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MEJORUSODEFONDOSPÚBLICOSDECARABINEROSDECHILERECOMENDACIONESANTECOMISIÓNINVESTIGADORAAgosto 2017

Focosdeanálisis

Enbasealosdiagnósticosdesarrolladospordistintasentidadesysegúnnuestroámbitodeinterés,expondremosreflexionesyrecomendacionesrespectode:

• EstadoypropuestasparaRendicióndeCuentas

• MejorasenelControlinternoyexternobasadoenanalíticadedatos

• Gobernanzadelosdatosparaasegurarsucalidad

1.AspectossobrelaRendicióndeCuentas

• Entre2006y2017,supuestamentesemalversaronalmenos25milmillonesdePesosdeCarabineros.

Ø ¿QuéPRODUCTOSySERVICIOSentregaCarabinerosconcuántosrecursos?Ø ¿CuálessonlosRESULTADOS deestegasto?Ø CómoeslaestructuraderemuneracionesenCarabineros?CuántosCarabinerosganancuálsueldo,cuáles

asignaciones,segúncuálescaracterísticassuyas?Ø ¿Carabinerospublicaloquealosusuarios lesinteresadeCarabineros?(adicionalalclasificador

presupuestario)

Ø ¿CuáleslaCALIDADdelGASTOdeCarabineros?- análisiscosto-beneficio- análisiscosto-efectividad

• Nospreguntamos:¿Cuántomáspodríadesaparecer,sinquenosdemoscuenta?¿CómoestálarendicióndecuentasdeCarabineros?

ReflexionesdesdelaSociedadCivil

• IndicadoresdeProductosyResultados• IndicadoresdeSeguridadCiudadana

CuentaPúblicayReportesEstadísticos EjecucióndelaLeydePresupuestos

• Datosdegasto segúnINPUTS

desvinculado

ProductosyResultadosdeCarabineros: GastosdeCarabineros:

Diagnóstico1:Desvinculaciónentregastoyresultadosdelgastoypocofocoenusuariosdedatos:

Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS

Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:

Importanciadelgastoenpersonal:

Importanciadelgastoenpersonal:

Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:

Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS

GlosadelaLeydePresupuestos:

TransparenciaActivaCarabineros:

Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:

Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS

Diagnóstico3:Nosepublicanestadísticas sobrehallazgosenlasauditoriasporpartedelaCGR

ElAmbientedeControlinternodeCarabineros

Principio3delCOSOII:Estructurasapropiadas

”CompromisosdereestructuracióndeCarabineros2017”

Diagnóstico4:Loscomités propuestossoninternos/controladosporCarabineros

CommitteeofSponsoringOrganizations

COSO:Iniciativade5organismosparalamejoradecontrolinternodentrodelasorganizaciones.

Propuesta1:CreacióndeunaComisióndeIntegridadautónoma– FUNCIONES:

i. Detectar- Sistemadedenunciaanónimo/whistleblowing- Análisiscontinuodedatos

ii. Investigar.- Análisisdedatos

i. Sancionar.

2)MejorarelambientedeControl

1)GestióndedatosparaRENDICIONDECUENTAS

FUNCIONES:

i. Definedatosdeinteréspúblico.ii. Propone contenidos,formatos,oportunidady

periodicidaddedatosapublicarversusdatosconfidenciales.

iii. Proponemejorasengobernanzadedatos.

ComisióndeIntegridadPúblicoprivado- ReportaalAltoMando.- Actassonpúblicascomoregla

general.- Publicalosresultadosdesugestión,

comoestadísticas.

Integrantes:• CGR• Sociedadcivil• Expertos

RindecuentasconDATOSdeinterés

Sociedad

• Competencias:Experienciaen(i)compliance,(ii)finanzas,(iii)transparenciay(iv)seguridadciudadana.

• Postulaciónyelecciónvíamecanismodemocráticoytransparenteparacubrircompetenciasrequeridas;

• reunionesperiódicas;elecciónpor2añosmínimo;ejemplo:COSOCChileCompra

SociedadCivil/miembrosdelaComisióndeIntegridad Procesoelección

ComisiónIntegridad

Propuesta1:CreacióndeunaComisióndeIntegridadautónoma– ESTRUCTURAORÁNICA:

Control

Propuesta2: Rendicióndecuentasdebeincluir:

• Datosdegastovinculadoconproductosyresultados• EstadísticasdelempleoenCarabineros

Propuesta3:PortaldeResultadosdeCGR

¿QuépresentahoydíalaContraloríacomoestadísticasdesusresultados?

¿QuéinformaciónesperamoscomoSociedadCivilquesepubliquecomomínimodelasauditorías?

• Númeroyhorasdeauditoríasporinstituciónfiscalizadayportipodefiscalización(procesos).

• Númeroytipologíadehallazgos(observaciones)porinstituciónfiscalizada.

