Asesoría Fiscal de EmpresasMáster en

Titulación Universitaria UNIR (Universidad Internacional de la Rioja)

En INEAF, las relaciones institucionales desempeñan un papel fundamental para mantener el máximo grado de excelencia en nuestra oferta formativa y situar a nuestros alumno/as en el mejor escenario de oportuni-dades laborales y relaciones profesionales. Actualmente ofrecemos titulaciones propias universitarias gra-cias a nuestros acuerdos con la Universidad Francisco de Vitoria y la Universidad Internacional de La Rioja (UNIR), reconociendo esta segunda institución a nuestro Máster en Asesoría Fiscal con 60 créditos ECTS. Por otro lado, acuerdos estratégicos con empresas y despachos de referencia nos permiten nutrir nuestro claustro docente con profesionales de prestigio, con un especial impacto en todas las colaboraciones, publica-ciones y eventos de INEAF. Otras alianzas con asociaciones, colegios profesionales, editoriales, etc… posibili-tan el acceso a servicios y beneficios adicionales a nuestra comunidad de alumno/as.bes

índice1. Historia

2. Titulación Máster

3. Metodología Ineaf

4. Campus Virtual

5. Alianzas

6. Ineaf Plus

7. Beca

8. Claustro de Profesores

9.Temario completo

Historia

En el año 1987 nace la primera promoción del Máster en Asesoría Fiscal impartido de forma presencial, a sólo unos metros de la histórica Fac-ultad de Derecho de Granada. Podemos presumir de haber formado a profesionales de éxito du-rante las 27 promociones del Máster presencial, entre los que encontramos abogados, empresari-os, asesores fiscales, funcionarios, directivos, al-tos cargos públicos, profesores universitarios, …

El Instituto Europeo de Asesoría Fiscal INEAF ha realiza-

do una apuesta decidida por la innovación y nuevas tec-

nologías, convirtiéndose en una Escuela de Negocios líder

en formación fiscal y jurídica a nivel nacional. Ello ha sido

posible gracias a los cuatro pilares que nos diferencian:

• Claustro formado por profesionales en ejercicio.

• Metodología y contenidos orientados a la práctica profe-

sional. Ejemplos y casos prácticos adaptados a la realidad

laboral.

• Innovación en formación online.

• Acuerdos con Universidades.

2Modulo

1Modulo

2Modulo

4Modulo

3Modulo

5Modulo

7Modulo

6Modulo

9Modulo

8Modulo

10Modulo

Asesoría Fiscal de EmpresasMáster en

MODALIDAD Online

60 Créditos ECTS

1 año

3.990 €

Consulte programa de BECAS: posibilidad de solicitar becas de hasta 1.000 €

Financiación 100 %

Título Universitario Propio expedido por la Universidad Internacional de La Rioja con 60 Créditos ECTS (European Credit Transfer).

CRÉDITOS

DURACIÓN

PRECIO

TÍTULO

CONTABILIDADFINANCIERA

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

HACIENDAS LOCALES

IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES E IMPUESTO SOBRE TRANSMISIO-NES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

DERECHO MERCANTIL

DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

Resumen ObjetivosEl programa del Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (Titulación Universitaria UNIR 60 ECTS) se configura con el objetivo de conseguir profesionales capaces de optimizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, planificar operaciones y estructuras para lograr una tributación eficiente, así como asumir la defensa de los con-tribuyentes ante la administración tributaria, todo ello desde un profundo respeto y conocimiento del marco jurídico, fiscal y tributario español.

En el Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (Titulación Universitaria UNIR 60 ECTS) se estudian las distintas áreas del derecho tributario y del tráfico jurídico actual desde un punto de vista práctico, utilizando casos reales y supuestos de hecho, en los que se desarrollan actuaciones profesionales tales como el asesoramiento a clientes, la preparación de escritos, dictámenes, cumplimentar modelos, análisis de problemas contables y exposición de conclusiones, que permiten acercar al alumnado lo máximo posible a la realidad actual.

Reforzamos su carrera profesional, integrando contenidos que permitirán un alto grado de especialización en el ámbito de la Asesoría Fiscal de Empresas.

El estudio de las distintas áreas (fiscal, societario, contable y laboral) permite al alumnado interrelacionar conocimientos logrando un conocimiento integral de todas las áreas de interés en la realidad profesional de un asesor fiscal.

Conocer el marco jurídico, fiscal y tributario español, tanto estatal como autonómico y local.

Aprender a liquidar y gestionar cada uno de los impuestos que confor-manel sistema tributario.

Capacitar al alumnado para la llevan-za de la contabilidad financiera en la empresa y la gestión de las nóminas y los seguros sociales.

Especializarse como asesor en la gestión societaria.

El principal objetivo del Máster en Ase-soría Fiscal de Empresas es ofrecer a través de un profundo estudio de la normativa fiscal y una sólida aplicación práctica de los procedimientos tributar-ios, una visión completa y realista del mundo tributario, jurídico y empresarial, permitiendo al alumnado desarrollarse profesionalmente en este ámbito.

Nuestro alumnado estará capacitado para

ejercer con solvencia la profesión de Asesor Fiscal,

estando preparado para llevar a cabo las tareas de planificación y análisis de

problemas tributarios, financieros y contables,

practicar liquidaciones de impuestos, redactar

recursos, dictámenes e informes.

A quién va dirigidoEl Máster en Asesoría Fiscal de Empresas del Instituto Europeo de Asesoría Fiscal está di-rigido tanto a licenciados o graduados de las áreas de Economía, Derecho o Empresa que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, como a profesionales que ya están ejerciendo funciones de asesoramiento fiscal o contable en empresas, despachos, asesorías, entidades financieras o banca privada y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos.

1.

2.

3.

4.

metodología INEAF metodología INEAF

Materiales didácticos

Profesorado y servicio de tutorías

Prácticas profesionales

En INEAF ofrecemos oportunidades de formación sin importar horarios, movilidad, distancia geográfica o

conciliación.

Nuestro método de estudio online se basa en la integración de factores

formativos y el uso de las nuevas tecnologías. Nuestro equipo de trabajo

se ha fijado el objetivo de integrar ambas áreas de forma que nuestro

alumnado interactúe con un CAMPUS VIRTUAL ágil y sencillo de utilizar.

Una plataforma diseñada para facilitar el estudio, donde el alumnado ob-

tenga todo el apoyo necesario, ponemos a disposición del alumnado un

sinfín de posibilidades de comunicación.

Nuestra metodología de aprendizaje online, está totalmente orientada a la

práctica, diseñada para que el alumnado avance a través de las unidades

didácticas siempre prácticas e ilustradas con ejemplos de los distintos

módulos y realice las Tareas prácticas (Actividades prácticas, Cuestionari-

os, Expedientes prácticos y Supuestos de reflexión) que se le irán propo-

niendo a lo largo del itinerario formativo.

Al finalizar el máster, el alumnado será capaz de transformar el cono-

cimiento académico en conocimiento profesional. El alumnado tendrá la oportunidad de aplicar todo lo aprendido en el máster durante el periodo de prácticas en despachos, asesorías y empresas. Aquellos alumno/as que lo deseen, podrán realizar durante 6 meses prácticas externas, lo que supone una serie de ventajas:

• Constituye una inmersión en el entorno real en el que se desenvuelven diariamente los profesionales, per mitiendo además darse a conocer profesionalmente, generando una posible oportunidad de trabajo. • Mediante las prácticas, los alumno/as pueden especializarse en aquellas áreas sobre las que deseen dedi carse profesionalmente.

