Panorama Fiscal Contexto reciente y perspectivas de mediano plazo
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020
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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020
Montería pertenece a la región Caribe, y dado el posicionamiento de ser una
ciudad capital, motor del desarrollo, donde se presentan los cambios sociales,
se movilizan acciones y se registra una interacción con diferentes actores
protagonistas del cambio, es consecuente, por lo tanto, priorizar acciones para
lograr la prosperidad y acabar con la pobreza.
Para que Montería logre implementar la visión de desarrollo de ser una ciudad
inteligente, verde y sostenible requiere articular su accionar de manera que se
pueda acoplar su propuesta de desarrollo con las iniciativas gubernamentales.
Montería Adelante tiene inmerso en sus ejes y programas iniciativas para logar
que sea una ciudad pionera en materia de crecimiento verde en la innovación
agrícola, el bienestar social y en la sostenibilidad ambiental.
Es importante señalar que el municipio de Montería ha mantenido la tendencia
de crecimiento de los ingresos propios, los gastos ejecutados por debajo de los
límites establecidos en la Ley 617, el cumplimiento estricto del servicio de la
deuda, y la generación de superávit de ingresos propios en los últimos años; lo
cual ha permitido destinar esos importantes recursos a inversión en las
comunidades más necesitadas.
Por otro lado, se espera que la entidad continúe con la optimización del recaudo
de los ingresos propios a través de las acciones implementadas por medio de la
fiscalización, el fortalecimiento de la cultura tributaria, y la conservación
catastral; acciones que han generado como resultado un margen operacional
positivo durante el último cuatrienio, permitiendo el cumplimiento del acuerdo
de reestructuración de pasivos, el cumplimiento de los indicadores de 617 de la
administración central, del concejo, y de la personería; también ha permitido el
cumplimiento de los indicadores de solvencia y sostenibilidad de la deuda.
En julio de 2004 el municipio suscribió con sus acreedores un acuerdo de
restructuración de pasivos en el cual se reconocieron acreencias por más de
$48.000 millones. Si bien el municipio venía cumpliendo los compromisos
establecidos en el acuerdo e incluso propagando las acreencias, en marzo de
2010 suscribió una modificación. Posteriormente, debido a la identificación de
nuevas acreencias, el municipio solicitó en abril de 2016 ante el concejo
municipal facultades para una segunda modificación del acuerdo de
reestructuración pasivos, la cual fue aprobada y suscrita el día 22 de junio de
2016, determinando acreencias por valor de $12.323 millones para pagar hasta
el año 2021.
En el Comité de Vigilancia celebrado el día 25 de julio de 2019, teniendo en
cuenta el informe presentado por el Municipio de Montería y la Fiduciaria de
Occidente, en donde se pudo verificar el pago de las Acreencias restructuradas,
se tomó la determinación de darle aplicación al numeral segundo del Artículo 35
de la Ley 550 de 1999 y dar por terminada de manera anticipada el Acuerdo de
Reestructuración de Pasivos Ley 550 de 1999; consecuente con lo anterior se
llevó a cabo el día 15 de Agosto de 2019 el Comité de terminación del Acuerdo
donde se suscribió el Acta de Finalización.
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Durante la ejecución del Acuerdo, se cancelaron obligaciones por valor de
CIENTO QUINCE MIL OCHOCIENTOS TRECE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA
Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS VEINTE PESOS CON 95/100
($115.813.374.420,95), donde $77.851.697.045,04 corresponden a
Acreencias y $37.961.677.375,91 a Contingencias.
El Presupuesto General del Municipio de Montería para la vigencia 2020, está
soportado en el Marco Fiscal de Mediano Plazo –MFMP- de acuerdo a lo
establecido en artículo 5° de la ley 819 de 2003, herramienta mediante la cual
se determinan las estimaciones de ingresos y gastos consideradas para hacer
sostenible la deuda pública.
Con el MFMP, el Municipio de Montería busca, planear en un horizonte de diez
(10) años el comportamiento de sus finanzas, en concordancia con sus
posibilidades de gestión y el entorno económico, es una herramienta de estudio
que destaca los comportamientos más relevantes en materia económica y fiscal,
facilitando la toma de decisiones importantes en materia de finanzas públicas,
con lo que se busca mantener la sostenibilidad fiscal y financiera del municipio
en el corto y mediano plazo.
Este documento inicia con el Plan Financiero, que es un instrumento de
planificación y gestión financiera a 10 años, en el cual se hacen proyecciones del
comportamiento de los ingresos y gastos del municipio, para determinar el
Superávit Primario en cada vigencia de los períodos proyectados, para así
garantizar la sostenibilidad de las finanzas en el mediano plazo, también se hace
un análisis de los resultados fiscales de la vigencia 2018 y se estudia el impacto
en las finanzas de los pasivos contingentes y exigibles para las próximas
vigencias.
Es transcendental tener en cuenta que las proyecciones a mediano plazo,
requieren que el municipio, a través de la Secretaría de Hacienda, haga un
permanente seguimiento y evaluación al cumplimiento de las metas
establecidas, con el fin de desarrollar los ajustes que coadyuven a la
sostenibilidad fiscal y se cumplan conforme lo prevé la ley, para lo cual cada año
se hacen los ajustes respectivos.
El Marco Fiscal de Mediano Plazo de la ciudad de Montería, tiene en cuenta los
principios presupuestales establecidos en el estatuto orgánico de presupuesto,
dando así cumplimiento al marco legal vigente en materia de Finanzas
Territoriales como herramienta necesaria para el monitoreo de la gestión
financiera y la proyección de la ciudad hacia un futuro sólido y sosteniblemente
fiscal, financiera y socialmente, todo con un solo propósito: que Montería tenga
un crecimiento sostenible, mejorando la calidad del espacio público,
proporcionando una utilización más activa del río, mejorando las viviendas y el
capital humano, buscando garantizarle a los ciudadanos tranquilidad, justicia y
confianza, modernizando nuestros servicios y el progreso en la prestación de los
mismos, mediante un proceso de mejoramiento institucional continuo. Una
capital con salud para todos, más inclusión y menos pobreza, protección social,
más deporte, cultura e integración para nuestros jóvenes, tal como se definió en
el Plan de Desarrollo Municipal.
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La base normativa con la cual se elabora el MFMP es:
Ley 819 de 2003, en sus artículos 1 al 7; regula las condiciones para
elaboración, procedimiento de adopción y contenido del Marco Fiscal de
Mediano Plazo.
Las Leyes 358 de 1997, 795 de 2003, 819 de 2003 y 1483 de 2011 disponen
las condiciones de endeudamiento, análisis de capacidad de pago y
sostenibilidad de la deuda territorial.
La Ley 617 de 2000 precisa las condiciones que deben observar las
entidades territoriales en orden a garantizar los niveles máximos de gasto por
categoría y saneamiento fiscal.
La Ley 38 de 1989 (Art.4), modificado por el Artículo 55, inciso 5, de la Ley
179 de 1994, define el contenido y especificaciones del Plan Financiero.
La Ley 1955 de 2019, por medio del cual se expide el Plan de Desarrollo
2018-2022, en su artículo 52 establece la incorporación en el Marco Fiscal
de Mediano Plazo, el análisis de la situación financiera de las entidades del
sector descentralizado.
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1. INGRESOS
EJECUCIÓN DE INGRESOS VIGENCIA 2017-2018
CONCEPTO
2017 2018
VARIACION PORCENTUAL 2017-
2018
INGRESOS CORRIENTES
654,290
672,791 2.83%
TRIBUTARIOS
112,781
108,273 -4.00%
NO TRIBUTARIOS
541,509
564,518 4.25%
TASAS Y DERECHOS
915
1,102 20.39%
MULTAS Y SANCIONES
-
56 0.00%
CONTRIBUCIONES
1,629
1,457 -10.57%
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
16,800
27,480 63.57%
RENTAS CONTRACTUALES
1,972
1,915 -2.91%
DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
2,669
2,433 -8.83%
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
271,318
274,495 1.17%
ESPECTÁCULOS PÚBLICOS (Ministerio de Cultura)
-
100 0.00%
OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL PARA INVERSIÓN
115
69 -39.64%
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
899
181 -79.86%
FONDO LOCAL DE SALUD
244,487
254,465 4.08%
FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO
705
765 8.49%
INGRESOS DE CAPITAL
185,643
223,944 20.63%
TOTAL PRESUPUESTO DE RENTA, INGRESOS Y RECURSOS DEL BALANCE
839,933
896,736 6.76%
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
44,002
47,490 7.93%
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS
883,935
944,225 6.82%
La entidad ha venido reflejando esfuerzo fiscal en la gestión del recaudo tributario,
al implementar políticas de fiscalización, fortalecimiento de la cultura tributaria,
actualización del catastro, del estatuto de rentas, cobro persuasivo y cobro coactivo.
Durante la vigencia 2018, el municipio registro en la ejecución presupuestal un total
de ingresos por $944.225 millones, mostrando un incremento porcentual con
respecto a la vigencia 2017 del 6.82% donde los ingresos totales fueron de
$883.935, este incremento se dio básicamente por el aumento en los ingresos
corrientes y en los ingresos de capital, como se observa en la tabla anterior.
Los recaudos efectivos de la vigencia 2018, ascendieron a la suma de $672.791,
mostrando un aumento del 2.83% con respecto a la vigencia anterior.
Los ingresos corrientes (ingresos tributarios y no tributarios) representaron el 71%
del total de ingresos, los tributarios representan el 11.46% y los no tributarios el
59.78%, dentro de este último el componente Sistema General de Participaciones
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representa el 48.62%, el Fondo Local de Salud 45% y la Venta de Bienes y Servicios
el 4.87%.
Los Ingresos de Capital efectivamente recaudados en la vigencia 2018 que
corresponden a: Cofinanciación, Superávit Fiscal, Reserva Presupuestal,
Rendimientos por operaciones Financieras y Desahorro Fonpet los cuales suman
223.944 millones, dentro de estos el más representativo es el Superávit por valor de
156.500 millones representado en un 69.88% de los Ingresos de Capital, seguidos
por la Reserva Presupuestal por valor de $23.796 millones que representan un
10.62%.
En la gráfica siguiente, se muestra el comportamiento de los ingresos tributarios
desde el año 2014, los cuales tienen una tendencia creciente, debido a que las
acciones de cobro que la Secretaria de Hacienda viene adelantando han
incrementado el recaudo de vigencias anteriores, y a la confianza que la ciudadanía
tiene en la administración municipal al ver como sus impuestos se ven reflejados en
obras de inversión en la ciudad.
INGRESOS TRIBUTARIOS (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de pesos)
En el siguiente cuadro, se observa cual ha sido la ejecución de los ingresos
tributarios desde el año 2014 al 2018, y el porcentaje de incremento en cada
vigencia comparada con la vigencia anterior:
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INGRESOS TRIBUTARIOS
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2014 - 2015
2014 86,318.78 88,918.93 103% 2015 106,768.01 100,894.60 94% 13%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2015 - 2016
2015 106,768.01 100,894.60 94% 2016 109,719.58 101,255.29 92% 0%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2016 - 2017
2016 109,719.58 101,255.29 92% 2017 120,442.20 112,780.76 94% 11%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2017 - 2018
2017 120,442.20 112,780.76 94% 2018 127,487.71 108,272.89 85% -4%
Cifras en Millones de Pesos
A continuación, se explica el comportamiento histórico de las principales rentas del
Municipio de Montería entre las vigencias 2014-2018, siendo las más
representativas el Impuesto Predial con un 33% y el Impuesto de Industria y
Comercio con un 31% de participación sobre estos ingresos.
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
El impuesto predial unificado es una de las mayores fuentes de ingresos tributarios
del municipio de Montería, en la vigencia fiscal de 2018, se registró un recaudo del
103%. Al comparar el recaudo del impuesto predial de esta vigencia con la vigencia
2017, presento una disminución del -2%, debido a lo establecido en la norma
tributaria de 2016 (Ley 1819 de 2016) con respecto a sanciones e intereses
moratorios de contribuyentes que permitió una dinámica importante de recaudo en
la vigencia 2017, recursos con los cuales no se contó en el 2018 y que significaron
una disminución en el recaudo de los ingresos corrientes de libre destinación –
ICLD:
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IMPUESTO PREDIAL (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de pesos)
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2014 - 2015
2014 25,009.79 25,450.86 102% 2015 26,518.12 29,377.80 111% 15%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2015 - 2016
2015 26,518.12 29,377.80 111% 2016 27,578.85 32,314.74 117% 10%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2016 - 2017
2016 27,578.85 32,314.74 117% 2017 30,208.00 36,734.63 122% 14%
VIGENCIA PROYECCIÓN
VIGENCIA EJECUCIÓN
(Diciembre 30) % EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2017 - 2018
2017 30,208.00 36,734.63 122% 2018 34,771.41 35,884.78 103% -2%
Cifras en Millones de Pesos
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
El impuesto de Industria y Comercio es un ingreso tributario territorial de vital
importancia, en la vigencia fiscal 2018 el recaudo del mismo alcanzó el 102% del
valor presupuestado, al comparar el recaudo del impuesto de Industria y Comercio
de esta vigencia con la vigencia 2017, presento una disminución del 2%.
