MANUAL ADMINISTRATIVO DE FONATUR BASES PARA LA …

BASES PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y

ACTUALIZACIÓN DEL ACERVO NORMATIVO

FONATUR Constructora, S.A. de C.V.

Manual Administrativo

Vigencia: 3 de febrero de 2011

BASES PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE

NORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA

MANUAL ADMINISTRATIVO DE FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.






o

ÍNDICE

CAPÍTULO INTRODUCCION

19

1.1 Descripción de la Empresa 19

1.2 Misión 19

1.3 Historia 20

1.4 Modificaciones al Objeto Social 21

1.5 Directrices Generales 23

1.6 Código de Conducta y Código de Ética 24

1.7 Situación Actual 25

1.7.1 Organización 25

1.7.2 Servicios y Aspectos Comerciales 25

1.8 Organigrama de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. 26

1.9 Aspectos relevantes de la relación laboral en FONATUR Constructora, S.A. de C.V.

27

CAPÍTULO II PROCEDIMIENTO DE PRESUPUESTO

29

1.1 Reglas Generales 29

1.2 De la Programación Presupuesto y Aprobación 31

1.3 De la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto y la Programación

32






o

1.4 Programas y Proyectos de Inversión 33

1.5 Del registro de las erogaciones con cargo al presupuesto 33

1.6 De las adecuaciones presupuestarias externas al presupuesto 35

1.7 De la operación de las transferencias otorgadas a la entidad y sus enteros

36

1.8 Del cierre presupuestal anual 37

1.9 Pasivos 37

1.10 Sistema Integral de Información 38

1.11 Procedimientos Presupuestales 39

1.11.1 Procedimiento de la Elaboracion de Estructuras Programáticas

39

1.11.1.1 Flujograma de la Elaboración de Estructuras Programáticas 40

1.12 Procedimiento de la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto 41

1.12 .1. 1 Flujograma de la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto 42

1.13 Procedimiento del Registro del Presupuesto Comprometido 43

1.13.1.1Flujograma del Registro de la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto

44

1.14 Procedimiento del Registro del Presupuesto Ejercido Pagado 45

1.14.1.1 Flujograma del registro del presupuesto ejercido pagado 46

2. Formatos Presupuestales 47

2.1 Formato de Variaciones 48

2.2 Conciliaciones 49

2.3 Sistema Integral de Información 51

2.3.1 Flujo de efectivo y devengado 51






o

2.3.2 Variaciones en el flujo del mes contra programado original 69

2.3.3 Variaciones en el flujo del mes contra programado modificado 74

2.3.4 Variaciones en el flujo del mes contra el año anterior 79

2.3.5 Disponibilidades financieras y otros activos financieros 84

2.3.6 Detalle de los depósitos o inversiones en moneda nacional 93

2.3.7 Seguimiento de metas presupuestarias de entidades paraestatales 96

2.3.8 Detalle de los Ingresos 99

2.3.9 Detalle de las operaciones ajenas de entidades paraestatales 102

2.3.10 Cumplimiento a las disposiciones de racionalidad, austeridad y eficiencia en el gasto

111

2.3.11 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado al mes contra programa original

120

2.3.12 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado al mes contra modificado

125

2.3.13 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado al mes contra año anterior