Todos los profesionales del Claustro de INEAF compatibilizan su labor docente con una actividad profesional (Inspec-tores de Hacienda, Asesores, Abogados … ) que les permite conocer las necesidades reales de asesoramiento que exigen empresas y particulares. Además, se encargan de actualizar continuamente los contenidos para adaptarlos a todos los cambios legislativos, jurisprudenciales y doctrinales.

Durante el desarrollo del programa el alumnado contará con el apoyo permanente del departamento de tutorización. Formado por especialistas de las distintas materias que ofrecen al alumnado una asistencia personalizada a través del servicio de tutorías on-line, teléfono, chat, clases online, seminarios, foros ... todo ello desde nuestro CAMPUS Online.

Al inicio del programa el alumnado recibirá todo el material asociado al máster en papel. Estos contenidos han sido elaborados por nuestro claustro de expertos bajo exigentes criterios de calidad y sometido a permanente actual-ización. Nuestro sistema de Campus online permite el acceso ilimitado a los contenidos online y suministro gratuito de novedades y actualizaciones que hacen de nuestros recursos una valiosa herramienta para el trabajo diario.

Además recibirá una tablet Phoenix vegatab 7 (Características: PHVEGATAB7q, procesador cortex a9, 512 ram ddr3, 7 pulgadas, wifi, ranura microsd), para que pueda seguir y consultar todas sus dudas desde cualquier sitio.

Incluye suscripción gratuita a los siguientes productos Thomson Reuters - ARANZADI:

- PRACTICUM FISCAL DÚO (Manual en materia fiscal en formato papel y en formato e-book). - Base de datos CheckPoint Fiscal (Legislación, jurisprudencia, casos prácticos, formularios, modelos, Doctrina, tablas, Esquemas, cheklists ...)

En nuestro afán por adaptar el aprendizaje a la filosofía 3.0 y fomentar el empleo de los nuevos recursos tecnológicos en la empre-sa, hemos desarrollado un Campus virtual (Plataforma Online para la Formación 3.0) exclusivo de última gener-ación con un diseño funcional e innovador.

Entre las herramientas disponibles encontrarás: servicio de tutorización, chat, mensajería y herramientas de estudio virtuales (ejemplos, actividades prácti-cas – de cálculo, reflexión, desarrollo, etc.-, vídeo-ejemplos y vídeotutoriales, además de “supercasos”, que abarcarán módulos completos y ofrecerán al alumnado una visión de conjunto sobre determinadas materias).

El alumnado dispondrá de acceso ilimitado a los contenidos contando además con man-uales impresos de los contenidos teóricos de cada módulo, que le servirán como apoyo para completar su formación.

Si desea conocer mejor nuestro Campus Virtual puede acceder como invitado al curso de demostración a través del siguiente enlace:

La presentación online de la acción formativa hace posible incluir contenidos en muy diversos forma-

tos: texto, imagen, vídeo, audio, etc. Asimismo, aprovechando las oportunidades que nos ofrece el

entorno virtual, hemos querido incluir una completa colección de materiales complementarios que permi-

tan al alumnado completar su formación y profundizar en determinados aspectos de la materia tratada.

El Campus Virtual permite establecer contacto directo con el equipo de tutorización a través del sistema de comunicación, permitiendo el intercambio de archi-vos y generando sinergias muy interesantes para el

aprendizaje.

El entorno virtual simplifica y agiliza la evaluación y seguimiento del alumnado, facilitando la tarea para

ambas partes. Por un lado, el alumnado podrá observar su avance y recibirá retroalimentación sobre sus resul-tados en las actividades. En segundo lugar, perpermite

al profesorado tener una visión del progreso de sus alumnos/as con tan sólo un clic.

CALIDAD

PRÁCTICO

ACTUALIZADO

campus virtual

Nuestra plataforma de aprendizaje online es compatible con los principales navegadores: Internet Explorer, Mozilla Firefox, Goo-gle Chrome y Safari. Solo necesitará un ordenador con conexión a Internet para poder seguir los contenidos, realizar las activi-dades y participar en la Comunidad INEAF.

No obstante, recomendamos la actualización del reproductor de flash para la correcta visualización de todos los elementos. Para ello haga clic en el siguiente enlace:

http://get.adobe.com/es/flashplayer/

requ

isito

s de

l sis

tem

a

campus.institutoasesoriafiscal.es

AlianzasEn INEAF, las relaciones institucionales desempeñan un papel fundamen-tal para mantener el máximo grado de excelencia en nuestra oferta forma-tiva y situar a nuestros alumno/as en el mejor escenario de oportunidades laborales y relaciones profesionales. Actualmente ofrecemos titulaciones propias universitarias gracias al acuerdo con la Universidad Internacional de La Rioja (UNIR), reconociendo esta institución a nuestro Máster en Asesoría Fiscal con 60 créditos ECTS. Por otro lado, acuerdos estratégicos con empresas y despachos de referencia nos permiten nutrir nuestro claustro docente con profesionales de prestigio, con un espe-cial impacto en todas las colaboraciones, publicaciones y eventos de INEAF. Otras alianzas con asociaciones, colegios profesionales, editoriales, etc… posibilitan el acceso a servicios y beneficios adicionales a nuestra comunidad de alumno/as.

TITULACIONES PROPIAS UNIVERSITARIASActualmente ofrecemos titulaciones propias universitarias gracias al acuerdo que mantenemos con la Universidad Internacional de La Rioja (UNIR), reconociendo esta institución a nuestro Máster en Ase-soría Fiscal con 60 créditos ECTS

ASOCIACIONES Y COLEGIOS PROFESIONALESLas alianzas con asociaciones, colegios profesionales, etc. posibilitan el acceso a servicios y beneficios adicionales a nuestra comunidad de alumno/as.

EMPRESAS Y DESPACHOSLos acuerdos estratégicos con empresas y despachos de referencia nos permiten nutrir con un especial impacto todas las colaboraciones, publicaciones y eventos de INEAF. Constituyendo INEAF un cauce de puesta en común de experiencia.

Descubre las ventajas de

INEAF Plus.

convalidacionessistema de

acceso online

.

actualizadoscontenidos

networkingred de

empleo y prácticasofertas de

--

descuentosexclusivos

CONVALIDACIONES INEAFSistema de Convalidaciones INEAF. De forma cómoda, ágil y sencilla, puedes seguir formándote con nosotros benefi-ciándote de la funcionalidad y descuentos que ofrece la convalidación de nuestras acciones formativas.La organización modular de nuestra oferta formativa permite formarse paso a paso; si ya has estado matriculado con nosotros y quieres cursar nuevos estudios solicita tu plan de convalidación. No tendrás que pagar ni cursar los módulos que ya tengas superados.

Requisitos: • Estar matriculado o haber estado matriculado en alguna de nuestras enseñanzas que pretendas convali dar. • Que la formación superada forme parte de la acción formativa que quieras cursar, y pretendas convalidar.

ACCESO DE POR VIDA A LOS CONTENIDOS ONLINE Cualquier alumno/a de INEAF dispone de acceso ilimitado a los cursos realizados y, por tanto, a los materiales y con-tenidos que además estarán permanentemente actualizados. Aunque haya finalizado su formación podrá consultar, volver a estudiar y mantenerse al día, con acceso de por vida a nuestro Campus y sus contenidos sin restricción alguna.

CONTENIDOS ACTUALIZADOS Los continuos cambios normativos en materia jurídico-tributaria obligan a cualquier profesional a mantenerse al día. Toda nuestra oferta formativa e información se actualiza permanentemente. El acceso ilimitado a los contenidos ob-jeto de estudio es la mejor herramienta de actualización para nuestros alumno/as en su trabajo diario.