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IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO (ENE – DIC) 2014-2018 (millones de
pesos)
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2013 - 2014
2014 17,307.56 23,551.09 136% 2015 24,065.63 26,145.18 109% 11%
VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2014 - 2015
2015 24,065.63 26,145.18 109% 2016 24,040.77 29,182.62 121% 12%
VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2015 - 2016
2016 24,040.77 29,182.62 121% 2017 27,775.33 33,879.43 122% 16%
VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VIGENCIA
PROYECCIÓN VIGENCIA
EJECUCIÓN (Diciembre 30)
% EJEC VARIACIÓN 2016 - 2017
2017 27,775.33 33,879.43 122% 2018 32,769.73 33,276.28 102% -2%
Cifras en Millones de Pesos
GASTOS
CONCEPTO 2017 2018 VARIACIÓN % 2017-2018
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO 41.979 43.273 3.08%
SERVICIO DE LA DEUDA 9.182 15.199 65.53%
INVERSION 607.467 695.652 14.52%
RESERVAS 40.112 22.542 -43.80%
TOTAS GASTOS 682.515 757.582 11.00%
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De forma consecuente con la distribución de los ingresos en la vigencia 2018, el
principal componente del gasto correspondió a los gastos de inversión, con un
87.42%, presentándose un incremento con respecto al año anterior del 14.52%. Así
mismo los gastos de funcionamiento incluidos los organismos de control
representaron un 5.43% del total de los gastos, con una variación porcentual del
3.08%, respecto a la vigencia 2017.
Se ejecutaron como reservas presupuestales gastos por $22.542 millones,
mostrando una disminución con respecto a la vigencia 2017 del -43.80%, en razón
a la mayor ejecución de los compromisos adquiridos durante la vigencia 2018.
1. PLAN FINANCIERO 2020 – 2029
En cumplimiento a la Ley 819 de 2003, el Municipio presenta el Plan Financiero,
que es una proyección de sus finanzas a 10 años (2020-2029) el cual es un
instrumento de planificación y gestión financiera, con el que se propende determinar
los niveles de ingresos que realmente la entidad puede recaudar y si los mismos
son suficientes para financiar los gastos de funcionamiento, inversión, servicio de la
deuda, pasivos, y determinar el ahorro esperado.
La definición del Plan Financiero está contenida en el Artículo 4° de la Ley 38 de
1989, “El Plan Financiero. Es un instrumento de planificación y gestión financiera de
Mediano Plazo del Sector Público, que tiene como base las operaciones efectivas
de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que
amerite incluirlas en el Plan. Tomará en consideración las previsiones de ingresos,
gastos, déficit y su financiación compatible con el Programa Anual de Caja y las
políticas cambiaria y monetaria”.
El Municipio, luego de un estudio del comportamiento de la economía nacional y de
las proyecciones del Banco de la República y el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público ha presupuestado un crecimiento de los ingresos del 4%.
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INGRESOS:
COMPOSICION DE INGRESOS 2020
La proyección del Plan Financiero, parte de un presupuesto de ingresos para el
2020 de $840.819 millones.
Los ingresos están determinados por los Tributario por valor de $132.537 millones,
los No Tributarios por $708.269 millones, los ingresos de capital por $12 millones.
Los Ingresos Corrientes de Libre Destinación ICLD para la vigencia 2020, ascienden
a la suma de $82.404 millones lo que representa un 9.8% del total del presupuesto.
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COMPOSICIÓN DE GASTOS 2020
La proyección de gastos parte de un total para el 2020 de $840.819 millones, la cual
se encuentra balanceada con los ingresos, en esta proyección como en la de
ingresos no se tiene en cuenta la ejecución de reservas presupuestales ni otros
gastos apalancados en recursos del balance.
El principal componente de los gastos está en la Inversión por valor de $771.970
millones lo que representa el 92% del total de gastos, dentro de los gastos de
inversión el más representativo son los gastos en salud, con un 39% del total, de
gastos, educación y alimentación escolar con un 37%, seguidos de Otros Sectores
con un 12%, Agua Potable y Saneamiento Básico con un 11 %, Cultura con un 0.6%
y Deporte con un 0.4% tal como se observa en la siguiente gráfica:
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DISTRIBUCIÓN INVERSIÓN 2020
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PRESUPUESTO DE INGRESOS, RENTAS Y RECURSOS DE CAPITAL VIGENCIA 2020 - 2029
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
TI INGRESOS TOTALES
840,819,166,278
874,451,932,929
909,430,010,246
945,807,210,656
983,639,499,082
1,022,985,079,046
1,063,904,482,208
1,106,460,661,496 1,150,719,087,956 1,196,747,851,474
TI.A INGRESOS CORRIENTES
840,807,038,778
874,439,320,329
909,416,893,142
945,793,568,868
983,625,311,623
1,022,970,324,088
1,063,889,137,051 1,106,444,702,533 1,150,702,490,634 1,196,730,590,260
TI.A.1 TRIBUTARIOS
132,537,067,650
137,838,550,356
143,352,092,370
149,086,176,065
155,049,623,108
161,251,608,032
167,701,672,353 174,409,739,247
181,386,128,817 188,641,573,970
TI.A.1.1 IMPUESTO DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO SOBRE VEHÍCULOS DE SERVICIO PÚBLICO
279,130,000
290,295,200
301,907,008
313,983,288
326,542,620
339,604,325
353,188,498
367,316,038
382,008,679
397,289,026
TI.A.1.3 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
37,041,060,838
38,522,703,272
40,063,611,402
41,666,155,858
43,332,802,093
45,066,114,177
46,868,758,744 48,743,509,093 50,693,249,457 52,720,979,435
TI.A.1.3.1 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ACTUAL
28,662,478,828
29,808,977,981
31,001,337,100
32,241,390,584
33,531,046,208
34,872,288,056
36,267,179,578
37,717,866,761
39,226,581,432
40,795,644,689
TI.A.1.3.2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ANTERIORES
8,378,582,010
8,713,725,290
9,062,274,302
9,424,765,274
9,801,755,885
10,193,826,120
10,601,579,165
11,025,642,332
11,466,668,025
11,925,334,746
TI.A.1.4 SOBRETASA AMBIENTAL
5,929,294,529
6,166,466,310
6,413,124,963
6,669,649,961
6,936,435,960
7,213,893,398
7,502,449,134 7,802,547,099 8,114,648,983 8,439,234,942
TI.A.1.4.1 SOBRETASA AMBIENTAL VIGENCIA ACTUAL (C.V.S.)
4,299,371,824
4,471,346,697
4,650,200,565
4,836,208,587
5,029,656,931
5,230,843,208
5,440,076,936
5,657,680,014
5,883,987,215
6,119,346,703
TI.A.1.4.2 SOBRETASA AMBIENTAL VIGENCIAS ANTERIORES (C.V.S.)
1,629,922,705
1,695,119,613
1,762,924,398
1,833,441,374
1,906,779,029
1,983,050,190
2,062,372,197
2,144,867,085
2,230,661,769
2,319,888,239
TI.A.1.5 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
34,525,604,477
35,906,628,656
37,342,893,802
38,836,609,554
40,390,073,937
42,005,676,894
43,685,903,970 45,433,340,129 47,250,673,734 49,140,700,683
TI.A.1.5.1 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE LA VIGENCIA ACTUAL
32,392,755,521
33,688,465,742
35,036,004,372
36,437,444,546
37,894,942,328
39,410,740,021
40,987,169,622
42,626,656,407
44,331,722,663
46,104,991,570
TI.A.1.5.2 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE LA VIGENCIA ANTERIOR
2,132,848,956
2,218,162,914
2,306,889,431
2,399,165,008
2,495,131,608
2,594,936,873
2,698,734,348
2,806,683,722
2,918,951,070
3,035,709,113
TI.A.1.6 AVISOS Y TABLEROS
4,092,053,208
4,255,735,336
4,425,964,750
4,603,003,340
4,787,123,473
4,978,608,412
5,177,752,749 5,384,862,859 5,600,257,373 5,824,267,668
TI.A.1.6.1 AVISOS Y TABLEROS VIGENCIA ACTUAL
4,014,013,754
4,174,574,304
4,341,557,276
4,515,219,567
4,695,828,350
4,883,661,484
5,079,007,943
5,282,168,261
5,493,454,992
5,713,193,191
TI.A.1.6.2 AVISOS Y TABLEROS VIGENCIAS ANTERIORES
78,039,454
81,161,032
84,407,473
87,783,772
91,295,123
94,946,928
98,744,805
102,694,598
106,802,381
111,074,477
TI.A.1.8 IMPUESTO DE DELINEACION
665,363,205
691,977,733
719,656,843
748,443,116
778,380,841
809,516,075
841,896,717
875,572,586
910,595,490
947,019,309
TI.A.1.25 SOBRETASA BOMBERIL
4,070,000,000
4,232,800,000
4,402,112,000
4,578,196,480
4,761,324,339
4,951,777,313
5,149,848,405
5,355,842,341
5,570,076,035
5,792,879,077
TI.A.1.26 SOBRETASA A LA GASOLINA
14,100,000,000
14,664,000,000
15,250,560,000
15,860,582,400
16,495,005,696
17,154,805,924
17,840,998,161
18,554,638,087
19,296,823,611
20,068,696,555
14
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
TI.A.1.28 ESTAMPILLAS
7,082,762,000
7,366,072,480
7,660,715,379
7,967,143,994
8,285,829,754
8,617,262,944
8,961,953,462 9,320,431,601 9,693,248,865 10,080,978,819
TI.A.1.28.1 PRO ADULTO MAYOR
3,473,003,500
3,611,923,640
3,756,400,586
3,906,656,609
4,062,922,873
4,225,439,788
4,394,457,380
4,570,235,675
4,753,045,102
4,943,166,906
TI.A.1.28.4 PRO CULTURA
1,362,244,658
1,416,734,444
1,473,403,822
1,532,339,975
1,593,633,574
1,657,378,917
1,723,674,074
1,792,621,037
1,864,325,878
1,938,898,913
TI.A.1.28.8 ESTAMPILLA DESARROLLO ACADEMICO UNIVERSIDAD DE CORDOBA
2,247,513,842
2,337,414,396
2,430,910,972
2,528,147,410
2,629,273,307
2,734,444,239
2,843,822,009
2,957,574,889
3,075,877,885
3,198,913,000
TI.A.1.29 IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO
18,749,000,000
19,498,960,000
20,278,918,400
21,090,075,136
21,933,678,141
22,811,025,267
23,723,466,278 24,672,404,929 25,659,301,126 26,685,673,171
TI.A.1.29.1
IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO - S.S.F. (CONCESIÓN ELEC S.A.)
