292,744 27,285,863 193,416,212 (32,601,015)Otras garantías 9,919,394 3,791 335,391 437,069 (469,234)Garantía prendaria 896,692,195 273,067 35,037,511 46,012,862 (47,808,217)Sin garantía 200,307,308 576,358 12,147,804 423,259,215 (18,708,559)Garantía en títulos valores 16,097,269 - 1,720,509 4,609,514 (7,423,088)Bonos de prenda 54,793,097 - - - (1,184,768)Líneas telefónicas - - 221 - (221)Semimoviente ganado 2,396,195 - 389,797 - (512,773)
TOTALES 4,585,205,131 15,885,233 363,292,216 867,914,921 (309,268,823)
Clasificación de la cartera por tipo de garantía
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Previsión específicapara incobrables
Clasificación Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentesBs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Con calificación A 4,471,680,212 92% 795,419 3% 158 0% 801,009,594 98% (71,008,393) 18%Con calificación B 206,806,589 4% 6,259,907 27% - 0% 9,376,270 1% (9,973,693) 3%Con calificación C 58,431,331 1% 7,178,638 31% - 0% 5,773,213 1% (7,068,237) 2%Con calificación D 23,354,112 0% 5,510,831 23% 2,585,640 1% 1,831,930 0% (3,957,286) 1%Con calificación E 17,978,109 0% - 0% - 0% 103,195 0% (3,031,266) 1%Con calificación F 39,521,667 1% 3,680,593 16% 92,210,008 27% 114,465 0% (78,677,775) 20%Con calificación G 4,535,003 0% - 0% 58,164,081 17% - 0% (56,909,271) 15%Con calificación H 15,738,429 0% 78,709 0% 194,271,544 56% 920,171 0% (155,439,100) 40%
TOTALES 4,838,045,452 100% 23,504,097 100% 347,231,431 100% 819,128,838 100% (386,065,021) 100%
Previsión específicapara incobrables
Clasificación Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentesBs % Bs % Bs % Bs % Bs %
Con calificación A 4,185,032,181 91% 243,405 2% 35 0% 847,648,534 99% (36,165,437) 12%Con calificación B 137,690,509 3% 7,013,152 44% - 0% 12,618,821 1% (6,964,621) 2%Con calificación C 110,191,722 2% 11,986 0% - 0% 4,156,452 0% (9,147,963) 3%Con calificación D 33,057,003 1% 3,394,957 21% 1,639,212 0% 1,705,460 0% (4,718,611) 2%Con calificación E 53,846,399 1% - 0% - 0% 102,483 0% (9,172,822) 3%Con calificación F 35,165,190 1% 4,160,966 26% 83,092,530 23% 8,120 0% (35,758,944) 11%Con calificación G 6,173,615 0% - 0% 64,996,963 18% - 0% (56,050,830) 18%Con calificación H 24,048,512 1% 1,060,767 7% 213,563,476 59% 1,675,051 0% (151,289,595) 49%
Totales 4,585,205,131 100% 15,885,233 100% 363,292,216 100% 867,914,921 100% (309,268,823) 100%
Previsión específicapara incobrables
Números de Clientes Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentesBs % Bs % Bs % Bs % Bs %
1 a 10 Mayores 526,819,506 11% - 0% - 0% 77,326,802 9% (12,632,340) 3%11 a 50 Mayores 694,750,243 14% - 0% 147,816,099 43% 144,035,068 18% (143,946,446) 37%51 a 100 Mayores 344,175,729 7% 7,178,638 31% 42,561,332 12% 151,683,442 19% (56,466,503) 15%Otros 3,272,299,974 68% 16,325,459 69% 156,854,000 45% 446,083,526 54% (173,019,732) 45%
Totales 4,838,045,452 100% 23,504,097 100% 347,231,431 100% 819,128,838 100% (386,065,021) 100%
Previsión específicapara incobrables
Números de Clientes Vigente Vencida Ejecución Contingente y contingentesBs % Bs % Bs % Bs % Bs %
1 a 10 Mayores 567,989,563 12% - 0% - 0% 172,116,045 20% (6,357,126) 2%11 a 50 Mayores 731,158,555 16% - 0% 145,591,652 40% 139,772,220 16% (108,396,728) 35%51 a 100 Mayores 354,277,027 8% 11,986 0% 46,210,761 13% 151,905,675 17% (37,410,985) 12%Otros 2,931,779,986 64% 15,873,247 100% 171,489,803 47% 404,120,981 47% (157,103,984) 51%
Totales 4,585,205,131 100% 15,885,233 100% 363,292,216 100% 867,914,921 100% (309,268,823) 100%
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajesAl 31 de diciembre de 2008:
Al 31 de diciembre de 2007:
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajesAl 31 de diciembre de 2008:
Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajesAl 31 de diciembre de 2007:
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2008 2007 2006(*)Bs Bs (Reexpresado) Bs
Evolución de cartera directa y contingenteCartera vigente 4,515,851,248 4,012,337,084 3,473,320,561Cartera vencida 13,736,813 11,120,820 9,219,863Cartera en ejecución 153,420,934 161,821,834 200,816,151Cartera reprogramada o reestructura vigente 322,194,204 572,868,047 710,644,846Cartera reprogramada o reestructura vencida 9,767,284 4,764,413 29,615,281Cartera reprogramada o reestructura en ejecución 193,810,497 201,470,382 220,848,925Cartera contingente 848,847,512 874,015,592 866,946,627
Total Cartera 6,057,628,492 5,838,398,172 5,511,412,254
Previsión especifica para incobrabilidad 373,788,671 299,456,909 351,822,288Previsión genérica para incobrabilidad - 79,727,114 20,969,494Previsión específica para activos contingentes 12,276,350 9,811,914 11,480,120Previsión genérica para activos contingentes - 130,521 58,594Previsón genérica Ley N° 2495 4,758,283 5,167,890 5,167,890Previsión cíclica 24,499,550 - -
Total Previsiones 415,322,854 394,294,348 389,498,386
Evolución de ingresos y gastos financieros de carteraCargos por previsión específica para incobrabilidad 51,048,975 32,281,948 34,353,384Cargos por Previsión Genérica Para Incobrabilidad 19,968,274 27,606,918 -Productos por cartera (ingresos financieros) y comisiones 451,177,536 401,043,321 399,655,568
522,194,785 460,932,187 434,008,952Evolución cuentas de orden con relación a carteraProductos en suspenso 231,684,531 216,046,083 256,562,697Líneas de créditos otorgadas y no utilizadas 1,138,882,035 1,074,219,500 799,216,488Créditos castigados por insolvencia 622,258,176 699,679,078 692,091,841
Evolución de PrestatariosNúmero de prestatarios 32,806 30,255 31,846
2008 2007 2006(*)Bs Bs (Reexpresado) Bs
Previsión Inicial 476,464,402 555,951,831 231,966,609 ( - ) Castigos 4,472,664 59,059,387 6,778,611 ( - ) Recuperaciones 101,129,127 59,049,055 28,895,694 ( + ) Previsiones constituidas 64,359,714 38,621,013 191,142,188 ( + ) Previsiones acumuladas del ex Banco Santa Cruz S.A. - - 168,517,340Prevision (*) 435,222,325 476,464,402 555,951,832
Evolución de la cartera y contingente de las tres últimas gestiones al 31 de diciembre de 2008, 2007 y 2006.
(*) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.
CONCILIACION DE PREVISION DE CARTERA
(*) No se incluye en este detalle, la reversión de la previsión genérica voluntaria.
(**) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.
El Banco no ha concedido o mantiene créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte porciento (20%) de su patrimonio neto, calculado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.Las operaciones contingentes, contragarantizadas a primer requerimiento por Bancos extranjeros de primera línea, según registrode la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia, no exceden el límite máximo del treinta por ciento (30%) delpatrimonio neto del Banco, calculado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.El Banco no concedió créditos a un prestatario o grupo prestatario por más del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, calculadopor la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, salvo que estos créditos estén debidamente garantizados, segúnreglamentación.
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2008 2007Bs (Reexpresado) Bs
Otros títulos valores del Banco Central de Bolivia 2,940,904,235 1,390,978,061Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 13,940,000 -Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del exterior 469,746,488 416,350,000Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 89,092,915 113,094,063Letras y Bonos del Tesoro General de la Nación 12,086,491 187,574,694Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 36,412,248 15,043,683Participación en fondos de inversión abiertos 133,004,844 62,261,438Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal 1,010,986,534 786,798,406Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridoscon pacto de reventa 15,085,251 24,007,395Títulos valores de entidades financieras adquiridas pacto de reventa 4,310,461 8,996,180Títulos valores de entidades no financieras adquiridas pacto de reventa - 2,797,872Productos financieros devengados por cobrar 103,022,558 32,029,634Previsión para inversiones temporarias - (2,797,872)
4,828,592,025 3,037,133,554
2008 2007Bs (Reexpresado) Bs
Inversiones en el BCBBonos deuda externa 5,818,691 6,319,583Prevision para desvalorización de inversiones en el BCB (2,076,691) (2,598,613)Participación en entidades financieras y afines: Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A. 9,694,563 8,949,894 Inversiones en Administradora de Tarjetas de Crédito - ATC 7,523,930 6,450,089 Warrant Mercantil Santa Cruz S.A. 4,306,219 4,237,991 Universal Brokers S.A. 3,644,218 2,508,269 Mercantil Santa Cruz Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. 7,906,465 6,317,101 Bolsa Boliviana de Valores S.A. 1,188,684 1,214,265 Corporación Andina de Fomento - CAF 906,100 946,250 Empresa Administradora de Cámaras de Compensación y Liquidación 448,359 448,360 Empresa Inversiones VISA Inc. 30,540 75,700(Previsión para participacion en enfidades financieras y afines) (891,520) (891,520)
Inversión en otras entidades no financieras: Acciones telefónicas 5,350,954 5,863,384 Otras inversiones 4,098,151 1,803,697(Previsión inversiones en otras entidades no financieras) (5,929,420) (1,601,018)
42,019,243 40,043,432
c) INVERSIONESc.1) INVERSIONES TEMPORARIAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
c.2) INVERSIONES PERMANENTESLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
Las inversiones en las empresas subsidiarias están valuadas al valor patrimonial proporcional, en base a la información financieradisponible al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y proporcionada por cada una de las compañías subsidiarias al Banco hasta la primerasemana de enero de 2008 y 2007, respectivamente.
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2008 2007Bs Bs Bs Bs
Pago anticipado del impuesto a las transaccionesOtros impuestos pagados por anticipadoAnticipos para compra de bienes y serviciosAnticipos al personalAlquileres pagados por anticipadoSeguros pagados por anticipadoOtros pagos anticipadosComisiones por cobrarCertificados tributariosGastos por recuperarIndemnizaciones reclamadas por siniestrosCrédito fiscal - IVAContratos anticréticosImportes entregados en garantíaOtras partidas pendientes de cobro:
Partidas pendientes por tarjetas de crédito Otras partidas pendientes de cobro Partidas por cobrar por pago funcionario público Partidas por cobrar servicios prestado BTSMenos (Previsión para otras cuentas por cobrar)
114,540 553,173
4,167,693 1,830,927
25,810,411 37,458
12,541,736 1,156,802
598,879 1,133,016
22,303 434,507
12,626 13,177,192
15,080,970 618,347
3,467,666 1,455,306 6,666,333
(32,291,808)
49,921,744
44,124 621,956
2,047,093 6,456,783
- 37,458
8,917,417 962,331 514,322
1,377,240 -
435,238 3,231,313
12,637,397 1,725,891
346,534 4,148,336 3,599,653 9,169,956
(14,928,416)
32,174,670
Los principales datos de dichas compañías, reexpresados al cierre del ejercicio, se detallan a continuación:
d) OTRAS CUENTAS POR COBRARLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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"Mercantil Santa CruzSociedad Administradora "Mercantil Santa Cruz
de Fondos de Inversión S.A." Agencia de Bolsa S.A. " Universal Brokers S.A. Warrant Mercantil S.A.2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007
Porcentaje de participaciónen el capital accionario 51.00% 51.00% 99.99% 99.99% 51.16% 51.16% 66.917% 66.917%Cantidad de acciones poseídas 12,750 12,750 39,996 39,996 1,279 1,279 50,696 50,696Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias Ordinarias OrdinariasUtilidad (pérdida) del ejercicio 5,726,116 5,726,116 (272,766) 672,177 4,318,943 4,318,943 161,132 161,132Resumen de cuentas del balance general: Total de activos 19,653,332 15,567,497 71,777,102 62,219,401 11,484,546 8,059,383 8,796,686 8,078,940 Total pasivos 4,150,459 3,181,024 62,081,570 53,268,612 4,361,368 3,156,589 2,361,522 1,745,735 Patrimonio neto 15,502,873 12,386,473 9,695,532 8,950,789 7,123,178 4,902,794 6,435,164 6,333,205
2008 2007Bs Bs
Bienes muebles adjudicadosExcedidos del plazo de tenencia 5,969,004 6,011,539Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 1,058,534 1,691,481
7,027,538 7,703,020Bienes inmuebles adjudicadosExcedidos del plazo de tenencia 85,093,336 103,114,536Incorporados a partir del 1° de enero de 2003 76,934,608 98,512,214
162,027,944 201,626,750
Participación en empresas reestructuradas 16,745,000 16,745,000
Otros bienes realizables 3,568 3,569Bienes fuera de uso 4,615,316 16,631,143
4,618,884 16,634,712Subtotal 190,419,366 242,709,482
PrevisionesBienes recibidos en recuperación de créditos (156,151,200) (172,623,708)Participación en empresas reestructuradas (2,756,123) (2,756,123)Bienes fuera de uso y otros bienes (4,618,883) (16,618,203)Subtotal (163,526,206) (191,998,034)
TOTAL 26,893,160 50,711,448
TerrenosEdificiosMobiliario y enseresEquipo e instalacionesEquipos de computaciónVehículosObras de arteObras en construcción
76,707,545 240,788,993
39,135,261 52,719,748
232,099,185 5,412,975 3,527,494 1,530,842
651,922,043
76,846,587 239,972,148
38,051,853 50,002,840 213,778,741
5,629,713 3,527,494
248,167 628,057,543
- 83,910,041 32,791,841
44,839,325 201,023,619
5,412,952 - -
367,977,778
76,707,545 156,878,952
6,343,420 7,880,423
31,075,566 23
3,527,494 1,530,842
283,944,265
76,846,587 161,505,442
6,480,431 6,659,131
21,112,556 -
3,527,494 248,167
276,379,808
Valores Depreciaciones acumuladas Valores residuales2008 2007 2008 2007 2008 2007
Bs Bs Bs Bs Bs Bs -
78,466,706 31,571,422
43,343,709 192,666,185
5,629,713 - -
351,677,735
e) BIENES REALIZABLESLa composición al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
f) BIENES DE USOLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, en el estado de ganancias y pérdidas se registra la depreciación de activos fijos por Bs17.208.316 yBs22.350.217, respectivamente.
Conforme a disposiciones legales en vigencia y principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, está permitida larevalorización técnica de activos fijos. En este sentido, el Banco encargó a Price Waterhouse, Consultores de Empresas Ltda. la realizaciónde un estudio de revalorización técnica de terrenos y edificios. La mencionada firma entregó su informe el 20 de abril de 1995, el mismoque establece un incremento de valor en los terrenos de Bs3.672.316 y en los edificios de Bs7.242.567, haciendo un total de Bs10.914.883,equivalente a US$ 2.036.359 al tipo de cambio de esa fecha.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 21 de julio de 1995, aprobó el informe de revalorización técnica de activosfijos y autorizó su incorporación a los registros contables del Banco. Sin embargo, la Superintendencia de Bancos y Entidades Financierasde Bolivia, en fecha 14 de septiembre de 1995, desautorizó la contabilización de dicho revalúo, instruyendo la reversión del respectivoasiento contable.