DESCUENTOS EXCLUSIVOS Los antiguos alumno/as acceden de manera automática al programa de condiciones y descuentos exclusivos de IN-EAF Plus, que supondrá un importante ahorro económico para aquellos que decidan seguir estudiando y así mejorar su currículum o carta de servicios como profesional.

OFERTAS DE EMPLEO Y PRÁCTICASLa bolsa de empleo y prácticas de INEAF abre la puerta a nuevas oportunidades laborales. Contamos con una amplia red de despachos, asesorías y empresas colaboradoras en todo el territorio nacional, con una importante demanda de profesionales con formación cualificada en las áreas legal, fiscal y administración de empresas.

NETWORKINGDesde INEAF impulsamos nuestra propia red profesional entre nuestros alumno/as y profesionales colaboradores. La mejor manera de encontrar sinergias, experiencias de otros compañeros y colaboraciones profesionales.

BECAS

El Claustro Docente de INEAF será el encargado de analizar y estudiar cada una de las solicitudes, y en atención

a los méritos académicos y profesionales de cada solicitante

decidirá sobre la concesión de beca.

En INEAF apostamos por tu formación y ofrecemos un Programa de becas y ayudas al estudio. Somos conscientes de la importancia de las ayudas al estudio como herramienta para garantizar la inclusión y permanencia en programas formativos que permitan la especialización y orientación laboral.

BECA DESEMPLEADOS & ESTUDIANTES : 20 % Para aquellos que se encuentre en situación de desempleo o estén cursandoestudios y decidan invertir su tiempo en actualizar sus conocimientos o reorientar su carrera profesional.

BECA ANTIGUOS ALUMNOS: 20% Queremos que sigas formándote con nosotros, por ello INEAF te ofrece un 20% dto. en todo nuestro catálogo y te garantiza la beca en los programas Máster.

BECA AUTÓNOMOS: 15% Valoramos a aquellos que inician su propia aventura empresarial y ven en la formación un valor añadido a sus servicios. INEAF ofrece a los autónomos una beca del 15% dto.

BECA PROGRAMA MÁSTER: HASTA 1000€En INEAF apostamos por tu formación y premiamos los mejores currículum y expedientesacadémicos con nuestras becas en los programas Máster. Valoramos a aquellos queinician su propia aventura empresarial y ven en la formación un valor añadido a sus servicios.

BECA FORMATIVA DE COLABORACIÓN Colaboradores y personal asociado. Tanto por ciento de beca acordado en función del convenio de colaboración.

Para más información puedes contactar con nosotros en el teléfono 958 050 207 y también en el siguiente correo electrónico:formacion@ineaf.es

Documentación necesaria para formalizar la solicitud de BECA:• Justificante de encontrarse en situación de desempleo• Documentación que acredite la situación de estudiante

Documentación necesaria para formalizar la solicitud de BECA:No tienes que aportar nada. ¡Eres parte de INEAF!

Documentación necesaria para formalizar la solicitud de BECA:• Copia del último recibo de autónomo

Documentación necesaria para formalizar la solicitud de BECA:• Expediente académico• Currículum Vitae• Carta de presentación

“INEAF apuesta por tu futuro y apoya tu formación con una beca”

“Preparamos profesionales con casos prácticos, llevando la realidad del mercado laboral a nuestros Cursos y Másters”

Nuestro equipo docente está formado por Inspectores de Hacienda, Abogados, Economistas, Graduados Sociales, Consultores, ... Todos ellos profesionales y docentes en ejercicio, con contrastada expe-riencia, provenientes de diversos ámbitos de la vida empresarial que aportan aplicación práctica y directa de los contenidos objeto de estudio, contando además con amplia experiencia en impartir formación a través de las TICs.

Se ocupará además de resolver dudas al alumnado, aclarar cuestio-nes complejas y todas aquellas otras que puedan surgir durante la formación.

Claustro docente

MIGUEL ANGEL ATIENZA CARLOS LORENZO LUIPAÑEZ

CRISTINA CEPEDAL

CRISTINA JIMÉNEZ CERRILLO

ROCÍO GARCÍA MARTÍN

ÁLVARO GERARDO GARCÍA CLARES

ESTER CHICANO TEJADA

ÁNGEL LUIS MARTÍNEZ

CLARA PRIETO OCETE

MARÍA ISABEL MORALES HERRERA

FERMÍN SÁNCHEZ RODRIGUEZ

JOSE MARÍA GARCÍA LABRAC

PALOMA MEDINA HURTADO

ISABEL LLAMAS

CONCEPCIÓN MORAL GÓMEZJESÚS HERNÁNDEZ GIL

MANUEL JEREZ MARTÍNEZ

ANDRÉ HAU

MANUEL ÁNGEL LÓPEZ

PILAR PLAZA ÓRPEZ

LUIS FELIPE GIL

Fundador y director académico del Centro de Estudios Fiscales e INEAF. Abogado y socio fun-dador del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Profesor de Derecho Tributario. Especializado en el asesoramiento de grandes patrimonios y grupos empresariales.

Licenciado en Economía. Máster Asesoría Fiscal. Máster Profesional en Auditoría Contable de Empre-sas. Asesor fiscal de empresas. Especializado en el asesoramiento de empresas y operaciones en el sector inmobiliario.

Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Málaga. Experta Universitaria en Contabilidad y Auditoría de Cuentas. Asesor fis-cal. Especialista en gestión de sociedades, grandes empresas y grupos mercantiles.

Diplomada en Ciencias Empresariales y Licenciada en Ad-ministración y Dirección de Empresas. Controller en varias empresas, auditoría interna y experta en logística. Asesora fiscal y contable.

Diplomada en Ciencias Empresariales. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas. Máster Asesoría Fiscal. Asesor de empresas. Profesora de contabilidad y fiscal.

Licenciado en Derecho por la Universidad de Grana-da. Experto en producción y postproducción audiovi-sual. Coordinador técnico del Campus INEAF.

Licenciada en Administración y Dirección de Empresas. Máster Asesoría Fiscal. Asesor fiscal y contable de empre-sas. Especializada en fiscalidad, contabilidad financiera, analítica y finanzas.

Licenciado en Ciencias Económicas y Empresaria-les. Director del departamento docente Contabilidad y Finanzas del Centro de Estudios Fiscales e INEAF. Asesor y profesor de Contabilidad.

Licenciada en Derecho. Licenciada en Administración y Di-rección de Empresas. Máster Asesoría Fiscal. Abogada y asesor de empresas. Especializada en derecho mercantil, societario, civil y tributario.

Licenciada en Derecho por la Universidad de Grana-da. Abogada colegiada. Especializada en Derecho Civil y Mercantil. Ha trabajado en varias empresas editoriales en la dirección editorial de contenidos .jurídicos y coordinación técnica de acciones forma-tivas.

Asesor Laboral. Más de 15 años de experiencia en varios despachos asesorando a PYMES y grandes empresas en materia fiscal, mercantil y laboral. También ha sido audi-tor en E.C.A (Grupo Bureau Veritas), realizando auditorías internas en Renault España.

Diplomado en Relaciones Laborales. Experto Universitario en Derecho de Extranjería. Asesor Laboral, especializado en gestión laboral de empresas, Convenios Colectivos, Se-guridad Social y Prevención de Riesgos Laborales.

Licenciada en Economía. Máster Asesoría Fiscal. Econo-mista, asesor de empresas y controller. Especializada en contabilidad y gestión empresarial.

Licenciada en Derecho. Licenciada en Adminis-tración y Dirección de Empresas. Máster en Ase-soría Fiscal. Asesor de empresas. Especializada en Derecho Mercantil, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sucesionesy Donaciones.