130

2.3.14 Seguimiento del Gasto Programable en Flujo de Efectivo por Entidad Federativa de Organismos y Empresas

135

CAPÍTULO III

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD

139

1.1 El Control de las Cuentas Contables

139

1.2 Registro de Ingresos Estimados y Facturados

139

1.3 Depreciación

139

1.4 Emisión de pólizas

140






o

1.5 Prorrateo de Gasto Corriente

141

1.6 Registro de movimientos entre la “CONSTRUCTORA” y la residencia

142

1.7 Registro de Pasivos y Activos

143

1.8 Control de Inventarios

144

1.9 Control por Contrato

145

1.10 Procedimientos

146

1.10.1 Procedimiento del Control de Cuentas Contables

146

1.10.1.1Flujograma de Control de Cuentas Contables

148

1.10.2 Procedimiento de Depreciación

149

1.10.2.1Flujograma de Depreciación

150

1.10.3 Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros

151

1.10.4 Flujograma de la elaboración de Estados Financieros

155

1.10.5 Procedimiento de Emisión de Balanzas de Comprobación Mensuales

156

1.10.6 Flujograma de la emisión de Balanzas de Comprobación Mensuales 158

1.10.7 Procedimiento de Elaboración de Pólizas

159

1.10.8 Flujograma de Emisión de Pólizas

161

1.10.9 Procedimiento de Prorrateo de Gasto Corriente

163

1.11 Flujograma de Prorrateo de Gasto Corriente

164






o

1.12 Procedimiento de Registro de Costo y Gasto

165

1.12.1.1 Flujograma de Registro de Costo y Gasto

167

1.12.1.2 Procedimiento de Inventario

168

1.12.1.3 Flujograma de Inventario

171

1.13 Formatos de Contabilidad

173

1.13.1 Cédula de Depreciaciones

174

1.13.2 Polizas

176

1.13.3 Prorrateo Gasto Corriente

178

1.13.4 Movimientos de Matriz y Residencias

180

1.13.5 Relación de compromisos

182

1.13.6 Movimientos de Almacén

184

1.13.7 Analíticas por antigüedad

186

1.13.8 Análisis de IVA

188

1.13.9 Análisis de IVA Acreditable

192

1.13.10 Estado de Situación Financiera

195

1.13.11 Estado de Resultados

198

1.13.12 Estado de Resultados Comparativo

201

1.13.13 Estado de Origen y Aplicación de Recursos

203






o

1.13.14 Cédulas Analítica

205

1.13.15 Cédulas de Integración Cuentas por Cobrar

207

1.13.16 Conciliación de Percepciones

CAPÍTULO IV

PROCEDIMIENTO DE INGRESOS Y COBRANZA

211

1.1 Registro de Contratos y Convenios 211

1.2 Supervisión de anticipos y estimaciones 211

1.3 Facturación 211

1.4 Control de cobros 212

1.5 Reportes 213

1.6 Formatos de Cobranza 214

1.7 Procedimientos 215

1.7.1 Registro de Contratos y Convenios 215

1.7.2 Flujograma de Registro de Contratos y Convenios 217

1.7.3 Supervisión de Anticipos y Estimaciones 218

1.7.3.1 Flujograma de Supervisión de Anticipos y Estimaciones 220

1.7.4 Facturación 221

1.7.4.1 Flujograma de Facturación 223

1.7.5 Control de Cobros

225

1.7.5.1 Flujograma de Control de Cobros

227






o

1.7.6 Reporte de Cobranzas 228

1.7.6.1 Flujograma de Reporte de Cobranzas 231

1.8 Formatos para el Control de Ingresos y Cobranza

233

1.8.1 Relación de Facturas para trámite de cobro ante FONATUR 234

1.8.2 Relación de Facturas para trámite de Asignación Presupuestal ante FONATUR

236

1.8.3 Cuenta por Cobrar en las diferentes áreas de FONATUR

238

1.8.4 Pendientes de cobro en las diferentes áreas de FONATUR 240

1.8.5 Control de Facturación por Contrato 242

1.8.6 Avance de obra 245

1.8.7 Análisis de la cuenta por cobrar no facturada proveniente de ejercicios Anteriores

248

1.8.8 Reporte de cobros del día con FONATUR 250

1.8.9 Reporte de cobros del día con otros clientes 252

1.8.10 Análisis de cuentas incobrables 254

1.8.11 Acta de depuración y cancelación de cuentas incobrables 256

1.8.12 Análisis de movimientos de la cuenta por cobrar facturado estimado 260

1.8.13 Amortización de anticipos de clientes 262

1.8.14 Cuenta por cobrar con clientes terceros 264

1.8.15 Pendientes de cobro con clientes terceros 266

1.8.16 Resumen de conciliaciones de cuenta por cobrar con FONATUR 268

1.8.17 Conciliación de la cuenta por cobrar con FONATUR 269

1.8.18 Resumen de conciliaciones de anticipos de clientes con FONATUR 271






o

1.8.19 Conciliación de anticipos de clientes con FONATUR 273

CAPÍTULO V

PROCEDIMIENTO DE LA TESORERÍA

275

1.1 Operación de las Cajas 275

1.1.1 Disposiciones de Seguridad 276

1.1.2 Disposiciones para los Ingresos 276

1.1.3 Disposiciones para los Egresos 277

1.1.4 Disposiciones para el Control 277

1.2 Integración de los Fondos Revolventes 278

1.3 Radicación de recursos financieros 280

1.4 Transferencia de recursos captados 281

1.5 Inversión de remanentes de disponibilidades financieras 282

1.6 Gastos a comprobar 283

1.7 Registro y control de pagos 285

1.7.1 Documentos e información básica para registro y pago 285

1.7.2 Plazo, días y horarios para la recepción de documentos y pago de compromisos

286

1.7.3 Responsables para gestionar registro y cobro 287

1.7.4 Modificación de compromisos 287

1.7.5 Sanciones a proveedores o contratistas 287

1.7.6 Improcedencia y suspensión de pagos 288

1.7.7 Responsabilidades de las áreas 289






o

1.7.8 Facultades para autorización 289

1.7.9 Adquisiciones, arrendamientos y servicios 289

1.7.10 Contratos de obra y servicios relacionados 290

1.7.11 Amortización de anticipos 293

1.8 Gastos de viaje 294

1.8.1 Transporte terrestre 294

1.8.2 Comprobaciones de gastos de viaje 296

1.9 Inversión de remanentes de disponibilidades financieras 299

1.9.1 Flujograma de Inversión de remanentes de disponibilidades financieras 301

1.10 Radicación de recursos a Sucursales 304

1.10.1 Flujograma de radicación de recursos a Sucurs ales 306

1.11 Gastos de viaje 308

1.11.1 Flujograma de Gastos de Viaje 312

1.12 Gastos a comprobar 316

1.12.1 Flujograma de Gastos a comprobar 318

1.13 Integración de los fondos revolventes 322

1.13.1 Flujograma de Integración de los fondos revolventes 325

1.14 Formatos de Tesorería 331

1.14.1 Solicitud de asignación y suficiencia presupuestal solicitud de pago 332

1.14.2 Recibos de ingresos 334

1.14.3 Flujo diario 336

1.14.4 Conciliaciones 338






o

1.14.5 Arqueo de caja 340

1.14.6 Relación de gastos 344

1.14.7 Contrarecibo 346

1.14.8 Conciliación Flujo efectivo-bancos 348

1.14.9 Relación de cheques en tránsito 350

1.14.10 Posición financiera 352

1.14.11 Inversiones 354

1.14.12 Recibo de resguardo del fondo revolvente 356

1.14.13 Requerimientos de efectivo 359

1.14.14 Devengado no pagado 361

1.14.15 Solicitud de gastos de viaje 363

1.14.16 Comprobación de gastos de viaje 365

CAPÍTULO VI

PROCEDIMIENTO DE EMPLEO PARA EVENTUALES

367

1.1 Normas

367

1.2 Procedimientos de Operación

370

1.3 Procedimiento para la elaboración de las plantillas de personal Eventual de Fonatur

371

1.3.1 Flujograma para la elaboración de las plantillas de personal eventual 372

1.4 Selección y Contratación de Personal 374






o

1.5 Normas generales 374

1.6 Normas en materia de selección de personal 374

1.7 Normas en materia de contratación de personal

375

1.8 Procedimiento para la Selección de Personal

379

1.8.1 Flujograma para la selección de personal

381

1.9 Procedimiento para la contratación de personal 383

1.9.1 Flujograma para la contratación de personal

385

1.10 Movimientos de Personal

386

1.11 Normas

386

1.12 Procedimiento para operar movimientos de personal en los sistemas de plantilla y de nómina

387

1.12.1 Flujograma de movimientos de personal

388

1.13 Formatos e instructivos de llenado sobre plantillas de personal

389

1.14 Plantilla de personal

390

1.15 Instructivo de llenado de formato plantilla de personal 391

1.16 Credencial de personal

392

1.17 Formatos sobre selección inducción y contratación de personal 393

1.17.1 Oficio de solicitud de personal

394

1.17.2 Instructivo de llenado de formato de oficio de solicitud de personal 395

1.17.3 Formato solicitud de empleo 396






o

1.17.4 Instructivo de llenado de solicitud de empleo 398

1.17.5 Requisitos para la contratación de personal eventual

398

1.17.6 Formato de constancia certificado de seguro de vida

400

1.17.7 Contrato individual de trabajo por tiempo determinado 401

1.17.8 Constancia INFONAVIT 403

1.17.9 Justificante control de asistencia 404

1.17.10 Instructivo de llenado del justificante de control de asistencia 405

1.17.11 Aviso para la retención de descuentos 406

1.17.12 Control de asistencia del personal administrativo 407

1.17.13 Instructivo de llenado del control de asistencia del personal administrativo

408

1.17.14 Tarjeta de asistencia 409

1.17.15 Instructivo de llenado de la tarjeta de control de asistencia 411

CAPÍTULO VII POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS.

412

1. Indice 412

2. Introducción 414

3. Glosario de Terminos 415

4. Ambito de aplicación 421

5. Políticas que orientarán los procedimientos de contratción y la ejecución 422






o

de los contratos 6. Lineamiento Quinto – Áreas Administrativas y Servidores Públicos de las Entidades que atenderán y se responsabilizarán de los diversos actos relacionados con los Procedimientos de Contratción

424

6.1 Determinación de niveles jerárquicos de los servidores públicos que participan en el proceso de contratación

424

6.2 Solicitud de pedido o requisición de compra

432

6.3 De las Excepciones a la licitación pública 436

6.4 Finiquitos 436

6.5 De las modificaciones a este documento 437

7. Lineamiento Sexto- Disposiciones Particulares 437

7.1 Contratción con Dependencias y Entidades

437

7.2 Arrendamiento de Bienes Muebles 438

7.3 Abastecimiento consolidado 439

7.4 Contratciones por excepción a la licitación pública 439

7.5 Contratos abiertos 440

7.6 Bienes usados o reconstruidos 441

7.7 Precio no aceptable 441

7.8 Aspectos de sustentabilidad ambiental 442

7.9 De la abstención de recibir propuestas o celebrar contratos 443

7.10 e la conservación de documentos e información electrónica 443

8.Lineamiento Séptimo- Disposiciones relacionadas con obligaciones contractuales

444

8.1 De los anticipos 444

8.2 Condiciones para la entrega de bienes y prestación de servicios 447






o

8.3 Del precio y del ajuste de precios 448

8.4 De las garantías 450

8.5 De las penas convencionales 456

9.Previsiones adicionales 459

9.1 Deducciones 459

9.2 Del programa anual de adquisiciones, arrendamientos y servicios 460

9.3 De las consultorias, asesorías, estudios e investigaciones 461

9.4 Publicación de proyectos de convocatorias a la licitación 462

9.5 Criterios de evaluación 462

9.6 Criterios de adjudicación de la evaluación binaria 464

9.7 Fallo 464

9.8 Operaciones sin formalizar contrato 465

9.9 Contenido de los contratos 465

9.10 Vigencia de los contratos 466

9.11 Formalización de los contratos 467

9.12 Modificaciones a los contratos 468

9.13 Del plazo de entrega 469

9.14 Del pago 473

9.15 De los pagos progresivos 475

9.16 De los aspectos fiscales 476

9.17 Terminación anticipada de los contratos 477

9.18 De la rescición de los contratos 477






o

Transitorios 483

CAPÍTULO VIII PROCEDIMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE ALMA CENES