18,749,000,000
19,498,960,000
20,278,918,400
21,090,075,136
21,933,678,141
22,811,025,267
23,723,466,278
24,672,404,929
25,659,301,126
26,685,673,171
TI.A.1.30 CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS
6,002,699,393
6,242,807,369
6,492,519,663
6,752,220,450
7,022,309,268
7,303,201,639
7,595,329,704
7,899,142,892
8,215,108,608
8,543,712,952
TI.A.1.33 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 100,000
104,000
108,160
112,486
116,986
121,665
126,532
131,593
136,857
142,331
TI.A.2 NO TRIBUTARIOS
708,269,971,128
736,600,769,973
766,064,800,772
796,707,392,803
828,575,688,515
861,718,716,056
896,187,464,698 932,034,963,286 969,316,361,817 1,008,089,016,290
TI.A.2.1 TASAS Y DERECHOS 990,005,668
1,029,605,895
1,070,790,131
1,113,621,736
1,158,166,605
1,204,493,269
1,252,673,000 1,302,779,920 1,354,891,117 1,409,086,762
TI.A.2.1.12 OTRAS TASAS 990,005,668
1,029,605,895
1,070,790,131
1,113,621,736
1,158,166,605
1,204,493,269
1,252,673,000 1,302,779,920 1,354,891,117 1,409,086,762
TI.A.2.1.12..2 APORTE CONCESION DE ASEO
990,005,668
1,029,605,895
1,070,790,131
1,113,621,736
1,158,166,605
1,204,493,269
1,252,673,000
1,302,779,920
1,354,891,117
1,409,086,762
TI.A.2.2 MULTAS Y SANCIONES 70,000,000 72,800,000 75,712,000 78,740,480 81,890,099 85,165,703
88,572,331 92,115,225 95,799,834 99,631,827
TI.A.2.2.4 MULTAS DE GOBIERNO 70,000,000 72,800,000 75,712,000 78,740,480 81,890,099 85,165,703
88,572,331 92,115,225 95,799,834 99,631,827
TI.A.2.2.4.2 INFRACCIONES CODIGO DE POLICIA
70,000,000
72,800,000
75,712,000
78,740,480
81,890,099
85,165,703
88,572,331
92,115,225
95,799,834
99,631,827
TI.A.2.3 CONTRIBUCIONES
1,240,000,101
1,289,600,105
1,341,184,109
1,394,831,474
1,450,624,733
1,508,649,722
1,568,995,711 1,631,755,539 1,697,025,761 1,764,906,791
TI.A.2.3.1 CONTRIBUCION POR VALORIZACION
101
105
109
114
118
123
128
133
138
144
TI.A.2.3.2 CONTRIBUCIÓN DE VALORIZACION POR BENEFICIO GENERAL
690,000,000
717,600,000
746,304,000
776,156,160
807,202,406
839,490,503
873,070,123
907,992,928
944,312,645
982,085,151
TI.A.2.3.3 PARTICIPACIÓN EN LA PLUSVALÍA
550,000,000
572,000,000
594,880,000
618,675,200
643,422,208
669,159,096
695,925,460
723,762,479
752,712,978
782,821,497
TI.A.2.4 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
67,521,466,487
70,222,325,146
73,031,218,152
75,952,466,878
78,990,565,554
82,150,188,176
85,436,195,703 88,853,643,531 92,407,789,272 96,104,100,843
15
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
TI.A.2.4.1 ACUEDUCTO
32,664,320,000
33,970,892,800
35,329,728,512
36,742,917,652
38,212,634,359
39,741,139,733
41,330,785,322 42,984,016,735 44,703,377,405 46,491,512,501
TI.A.2.4.1.1 CONCESIÒN ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.S.F. (PROACTIVA)
32,664,320,000
33,970,892,800
35,329,728,512
36,742,917,652
38,212,634,359
39,741,139,733
41,330,785,322
42,984,016,735
44,703,377,405
46,491,512,501
TI.A.2.4.3 ASEO
25,469,000,000
26,487,760,000
27,547,270,400
28,649,161,216
29,795,127,665
30,986,932,771
32,226,410,082 33,515,466,485 34,856,085,145 36,250,328,551
TI.A.2.4.3.1 CONCESION DE ASEO - S.S.F (SERVIGENERALES)
25,376,000,000
26,391,040,000
27,446,681,600
28,544,548,864
29,686,330,819
30,873,784,051
32,108,735,413
33,393,084,830
34,728,808,223
36,117,960,552
TI.A.2.4.3.2 RELLENO SANITARIO
93,000,000
96,720,000
100,588,800
104,612,352
108,796,846
113,148,720
117,674,669
122,381,655
127,276,922
132,367,999
TI.A.2.4.4 PLAZA DE MERCADO
15,049,550
15,651,532
16,277,593
16,928,697
17,605,845
18,310,079
19,042,482
19,804,181
20,596,348
21,420,202
TI.A.2.4.7 SERVICIOS EDUCATIVOS 38,682,000 40,229,280
41,838,451
43,511,989 45,252,469 47,062,568
48,945,070 50,902,873 52,938,988 55,056,548
TI.A.2.4.7.1 PROGRAMA DE EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO
19,000,000
19,760,000
20,550,400
21,372,416
22,227,313
23,116,405
24,041,061
25,002,704
26,002,812
27,042,924
TI.A.2.4.7.2 CERTIFICACIONES SECTOR EDUCACION
19,682,000
20,469,280
21,288,051
22,139,573
23,025,156
23,946,162
24,904,009
25,900,169
26,936,176
28,013,623
TI.A.2.4.9 SERVICIOS DE TRANSITO Y TRASPORTE
9,334,414,937
9,707,791,534
10,096,103,196
10,499,947,324
10,919,945,217
11,356,743,025
11,811,012,746 12,283,453,256 12,774,791,386 13,285,783,042
TI.A.2.4.9.1 CONCESION SERVICIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE - S.S.F. (MONTRANS)
5,834,092,807
6,067,456,519
6,310,154,780
6,562,560,971
6,825,063,410
7,098,065,947
7,381,988,584
7,677,268,128
7,984,358,853
8,303,733,207
TI.A.2.4.9.2 SERVICIOS DE TRANSITO Y TRASPORTE
3,500,322,130
3,640,335,015
3,785,948,416
3,937,386,352
4,094,881,807
4,258,677,079
4,429,024,162
4,606,185,128
4,790,432,534
4,982,049,835
TI.A.2.5 RENTAS CONTRACTUALES
2,071,051,680
2,153,893,747
2,240,049,497
2,329,651,477
2,422,837,536
2,519,751,037
2,620,541,079 2,725,362,722 2,834,377,231 2,947,752,320
TI.A.2.5.1 ARRENDAMIENTOS
2,071,051,680
2,153,893,747
2,240,049,497
2,329,651,477
2,422,837,536
2,519,751,037
2,620,541,079 2,725,362,722 2,834,377,231 2,947,752,320
TI.A.2.5.1.1 ARRENDAMIENTO PROACTIVA
1,805,946,822
1,878,184,695
1,953,312,083
2,031,444,566
2,112,702,349
2,197,210,443
2,285,098,860
2,376,502,815
2,471,562,927
2,570,425,444
TI.A.2.5.1.2 OTROS ARRENDAMIENTOS
265,104,858
275,709,052
286,737,414
298,206,911
310,135,187
322,540,595
335,442,219
348,859,907
362,814,304
377,326,876
TI.A.2.6 TRANSFERENCIAS
331,197,459,509
344,445,357,889
358,223,172,205
372,552,099,093
387,454,183,057
402,952,350,379
419,070,444,394 435,833,262,170 453,266,592,657 471,397,256,363
TI.A.2.6.1 TRANSFERENCIAS DE LIBRE DESTINACIÓN
2,776,037,753
2,887,079,263
3,002,562,434
3,122,664,931
3,247,571,528
3,377,474,389
3,512,573,365 3,653,076,300 3,799,199,352 3,951,167,326
TI.A.2.6.1.2 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
2,776,037,753
2,887,079,263
3,002,562,434
3,122,664,931
3,247,571,528
3,377,474,389
3,512,573,365 3,653,076,300 3,799,199,352 3,951,167,326
TI.A.2.6.1.2.1 DE VEHICULOS AUTOMOTORES
2,776,037,753
2,887,079,263
3,002,562,434
3,122,664,931
3,247,571,528
3,377,474,389
3,512,573,365
3,653,076,300
3,799,199,352
3,951,167,326
TI.A.2.6.2 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION
328,340,421,756
341,474,038,626
355,133,000,171
369,338,320,178
384,111,852,985
399,476,327,105
415,455,380,189 432,073,595,396 449,356,539,212 467,330,800,781
16
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
TI.A.2.6.2.1 DEL NIVEL NACIONAL
328,340,421,756
341,474,038,626
355,133,000,171
369,338,320,178
384,111,852,985
399,476,327,105
415,455,380,189 432,073,595,396 449,356,539,212 467,330,800,781
TI.A.2.6.2.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
328,339,921,756
341,473,518,626
355,132,459,371
369,337,757,746
384,111,268,056
399,475,718,778
415,454,747,529 432,072,937,431 449,355,854,928 467,330,089,125
TI.A.2.6.2.1.1.1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -EDUCACIÓN
282,879,235,492
294,194,404,912
305,962,181,108
318,200,668,352
330,928,695,087
344,165,842,890
357,932,476,606 372,249,775,670 387,139,766,697 402,625,357,365
TI.A.2.6.2.1.1.1.1 PRESTACION DE SERVICIOS
229,590,392,957
238,774,008,675
248,324,969,022
258,257,967,783
268,588,286,495
279,331,817,954
290,505,090,672
302,125,294,299
314,210,306,071
326,778,718,314
TI.A.2.6.2.1.1.1.1. PRESTACIÓN DE SERVICIOS - APORTE PATRONAL DOCENTE SSF
39,336,447,631
40,909,905,536
42,546,301,758
44,248,153,828
46,018,079,981
47,858,803,180
49,773,155,308
51,764,081,520
53,834,644,781
55,988,030,572
TI.A.2.6.2.1.1.1.4 S. G. P. EDUCACIÓN -RECURSOS DE CALIDAD
13,952,394,904
14,510,490,700
15,090,910,328
15,694,546,741
16,322,328,611
16,975,221,755
17,654,230,626 18,360,399,851 19,094,815,845 19,858,608,478
TI.A.2.6.2.1.1.1.4.1 CALIDAD POR MATRICULA
7,300,897,741
7,592,933,651
7,896,650,997
8,212,517,037
8,541,017,718
8,882,658,427
9,237,964,764
9,607,483,354
9,991,782,689
10,391,453,996
TI.A.2.6.2.1.1.1.4.2 CALIDAD POR GRATUIDAD (S.S.F.)
6,651,497,163
6,917,557,050
7,194,259,332
7,482,029,705
7,781,310,893
8,092,563,329
8,416,265,862
8,752,916,496
9,103,033,156
9,467,154,482
TI.A.2.6.2.1.1.4 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES ALIMENTACIÓN ESCOLAR
2,607,994,423
2,712,314,200
2,820,806,768
2,933,639,039
3,050,984,600
3,173,023,984
3,299,944,944
3,431,942,741
3,569,220,451
3,711,989,269
TI.A.2.6.2.1.1.5 PARTICIPACIÓN PARA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO
23,809,819,081
24,762,211,844
25,752,700,318
26,782,808,331
27,854,120,664
28,968,285,491
30,127,016,910
31,332,097,587
32,585,381,490
33,888,796,750
TI.A.2.6.2.1.1.5.1 PARTICIPACIÓN PARA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO S.S.F.
500,000,000
520,000,000
540,800,000
562,432,000
584,929,280
608,326,451
632,659,509
657,965,890
684,284,525
711,655,906
TI.A.2.6.2.1.1.7 SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSIÓN DE PARTICIPACIÓN PROPÓSITO GENERAL
18,542,872,760
19,284,587,670
20,055,971,177
20,858,210,024
21,692,538,425
22,560,239,962
23,462,649,561 24,401,155,543 25,377,201,765 26,392,289,836
TI.A.2.6.2.1.1.7.1 DEPORTE Y RECREACION
1,648,255,356
1,714,185,570
1,782,752,993
1,854,063,113
1,928,225,637
2,005,354,663
2,085,568,849
2,168,991,603
2,255,751,267
2,345,981,318
TI.A.2.6.2.1.1.7.2 CULTURA
1,236,191,517
1,285,639,178
1,337,064,745
1,390,547,335
1,446,169,228
1,504,015,997
1,564,176,637
1,626,743,702
1,691,813,451
1,759,485,989
TI.A.2.6.2.1.1.7.4 RESTO LIBRE INVERSION
15,658,425,887
16,284,762,922
16,936,153,439
17,613,599,577
18,318,143,560
19,050,869,302
19,812,904,075
20,605,420,238
21,429,637,047
22,286,822,529
TI.A.2.6.2.1.8.3 ESPECTÁCULOS PÚBLICOS (Ministerio de Cultura)
500,000
520,000
540,800
562,432
584,929
608,326
632,660
657,966
684,285
711,656
TI.A.2.6.2.2 OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL PARA INVERSIÓN
81,000,000 84,240,000 87,609,600
91,113,984 94,758,543 98,548,885
102,490,840 106,590,474 110,854,093 115,288,257
TI.A.2.6.2.2.1 Transferencia del Departamento - Impuesto al Cigarrillo
81,000,000
84,240,000
87,609,600
91,113,984
94,758,543
98,548,885
102,490,840
106,590,474
110,854,093
115,288,257
TI.A.2.7 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
129,579,309
134,762,481
140,152,981
145,759,100
151,589,464 157,653,042
163,959,164 170,517,531 177,338,232 184,431,761
17
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
TI.A.2.7.10 OTROS
129,579,309
134,762,481
140,152,981
145,759,100
151,589,464
157,653,042
163,959,164
170,517,531
177,338,232
184,431,761
TI.A.2.8 FONDO LOCAL DE SALUD
304,226,368,167
316,395,422,894
329,051,239,809
342,213,289,402
355,901,820,978
370,137,893,817
384,943,409,570 400,341,145,952 416,354,791,791 433,008,983,462
TI.A.2.8.1 SUBCUENTA DE REGIMEN SUBSIDIADO DE SALUD
298,297,746,977
310,229,656,856
322,638,843,130
335,544,396,856
348,966,172,730
362,924,819,639
377,441,812,425 392,539,484,921 408,241,064,318 424,570,706,891
TI.A.2.6.2.1.1.2 SGP RÉGIMEN SUBSIDIADO (SSF)
105,872,392,568
110,107,288,271
114,511,579,802
119,092,042,994
123,855,724,713
128,809,953,702
133,962,351,850
139,320,845,924
144,893,679,761
150,689,426,951
TI.A.2.6.2.1.3 APORTES FOSYGA REGIMEN SUBSIDIADO (SSF)
179,103,520,816
186,267,661,649
193,718,368,115
201,467,102,839
209,525,786,953
217,906,818,431
226,623,091,168
235,688,014,815
245,115,535,407
254,920,156,824
TI.A.2.6.2.1.4.1 COLJUEGOS - REGIMEN SUBSIDIADO (SSF)
3,517,634,071
3,658,339,434
3,804,673,011
3,956,859,932
4,115,134,329
4,279,739,702
4,450,929,290
4,628,966,462
4,814,125,120
5,006,690,125
TI.A.2.6.2.4.1.1 APORTE DEPARTAMENTAL REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD S.S.F.
6,145,097,192
6,390,901,080
6,646,537,123
6,912,398,608
7,188,894,552
7,476,450,334
7,775,508,348
8,086,528,681
8,409,989,829
8,746,389,422
TI.A.2.6.2.2.4.2 RECURSOS EPS COMFACOR REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD (SSF)
2,480,547,751
2,579,769,661
2,682,960,447
2,790,278,865
2,901,890,020
3,017,965,621
3,138,684,246
3,264,231,615
3,394,800,880
3,530,592,915
TI.A.2.6.2.2.4.3 VIGILANCIA Y CONTROL DEL ASEGURAMIENTO S.S.F. - FOSYGA
1,178,554,579
1,225,696,762
1,274,724,633
1,325,713,618
1,378,742,163
1,433,891,849
1,491,247,523
1,550,897,424
1,612,933,321
1,677,450,654
TI.A.2.8.2 SUBCUENTA DE SALUD PÚBLICA
4,428,621,190
4,605,766,038
4,789,996,679
4,981,596,546
5,180,860,408
5,388,094,824
5,603,618,617 5,827,763,362 6,060,873,897 6,303,308,852
TI.A.2.6.2.1.1.2.2 S.G.P. - SALUD PÚBLICA
4,428,621,190
4,605,766,038
4,789,996,679
4,981,596,546
5,180,860,408
5,388,094,824
5,603,618,617
5,827,763,362
6,060,873,897
6,303,308,852
TI.A.2.6.3 SUBCUENTA DE OTROS GASTOS EN SALUD
1,500,000,000
1,560,000,000
1,622,400,000
1,687,296,000
1,754,787,840
1,824,979,354
1,897,978,528 1,973,897,669 2,052,853,576 2,134,967,719
TI.A.2.1.12.1 SERVICIOS SECRETARÍA DE SALUD
400,000,000
416,000,000
432,640,000
449,945,600
467,943,424
486,661,161
506,127,607
526,372,712
547,427,620
569,324,725
TI.A.2.6.2.1.4.2 ETESA (C.S.F.)
