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    Manual SARLAFT Fondo de Empleados FONDECOR Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Economía Solidaria Capítulo XI - Circular Externa 04 de 2017

    Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

  • Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

    Terrorismo

    Versión 2.0

    Página 1 de 74

    Elaborado por OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

    Aprobado Octubre 2018

    Procedimientos

    para la

    Administración,

    Prevención y

    Control del

    LA/FT

    MANUAL

    SARLAFT

    LISTA DE ABREVIATURAS

    LA/FT Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

    GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional

    GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica

    EOSF Estatuto Orgánico del Sistema Financiero

    PEP Personas Públicamente Expuesta

    UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero

    SIREL Sistema de Reporte en Línea

    ROS Reporte de Operaciones Sospechosas

    SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

    SES Superintendencia de la Economía Solidaría

  • Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

    Terrorismo

    Versión 2.0

    Página 2 de 74

    Elaborado por OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

    Aprobado Octubre 2018

    Procedimientos

    para la

    Administración,

    Prevención y

    Control del

    LA/FT

    MANUAL

    SARLAFT

    Contenido INTRODUCCION ............................................................................................................... 6

    1. CONSIDERACIONES SOBRE LA ACTIVIDAD DE FONDECOR .............................. 7

    2. GENERALIDADES SOBRE EL LA/FT ........................................................................ 9

    3. OBJETIVO DEL SARLAFT ......................................................................................... 9

    4. TERMINOLOGIA DE INTERES ................................................................................ 10

    5. ALCANCE DEL SARLAFT ........................................................................................ 18

    6. REFERENCIAS NORMATIVAS ................................................................................ 18

    7. POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LA/FT 20

    8. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES FRENTE AL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LA/FT ................................................................... 24

    8.1. Funciones de la Junta Directiva ......................................................................... 25

    8.2. Funciones del Representante Legal .................................................................. 27

    8.3. Funciones del Oficial de Cumplimiento .............................................................. 27

    8.4. Funciones y responsabilidades para todos los empleados frente al SARLAFT .. 29

    8.5. Órganos de Control del SARLAFT ..................................................................... 30

    9. PROCEDIMIENTOS ................................................................................................. 30

    9.1. Metodologías para la Gestión de Riesgo ............................................................... 30

    9.2. Procedimientos y Mecanismos del SARLAFT .................................................... 32

    9.2.1. Procedimientos para Identificar y Conocer a los Asociados ........................... 32

    9.2.1.1. Realización de la entrevista al asociado ....................................................... 33

    9.2.1.2. Diligenciamiento del Formulario de Solicitud de Asociación ......................... 33

    9.2.1.3. Solicitud de soportes para la identificación de los asociados ....................... 33

    9.2.1.4. Verificación de la información suministrada por el asociado .................... 34

    9.2.1.5. Validación y consulta de Listas Restrictivas ................................................. 34

    9.2.1.6. Ingreso y registro de información en el software Operativo .......................... 34

    9.2.1.7. Archivo de documentos y creación del expediente del asociado ............. 35

    9.2.1.8. Actualización de datos del asociado ....................................................... 35

    9.2.2. Procedimientos para identificar y dar tratamientos a Personas Públicamente Expuestas y Otros factores con mayor sensibilidad al riesgo ....................................... 35

    9.2.2.1 Procedimientos para Otras Contrapartes sensibles al riesgo ...................... 38

    9.2.3. Procedimientos para la identificación y conocimiento de otras Partes de Interés que interactúan en las actividades de FONDECOR. .................................................... 42

    9.2.3.1. Procedimientos para el conocimiento de los empleados de FONDECOR .... 42

  • Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del

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    Versión 2.0

    Página 3 de 74

    Elaborado por OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

    Aprobado Octubre 2018

    Procedimientos

    para la

    Administración,

    Prevención y

    Control del

    LA/FT

    MANUAL

    SARLAFT

    9.2.3.2. Procedimientos para el conocimiento e identificación de los Proveedores .. ................................................................................................................ 45

    9.2.3.3. Procedimientos para la identificación de Partes de Interés que interactúan en las operaciones de FONDECOR ......................................................................... 47

    9.2.3.4. Procedimientos para el conocimiento de las empresas empleadoras o patronales ................................................................................................................ 50

    9.2.3.5. Procedimientos para la toma de arriendos y negociación de inmuebles .. 50

    9.3. Procedimientos para aplicar las Listas Vinculantes y Restrictivas Nacionales e Internacionales ............................................................................................................. 50

    9.4. Reglas transaccionales para los productos del Activo y el Pasivo ..................... 52

    9.4.1. Reglas para el Manejo de Dinero en Efectivo ................................................. 52

    9.4.2. Control y Registro de Transacciones Individuales en Efectivo ........................ 53

    9.4.3. Declaración de Origen y Procedencia de Fondos para Transacciones de Mayor Cuantía ....................................................................................................................... 53

    9.4.4. Soportes Documentales para Transacciones de Mayor Cuantía .................... 53

    9.5. Señales de Alerta para la Detección de Operaciones Inusuales ........................ 54

    9.6. Detección, Análisis y Reporte de Operaciones Inusuales .................................. 56

    9.7. Procedimientos para la determinación y reporte de operaciones sospechosas . 58

    9.8. Otros Instrumentos para la adecuada Administración del Riesgo ...................... 60

    9.8.1. Conocimiento del mercado ............................................................................. 60

    9.8.2. Segmentación de los Factores de Riesgo ...................................................... 62

    9.8.3. Monitoreo de operaciones o movimientos de los asociados ........................... 64

    9.8.3.1. Consolidación de Movimientos del Asociado .............................................. 64

    9.8.3.2. Seguimiento y Análisis de Operaciones ...................................................... 64

    10. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA ................................................................ 65

    11. REPORTES INTERNOS Y EXTERNOS ............................................................... 66

    11.1. Reportes Internos ........................................................................................... 66

    11.2. Reportes externos a la UIAF .......................................................................... 66

    12. CAPACITACIÓN ................................................................................................... 68

    13. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS DEL SARLAFT ........................................ 69

    14. PROCEDIMIENTO PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN POR PARTE DE AUTORIDADES COMPETENTES .............................. 72

    15. PROCEDIMIENTOS PARA LA SANCIÓN DE EVENTUALES INCUMPLIMIENTOS DEL SARLAFT ................................................................................................................. 73

    16. DEBER DE DENUNCIA ........................................................................................ 73

    17. PLAN DE COMUNICACIÓN Y DIVULGACIÓN DEL SARLAFT ............................ 73

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    Terrorismo

    Versión 2.0

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    Procedimientos

    para la

    Administración