Licenciada en Derecho. Licenciada en Administración y Di-rección de Empresas. Máster Asesoría Fiscal. Abogada de empresas y Economista. Especializada en asesoramiento fiscal, derecho mercantil y empresarial.

Inspector de Hacienda en excedencia. Abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Profesor de Derecho Triburario. Especialista en operaciones de reestructuración empresarial, fusiones y adquisiciones, en los sectores inmobiliario, energético y financiero.

Inspector de Hacienda en excedencia. Abogado y socio del despacho Abogados Financieros y Tributarios (AFT). Docente y preparador de oposiciones de Inspección Tributaria. Especializado en Impuesto sobre Sociedades y asesoramiento a empresas del sector audiovisual y producción televisiva.

Doctor en Derecho por la Universidad de Würzburg, Baviera. Abogado fiscalista. Especializado en procedimientos tributarios y fiscalidad internacional, dirige el departamento del Impuesto sobre el Valor Añadido de INEAF.

Licenciado en Derecho. Máster en Asesoría Fiscal. Abogado y asesor fiscal. Socio fundador de MYL Abogados & Asesores. Especializado en el asesoramiento jurídico y fiscal de empresas de base tecnológica. CEO de Indize e IndizeLab.

Licenciada en Derecho. Experto en Análisis Financiero por la Universidad de Granada. Directora del departamento docente Laboral y RRHH de INEAF. Profesora de Derecho del Trabajo, gestión laboral en empresas y asesoría laboral.

Licenciado en Derecho. Licenciado en Administración y Dirección de Empresas. Máster en Ase-soría Fiscal. Estudios Avanzados en Procedimientos Tributarios. Abogado tributario y asesor de empresas. Especializado en Inspecciones de Hacienda, planificación fiscal y operaciones de ree-structuración empresarial.

TemarioMáster en Asesoría Fiscalde Empresas

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

1. Introducción a la contabilidad2. Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa

- Definiciones- Objetivos de la contabilidad- División de la contabilidad- Planificación y normalización contable

UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES

1. Introducción: operaciones de las empresas2. Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones3. Cuentas: registro, identificación y clasificación de cualquier

hecho económico de la empresa4. Estructura económico-financiera del balance: Activo, Pasivo

y Neto5. Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono

- Libro Mayor- Teorías de cargo y abono- Libro Diario- Terminología de cuentas- El balance de comprobación de sumas y saldos

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE

1. Observaciones previas al estudio del ciclo contable2. Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos3. El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad,

registro de operaciones y cálculo del resultado

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO

1. Cuentas de tesorería: introducción2. Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable3. Contabilidad de los descubiertos4. Arqueo de caja

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS

1. Concepto: Grupo 3 del PGC2. Clasificación de las existencias3. Registro contable

- Método Administrativo (o Permanencia de Inventario)- Método Especulativo

4. Valoración de existencias- Precio de adquisición- Coste de producción

5. Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable- Cuentas relacionadas con las compras- Compras relacionadas con las ventas

6. El IVA en las operaciones de existencias- En las compras- En las ventas

7. Envases y embalajes8. Correcciones valorativas

- Introducción- Correcciones de valor de las existencias

UNIDAD DIDÁCTICA 6.PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO

1. Introducción a las operaciones de tráfico2. Definición y contenido del Grupo 4, del PGC3. Contabilidad de los albaranes

- En las compras- En las ventas

4. Contabilidad de los anticipos- En las compras- En las ventas

5. Correcciones valorativas6. Provisión para operaciones de tráfico

UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES

1. La Letra de cambio. Conceptos básicos2. Registro contable

- Contabilidad de los efectos a pagar- Contabilidad de los efectos a cobrar

3. Efectos en cartera4. Descuento o negociación de efectos

MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA1. Gestión de cobro2. Efectos impagados3. El endoso de efectos

- Desde el punto de vista de la empresa que endosa la letra- Desde el punto de vista de la empresa que recibe la letra

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL

1. Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa

2. El subgrupo 64 del Plan General Contable3. El subgrupo 46 del Plan General Contable4. El subgrupo 47 del Plan General Contable5. Créditos al personal

- Asiento de nómina- Contabilidad de las retenciones

UNIDAD DIDÁCTICA 9.INMOVILIZADO MATERIAL

1. Introducción: aproximación al inmovilizado2. Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas3. Valoración inicial del Inmovilizado Material

- Adquisición onerosa (Precio de adquisición)- Fabricación o construcción por la propia empresa- Permuta de Inmovilizado- Aportaciones no dinerarias

4. Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva5. Valoración posterior: la amortización

- Concepto básico. Reflejo de la imagen fiel- La amortización como forma de ahorro- La amortización fiscal y contable- Los métodos de amortización- Factores de cálculo de las amortizaciones- Cálculo de la cuota de amortización- Amortización de un elemento complejo- Cambios de amortización

6. Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado7. Bajas y enajenaciones

- Enajenación en las Pymes- Enajenación en las Grandes Empresas- Otras bajas

8. Permutas de inmovilizado material9. Normas particulares sobre el inmovilizado material

UNIDAD DIDÁCTICA 10.INVERSIONES INMOBILIARIAS

1. Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias2. Subgrupo 22 del Plan General Contable

UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y GRUPOS ENAJEN-ABLES DE ELEMENTOS MANTENIDOS PARA LA VENTA

1. Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición- Requisitos para la reclasificación

2. Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta3. Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

UNIDAD DIDÁCTICA 12.INMOVILIZACIONES INTANGIBLES

1. Concepto y características2. Criterios específicos de reconocimiento y valoración

- Reconocimiento- Valoración

3. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible- Investigación y desarrollo- Concesiones administrativas- Propiedad industrial- Fondo de comercio- Derechos de traspaso- Aplicaciones informáticas

UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS

1. El principio de devengo2. Ajustes por periodificación3. Imputación de ingresos y gastos

UNIDAD DIDÁCTICA 14.ACTIVOS FINANCIEROS: OPERACIONES DE TRÁFICO

1. Introducción a los instrumentos financieros2. Activos financieros3. Préstamos y partidas a cobrar

- Valoración inicial- Valoración posterior- Contabilización- Deterioro de valor

4. Inversiones financieras mantenidas a vencimiento- Valoración inicial- Valoración posterior- Deterioro de valor

5. Activos financieros mantenidos para negociar- Valoración inicial- Valoración posterior

6. Activos financieros mantenidos para la venta

7. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multi-grupo y asociadas

8. Reclasificación de los activos financieros9. Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros10. Baja de activos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS

1. Subvenciones: Concepto y clases2. Débitos por operaciones comerciales3. Débitos por operaciones no comerciales4. Pasivos financieros mantenidos para negociar5. Reclasificación y baja de pasivos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES

1. Introducción y clases- Clases de subvenciones- Tratamiento contable

2. Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables

3. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorga-dos por terceros

4. Resumen contable de las subvenciones para las Pymes5. Resumen contable de las subvenciones para grandes em-

presas6. Subvención reintegrable7. Subvención no monetaria

UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. OP-ERACIONES SIMILARES

1. El arrendamiento2. Arrendamiento financiero. Leasing3. Arrendamiento operativo

UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

1. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal

2. Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Co-rriente

3. Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido- Diferencias temporarias- Activos por diferencias temporarias deducibles- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

4. Compensación de Bases Imponibles Negativas- Estimamos que podemos contabilizar el crédito- En caso de no contabilizar el crédito a nuestro favor en el año 1

5. Variaciones en el tipo impositivo6. Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de redu-

cida dimensión7. Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas

UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES

1. Las cuentas anuales: Introducción2. Balance: activo, pasivo y patrimonio neto

- Activo- Pasivo y Patrimonio Neto

3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias4. Estado de cambios en el Patrimonio Neto