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2008 2007Bs Bs
Bienes diversos : Papelería, utiles y materiales de servicio 4,160,594 3,092,509 Otros bienes 22,591 22,591Cargos diferidos: Gastos de organización 8,689,721 12,543,577 Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados 2,028,027 545,186 Gastos de desarrollo de sistemas 1,932,360 2,681,452Partidas pendientes de imputación : Remesas en tránsito 6,026,885 12,644,590 Fallas de caja 363,639 187,086 Fondos fijos no repuestos - 19,000 Operaciones por liquidar 40,759 51,791 Partidas pendientes por tarjetas de crédito 67,911 101,789 Otras partidas pendientes de imputación 46,417 2,171,724 Previsiones para partidas pendientes de imputación (158,101) -
23,220,803 34,061,295
2008 2007Bs Bs
Depósitos en cuentas corrientes 2,071,311,778 1,991,139,274Depósitos en cuenta corrientes sin movimiento 9,540,399 13,055,352Depósitos a la vista 1,197,437 1,808,371Cheques certificados 7,521,295 12,345,368Giros y transferencias por pagar 5,353,784 2,387,629Cobranzas por reembolsar 642,355 1,201,502Valores y depósitos vencidos 16,477,309 18,587,769Otras obligaciones con el público a la vista 185,508 194,146Depósitos en cajas de ahorro 4,681,956,247 3,565,282,355Depósitos en cajas de ahorro sin movimiento 36,336,373 91,422,351Depósitos a plazo fijo 1,810,236,885 1,891,069,185Retenciones judiciales 78,487,608 67,886,182Cuentas corrientes clausuradas 3,525,220 3,523,902Depósitos a plazo fijo afectados en garantía 206,332,589 72,097,177Depósitos en garantía prepago cartas de crédito 1,193,207 3,730,501Otros depósitos en garantía 16,966,719 19,597,509Otras obligaciones con el público 232,228 165,725Obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta 554,049,401 223,204,249Cargos devengados por pagar 96,450,093 74,773,814
9,597,996,435 8,053,472,361
g) OTROS ACTIVOSLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
Las amortizaciones de cargos diferidos cargados a resultados del ejercicio fueron por Bs5.092.904 y Bs4.812.482, al 31 de diciembre de2008 y 2007, respectivamente.
h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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2008 2007Bs Bs
Cheques certificados 55,102 55,102Giros y transferencias por pagar 3,399 3,399Valores y Depósitos Vencidos 114,921 114,921Depósitos por tributos fiscales 4,716,882 15,374,780Depósitos judiciales 304,918 304,918Cheques funcionario público 21,777,370 24,768,649Obligaciones fiscales restringidas 9,352,571 9,584,045
36,325,163 50,205,814
2008 2007 2006(*)Bs Bs (Reexpresado) Bs
Obligaciones con el público a la vista 2,112,229,865 2,040,719,411 1,771,405,837Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 4,718,292,620 3,656,704,706 2,426,925,100Obligaciones con el público a plazo 1,810,236,885 2,114,273,436 1,968,558,677Obligaciones con el público restringidas 306,737,571 167,000,996 166,810,094
2008 2007Bs Bs
Obligaciones con Bancos y entidades de financiamiento a la vistaDepósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujeto a encaje 63,057,975 62,075,850Bancos y corresponsales del exterior a la vista 32,340,800 -
95,398,775 62,075,850Obligaciones con otras entidades financierasObligaciones por cartas diferidas con el Banco Central de Bolivia 6,311,094 3,178,979Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetas a encaje 3,980,044 14,462,500Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país no sujetas a encaje 20,963,594 11,936,263Depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país sujetas a encaje 34,384,883 12,399,485Financiamientos externos a corto plazo 20,910,000 -Financiamientos externos a corto plazo para operaciones de comercio exterior 2,088,559 -Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 16,489,318 10,793,930Obligaciones con entidades financieras de segundo piso 7,296,580 14,698,167Cargos financieros devengados por pagar 591,319 362,001
113,015,391 67,831,325
208,414,166 129,907,175
Evolución de los depósitos del público
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
(*) Los saldos correspondientes a la gestión 2006 se encuentran reexpresados al tipo de cambio vigente al 31 de diciembre de 2007.
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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Moneda Monto de Monto Monto Tipo dede origen la línea utilizado No utilizado vencimiento
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior
STANDARD CHARTERED BANK US$ 6,000,000 4,729,141 1,270,859 AnualCITIBANK NEW YORK US$ 12,000,000 1,400,585 10,599,415 AnualBANK OF AMERICA US$ 3,750,000 2,758,244 991,756 AnualAMERICAN EXPRESS BANK US$ 15,000,000 2,095,410 12,904,590 AnualCOMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 11,000,000 1,532,958 9,467,042 AnualWACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 9,000,000 542,713 8,457,287 AnualBANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750,000 - 750,000 AnualROYAL BANK OF CANADA US$ 4,000,000 - 4,000,000 AnualBANCO DEL BAJIO US$ 3,000,000 - 3,000,000 AnualBANCOMET. MEXICO US$ 2,000,000 - 2,000,000 Anual
Total 66,500,000 13,059,051 53,440,949 Sub Total Bs 404,547,984
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso
NAFIBO VENTANILLA US$ 27,000,000 653,890 26,346,110NAFIBO FERE US$ 25,100,000 1,287,744 23,812,256
Total 52,100,000 1,941,634 50,158,366 Sub Total Bs 379,698,831
TOTAL Bs 784,246,815
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTOLíneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de 2008:
Líneas de crédito comprometidas para comercio exterior y desarrollo al 31 de diciembre de 2007:
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Moneda Monto de Monto Monto Tipo dede origen la línea utilizado No utilizado vencimiento
Líneas de Créditos Externas para Comercio Exterior STANDARD CHARTERED BANK US$ 10,621,466 10,621,466 - AnualCITIBANK NEW YORK US$ 2,500,000 1,579,937 920,063.00 AnualBANK OF AMERICA US$ 2,000,000 1,856,476 143,524.00 AnualAMERICAN EXPRESS BANK US$ 2,000,000 691,975 1,308,025.00 AnualCOMMERZBANK AG. FRANKFURT US$ 7,000,000 5,999,193 1,000,807.00 AnualWACHOVIA BANK (FIRST UNION NATIONAL BANK) US$ 5,000,000 789,599 4,210,401.00 AnualBANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES US$ 750,000 62,348 687,652.00 AnualROYAL BANK OF CANADA US$ 2,000,000 - 2,000,000.00 Anual BANCO DEL BAJIO US$ 1,000,000 - 1,000,000.00 Anual BANCOMET. MEXICO US$ 1,500,000 - 1,500,000.00 Anual Total 34,371,466 21,600,994 12,770,472
Sub Total Bs 96,672,473
Líneas de Crédito Internas con Entidades de 2do Piso
BDP VENTANILLA US$ 27,000,000 472,922 26,527,078BDP FERE US$ 25,100,000 573,933 24,526,067
Total 52,100,000 1,046,855 51,053,145 Sub Total Bs 355,840,421
TOTAL Bs 452,512,894
2008 2007Bs Bs
Acreedores por enlace cuentas corrientes, caja de ahorro - 309,182Fondo de pensiones, Pro vivienda, Caja de Salud de la Banca Privada - 738,844Partidas por cuenta corriente ATM`s (Administración de tarjetas magnéticas) 28,571,442 42,965,635Cuentas por pagar Dolex 1,879,201 4,407,283Cheques vencidos 1,639,731 1,732,167Depósitos en cuentas clausuradas - 13,283Depósitos no identificados - 9,697Honorarios al departamento legal - 52,402Pagos anticipados de pólizas - 239,150Otras partidas por pagar 3,310,363 7,020,683Otras cuentas por pagar al personal - 127,262Varios - 276,085Otras cuentas por pagar de bienes adjudicados - 2,280,846Otras cuentas por pagar accionistas 2,417,340 2,671,560
37,818,077 62,844,079
2008 2007Bs Bs
Intermediación financiera 2,230,746 1,940,347Obligaciones con establecimientos acreedores por tarjetas de crédito 54,437 168,084Cobros anticipados a clientes de tarjetas de crédito 2,176,309 1,772,263
Diversas: Cheques de gerencia 31,025,263 36,225,603 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 4,790,978 4,500,970 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 53,644,638 3,439,827 Dividendos por pagar 3,989,490 2,946,340 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1,058 Acreedores por cargas sociales a cargo de la Entidad 1,296,064 12,127 Comisiones por pagar 11,008 34,301 Acreedores varios (a) 37,818,077 62,844,079
Provisiones: Previsión para indemnizaciones 38,802,249 38,378,896 Provisión para vacaciones 784,244 784,244 Provisión para IPBIVA - 2,471,927 Provisiones administrativas (b) 38,230,605 37,960,285
Partidas pendientes de imputación: Remesas en tránsito 3,922,331 4,543,714 Fallas de caja 149,370 56,991 Otras partidas pendientes de imputación 22,548 23,732
216,717,611 196,164,441
k) OTRAS CUENTAS POR PAGARLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
(a) La composición de la cuenta acreedores varios es la siguiente:
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2008 2007Bs Bs
Provisión para el pago fondo de restructuración 11,701,388 9,713,231Provisión para futuras contingencias 11,171,653 287,306Provisión para el pago de alquileres - 106,561Otras provisiones 8,584,201 7,842,537Provisión bono de producción - 4,436Provisión acumulación de puntos 6,473,363 4,303,032Provisión para otros servicios al personal 300,000 330,610Provisiones varias - 15,372,572
38,230,605 37,960,285
2008 2007Bs Bs Bs Bs
Previsión constituida voluntariamente en la gestión 2006 17,228,713 17,228,713Previsión voluntaria adicional 19,853,746 19,853,746- Registro del Valor llave generado en la compra de acciones de Banco Santa Cruz 124,601,600 124,601,600- Pago contingencias impositivas que disminuye el saldo del Valor llave (13,753,654) (13,753,654)Registro del Valor llave neto de disminuciones por contingencias 110,847,946 110,847,946Reversión de provisión voluntaria gestión 2008 (55,760,000) -Reversión de provisión voluntaria gestión 2007 (59,046,000) (59,046,000)Ajuste por tipo de cambio (13,224,934) (6,714,350)
19,899,471 82,170,055
2008 2007Bs Bs
Obligaciones subordinadas con entidades del exterior 69,700,000 75,700,000Cargos financieros devengados por pagar 1,609,927 -
71,309,927 75,700,000
(b) La composición de las provisiones administrativas es la siguiente:
l) PREVISIONES
La composición al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
(a) La composición de la previsión genérica voluntaria es la siguiente:
m) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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2008 2007Bs Bs
Previsión específica para activos contingentes 12,276,350 9,811,914Previsión genérica para activos contingentes - 130,521Previsión genérica voluntaria (a) 19,899,471 82,170,055Previsón genérica Ley N° 2495 4,758,283 5,167,890Previsión genérica cíclica 24,499,550 -
61,433,654 97,280,380
2008 2007Bs Bs
INGRESOS FINANCIEROSProductos por: Disponibilidades 1,602,438 8,044,721 Inversiones temporarias 256,256,242 157,423,804 Cartera vigente 423,292,972 374,540,196 Cartera vencida 8,683,164 7,334,292 Cartera en ejecución 6,097,167 7,859,350 Otras cuentas por cobrar 82,837 59,528 Inversiones permanentes - 513,541 Comisiones sobre cartera contingente 13,104,233 11,309,483
709,119,053 567,084,915GASTOS FINANCIEROSCargos por: Obligaciones con el público 196,216,307 145,472,745 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 4,461,236 9,315,102 Cargos por Obligaciones Subordinadas 6,138,289 - Otras cuentas por pagar - 17,848
206,815,832 154,805,695
Tasas pasivas
PLAZO FIJO Unidades deMoneda Mantenimiento Moneda Fomento a la
Plazo en días extranjera de valor nacional Vivienda 30 0.50% 0.50% 1.75% 0.01% 60 1.25% 1.25% 2.50% 0.05% 90 2.00% 2.00% 3.50% 0.07% 180 3.50% 3.50% 4.50% 0.08% 200 4.00% 4.00% 5.00% 0.09% 360 4.60% 4.60% 6.00% 0.09% 370 4.75% 4.75% 6.10% 0.10% 400 5.25% 5.25% 6.50% 0.15% 721 5.50% 5.50% 6.50% 0.40% 1081 6.00% 6.00% 6.70% 0.80%
Tasas pasivas
CAJA DE AHORROS
Promedio de Monedasaldos en US$ extranjera
0-100 0.01%101-500 0.15%501-20.000 0.27%20.001-100.000 0.35%100.001-200.000 0.30%200.001-500.000 0.30%500.001-1.000.000 0.25%1.000.001-MAYOR 0.25%
CAJA DE AHORROSUnidades de
Promedio de Moneda Fomento a lasaldos en US$ nacional Vivienda
0 - 800 0.01% 0.01% 801 -4000 0.90% 0.01% 4001 - 160.000 1.60% 0.01% 160.001 - 800.000 2.00% 0.01% 800.001 - 1.600.000 2.00% 0.01% 1.600.001 - 4.000.000 2.00% 0.01% 4.000.001 - 8.000.000 1.60% 0.01% 8.000.001 - en Adelante 1.40% 0.01%
CAJA DE AHORROS (otras cuentas)Unidades de
Promedio de Moneda Moneda Mantenimiento Fomento a lasaldos en US$ nacional extranjera de valor Vivienda
MAKRO CUENTA 0.01% 0.01% 0.00% 0.01% RENDIMAX (2500 - en adelante) 7.00% 7.00% 0.05%
La Corporación Andina de Fomento (CAF) mediante escritura pública N° 5359/2007 de fecha 26 de diciembre de 2007, otorga un préstamosubordinado a favor del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. exclusivamente para su fortalecimiento patrimonial y se prohíbe la utilizaciónde los recursos en la adquisición de activos fijos, compra de acciones de otras sociedades y el pago de gastos de instalación. Adicionalmente,restringe la reducción del patrimonio neto, excepto por la distribución de dividendos.
n) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROSLa composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
Las tasas activas y pasivas que rigen al 31 de diciembre de 2008 son:
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PRESTAMOS DE CAPITAL DE INVERSIONOBJETO Hasta 3 años 3 a 7 Años 7 a 12 Años
Prestamos menores a 200.000Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión ME 7.50%+TRE ME 8%+TRE ME 8.50%+TRE MECompra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión MN 6.25%+TRE ME 6.75%+TRE ME 7.25%+TRE MEPrestamos mayores a 200.000Compra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión ME 7.25%+TRE ME 7.75%+TRE ME 8.25%+TRE MECompra de Activos Fijos, construcción, compra de deuda de Inversión MN 5.75%+TRE ME 6.25%+TRE ME 6.75%+TRE ME
PRESTAMOS DE CAPITAL DE OPERACIONESPrestamos menores a 200.000
OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESESDE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 11.25% + TRE ME 11.5% + TRE ME 12% + TRE ME 12.75% + TRE ME
OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESESDE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 10% + TRE MN 10.5% + TRE MN 11% + TRE MN 11.75% + TRE MN
Prestamos mayores a 200.000OBJETO 6 MESES 9 MESES 12 MESES 18 MESES
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 11.% + TRE ME 11.25% + TRE ME 11.75% + TRE ME 12.50% + TRE MEOBJETO 6 MESES 9 MESES1 12 MESES 18 MESES
DE ACUERDO AL CICLO DEL NEGOCIO 9.50% + TRE MN 10% + TRE MN 10.50% + TRE MN 11.25% + TRE MN
PRESTAMOS HIPOTECARIOS POR DESTINO DE CREDITO 1 AÑO 2 AÑOS 5 AÑOS 5 A 7 AÑOS 10 A 20 AÑOS
Credito de Vivienda -Compra Terreno MN 9.00% N/A N/A N/A TRE ME+6%Credito de Vivienda -Compra Terreno ME 12.00% N/A N/A N/A TRE ME+8%Superptmo Hip.Vivienda Tasa Variable MN 9.00% TREMN+6% N/A N/A N/ASuperptmo Hip.Vivienda Tasa Variable ME 11.50% TRE ME+8% N/A N/A N/APrestamo Vehiculo nuevo N/A N/A N/A TRE MN+5.25% N/APrestamo Vehicular Empresa N/A N/A N/A TRE ME+5.50% N/A
CREDITO INMUEBLE MIXTO Por Destino de Credito 1 Año 5 Años 5 A 10 Años 10 A 15 AñosCredito Inmueble Mixto MN Tasa Fija 9.00% TRE MN + 6.25% TRE MN+6.75% TRE MN+7.25%Credito Inmueble Mixto ME Tasa Fija 12.00% TRE Me + 8.5% TRE Me+9% TRE Me+9.5%
TARJETAS DE CREDITO Producto Tipo de Tasa Internacional Oro Platinum BlackTarjeta de Credito TASA FIJA 28% 28% 24% 22%
PRESTAMOS DE CONSUMO Producto Tipo de Tasa 1 Año 1 AñoSin convenio MN TASA FIJA 16.00% Spred + Tre MNCon convenio MN TASA FIJA 14.00% Spred + Tre MN
BANCA PYME Producto Condición Menor a 200.000 Mayor a 200.000CAPITAL OPERACIONES Hasta 24 meses 13.00% 13.00%
Hasta 18 meses 15.00% 15.00%Hasta 12 meses 17.00% N/A
CAPITAL DE INVERSION Hasta 24 meses 12.00% 12.00%Hasta 18 meses 15.00% 15.00%Hasta 12 meses 18.00% N/A
INVERSION PARA CRECIMIENTO Hasta 24 meses 15.00% 15.00%Hasta 18 meses 18.00% 18.00%Hasta 12 meses 18.00% N/A
Tasas Activas
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Recuperación de activos financieros castigados 8,346,086 3,776,336Disminución previsión de cartera y otras cuentas por cobrar 103,309,497 63,530,252Disminución previsión de inversiones permanentes 404,562 314,715Disminución previsión de disponibilidades 133,917 -Disminución previsión de partidas pendientes de imputación 20,495 -
112,214,557 67,621,303
2008 2007Bs Bs
Cargo por previsión para cartera incobrable y otras cuentas por cobrar 113,616,076 68,157,386Cargo por pérdidas en inversiones temporarias 15,980,749 795,475Cargo por pérdidas en inversiones permanentes 2,396,661 63,364Castigo de productos financieros cartera 3,001,605 4,265,566Pérdidas por disponibilidades 235,299 -Perdidas por partidas pendientes de imputación 7,131 -
135,237,521 73,281,791
2008 2007Bs Bs
OTROS INGRESOS OPERATIVOSComisiones por servicios 106,661,597 85,484,318Operaciones por cambio y arbitraje 100,396,229 58,333,795Ingreso de bienes realizables 112,029,763 83,275,678Inversiones permanentes no financieras 27,020,971 10,755,698Ingresos operativos diversos: Ingresos por gastos recuperados 29,504,511 26,103,737 Ingresos por oficina jurídica - 2,647 Ingresos por alquileres de bienes 1,483,853 1,697,592 Ingresos por generación de crédito fiscal 4,871,468 3,571,604 Ingresos por servicios varios 3,490,152 2,479,308 Otros ingresos operativos diversos 6,322,955 2,029,592
391,781,499 273,733,969
o) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
p) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
q) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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2008 2007Bs Bs
OTROS GASTOS OPERATIVOSComisiones y servicios 31,782,183 24,230,444Costo de bienes realizables 85,000,665 91,154,012Pérdida por inversiones permanentes no financieras 18,911,006 -Pérdidas por operaciones de cambio - 335Gastos operativos diversos: Gastos campaña "Los bolivianos ganan más en el BME" - 194,992 Gastos por impresión de chequeras 771,866 995,470 Gastos por emisión de papel y formularios 1,046,671 635,496 Devolución de fraudes de tarjetas de crédito y otros 562,949 1,132,384 Gastos operativos por super préstamo 1,372,634 3,468,944 Gastos por pago de seguros de préstamos (incendio, desgravamen, etc.) 16,394,677 14,857,501 Gastos operativos por corresponsales del exterior 1,462,035 1,576,398 Gastos campaña "Acumulación de puntos" 3,357,840 3,545,229 Gastos por elaboración de tarjetas magnéticas 1,652,739 1,699,077 Otros gastos operativos diversos 1,802,906 3,221,892 Verificación de Datos Cuentas 741,252 - Avalúos por Cartera 876,766 -
165,736,189 146,712,174
2008 2007Bs Bs
INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORESIngresos de gestiones anteriores - 2,019,480
- 2,019,480GASTOS DE GESTIONES ANTERIORESGastos de gestiones anteriores - 916,439
- 916,439
2008 2007Bs Bs
INGRESOS EXTRAORDINARIOSIngresos extraordinarios - 101,069 - 101,0691
GASTOS EXTRAORDINARIOSGastos extraordinarios - - - -
r) INGRESOS Y GASTOS DE GESTIONES ANTERIORESLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
q) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS (Cont.)La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:(Cont.)
s) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS
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2008 2007Bs Bs
Gastos de personal 136,706,511 121,628,184Servicios contratados 36,776,864 32,155,797Seguros 4,182,317 5,417,226Comunicaciones y traslados 14,868,093 16,764,786Impuestos 29,423,611 21,964,585Mantenimiento y reparaciones 19,983,574 16,119,120Depreciación y desvalorización bienes de uso 17,208,316 22,350,217Amortización de cargos diferidos 5,092,904 4,812,482Otros gastos de administración: Gastos notariales y judiciales 3,371,731 3,993,577 Gastos de alquileres 10,165,322 10,459,271 Gastos de energía eléctrica, agua, calefacción 6,850,586 6,584,427 Gastos de papelería, útiles y material de servicio 6,672,012 6,266,659 Gastos por suscripción y afiliaciones 281,306 244,532 Gastos de propaganda y publicidad 19,853,114 20,302,733 Gastos de representación 604,942 475,478 Gastos por aportes SBEF 10,618,519 9,025,282 Gastos por aportes a otras entidades 2,127,127 1,328,876 Donaciones 325,300 73,709 Multas 5,900 20,030 Aporte fondo de garantía de depósitos 44,288,324 35,583,919 Gastos de publicación y comunicaciones 662,960 674,794 Gastos diversos 801,356 523,540
370,870,688 336,769,224
2008 2007Bs Bs
Cartas de crédito emitidas a la vista 56,274,745 72,549,457Cartas de crédito emitidas diferidas 46,985,381 23,199,102Cartas de crédito con prepago 956,205 3,328,384Cartas de crédito confirmadas 12,303,109 3,465,091Cartas de crédito Stand By 31,818,050 57,726,927Avales 3,591,598 7,667,172Boletas de garantía contragarantizadas 73,722,796 170,072,194Boletas de garantía no contragarantizadas 316,992,321 317,186,563Garantías a primer requerimiento 59,194,494 667,386Líneas de crédito comprometidas 217,290,139 212,052,645Otras contingencias 29,718,674 6,100,671
848,847,512 874,015,592
t) GASTOS DE ADMINISTRACION
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
u) CUENTAS CONTINGENTES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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NOTA 9 - PATRIMONIO
a) CAPITAL SOCIAL
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 14 de febrero de 2008, resolvió mantener el valor del capital pagado delBanco Mercantil Santa Cruz S.A. por la suma de Bs413.318.750
La Junta general extraordinaria de accionista celebrada el 8 de febrero de 2007, resolvió el incremento del capital del Banco MercantilSanta Cruz S.A. a la suma de Bs413.318.750 mediante la capitalización de parte de los resultados provenientes de la gestión 2006,este incremento fue aprobado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras de Bolivia mediante resolución NoSB/098/2007de fecha 28 de agosto de 2007, e inscrito en FUNDEMPRESA mediante registro No 0073125 de fecha 14 de diciembre de2007.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 4 de octubre de 2006, definió modificar el valor nominal de las accionesde cien bolivianos cada una (Bs100) a diez bolivianos (Bs10) cada una estando comprendida dicha modificación en el Acuerdo Definitivode Fusión.
El número de acciones emitidas, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es de 41.331.875.
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, no existen restricciones para la distribución de utilidades.
El valor patrimonial proporcional por cada acción, al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es de Bs20,30 y Bs16,36, respectivamente.
b) RESERVAS
Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de lasutilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
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Valores y bienes recibidos en custodia 57,291,865 79,292,975Valores y bienes recibidos en administración 3,356,496,225 3,057,013,797Valores en cobranza 125,754,113 164,124,070Garantías recibidas: Garantías hipotecarias 8,442,141,792 8,791,674,468 Garantías en titulos valores 51,471,424 58,797,513 Garantías prendarias 2,273,857,304 2,423,340,478 Garantías bonos de prenda 126,488,752 67,099,859 Depósitos en la entidad financiera 219,140,467 72,334,812 Garantías de otras entidades financieras 166,278,781 156,209,014 Bienes embargados 2,560 2,560 Otras garantías 34,952,493 55,006,029Cuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1,138,882,035 1,074,219,500 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 444,850,614 784,246,819 Cheques del exterior 34 33 Documentos y valores de la entidad 316,014,153 163,108,004 Cuentas incobrables castigadas 641,048,668 718,499,600 Productos en suspenso 231,684,531 216,046,083 Cartas de crédito notificadas 38,063,889 33,051,153 Otras cuentas de registro 28,810,514 28,786,610Fideicomisos Disponibilidades 127,489,775 7,614,115 Cartera 7,706,824 8,512,523 Otras cuentas por cobrar 3,936,028 3,936,028 Bienes realizables 57,971,807 57,971,807 Gastos 84,468,184 84,468,184
17,974,802,832 18,105,356,034
v) CUENTAS DE ORDENLa composición del grupo al 31 de diciembre de 2008 y 2007, es la siguiente:
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La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 14 de febrero de 2008, decidió constituir la reserva legal por Bs21.720.000 concargo a los resultados de 2007.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 8 de febrero de 2007, decidió constituir la reserva legal por Bs16.362.819 con cargoa los resultados de 2006.
Voluntaria
Esta cuenta representa las utilidades acumuladas destinadas a reservas adicionales a las establecidas por disposiciones legales y/oestatutarias.
Otras reservas obligatorias
Los importes de las cuentas que componen el rubro otras reservas obligatorias no son distribuibles y sólo pueden ser capitalizados outilizados para absorber pérdidas acumuladas.
Cabe mencionar que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras mediante carta circular SB/0585/2008 de fecha 27 de agostode 2008, ha establecido que:
A partir del 1º de septiembre de 2008, se suspende la reexpresiòn de los rubros no monetarios segùn la variaciòn de la Unidad de Fomentoa la Vivienda (UFV), por lo tanto las entidades financieras deberán preparar y presentar sus estados financieros sin considerar ajustespor inflación. Asimismo, al 30 de septiembre de 2008, procederán a la reversión y la reclasificación de los importes originados por lareexpresión de los rubros no monetarios en función de la variación de la UFV, correspondientes al periodo comprendido entre enero yagosto de 2008.
Al respecto, el Banco ha revertido los ajustes por inflación en las cuentas de ingresos y gastos como corresponde y reclasificó a la cuenta342.05 Otras reservas no distribuibles la suma de Bs23.066.479.
NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y CONTINGENTES
La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2008:
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Categoría
Categoría ICategoría IICategoría IIICategoría IVCategoría VCategoría VI
Totales10% sobre Activo computablePatrimonio Neto calculado por la SBEFExcedente/ (Déficit) PatrimonialCoeficiente de Suficiencia Patrimonial
Nombre
Activos con cero riesgoActivos con riesgo de 10%Activos con riesgo de 20%Activos con riesgo de 50%Activos con riesgo de 75%Activos con riesgo de 100%
SaldoActivo y cotingente Bs
8,296,733,869 7,176,777
1,147,880,077 869,203,180 46,603,685
5,061,892,098
15,429,489,686
Coeficientede riesgo
-0.100.200.500.751.00
Activo y contingenteComputable Bs
- 717,678
229,576,015 434,601,590
34,952,764 5,061,892,098
5,761,740,145 576,174,014 695,573,722 119,399,708
12.07%
Categoría
Categoría ICategoría IICategoría IIICategoría IVCategoría VCategoría VI
Totales10% sobre Activo computablePatrimonio Neto calculado por la SBEFExcedente/ (Déficit) PatrimonialCoeficiente de Suficiencia Patrimonial
Nombre
Activos con cero riesgoActivos con riesgo de 10%Activos con riesgo de 20%Activos con riesgo de 50%Activos con riesgo de 75%Activos con riesgo de 100%
SaldoActivo y contingente Bs
6,139,142,976137,490
1,007,977,641877,668,304
55,075,9074,604,762,368
12,684ty,764,686
Coeficientede riesgo
0.000.100.200.500.751.00
Activo y contingenteComputable Bs
- 13,749
201,595,528 438,834,152 41,306,930
4,604,762,368
5,286,512,727 528,651,273 565,199,362 36,548,089
10.69%
Al 31 de diciembre de 2007:
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables significativas de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.
Sin embargo, cabe mencionar que el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. ha recibido en fecha 17 de diciembre de 2007, la ResoluciónDeterminativa N°.351/2007 emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). Esta resolución establece reparos por discrepanciasen el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Transacciones (IT) e Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE),correspondientes a la gestión 2002, por un importe total de Bs7.057.000, aproximadamente.
Al respecto, en fecha 21 de diciembre de 2007, el Banco interpuso una demanda contencioso tributaria contra la Gerencia GRACO -La Paz del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), ante el Juzgado Segundo de Partido Administrativo, Coactivo, Fiscal y Tributarioimpugnando la mencionada Resolución Determinativa N°.351/2007 en vista que se ha podido determinar internamente que no existeevasión impositiva significativa. En ese sentido, mediante Resolución N° 01/2008 del 5 de enero de 2008, la Juez Segunda en loAdministrativo, Coactivo, Fiscal y Tributario admitió la demanda, la cual se encuentra pendiente de notificación ante la autoridadadministrativa.
Adicionalmente, el Banco está en proceso de conciliación de dos reclamos, realizados por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)en relación al contrato de recaudaciones firmado entre el Ex-Banco Santa Cruz S.A. y el SIN correspondiente a gestiones anteriores.Se estima que como resultado de la conclusión de este proceso de conciliación no surgirán pasivos para el Banco.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2008, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa lospresentes estados financieros consolidados.
NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACION
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio neto de Mercantil Santa Cruz SociedadAdministradora de Fondos de Inversión S.A. (51%); Mercantil Santa Cruz Agencia de Bolsa S.A.(99,99%); Warrant Mercantil SantaCruz S.A. (66,917%) y Universal Brokers S.A. (51,16%).
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional del 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente.Si se hubieran consolidado los presentes estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por laNorma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia, la situación financiera consolidada y los resultados consolidadosde lasoperaciones del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2008 y 2007, sería la siguiente:
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
2008 2007000 Bs 000 Bs
ACTIVO
Disponibilidades 895,494 1,188,805 Inversiones temporarias 4,851,029 3,057,380 Operaciones de reporto 58,867 42,864 Cartera 4,879,199 4,620,929 Otras cuentas por cobrar 58,035 38,073 Bienes realizables 26,893 50,711 Inversiones permanentes 16,990 18,193 Bienes de uso 290,859 283,337 Otros activos 24,866 34,999
Total del activo 11,102,232 9,335,291
PASIVO
Obligaciones con el público 9,589,820 8,046,658 Obligaciones con instituciones fiscales 36,325 50,206 Obligaciones de reporto 58,866 42,864 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 208,414 129,907 Otras cuentas por pagar 226,516 205,030 Previsiones 62,932 98,157 Obligaciones subordinadas 71,310 75,700
Total del pasivo 10,254,183 8,648,522
Interés minoritario 13,205 10,560 PATRIMONIO NETO
Capital social 413,319 413,319 Reservas 116,661 45,610 Aportes no capitalizados 32,900 - Resultados acumulados 271,964 217,280
Total del patrimonio neto 834,844 676,209
Total del pasivo y patrimonio neto 11,102,232 9,335,291
Cuentas contingentes 848,848 874,016
Cuentas de orden 20,088,578 19,279,760
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Mónica I. Hurtado P.Contador General
Juan Carlos SalauesVicepresidente Ejecutivo
2008 2007000 Bs 000 Bs
Ingresos financieros 716,538 571,862 Gastos financieros (211,688) (157,360)
Resultado financiero bruto 504,850 414,502
Otros ingresos operativos 419,098 292,248 Otros gastos operativos (165,971) (147,728)
Resultado de operación bruto 757,977 559,022
Recuperaciones de activos financieros 112,634 67,756 Cargos por incobrabilidad (136,557) (73,616)
Resultado de operaciones después de incobrables 734,054 553,162
Gastos de administración (388,495) (350,004)
Resultado de operación neto 345,559 203,158
Diferencias de cambio (15,152) 11,423
Resultado después de ajuste por inflación 330,407 214,581
Ingresos extraordinarios 61 178
Resultado neto del ejercicio antes de Ajustes de gestiones anteriores 330,468 214,759
Ingreso de gestiones anteriores - 2,019 Gastos de gestiones anteriores (44) (1,003) Resultado antes de impuestos 330,424 215,775
Ajuste Contable por efecto de la inflacion (23,078) 7,903 Resultado antes de impuestos 307,346 223,678 Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (27,900) (1,560)
Interes minoritario (7,482) (4,969)
Resultado neto de la gestión 271,964 217,149
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
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Contenido
Oficinas yAgencias
Oficina Central.Calle Ayacucho esq. Mercado No. 295.Central Piloto: 2409040.Casilla: 423.
Agencia Edificio Electra.Calle Mercado No. 1190 Edificio Electra PB.Central Piloto: 2409040 interno 4760.Fax: 2409362
Agencia Eloy Salmón.Calle Eloy Salmón No. 820.Central Piloto: 2409040 internos 4765 - 4769.Teléfono/Fax: 2450472.
Agencia Isabel La Católica.Plaza Isabel La Católica esq. Pedro Salazar - EdificioMendieta PB.Central Piloto: 2409040 internos 4770 - 4774.Teléfono/Fax: 2433088.
Agencia Villa Fátima.Av. Las Américas s/n esq. Calle Puente Villa - Ex-fábrica de Chocolates Corona.Central Piloto: 2409040 internos 4780 - 4783.Teléfono/Fax: 2210883.
Agencia Miraflores.Calle Díaz Romero esq. Gamarra y Av. Busch.Central Piloto: 2409040 internos 4785 - 4783.Teléfono/Fax: 2240350.
Agencia Pérez Velasco.Avenida Montes No. 741Central Piloto: 2409040 internos 4795 - 4797.Telefono/Fax: 2906222.
Agencia Tumusla.Calle Tumusla No. 734.Central Piloto: 2409040 internos 4800 - 4803.Teléfono/Fax: 2457256.
Agencia San Miguel.Av. Ballivian No. 1426 esq. Calle 21 - Calacoto.Central Piloto: 2409040 internos 4805 - 4808.Teléfono/Fax: 2795750.
Agencia Achumani.Calle 16 No. 7, frente al mercado de Achumani.Central Piloto: 2409040 internos 4900 - 4901.Teléfono/Fax: 2111327.
Agencia Camacho.Av. Camacho No. 1448.Central Piloto: 2409040 internos 4825 - 4838.Teléfono/Fax: 2315800.
Agencia Calacoto.Av. Ballivián No. 475.Central Piloto: 2409040 internos 4875 - 4880.Teléfono: 2772250.
Agencia Arce.Av. Arce 2303 esq. Rosendo Gutiérrez.Central Piloto: 2409040 internos 4865 - 4868.Teléfono/Fax: 2442947
Agencia Villa San Antonio.Avenida 31 de Octubre No. 1536.Teléfono: 2237048 - 2145988.
Agencia Obrajes.Avenida Hernando Siles esquina calle 10 (EdificioTunupa local 2).Teléfono: 2916244 - 2146076.
Agencia Ceja El Alto.Av. Franco Valle No. 35 casi esq. Calle 2 - Villa 12de Octubre.Central Piloto: 2409040 internos 4815 - 4818.Teléfono/Fax: 2821980.
Agencia 16 de Julio.Av. Alfonzo Ugarte No. 50, entre calle Coronel V.Gutierrez y calle Capitán A. Valle.Central Piloto: 2409040 internos 4885 - 4888.Teléfono: 2846955.
Agencia Ciudad Satélite.Avenida Satélite - Avenida 17 A No. 724 (El Alto).Teléfono: 2818480 - 2818505.
Agencia Villa Adela.Avenida Bolivia No. 114 esquina camino La Paz -Viacha (El Alto).Teléfono: 2835506 - 2836050.
Agencia Administración Delegada La Paz.Av. Saavedra No. 1594 esq. Posnanski.Central Piloto: 2409040 internos 4895.Teléfono/Fax: 2247924.
Agencia Administración Delegada El Alto.Calle Jorge Carrasco No. 56 - Zona 12 de Octubre.Central Piloto: 2409040 internos 4890.Teléfono/Fax: 2822805.O
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CochabambaOficina Central.Calle Nataniel Aguirre esq. Calle Calama No. O-201.Teléfonos: 4251865 - 69.Fax: 4251078.Casilla: 179.
Agencia Heroínas.Av. Heroínas esq. Calle Antezana No. E-745.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2180 - 2183.Teléfonos Directos: 4250330 - 4251733.Fax: 4251365.
Agencia Blanco Galindo.Av. Blanco Galindo Km. 1 No. 1086.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2150 - 2153.Teléfono/Fax: 4247980.
Agencia Norte.Av. América esq. Libertador Bolívar.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2190 - 2194.Teléfonos: 4405660 - 61.Fax: 4405662.
Agencia Quillacollo.Av. Gral. Pando esq. Calle José Ballivián - Plaza Bolívar.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2200 - 2207.Teléfonos: 4361652.Fax: 4361654.
Agencia Ramón Rivero.Av. Ramón Rivero No. E-708.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2100 - 2105.Teléfono: 4250210.
Agencia Calatayud.Av. San Martín No. 516 esq. Honduras.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2170 - 2177.Teléfono: 4554820.
Agencia Calama.Calle Calama No. E-0242.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2167.Teléfono: 4252712.
Agencia Sur.Calle Totora No. 1153 esq. Agustín Lopez.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2210.
Agencia Carretera Sacaba.Av. Villazón Km.2 entre calle Guadalquivir y Maria Paiva.Teléfono Central: 4251865 - 69, Interno 2220.
Agencia Simón Lopez.Av. Simón Lopéz No. 1571.Telefono Central: 4251865 - 69, Interno 2230.
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Oficina Central.Calle Junín No. 154Teléfono: 3369911.
Agencia Irala.Av. Irala esq. Av. Velarde.Central Piloto: 3369000.Fax: 3362020 - 3367849.Casilla: 1304.
Agencia Mercado Nuevo.Calle Cochabamba esq. Sucre.Teléfono: 3369911 - Int. 3150Fax: 3373100.
Agencia Melchor Pinto.Av. Melchor Pinto No. 742.Teléfono/Fax: 3365583.
Agencia 7 Calles.Calle Suárez de Figueroa No. 389Teléfonos: 3343441 - 3369911 Int. 3250.
Agencia Chiriguano.3er. Anillo Int. Radial 19.Teléfonos: 3552935 - 3369911 Int. 3270.
Agencia Mutualista.3er. Anillo Interno (entre Av. Alemana y Av. Mutualista).Teléfonos: 3480878 - 3369911 Int. 3240.
Agencia Norte.Av. Cristo Redentor y 4to anillo "Mall Plaza".Teléfono: 3410801 Int. 3230.
Agencia Sud.Av. El Trompillo No. 602.Teléfonos: 3579442 - 3369911 Int. 3260.
Agencia Monseñor Rivero.Av. Cañoto esq. Av. Monseñor Rivero.Teléfonos: 3338735 - 3369911 Int. 3200.
Agencia Barrio Lindo.Av. Viedma esq. Oruro.Teléfonos: 3327991 - 3369911 Int. 3220.
Agencia Equipetrol.Av. San Martín esq. Calle 9 Este.Teléfonos: 3438814 - 3369911 Int. 3210.
Agencia La Ramada.Av. Grigotá No. 566.Teléfono/Fax: 3542843.
Santa Cruz
Agencia Parque Industrial.Av. Principal PI Manzano 7.Teléfono/Fax: 3468268.
Agencia El Cristo.Av. Cristo Redentor esq. Bailón Mercado.Teléfono/Fax: 3423157.
Agencia Montero.Calle Warnes No. 112.Teléfono: 9220616.
Agencia Warnes.Av. 25 de Mayo entre calle Coronel Mercado y Recaredo Roda.Teléfono: 3369911 int. 3310.
Agencia San Juan de Yapacaní.Colonia San Juan de Yapacaní.Teléfono/Fax: 9347002.
Agencia Puerto Aguirre.Zona Franca Puerto Aguirre.Teléfono/Fax: 9782923.
Oficina Central.Calle Mariscal Sucre esq. 15 de Abril - Plaza Luis de Fuentes.Central Piloto: 6640485.Fax: 6113518.Casilla: 1151.
Agencia Villa Fátima.Av. La Paz esquina Av. Belgrano.Teléfono: 6646732.
Agencia Yacuiba.Calle Comercio esq. San Pedro.Teléfono: 6830145.Fax: 6825355.
Agencia Bermejo.Calle Cochabamba - Hotel Internacional.Teléfono: 6963388.
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Oficina Central.Calle Adolfo Mier No. 820 esq. Presidente Montes - Plaza 10 de Febrero.Teléfonos: 5252132 - 5253079 - 5252988.Fax: 5113023 - 5113082.Casilla: 1062.
Agencia Bolívar.Calle Bolívar No. 460.Teléfono: 5254856.
Oficina Central.Calle España No. 55.Teléfonos: 6443951- 6443952 - 6443938.Fax: 6443950.
Agencia Potosí.Pasaje Boulevard No. 9.Teléfonos: 6228372 - 6228085 - 6228465.Fax: 6122260.Casilla: 56.
Agencia Villazón.Av. J.M. Deheza No. 423.Teléfono: 5972242.
Agencia Trinidad.Calle Manuel Limpias No. 34.Teléfonos: 4621966 - 4621950 - 4620410.Fax: 4652051.Casilla: 160.
Agencia Administración Delegada Trinidad.Av. 6 de Agosto No. 57.Teléfono: 4621518
Agencia Riberalta.Plaza Principal s/n.Teléfono: 8522920.
Agencia Cobija.Av. Teniente Coronel Cornejo No. 98.Teléfono: 8424114.
Buenos Aires - Argentina.25 de Mayo N0. 596 - 4to. Piso.