1,100,000,000
1,144,000,000
1,189,760,000
1,237,350,400
1,286,844,416
1,338,318,193
1,391,850,920
1,447,524,957
1,505,425,955
1,565,642,994
TI.A.2.9 FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO 824,040,207
857,001,815
891,281,888
926,933,163
964,010,490
1,002,570,910
1,042,673,746 1,084,380,696 1,127,755,924 1,172,866,161
TI.A.2.9.1 APORTE MUNICIPIO RECURSOS PROPIOS (Inducom Vigencia Actual)
824,040,207
857,001,815
891,281,888
926,933,163
964,010,490
1,002,570,910
1,042,673,746
1,084,380,696
1,127,755,924
1,172,866,161
TI.B INGRESOS DE CAPITAL
12,127,500
12,612,600
13,117,104
13,641,788
14,187,460 14,754,958
15,345,156 15,958,963 16,597,321 17,261,214
TI.B.8 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
12,127,500
12,612,600
13,117,104
13,641,788
14,187,460 14,754,958
15,345,156 15,958,963 16,597,321 17,261,214
TI.B.8.2 PROVENIENTES DE RECURSOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA
12,127,500
12,612,600
13,117,104
13,641,788
14,187,460
14,754,958
15,345,156
15,958,963
16,597,321
17,261,214
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS
840,819,166,278
874,451,932,929
909,430,010,246
945,807,210,656
983,639,499,082
1,022,985,079,046
1,063,904,482,208
1,106,460,661,496 1,150,719,087,956 1,196,747,851,474
18
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VIGENCIA 2020 - 2029
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1.1 GASTOS DE PERSONAL
9,525,898,820 9,906,934,773
10,303,212,164 10,715,340,650
11,143,954,276
11,589,712,447 12,053,300,945 12,535,432,983 13,036,850,302
13,558,324,314
1.1.1 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA
5,788,840,766 6,020,394,397
6,261,210,173 6,511,658,579
6,772,124,923
7,043,009,919 7,324,730,316 7,617,719,529 7,922,428,310
8,239,325,442
1.1.1.1 Sueldo Personal Nómina
5,469,139,339
5,687,904,913
5,915,421,109
6,152,037,953
6,398,119,472
6,654,044,250
6,920,206,020
7,197,014,261
7,484,894,832
7,784,290,625
1.1.1.2 Vacaciones
319,701,427
332,489,484
345,789,063
359,620,626
374,005,451
388,965,669
404,524,296
420,705,268
437,533,478
455,034,817
1.1.1.4 PRIMAS LEGALES
1,148,240,128
1,194,169,733
1,241,936,522
1,291,613,983
1,343,278,543
1,397,009,684
1,452,890,072
1,511,005,675
1,571,445,902
1,634,303,738
1.1.1.4.1 Prima de Vacaciones
236,882,438
246,357,736
256,212,045
266,460,527
277,118,948
288,203,706
299,731,854
311,721,128
324,189,973
337,157,572
1.1.1.4.3 Prima de Navidad
465,970,641
484,609,467
503,993,845
524,153,599
545,119,743
566,924,533
589,601,514
613,185,575
637,712,998
663,221,518
1.1.1.5 Indemnización por Vacaciones
226,280,810
235,332,042
244,745,324
254,535,137
264,716,543
275,305,204
286,317,412
297,770,109
309,680,913
322,068,150
1.1.1.6 Bonificación de Dirección
74,173,008
77,139,928
80,225,525
83,434,546
86,771,928
90,242,805
93,852,518
97,606,618
101,510,883
105,571,318
1.1.1.7 Bonificaciòn Por Servicios Prestados
144,933,231
150,730,560
156,759,783
163,030,174
169,551,381
176,333,436
183,386,774
190,722,245
198,351,134
206,285,180
1.1.1.8 PRIMAS EXTRALEGALES
213,086,357
221,609,811
230,474,204 239,693,172
249,280,899
259,252,135 269,622,220 280,407,109 291,623,393
303,288,329
1.1.1.8.2 Prima de Servicios
213,086,357
221,609,811
230,474,204
239,693,172
249,280,899
259,252,135
269,622,220
280,407,109
291,623,393
303,288,329
1.1.1.11 OTROS GASTOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NÓMINA
27,606,330
28,710,583
29,859,007 31,053,367 32,295,501 33,587,322 34,930,814 36,328,047 37,781,169
39,292,416
1.1.1.11.1 Bonificación Recreación por Vacaciones
27,606,330
28,710,583
29,859,007
31,053,367
32,295,501
33,587,322
34,930,814
36,328,047
37,781,169
39,292,416
1.1.4 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA
2,348,125,239 2,442,050,249
2,539,732,259 2,641,321,549
2,746,974,411
2,856,853,387 2,971,127,523 3,089,972,624 3,213,571,529
3,342,114,390
1.1.4.1 AL SECTOR PÚBLICO
680,478,772 707,697,923
736,005,840 765,446,073
796,063,916
827,906,473 861,022,732 895,463,641 931,282,187
968,533,474
1.1.4.1.1.2 Aportes para Pensión
680,478,772
707,697,923
736,005,840
765,446,073
796,063,916
827,906,473
861,022,732
895,463,641
931,282,187
968,533,474
1.1.4.2 AL SECTOR PRIVADO
1,073,322,415
1,116,255,312
1,160,905,524 1,207,341,745
1,255,635,415
1,305,860,831 1,358,095,265 1,412,419,075 1,468,915,838
1,527,672,472
19
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1.1.4.2.1 Aportes de Previsión Social
1,073,322,415
1,116,255,312
1,160,905,524 1,207,341,745
1,255,635,415
1,305,860,831 1,358,095,265 1,412,419,075 1,468,915,838
1,527,672,472
1.1.4.2.1.1 Aportes para Salud
482,005,797
501,286,029
521,337,470
542,190,969
563,878,608
586,433,752
609,891,102
634,286,746
659,658,216
686,044,545
1.1.4.2.1.3 Riesgos Profesionales
25,938,907
26,976,463
28,055,522
29,177,743
30,344,852
31,558,646
32,820,992
34,133,832
35,499,185
36,919,153
1.1.4.2.1.4 Aportes para cesantías e intereses de cesantías
565,377,711
587,992,819
611,512,532
635,973,034
661,411,955
687,868,433
715,383,170
743,998,497
773,758,437
804,708,775
1.1.4.3 APORTES PARAFISCALES
594,324,052
618,097,014
642,820,895 668,533,730
695,275,080
723,086,083 752,009,526 782,089,907 813,373,503
845,908,444
1.1.4.3.1 SENA
33,018,003
34,338,723
35,712,272
37,140,763
38,626,393
40,171,449
41,778,307
43,449,439
45,187,417
46,994,914
1.1.4.3.2 ICBF
198,108,017
206,032,338
214,273,631
222,844,576
231,758,359
241,028,694
250,669,842
260,696,635
271,124,501
281,969,481
1.1.4.3.3 ESAP
33,018,003
34,338,723
35,712,272
37,140,763
38,626,393
40,171,449
41,778,307
43,449,439
45,187,417
46,994,914
1.1.4.3.4 Subsidio Familiar
264,144,023
274,709,784
285,698,175
297,126,102
309,011,146
321,371,592
334,226,456
347,595,514
361,499,335
375,959,308
1.1.4.3.5 Aportes a Institutos Técnicos
66,036,006
68,677,446
71,424,544
74,281,526
77,252,787
80,342,898
83,556,614
86,898,879
90,374,834
93,989,827
1.2 GASTOS GENERALES
17,196,194,573
17,884,042,356
18,599,404,050 19,343,380,212
20,117,115,421
20,921,800,037 21,758,672,039 22,629,018,921 23,534,179,677
24,475,546,864
1.2.1 ADQUISICION DE BIENES
700,000,000 728,000,000
757,120,000 787,404,800
818,900,992
851,657,032 885,723,313 921,152,245 957,998,335
996,318,269
1.2.1.1 Compra de Equipo
100,000,000
104,000,000
108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
1.2.1.2 Materiales y Suministros
600,000,000
624,000,000
648,960,000
674,918,400
701,915,136
729,991,741
759,191,411
789,559,068
821,141,430
853,987,087
1.2.2 ADQUISICIÓN DE SERVICIOS
4,736,893,091
4,926,368,815
5,123,423,567 5,328,360,510
5,541,494,930
5,763,154,728 5,993,680,917 6,233,428,153 6,482,765,279
6,742,075,891
1.2.2.1 Capacitación
150,000,000
156,000,000
162,240,000
168,729,600
175,478,784
182,497,935
189,797,853
197,389,767
205,285,358
213,496,772
1.2.2.2 Impresos y Publicaciones
500,000,000
520,000,000
540,800,000
562,432,000
584,929,280
608,326,451
632,659,509
657,965,890
684,284,525
711,655,906
1.2.2.3 Seguros Generales
550,000,000
572,000,000
594,880,000
618,675,200
643,422,208
669,159,096
695,925,460
723,762,479
752,712,978
782,821,497
1.2.2.5 Arrendamiento
300,000,000
312,000,000
324,480,000
337,459,200
350,957,568
364,995,871
379,595,706
394,779,534
410,570,715
426,993,544
1.2.2.6 Servicios Públicos
2,986,893,091
3,106,368,815
3,230,623,567
3,359,848,510
3,494,242,450
3,634,012,148
3,779,372,634
3,930,547,540
4,087,769,441
4,251,280,219
1.2.2.8 Viáticos y Gastos de Viajes
240,000,000
249,600,000
259,584,000
269,967,360
280,766,054
291,996,697
303,676,564
315,823,627
328,456,572
341,594,835
20
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1.2.2.9 Gastos Electorales
10,000,000
10,400,000
10,816,000
11,248,640
11,698,586
12,166,529
12,653,190
13,159,318
13,685,691
14,233,118
1.2.2.10 Otros Gastos Adquisición de Servicios
990,000,000
1,029,600,000
1,070,784,000 1,113,615,360
1,158,159,974
1,204,486,373 1,252,665,828 1,302,772,461 1,354,883,360
1,409,078,694
1.2.2.10.1 Combustibles y Lubricantes
250,000,000
260,000,000
270,400,000
281,216,000
292,464,640
304,163,226
316,329,755
328,982,945
342,142,263
355,827,953
1.2.2.10.2 Gastos Varios e Imprevistos
50,000,000
52,000,000
54,080,000
56,243,200
58,492,928
60,832,645
63,265,951
65,796,589
68,428,453
71,165,591
1.2.2.10.3 Publicidad y Propaganda
400,000,000
416,000,000
432,640,000
449,945,600
467,943,424
486,661,161
506,127,607
526,372,712
547,427,620
569,324,725
1.2.2.10.4 Gestión financiera de Ingresos y Rentas
100,000,000
104,000,000
108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
1.2.2.10.5 Inhumación de Cadaveres y Costos Fúnebres
180,000,000
187,200,000
194,688,000
202,475,520
210,574,541
218,997,522
227,757,423
236,867,720
246,342,429
256,196,126
1.2.2.10.6 Devoluciones
10,000,000
10,400,000
10,816,000
11,248,640
11,698,586
12,166,529
12,653,190
13,159,318
13,685,691
14,233,118
1.2.2.11 Mantenimientos y reparaciones
130,000,000
135,200,000
140,608,000
146,232,320
152,081,613
158,164,877
164,491,472
171,071,131
177,913,977
185,030,536
1.2.2.12 GASTOS FINANCIEROS
485,000,000 504,400,000
524,576,000 545,559,040
567,381,402
590,076,658 613,679,724 638,226,913 663,755,989
690,306,229
1.2.2.12.5 Otros Gastos Financieros
485,000,000 504,400,000
524,576,000 545,559,040
567,381,402
590,076,658 613,679,724 638,226,913 663,755,989
690,306,229
1.2.2.12.5.1 Encargo Fiduciario, Recaudos y Pagos
470,000,000
488,800,000
508,352,000
528,686,080
549,833,523
571,826,864
594,699,939
618,487,936
643,227,454
668,956,552
1.2.2.12.5.2 Comisiones y otros Gastos financieros
15,000,000
15,600,000
16,224,000
16,872,960
17,547,878
18,249,794
18,979,785
19,738,977
20,528,536
21,349,677
1.2.4 Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional
220,000,000
228,800,000
237,952,000
247,470,080
257,368,883
267,663,639
278,370,184
289,504,991
301,085,191
313,128,599
1.2.9 Otros Gastos de Servicios Generales
9,934,301,482
10,331,673,541
10,744,940,483
11,174,738,102
11,621,727,626
12,086,596,731
12,570,060,601
13,072,863,025
13,595,777,546
14,139,608,647
1.3 TRANSFERENCIAS
18,896,852,987
19,652,727,106
20,438,836,191 21,256,389,638
22,106,645,224
22,990,911,033 23,910,547,474 24,866,969,373 25,861,648,148
26,896,114,074
1.3.1 MESADAS PENSIONALES
17,271,852,987
17,962,727,106
18,681,236,191 19,428,485,638
20,205,625,064
21,013,850,066 21,854,404,069 22,728,580,232 23,637,723,441
24,583,232,379
1.3.1.1 Mesadas Pensionales
16,271,852,987
16,922,727,106
17,599,636,191
18,303,621,638
19,035,766,504
19,797,197,164
20,589,085,051
21,412,648,453
22,269,154,391
23,159,920,566
1.3.1.2 Cuotas Partes de Mesada Pensional - Pasivo Laboral y Pensional (cesantias)
1,000,000,000
1,040,000,000
1,081,600,000
1,124,864,000
1,169,858,560
1,216,652,902
1,265,319,018
1,315,931,779
1,368,569,050
1,423,311,812
1.3.19 Sentencias Judiciales y Conciliaciones
100,000,000
104,000,000
108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
1.3.25 OTRAS TRANFERENCIAS CORRIENTES
1,525,000,000
1,586,000,000
1,649,440,000 1,715,417,600
1,784,034,304
1,855,395,676 1,929,611,503 2,006,795,963 2,087,067,802
2,170,550,514
21
CODIGO CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1.3.25.1 Auxilios Funebrés Pensionados (Convención)
130,000,000
135,200,000
140,608,000
146,232,320
152,081,613
158,164,877
164,491,472
171,071,131
177,913,977
185,030,536
1.3.25.2 FEDECOM
75,000,000
78,000,000
81,120,000