- Estado de ingresos y gastos reconocidos- Estado total de cambios en el patrimonio neto

5. Estado de flujos de efectivo- Clasificación de las partidas de Cash Flow

6. Memoria

UNIDAD DIDÁCTICA 20.PATRIMONIO NETO

1. Introducción. Elementos del Patrimonio Neto2. Fondos Propios

- Capital- Reservas- Resultados pendientes de aplicación

3. Resumen de la distribución del resultado

UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Introducción: El IVA en las operaciones contables2. Regulación legal y concepto3. Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido4. Cálculo del impuesto y base imponible5. Tipo de gravamen6. Registro contable del IVA

- IVA soportado en operaciones interiores- IVA repercutido- Liquidación del IVA- IVA a ingresar- IVA a compensar o devolver

7. IVA soportado no deducible8. Regla de la prorrata

- Prorrata general- Prorrata especial- Prorrata en los bienes de inversión

- Regularización o ajuste de las deducciones- Venta de los bienes de inversión durante el periodo de regu-larización

UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES

1. Provisiones: Introducción2. Reconocimiento3. Valoración4. Tipos de provisiones

UNIDAD DIDÁCTICA 1.EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIO-NAMIENTO

1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)2. Funcionamiento general del Impuesto IVA3. Esquema general del IVA4. Principales fuentes del derecho en el IVA5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimonia-

les onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimonia-les y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto- Sujeción al IVA- Operaciones no sujetas a IVA

2. El ámbito de aplicación territorial del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA

1. Introducción: Los elementos del hecho imponible2. Entregas de bienes3. El autoconsumo de bienes

- Autoconsumo externo- Autoconsumo interno

4. Prestaciones de servicios5. Adquisiciones intracomunitarias6. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Disposiciones generales 2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, depor- tivas, financieras e inmobiliarias

- Exenciones educativas.

- Exenciones sociales, culturales y deportivas. - Exenciones financieras- Exenciones inmobiliarias

3. Exenciones relativas a otras actividades 4. Exenciones técnicas 5. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias

- Exenciones de las entregas de bienes- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte- Exenciones relativas a las importaciones- Exenciones relativas a las exportaciones- Exenciones relativas a los transportes internacionales- Operaciones asimiladas a las exportaciones

6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por interme diarios 7. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes

- Entregas de bienes sin transporte- Entregas de bienes con transporte- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

3. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios- Regla general- Disposiciones especiales

4. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomu-nitarias

5. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores2. La inversión del sujeto pasivo3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades

del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria4. Responsables del Impuesto5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo

- La repercusión del Impuesto- Obligación de pago

6. Obligaciones formales del sujeto pasivo

7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Disposiciones generales2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servi-

cios3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes4. Devengo en las importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 8.LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Definición y reglas generales2. Métodos de determinación de la base imponible3. Fijación provisional de la base imponible4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos

incluidos y excluidos de la base imponible5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de

bienes6. Base imponible en las importaciones de bienes7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Auto-

consumo8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra;

mediación en nombre propio)10. La modificación de la base imponible

- Devoluciones- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado- Impago de la contraprestación

UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Aplicación de los tipos2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y supe-

rreducido- Tipo general- Tipos reducidos- Disposiciones especiales

3. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra

4. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su apli-

cación práctica- Consideraciones generales- Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)- Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipa-dos- Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones- Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías- Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago- Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública- Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 10.DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Reglas generales- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción- Caducidad del derecho a deducir

2. Reglas especiales- Aplicación de la regla de prorrata- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)- La rectificación de las deducciones

3. Devoluciones- Procedimiento general- El régimen de devolución mensual- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros- Otras devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUES-TO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Obligaciones formales del sujeto pasivo- Facturación- Libros Registro / Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)4. Nombramiento de representante5. Infracciones y sanciones

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VAL-OR AÑADIDO

1. Régimen especial de las PYMES- Ámbito de aplicación del régimen simplificado- Renuncia al régimen simplificado- Contenido del régimen simplificado- Determinación del importe a ingresar o a devolver- Esquema de liquidación- Circunstancias extraordinarias- Actividades de temporada- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales- Obligaciones formales- Gestión del Impuesto

2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos

de arte, antigüedades y objetos de colección- Definiciones- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores- Régimen especial de ventas en subastas públicas- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

4. Régimen especial de las agencias de viajes5. Régimen especial del recargo de equivalencia6. Régimen especial aplicable al oro de inversión

- Exención del impuesto- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formalesRegímenes especiales aplicables a los servicios de telecomuni-caciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica- Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica- Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los presta-dos por vía electrónica

7. Régimen especial del grupo de entidad

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBU-TARIOS

1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tribu-tarios

2. Aplicación de los tributos- Ámbito de aplicación y competencias- Derechos y garantías de los obligados tributarios- Información y asistencia a los obligados tributarios- Colaboración social en la aplicación de los tributos- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario- Fases de los procedimientos tributarios- Potestades y funciones de comprobación e investigación- Notificaciones en materia tributaria- La Prueba- Liquidaciones tributarias- Documentación de las actuaciones- La denuncia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria2. Contenido de la gestión tributaria3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

- Declaración Tributaria- Autoliquidaciones- La comunicación de datos- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

4. Clases de procedimientos de gestión tributaria- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación dedatos- Procedimiento iniciado mediante declaración- Procedimiento de verificación de datos- Procedimiento de comprobación de valores- Procedimiento de comprobación limitada- Otros procedimientos

5. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección2. La inspección tributaria3. Iniciación del procedimiento de inspección

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector- Formas de inicio- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento- Efectos del inicio del procedimiento inspector- Alcance de las actuaciones

4. Tramitación del procedimiento de inspección- Plazo de las actuaciones inspectoras- Ampliación del plazo- La interrupción injustificada del procedimiento- Lugar de las actuaciones inspectoras- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones- Adopción de medidas cautelares

5. Terminación del procedimiento de inspección- Trámite de audiencia previo- Las actas de inspección- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación2. La recaudación tributaria

- Formas de recaudación de las deudas tributarias- Facultades de la recaudación tributaria- Derechos en el procedimiento de recaudaciónExtinción de las deudas tributarias- Formas de extinción de las deudas tributarias- Garantías de la deuda tributaria- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

3. La recaudación de los tributos en periodo voluntario- El pago voluntario extemporáneoLa recaudación tributaria en periodo ejecutivo- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedi-miento de recaudación- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE

1. Las Haciendas Locales: Introducción- Recursos de las entidades locales- Impuestos exigibles por las entidades locales- Gestión de los impuestos municipales

2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)- Naturaleza- Hecho imponible- Exenciones- Sujeto pasivo- Base imponible y base liquidable- Cuota tributaria- Bonificaciones- Recargos- Período impositivo y devengo- Gestión del impuesto- El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos- Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmue-bles

3. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)- Normas generales- Hecho imponible y naturaleza- Sujetos pasivos- Obligaciones censales- Exenciones- Cuota tributaria- Bonificaciones- Prorrateo de cuotas- Período impositivo y devengo- Gestión del impuesto- El IAE en los Territorios Forales- Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas

- El procedimiento de apremio- Motivos de oposición a la providencia de apremio- Recursos contra la providencia de apremio- Ejecución de garantías- Práctica del embargo de bienes y derechos- Terminación del procedimiento de apremio- Suspensión del procedimiento de apremio

4. Procedimiento de recaudación frente a responsables y suce-sores- Procedimiento frente a los responsables- Procedimiento frente a los sucesores