484

1.1 Normas 484

1.2 Registros y Controles 486

1.3 De los Almacenes 487

1.4 Altas de Bienes al Almacén 489

1.5 Salidas de Almacén 490

1.6 Procedimientos de Operación 491

1.6.1 Procedimiento de Alta de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén 491

1.6.2 Flujograma del Procedimiento de Alta de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén

496

1.6.3 Procedimiento de Baja o Salida de Bienes Mercancía o Materiales al Almacén

499

1.6.4 Flujograma del Procedimiento de Baja o Salida de Bienes Mercancía o Materiales al Almacén

502

1.6.5 Procedimiento de Devolución de Bienes de Consumo Materiales o de Activo Fijo al Almacén

505

1.6.6 Flujograma del Registro del Presupuesto Comprometido 509

1.6.7 Procedimiento de Salida del Almacén para préstamo de Bienes Instrumentales (Herramientas) para Obra

513

1.6.8 Flujograma del registro del procedimiento de salida del almacen para préstamo de bienes instrumentales (herramients) para obra

515

1.6.9 Procedimiento de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra al Almacén

517






o

1.6.10 Flujograma del Procedimiento de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra al Almacén

519

1.6.11 Formatos e Instructivos de Llenado sobre Administración y Control de Almacenes

521

CAPÍTULO IX NORMA PARA EL USO DE LA AERONAVE DE FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V., PARA EL CUMPLIMIENTO DE COMISIONES OFICIALES.

536

1.1 Objetivo 536

1.2 Autorización 536

1.3 Uso de la Aeronave 536

1.4 Solicitud del Uso de la Aeronave 537

1.5 Administración de la Aeronave 538

1.6 Procedimientos de Operación 540

1.6.1 Procedimento del Uso de la Aeronave de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

540

1.6.2 Flujograma del Procedimiento del Uso de la Aeronave de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

542

1.7 Formatos e Instructivos de llenado 543

CAPÍTULO X INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE BIENES MUEBLES

547

1.1 Integración

547

1.2 Acreditamientos

547






o

1.3 Funciones del Comité

548

1.4 Funciones de los miembros 549

1.5 Sesiones

553

1.6 Desarrollo de las Sesiones

554

1.7 Presentación de Casos

556

1.8 Votación

556

CAPÍTULO XI INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMAS INTERNAS

558

1.1 Normas y Políticas de Operación del Comité

558

1.2 Del Programa para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo

562

1.3 Lineamientos Generales para Elaborar o Actualizar la Normatividad Interna

563

1.4 Lineamientos Específicos Para Elaborar O Actualizar Las Normas Internas

564

CAPITULO XII GLOSARIO

566

CAPITULO XIII AUTORIZACIÓN Y VIGENCIA

571



FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Dirección General


Vigencia: 17 de mayo de 2010

CAPÍTULO I. INTRODUCCIÓN

En cumplimiento con el artículo 58 fracción VIII de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, se ha integrado el presente Manual de Organización Específico de FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V. En éste, se consideran los aspectos jurídicos, orgánicos y funcionales a efecto de que los servidores públicos de esta empresa de participación estatal mayoritaria, así como de otras instituciones y público en general, tengan un conocimiento claro y preciso de su funcionamiento. El Manual describe el ámbito de acción de esta Dirección General, enmarcado por las diversas disposiciones jurídicas y reglamentarias, la estructura orgánica que define los niveles de coordinación e interrelación jerárquica y dependencia de las áreas, los objetivos a alcanzar y las funciones que deberán desarrollar para su debido cumplimiento. En tal virtud, el presente documento tiene como propósito fundamental, constituirse en un instrumento de apoyo administrativo que coadyuve al logro eficaz y eficiente de los objetivos y metas de la empresa. Por lo anterior, se recomienda su actualización permanente y oportuna en caso de presentarse modificaciones en su estructura orgánica, atribuciones, marco legal o distribución de funciones. 1.1 Descripción de La Empresa FONATUR Constructora, S.A. de C.V. es una entidad paraestatal que forma parte integrante de la Administración Pública Federal, por lo que es una empresa de participación estatal mayoritaria, que rige su administración, por la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y sus relaciones jurídico laborales con los trabajadores, por el apartado "A" del artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 1.2 Misión

• Garantizar a través de nuestros servicios y contratos la sustentabilidad financiera y operativa de FONATUR Constructora, asegurando procesos eficientes y dinámicos de ejecución que cumplan con las expectativas de los programas y presupuestos establecidos tanto para obras con FONATUR como con terceros.

• Conducir y coordinar la planeación y programas de ejecución de obra con FONATUR verificando su cumplimiento en tiempo y costo, así como la elaboración de presupuestos para su autorización.

• Administrar la planeación de los servicios y mantenimiento así como la elaboración de programas y presupuestos para la ejecución obras y servicios a contratar con terceros logrando así la rentabilidad financiera.





o


• Promocionar los servicios que ofrece FONATUR Constructora para la generación de ingresos a FONATUR para la consecución de sus proyectos.

1.3 Historia FONATUR Constructora se constituyó en el año de 1976 con el nombre de Baja Mantenimiento y Operación, S.A. de C.V. y posteriormente, el 11 de diciembre de 2002, cambió su denominación por FONATUR-BMO, S.A. de C.V. El objeto social principal de esta sociedad fue prestar los servicios de mantenimiento, limpieza, operación, vigilancia, supervisión de instalaciones y la realización de obra pública y privada principalmente a FONATUR en sus oficinas centrales, en los Centros Integralmente Planeados y a sus filiales. Con fecha 30 de abril de 2008, FONATUR-BMO, S.A. de C.V. cambio su denominación social a FONATUR Constructora, S.A. de C.V., la cual es una Empresa de participación estatal mayoritaria en la que FONATUR participa como accionistas en el capital social de esta empresa con el 99.9999%. Ante los requerimientos planteados por el Gobierno Federal a través del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 y, en particular, del Programa Sectorial de Turismo 2007-2012, que establecen los objetivos y estrategias de la política turística en el país y de la cual FONATUR es partícipe como ejecutora junto con el sector privado y social del desarrollo turístico de México, se dio a la tarea de iniciar su modelo de negocio que permitiera no sólo cumplir con sus funciones previstas en la Ley Federal de Turismo, sino también atender los objetivos propuestos por el Ejecutivo Federal. Bajo esa premisa, FONATUR evalúo los diversos recursos que tenía para iniciar el nuevo proyecto de negocio y dentro de éstos, identificó que la actual estructura organizacional y modelo de operación vigente, difícilmente permitiría alcanzar dichos objetivos. Al mismo tiempo, FONATUR identificó la necesidad de incorporar a sus empresas filiales en la realización de estos fines, no sólo como un medio para lograr la rentabilidad y productividad de los recursos de que dispone, sino también para organizar y estructurar funciones y acciones que permitan su cumplimiento, de ahí que con fundamento en el artículo 58 fracción VIII de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, FONATUR presentó a su órgano de gobierno, la nueva estructura orgánica de esa institución y el nuevo modelo de negocio que conlleva la reestructura corporativa de ese Fideicomiso y de sus empresas filiales, incluyendo a FONATUR Constructora S.A de C.V. Asimismo, con fundamento en el artículo 58 fracción VIII de la ley antes citada, el Consejo de Administración de FONATUR Constructora S.A. de C.V., en su tercera sesión extraordinaria de fecha 08 de agosto de 2008, autorizó la estructura orgánica.