84,364,800
87,739,392
91,248,968
94,898,926
98,694,883
102,642,679
106,748,386
1.3.25.3 Funcionamiento Ciudades Amables
1,200,000,000
1,248,000,000
1,297,920,000
1,349,836,800
1,403,830,272
1,459,983,483
1,518,382,822
1,579,118,135
1,642,282,860
1,707,974,175
1.3.25.5 Asocapitales
120,000,000
124,800,000
129,792,000
134,983,680
140,383,027
145,998,348
151,838,282
157,911,814
164,228,286
170,797,417
1.4 DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO 20,000,000 - - - - - - - - -
1.4.1 Deficit Funcionamiento Vigencias Expiradas
20,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL
45,638,946,380
47,464,504,235
49,363,084,405 51,337,607,781
53,391,112,092
55,526,756,576 57,747,826,839 60,057,739,912 62,460,049,509
64,958,451,489
GASTOS FUNCIONAMIENTO ORGANISMOS DE CONTROL
201 CONCEJO
2,765,170,475
2,875,777,294
2,990,808,386
3,110,440,721
3,234,858,350
3,364,252,684
3,498,822,791
3,638,775,703
3,784,326,731
3,935,699,800
202 PERSONERIA
1,349,868,352
1,403,863,086
1,460,017,610
1,518,418,314
1,579,155,046
1,642,321,248
1,708,014,098
1,776,334,662
1,847,388,049
1,921,283,571
203 CONTRALORIA
1,342,881,464
1,396,596,723
1,452,460,591
1,510,559,015
1,570,981,376
1,633,820,631
1,699,173,456
1,767,140,394
1,837,826,010
1,911,339,050
TOTAL ORGANISMOS DE CONTROL
5,457,920,291
5,676,237,103
5,903,286,587 6,139,418,050
6,384,994,772
6,640,394,563 6,906,010,346 7,182,250,759 7,469,540,790
7,768,322,421
TOTAL, GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL + ORG. CONTROL
51,096,866,671
53,140,741,338
55,266,370,991 57,477,025,831
59,776,106,864
62,167,151,139 64,653,837,184 67,239,990,672 69,929,590,299
72,726,773,911
22
INVERSIÓN VIGENCIA 2020 – 2029
PROGRAMAS Y PROYECTOS CODIGO DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
SECTOR A.1 EDUCACION
283,317,917,492
294,650,634,192
306,436,659,559
318,694,125,942
331,441,890,979
344,334,570,748
358,107,953,578
372,432,271,721
387,329,562,590
402,822,745,093
SECTOR A.1.2 ALIMENTACION ESCOLAR
2,607,994,423
2,712,314,200
2,820,806,768
2,933,639,039
3,050,984,600
3,173,023,984
3,299,944,944
3,431,942,741
3,569,220,451
3,711,989,269
SECTOR A.2 SALUD
304,226,368,167
316,395,422,894
329,051,239,809
342,213,289,402
355,901,820,978
370,137,893,817
384,943,409,570
400,341,145,952
416,354,791,791
433,008,983,462
SECTOR A.3 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
25,392,824,749
26,408,537,739
27,464,879,249
28,563,474,418
29,706,013,395
30,894,253,931
32,130,024,088
33,415,225,052
34,751,834,054
36,141,907,416
SECTOR A.4 DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE
3,557,582,179
3,699,885,466
3,847,880,885
4,001,796,120
4,161,867,965
4,328,342,684
4,501,476,391
4,681,535,447
4,868,796,864
5,063,548,739
SECTOR A.5 ARTE Y CULTURA
4,574,001,086
4,756,961,129
4,947,239,575
5,145,129,158
5,350,934,324
5,564,971,697
5,787,570,565
6,019,073,387
6,259,836,323
6,510,229,776
SECTOR A.6 ELECTRIFICACION
3,500,000,000
3,640,000,000
3,785,600,000
3,937,024,000
4,094,504,960
4,258,285,158
4,428,616,565
4,605,761,227
4,789,991,676
4,981,591,343
SECTOR A.7 VIVIENDA
952,500,000
990,600,000
1,030,224,000
1,071,432,960
1,114,290,278
1,158,861,890
1,205,216,365
1,253,425,020
1,303,562,021
1,355,704,501
SECTOR A.8 AGROPECUARIO
1,672,000,000
1,738,880,000
1,808,435,200
1,880,772,608
1,956,003,512
2,034,243,653
2,115,613,399
2,200,237,935
2,288,247,452
2,379,777,350
SECTOR A.9 INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE
16,710,822,130
17,379,255,015
18,074,425,216
18,797,402,224
19,549,298,313
20,331,270,246
21,144,521,056
21,990,301,898
22,869,913,974
23,784,710,533
SECTOR A.10 AMBIENTAL
7,763,334,736
8,073,868,125
8,396,822,850
8,732,695,764
9,082,003,595
9,445,283,739
9,823,095,088
10,216,018,892
10,624,659,648
11,049,646,034
SECTOR A.11 CENTROS DE RECLUSION
270,000,000
280,800,000
292,032,000
303,713,280
315,861,811
328,496,284
341,636,135
355,301,580
369,513,644
384,294,189
SECTOR A.12 PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES
4,904,040,207
5,100,201,815
5,304,209,888
5,516,378,283
5,737,033,415
5,966,514,751
6,205,175,341
6,453,382,355
6,711,517,649
6,979,978,355
SECTOR A.13 PROMOCION DEL DESARROLLO
1,450,000,000
1,508,000,000
1,568,320,000
1,631,052,800
1,696,294,912
1,764,146,708
1,834,712,577
1,908,101,080
1,984,425,123
2,063,802,128
SECTOR A.14 ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCION SOCIAL
5,419,530,300
5,636,311,512
5,861,763,972
6,096,234,531
6,340,083,913
6,593,687,269
6,857,434,760
7,131,732,150
7,417,001,436
7,713,681,494
SECTOR A.15 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL
4,102,475,537
4,266,574,558
4,437,237,541
4,614,727,042
4,799,316,124
4,991,288,769
5,190,940,320
5,398,577,933
5,614,521,050
5,839,101,892
SECTOR A.16 DESARROLLO COMUNITARIO
455,000,000
473,200,000
492,128,000
511,813,120
532,285,645
553,577,071
575,720,153
598,748,960
622,698,918
647,606,875
SECTOR A.17 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
11,092,796,401
11,536,508,257
11,997,968,587
12,477,887,331
12,977,002,824
13,496,082,937
14,035,926,254
14,597,363,305
15,181,257,837
15,788,508,150
SECTOR A.18 JUSTICIA
7,677,699,393
7,984,807,369
8,304,199,663
8,636,367,650
8,981,822,356
9,341,095,250
9,714,739,060
10,103,328,623
10,507,461,768
10,927,760,238
23
PROGRAMAS Y PROYECTOS CODIGO DETALLE 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
SUBTOTAL
689,346,886,800 716,920,762,272
745,597,592,763
775,421,496,473
806,438,356,332
838,695,890,586
872,243,726,209
907,133,475,257
943,418,814,268
981,155,566,838
CONCESIONES - SIN SITUACION DE FONDOS
SECTOR A.3. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
58,040,320,000
60,361,932,800
62,776,410,112
65,287,466,516
67,898,965,177
70,614,923,784
73,439,520,736
76,377,101,565
79,432,185,628
82,609,473,053
SECTOR A.6. ELECTRIFICACIÓN
18,749,000,000
19,498,960,000
20,278,918,400
21,090,075,136
21,933,678,141
22,811,025,267
23,723,466,278
24,672,404,929
25,659,301,126
26,685,673,171
SECTOR A.9. TRANSPORTE
5,834,092,807
6,067,456,519
6,310,154,780
6,562,560,971
6,825,063,410
7,098,065,947
7,381,988,584
7,677,268,128
7,984,358,853
8,303,733,207
CONCESIONES - SIN SITUACION DE FONDOS
82,623,412,807 85,928,349,319
89,365,483,292
92,940,102,624
96,657,706,729
100,524,014,998
104,544,975,598
108,726,774,622
113,075,845,607
117,598,879,431
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSION
771,970,299,607
802,849,111,591
834,963,076,055
868,361,599,097
903,096,063,061
939,219,905,583
976,788,701,807
1,015,860,249,879
1,056,494,659,874
1,098,754,446,269
24
2. SUPERÁVIT PRIMARIO, NIVEL DE DEUDA PÚBLICA Y
SOSTENIBILIDAD
METAS DE SUPERÁVIT VIGENCIA 2020-2029
Las metas de superávit son una obligación de todos los entes territoriales estipuladas en la Ley 819 de 2003, que en el artículo 2 establece: “Artículo 2º. Superávit primario y sostenibilidad. Cada año el Gobierno Nacional determinará para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario para el sector público no financiero consistente con el programa macroeconómico, y metas indicativas para los superávits primarios de las diez (10) vigencias fiscales siguientes. Todo ello con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico. Dicha meta será aprobada por el Consejo Nacional de Política Económica y Social, Conpes, previo concepto del Consejo Superior de Política Fiscal, Confis.
Las metas de superávit primario ajustadas por el ciclo económico, en promedio, no podrán ser inferiores al superávit primario estructural que garantiza la sostenibilidad de la deuda.
La elaboración de la meta de superávit primario tendrá en cuenta supuestos macroeconómicos, tales como tasas de interés, inflación, crecimiento económico y tasa de cambio, determinados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Departamento Nacional de Planeación, y el Banco de la República.
Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen, los departamentos, distritos y municipios de categorías especial, 1 y 2 deberán establecer una meta de superávit primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997 o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen. La meta de superávit primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por el Confis o por la Secretaría de Hacienda correspondiente y aprobado y revisado por el Consejo de Gobierno.
Parágrafo. Se entiende por superávit primario aquel valor positivo que resulta de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital, diferentes a desembolsos de crédito, privatizaciones, capitalizaciones, utilidades del Banco de la República (para el caso de la Nación), y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial”.
Análisis del Superávit
Para las vigencias 2020 – 2029, se presentan metas de superávit sostenible para el
cumplimento de la deuda, encontramos que la sistematización y la proyección del
Superávit Fiscal se hicieron con base en el cuadro de procedimientos establecido
por la Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público. El Balance Financiero de la ciudad de Montería, para el año 2020, contiene
Ingresos corrientes $ 840.807 millones y de capital $ 12.000 millones, por su parte
encontramos un gasto en funcionamiento de $ 51.097 Millones y de inversión de
$ 771.970 millones, lo que nos da un superávit sostenible.
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SUPERÁVIT PRIMARIO
(millones de pesos)
SUPERAVIT PRIMARIO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
INGRESOS CORRIENTES 840,807 874,439 909,417 945,794 983,625 1,022,970 1,063,889 1,106,445 1,150,702 1,196,731
RECURSOS DE CAPITAL 12 12 13 13 14 15 15 16 16 17
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 51,097 53,141 55,266 57,477 59,776 62,167 64,654 67,240 69,930 72,727
GASTOS DE INVERSION 771,970 800,684 834,620 869,866 906,475 944,505 992,452 1,032,674 1,074,489 1,117,978
SUPERAVIT PRIMARIO 17,752 20,627 19,543 18,464 17,388 16,313 6,798 6,546 6,300 6,043
INDICADOR (superavit primario / Intereses) > = 100 287.1077551 375.5817079 434.8692767 497.0052842 635.5371404 927.9196818 654.3157966 870.5152622 1351.958318 3376.050723
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE
Millones de pesos
Servicio 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2028
Intereses 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179
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CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO.
De conformidad con lo establecido en la normatividad vigente se presentan a
continuación los cálculos de los indicadores de solvencia y sostenibilidad durante
todo el periodo de los créditos. La ley 358 de 1997 trae dos herramientas
fundamentales para las entidades territoriales, en el ejercicio del marco fiscal se
hace necesario utilizar para tener una mayor certeza de cómo se encuentra la
salud económica del municipio, dichas herramientas, son definidas como:
Ley 358 de 1997 Artículo 2º.- Se presume que existe capacidad de pago
cuando los intereses de la deuda al momento de celebrar una nueva operación de crédito, no superan en el cuarenta por ciento (40%) del ahorro operacional.
La entidad territorial que registre niveles de endeudamiento inferiores o iguales
al límite señalado, en éste artículo, no requerirá autorizaciones de endeudamiento distintas a las dispuestas en las leyes vigentes.