7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBU-TARIA

1. Introducción: La potestad sancionadora- Ámbito de aplicación

2. La potestad sancionadora3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

- Infractores- Responsables- Sucesores- Responsabilidad tributaria

4. Las infracciones tributarias- Clasificación de las infracciones- Calificación de las infracciones tributarias

5. Las sanciones tributarias- Graduación de las sanciones

6. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción7. El procedimiento sancionador

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones- Recursos contra las sanciones

8. Extinción de la responsabilidad9. Delitos contra la Hacienda Pública10. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I11. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción2. Normas generales de la revisión en vía administrativa

- Cómputo de plazo- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas LocalesRecurso de reposición- Suspensión de la ejecución del acto impugnado- Resolución

3. Reclamación económico-administrativa- Disposiciones generales- Suspensión del acto impugnado- Procedimiento económico administrativoProcedimientos especiales de revisión- Revisión de actos nulos de pleno derecho- Declaración de lesividad- Revocación- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquida-ciones- Rectificación de errores

4. Recurso contencioso administrativo5. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS

1. Cuestiones generales2. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)

- Hecho imponible- Exenciones- Sujetos pasivos- Cuota tributaria- Bonificaciones- Período impositivo y devengo- Esquema de liquidación del impuesto- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTMImpuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)- Hecho imponible y exenciones- Sujetos pasivos- Base imponible, cuota tributaria y devengo- Gestión del impuesto- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO

3. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)- Hecho imponible- Exenciones- Sujetos pasivos- Base imponible- Cuota íntegra- Cuota líquida- Devengo- Gestión del impuesto- Esquema de liquidación del impuesto- Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNUImpuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios- Hecho imponible y sujeto pasivo- Base imponible- Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

MÓDULO 4.HACIENDAS LOCALES

UNIDAD FORMATIVA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NA-TURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

1. Normativa aplicable2. Naturaleza y objeto3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donacio-

nes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUCESIONES

1. Hecho imponible2. Sujeto pasivo y responsables3. Base imponible4. Base liquidable5. Deuda tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DONACIONES

1. Hecho imponible2. Sujeto pasivo3. Base imponible4. Base liquidable5. Tipo de gravamen y cuota íntegra6. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida7. Devengo en la modalidad de donaciones8. Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SEGUROS DE VIDA

1. Hecho imponible2. Base imponible3. Base liquidable4. Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO

1. Cuestiones generales2. Régimen de presentación de documentos3. Régimen de autoliquidación

UNIDAD FORMATIVA 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSMIS-IONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD2. Naturaleza y características del ITP y AJD3. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades4. Principios de aplicación del ITP y AJD5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS

1. Hecho imponible2. Sujeto pasivo3. Base imponible y base liquidable en TPO4. Tipos de gravamen y cuota en TPO5. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS

1. Aspectos generales de las operaciones societarias2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones

Societarias3. Hecho imponible4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias5. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias6. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones

societarias

UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados

2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD3. Documentos notariales4. Documentos mercantiles5. Documentos administrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 5.EXENCIONES Y CASOS PARTICULARES

1. Exenciones2. Devengo3. Prescripción4. Comprobación de valores5. Gestión del impuesto

MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES E IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1.CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF

1. Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

2. Introducción al IRPF3. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas

- Competencias normativas de las comunidades autóno-mas de Régimen Común en el IRPF- Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF- Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta

4. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

5. Sujeción al IRPF: aspectos materiales- Delimitación positiva del hecho imponible- Delimitación negativa del hecho imponibleSujeción al IRPF: aspectos personales- Contribuyente en el IRPF- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español- Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero- La unidad familiar en el IRPF- Tributación individual y opción por tributación conjunta- Características generales de la tributación conjunta- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español- Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribu-yentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

6. Sujeción al IRPF: aspectos temporales- Devengo y período impositivo- Reglas generales de tributación en los períodos impositi-vos inferiores al año natural- Imputación temporal

7. Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF

1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas

- Rendimientos estimados- Operaciones vinculadas

3. Rendimientos del trabajo en especie- Concepto- Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie- Rendimientos del trabajo en especie exentos- Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

4. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje

5. Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible6. Individualización de los rendimientos del trabajo7. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

- Regla general- Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF

1. Introducción: rendimientos de capital2. Concepto de rendimiento de capital inmobiliario3. Rendimiento íntegro de capital inmobiliario

- Rendimientos estimados del capital inmobiliario- Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas

4. Gastos deducibles5. Gastos no deducibles6. Rendimiento neto7. Reducciones del rendimiento neto

- Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda- Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo

8. Rendimiento mínimo computable en caso de parentesco9. Rendimiento neto reducido10. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario11. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO

1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro

- Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad- Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capita-les propios- Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

3. Rendimientos a integrar en la base imponible general4. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en

especie5. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario6. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobi-

liario

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES

1. Concepto de rendimientos de actividades económicas2. Delimitación de los rendimientos de actividades económi-

cas- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresarialesElementos patrimoniales afectos a una actividad económica- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio perso-nal al patrimonio empresarial o profesional: afectación- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empre-sarial o profesional al patrimonio personal- Transmisión de elementos patrimoniales afectos

3. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas

4. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas

5. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas- Criterio general: principio del devengo- Criterios especiales de imputación- Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF- Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el con-tribuyente- Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputaciónIndividualización de los rendimientos de actividades econó-micas- Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad

familiar- Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar- Particularidades en las actividades acogidas al método de estima-ción objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA

1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa2. Determinación del rendimiento neto

- Ingresos íntegros computables- Gastos fiscalmente deducibles- Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deduciblesIncentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión- Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo- Libertad de amortización para inversiones de escaso valor- Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado mate-rial y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible- Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores- Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversiónDeterminación del rendimiento neto reducido- Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular

3. Determinación del rendimiento neto reducido total4. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas

de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTI-MACIÓN DIRECTA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES

1. Concepto y ámbito de aplicación- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas- Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusiónDeterminación del rendimiento neto reducido de la actividad

2. Determinación del rendimiento neto reducido total

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTI-MACIÓN DIRECTA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCO-LAS, GANADERAS Y FORESTALES

1. Concepto y ámbito de aplicación- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

2. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transfor-mación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva

3. Determinación del rendimiento neto- Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo- Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado- Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos- Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad- Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

4. Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS

1. Imputaciones de renta2. Régimen de imputación de rentas inmobiliarias

- Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias- Determinación del importe de la renta imputable- Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles- Individualización de las rentas inmobiliarias- Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identifi-cación de los inmuebles productores de las mismasRégimen de atribución de rentas- Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas- Entidades en régimen de atribución de rentas- Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta- Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución- Declaración de las rentas atribuidas- Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

3. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés eco-nómico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas

4. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional- Ámbito de aplicación y requisitos generales- Contenido y momento de la imputación- Medidas para evitar la doble imposición- Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios

calificados como paraísos fiscales- Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de trans-parencia fiscal internacionalImputación de rentas por la cesión de derechos de imagen- Concepto y ámbito de aplicación- Contenido y momento de la imputación- Medidas para evitar la doble imposiciónRégimen especial de trabajadores desplazados a territorio español

5. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales- Concepto- Renta imputable- Régimen transitorio

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF

1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial2. Ganancias y pérdidas patrimoniales que no se integran en la

base imponible del IRPF3. Determinación del importe de la ganancia o pérdida patrimonial:

regla general- Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas- No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

4. Determinación del importe de las ganancias o pérdidas patrimo-niales: normas específicas de valoración

5. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimonia-les

6. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual

7. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF

1. Integración y compensación de rentas: Introducción2. Reglas de integración y compensación de rentas

- Integración y compensación de rentas en la base imponible general- Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro

3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

UNIDAD DIDÁCTICA 12. DETERMINACIÓN DE LA RENTA DEL CONTRIBUYENTE SU-JETA A GRAVAMEN EN EL IRPF: BASE LIQUIDABLE

1. Introducción2. Determinación de la base liquidable general y base liquidable

del ahorro: Reducciones de la base imponible general

- Reducción por tributación conjunta- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapa-cidad- Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad- Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos- Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los parti-dos políticos- Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

3. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen

4. - Determinación de la base liquidable general5. - Determinación de la base liquidable general sometida a

gravamen6. Base liquidable del ahorro

UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PER-SONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR

1. Mínimo personal y familiar2. Mínimo del contribuyente

- Cuantía- Incremento del mínimo del contribuyente por edad- Condiciones de aplicación

3. Mínimo por descendientes- Cuestiones generales- Requisitos de los descendientes- Cuantías aplicables

4. Mínimo por ascendientes- Cuestiones generales y requisitos exigibles- Cuantías- Condiciones de aplicación

5. Mínimo por discapacidad- Mínimo por discapacidad del contribuyente- Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

6. Importe del mínimo por descendientes aplicable a residente en la Comunidad de Madrid para el cálculo del gravamen autonó-mico- Cuantías aplicables

7. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar

UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF

1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción- Gravamen estatal y gravamen autonómico- Aplicación del mínimo personal y familiar

2. Gravamen de la base liquidable general- Gravamen estatal- Gravamen autonómico

3. Gravamen de la base liquidable del ahorro4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el

extranjero- Gravamen de la base liquidable general- Gravamen de la base liquidable

5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica- Anualidades por alimentos a favor de los hijos- Rentas exentas con progresividad- Supuestos especiales de concurrencia de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA EN EL IRPF

1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción2. Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transito-

rio)- Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual- Construcción o ampliación de la vivienda- Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad

3. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación4. Deducciones generales de normativa estatal

- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresa-rial en actividades económicas en estimación directa- Deducciones por donativos- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla- Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresa-rial en actividades económicas en estimación directa- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresa-rial en actividades económicas en estimación objetiva- Deducción por cuenta ahorro-empresa- Deducción por obras de mejora en la vivienda

5. Deducciones autonómicas

UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AU-TOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESUL-TADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF

1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores

2. Deducciones de la cuota líquida total- Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero- Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas- Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional- Deducción por doble imposición en los supuestos de impu-taciones de rentas por la cesión de derechos de imagen- Compensación fiscal por percepción de determinados ren-dimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012- Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

3. Cuota resultante de la autoliquidación4. Cuota diferencial5. Resultado de la declaración6. Regularización de situaciones tributarias mediante la pre-

sentación de autoliquidación complementaria- Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente- Errores u omisiones en perjuicio de la administración

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMO-NIO

1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción2. Cuestiones generales

- El Impuesto sobre el Patrimonio- Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autóno-mas- Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio- Sujeto pasivo del Impuesto sobre el PatrimonioExenciones

3. Titularidad de los elementos patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMO-NIO

1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio- Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra- Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

2. Gestión del Impuesto

MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SO-CIEDADES

1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación- Introducción y normativa aplicable- Naturaleza- Ámbito de aplicación espacial

2. Hecho imponible- El hecho imponible: regla general y especial- Atribución de rentas

3. Contribuyentes (art 7 y 8)- Contribuyentes con personalidad jurídica- Contribuyentes sin personalidad jurídica- Obligación personal de contribuir- Residencia y domicilio fiscal.

4. Contribuyentes Exentos- Entidades plenamente exentas- Entidades parcialmente exentas

5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto- Periodo impositivo- Devengo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIE-DADES

1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad- Base Imponible (art 10)- Métodos de determinación de la Base Imponible (art. 10.2)- Relaciones entre fiscalidad y contabilidad- Breve esquema de liquidación del Impuesto. Caso práctico

2. Reserva de capitalización (art. 25)3. Imputación temporal de ingresos y gastos (artículo 11)

- Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos.- Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores.- Principio de inscripción contable- Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo- Operaciones a plazos o con precio aplazado- Recuperación del valor/reversión del deterioro- Provisiones no aplicadas a su finalidad

4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores- Compensación de Bases- Limitaciones

- Periodo impositivo inferior al año- Base Imponible negativa no compensable

UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES

1. Introducción. Legislación contable y fiscal- Las normas contables en materia de amortizaciones- La norma fiscal- Diferencias entre amortización contable y fiscal- Aspectos básicos de las amortizaciones

2. Sistema de Amortización- Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas- Amortización según porcentaje constante- Amortización de números dígitos- Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración- Depreciación justificada por el sujeto pasivoLibertad de Amortización- Condiciones generales- Libertad de amortización para todas las empresas- Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.- Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla- Amortización tras la actualización de balances- Limitación temporal de la deducibilidad de la amortización (2013/2014)

3. Amortización de elementos de inmovilizado intangible

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES

1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterio-ro y provisión

2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los ele-mentos patrimoniales

- Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deu-dores- Pérdidas por deterioro de valor de las existencias.- Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inver-siones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio- Pérdidas por deterioro de valor de valores negociablesProvisiones- (140) Provisiones para retribuciones al personal- (141) Provisión para impuestos- (142) Provisión por otras responsabilidades

- (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado- (145) Provisión para actuaciones medioambientales- (146) Provisión para reestructuraciones- (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio, artículo 13.1.f- (499) Provisiones para otras operaciones comerciales- (4994) Provisión por contratos onerosos

3. Gastos no deducibles (art. 15 LIS)4. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN

1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades

2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales- Regla general: precio de adquisición o coste de producción- El valor normal del mercado como regla especial de valoraciónValoración de las transmisiones- Transmisiones onerosas- Transmisiones lucrativas. Donaciones- Transmisiones por permutas- Transmisiones onerosas: operaciones a plazoValoración de las operaciones societarias- Aportaciones no dinerarias- Transmisión de elementos a los socios por distintas causas.- Operaciones de fusión y escisión de empresas- Operaciones de canje por conversión

3. Operaciones vinculadas- Conceptos Generales. Valor de mercado- Personas o entidades vinculadas- Obligaciones de documentación- Determinación del valor de mercado- Ajustes: primario, bilateral y secundario.- Sociedades profesionales- Obligaciones de documentación- Procedimiento de comprobación- Régimen sancionador- Gastos de servicios entre vinculadas

4. Otras reglas de valoración5. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal6. Reducción de ingresos procedentes de determinados

activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA

1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades

2. Exenciones- Exenciones para evitar la doble imposición- Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente.

4. Tipos de Gravamen- Tipos general y particulares- Tipos de gravamen para entidades de nueva creación- Tipos de gravamen para entidades de reducida dimensiónCuota Íntegra; Ingresos o Devolución- Cuota íntegra- Reserva de nivelación- Liquidación a ingresar o a devolver- Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES

1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades

2. Deducción para evitar la doble imposición internacional- Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soporta-dos (art. 31)- Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios (art. 32)

3. Bonificaciones- Introducción y cálculo de las bonificaciones- Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla. (art 33)- Bonificaciones por servicios públicos locales (art 34)- Entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas (art 48 y 49)Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades- Normas comunes a las deducciones (art 39)- Clases

UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIE-DADES

1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Socieda-des

2. El índice de entidades3. Obligaciones contables

- Contabilidad- Libros obligatorios- Diligenciado y legalización

MÓDULO 8. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

to financiero- Consideraciones Generales- Repaso a la norma contable- Gastos fiscalmente deducibles- Lease Back

- Llevanza de la contabilidad- Conservación de libros- Comprobación e investigación por parte de la administra-ción tributaria- Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas- Revalorizaciones contables voluntarias