o


Con esta estructura orgánica FONATUR Constructora S.A. de C.V., estará en condiciones de cumplir con su objeto social vinculado principalmente a la prestación de todo tipo de servicios relativos a la construcción, edificación y demolición de instalaciones e infraestructura turística e inmobiliaria, así como de bienes muebles e inmuebles que requieran organizaciones, dependencias y entidades de la Administración Pública Federal y demás Poderes de la Unión, empresas de toda índole y personas físicas o morales, así como la realización de obra, tanto pública como privada y la prestación de servicios relacionados con éstas, especialmente en los Centros Integralmente Planeados de FONATUR y sus empresas filiales, lo cual permitirá que éstos puedan cumplir con sus funciones de acuerdo al nuevo modelo corporativo. Lo antes expuesto, implica 2 conceptos básicos:

• FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V., proporcionará el personal especializado

para cumplir con los servicios relacionados con su objeto, resultando con ello la optimización de recursos y obtención de mejores resultados.

• Se evita la duplicidad de funciones entre FONATUR y sus empresas filiales, en la medida en que quedan plenamente identificados los objetivos y las funciones como premisa de este modelo organizacional.

1.4 Modificaciones al Objeto Social Para 1985 el objeto social de la Empresa era la prestación de todo tipo de servicios que requieran muebles e inmuebles, instalaciones, organizaciones, empresas o todo tipo de personas físicas o morales; consecuentemente y sin que la enumeración siguiente sea limitativa sino simplemente enunciativa, la Empresa se dedicará a la conservación, vigilancia, mantenimiento, limpieza, operación y supervisión de instalaciones e inmuebles. En 1987 a este objeto se adiciona la construcción y supervisión de obras y proyectos, en 1996 se adhiere la administración integral portuaria y en 1997 se suma la contratación sobre prestación de servicios de asistencia o consultoría técnica o administrativa relacionada con las actividades de la empresa. Finalmente, con las modificaciones efectuadas el 30 de abril de 2008, el objeto social de FONATUR CONSTRUCTORA, quedo como sigue: a) La prestación de todo tipo de servicios relativos a la construcción, edificación y

demolición de instalaciones e infraestructura, así como de bienes muebles e inmuebles, que requieran organizaciones, dependencias y entidades de la





o


Administración Pública Federal, Estatal y Municipal y demás Poderes de la Unión, empresas de toda índole y personas físicas o morales.

b) La realización de obra, tanto pública como privada, así como la prestación de servicios relacionada con estas que le soliciten los sujetos mencionados anteriormente.

c) Tomar y dar en arrendamiento o adquirir por cualquier título, vender y, en general,

realizar cualquier tipo de enajenación de toda clase de bienes muebles e inmuebles, así como instalaciones turísticas e inmobiliarias, especialmente en los Centros Integralmente Planeados del Fondo Nacional de Fomento al Turismo.

d) Participar, promover, organizar, operar y administrar sociedades mercantiles, civiles,

asociaciones, ya sea comerciales, de servicios o de cualquier otra índole, así como participar en su administración.

e) Gestionar y obtener financiamiento para el cumplimiento de su objeto, así como otorgar todo tipo de garantías.

f) La contratación y prestación de servicios de asistencia o consultoría técnica o administrativa, en relación con sus actividades.

g) Constituirse en avalista, garante o deudora solidaria a favor de terceros, en todas

aquellas operaciones que de cualquier manera se relacionen con el objeto de esta sociedad.

h) Tramitar y obtener, en su caso, los registros para el uso de marcas, nombres comerciales, modelos de utilidad, diseños industriales u otros derechos de propiedad industrial e intelectual.

i) Otorgar u obtener licencias de uso de marca o de cualquier otro derecho, así como tramitar y obtener ante las autoridades competentes, tanto federales, estatales o municipales, los permisos, licencias, autorizaciones o concesiones que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto.

j) Aceptar, conferir o delegar toda clase de representaciones, consignaciones,

comisiones y mandatos de cualquier índole, tanto con representación como sin representación.

k) La administración portuaria integral de los puertos de la República Mexicana,

mediante el ejercicio de los derechos y el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la concesión o concesiones que el Gobierno Federal le otorgue para el uso, aprovechamiento y explotación de los bienes del dominio público de la





o


Federación, la construcción de obras e instalaciones portuarias y la prestación de los servicios portuarios y marítimos, así como la administración de los bienes que integren su zona de desarrollo. A tal efecto la sociedad podrá, conforme a la Ley de Puertos y los títulos de concesión, siempre que se relacionen directa o indirectamente con su objeto social, deriven o sean consecuencia del mismo o resulten convenientes:

I. Planear, programar y ejecutar las acciones necesarias para el desarrollo de los puertos bajo su administración, a fin de lograr la mayor eficiencia y competitividad.

II. Construir, mantener y administrar la infraestructura portuaria de uso común, terminales, marinas, áreas o instalaciones portuarias por sí, o por conducto de terceros mediante contrato de cesión parcial de derechos.

III. Prestar servicios portuarios, marítimos y conexos por sí, o por conducto de terceros mediante el contrato respectivo, así como asignar posiciones de atraque.

IV. Formular las reglas de operación de los puertos, las cuales serán sometidas a la autorización de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes.

V. Operar los servicios de vigilancia, así como el control de los accesos y tránsito de personas, vehículos y bienes en los recintos portuarios, sin perjuicio de las facultades de las autoridades competentes.

VI. Percibir ingresos por la prestación de servicios, o el uso, aprovechamiento y explotación directo o por conducto de terceros de la infraestructura portuaria, terminales, marina, áreas e instalaciones; la celebración de contratos; y las demás actividades comerciales que realice.

VII. En general la celebración y ejecución de todos los actos, actividades u operaciones análogas o similares, ya sea por sí o a través de terceros, que se relacionen directa o indirectamente con los objetos antes señalados.

1.5 Directrices Generales Los objetivos de la Empresa se resumen en los puntos siguientes:

• Lograr una tecnología propia, adecuada a las actividades desarrolladas y a las zonas de trabajo, que garantice la rentabilidad para la empresa y calidad y costos adecuados para el cliente.

• Obtener una administración sana y equilibrada que satisfaga en cualquier condición la

continuidad de los servicios a costos razonables.





o


• Alcanzar una situación financiera estable que permita el desarrollo armonioso de la

Empresa, favoreciendo su crecimiento y rentabilidad.

• Racionalizar y mecanizar las actividades que lo requieran.

• Ser una empresa de servicios confiables tanto para FONATUR como para otros clientes potenciales.