Parágrafo. - El ahorro operacional será el resultado de restar los ingresos
corrientes, los gastos de funcionamiento y las transferencias pagadas por las entidades territoriales. Se consideran ingresos corrientes los tributarios, no tributarios, las regalías y compensaciones monetarias efectivamente recibidas,
las transferencias nacionales, las participaciones en la renta de la nación, los recursos del balance y los rendimientos financieros. Para estos efectos, los
salarios, honorarios, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social se considerarán como gastos de funcionamiento, aunque se encuentren presupuestados como gastos de inversión.
Para efectos de este artículo se entiende por interés de la deuda los intereses
pagados durante la vigencia más los causados durante ésta, incluidos los del nuevo crédito.
Las operaciones de crédito público de que trata la presente Ley deberán
destinarse únicamente a financiar gastos de inversión. Se exceptúan de lo anterior los créditos de corto plazo, de refinanciación de deuda vigente o los
adquiridos para indemnizaciones de personal en proceso de reducción de planta.
Para los efectos de este parágrafo se entenderá por inversión lo que se define por tal en el Estatuto Orgánico del Presupuesto.
Ley 358 de 1997 Artículo 6º.- Ninguna entidad territorial podrá, sin
autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, contratar nuevas
operaciones de crédito público cuando su relación intereses/ahorro operacional
supere el 60% o su relación saldo de la deuda/ingresos corrientes superen el
80%. Para estos efectos, las obligaciones contingentes provenientes de las
operaciones de crédito público se computarán por un porcentaje de su valor, de
conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y en los
reglamentos vigentes.
El Municipio de Montería celebró en la vigencia 2014 contrato de empréstito con
el Grupo Aval (Banco de Occidente, Banco Popular y Banco Bogotá) y
Bancolombia por valor de $70.000 millones con una tasa inicial de 3.75% y 3.5%
respectivamente; con el propósito de mejorar las condiciones financieras el
municipio solicitó a dichas entidades una disminución de la tasa de interés, para
lo cual se celebró otrosí de fecha julio de 2019 disminuyendo las tasas con el
Grupo Aval a 2.5% y Bancolombia a un interés de 2.2%. Al cierre de la vigencia
fiscal 2018, el saldo de la deuda fue de $59.969 millones, ya que el municipio
27
ha cumplido oportunamente con los pagos por amortizaciones a capital e
intereses.
Durante la vigencia 2018, el municipio gestionó una operación de crédito con
Bancolombia y Davivienda por valores de $20.000 millones y $10.000 millones
respectivamente, con una tasa de interés pactada en el 2% con ambas
entidades, los cuales fueron desembolsados en su totalidad en la vigencia fiscal
2019.
Con corte a agosto 30 de 2019, el saldo total de la deuda crediticia del Municipio
de Montería es de $64.563 millones.
A continuación, se detallan los cálculos de los indicadores en donde se determina
que el Municipio de Montería cuenta con capacidad autónoma de endeudamiento,
la proyección arroja un escenario sostenible si el promedio del balance primario
durante los 10 años de la proyección es igual o superior al balance primario
requerido para que el nivel de deuda sea estable o decreciente.
Las entidades financieras y las entidades territoriales determinan si una
determinada entidad cuenta con la capacidad autónoma para acceder a nuevo
endeudamiento para financiar sus planes de inversión. En el caso de Montería
encontramos que su capacidad de endeudamiento tiene luz verde, dentro del
marco temporal de los 10 años.
Por su parte se observa que dentro de la proyección que se efectuó se obtiene
un comportamiento del ahorro operacional significativa e importante para tener
una buena capacidad de endeudamiento.
Para el cálculo de los indicadores de solvencia y sostenibilidad, se tuvieron en
cuenta los Ingresos Corrientes de la Ley 358 de 1997 y demás normas que la
han modificado.
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CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO
(millones de pesos)
CUENTA CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1. INGRESOS CORRIENTES 162,809 169,321 176,094 183,138 190,464 198,082 206,005 214,246 222,815 231,728
1.1 (+) Ingresos tributarios 96,546 100,408 104,424 108,601 112,945 117,463 122,161 127,048 132,130 137,415
1.2 (+) Ingresos no tributarios 6,944 7,222 7,511 7,811 8,123 8,448 8,786 9,138 9,503 9,883
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 36,044 37,486 38,985 40,545 42,166 43,853 45,607 47,431 49,329 51,302
1.5 (+) Recursos del balance 23,263 24,194 25,161 26,168 27,214 28,303 29,435 30,613 31,837 33,111
1.6 (+) Rendimientos financieros 12 12 13 13 14 15 15 16 16 17
2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 51,097 53,141 55,266 57,477 59,776 62,167 64,654 67,240 69,930 72,727
2.1 (+) Gastos de personal 9,526 9,907 10,303 10,715 11,144 11,590 12,053 12,535 13,037 13,558
2.2 (+) Gastos generales 17,196 17,884 18,599 19,343 20,117 20,922 21,759 22,629 23,534 24,476
2.3 (+) Transferencias 24,375 25,350 26,364 27,418 28,515 29,656 30,842 32,076 33,359 34,693
3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 111,712 116,181 120,828 125,661 130,687 135,915 141,351 147,006 152,886 159,001
4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 72,849 64,280 51,960 39,640 27,321 15,001 11,251 7,501 3,750 -
6. INTERESES DE LA DEUDA 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179
6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179
6.2 Intereses de los creditos de corto plazo + sobregiro + mora
7. AMORTIZACIONES 8,569 8,569 12,319 12,319 12,319 12,319 3,750 3,750 3,750 3,750
9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 6,183 5,492 4,494 3,715 2,736 1,758 1,039 752 466 179
9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) 72,849 64,280 51,960 39,640 27,321 15,001 11,251 7,501 3,750 -
29
9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 6 5 4 3 2 1 1 1 0 0
9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% 45 38 30 22 14 8 5 4 2 -
9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
30
3. BALANCE FINANCIERO – MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020 – 2029. MUNICIPIO DE MONTERÍA.
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
INGRESOS TOTALES 840,819,166,278 874,451,932,929 909,430,010,246 945,807,210,656 983,639,499,082
1,022,985,079,046
1,063,904,482,208
1,106,460,661,496 1,150,719,087,956
1,196,747,851,474
INGRESOS CORRIENTES 840,807,038,778 874,439,320,329 909,416,893,142 945,793,568,868 983,625,311,623
1,022,970,324,088
1,063,889,137,051
1,106,444,702,533 1,150,702,490,634
1,196,730,590,260
TRIBUTARIOS 132,537,067,650 137,838,550,356 143,352,092,370 149,086,176,065 155,049,623,108
161,251,608,032
167,701,672,353
174,409,739,247 181,386,128,817
188,641,573,970
IMPUESTO DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO SOBRE VEHÍCULOS DE SERVICIO PÚBLICO
279,130,000 290,295,200 301,907,008
313,983,288
326,542,620
339,604,325
353,188,498
367,316,038
382,008,679
397,289,026
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 37,041,060,838 38,522,703,272 40,063,611,402 41,666,155,858 43,332,802,093
45,066,114,177
46,868,758,744
48,743,509,093 50,693,249,457
52,720,979,435
SOBRETASA AMBIENTAL 5,929,294,529 6,166,466,310 6,413,124,963 6,669,649,961 6,936,435,960
7,213,893,398
7,502,449,134
7,802,547,099 8,114,648,983
8,439,234,942
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 34,525,604,477 35,906,628,656 37,342,893,802 38,836,609,554 40,390,073,937
42,005,676,894
43,685,903,970
45,433,340,129 47,250,673,734
49,140,700,683
AVISOS Y TABLEROS 4,092,053,208 4,255,735,336 4,425,964,750 4,603,003,340 4,787,123,473
4,978,608,412
5,177,752,749
5,384,862,859 5,600,257,373
5,824,267,668
IMPUESTO DE DELINEACION
665,363,205 691,977,733 719,656,843
748,443,116
778,380,841
809,516,075
841,896,717
875,572,586
910,595,490
947,019,309
SOBRETASA BOMBERIL 4,070,000,000 4,232,800,000 4,402,112,000 4,578,196,480 4,761,324,339
4,951,777,313
5,149,848,405
5,355,842,341 5,570,076,035
5,792,879,077
SOBRETASA A LA GASOLINA 14,100,000,000 14,664,000,000 15,250,560,000 15,860,582,400 16,495,005,696
17,154,805,924
17,840,998,161
18,554,638,087 19,296,823,611
20,068,696,555
ESTAMPILLAS 7,082,762,000 7,366,072,480 7,660,715,379 7,967,143,994 8,285,829,754
8,617,262,944
8,961,953,462
9,320,431,601 9,693,248,865
10,080,978,819
IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO 18,749,000,000 19,498,960,000 20,278,918,400 21,090,075,136 21,933,678,141
22,811,025,267
23,723,466,278
24,672,404,929 25,659,301,126
26,685,673,171
CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS 6,002,699,393 6,242,807,369 6,492,519,663 6,752,220,450 7,022,309,268
7,303,201,639
7,595,329,704
7,899,142,892 8,215,108,608
8,543,712,952
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
100,000
104,000
108,160
112,486
116,986
121,665
126,532
131,593
136,857
142,331
NO TRIBUTARIOS 708,269,971,128 736,600,769,973 766,064,800,772 796,707,392,803 828,575,688,515
861,718,716,056
896,187,464,698
932,034,963,286 969,316,361,817
1,008,089,016,290
TASAS Y DERECHOS
990,005,668 1,029,605,895 1,070,790,131 1,113,621,736 1,158,166,605
1,204,493,269
1,252,673,000
1,302,779,920 1,354,891,117
1,409,086,762
31
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
MULTAS Y SANCIONES
70,000,000 72,800,000
75,712,000
78,740,480
81,890,099
85,165,703
88,572,331
92,115,225
95,799,834
99,631,827
CONTRIBUCIONES 1,240,000,101 1,289,600,105 1,341,184,109 1,394,831,474 1,450,624,733
1,508,649,722
1,568,995,711
1,631,755,539 1,697,025,761
1,764,906,791
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 67,521,466,487 70,222,325,146 73,031,218,152 75,952,466,878 78,990,565,554
82,150,188,176
85,436,195,703
88,853,643,531 92,407,789,272
96,104,100,843
RENTAS CONTRACTUALES 2,071,051,680 2,153,893,747 2,240,049,497 2,329,651,477 2,422,837,536
2,519,751,037
2,620,541,079
2,725,362,722 2,834,377,231
2,947,752,320
TRANSFERENCIAS 331,197,459,509 344,445,357,889 358,223,172,205 372,552,099,093 387,454,183,057
402,952,350,379
419,070,444,394
435,833,262,170 453,266,592,657
471,397,256,363
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
129,579,309 134,762,481 140,152,981
145,759,100
151,589,464
157,653,042
163,959,164
170,517,531
177,338,232
184,431,761
FONDO LOCAL DE SALUD 304,226,368,167 316,395,422,894 329,051,239,809 342,213,289,402 355,901,820,978
370,137,893,817
384,943,409,570
400,341,145,952 416,354,791,791
433,008,983,462
FONDO MUNICIPAL PARA LA GESTION DEL RIESGO
824,040,207 857,001,815 891,281,888
926,933,163
964,010,490
1,002,570,910
1,042,673,746
1,084,380,696 1,127,755,924
1,172,866,161
INGRESOS DE CAPITAL
12,127,500 12,612,600
13,117,104
13,641,788
14,187,460
14,754,958
15,345,156
15,958,963
16,597,321
17,261,214
GASTOS TOTALES 823,067,166,278 855,989,852,929 890,229,447,046 925,838,624,928 962,872,169,925
1,001,387,056,722
1,041,442,538,991
1,083,100,240,551 1,126,424,250,173
1,171,481,220,180
GASTOS FUNCIONAMIENTO 51,096,866,671 53,140,741,338 55,266,370,991 57,477,025,831 59,776,106,864
62,167,151,139
64,653,837,184
67,239,990,672 69,929,590,299
72,726,773,911
FUNCIONAMIENTO 45,638,946,380 47,464,504,235 49,363,084,405 51,337,607,781 53,391,112,092
55,526,756,576
57,747,826,839
60,057,739,912 62,460,049,509
64,958,451,489
GASTOS DE PERSONAL 9,525,898,820 9,906,934,773 10,303,212,164 10,715,340,650 11,143,954,276
11,589,712,447
12,053,300,945
12,535,432,983 13,036,850,302
13,558,324,314
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA 5,788,840,766 6,020,394,397 6,261,210,173 6,511,658,579 6,772,124,923
7,043,009,919
7,324,730,316
7,617,719,529 7,922,428,310
8,239,325,442
Sueldo Personal Nómina 5,469,139,339 5,687,904,913 5,915,421,109 6,152,037,953 6,398,119,472
6,654,044,250
6,920,206,020
7,197,014,261 7,484,894,832
7,784,290,625
Vacaciones
319,701,427 332,489,484 345,789,063
359,620,626
374,005,451
388,965,669
404,524,296
420,705,268
437,533,478
455,034,817
PRIMAS LEGALES 1,148,240,128 1,194,169,733 1,241,936,522 1,291,613,983 1,343,278,543
1,397,009,684
1,452,890,072
1,511,005,675 1,571,445,902
1,634,303,738
Prima de Vacaciones
236,882,438 246,357,736 256,212,045
266,460,527
277,118,948
288,203,706
299,731,854
311,721,128
324,189,973
337,157,572
Prima de Navidad
465,970,641 484,609,467 503,993,845
524,153,599
545,119,743
566,924,533
589,601,514
613,185,575
637,712,998
663,221,518
32
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
Indemnización por Vacaciones
226,280,810 235,332,042 244,745,324
254,535,137
264,716,543
275,305,204
286,317,412
297,770,109
309,680,913
322,068,150
Bonificación de Dirección
74,173,008 77,139,928
80,225,525
83,434,546
86,771,928
90,242,805
93,852,518
97,606,618
101,510,883
105,571,318
Bonificaciòn Por Servicios Prestados
144,933,231 150,730,560 156,759,783
163,030,174
169,551,381
176,333,436
183,386,774
190,722,245
198,351,134
206,285,180