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NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES
ABUAWAD JEANETTE GLADYS ASFURA VDA. DE BOLIVIANA 1.260ABUJDER BALDERAS SOFIA BOLIVIANA 1.400ABURDENE JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 155ABURDENE MORO ELIAS BOLIVIANA 254ACHA LINETTE GALLEGUILLOS DE BOLIVIANA 145AGENCIA DESPACHADORA DE ADUANAS LA ORIENTAL LTDA. BOLIVIANA 673AGRAMONT JAUREGUI JULIO EDUARDO BOLIVIANA 5108AGUILERA CIRBIAN FERNANDO ALCIDES BOLIVIANA 1.762AGUILERA PALMA JORGE ENRIQUE BOLIVIANA 9 6AGUILERA PAREJA RAMON ROLANDO BOLIVIANA 200AGUILERA PEREYRA FELIPE ALFREDO BOLIVIANA 412AGUILERA SUAREZ MARIANO BOLIVIANA 2.456AGUILERA TARRADELLES GUILLERMO BOLIVIANA 343AGUILERA TARRADELLES JOSE LUIS BOLIVIANA 343AGUILERA TARRADELLES NELSON MARIANO BOLIVIANA 343AGUIRRE BASTOS CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 698AGUIRRE BASTOS FERNANDO GERARDO BOLIVIANA 6615AGUIRRE FRIDA KNAUERHASE VDA DE BOLIVIANA 335AGUIRRE MARIA ELENA DURAN DE BOLIVIANA 1 5AGUIRRE RODRIGUEZ CARLOS BOLIVIANA 2 0AGUIRRE ROJAS MARIO FERNANDO BOLIVIANA 269AGUIRRE SAUCEDO MARIO BOLIVIANA 6 5AGUIRRE VICTORIA RODRIGUEZ DE BOLIVIANA 2 0AIMARETI JULIA A. DE BOLIVIANA 1.817ALARCON PESSOA ALBERTO BOLIVIANA 337ALCON COSTA FRANCISCO ESPAÑOLA 1ALEJANDRO CASAL GUTIERREZ SUCESORES BOLIVIANA 4.023ALEJO MAMANI CARMELO BOLIVIANA 117ALGODONERA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 9 2ALIAGA SALVATIERRA GRACIELA BOLIVIANA 1ALIAGA SALVATIERRA LOURDES CAROLINA BOLIVIANA 1ALIAGA SALVATIERRA MONICA BOLIVIANA 2ALIAGA SALVATIERRA VIVIANA BOLIVIANA 1ALPIRE ANA JUSTINIANO DE BOLIVIANA 9 3ALPIRE HURTADO MIGUEL BOLIVIANA 304ALPIRE PACHECO OTTO BOLIVIANA 5 2ALVAREZ URIOSTE OSCAR BOLIVIANA 453ALVAREZ URIOSTE RAUL BOLIVIANA 453ANFANG WOLF LUIS AUSTRIACA 1.456ANTELO ANTELO LUIS BOLIVIANA 151ANTELO GIL PABLO BOLIVIANA 169ANTELO SALMON JULIO BOLIVIANA 296ANTELO VELARDE HUGO BOLIVIANA 102ANTELO VELARDE JOSE LUIS BOLIVIANA 146AÑEZ EGUEZ CARLOS HUGO BOLIVIANA 812AÑEZ EVA MARIA KLEIN DE BOLIVIANA 568AÑEZ GABY SORUCO VDA. DE BOLIVIANA 2.047AÑEZ LILIANA LIJERON DE BOLIVIANA 447APONTE PINTO CARLOS MELCHOR BOLIVIANA 885ARANDIA RICO FERNANDO BOLIVIANA 2 3ARANIBAR QUIROZ EDUARDO MIGUEL BOLIVIANA 3.298
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ARANO CASTEDO JORGE BOLIVIANA 1.315ARANO FERNANDEZ MARIA GABRIELA BOLIVIANA 605ARCE ANABELY GUTIERREZ DE BOLIVIANA 4 3ARIAS BALCAZAR IVANA BOLIVIANA 4 5ARIAS BALCAZAR YANNEFRE BOLIVIANA 4 5ARIAS JUAN FRANCISCO BOLIVIANA 356ARIAS PAZ WILLIAM BOLIVIANA 149ARTEAGA CABRERA MOISES BOLIVIANA 7.678ARTEAGA IRIGOYEN JOSE DUILIO BOLIVIANA 1.204ARTEAGA IRIGOYEN MARIA XIMENA BOLIVIANA 1.103ARTEAGA VACA SILVESTRE BOLIVIANA 147ARTUNDUAGA GUZMAN GLORIA BOLIVIANA 115ARZABE GEMA ANGELICA MELVA MERCADO DE BOLIVIANA 13.453ASBUN AIDA ABURDENE DE BOLIVIANA 169ASBUN HERESI ALFREDO BOLIVIANA 651ASBUN MERY T DE BOLIVIANA 7.919ASBUN YOLANDA GALARZA DE BOLIVIANA 294ASCIMANI MARGARITA PENA DE BOLIVIANA 8 5ASFURA TELCHI SALVADOR JOSE BOLIVIANA 162ASOCIACION DE CANEROS GUABIRA BOLIVIANA 677ASOCIACION DE LA DIVINA PROVIDENCIA BOLIVIANA 10.243ATALA VELASCO RUBIN BOLIVIANA 9 6AUKEL NANCY J. DE BOLIVIANA 2.700AUTO PIEZAS DENSO LTDA. BOLIVIANA 1.569B.B.A. VALORES AGENTE DE BOLSA S.A. BOLIVIANA 1.393BADDOUR SORAYA OMAR GALEB DE BOLIVIANA 319BAILEY MA.ELENA DEL CARMEN JAUREGUI DE BOLIVIANA 7.678BALCAZAR BERA JULIANA BOLIVIANA 4 0BALCAZAR CRONEMBOLD FERNANDO BOLIVIANA 4 8BALCAZAR CRONEMBOLD MARIOLY ALEXY BOLIVIANA 4 8BALCAZAR CRONENBOLD KAREN TERESA BOLIVIANA 4 8BALCAZAR PAZ ALEJANDRA BOLIVIANA 4 5BALCAZAR PAZ LAURA BOLIVIANA 4 5BALCAZAR SALAS ELIGIA BOLIVIANA 179BALCAZAR SUAREZ CATHERINE BOLIVIANA 3 9BALCAZAR SUAREZ SHIRLEY BOLIVIANA 4 0BALCAZAR SUAREZ YANINE BOLIVIANA 4 0BALDELOMAR CASTRO HERNAN BOLIVIANA 2.287BALDELOMAR CASTRO JUAN BOLIVIANA 1.960BALLIVIAN AGUIRRE MARIA INES U.S.A. 20BALLIVIAN RAQUEL CAROLINA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4.312BALLIVIAN SOLETO ARMANDO BOLIVIANA 169BALTAZAR PAZ JOSE RODOLFO BOLIVIANA 1 5BALTAZAR PAZ MARIA ELENA BOLIVIANA 1 5BANCO DE COCHABAMBA S.A. EN LIQUIDACION BOLIVIANA 44.608BARBE CONSUELO ESPAÑOLA 1BARBERY PAZ ROSENDO ERNESTO BOLIVIANA 334BARBERY ROJAS JUAN CARLOS BOLIVIANA 496BARBERY SAAVEDRA JUAN CARLOS SILVESTRE BOLIVIANA 5 1BARBERY VACA PEREIRA LUIS ANTONIO BOLIVIANA 677BARBERY VARGAS GIOVANNA ERICKA BOLIVIANA 5 1
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BARRIENTOS ARMINDA AMELUNGE DE BOLIVIANA 9 5BARRIOS PONCE DE LEON LUIS ENRIQUE BOLIVIANA 1BARRON VASQUEZ JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3BARRON VASQUEZ MARILYN BOLIVIANA 3BARRON VASQUEZ VERONICA BOLIVIANA 3BARRON ZELAYA ROSA BOLIVIANA 1.983BEJARANO BALCAZAR GINA BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR LUIS FERNANDO BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR ROXANA BOLIVIANA 4 0BEJARANO BALCAZAR RUBEN DARIO BOLIVIANA 4 0BENDECK TELCHI DIANA BOLIVIANA 158BENDEK TELCHI JORGE TALAL BOLIVIANA 157BENQUIQUE BERNARDO MIGUEL ANTONIO BOLIVIANA 1BENQUIQUE OJOPI GERMAN BOLIVIANA 1 5BENQUIQUE OJOPI MOISES BOLIVIANA 1BERNACHI BARRERO SONIA BOLIVIANA 118BERTHIN FLORES GONZALO BOLIVIANA 7 1BISA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. (BISA SAFI S.A.) BISA CAPITAL FIA BOLIVIANA 1.429BISA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 2.290BLANCO DIEZ DE MEDINA MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 4 0BLEYER PRESSER PEDRO BOLIVIANA 607BLOCH ARMINDA USTARIS DE BOLIVIANA 491BLOCH VELA ALFREDO BOLIVIANA 965BOHEME ARZE FEDERICO MARIO Y MARIA HEIDY BOLIVIANA 1.557BOHME ARZE MARIA DEL CARMEN BOLIVIANA 784BOHME ARZE SILVIA ANDREA BOLIVIANA 784BOHRT ARTIEDA GLORIA ROXANA DE FATIMA BOLIVIANA 1.295BOLAND AIDA ESPANA DE BOLIVIANA 3 3BOLAND ESPANA JORGE PERCY BOLIVIANA 2 0BOLAND HAYMES ELSA VIOLETA BOLIVIANA 2 0BOLAND HAYMES MARIA ELENA BOLIVIANA 1 9BOZO ESPINOZA CARLOS EDUARDO BOLIVIANA 2.994BOZO ESPINOZA MARIA LILIAN DEL ROSARIO BOLIVIANA 2.994BOZO ESPINOZA WALDO GUILLERMO BOLIVIANA 2.994BRAVO ELIZABETH C. DE BOLIVIANA 401BRUUN AGUILERA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 1.467BRUUN AMELUNGE CARLOS EINAR BOLIVIANA 4BUSCH BARBERY MARTHA BOLIVIANA 359BUSTAMANTE GRANIER HUMBERTO BOLIVIANA 755BUSTOS MARIA LIDIA NAVARRO DE BOLIVIANA 5 0BUSTOS NAVARRO EDUARDO JORGE BOLIVIANA 148BUTIKOFFER MONICA DE BOLIVIANA 3 0BUTRAGUENO NATALIA ESPAÑOLA 1CABALLERO CONTRERAS CARMELO AROEL BOLIVIANA 279CABEZA PEREZ VICENTE ESPAÑOLA 1CABRERA CUELLAR MATILDE BOLIVIANA 149CABRERA GONZALES ADALID BOLIVIANA 116CABRERA MIRTHA OVANDO DE BOLIVIANA 1 5CADARIO CADARIO LIDIO BOLIVIANA 1.182CADARIO ROXANA CATHERINE ORTIZ DE BOLIVIANA 7.620
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CALLAU BALCAZAR GERMAN BOLIVIANA 43.779CALVO ELTHA ABIGAIL JIMENEZ DE BOLIVIANA 455CALVO PACHECO MARTHA SUSANA BOLIVIANA 718CAMACHO ILSE SUAREZ DE BOLIVIANA 9 0CAMACHO TORRICO CARLOS GUALBEERTO BOLIVIANA 1.042CAMARA DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIOS Y TURISMO DE SANTA CRUZ (CAINCO) BOLIVIANA 6.937CAMPBELL BALCAZAR ALAN BOLIVIANA 281CANAVIRI CONDORI JUANA BOLIVIANA 8 6CAPOBIANCO AÑEZ KATTIA BOLIVIANA 149CARDONA MARY BENITA QUEVEDO DE BOLIVIANA 361CARLSSON LOTTY KENNING VDA DE BOLIVIANA 329CARRASCO PEREZ MARIO ALEXIS BOLIVIANA 4 5CASA GRANDE ASBUN Y CIA LTDA BOLIVIANA 4.873CASTEDO PEREYRA LUIS RENE BOLIVIANA 1.428CASTELLO ORTA JOSE ESPAÑOLA 1CAVERO RAMOS ALDO BOLIVIANA 381CERRUTI RIBERA JUAN DARIO BOLIVIANA 2.581CESPEDES MENDIA PATRICIA BOLIVIANA 147CHAHIN JUSTINIANO JORGE BOLIVIANA 747CHALLAMEL DAVID ESPAÑOLA 1CHASSAGNEZ ALVAREZ AUGUSTO BOLIVIANA 2.499CHAVEZ CHAVEZ HERMES BOLIVIANA 1 1CIFRA S.R.L. BOLIVIANA 2CIRBIAN PARADA CARMEN DEL ROSARIO BOLIVIANA 365CIRBIAN PARADA GERMAN BOLIVIANA 888CIRBIAN PARADA GERMAN HUGO BOLIVIANA 214CIRBIAN PARADA HORTENCIA BOLIVIANA 185CIRCULO DE BACHILLERES 1953 BOLIVIANA 374CLAURE IBARRA DAVID BOLIVIANA 146CLAURE MARIA TERESA LANDA DE BOLIVIANA 104CLAURE TOTOLA DARIO FAUSTO BOLIVIANA 149CLOUZET PINTO HUGO BOLIVIANA 668COMBI LTDA. BOLIVIANA 12.943COMPANIA BOLIVIANA DE INGENIERIA BOLIVIANA 2.295COMPANIA DE INVERSIONES "LOS ALAMOS" S.A. BOLIVIANA 8.084.760COMPANIA DE SEGUROS Y REASEGUROS FORTALEZA S.A. BOLIVIANA 5.876COMPANIA INDUSTRIAL AZUCARERA SAN AURELIO S.A BOLIVIANA 17.348COMPANIA INVERSORA "EASTON" S.A. BOLIVIANA 8.084.760COOPERATIVA MULTIACTIVA LA MERCED LTDA. BOLIVIANA 199CORTEZ ENDARA DELFO BOLIVIANA 296CORTEZ VASQUEZ ARMANDO BOLIVIANA 418CRONEMBOLD CASTEDO JORGE BOLIVIANA 1 2CRONEMBOLD MONICA AGUILERA DE BOLIVIANA 343CRONENBOLD PARADA ARTURO BOLIVIANA 20.198CRUZ CHUQUIMIA MARCO ANTONIO BOLIVIANA 9CUADROS CABEZAS ALFREDO BOLIVIANA 180CUADROS M. ALFREDO BOLIVIANA 212CUELLAR ARMINDA TERRAZAS DE BOLIVIANA 1 0CUELLAR CARREON MIGUEL BOLIVIANA 116CUELLAR SOTO RICARDO BOLIVIANA 1 5