El cumplimiento de estos objetivos hace de la Empresa una organización sólida, capaz de afrontar los cambios estructurales que se puedan presentar, financieramente estables para soportar posibles restricciones crediticias y presupuestales, y técnicamente preparada para continuar sirviendo y apoyando a los centros integralmente planeados de FONATUR y a las comunidades en donde se encuentra operando. Para ello, FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V., cuenta con un grupo interdisciplinario de profesionales especialistas, consultores y asesores de la más alta calificación profesional, dado que la Empresa se preocupa por cumplir sus compromisos en tiempo y calidad buscando día a día la excelencia en sus servicios. 1.6 Código de Conducta y Código de Ética El Código de Ética para los Servidores Públicos establece las aspiraciones y conductas que deberán ser observadas por todo servidor público, asumidas como un compromiso moral que lo obliga en lo más íntimo de su ser, con él mismo, con México, con su tiempo y con todos los ciudadanos. El Código será también un instrumento didáctico para que el Servidor Público tenga un modelo a seguir en el cumplimiento de su función, y para que los ciudadanos puedan vigilar su cumplimiento y pedir cuentas a quien no lo cumpla. En el Código de Conducta, se plasma el compromiso de todos los servidores públicos, por realizar su máximo esfuerzo, y así construir organizaciones altamente efectivas, transparentes e innovadoras; se establecen los atributos del liderazgo a ejercer; se definen las conductas requeridas de sus colaboradores para garantizar que la efectividad, la transparencia y la innovación, sean los atributos que distingan a las instituciones públicas del Sector Turismo, y se incluyen aspiraciones y el deseo de mantener a FONATUR Constructora en una Entidad exitosa a nivel nacional e internacional, que cumpla con sus metas de manera eficiente, que sea un mejor lugar para trabajar y que coadyuve a recuperar y conservar la confianza de los ciudadanos.





o


1.7 Situación Actual

1.7.1 Organización La organización actual de la empresa está integrada por un Corporativo con sede en el Distrito Federal, cuya función es la de dirigir, normar, coordinar, supervisar y orientar las operaciones, así como de controlar y vigilar la función de carácter operativo y consolidar la información y documentación contable, financiera, administrativa, operativa y presupuestal, así como para operar los programas en cumplimiento de su objeto social y llevar a cabo la administración de los sitios en los cuales se ejecutan obras y servicios. 1.7.2 Servicios y Aspectos Comerciales Las actividades de FONATUR Constructora S.A. de C.V., están orientadas primordialmente a la construcción, siendo su principal cliente FONATUR. Además, la Empresa proporciona ciertos servicios afines que requiere el Fondo.A continuación nuestra cartera de servicios:

• Construcción de obras • Bacheo • Equipamiento urbano • Señalización de vialidades • Tratamiento de aguas negras • Mantenimiento de Instalaciones • Jardinería en plazas, camellones y andadores • Alumbrado público • Sistema de alcantarillado sanitario y pluvial • Apoyo técnico, administrativo y financiero • Pavimentación • Supervisión de obras





o


1.8 ORGANIGRAMA DE FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V.





o


1.9 ASPECTOS RELEVANTES DE LA RELACIÓN LABORAL EN FO NATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.

Todos los empleados que prestamos nuestros servicios en FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V. conformamos un grupo de trabajo, y desde el lugar donde laboramos nos hacemos acreedores a derechos y obligaciones, por lo que te damos a conocer algunos aspectos de importancia que deberemos tomar en cuenta durante nuestra estancia en este lugar de trabajo: Los trabajadores tenemos derecho a que la Empresa nos otorgue capacitación y adiestramiento (según la suficiencia presupuestal), lo cual implica que nosotros tenemos la obligación de asistir puntualmente y participar activamente en las actividades de capacitación y adiestramiento a las que seamos convocados. Los trabajadores estamos comprometidos para participar en los procesos de mejoramiento de la calidad y la productividad. Los trabajadores estamos obligados a participar en la Unidad Interna de Protección Civil, para conservar nuestra vida y seguridad personal y de los demás. Los días de descanso obligatorio son los contemplados en el artículo 74 de la Ley Federal del Trabajo. Los trabajadores tenemos derecho a un aguinaldo anual, cuando haya prestado un año completo de servicios, el importe equivalente a 40 días del último salario percibido en el año, sobre su percepción mensual ordinaria y permanente, entendiéndose por ésta sueldo base y compensación garantizada en los términos del decreto que en su caso expida el Ejecutivo Federal. Los trabajadores que hayamos cumplido un año de servicios, tenemos derecho a disfrutar de vacaciones de acuerdo a la normatividad correspondiente. Los trabajadores cuando faltemos injustificadamente a nuestras labores, no tendremos derecho a recibir el pago correspondiente a los días no laborados. En caso de enfermedad, los trabajadores deberemos dar aviso de nuestra ausencia, explicando los motivos a nuestro jefe inmediato dentro de las primeras horas de labores y presentar dentro de los primeros 3 días siguientes a la reanudación la incapacidad expedida por el IMSS para la justificación correspondiente.





o


Los trabajadores tenemos la obligación de presentarnos puntualmente a nuestras labores. La Empresa deberá entregarnos a los trabajadores al efectuar el pago del salario, un recibo en el cual se especifiquen los pagos y deducciones que se efectúen en éste. Los trabajadores deberemos emplear todo el tiempo de nuestra jornada en el desempeño de nuestras funciones, mostrando respeto, atención y esmero, evitando retrasos y errores en las mismas. Los trabajadores nos haremos acreedores a constancias de mérito o de reconocimiento en aquellos trabajos que sean realizados de manera eficaz y eficiente. Los trabajadores nos haremos acreedores a sanciones cuando incurramos en faltas establecidas en la Ley, comprendiendo entre ellas desde la amonestación verbal o por escrito, hasta la suspensión de uno a ocho días sin goce de sueldo o la Rescisión del Contrato Individual de Trabajo. Cuando un trabajador decida dar por terminada la relación laboral, éste deberá hacerlo del conocimiento del superior jerárquico con 15 días de anticipación. Al dar por terminada la relación de trabajo, los trabajadores deberemos hacer entrega formal de documentos, objetos, fondos y valores que tengan a su cargo, debiendo elaborar y firmar Acta Administrativa de Entrega–Recepción.



FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra



CAPÍTULO II. PROCEDIMIENTO DE PRESUPUESTO

El presente Manual tiene por objeto reglamentar, en materia de programación, Presupuesto, ejercicio, control y evaluación los egresos de la “CONSTRUCTORA”.

Las normas y procedimientos contenidos en el presente documento, son de observancia obligatoria para los servidores públicos de la “CONSTRUCTORA” que tienen la función de administrar, controlar y registrar los recursos presupuestales. La interpretación del presente Manual, para efectos administrativos, corresponde a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras. La contravención a las normas y procedimientos será motivo de sanciones con base en lo que estipula la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y las inscritas en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria así como todas aquellas, que por su naturaleza apliquen a la “CONSTRUCTORA”. Los plazos que establece este Manual serán para dar respuesta a las solicitudes y consultas de las distintas instancias reguladoras que así lo requieran.

1.1 Reglas Generales

Las erogaciones realizadas en la “CONSTRUCTORA” estarán compuestas por: Gasto corriente: el cual comprende las erogaciones que se registren en los capítulos 1000 servicios personales, 2000 materiales y suministros y 3000 servicios generales. Capital: erogaciones que comprenden a los capítulos 5000 bienes muebles e inmuebles y 6000 obras públicas por Administración o Contrato, de acuerdo a lo descrito en el Clasificador por Objeto del Gasto. Operaciones Ajenas: estas estarán compuestas por todas aquellas erogaciones que por su naturaleza no se encuentren contempladas en los capítulos del Clasificador por Objeto del Gasto, mismas que se encuentran divididas en dos: Por cuenta de terceros: son todas aquellas recaudaciones que la entidad está obligada a realizar a los prestadores de bienes o servicios y al trabajador, mismas que son enteradas a las instancias fiscalizadoras correspondientes en los tiempos que establezcan para tal fin y cuyo registro se refleja en flujo de efectivo. Recuperables: se refiere a las erogaciones que realiza la entidad como parte de las






prestaciones que se le otorgan a los trabajadores, tales como; préstamos a corto plazo y financiamiento de pólizas vehiculares. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras en la “CONSTRUCTORA” será la encargada de:

• Coordinar la planeación, programación y presupuestación de la Entidad en conjunto con cada una de la residencia.