PRIMAS EXTRALEGALES
213,086,357 221,609,811 230,474,204
239,693,172
249,280,899
259,252,135
269,622,220
280,407,109
291,623,393
303,288,329
Prima de Servicios
213,086,357 221,609,811 230,474,204
239,693,172
249,280,899
259,252,135
269,622,220
280,407,109
291,623,393
303,288,329
OTROS GASTOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NÓMINA
27,606,330 28,710,583
29,859,007
31,053,367
32,295,501
33,587,322
34,930,814
36,328,047
37,781,169
39,292,416
Bonificación Recreación por Vacaciones
27,606,330 28,710,583
29,859,007
31,053,367
32,295,501
33,587,322
34,930,814
36,328,047
37,781,169
39,292,416
CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA 2,348,125,239 2,442,050,249 2,539,732,259 2,641,321,549 2,746,974,411
2,856,853,387
2,971,127,523
3,089,972,624 3,213,571,529
3,342,114,390
AL SECTOR PÚBLICO
680,478,772 707,697,923 736,005,840
765,446,073
796,063,916
827,906,473
861,022,732
895,463,641
931,282,187
968,533,474
Aportes para Pensión
680,478,772 707,697,923 736,005,840
765,446,073
796,063,916
827,906,473
861,022,732
895,463,641
931,282,187
968,533,474
AL SECTOR PRIVADO 1,073,322,415 1,116,255,312 1,160,905,524 1,207,341,745 1,255,635,415
1,305,860,831
1,358,095,265
1,412,419,075 1,468,915,838
1,527,672,472
Aportes de Previsión Social 1,073,322,415 1,116,255,312 1,160,905,524 1,207,341,745 1,255,635,415
1,305,860,831
1,358,095,265
1,412,419,075 1,468,915,838
1,527,672,472
Aportes para Salud
482,005,797 501,286,029 521,337,470
542,190,969
563,878,608
586,433,752
609,891,102
634,286,746
659,658,216
686,044,545
Riesgos Profesionales
25,938,907 26,976,463
28,055,522
29,177,743
30,344,852
31,558,646
32,820,992
34,133,832
35,499,185
36,919,153
Aportes para cesantías e intereses de cesantías
565,377,711 587,992,819 611,512,532
635,973,034
661,411,955
687,868,433
715,383,170
743,998,497
773,758,437
804,708,775
APORTES PARAFISCALES
594,324,052 618,097,014 642,820,895
668,533,730
695,275,080
723,086,083
752,009,526
782,089,907
813,373,503
845,908,444
SENA
33,018,003 34,338,723
35,712,272
37,140,763
38,626,393
40,171,449
41,778,307
43,449,439
45,187,417
46,994,914
ICBF
198,108,017 206,032,338 214,273,631
222,844,576
231,758,359
241,028,694
250,669,842
260,696,635
271,124,501
281,969,481
33
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
ESAP
33,018,003 34,338,723
35,712,272
37,140,763
38,626,393
40,171,449
41,778,307
43,449,439
45,187,417
46,994,914
Subsidio Familiar
264,144,023 274,709,784 285,698,175
297,126,102
309,011,146
321,371,592
334,226,456
347,595,514
361,499,335
375,959,308
Aportes a Institutos Técnicos
66,036,006 68,677,446
71,424,544
74,281,526
77,252,787
80,342,898
83,556,614
86,898,879
90,374,834
93,989,827
GASTOS GENERALES 17,196,194,573 17,884,042,356 18,599,404,050 19,343,380,212 20,117,115,421
20,921,800,037
21,758,672,039
22,629,018,921 23,534,179,677
24,475,546,864
ADQUISICION DE BIENES
700,000,000 728,000,000 757,120,000
787,404,800
818,900,992
851,657,032
885,723,313
921,152,245
957,998,335
996,318,269
Compra de Equipo
100,000,000 104,000,000 108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
Materiales y Suministros
600,000,000 624,000,000 648,960,000
674,918,400
701,915,136
729,991,741
759,191,411
789,559,068
821,141,430
853,987,087
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 4,736,893,091 4,926,368,815 5,123,423,567 5,328,360,510 5,541,494,930
5,763,154,728
5,993,680,917
6,233,428,153 6,482,765,279
6,742,075,891
Capacitación
150,000,000 156,000,000 162,240,000
168,729,600
175,478,784
182,497,935
189,797,853
197,389,767
205,285,358
213,496,772
Impresos y Publicaciones
500,000,000 520,000,000 540,800,000
562,432,000
584,929,280
608,326,451
632,659,509
657,965,890
684,284,525
711,655,906
Seguros Generales
550,000,000 572,000,000 594,880,000
618,675,200
643,422,208
669,159,096
695,925,460
723,762,479
752,712,978
782,821,497
Arrendamiento
300,000,000 312,000,000 324,480,000
337,459,200
350,957,568
364,995,871
379,595,706
394,779,534
410,570,715
426,993,544
Servicios Públicos 2,986,893,091 3,106,368,815 3,230,623,567 3,359,848,510 3,494,242,450
3,634,012,148
3,779,372,634
3,930,547,540 4,087,769,441
4,251,280,219
Viáticos y Gastos de Viajes
240,000,000 249,600,000 259,584,000
269,967,360
280,766,054
291,996,697
303,676,564
315,823,627
328,456,572
341,594,835
Gastos Electorales
10,000,000 10,400,000
10,816,000
11,248,640
11,698,586
12,166,529
12,653,190
13,159,318
13,685,691
14,233,118
Otros Gastos Adquisición de Servicios
990,000,000 1,029,600,000 1,070,784,000 1,113,615,360 1,158,159,974
1,204,486,373
1,252,665,828
1,302,772,461 1,354,883,360
1,409,078,694
Combustibles y Lubricantes
250,000,000 260,000,000 270,400,000
281,216,000
292,464,640
304,163,226
316,329,755
328,982,945
342,142,263
355,827,953
Gastos Varios e Imprevistos
50,000,000 52,000,000
54,080,000
56,243,200
58,492,928
60,832,645
63,265,951
65,796,589
68,428,453
71,165,591
Publicidad y Propaganda
400,000,000 416,000,000 432,640,000
449,945,600
467,943,424
486,661,161
506,127,607
526,372,712
547,427,620
569,324,725
34
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
Gestión financiera de Ingresos y Rentas
100,000,000 104,000,000 108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
Inhumación de Cadaveres y Costos Fúnebres
180,000,000 187,200,000 194,688,000
202,475,520
210,574,541
218,997,522
227,757,423
236,867,720
246,342,429
256,196,126
Devoluciones
10,000,000 10,400,000
10,816,000
11,248,640
11,698,586
12,166,529
12,653,190
13,159,318
13,685,691
14,233,118
Mantenimientos y reparaciones
130,000,000 135,200,000 140,608,000
146,232,320
152,081,613
158,164,877
164,491,472
171,071,131
177,913,977
185,030,536
GASTOS FINANCIEROS
485,000,000 504,400,000 524,576,000
545,559,040
567,381,402
590,076,658
613,679,724
638,226,913
663,755,989
690,306,229
Otros Gastos Financieros
485,000,000 504,400,000 524,576,000
545,559,040
567,381,402
590,076,658
613,679,724
638,226,913
663,755,989
690,306,229
Encargo Fiduciario, Recaudos y Pagos
470,000,000 488,800,000 508,352,000
528,686,080
549,833,523
571,826,864
594,699,939
618,487,936
643,227,454
668,956,552
Comisiones y otros Gastos financieros
15,000,000 15,600,000
16,224,000
16,872,960
17,547,878
18,249,794
18,979,785
19,738,977
20,528,536
21,349,677
Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional
220,000,000 228,800,000 237,952,000
247,470,080
257,368,883
267,663,639
278,370,184
289,504,991
301,085,191
313,128,599
Otros Gastos de Servicios Generales 9,934,301,482 10,331,673,541 10,744,940,483 11,174,738,102 11,621,727,626
12,086,596,731
12,570,060,601
13,072,863,025 13,595,777,546
14,139,608,647
TRANSFERENCIAS 18,896,852,987 19,652,727,106 20,438,836,191 21,256,389,638 22,106,645,224
22,990,911,033
23,910,547,474
24,866,969,373 25,861,648,148
26,896,114,074
MESADAS PENSIONALES 17,271,852,987 17,962,727,106 18,681,236,191 19,428,485,638 20,205,625,064
21,013,850,066
21,854,404,069
22,728,580,232 23,637,723,441
24,583,232,379
Mesadas Pensionales 16,271,852,987 16,922,727,106 17,599,636,191 18,303,621,638 19,035,766,504
19,797,197,164
20,589,085,051
21,412,648,453 22,269,154,391
23,159,920,566
Cuotas Partes de Mesada Pensional - Pasivo Laboral y Pensional (cesantias) 1,000,000,000 1,040,000,000 1,081,600,000 1,124,864,000 1,169,858,560 1,216,652,902 1,265,319,018 1,315,931,779 1,368,569,050 1,423,311,812
Sentencias Judiciales y Conciliaciones
100,000,000 104,000,000 108,160,000
112,486,400
116,985,856
121,665,290
126,531,902
131,593,178
136,856,905
142,331,181
OTRAS TRANFERENCIAS CORRIENTES 1,525,000,000 1,586,000,000 1,649,440,000 1,715,417,600 1,784,034,304
1,855,395,676
1,929,611,503
2,006,795,963 2,087,067,802
2,170,550,514
Auxilios Funebrés Pensionados (Convención)
130,000,000 135,200,000 140,608,000
146,232,320
152,081,613
158,164,877
164,491,472
171,071,131
177,913,977
185,030,536
FEDECOM
75,000,000 78,000,000
81,120,000
84,364,800
87,739,392
91,248,968
94,898,926
98,694,883
102,642,679
106,748,386
35
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
Funcionamiento Ciudades Amables 1,200,000,000 1,248,000,000 1,297,920,000 1,349,836,800 1,403,830,272
1,459,983,483
1,518,382,822
1,579,118,135 1,642,282,860
1,707,974,175
Asocapitales
120,000,000 124,800,000 129,792,000
134,983,680
140,383,027
145,998,348
151,838,282
157,911,814
164,228,286
170,797,417
DEFICIT DE FUNCIONAMIENTO
20,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Deficit Funcionamiento Vigencias Expiradas
20,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ORGANISMOS DE CONTROL 5,457,920,291 5,676,237,103 5,903,286,587 6,139,418,050 6,384,994,772
6,640,394,563
6,906,010,346
7,182,250,759 7,469,540,790 7768322421
BALANCE CORRIENTE 789,722,299,607 821,311,191,591 854,163,639,255 888,330,184,825 923,863,392,218
960,817,927,907
999,250,645,023
1,039,220,670,824 1,080,789,497,657
1,124,021,077,563
GASTOS DE CAPITAL 771,970,299,607 802,849,111,591 834,963,076,055 868,361,599,097 903,096,063,061
939,219,905,583
976,788,701,807
1,015,860,249,879 1,056,494,659,874
1,098,754,446,269
Formación Bruta de Capital (construcción, reparación, mantenimiento, preinversión, otros) 771,970,299,607 802,849,111,591 834,963,076,055 868,361,599,097 903,096,063,061
939,219,905,583
976,788,701,807
1,015,860,249,879 1,056,494,659,874
1,098,754,446,269
EDUCACION 283,017,917,492 294,338,634,192 306,112,179,559 318,356,666,742 331,090,933,411
344,334,570,748
358,107,953,578
372,432,271,721 387,329,562,590
402,822,745,093
ALIMENTACION ESCOLAR 2,607,994,423 2,712,314,200 2,820,806,768 2,933,639,039 3,050,984,600
3,173,023,984
3,299,944,944
3,431,942,741 3,569,220,451
3,711,989,269
SALUD 304,226,368,167 316,395,422,894 329,051,239,809 342,213,289,402 355,901,820,978
370,137,893,817
384,943,409,570
400,341,145,952 416,354,791,791
433,008,983,462
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 25,392,824,749 26,408,537,739 27,464,879,249 28,563,474,418 29,706,013,395
30,894,253,931
32,130,024,088
33,415,225,052 34,751,834,054
36,141,907,416
DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE 3,557,582,179 3,699,885,466 3,847,880,885 4,001,796,120 4,161,867,965
4,328,342,684
4,501,476,391
4,681,535,447 4,868,796,864
5,063,548,739
ARTE Y CULTURA 4,574,001,086 4,756,961,129 4,947,239,575 5,145,129,158 5,350,934,324
5,564,971,697
5,787,570,565
6,019,073,387 6,259,836,323
6,510,229,776
OTROS SECTORES 148,593,611,511 154,537,355,971 160,718,850,210 167,147,604,219 173,833,508,387
180,786,848,723
188,018,322,672
195,539,055,579 203,360,617,802
211,495,042,514
ELECTRIFICACION 3,500,000,000 3,640,000,000 3,785,600,000 3,937,024,000 4,094,504,960
4,258,285,158
4,428,616,565
4,605,761,227 4,789,991,676
4,981,591,343
VIVIENDA
952,500,000 990,600,000 1,030,224,000 1,071,432,960 1,114,290,278
1,158,861,890
1,205,216,365
1,253,425,020 1,303,562,021
1,355,704,501
AGROPECUARIO 1,672,000,000 1,738,880,000 1,808,435,200 1,880,772,608 1,956,003,512
2,034,243,653
2,115,613,399
2,200,237,935 2,288,247,452
2,379,777,350
36
DESCRIPCION PROYECCION 2020 PROYECCION 2021 PROYECCION 2022 PROYECCION 2023 PROYECCION 2024 PROYECCION 2025 PROYECCION 2026 PROYECCION 2027 PROYECCION 2028 PROYECCION 2029
INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE 16,710,822,130 17,379,255,015 18,074,425,216 18,797,402,224 19,549,298,313
20,331,270,246
21,144,521,056
21,990,301,898 22,869,913,974
23,784,710,533
AMBIENTAL 7,763,334,736 8,073,868,125 8,396,822,850 8,732,695,764 9,082,003,595
9,445,283,739
9,823,095,088
10,216,018,892 10,624,659,648
11,049,646,034
CENTROS DE RECLUSION
270,000,000 280,800,000 292,032,000
303,713,280
315,861,811
328,496,284
341,636,135
355,301,580
369,513,644
384,294,189
PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 4,904,040,207 5,100,201,815 5,304,209,888 5,516,378,283 5,737,033,415
5,966,514,751
6,205,175,341
6,453,382,355 6,711,517,649
6,979,978,355
PROMOCION DEL DESARROLLO 1,450,000,000 1,508,000,000 1,568,320,000 1,631,052,800 1,696,294,912
1,764,146,708
1,834,712,577
1,908,101,080 1,984,425,123
2,063,802,128
ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCION SOCIAL 5,419,530,300 5,636,311,512 5,861,763,972 6,096,234,531 6,340,083,913
6,593,687,269
6,857,434,760
7,131,732,150 7,417,001,436
7,713,681,494
EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 4,102,475,537 4,266,574,558 4,437,237,541 4,614,727,042 4,799,316,124
4,991,288,769
5,190,940,320
5,398,577,933 5,614,521,050
5,839,101,892
DESARROLLO COMUNITARIO
455,000,000 473,200,000 492,128,000
511,813,120
532,285,645
553,577,071
575,720,153
598,748,960
622,698,918
647,606,875
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 11,092,796,401 11,536,508,257 11,997,968,587 12,477,887,331 12,977,002,824
13,496,082,937
14,035,926,254
14,597,363,305 15,181,257,837
15,788,508,150
JUSTICIA 7,677,699,393 7,984,807,369 8,304,199,663 8,636,367,650 8,981,822,356
9,341,095,250
9,714,739,060
10,103,328,623 10,507,461,768
10,927,760,238
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 58,040,320,000 60,361,932,800 62,776,410,112 65,287,466,516 67,898,965,177