• Númerodeobservacionessubsanadasvsmantenidasporlainstituciónfiscalizada.

• Resultadosdelasaccionescorrectivasdesarrolladasaraízdeloshallazgosdeauditoría

• Indicadoresquemidanlamejoraenlosprocesosdelasinstitucionesfiscalizadasaraízdeloshallazgosdeauditoría

RESUMENPROPUESTASRENDICIÓNDECUENTASPropuestasdelObservatoriodelGastoFiscal

Objetivo Propuesta PlazodeImplementación1 ReforzarelAmbientedeControlpor

OposiciónCrearComisióndeIntegridad,integradaporCGR,ysociedadcivil.

6meses

2 CrearCanal deWhistleblowing,controladaporlaComisióndeIntegridad.

1año

3 Mejorar rendicióndecuentasdeCarabineros

EnComisióndeIntegridad seformaunacomitédedatos,queproponedatosqueidealmentedebenserreporteadasporCarabineros,deformacontinua.

1año

4 Rendiciónunedatos delgastocondatosdeproductosyresultados

1-3años

5 RendicióndelEmpleo PúblicoenCarabineros

6meses

6 MejorarlarendicióndecuentasdelaCGRfrenteCarabineros

Rendicióndel ControlExternoaCarabineros

6meses

2.AspectossobreAuditoríayControl

Desdelaciudadaníanospreguntamos…

1.¿PorquélosmecanismosdecontrolinternodeCarabinerosdeChilenofueroncapacesdedetectarlasirregularidades?

• ¿Cómodeterminanlosriesgossobrelosprocesossusceptiblesdecorrupción?• ¿Estáncorrectamentedeterminadoslospuntosdecontroldedichosprocesos?• ¿Existeinformaciónoportunayfidedignadeaquellosprocesos?• ¿Estánclaroslosactores,sucadenaderesponsabilidadesylaoposicióndecontrolesentreellos?

2.¿PorquélasauditoríasdepartedelaContraloríaGeneraldelaRepúblicanofueroncapacesdedetectarlasirregularidades?

• ¿Cómomideeléxitodesusfiscalizaciones?• ¿CuálesfueronlosresultadosdelasauditoríasquerealizaronenlosprocesosvulneradosdeCarabineros?• ¿Cómoestánmidiendoelriesgodelasinstitucionesysusprocesos?• ¿Cuáleslapolíticasobreelpersonalfiscalizadorparaevitarsercooptado?• ¿Quécapacidadesanalíticassobrelainformaciónposeen?

¿CuáleslatendenciaactualenAuditoría?

*Linksdisponiblesenloslogoscomohipervínculo

Mejorarelcontrolinternoyexternobasadoendatos(Hacermásconmenos)

GobernanzadeDatos

Predictibilidadycontrolderesultados

AnalíticadeDatos

+ =

-Controles automatizados ycontinuos en procesosriesgosos.-Descubrir patrones defraude de forma masiva sinextraer información demuestras manualmente.

-Estrategia organizacionalbasada en el control de lacalidad y confiabilidad delos datos.-Datos integrados ydisponibles para uso enlínea en auditorías.

-Desviaciones de los procesoscríticos detectadas a tiempo deforma eficiente.-Mejora continua de losprocesos basados en lamodelación de escenarios ymodelos predictivos.

ElFuturo(actualidad)delaAuditoría:UtilizacióndeAnalíticadeDatos• Hoy en día las organizaciones soportan sus funciones en sistemas informáticos, los cuales producen datos

sobre su funcionamiento de forma exponencial. Carabineros planteó la creación de un ERP y un Sistemade Control de Gestión (BI).

• Data Analytics (DA) consiste en examinar datasets de forma masiva con ayuda sistemas especializados ysoftwares con el fin de obtener conclusiones sobre la información que contienen.

• Tradicionalmente, una auditoría usa pequeñas muestras de transacciones sobre millones para encontrarincumplimientos. DA permite a los auditores analizar todas las transacciones de una forma más eficiente,escalable, con menos errores y con unamayor cobertura de los riesgos de fraude.

• Es crucial en auditoría usar analítica sobre los datos para “hacer más con menos”.

• Esencial para el desarrollo de auditorias y controles continuos sobre el cumplimiento legal, la ejecuciónde pruebas de auditoría, revisiones de procesos e investigaciones de fraude.

