Marco Jurídico Tributario - fca.uaslp.mx educativa/contador publico... · 3 Tema 1.1. El Derecho...

Marco Jurídico Tributario

SEMESTRE Y CARRERA PROGRAMA ELABORADO POR:

C.P. Manuel Rodríguez Romero Lic. J. Humberto González Álvarez Mtra. Silvia Gamboa Cerda Mtra. Claudia Charqueño Cerda

CRÉDITOS

7 créditos

TIPO DE MATERIA MATERIA COMPARTIDA CON OTRO PE

OBLIGATORIA NO

TIEMPO PRESENCIAL TIEMPO INDEPENDIENTE

RELACIÓN CON OTROS CURSOS:

5 horas 2 horas

Introducción al Derecho Derecho Mercantil

HORAS TEORÍA/SEMANA

HORAS PRÁCTICAS/SEMANA

4 horas 1 horas

REQUISITO ANTECEDENTE:

DERECHO LABORAL

PLAN DE ESTUDIOS FECHA DE ELABORACIÓN

2015 DICIEMBRE 2016 HCDU ENERO 2017

Objetivos del curso Objetivo general

Al finalizar el curso el estudiante será capaz de: Al finalizar el curso el alumno será capaza de aplicar la normatividad financiera vigente en partidas específicas del activo que son comunes en cualquier tipo de entidad económica. Asimismo elaborará una hoja de trabajo como síntesis de la información financiera de una empresa comercial en un periodo determinado.

Competencia (s) profesional

• Diseñar, desarrollar e implementar sistemas de información del área de contabilidad, finanzas, costos, fiscal y auditoría aplicando la normatividad nacional e internacional, con el fin de facilitar la

2

(es) que contribuye a desarrollar la materia

toma de decisiones de manera responsable y ética con el objeto de maximizar el valor de la entidad económica.

Competencia (s) transversal (es) a las que contribuye a desarrollar la materia

• Competencia de razonamiento científico-tecnológico • Competencia cognitiva y emprendedora • Competencia internacional e intercultural • Competencia de comunicación e información • Competencia ético-valoral.

Objetivos específicos

Unidades Objetivo específico 1. El derecho en general y en especial el derecho fiscal

Que el alumno conozca el derecho fiscal para el mejor cumplimiento de las obligaciones fiscales, así como conocer el aspecto tributario.

2. La actividad financiera del Estado

Que el alumno explique el origen y la aplicación de los recursos públicos, y la estructura de financiera del Estado.

3. El poder tributario del Estado mexicano

Que el alumno identifique el marco tributario y las autoridades fiscales.

4. Leyes fiscales y los tributos o contribuciones

Que el alumno reconozca los preceptos, jerarquía y el ámbito de aplicación de las leyes fiscales.

5. Relaciones jurídicas tributarias. Sujetos de la relación fiscal

Que el alumno reconozca la diferencia entre impuestos, derechos y contribuciones especiales.

6. Obligaciones fiscales

Que el alumno explique quienes son los sujetos de la relación jurídica tributaria.

7. Crédito fiscal y medios de defensa fiscal

Que el alumno explique el nacimiento, la causación y las formas de extinción de la obligación tributaria.

Contenidos y métodos por unidades y temas Unidad 1. El Derecho en general y en especial el Derecho Fiscal

5 hrs

3

Tema 1.1. El Derecho en general y en especial el Derecho Fiscal 5 hrs Subtemas 1.1.1 Norma jurídica

1.1.2 Derecho: concepto y ramas 1.1.3 Ubicación del derecho fiscal dentro de la clasificación del

derecho 1.1.4 Derecho fiscal: concepto, antecedentes, autonomía,

relación por otras ramas, terminología (particularismos) 1.1.5 Fuentes del derecho en general y del derecho fiscal 1.1.6 Formación de las leyes en general y en especial las

fiscales Lecturas y otros recursos

Lecciones de Derecho Tributario. Antonio Jiménez González. Ed. Ecafsa. México, 1998. Utilización de salas multimedia Consultas bibliográficas en la biblioteca