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CUELLAR TEODOVICH ALEJANDRA BOLIVIANA 5 9CUENTAS BASCOPE TEDDY BOLIVIANA 1CUNIOLI PAZ FABIANA ELINA BOLIVIANA 1DABDOUB AZOGUE RUBEN DARIO BOLIVIANA 374DABDOUB LOURDES RODAS DE BOLIVIANA 374DAHER SELEME EMIL ASSAD BOLIVIANA 332DAVILA FABIOLA GASSER ROJAS DE BOLIVIANA 588DAZA ELIO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 119DAZA FRANCO JORGE BOLIVIANA 2.074DE HANDAL MARIA CARMEN DEL PILAR JAUREGUI BOLIVIANA 5.108DE HERRERA MARIA MARTHA CECILIA JAUREGUI BOLIVIANA 5.108DE LA ROCHA SARA VILLEGAS BOLIVIANA 789GONZALES GOMEZ IRENE BEATRIZ BOLIVIANA 1.311DE PRUDENCIO MARY YOLANDA MODESTA URQUIDI DEL FAVERO BOLIVIANA 10.166DEL CASTILLO MORALES ANA BOLIVIANA 9 0DEL RIO CLARA ORTUNO DE BOLIVIANA 195DIAZ ALEMAN EDGAR NICOLAS BOLIVIANA 3 3DIAZ RIOS HERMAN BOLIVIANA 233DOMINGUEZ ARTEAGA CASTO BOLIVIANA 246DOMINGUEZ VACA CARMELO BOLIVIANA 9 2DONADEU FARNES ANTONIO ESPAÑOLA 1DORADO DORADO LUPO HERNANDO BOLIVIANA 5 4DORADO EMMA ERDLAND VDA. DE BOLIVIANA 8 6DURAN APONTE ROSA MARIA BOLIVIANA 255DURAN MARINA APONTE DE BOLIVIANA 1.449DURAN ORTIZ MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 2 7DURAN TARABILLO JOSE JAVIER BOLIVIANA 4.250ENRIQUEZ ENRIQUEZ JESUS BOLIVIANA 763ENRIQUEZ SUAREZ MISAEL BOLIVIANA 131EQUIPO PETROLERO S.A. O EQUIPETROL S.A. BOLIVIANA 2.176ESCAMEZ TORREZ ANTONIO ESPAÑOLA 1ESCOBARI DURAN DANIEL BOLIVIANA 2 1ESPENHAINS JIMENEZ MARTHA BOLIVIANA 277EXAMAR LTDA. BOLIVIANA 1.414FACUSSE CHAIN BLANCA BOLIVIANA 332FACUSSE CHAIN YALILE BOLIVIANA 1 8FASCE HENRY CRISTOBAL PANAMEÑA 296FERNANDEZ AGAR ALVARES DE BOLIVIANA 3.806FERNANDEZ AÑEZ ORLANDO BOLIVIANA 3.649FERNANDEZ AÑEZ PERCY BOLIVIANA 677FERNANDEZ ARROYO JORGE BOLIVIANA 4.006FERNANDEZ CAMPOS ERNESTO BOLIVIANA 1.883FERNANDEZ GARCIA JAIME ROLANDO BOLIVIANA 6 7FERNANDEZ SIRUELA PABLO ESPAÑOLA 1FERREIRA BERMUDEZ SILVIA BOLIVIANA 9 3FLEIG APONTE HELGA BOLIVIANA 296FLEIG APONTE HELMUT BOLIVIANA 296FLEIG APONTE MARTIN BOLIVIANA 296FLEIG APONTE NELSON BOLIVIANA 296FLEIG ARIAS LORGIO BOLIVIANA 1.871FLEIG MARIA TERESA APONTE DE BOLIVIANA 1.769
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FLORES GOMEZ CARMEN BOLIVIANA 167FORTALEZA SAFI S.A. FONDO DE INVERSION PRODUCE GANANCIA BOLIVIANA 7.832FRAIJA CARMEN WIDAD BENDEK DE BOLIVIANA 157FRANCO CELIA RIBERA DE BOLIVIANA 666FRANCO GRACIELA BEDOYA VDA. DE BOLIVIANA 11.556FRANCO LANCETA RICARDO BOLIVIANA 798GALARZA AIDA LUZ GUTIERREZ DE BOLIVIANA 4 3GALINDO QUIROGA RODOLFO BOLIVIANA 798GALLEGUILLOS RIVERO RENE BOLIVIANA 7.393GANDARILLA FLORES WILLNER BOLIVIANA 9 0GARCIA RODA HERMAN BOLIVIANA 171GIACOMAN ROSARIO LANDIVAR DE BOLIVIANA 1 3GIL CANIDO JOSE NICANOR BOLIVIANA 2.339GIL SALVATIERRA HAROLDO BOLIVIANA 292GOMEZ GOMEZ ANTONIO BOLIVIANA 1GOMEZ TERAN MARCELINO BOLIVIANA 509GONZALES ANTELO ENRIQUE BOLIVIANA 106GONZALES AVILA JORGE EDUARDO BOLIVIANA 109GONZALES LACK CARLOS BOLIVIANA 1 0GONZALES VELEZ L. MARIA ANGELICA BOLIVIANA 1.042GONZALES VELEZ L. MARIA ELOISA BOLIVIANA 5.321GONZALES VELEZ L. MARIA ROSA BOLIVIANA 3.793GOTTSCHALCK DEL CASTILLO DANIEL BOLIVIANA 4.017GOTTSCHALCK DEL CASTILLO KAREN BOLIVIANA 4.017GOTTSCHALCK DEL CASTILLO NICOLE BOLIVIANA 4.017GRACE Y CIA. (BOLIVIA) S.A. BOLIVIANA 8.578GRIMA Y TERRE JOAN-DAVID ESPAÑOLA 1GUERRA LUISA NORA VELASCO VDA. DE BOLIVIANA 8 7GUEVARA RODRIGUEZ CARLOS RAMIRO BOLIVIANA 1GUTIERREZ BALCAZAR PEDRO LUCIO BOLIVIANA 300GUTIERREZ BLANCO GROVER BOLIVIANA 8.478GUTIERREZ CASTRO EDUARDO BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ CASTRO HERMAN EDMUNDO BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ CASTRO WALTER BOLIVIANA 4 0GUTIERREZ GUTIERREZ ADAN BOLIVIANA 858GUTIERREZ GUTIERREZ ISAAC BOLIVIANA 842GUTIERREZ GUTIERREZ RUBEN BOLIVIANA 1GUTIERREZ GUZMAN GASTON ALBERTO BOLIVIANA 5 9GUTIERREZ JIMENEZ RAMON DARIO BOLIVIANA 1.536GUTIERREZ LEIGUE MAXIMILIANO BOLIVIANA 2.588GUTIERREZ LOZANO HERNAN BOLIVIANA 842GUTIERREZ LUZ DELICIA CASTRO VDA DE BOLIVIANA 225GUTIERREZ MARCIA PARRA VDA DE BOLIVIANA 7 6GUTIERREZ MARIA LUISA C. DE BOLIVIANA 842GUTIERREZ MERY M. DE BOLIVIANA 2.527GUTIERREZ MORENO EMPERATRIZ BOLIVIANA 214GUTIERREZ PARRA MANUEL JESUS BOLIVIANA 806GUTIERREZ RUDDY LUZ JUSTINIANO DE BOLIVIANA 7 0GUTIERREZ SALVATIERRA MARTIN DAX BOLIVIANA 1GUTIERREZ SALVATIERRA YEANINA PURA BOLIVIANA 1GUTIERREZ SANCHEZ PRIMITIVO BOLIVIANA 1
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GUTIERREZ SOSSA BELFORD BOLIVIANA 819GUY JOHN W. BOLIVIANA 5 2GUZMAN GUTIERREZ ENRIQUE BOLIVIANA 773HADERSPOCK ESPANA MARIA NELLY BOLIVIANA 2 5HARNES APONTE LUIS ORESTES BOLIVIANA 181HARNES APONTE MARY BOLIVIANA 174HARNES ARANO JACKELINE BOLIVIANA 318HARNES ARANO MARIA DEL ROSARIO BOLIVIANA 299HARNES ARANO MARTHA RUTH BOLIVIANA 337HARNES ARANO PATRICIA BOLIVIANA 318HARNES ARANO ROSA MARLENE BOLIVIANA 285HARNES ARDAYA ORESTE BOLIVIANA 174HARRIS VAZQUEZ FRED ENRIQUE BOLIVIANA 3HARRIS VAZQUEZ INGRID FATIMA BOLIVIANA 3HARRIS VAZQUEZ MARIA CECILIA BOLIVIANA 3HASCOET HERVE ESPAÑOLA 1HENICKE BRUNO JOSE ALFREDO BOLIVIANA 9 5HENICKE BRUNO OSWALDO ALBERTO BOLIVIANA 9 4HENICKE SILVIA MARGARITA GAITTY DE BOLIVIANA 115HENTONA TAIRA MASAHIRO JAPONESA 525HERNANDEZ VALENTIN ESPAÑOLA 1HERRERA T. SERGIO BOLIVIANA 3.813HERRERO MARIA BOLIVIANA 789HIDALGO CARVAJAL ALEJANDRO F. BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL CARLOS G. BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL JORGE FERNANDO BOLIVIANA 3 9HIDALGO CARVAJAL MARIA INES BOLIVIANA 3 9HILLER MARTHA YOLANDA ICHAZO DE BOLIVIANA 11.758HOPP CASTRO ALFREDO BOLIVIANA 3.546HURTADO CUELLAR MARIA NAHYR BOLIVIANA 9HURTADO PAZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 1.069HURTADO PURA VACA VDA DE BOLIVIANA 3.789HURTADO SADUD HERMO BOLIVIANA 145HURTADO SUELDO HUGO BOLIVIANA 572HURTADO VACA SILVER ALFONZO BOLIVIANA 137IBAÑEZ CUELLAR ALBERTO BOLIVIANA 153IBAÑEZ GARCIA MARIO ALBERTO BOLIVIANA 235IBARNEGARAY HERRERA JOSE JAVIER RAUL BOLIVIANA 3.813ICAZA DE ALBA LOZA ALFREDO ANTONIO ENRRIQUE BOLIVIANA 3 0ICHAZO SAUCEDO RUTH BOLIVIANA 128INCHAUSTE HORTENSIA ZELAYA DE BOLIVIANA 1.983INDUSTRIA DE CERAMICA Y CONSTRUCTORA DE MARGLA S.A. BOLIVIANA 280INDUSTRIAS RAVI S.R.L. BOLIVIANA 15.091INTERAGRO LTDA. BOLIVIANA 1.173INVERSIONES "ZUBAT" S.A. BOLIVIANA 4.990.752INVERSIONES JAEM & CIA S.A. INJECIA S.A. BOLIVIANA 5.424.665INVERSIONES OVENDAL S.A. INVOSA BOLIVIANA 12.599.865IRAHOLA BLANCA DOLLY ORTIZ DE BOLIVIANA 719IRAHOLA GONZALES SANDRA LILIANA BOLIVIANA 2.430ITURBE CORINA CALVO PACHECO DE BOLIVIANA 718JAUREGUI ALVAREZ JULIO EZEQUIEL RAMIRO BOLIVIANA 7.678
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CANTIDAD DENOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES
JAUREGUI GONZALO BOLIVIANA 102JIMENEZ CESPEDES MIGUEL BOLIVIANA 898JIMENEZ SANCHEZ MARCOS BOLIVIANA 248JUSTINIANO AGUILERA JOSE RAMON BOLIVIANA 2.217JUSTINIANO ALCANTARA ISIDRO BOLIVIANA 452JUSTINIANO MARIA LUISA AÑEZ DE BOLIVIANA 1.603JUSTINIANO MARTHA RAMIREZ DE BOLIVIANA 6 0JUSTINIANO MOLINA JUAN CARLOS BOLIVIANA 578JUSTINIANO MONTERO MARIANO BOLIVIANA 1.263JUSTINIANO RIVERO MARIO BOLIVIANA 1.568JUSTINIANO RODRIGUEZ NORHA ESTHER BOLIVIANA 293JUSTINIANO SAUCEDO NELSON BOLIVIANA 6.466JUSTINIANO SUSANA ESPIGARES DE BOLIVIANA 1.015JUSTINIANO TERRAZAS LUCIANO BOLIVIANA 1.599KEMPFF BACIGALUPO OSCAR BOLIVIANA 185KLEIN CESPEDES KURT MARIO BOLIVIANA 2.655KLEIN SCHINDLER RENE ARTURO BOLIVIANA 575KLINSKY CALLAU SAUL GUILLERMO BOLIVIANA 2.971KLINSKY CAPDEVILA CARLOS LUIS BOLIVIANA 571KLINSKY CAPDEVILA JOSE GUILLERMO BOLIVIANA 571KNAUDT BANZER FERNANDO JORGE BOLIVIANA 2.144KNIZE ELENA BENDEK DE BOLIVIANA 157KRABILL VERA IRENE KLEIN DE BOLIVIANA 568KRUTZFELDT PEREIRA JORGE BOLIVIANA 9KULJIS FUCHTNER IVO MATEO BOLIVIANA 429KULJIS FUCHTNER TOMISLAV CARLOS BOLIVIANA 5.966KULJIS FUCHTNER WALTER RADE BOLIVIANA 4.970LA BOLIVIANA CIACRUZ DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A. BOLIVIANA 480LA NACIONAL COMPANIA DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 1.745LA ORIENTAL DE SEGUROS S.A. BOLIVIANA 104LAGOS FRIDA FRIAS DE BOLIVIANA 5 2LAGUNA ANTEZANA RAUL GUIDO BOLIVIANA 6.835LAGUNA MORENO PABLO BOLIVIANA 668LANDIVAR GARRON JUAN BOLIVIANA 278LANDIVAR GIL JORGE BOLIVIANA 1 0LANDIVAR MARIA ALICIA CASTRO DE BOLIVIANA 7 0LANDIVAR VARGAS MONICA MARLENE BOLIVIANA 1.792LAVAYEN AMELUNGE LUIS ALBERTO BOLIVIANA 118LAVAYEN MARTHA BAUER DE BOLIVIANA 118LAVAYEN Y CIA. LTDA. BOLIVIANA 794LEANOS IBAÑEZ SERGIO BOLIVIANA 145LEANOS MARIA CRISTINA MENDIA DE BOLIVIANA 280LECHUGA PAZ CLARA ELENA BOLIVIANA 1LEIGUE URENDA OSCAR ALFREDO BOLIVIANA 1 5LEON CABALLERO ALFREDO BOLIVIANA 561LICHTENFELD CYTRYN JACOBO BOLIVIANA 14.045LIJERON EGUEZ CLAUDIA KATHERINE BOLIVIANA 447LIJERON EGUEZ DAVID ALEJANDRO BOLIVIANA 447LIJERON EGUEZ JAIME MAURICIO BOLIVIANA 447LIJERON EGUEZ LUCIA EUGENIA BOLIVIANA 447LIJERON EGUEZ MARCIA DARLENE BOLIVIANA 447
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LIMPIAS ROSA MARIA RIVERO DE BOLIVIANA 670LINALE NICOLA BOLIVIANA 3.955LINARES URIOSTE MARIO BOLIVIANA 800LINO EDITHA ROJAS DE BOLIVIANA 175LLADO CAPOBIANCO FATIMA BOLIVIANA 2 5LLADO CAPOBIANCO GABRIELA BOLIVIANA 4 1LOPEZ ADRIAN ENRIQUE BOLIVIANA 6 2LOPEZ ANA EIDA VACA DIEZ VDA DE BOLIVIANA 233LOPEZ P MARCIMIO Y ROSARIO DE BOLIVIANA 913LOPEZ RUTH MIRIAM SEJAS DE BOLIVIANA 514LORINI LAPACHET MARCO CRISTIAN BOLIVIANA 261SCHELKLE IRMA CLOTILDE LORINI DE BOLIVIANA 260ECHART LILIANA LORINA DE BOLIVIANA 260LORINA LAPACHET JOSE ALBERTO BOLIVIANA 261LORINI JUAN ENRIQUE BOLIVIANA 212LORINI SAENZ JORGE EDUARDO BOLIVIANA 212LOZADA AÑEZ MIGUEL ALBERTO BOLIVIANA 132LOZADA MARIA SONIA MENDEZ DE BOLIVIANA 199MANSILLA PENA HERNAN EDUARDO BOLIVIANA 2 1MANUFACTURA BOLIVIANA S.A. BOLIVIANA 660MARCOS SALVADOR JORGE BOLIVIANA 165MARINKOVIC SVARCIC SILVIO BOLIVIANA 1.220MARISCAL SANZETENEA JUAN BOLIVIANA 171MARTINEZ ALVAREZ JOSE BOLIVIANA 682MARTINEZ RIVERA GASTON BOLIVIANA 930MASANES SOLE JOSE ESPAÑOLA 1.248MASANES SOLE JUAN ESPAÑOLA 235MATKOVIC FLEIG ZVONKO PEDRO BOLIVIANA 1.552MATKOVIC SILVIA OCTAVIA FLEIG VDA. DE BOLIVIANA 1.268MATKOVIC VALERY SUSANA ELIAS DE BOLIVIANA 1.544MEDINA RAMIREZ MARIA ASUNTA BOLIVIANA 676MELGAR PEREDO MARIO NICOLAS BOLIVIANA 3 1MELGAR SOFIA BOLIVIANA 5 1MENDEZ HURTADO HUGO BOLIVIANA 779MENDEZ IBAÑEZ HAROLDO BOLIVIANA 610MENDEZ IRMA PAZ DE BOLIVIANA 2 6MENDEZ LEIGUE CARLOS ALBERTO BOLIVIANA 673MENDEZ PAZ MIRYAM BOLIVIANA 9MENDEZ PEÑA BEATRIZ ROSA NICOLAZA BOLIVIANA 1.588MENDEZ RIBERA HEBERT BOLIVIANA 148MENDEZ RIBERA SERGIO BOLIVIANA 141MERGUZHIS LANDIVAR APOSTOLO DIMITRIUS BOLIVIANA 104MERIDA BALCAZAR MIGUEL FREDDY BOLIVIANA 106MERIGO NICOLAS ESPAÑOLA 1MERINO CARMEN SCHULTZE DE BOLIVIANA 320MESCHWITZ HERMAN ARMANDO ESTADOUNIDENSE 230MIRANDA GUMUCIO CARLOS ANTONIO BOLIVIANA 1MLADIC MELGAR JOSE MIROSLAV BOLIVIANA 337MOIR MERY SUAREZ DE BOLIVIANA 7 0MOIR SUAREZ DONALD BRITT ESTADOUNIDENSE 699MONASTERIO SALMON MARIO BOLIVIANA 1.158