4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados- Retenciones e ingresos a cuenta- Pagos fraccionados del impuesto de sociedades

5. Declaración del Impuesto de Sociedades6. Autoliquidación e Ingresos / Devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal2. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corrien-

te- Concepto y esquema liquidatorio- Apuntes contablesImpuesto diferido- Concepto- Activos por diferencias temporarias deducibles- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

3. Compensación de bases imponibles negativas4. Variaciones del tipo impositivo5. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos

registrados directamente en el patrimonio neto6. Diferencias temporarias por combinación de negocios7. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un

elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales

8. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las mi-croempresas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Consideraciones generales2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

- Ámbito de aplicación- Incompatibilidades- Bonificación- Régimen fiscal de los socios

3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimen-sión- Ámbito de aplicación- Principales incentivos fiscales

4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamien-

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES

1. Concepto y características de las sociedades mercantiles2. El Empresario individual3. Normas reguladoras del Derecho Mercantil4. Clases de Sociedades por su objeto social

- Sociedad civil- Sociedad Mercantil

5. Contrato de Sociedad mercantil6. Constitución de la Sociedad7. Personalidad jurídica8. Nulidad de sociedades9. Nacionalidad de las sociedades10. Establecimientos mercantiles11. Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

1. Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limita-da

2. Requisitos de constitución3. Participaciones sociales4. Órganos sociales5. Cuentas anuales6. Modificaciones sociales7. Modificaciones estructurales8. Separación y exclusión de socios9. Disolución, liquidación y extinción10. Sociedad unipersonal11. Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)12. Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS

1. Concepto y caracteres de las SA2. Denominación3. Capital social4. Domicilio y nacionalidad5. Página Web6. Constitución de la Sociedad7. Fundación8. Acciones

9. Acciones propias10. Obligaciones11. Aumento de capital social

- Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscrip-ción preferente- Procedimientos de ampliación de capitalReducción de capital social- Tipos de reducción de capital

12. Operación acordeón13. Modificación de estatutos14. Cuentas anuales15. Órganos sociales: Junta General16. Órganos de administración17. Disolución18. Liquidación y extinción19. Sociedad unipersonal (SAU)20. Sociedad Anónima Europea

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES

1. Sociedad colectiva2. Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones3. Comunidad de bienes4. Sociedad civil5. Agrupaciones de interés económico6. Uniones temporales de empresas (UTE)7. Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital

riesgo- Instituciones de inversión colectiva- Entidades de capital riesgo

8. Sociedades laborales9. Fundaciones10. Sociedades profesionales11. Cooperativas12. Sociedades Anónimas Deportivas13. Otras

- Asociación de cuentas en participación- Entidades de dinero electrónico- Empresas de servicios de inversión- Sociedades de garantía recíproca- Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario- Sociedades agrarias de transformaciónEmprendedores- Emprendedor de responsabilidad limitada- Sociedad limitada de formación sucesiva- Incentivos en materia fiscal y laboral

MÓDULO 9. DERECHO MERCANTIL

UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL

1. Aproximación al Registro Mercantil2. Organización y funciones

- Organización- Funciones

3. Principios de funcionamiento del Registro Mercantil4. Registro mercantil territorial y central

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL

1. Declaración de Concurso2. Legitimación para la declaración de Concurso3. Solicitud de concurso

- Concurso voluntario- Concurso necesario

4. Competencia judicial para conocer los concursos5. Auto de declaración de concurso6. Acumulación de concursos7. Administración concursal

- Características de la administración concursal- Composición de la administración concursal- Nombramiento y aceptación de la administración concursal- Ejercicio de la administración concursal- Responsabilidad de los administración concursal- Informe de la administración concursal

8. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física

9. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica

10. Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores11. Masa activa12. Masa pasiva13. Convenio concursal14. Junta de acreedores15. Aprobación judicial del convenio16. Liquidación y pago a los acreedores

UNIDAD FORMATIVA 1. DERECHO LABORAL NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

1. Introducción. El Sistema de Seguridad Social2. Regímenes de la Seguridad Social3. Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE NÓMINAS Y COTIZACIONES A LA SEGURI-DAD SOCIAL

1. El Salario: elementos, abono, SMI, pagas extraordinarias, recibo y garantías- Concepto de salario- Composición y elementos del salario- Abono del salario- El Salario Mínimo Interprofesional. IPREM- Las pagas extraordinarias- El recibo del salario- Garantías del salario

2. Cotización a la Seguridad Social- Sujetos obligados a cotizar y responsables del pago- Cálculo de la cotización- Incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y mater-nidad- Cotización diaria

3. Retención por IRPF4. Relación de ejercicios resueltos

UNIDAD DIDÁCTICA 3.CONTRATOS (I). LA RELACIÓN LABORAL

1. El contrato de trabajo:capacidad, forma, período de prueba, duración y sujetos- Concepto- Capacidad- Forma- Periodo de prueba- Duración- Sujetos del contrato de trabajo

2. Tiempo de trabajo: jornada laboral, horario, horas ex-

traordinarias, recuperables y nocturnas, descanso semanal, días festivos, vacaciones y permisos- La jornada laboral- Horas extraordinarias- Horario de trabajo- Horas recuperables y horas nocturnas- Descanso semanal- Días festivos- Vacaciones- Permisos retribuidos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTRATOS (II). MODALIDADES DE CONTRATACIÓN

1. Tipologías y modalidades de contrato de trabajo2. Contratos de trabajo de duración indefinida3. Contratos de trabajo temporales4. Contrato de trabajo en prácticas5. Contrato para la formación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ACCIÓN PROTECTORA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

1. Nociones generales- Accidente de trabajo- Enfermedades profesionales

2. Incapacidad Temporal- Requisitos para acceder a la prestación- Contenido y duración de la prestación- Procedimiento de gestión y control de los procesos por incapaci-dad temporal en los primeros 365 días

3. Riesgo durante el embarazo, maternidad, paternidad y lactancia- Riesgo durante el embarazo- Maternidad- Riesgo durante la lactancia- Paternidad

MÓDULO 10. DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

UNIDAD FORMATIVA 2. EJERCICIOS RESUELTOS SOBRE DERECHO LABORAL, NÓMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EJERCICIO RESUELTO. TIPO GENERAL DE COTIZACIÓN

1. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales

2. Cálculos para la cotización3. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de

los trabajadores4. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC15. Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS BONIFICADOS CON CARGO AL INEM

1. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales

2. Cálculo de la bonificación3. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de

los trabajadores4. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC15. Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO A TIEMPO PARCIAL

1. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales

2.. Cálculos para la cotización3. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de

los trabajadores4. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC15. Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados

UNIDAD DIDÁCTICA 4. EJERCICIO RESUELTO. CONTRATOS CON REDUCCIONES CON CARGO A LA TGSS

5. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales

6. Cálculo de la reducción7. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de

los trabajadores8. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC13. Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados

UNIDAD DIDÁCTICA 5.EJERCICIO RESUELTO. CONTRATO EN PRÁCTICAS

1. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales2. Cálculo de la reducción3. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los trabajadores4. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1

5. Presentación de los Modelos TC 1 y TC 2 cumplimentados

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EJERCICIO RESUELTO. COTIZACIÓN DIARIA

1. Cálculo de la base de contingencias comunes y de la bases de contingencias profesionales

2. Cálculos para la cotización3. Cumplimentación del Modelo TC 2 o relación nominal de los

trabajadores4. Liquidación de cuotas mediante el impreso TC1

INEAF BUSINESS SCHOOL

www.ineaf.es

958 050 207 · formacion@ineaf.es

INEAF Edif. Centro de Empresas de Granada. Parque Empresarial La Ermita Atarfe, Granada, 18230.