70,614,923,784
73,439,520,736
76,377,101,565 79,432,185,628
82,609,473,053
ELECTRIFICACIÓN 18,749,000,000 19,498,960,000 20,278,918,400 21,090,075,136 21,933,678,141
22,811,025,267
23,723,466,278
24,672,404,929 25,659,301,126
26,685,673,171
TRANSPORTE 5,834,092,807 6,067,456,519 6,310,154,780 6,562,560,971 6,825,063,410
7,098,065,947
7,381,988,584
7,677,268,128 7,984,358,853
8,303,733,207
37
4. EXENCIONES TRIBUTARIAS.
EXENCIONES TRIBUTARIAS
De conformidad con el artículo 5to. de la Ley 819 de 2003, la proyección del Marco
Fiscal de Mediano Plazo de las entidades territorial debe incorporar una estimación
del costo fiscal de las exenciones tributarias vigentes en el Municipio. La Dirección
de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público en la metodología
desarrollada para esta valoración ha definido el costo fiscal o tributario como “el
recaudo que el fisco deja de percibir producto de la aplicación de tratamientos
tributarios preferenciales y cuya finalidad es favorecer o estimular a determinados
sectores, actividades, regiones o agentes de la economía”; ante lo cual el Municipio
deberá establecer el ingreso efectivo que está dejando de percibir en aplicación de
las normas particulares que ha habilitado en su jurisdicción.
A través de leyes el Estado ha establecido reglas generales para el recaudo de los
ingresos municipales, en las cuales ha definido exenciones y exclusiones generales
a favor de ciertos tipos de contribuyentes. Teniendo en cuenta que el legislador ha
determinado reglas de aplicación nacional sobre las que el gobierno municipal no
tiene injerencia, debe asumirse el costo fiscal exclusivamente como el recaudo
dejado de percibir en aplicación de reglas particulares adoptadas a través de
Acuerdos del Concejo o Decretos Municipales en uso de facultades extraordinarias.
Las exenciones y/o tratamientos preferenciales en materia tributaria para el
Municipio de Montería, por cada tipo de tributo, se encuentran establecidos en el
Estatuto de Rentas del Municipio de Montería, contenido en el Acuerdo 078 de 2017.
Las exenciones del impuesto Predial Unificado corresponden principalmente a lo
establecido en el Articulo 29 del Estatuto de Rentas del Municipio de Montería, en
relación a los predios exentos del pago del impuesto predial unificado.
“ARTÍCULO 29. EXENCIONES AL IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO. Estarán
exentos del pago del impuesto predial unificado, los siguientes predios:
1. Los que sean de propiedad de confesiones religiosas destinados
exclusivamente al culto y a la vivienda de las comunidades religiosas, a las
curias diocesanas y arquidiocesanas, las casas episcopales, cúrales y
seminarios. Los demás predios con destinación diferente serán gravados con
el impuesto predial unificado.
2. En consideración a su especial destinación, los bienes de uso público de que
trata el Articulo 674 del código civil.
3. Los predios que se encuentren definidos legalmente como parques naturales
o como parques públicos de propiedad de entidades estatales, no podrán ser
gravados. Conforme a lo dispuesto en el Artículo 137 de la Ley 488 de 1998.
4. Los bienes inmuebles de propiedad del Municipio de Montería, salvo que los
mismos se encuentren en posesión de particulares.
5. Las personas naturales y jurídicas, así como las sociedades de hecho,
damnificadas a consecuencia de actos terroristas o catástrofes naturales
ocurridas en el Municipio de Montería, respecto de los bienes que resulten
afectados en las mismas, en las condiciones que para el efecto se
38
establezcan en el decreto reglamentario, en un término que no superara los
cinco (5) años.
6. El predio de uso residencial urbano o rural en donde habite la persona víctima
del secuestro o de la desaparición forzada, que sea de propiedad del
secuestrado o desaparecido, o de su cónyuge, o compañero o compañera
permanente, o sus padres, estará exento del pago del impuesto predial
unificado que se cause a partir de la vigencia del presente acuerdo, durante
el tiempo que dure el secuestro o la desaparición forzada, en las condiciones
que para el efecto se establezcan en el decreto reglamentario.
Esta exención se limita a un predio.
7. No pagaran impuesto predial unificado, las Juntas de Acción Comunal
respecto de los salones comunales.
8. Los predios de propiedad de: la Décima Primera Brigada, la Policía Nacional,
el Asilo del Perpetuo Socorro, los inmuebles pertenecientes a la Liga contra
el Cáncer, los inmuebles pertenecientes a la Sociedad Nacional de la Cruz
Roja Colombiana, los predios de Propiedad de las Juntas de Acción
Comunal. La Defensa Civil Colombiana, los predios de Propiedad de la red
hospitalaria que se encuentren dentro del Municipio de Montería; teniendo en
cuenta que son entes con interés general, sin ánimo de lucro y que
contribuyen con la administración pública y al desarrollo social y comunitario
en el Municipio.
9. Exención para parqueaderos nuevos, se rige por las reglas señaladas en el
impuesto de industria y comercio”.
En el siguiente cuadro relacionamos los predios que estarán exentos del pago del
impuesto predial unificado, identificamos que el número total de predios es de 4.096,
clasificados según la clase de predio y todos suman una liquidación de Impuesto
Predial por valor de $ 3.290 millones.
DESTINO ECONOMICO MUNERO DE PREDIOS LIQUIDACION PREDIAL
AGRICOLA 3 $ 17,228,000
AGROPECUARIO 20 $ 13,857,000
COMERCIAL 26 $ 260,228,000
CULTURAL 37 $ 83,063,000
EDUCATIVO 135 $ 344,390,000
HABITACIONAL 419 $ 454,339,000
INSTITUCIONAL 37 $ 433,038,000
LOTE NO URBANIZABLE 29 $ 3,479,000
LOTE URBANIZABLE NO URBANIZADO 1553 $ 187,791,000
LOTE URBANIZADO NO CONSTRUIDO 1464 $ 513,214,000
PECUARIO 1 $ 21,168,000
RECREACIONAL 61 $ 347,578,000
RELIGIOSO 93 $ 333,055,000
SALUBRIDAD 40 $ 60,285,000
SERVICIOS ESPECIALES 3 $ 30,762,000
USO PUBLICO 175 $ 187,029,000
Total general 4096 $ 3,290,504,000
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En lo que concierne al Impuesto de Industria y Comercio las exenciones tributarias
están establecidas en el Articulo 44 del Estatuto de Rentas del Municipio de
Montería.
“ARTICULO 44. EXENCIONES AL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO.
Están exentos al impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y
tableros en el Municipio de Montería.
1. Las personas naturales y jurídicas, así como las sociedades de hecho,
damnificadas a consecuencia de actos terroristas o catástrofes naturales
ocurridas en el Municipio de Montería, respecto de los bienes que resulten
afectados en las mismas y en las condiciones que para efecto se establezcan
en el decreto reglamentario, estarán exentas del pago del Impuesto de
industria y comercio que cause a partir de la vigencia del presente acuerdo.
2. La persona natural víctima de secuestro o desaparición forzada, estará
exento del pago del impuesto de Industria y Comercio que se cause a partir
de la vigencia del presente acuerdo, durante el tiempo que dure el secuestro
o la desaparición forzada.
Parágrafo 1°. El termino de aplicación de las exenciones de los numerales 1 y
2 del presente Artículo, no podrá en ningún caso exceder el termino de cinco (5)
años, la Administración Municipal reglamentará el procedimiento pertinente.
Parágrafo 2°. La omisión en la presentación de la declaración correspondiente
en las fechas establecidas por el municipio de Montería, generara como
resultado la pérdida de la exención señaladas en el presente Artículo, a partir
del año gravable por el cual se está declarando”.
5. RELACIÓN DE PASIVOS EXIGIBLES Y PASIVOS CONTINGENTES.
PASIVOS EXIGIBLES:
Según informe presentado por la oficina Jurídica, existen 443 procesos judiciales en
contra del Municipio de Montería, que ascienden a la suma de $84.012 millones, de
los cuales 208 procesos con probabilidad de fallos en contra de la entidad, por valor
de $19.999 millones.
De conformidad con el Artículo 90 de la Ley 1955 de 2019 (Plan de Desarrollo) que
establece: Artículo 90: Aprobación y Seguimiento de la Valoración de las
Contingencias. Adiciónese un parágrafo al artículo 6° de la Ley 448 de 1998, así:
Parágrafo. Las entidades territoriales y sus descentralizadas deberán crear su
propio fondo de contingencias; para tal efecto determinarán las metodologías de
valoración según el tipo de pasivo contingente previsto en el artículo 3° de la Ley
819 de 2003, las condiciones de cada entidad y deberán incluir en sus presupuestos
de servicio de deuda, las apropiaciones necesarias. Los aportes al Fondo se
entenderán ejecutados una vez trasferidos al mismo y solo podrán ser
reembolsados al presupuesto de la entidad aportante como recursos de capital
cuando se verifique en forma definitiva la no realización de los riesgos previstos.
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El Municipio de Montería incluyó dentro de su presupuesto para la vigencia fiscal
2020, la suma de 3.000 millones para atender pasivos contingentes, proyectado
además en el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2020-209 en un horizonte de 10 años
y se recomienda a la siguiente administración, seguir provisionando los recursos en
el fondo de contingencias para atender los pasivos contingentes.
PASIVOS CONTINGENTES:
TOTALIDAD DE PROCESOS JUDICIALES POR TIPO
TIPO DE PROCESO NÚMERO DE PROCESOS
Simple Nulidad 25
Nulidad y Restablecimiento del Derecho 233
Reparación Directa 61
Controversias Contractuales 3
Acciones populares 69
Acciones de Grupo 4
Acciones de Cumplimiento 8
Responsabilidad Civil Extracontractual 0
Reivindicatorios 1
Pertenencia 2
Ejecutivos 3
Penales 0
Ordinarios Laborales 24
Ordinario Laboral – Única Instancia 2
Proceso Arbitral 1
Deslinde y Amojonamiento 1
Ejecutivos Laborales 6
TOTAL PROCESOS 443
TOTAL CUANTIA $84.012
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NUMERO DE PROCESOS 443
FAVORABLES * 235
DESFAVORABLES * 208
TOTAL CUANTIA $84.012
FAVORABLE $64.013
DESFAVORABLE $19.999
Millones de Pesos * Estimación dada por los apoderados judiciales del Municipio de Montería previo análisis de
los procesos a su cargo.
Respecto a las entidades descentralizadas, el Municipio de Montería cuenta con la
ESE CAMU el Amparo hoy ESE Vida Sinú y Montería Ciudad Amable SAS, que
disponen de autonomía donde cada una de ellas hace sus respectivos reportes de
información a las entidades competentes.
De igual manera Montería Ciudad Amable S.A.S, manifestó tener contingencias por
valor de $686.471.642 para lo cual cuentan con apropiación presupuestal para
atender esta contingencia.
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