• Establecer las medidas internas para la administración y control del Presupuesto, al

margen de lo dispuesto en la normatividad vigente.

• Fungir como instancia administrativa única para tramitar ante las instancias correspondientes todo lo relacionado en materia programática-presupuestaria.

• Vigilar que la residencia cumpla con lo dispuesto en la Ley, este Manual y todas

aquellas disposiciones generales en los términos que se establezcan en materia programática-presupuestaria.

• Proporcionar a la residencia en la forma y plazos que se establezcan, los montos

de sus techos presupuestales autorizados conforme al Presupuesto de Egresos del año al que corresponda.

• La residencia ejercerá su presupuesto conforme a lo asignado, sujetándose a las

disposiciones emitidas en este Manual, así como a lo emitido por parte de las instancias reguladoras en el año al que corresponda.

• La residencias elaborará mensualmente las conciliaciones en sus distintos rubros,

garantizando con esto la veracidad de los estados presupuestales emitidos por la “CONSTRUCTORA”

• Los Encargados Administrativos de las Obras en las Residencias, bajo la supervisión de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras y las áreas de administración, serán las encargadas de controlar y vigilar el correcto ejercicio del gasto, en apego a las disposiciones emitidas en esta Manual y a la Ley aplicable, así como de todas aquellas disposiciones que se establezcan para tal fin.






1.2 De la Programación, Presupuesto y Aprobación Los programas presupuestarios anuales se elaboraran con base en los objetivos, políticas, estrategias, prioridades y metas, contenidos en los programas que se deriven del Plan Nacional de Desarrollo. “FONATUR” emitirá los lineamientos y procedimientos para la preparación de los anteproyectos anuales conforme a lo dispuesto en el artículo anterior. Las actividades de programación y presupuesto se llevaran a cabo conforme al siguiente calendario: A más tardar el 30 de abril se deberá entregar a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras los Programas y Proyectos de Inversión del siguiente ejercicio presupuestal para su trámite ante la SHCP. Al 31 de mayo la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, deberá contar, de acuerdo a los lineamientos emitidos, con la propuesta de la estructura programática para el siguiente ejercicio fiscal. Al 31 de junio se entregará a “FONATUR” para su envió a la SHCP, los Objetivos Metas e Indicadores, esta información deberá de ser proporcionada por las áreas encargadas en el Corporativo de llevar a cabo la elaboración y seguimiento de éstas. Al 31 de junio la residencia deberá entregar a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones el anteproyecto del Presupuesto de egresos a nivel de: Fuentes de financiamiento, propias y fiscales. Capítulo de gasto Concepto de gasto Tipo de gasto, administrativo y costo de operación. Calendarizado La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras deberá de enviar antes del 15 de julio el anteproyecto del Presupuesto a la SHCP, de acuerdo a los lineamientos emitidos, a través de la Coordinadora Sectorial en la SECTUR para su trámite correspondiente. En el año en el que el Ejecutivo Federal termine su encargo, lo periodos previstos en el calendario de actividades se ajustaran, en términos del artículo 43 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria o a los Lineamientos que la misma SHCP emita.






1.3 De la Elaboración del Anteproyecto de Presupuest o y la Programación En materia de programación, “FONATUR” deberá de llevar a cabo la estructura de los programas presupuestarios, mismos que tendrán que conformarse de acuerdo a la clasificación funcional y programática, los cuales se componen de las siguientes categorías: Función y Subfunción: son las que identifican y organizan las actividades que realizan los ejecutores del gasto en la consecución y objetivos de la entidad. Programa: del Plan Nacional de Desarrollo y de los programas que de él deriven Actividad Institucional: identifica las acciones de los ejecutores del gasto, mediante la vinculación de las atribuciones legales, en congruencia con las categorías de las funciones y los programas que les correspondan. Proyecto: es el que establece las acciones que implican erogaciones de gasto de los programas y proyectos de inversión. Los Objetivos, Metas e Indicadores se elaborarán de acuerdo al artículo 25 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y serán entregados a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras de acuerdo a los calendarios emitidos en éste Manual. La residencia conforme a los lineamientos emitidos y con base en los montos de los estados de contratación, elaborarán sus anteproyectos de ingresos y egresos, en conjunto con los Encargados Administrativos de las Obras. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras solicitara a la Subdirección de Planeación y la Subdirección de Planeación el presupuesto regularizable del capítulo 1000 “Servicios personales”, para su integración en el anteproyecto del Presupuesto. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras en la “CONSTRUCTORA” , de acuerdo a los lineamientos y calendarios establecidos, enviara a la SHCP, el anteproyecto del Presupuesto, a través de la SECTUR. Una vez autorizado el Presupuesto de Egresos e Ingresos la Subdirección de Planeación, a través de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, informará, en un plazo no mayor a 5 días hábiles, a la residencia la asignación de sus techos presupuestales autorizados. La residencia, una vez que reciban los techos presupuestales asignados, contaran con 10 días hábiles para llevar a cabo la distribución de sus techos presupuestales a nivel de






partida y contrato y enviarlo en archivo nuevamente a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, para su revisión. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras contará con 5 días hábiles para la revisión de los techos presupuestales a nivel de partida y contrato, una vez concluida la revisión ésta será remitida a la residencia para su carga en el sistema SI@Con. Para la carga del Presupuesto autorizado en el SI@Con, la residencia contará con 3 días hábiles a partir de la recepción de la información.

1.4 Programas y Proyectos de Inversión

De acuerdo a lo establecido en el numeral VI.3.e de este Manual, los Encargados Administrativos de la Obras en la residencia, así como cualquier otra área que ejecute Programas y Proyectos de Inversión, deberá enviar sus propuestas de los proyectos para el siguiente ejercicio fiscal. Una vez que el presupuesto del ejercicio correspondiente haya sido autorizado, el Director General a través de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, emitirá el Oficio de liberación de Inversión, el cual contendrá a nivel de clave de cartera, los Programas y Proyectos de Inversión autorizados para cada residencia, el cual será remitido a la SHCP, a través de la Secretaria de Turismo, dentro de un plazo no mayor de 5 días hábiles para su registro correspondiente. Una vez notificada la “CONSTRUCTORA” sobre el registro del Oficio de Liberación de Inversión, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras informará a la residencia y a las áreas correspondientes, de llevar a cabo su seguimiento, sobre el registro de dicho Oficio.

1.5 Del Registro de las Erogaciones con Cargo al Presupuesto

El ejercicio del presupuesto comprenderá del 1° de enero al 31 de diciembre del año al que corresponda. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras será la responsable de vigilar el adecuado manejo de los recursos presupuestales a nivel de entidad, y es corresponsabilidad de los Encargados Administrativos de las Obras en la residencia, el no rebasar los montos mensuales asignados, con énfasis en las partidas de racionalidad y austeridad presupuestaria.