ElcaminodelaAnalíticadeDatos:

Fundación -Definirobjetivosyestrategia-Identificarherramientasyaccesodedatos

-Capacitaraequiposauditores-Desarrollarpilotosdeprueba

Aumentarcobertura

Integracióndeanálisis

Integracióncompleta

Analíticaavanzada

-EstablecerIndicadoresdemonitoreo-Integraranálisisad-hoc

-Definirmodelosdeaccesoadatos-identificaroportunidadesdeintegración

-AvanzarhaciaelDataGovernance

-Ampliarelusoorganizacional

-Auditoríascontinuas-Plancompletodeanalítica

-Reportesestandarizados-EstablecerDataGovernance

-AnálisisPredictivos-Mejoracontinua

Año1

Año2

Año3…

*EjemplodemodelodeProtiviti

UnmodelodeGobernanzadedatos:Indisciplinado Reactivo Proactivo Gobernado

Personas

Políticas

Tecnologías

RiesgosyBeneficios

Inconscientesdelosproblemasycalidaddelosdatos

Algunosindividuosgeneraniniciativassinprocedimientosestándar

ConscienciaDirectivayrecursosdispuestos;Datoscomorecursoestratégico

Equipoacargo;Funcionariosdetodosnivelesenlíneaconpolíticadeceroerrordelosdatos.

Inexistenciadeprocesosdecalidaddedatos;Cadasistematienesusdatosaislados

Gestióndedatosdecortoalcancecentradaenproblemasdescubiertos

Actividadesentiemporeal.Metasdecalidaddedatosbasadasenprevención.

Políticasautomatizadas.Arquitecturadedatosintegradaconlosservicios.

Noexisteperfilamientodedatos;Limpiezadedatosenfuentesaisladas

Herramientasdecalidaddedatosensistemasparticularesnointegrados

ArquitecturaorientadaaServicioscomoestándar;procesamientoentiemporeal

Altosriesgosporprocedimientosincorrectos;culparecaesobrepocosysinprecisión.

Herramientasdeintegraciónyvalidaciónestandarizadasentodosnivelesyentodomomento

Altoriesgoporfaltadeintegración;Beneficiolimitadoyanecdóticosinreconocimientodirectivo

Riesgomedio-bajopormayorfiabilidad.Beneficiosmedios-altospormayorcoberturaorganizacional

Riesgobajoporaltocontroldedatos.Beneficiosaltospormejoresdecisionesconinformacióndecalidad.

*ResumenbasadoenmodelopropuestoporlaUniversidaddeStanford

ClavesparalaGobernanzadedatos:• Personas:LaGobernanzadeDatosefectivarequiereunpatrociniodirectivo,asícomoun

compromisoentrelasáreasfuncionalesydetecnología.

• Políticas:UnprogramadeGobernanzadeDatosdebecrearyreforzarquéesconsideradocomodatos“aceptables”atravésdelusodepolíticasinstitucionalesqueguíenlarecopilaciónyadministracióndelosdatos.

• Tecnología:Másalládelacalidadeintegracióndelosdatos,unprogramaefectivodeGobernanzadeDatosutilizatecnologíasdesincronización,modelosdedatos,herramientasdecolaboraciónyotroscomponentesqueayudanacrearunavisiónorganizacionalcoherente.

GobernanzadedatosyAnalítica:

ControldeGestiónEstratégico

Auditoríainterna

Datosoperacionales

DatosAnalíticos

AuditoríaexternaRegular

DatosAnalíticos

AuditoríaexternaAnalítica

Propuestas• No sólo preocuparse de “crear” nuevos sistemas (ERP, Sistema de Control de Gestión entre otros). Por sí solo esto se sitúa en

un nivel Indisciplinado o reactivo de gobernanza de los datos.

• Preocuparse de la estrategia detrás de estos sistemas. La tecnología sirve a un propósito organizacional, por sí sola nosoluciona los problemas.

¿Cuálessonlosresultadosenlamejoradelagestión?

Institución $TI/Dotación

SII $1,27M

CGR $1,42M

Carabineros $0,03 M

*Subtítulo29,ÍtemEquiposyprogramasinformáticos

Propuestas

1. Desarrollar un plan de auditorias y controles continuos basado en analítica de datos. No caer en latrampa de “falta de gente para controlar”, lo que falta es inteligencia en la función no solo en lasauditorías internas sino también externas de la Contraloría General de la República.

2. Desarrollar un modelo de gobernanza de los datos. Estrategia para asegurar su calidad y su traspasohacia los órganos de fiscalización externa como Contraloría General de la República, quienes debenutilizar dichos datos en trabajos de auditoría más oportunos, certeros y eficientes.

3. Crear un Chief Data Officer (CDO) encargado de implementar un modelo de gobernanza de datos ycolaborar en el desarrollo de pilotos sobre controles automáticos y predictivos basados en DataAnalytics.

RESUMENPROPUESTASDECONTROLYAUDITORÍAPropuestasdelObservatoriodelGastoFiscal

Objetivo Propuesta PlazodeImplementación1 Mejorarlacapacidaddedetección

defraudesPlan deAuditoríasContinuasycontrolesbasadosenAnalítica

2añospiloto

2 Mejorarlacalidaddelainformación DefinirunaestrategiaGobernanzadelosDatos

1añoestrategia

3 Mejorarelusoygobiernodelainformación

CrearunChief DataOfficer (CDO) 6meses

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