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CANTIDAD DENOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES
MONTES MONTES JAIME BOLIVIANA 134MORATO MARIA ELVIRA SANCHEZ BUSTAMANTE VDA DE BOLIVIANA 1.327MORENO ANGLARILL GERMAN BOLIVIANA 1.426MORENO CRISTINA AGUILERA DE BOLIVIANA 395MORENO HURTADO SERGIO BOLIVIANA 118MORENO MARIA GUEDDY ANTELO DE BOLIVIANA 1 9MORENO MARTHA PETRONA ORTIZ DE BOLIVIANA 7.620MORENO SORIA MARIO BOLIVIANA 1 7MORENO SUAREZ ADOLFO BOLIVIANA 445MORENO T. HUGO BOLIVIANA 842MORGAN PETERSON GARY BOLIVIANA 434MORON PENA CARLA PATRICIA BOLIVIANA 1 0MORRO MOSCOSO RENE ALCIDES BOLIVIANA 4 2MOSCOSO ALVAREZ BELISARIO BOLIVIANA 1.401MUNOZ CLAURE MARCOS BOLIVIANA 465MUNOZ ESPANA CARMEN E. BOLIVIANA 2 3MUNOZ ESPANA VERONICA J. BOLIVIANA 2 3MURAKI GUERRERO ALBERTO BOLIVIANA 1MURIALDO JULIA CRISTINA MENDEZ DE BOLIVIANA 9MURILLO GRACIELA FERNANDEZ DE BOLIVIANA 4.312MUSTAFA DOLLY CASTRO DE BOLIVIANA 266NAJERA LIANOS ZULEMA BOLIVIANA 139NAVARRO BALDERRAMA PATRICIO Y/O TEOFILA PENA DE BOLIVIANA 3.427NAVIA ALBA EDGAR BOLIVIANA 3 3NAZRA CARRASCO HUMBERTO BOLIVIANA 1.560NOGALES HORTENSIA RODRIGUEZ VDA. DE BOLIVIANA 7.829NOSTAS TELCHI IGNACIO BOLIVIANA 9NUNEZ CHAVEZ ALVARO BOLIVIANA 424NUNEZ DEL PRADO EYZAGUIRRE JORGE GUILLERMO BOLIVIANA 509NUNEZ MENDIA VIOLETA BOLIVIANA 134OLMOS ZAPATA EDWIN BOLIVIANA 2.630OMAR GALEB RASHID BOLIVIANA 319OMAR GALEB WALID BOLIVIANA 319OMAR ZAIDA GALEB DE BOLIVIANA 1.582ORTIZ ALBERDI OSCAR CIRO BOLIVIANA 2.381ORTIZ ALCOCER ANA TERESA BOLIVIANA 124ORTIZ ANTELO ANA BOLIVIANA 1 4ORTIZ BELLO ROSARIO BOLIVIANA 134ORTIZ CHAVEZ LUIS CARLOS BOLIVIANA 1 0ORTIZ FERREIRA ROBERT HERLAND BOLIVIANA 7.620ORTIZ FERREIRA ROGER BOLIVIANA 7.620ORTIZ MARTHA NORMA BOLAND DE BOLIVIANA 2 0ORTIZ MELGAR DAVID BOLIVIANA 4 1ORTIZ MELGAR MARIA CECILIA BOLIVIANA 1 9ORTIZ MENDEZ EDDY BOLIVIANA 191ORTIZ MONASTERIO PATRICIA BOLIVIANA 7.621ORTIZ PARADA ANGEL MARIA BOLIVIANA 116ORTIZ SAUCEDO JORGE ALBERTO BOLIVIANA 3.317ORTIZ VASQUEZ CLAUDIA VICTORIA BOLIVIANA 652ORTIZ VASQUEZ JORGE GABRIEL BOLIVIANA 436ORTUNO SOZA CESAR AUGUSTO BOLIVIANA 195
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CANTIDAD DENOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONESOSINAGA ESPINOZA ELY BOLIVIANA 329OSSANDON OTERO ANTONIO BOLIVIANA 6.609OSUNA CUELLAR JESUS BOLIVIANA 760OVANDO LORONO WENCESLAO BOLIVIANA 853SAINZ LANZA MARIA VIRGINIA BOLIVIANA 3.547OVIEDO SAINZ MIGUEL ANGEL BOLIVIANA 887OVIEDO SAINZ FRANCISCO JAVIER BOLIVIANA 887PALENQUE CLAROS FREDDY BOLIVIANA 3 0PALMA ELENA J. DE BOLIVIANA 781PALMA JACOME LEONCIO BOLIVIANA 2.857PALMA PANOSO ANGEL BOLIVIANA 561PALOMO COSIO JOSE FERNANDO BOLIVIANA 463PALOMO COSIO MARIA ELENA BOLIVIANA 1 2PARADA BALCAZAR ERICA BOLIVIANA 4 8PARADA BALCAZAR JESSICA BOLIVIANA 4 8PARADA BALCAZAR MAURICIO BOLIVIANA 4 8PARADA BARBA MARIA ELENA BOLIVIANA 161PARADA CARO HUMBERTO BERTIS BOLIVIANA 658PARADA MATILDE RIVERO VDA DE BOLIVIANA 674PARADA MELGAR GABRIELA BOLIVIANA 6 8PARADA MELGAR GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 6 7PARADA PARADA GUIDO BOLIVIANA 1.959PARADA PAVISICH DANILO FERNANDO BOLIVIANA 3 8PARADA PAZ ALEJANDRO ELVIO BOLIVIANA 145PARADA PEDRIEL OSCAR BOLIVIANA 212PARADA PERDRIEL OSCAR BOLIVIANA 1 2PARADA VACA DIEZ JUAN BOLIVIANA 3 9PARADA VACA GABRIELA BOLIVIANA 5.617PARADA VIVIAN MARY DEUTSCH DE BOLIVIANA 195PARAVICINI BETTY ELIBERTA BOLIVIANA 310PAREJA BALLIVIAN RODRIGO BOLIVIANA 966PAREJA ROCA MARIA CAROLINA BOLIVIANA 356PAREJA ROCA ROBERTO LIDERS BOLIVIANA 356PATINO AYOROA JOSE BOLIVIANA 771PAVISICH JOSEFINA ZAMBRANA DE BOLIVIANA 810PAZ AMELIA ZULEMA ABREGU DE BOLIVIANA 1.688PAZ DITTMAR ELAR JOSE BOLIVIANA 751PAZ DORA DINA MONTERO DE BOLIVIANA 854PAZ GUTIERREZ JOSE CARLOS BOLIVIANA 5.798PAZ MARQUEZ PROGRESO BOLIVIANA 280PAZ RIVERO LUCIO BOLIVIANA 463PAZ RODA LUIS FERNANDO BOLIVIANA 8 6PEDRAZA MORALES GLORIA BOLIVIANA 159PEDRAZA PEDRAZA CARLOS BOLIVIANA 256PELAEZ ACERO LISARDO ESPAÑOLA 1PELAEZ BEJARANO CLAUDIA BOLIVIANA 177PENA ANA MARIA KUAJARA DE BOLIVIANA 1.181PENAS BORREGO MANUEL BOLIVIANA 230PEREDO AIDA PAZ DE BOLIVIANA 9 2PEREDO VELASCO ANA ROSA BOLIVIANA 184PEREDO ZAMBRANA CARLOS BOLIVIANA 833
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PEREZ CORTEZ ROBERTO BOLIVIANA 122PEREZ MERUVIA JAIME BOLIVIANA 1PERROGON TOLEDO ELVIO LUIS BOLIVIANA 5 2PINTO AGUILERA JORGE FRANCISCO BOLIVIANA 9PINTO PEREDO MELCHOR JORGE BOLIVIANA 1.208PINTO RUEDA ARMANDO BOLIVIANA 1.313PINTO VILLANUEVA ALEJANDRA SARA BOLIVIANA 1 0PINTO VILLANUEVA DANIELA BOLIVIANA 1 0PINTO VILLANUEVA GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 9PINTO VILLANUEVA OSCAR MELCHOR BOLIVIANA 9PITTARI FRANCO ANTONIO ALFREDO BOLIVIANA 956PLAZA VELASCO JOSE LUIS BOLIVIANA 3 3PORCEL ASTRID BELTRAN DE BOLIVIANA 2 5PORTOCARRERO RITA YOLANDA VARGAS DE BOLIVIANA 939PRUDENCIO CARLOS E. BOLIVIANA 10.307QUINTANILLA YBARNEGARAY EDUARDO BOLIVIANA 7.404QUIROGA MARIA CRISTINA TARRADELLES DE BOLIVIANA 365QUIROGA RIVAS JULIA BOLIVIANA 212RADA MONJE HUGO BOLIVIANA 809RADA PABLO DE BOLIVIANA 6 1RADIO NORTE BOLIVIANA 354RAMIREZ CHAVEZ JULIA TERESA BOLIVIANA 302RAMIREZ CHAVEZ ROGER BOLIVIANA 6 2RAMIREZ HURTADO MARIA LOURDES BOLIVIANA 1 5RAMIREZ HURTADO MIRIAM BOLIVIANA 1 7RAMIREZ HURTADO PEDRO BOLIVIANA 1 5RAMIREZ MAMANI ADRIAN BOLIVIANA 1RAMIREZ VACAFLOR CARLOS JOSE BOLIVIANA 9RAMM OFELIA SALVATIERRA DE ESTADOUNIDENSE 255RAZUK ABRENE WIDEN BOLIVIANA 140REIG ECHEVESTE JOSE ANDRES ESPAÑOLA 1RENJEL GUZMÁN MARIA DANIELA BOLIVIANA 253RENJEL GUZMÁN MARIA FLAVIA BOLIVIANA 253RENJEL GUZMÁN MARIA SANDRA BOLIVIANA 253REUTER RUTH JUANITA KLEIN DE BOLIVIANA 568REYES SOTO JUAN BOLIVIANA 763RIBERA BUSTILLO ROGER JAIME BOLIVIANA 7.579RIBERA BUSTILLOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 3.789RIBERA HURTADO DARIO BOLIVIANA 7 9RIBERA LOPEZ ROGER BOLIVIANA 3.789RIBERA TERESA ABURDENE VDA DE BOLIVIANA 1 2RIBERA VITA BUSTILLOS DE BOLIVIANA 42.794RICO KOLLER MARIA BEATRIZ BOLIVIANA 1.416RIOJA GUTIERREZ MARIO AUGUSTO BOLIVIANA 2 1RIVAS FERNANDEZ MARTIN ESPAÑOLA 1RIVAS GRANA EDUARDO BOLIVIANA 5 2RIVAS VICUNA PABLO ESPAÑOLA 2RIVERA APARICIO ANGEL BOLIVIANA 5.391RIVERO SOLEDAD ARTEAGA DE BOLIVIANA 224RIVERO SUBIRANA CARMELO DAGNER BOLIVIANA 1.416RIVERO VILLARREAL FERNANDO BOLIVIANA 149
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ROCA CHAVEZ ADELA BOLIVIANA 9 4ROCA CUELLAR MARIA ALEJANDRA BOLIVIANA 2 0ROCA CUELLAR MARIA FERNANDA BOLIVIANA 2 0ROCA HURTADO HORACIO BOLIVIANA 5 8ROCA KIKUNAGA GUSTAVO BOLIVIANA 1 2ROCA MIRIAM SANCHEZ DE BOLIVIANA 297ROCA SERRANO ARMANDO BOLIVIANA 585ROCA VACA DIEZ EDMUNDO BOLIVIANA 3 1ROCA VACA DIEZ WALTER BOLIVIANA 256ROCA VARGAS ORLANDO BOLIVIANA 8 7ROCABADO MURIEL FELIX BOLIVIANA 309ROCABADO PARAVICINI JOHN BOLIVIANA 335ROCHE FRANCISCO ESPAÑOLA 1RODA ATALA JUAN CARLOS BOLIVIANA 8 6RODA ATALA MARIO EDUARDO BOLIVIANA 8 6RODA ELISA MAGDALENA MATA DE BOLIVIANA 659RODA GLADYS VACA VDA DE BOLIVIANA 2.326RODRIGUEZ AYALA JAIME BOLIVIANA 535RODRIGUEZ BAZAN ELDA BOLIVIANA 1.213RODRIGUEZ CASAS GABRIELA BOLIVIANA 12.391RODRIGUEZ RIVAS JAVIER BOLIVIANA 212RODRIGUEZ ROSA MARIA PAZ DE BOLIVIANA 8 7ROIG PACHECO GUILLERMO JUAN BOLIVIANA 697ROJAS ALCOCER LAUREANO BOLIVIANA 14.042ROJAS RIOS FIDEL FELIPE BOLIVIANA 5 6ROJAS RIOS FRANCISCO BOLIVIANA 1.104ROJAS ROSALES CARLOS BOLIVIANA 1 2ROJAS TALAVERA ROSA MARIA BOLIVIANA 9 5ROMERO DAVALOS CARLOS FELIX BOLIVIANA 634ROZENMAN BASS JOSE NAUM ARGENTINA 389RUIZ CASTEDO JUAN BOLIVIANA 845SAAVEDRA AGUILAR EDUARDO BOLIVIANA 2 3SAAVEDRA BRUNO JOSE EDUARDO BOLIVIANA 1 7SAAVEDRA BRUNO LUIS FERNANDO BOLIVIANA 1.679SAAVEDRA MARIA DEL CARMEN TOLEDO DE BOLIVIANA 100SAAVEDRA RODA JAQUELIN CLAUDIA BOLIVIANA 174SABAT CASAP JUAN CARLOS BOLIVIANA 147SACRE ESPANA ORIETA AMANDA BOLIVIANA 9 0SAENZ QUEZADA RAMIRO BOLIVIANA 2SALAME MONTELLANOS ELIAS BOLIVIANA 8.189SALAUES ALMARAZ JUAN CARLOS BOLIVIANA 347.874SALAZAR ELSA PAREDES VDA. DE BOLIVIANA 9 3SALAZAR SALMON HUGO BOLIVIANA 4.006SALMAN ANA ABURDENE DE BOLIVIANA 151SALMON EUGENIA ALICIA CORTEZ DE BOLIVIANA 418SALVATIERRA GALARZA EDITH GRACIELA BOLIVIANA 1SALVATIERRA GALARZA JOSE MAURICIO BOLIVIANA 1SALVATIERRA GALARZA OSCAR EDUARDO BOLIVIANA 1SALVATIERRA VACA ALIO BOLIVIANA 116SALVATIERRA ZABALA GUIDO BOLIVIANA 2.133SANCHEZ BLACUTT ROGER ARTURO BOLIVIANA 175