La Gerencia de Adquisiciones Contratación de Obra y los responsables administrativos deberán de llevar a cabo los registros de sus erogaciones con cargo a sus presupuestos con base en los capítulos, conceptos, y partidas del Clasificador, así como a la asignación por cliente y contrato. La Gerencia de Adquisiciones Contratación de Obra y la residencia deberán de contraer sus compromisos conforme a sus calendarios autorizados y que no impliquen obligaciones anteriores a la fecha en que se comprometen. Todas las erogaciones que se realicen deberán de contar con un compromiso previo al pago. Todos los pagos deberán de estar debidamente justificados, autorizados y comprobados con documentos originales. Cada uno de los documentos que se empleen como parte de una comprobación o justificación de una erogación, deberán de contar con los requisitos fiscales correspondientes de acuerdo a la Ley que para tal fin se emita. Todos los pagos que se realicen deberán de ser efectuados por el encargado administrativo. Los encargados administrativos serán los encargados de llevar a cabo la recepción y el registro correspondiente de las solicitudes de pago que se elaboren en las áreas generadoras del gasto y realizar su trámite ante las áreas de Tesorería. Una vez emitido el pago, las áreas de presupuesto la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones deberá de dar el seguimiento correspondiente al registro del ejercido pagado, el cual deberá de realizarse diario o en su caso al término de las operaciones realizadas por la Tesorería. Al cierre de cada periodo los encargados administrativos en conjunto con la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones, deberán de llevar a cabo conciliaciones a nivel de partida, cliente y contrato, las cuales tendrán que ser firmadas por los participantes de su elaboración y con visto bueno del Encargado Administrativo de las Obras, enviando una copia en archivo electrónico a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones, y guardando un expediente con firmas autógrafas de las mismas. La residencia deberá de enviar de acuerdo al calendario de requerimientos presupuestales y contables, emitido por la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras a inicio de cada ejercicio, sus cierres presupuestales de cada periodo.






En lo referente a las operaciones ajenas éstas únicamente deberán consignar las operaciones que no constituyan una transferencia monetaria de recursos, es decir, operaciones de ingresos que se compensan con egresos por los mismos montos, como las retenciones de ISR por nómina y por honorarios, cuotas IMSS, INFONAVIT, por créditos a trabajadores, así como IVA trasladado y acreditable, prestamos recuperables, tales como: pólizas de seguro vehicular y apoyo de gastos médicos mayores. Por lo que no deberá contenerse ningún registro que no esté estipulado en este rubro. De las adecuaciones presupuestarias internas La residencia deberá de solicitar por escrito a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, autorización para efectuar adecuaciones presupuestales internas, las cuales podrán realizarse únicamente de acuerdo a los siguientes criterios:

• Traspaso entre partidas del mismo capítulo. • Traspaso de recursos de un concepto de gasto a otro. • Traspaso de costo al gasto, siempre y cuando pertenezcan al mismo capítulo y

actividad prioritaria. • Traspaso entre clientes, respetando los conceptos anteriores.

Para llevar a cabo las adecuaciones presupuestarias internas, la residencia deberá de enviarlas en el formato correspondiente para tal fin, debidamente firmadas por los Encargados Administrativos de las Obras y la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras llevará a cabo el análisis correspondiente a las solicitudes, evitando que éstas no afecten las partidas sujetas a racionalidad así como el calendario anual, y contara con 10 días hábiles a partir de la fecha de recepción para su autorización por escrito a la residencia. Una vez aprobadas las adecuaciones internas, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras en la “CONSTRUCTORA” será la encargada de registrar en el Portal de la SHCP a través del modulo del MAPE.

1.6 De las Adecuaciones Presupuestarias Externas al Presupuesto Para las adecuaciones presupuestarias externas, la residencia deberán de llevarlas a cabo de acuerdo a sus estados de contratación y en función de su impacto programático presupuestal, las adecuaciones externas comprenderán los siguientes criterios:

• Traspasos de un capitulo a otro. • Incrementos o disminuciones en el presupuesto autorizado. • Cambios a los calendarios.






• Traspasos entre actividades programáticas, • Modificaciones que afecten los balances de operación, primario y financiero del flujo

de efectivo. En función de los criterios del numeral anterior, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras emitirá los lineamientos correspondientes para realizar cualquier modificación al presupuesto. Para presentar adecuaciones presupuestarias externas que modifiquen los calendarios presupuestales de la “CONSTRUCTORA” , la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras considerará la relación entre el ingreso y el egreso para efectos del cumplimiento del balance presupuestario en sus rubros de balances de operación, primario y financiero. Las fechas de entrega de las adecuaciones se ajustarán a las fechas límite que indique la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras será el responsable de elaborar los Flujos de Efectivo Modificados, los Análisis Programáticos Devengables y cualquier otro documento que para su autorización requiera el Consejo de Administración y la Propia SHCP. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras en será el encargado de registrar en el Portal de la SHCP a través del modulo del MAPE las modificaciones al presupuesto de la entidad.

1.7 De la Operación de las Transferencias otorgadas a la Entidad y sus Enteros

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, emitirá de forma mensual los recibos ministración de recursos, los cuales serán enviados a la SECTUR para su trámite correspondiente, de acuerdo a los calendarios de asignación de recursos autorizados en el presupuesto de Egresos de la Federación. El envío de recursos fiscales a la residencia será en función de los montos asignados en sus techos presupuestales, siendo la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras la encargada de llevar a cabo dichas transferencias de recursos. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, será la responsable de determinar y reportar a la Tesorería de la Federación, dentro de un plazo no mayor a 5 días hábiles






posteriores al último día de cada periodo, los intereses generados en las cuentas bancarias aperturadas para el control de los recursos fiscales.

1.8 Del Cierre Presupuestal Anual

La creación de compromisos presupuestales puede efectuarse considerando la repercusión anualizada, en su caso, hasta por las disponibilidades existentes al 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal, como fecha límite. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, será la responsable de emitir los lineamientos necesarios para llevar a cabo con orden y oportunidad el proceso de cierre presupuestal, en función de los lineamientos emitidos por la SHCP. Todos los fondos revolventes quedarán finiquitados al cierre de cada ejercicio fiscal, conforme a la política y procedimientos internos “Integración de los Fondos Revolventes de la “CONSTRUCTORA”. Al 31 de diciembre “FONATUR” deberá de llevar a cabo la conciliación entre los recursos federales autorizados por línea de crédito y lo ejercido, determinado los ahorros o economías para su reintegro. Una vez determinado el monto a reintegrar, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras será el encargado de elaborar el documento “Aviso de reintegro” para el traspaso de los recursos a la cuenta concentradora de la SECTUR, en un plazo no mayor a 5 días hábiles siguientes al cierre del ejercicio fiscal que se reporta.

1.9 Pasivos El Pasivo Presupuestal o Devengado no pagado se constituye con todos aquellos compromisos devengados hasta el 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal, que cuenten con suficiencia presupuestal y no hayan sido pagados al cierre del ejercicio. La residencia elaborará al cierre del ejercicio la conciliación correspondiente, con los Encargados Administrativos de las Obras entre las áreas de contabilidad y presupuesto, de acuerdo al formato correspondiente, el cual será remitido a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras antes del 15 de enero del siguiente ejercicio. Las compromisos que no se encuentren debidamente registrados al cierre del ejercicio, no podrán ser pagados, siendo responsabilidad del área generadora del gasto la omisión de su trámite ante las instancias correspondientes para su trámite.






Será responsabilidad de la residencia no exceder los Presupuestos asignados de recursos fiscales, por lo que en las erogaciones realizadas con fuente de financiamiento proveniente de subsidios y transferencias del Gobierno Federal, no existirán al cierre del ejercicio, compromisos de pago para el siguiente. Con relación a los compromisos generados con recursos provenientes de la venta de servicios, éstos serán con cargo al Presupuesto del ejercicio fiscal siguiente. La residencia al solicitar los recursos para cubrir sus compromisos del ejercicio anterior, deberán de solicitarlo a través de los flujos de efectivo correspondientes, identificando por separado las operaciones del ejercicio actual como las del anterior.