Métodos de enseñanza

Método explicativo, exposición por parte del profesor utilizando medios electrónicos y solución de dudas. Proyección de videos Trabajo en equipo

Actividades de aprendizaje

Lecturas del tema Búsqueda de información Elaboración de cuadros comparativos Tareas

Unidad 2. La actividad Financiera del Estado

5 hrs

Tema 2.1. La actividad Financiera del Estado 5 hrs Subtemas 2.1.1 Finanzas Públicas

2.1.2 Derecho financiero 2.1.3 Política fiscal en México 2.1.4 La Ley de Ingresos y Presupuestos de Egresos

Lecturas y otros recursos



Método explicativo, exposición por parte del profesor utilizando medios electrónicos y solución de dudas.


Investigación de campo Foros de discusión Búsqueda de información Elaboración de mapas conceptuales Tareas

Unidad 3. El poder tributario del Estado mexicano

10 hrs

Tema 3.1. El poder tributario del Estado mexicano 10 hrs Subtemas 3.1.1 Potestad tributaria: concepto

3.1.2 Poder tributario del Estado Mexicano: Fundamentación Constitucional 3.1.3 Niveles de gobierno: Potestad tributaria de la Federación,

4

Ciudad de México, de los estados y de los municipios y de los organismos fiscales autónomos. 3.1.4 Ley de Coordinación Fiscal 3.1.5 Autoridades fiscales: Federales, estatales, municipales y de organismos fiscales autónomos, su legitimidad y competencia 3.1.6 Limitaciones constitucionales al poder tributario del Estado




Método explicativo, exposición por parte del profesor utilizando medios electrónicos y solución de dudas. Generación y solución de dudas Trabajo en equipo


Lecturas del tema Búsqueda de información Elaboración de mapas conceptuales Elaboración de cuadros comparativos Tareas

Unidad 4. Leyes fiscales y los tributos o contribuciones

20 hrs

Tema 4.1. Leyes fiscales 10 hrs Subtemas 4.1.1 Elementos y características

4.1.2 Ámbito: espacial y temporal 4.1.3 Reglamento de las leyes fiscales: concepto y función 4.1.4 Jerarquía de las leyes en general y en especial las fiscales

Tema 4.2 Los tributos o contribuciones 10 hrs Subtemas 4.2.1 Derecho tributario

4.2.2 Contribuciones: concepto y clasificación 4.2.3 Impuestos: concepto, características, efectos, elementos, categorías 4.2.4 Aportaciones de seguridad social: concepto, exacciones parafiscales 4.2.5 Contribuciones de mejoras: concepto 4.2.6 Derechos




Método explicativo, exposición por parte del profesor utilizando medios electrónicos y solución de dudas. Proyección de videos Generación y solución de dudas Trabajo en equipo


Lecturas del tema Búsqueda de información Elaboración de mapas conceptuales

5

Elaboración de cuadros comparativos Tareas

Unidad 5. Relaciones jurídicas tributarias. Sujeto de la relación fiscal

10 hrs

Tema 5.1. Relaciones jurídicas tributarias. Sujeto de la relación fiscal 10 hrs Subtemas 5.1.1. Clasificación de las relaciones jurídicas que emanan de las

normas fiscales 5.1.2 Sujeto activo: concepto, clasificación 5.1.3 Sujeto pasivo: concepto, clasificación, responsabilidad, capacidad, domicilio, residencia 5.1.4 Exenciones






Lecturas del tema Búsqueda de información Investigación de campo Foros de discusión Tareas

Unidad 6. Obligaciones fiscales

10 hrs

Tema 6.1. Obligaciones fiscales 10 hrs Subtemas 6.1.1 Obligación fiscal: concepto, nacimiento, causación

6.1.2 Formas de extinción 6.1.3 Pago 6.1.4 Compensación 6.1.5 Condonación 6.1.6 Cancelación 6.1.7 Prescripción 6.1.8 Caducidad