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SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU ANA MARIA DE COPACABANA BOLIVIANA 1.327SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU CARMIÑA BOLIVIANA 1.328SANCHEZ BUSTAMANTE PEROU JUAN ANTONIO ESTABAN BOLIVIANA 1.327SANCHEZ BUSTAMANTE ELVIRA PEROU VDA. DE BOLIVIANA 1.327SANCHEZ MARTHA IRENE RIBERA DE BOLIVIANA 3.789SANJINES SAUCEDO GUSTAVO RODOLFO BOLIVIANA 1 3SAPIENCIA FERNANDEZ JOSE BOLIVIANA 6 2SATT SATT ANA BOLIVIANA 809SATT SATT EDUARDO BOLIVIANA 3 8SAUCEDO CHAVEZ LUIS ARNALDO BOLIVIANA 1SAUCEDO JUSTINIANO JOSE LUIS BOLIVIANA 606SAUCEDO SANCHEZ BENJAMIN BOLIVIANA 147SAUCEDO SUSANA ELIZABETH BENDEK DE BOLIVIANA 158SAUCEDO ZEBALLOS ERWIN JUSTO BOLIVIANA 3 9SAUTO PAREJA CARLOS GILBERTO BOLIVIANA 2.857SAUTO PAREJA MARIA INES BOLIVIANA 356SAUTO PAREJA MARIA LAURA BOLIVIANA 2.642SAUTO PAREJA SEBASTIAN BOLIVIANA 418SCHILLING KRIETTE ERNESTO FERNANDO BOLIVIANA 10.058SERRATE VICTORIA DEL ROSARIO TARABILLO DE BOLIVIANA 9SOLARES APONTE ENRIQUE JAVIER BOLIVIANA 412SOLARES APONTE GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 286SOLARES APONTE HUGO ANICETO BOLIVIANA 3 3SOLETO ANA QUIROGA DE BOLIVIANA 196SOLETO BALCAZAR EZEQUIEL BOLIVIANA 196SOLETO BALCAZAR LILIANA BOLIVIANA 196SOLETO BALCAZAR LUIS ALBERTO BOLIVIANA 196SOLETO BALCAZAR MARIO HUGO BOLIVIANA 196SOLETO JUSTINIANO LORENZO BOLIVIANA 207SOLETO RIBERA FLORA BOLIVIANA 390SOLETO RIBERA WILLY BOLIVIANA 196SOLETO RIVERA HERMAN BOLIVIANA 196SOLETO ROCA FANNY CAROLA BOLIVIANA 196SOMERSTEIN MARCELO BOLIVIANA 172SORUCO ECHEVERRY JOAQUIN BOLIVIANA 1.606SORUCO LOPEZ DAVID BOLIVIANA 165STAMBUK Y MARK BOLIVIA LTDA. BOLIVIANA 5.799STELZER JIMENEZ BENJAMIN BOLIVIANA 537STELZER MARIA INGRID REGALIA TALAVERA DE BOLIVIANA 599STRAUSS SCHWARZ WOLFGANG BOLIVIANA 4 0SUAREZ ANTELO MARCELO BOLIVIANA 159SUAREZ BOLZON ADOLFO TULIO BOLIVIANA 5 2SUAREZ CASTEDO HERNAN BOLIVIANA 1.302SUAREZ CHAVEZ ELIZABETH BRIGITTE BOLIVIANA 1.575SUAREZ ERAZO MARIO EDUARDO BOLIVIANA 119SUAREZ GOMEZ HUGO BOLIVIANA 1 5SUAREZ HELGUERO HECTOR BOLIVIANA 2.962SUAREZ MARY ELENA PORRAS DE BOLIVIANA 9 9SUAREZ PARADA ABELARDO BOLIVIANA 749SUAREZ PARADA WINSTON JORGE BOLIVIANA 593SUAREZ PAREJA LIDERS RODRIGO BOLIVIANA 358
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SUAREZ PAREJA LUIS RENAN BOLIVIANA 2.956SUAREZ PEDRAZA FRANCISCO JAVIER BOLIVIANA 3.281SUAREZ PEDRAZA GLADYS GABRIELA BOLIVIANA 13.207SUAREZ PEDRAZA MARIA CECILIA BOLIVIANA 3.281SUAREZ PORRAS FABIO ANDRES BOLIVIANA 151SUAREZ PORRAS JORGE RODRIGO BOLIVIANA 9 2SUAREZ PORRAS LUIS ALFREDO BOLIVIANA 6 5SUAREZ PORRAS MARCO ANTONIO BOLIVIANA 9 2SUAREZ PORRAS MARIA INES BOLIVIANA 9 2TAKEDA CARVAJAL YAYOI BOLIVIANA 1.335TALAVERA SAUTO JOHN WILLIAN BOLIVIANA 1 7TARABILLA HILDA SERRATE DE BOLIVIANA 2 6TARABILLO JIMENEZ LUIS BOLIVIANA 585TARABILLO SERRATE OSCAR FIDEL BOLIVIANA 9TARRADELLES ELSA LIMPIAS VDA. DE BOLIVIANA 1.231TELCHI GIACOMAN ABRAHAM BOLIVIANA 1.151TELCHI SILVIA SOLIZ DE BOLIVIANA 147TELLEZ ARTEAGA OSCAR BOLIVIANA 4 0TELLEZ MARIA DEL CARMEN TORRICO DE BOLIVIANA 6 3TERAN BAZAN AURE BOLIVIANA 4.446TERCEROS ANA MARIA SUAREZ DE BOLIVIANA 239TERRAZAS APONTE LUIS RUBEN BOLIVIANA 626TERRAZAS BOWLES JORGE BOLIVIANA 1.337TERRAZAS JULIA FERRIER DE BOLIVIANA 119TERRAZAS SARAVIA MARIA SILVIA BOLIVIANA 4.238TORO BASPINEIRO GUSTAVO ADOLFO BOLIVIANA 146TORRICO MERY NANCY SUAREZ DE BOLIVIANA 7 0TREPP DEL CARPIO FRITZ RUDIGER BOLIVIANA 727TREPP MARTHA SUSY CARRASCO DE BOLIVIANA 1.042TRIGO IRIARTE GRACIELA BOLIVIANA 250TUMA ADELAIDA BETTY ABURDENE DE BOLIVIANA 182TUMA JULIA ELENA VILLANUEVA DE BOLIVIANA 5 2UGALDE MARIA EUGENIA OTERO DE BOLIVIANA 647UGALDE VILLARROEL FANOR MANUEL BOLIVIANA 8 5UMBONI CABALLERO RONALD ANTONIO BOLIVIANA 2 6UNTERLADSTAETTER KNORN ROBERTO ANDRES BOLIVIANA 1UNZUETA ZEGARRA EMILIO BOLIVIANA 521.857URDININEA FELICIDAD ARDAYA DE BOLIVIANA 199URENA AÑEZ VICTOR BOLIVIANA 161URENDA PEINADO OSCAR UDALRICO-SUCESORES BOLIVIANA 110.666URGEL VARGAS ROSALVA BOLIVIANA 145URIOSTE ARMANDO J. DE BOLIVIANA 3.955URQUIDI HODGKINSON ENRIQUE BOLIVIANA 478VACA DIEZ CUELLAR ALEJANDRO BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ CUELLAR MONICA BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ CUELLAR PABLO BOLIVIANA 1 1VACA DIEZ HERLAND BOLIVIANA 1 8VACA DIEZ SAUCEDO ALFREDO BOLIVIANA 2.749VACA JORDAN PASTOR BOLIVIANA 8 6VACA RIBERA AÑEZ ROLANDO BOLIVIANA 1.886VACA RIBERA LUIS BOLIVIANA 2.252
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VALDES ANDREATTA ALBERTO A. BOLIVIANA 14.337VALDES ANDREATTA SUSANA BOLIVIANA 4.916VALDES LOMA ALBERTO BOLIVIANA 138VALDIVIA BORDA JAIME BOLIVIANA 2.824VALDIVIA RIOS JUAN CARLOS BOLIVIANA 3 9VALDIVIA VELARDE FERNANDO BOLIVIANA 9 5VALENCIA GONZALES FREDDY BOLIVIANA 106VALLET VALLET CORRADO ITALIANA 3.124VARGAS CAMPOS GERMAN BOLIVIANA 6VARGAS CAMPOS JOSE LUIS BOLIVIANA 6VARGAS CAMPOS PATRICIA BOLIVIANA 6VARGAS HAGUIN SARAH MONICA BOLIVIANA 949VARGAS MARIA EDITH PARADA DE BOLIVIANA 2 5VARGAS MORON HEVERT BOLIVIANA 5 2VARGAS PARADA MARIA DANIELA BOLIVIANA 6VARGAS SAENZ JOSE ROBERTO BOLIVIANA 673VARGAS VACAFLOR ANTONIO BOLIVIANA 591VARGAS YOLANDA HAGUIN DE BOLIVIANA 3.252VAZQUEZ MULDER ALBERTO DANIEL BOLIVIANA 171VEGA C. JUAN BOLIVIANA 6.325VEGA GONZALES JUAN BOLIVIANA 11.610VELARDE DORADO ANA MARCELA BOLIVIANA 140VELARDE MERY DEICY RIBERA DE BOLIVIANA 3.789VELARDE MONTERO HUMBERTO BOLIVIANA 374VELARDE ORTIZ RAQUEL BOLIVIANA 134VELASCO ORTIZ JORGE PEDRO BOLIVIANA 17.465VELASCO ROCA BEATRIZ MARGARITA BOLIVIANA 2.029VELASCO ROSA SUAREZ VDA DE BOLIVIANA 334VELASCO SUAREZ RAUL FERNANDO BOLIVIANA 309VELASCO V. TERESA BOLIVIANA 5.391VELAZQUEZ LOPEZ ENRIQUE MANUEL BOLIVIANA 334VELEZ DILA VACA DE BOLIVIANA 4 2VENA ALCIRA CHAVEZ DE BOLIVIANA 148VICUNA MARIA JESUS ESPAÑOLA 1VIEIRA G. ANTONIO BOLIVIANA 9VILLARROEL FRANCO CLAUDIO JAIR BOLIVIANA 1VILLARROEL FRANCO HEIDY NATASHA BOLIVIANA 1VILLARROEL FRANCO VLADIMIR BOLIVIANA 5 9VILLAZON DALENCE MARIO BOLIVIANA 253VILLEGAS VARGAS HUGO BOLIVIANA 3 0VILLEGAS VARGAS PATRICIA BOLIVIANA 2.640WEISE ILSE LOCHNER DE BOLIVIANA 494WEISE MONTERO CONSTANTINO BOLIVIANA 378WEISE VELEZ RODOLFO BOLIVIANA 668WENDE FRANKEL ERNESTO BOLIVIANA 3.571WILLE AIMARETTI HERMAN HEINRICH BOLIVIANA 47.725WILLE ENGELMANN MARTIN BOLIVIANA 1.033WILLE HAUKE ALEXANDER BOLIVIANA 10.999WILLE URSULA HELENE HAUKE DE BOLIVIANA 10.654ZABALETA LOAYZA MIGUEL ARMANDO BOLIVIANA 1.906ZALLES S. LUIS E. BOLIVIANA 842
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CANTIDAD DENOMBRE O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA (2) NACIONALIDAD ACCIONES
ZAMBRANA CRONEMBOLD CLAUDIA MARIA BOLIVIANA 1.897ZAMBRANA PILAR SERRATE DE BOLIVIANA 497ZAMORA BASCOPE JORGE BOLIVIANA 2 9ZANKIZ SALVATIERRA NORMA ELISA BOLIVIANA 469ZAPATA RODRIGUEZ HERMAN BOLIVIANA 199ZARZAR SABJA JOSE MANUEL PERUANA 3.196ZBINDEN GACON ENRIQUE BOLIVIANA 1.291ZBINDEN SCHILLI EDUARDO BOLIVIANA 381ZEBALLOS AÑEZ DANIEL FERNANDO BOLIVIANA 149ZEBALLOS AÑEZ JOHNNY RICARDO BOLIVIANA 149ZEBALLOS BRUNILDA VARGAS DE BOLIVIANA 225ZEBALLOS HURTADO HERNAN BOLIVIANA 242ZEBALLOS IBAÑEZ PERCY BOLIVIANA 333ZEBALLOS MARIA GLORIA AÑEZ DE BOLIVIANA 812ZELAYA AUGUSTO N. BOLIVIANA 2.519ZELAYA DURAN ELIZABETH BOLIVIANA 433ZUAZO BATCHELDER CARLA ANDREA BOLIVIANA 678ZUAZO BATCHELDER DARKO IVAN BOLIVIANA 647ZUAZO BATCHELDER NATALIA ANDREA BOLIVIANA 678ZUAZO BATCHELDER YASCARA VANESSA BOLIVIANA 678ZUNIGA CASTILLO JOSE LUIS BOLIVIANA 3 5
Total de acciones 41.331.875
ResposabilidadSocial Empresarial
BancosCorresponsales
ALEMANIABAYERISCHE HYPO UND VEREINZBANK AG.COMMERZBANK AG
ARGENTINAABN AMRO BANK NVBANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRESBANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRESBANCO MACROBBVA BANCO FRANCÉS S.A.
AUSTRIABANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG
BÉLGICAABN AMRO BANK NV
BRASILBANCO ABN AMRO REALBANCO BRADESCOBANCO SANTANDERBANCO ITAU S.A.DEUTSCHE BANK S.A.
CANADÁROYAL BANK OF CANADASCOTIABANK
CHILEBANCO BICEBANCO DE CHILEBANCO DE CRÉDITO E INVERSIONESBBV BANCO BHIFCORP BANCA
CHINASTANDARD CHARTERED BANK
COLOMBIABANCOLOMBIA S.A.FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS
COREAKOREA EXCHANGE BANKSTANDARD CHARTERED BANK
ECUADORBANCO PICHINCHA S.A.
ESPAÑABANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A.BANCO DE SABADELL S.A.BANCO POPULAR ESPAÑOL, S.A.BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, S.A.BANKINTER S.A.BARCLAYS BANK, ESPAÑA
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CAIXA D´ESTALVIS DE CATALUNYACAIXA D´ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONACAJA DE AHORROS DE VALENCIA, BANCAJACAJA MADRIDDEUTSCHE BANK S.A. ESPAÑOLA
ESTADOS UNIDOSABN AMRO BANK NVBANK OF AMERICA NABANCO SANTANDERCITIBANK NAINTERNATIONAL FINANCE CORPORATIONISRAEL DISCOUNT BANK OF NEW YORKJPMORGAN CHASE BANKKEY BANK NA.NORDEA BANK FINLAND PLCNORTHERN TRUST BANK FLORIDAPNC BANK NA.REGISBANKSTANDARD CHARTERED BANKTHE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTDUBS AGWACHOVIA BANK, N.A.WASHINGTON MUTUAL BANK
FINLANDIANORDEA BANK
FRANCIAABN AMRO BANK NVBNP PARIBAS S.A.CREDIT LYONNAISSOCIETE GENERALE
GRAN BRETAÑALLOYDS TSB BANK PLCSTANDARD CHARTERED BANKUBS A.G.
HOLANDAABN AMRO BANK NV
HONG KONGBANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.STANDARD CHARTERED BANK
INDONESIASTANDARD CHARTERED BANK
INDIASTANDARD CHARTERED BANK
ISRAELBANK LEUMI LE ISRAELISRAEL DISCONT BANK LTD.
ITALIABANCA INTESA SAN PAOLOBANCA DELE MARCHE SPABANCA POPOLARE DI MILANO
JAPÓNCITIBANK NASTANDARD CHARTERED BANKTHE BANK OF TOKYO MITSUBISHI LTD
MALASIASTANDARD CHARTERED BANK
MALTAFIMBANK PLC
MÉXICOBANCO DEL BAJIO S.A.BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR SNCBANCO NACIONAL DE MÉXICO S.A.
PANAMÁBANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA S.A.BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX)
PERÚBANCO DE CREDITO BCPBANCO INTERAMERICANO DE FINANZASBANCO WIESE SUDAMERIS
SINGAPURSTANDARD CHARTERED BANK
SUECIANORDEA BANK ABSKANDINAVISKA ENSKILDA BANKENSVENSKA HANDELSBANKEN
SUIZAUBS AG
TAILANDIASTANDARD CHARTERED BANKBANK OF AMERICA
TAIWÁNSTANDARD CHARTERED BANK
URUGUAYABN AMRO BANK NV
VENEZUELABANCO DE VENEZUELA CA.BANCO MERCANTIL C.A.CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO (CAF)
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oria Anual 2008 • Bancos Corresponsales
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