Lecturas del tema Búsqueda de información Foros de discusión Tareas

Unidad 7. Crédito fiscal y medios de defensa fiscal

20 hrs

6

Tema 7.1 Crédito fiscal 10 hrs Subtemas 7.1.1 Concepto

7.1.2 Nacimiento 7.1.3 Determinación 7.1.4 Acto administrativo 7.1.5 Exigibilidad







Tema 7.2 Medios de defensa fiscal 10 hrs Subtemas 7.2.1 Concepto

7.2.2 Recurso administrativo: concepto, elementos 7.2.3 Formalidades de las promociones 7.2.4 Recursos: inconformidad, revocación 7.2.5 Contencioso administrativo; juicio de nulidad, amparo




Método explicativo, exposición por parte del profesor utilizando medios electrónicos y solución de dudas. Trabajo en equipo



Estrategias de enseñanza y aprendizaje

• Exposición por parte del profesor • Lecturas, resúmenes, análisis y síntesis • Generación de cuestionamiento y su solución • Ejercicios dentro y fuera del aula

Evaluación y acreditación

Elaboración y/o presentación de: Periodicidad Abarca Ponderación Parcial 1 Examen teórico 80%

Al término de la unidad 2

Unidad 1 y 2 25%

7

Tareas 10% Participación 10%

Parcial 2 Examen teórico 80% Tareas 10% Participación 10%


Unidad 3 y 4 25%



Unidad 5 25%



Unidad 6 y 7 25%

Examen ordinario Se aplicarán por lo menos tres exámenes parciales por escrito y su promedio será la calificación ordinaria. TOTAL 100.0% Examen extraordinario

Examen teórico práctico con los contenidos de todas las unidades.

100%

Examen a título Examen teórico práctico con los contenidos de todas las unidades.

100%

Examen de regularización

Examen teórico práctico con los contenidos de todas las unidades.

100%

Otras actividades académicas requeridas

Bibliografía y recursos informáticos Textos básicos

• Código Fiscal de la Federación • Lecciones de Derecho Tributario. Antonio Jiménez González. Ed. Ecafsa. México,

1998. • Introducción al Estudio del Derecho Tributario Mexicano. Emilio Margain Manatou.

Ed Porrúa. México • Metodología. Docencia de Investigación Jurídica. Héctor Fix-Zamudio. Ed. Porrúa.

México, 1981. • Reglamento del Código Fiscal de la Federación. • Técnicas de la Enseñanza del Derecho. Jorge Witker V., Ed. Instituto de

Investigaciones Jurídicas UNAM y Editorial PAC. México, DF Textos complementarios

• Ballve, faustino. “esquema de metodología jurídica”. Ediciones botas, México, 1956.

• Bonnetas, julien. “elementos del derecho civil”. Editorial cárdenas. México, 1981. • Fuero laneri, fernando. “interpretación y juez”. Universidad de chile y centro de

estudios “ratio juris”.Santiago de chile, 1974.

8

• García maynez, eduardo. “introducción al estudio del derecho”. Editorial porrúa. México, 1975.

• García maynez, eduardo. Positivismo jurídico. Realismo sociológico y jus-naturalismo. Textos universitarios. Unam. México, 1977.

• Kelsen, hans. “derecho y paz en las relaciones internacionales”. Editora nacional. México, 1980.

• Kelsen, hans. “el contrato y el tratado”. Editorial nacional. México, 1979. • Kelsen, hans. “la idea del derecho natural y otros ensayos”. Editora nacional.

México, 1979. • Kelsen, hans. “teoría general del derecho y del estado”. Textos universitarios.

Unam, 1983. • Nawiask, hans. “teoría general del derecho”, 2a. Ed. Editora nacional México,

1980. • Recasens, siches, luis. “direcciones contemporáneas del pensamiento jurídico”.

Editorial nacional. México, 1981. • Stambler, rudolf. “tratado de filosofía del derecho”. Editorial nacional, 1a. Ed.

México, 1980. • Tamayo salmoran, rolando. “los sistemas de interpretación”. Revista de la escuela

de derecho. Num. 3, uaslp. México, 1982. • Villoro toranzo, miguel. “introducción al estudio del derecho”. Editorial porrúa,

méxico, 1974. Sitios de Internet Cámara de Diputados http://www.diputados.gob.mx Bases de datos Disponibles a través de la Biblioteca Virtual Creativa de la UASLP VLEX

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