1.10 Sistema Integral de Información

Será responsabilidad de “FONATUR” el envío de los formatos vigentes del Sistema Integral de Información de la SHCP, de acuerdo a los calendarios emitidos por el Comité Técnico de información de la Secretaria. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras a más tardar 10 días hábiles posteriores al inicio del ejercicio informara a todas las áreas que reporten información a través de este Sistema los calendarios de vencimientos de los formatos aplicables. En el ámbito de su competencia la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras llevara a cabo la captura de los formatos relacionados con la Programación y Presupuestación del ejercicio al que corresponda. Los requerimientos de formatos relacionados con áreas fuera de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, será responsabilidad de ellas; siendo responsabilidad exclusiva del área de presupuesto el envío de la información; una vez que las áreas responsables de la misma notifiquen al área de presupuesto, que la información se encuentre lista para su envío. El llenado de los formatos será de acuerdo a los instructivos emitidos por parte del Comité Técnico de Información, los cuales estarán disponibles para su aplicación en el Sistema Integral. Todos aquellos lineamientos que no se encuentren previstos en el presente Manual será responsabilidad de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras adscrita a la “CONSTRUCTORA” dentro del ámbito al que le corresponda, de emitir los lineamientos, reglas o normatividad correspondiente derivado del Marco Normativo de las distintas instancias reguladoras del Gasto.






1.11 Procedimientos presupuestales

Procedimiento de la Elaboracion de Estructuras Progr amáticas

Responsables No. de Actividad

Actividad

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA

1 Solicita a FONATUR las estructuras programáticas a través de los lineamientos emitidos por parte de la SHCP

2

Lleva a cabo la captura de la estructura programática en el Portal Aplicativo de la SHCP para su revisión y autorización

SHCP

3

A través del Sistema, revisa las estructuras las cuales deberán de estar conformadas de acuerdo a los Lineamientos emitidos e informado a la “CONSTRUCTORA” su aprobación, de no ser así se regresa de nueva cuenta a la “CONSTRUCTORA” para los cambios pertinentes.

4

Una vez revisadas y autorizadas las Estructuras, estas son cargadas en la parte de la programación del gasto

Fin del Procedimiento

BASES PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMI TÉ DE NORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y





Flujograma de la Elaboracion de Estructuras Program áticas







1.12 Procedimiento de la Elaboración del Anteproyect o de Presupuesto


Actividad


1 Solicita a FONATUR elabore y registre ante la SHCP los Programas y Proyectos de Inversión.

2 En conjunto con la residencia, lleva a cabo los anteproyectos del presupuesto de acuerdo a los Lineamientos emitidos.

FONATUR Área de Presupuesto

3 De acuerdo a los Lineamientos emitidos por la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra elabora el Presupuesto Regularizable de Servicios Personales de acuerdo a las plantillas de personal autorizadas.

SHCP 4 Revisa y autoriza los montos que serán presentados ante la H. Cámara de Diputados para su aprobación

FONATUR Área de Presupuesto

5 Autorizado el Presupuesto de Ingresos y Egresos, lo carga en el Portal de la SHCP (PASH)

6 Lleva a cabo la captura de los calendarios correspondientes

7 Asigna a través del PASH recursos a los Programas y Proyectos de Inversión

SHCP 8 Revisa los Flujos de Efectivo anuales y los calendarizados procurando que estos guarden congruencia para el inicio y aplicación de los mismos

9 Una vez revisados los Flujos de Efectivo, aprueba el Presupuesto

10 Ya aprobado, da a conocer las estructuras Programáticas, Flujos Calendarios Programas y Proyectos y metas anuales.







Flujograma de la Elaboración del Anteproyecto de Pr esupuesto






1.13 Procedimiento del Registro del Presupuesto Comp rometido


Actividad

ÁREAS GENERADORAS DEL GASTO

1 Realiza la solicitud de pago correspondiente, y la remite de forma electrónica y documental los Encargados Administrativos de las Obras para su trámite.

ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS

2 Revisa la solicitud, una vez que la información se encuentre en el sistema Si@con y se cuente con la documentación soporte.

3 Verifica que la documentación contenga los requisitos fiscales correspondientes, en el caso de facturas por la adquisición de materiales, bienes o servicios.

4 En el caso de la generación de nominas revisa que los movimientos de operaciones ajenas correspondan con las retribuciones y retenciones correspondientes

5 Con relación a viáticos revisa que el monto en la solicitud corresponda a los autorizados

6 Revisa que la información documental coincida con la registrada en el sistema Si@con y lleva a cabo la emisión de la póliza del comprometido de la solicitud en trámite, validándola en el mismo sistema

7 Posteriormente procede a través del sistema Si@con a programar la autorización para su pago, remitiendo a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, la solicitud con la documentación soporte, para la programación del pago.







Flujograma de la Elaboración del Anteproyecto de Pr esupuesto

Encargados Administrativos de las Obras






1.14 Procedimiento del Registro del Presupuesto Ejer cido Pagado

Responsables No. de

Actividad Actividad

ÁREA DE TESORERÍA DE LA CONSTRUCTORA ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

1 Realiza el pago correspondiente de las solicitudes de pago e informa al área de presupuesto y/o a las áreas de control presupuestal.


2 Recibe de forma automática a través del sistema Si@con las pólizas correspondientes del pago, las cuales tendrán que registrar los movimientos de cancelación del comprometido en sus operaciones ajenas y la aplicación del gasto, registrando de la misma forma el ejercido devengado y ejercido pagado

3 Una vez que las pólizas sean correctas, registra en la misma póliza la cuenta del banco que se afecto.

4 Efectuados todos los registros correspondientes, verifica que los pagos se encuentren en el modulo de histórico de las cuentas de bancos para el amarre correspondiente con las áreas de Tesorería







Flujograma del Registro del Presupuesto Ejercido Pa gado

Encargados Administrativos de las Obras







2. Formatos Presupuestales

2.1 Formato de variaciones

1. Se anotara el periodo al que corresponde la conciliación

2. Se especificara la partida presupuestal de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto

3. Se anotara la descripción de la partida presupuestal de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto

4. Se anotara el saldo inicial de la partida

5. Se anotaran los cargos totales realizados a la partida presupuestal

6. Corresponde al total de sumar los saldos iníciales y los cargos del mes

7. Se especificara la partida presupuestal de acuerdo a los catálogos contables mismos que deberán estar de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto

8. Se anotara el saldo inicial de la partida

9. Se anotaran los cargos totales realizados en las cuentas contables de acuerdo

al Clasificador por Objeto del Gasto

10. Se anotaran los abonos totales realizados en las cuentas contables de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto

11. Corresponde al total de sumar los saldos iníciales, los cargos del mes menos los abonos

12. Corresponde a la variación de los totales de Presupuesto y contabilidad






2.1 Formato de Variaciones

F-DP-CO-01

VARIACIONES DE PRESUPUESTO VS CONTABILIDAD AL MES DE __________________ DE 200_POR CAPITULO

PRESUPUESTO CONTABILIDAD VARIACION

SALDO INICIAL CARGOS SALDO FINAL SALDO INICIAL CARGOS ABONOS SALDO FINAL DE SALDOS

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

PARTIDA DESCRIPCION CUENTA

1

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12






2.2 Conciliaciones

1. Anotar la fecha a la que corresponden los saldos de la conciliación 2. Especificar la partida presupuestal a conciliar de acuerdo al Clasificador por

Objeto del Gasto 3. Se anotara los movimientos que se encuentren en conciliación en los renglones

que correspondan a quien haya hecho el cargo o abono y no haya sido correspondido por la contraparte

4. Se debe anotar la fecha de cada movimiento en conciliación 5. Se debe anotar la referencia, por ejemplo: el número de cheque u operación,

factura, póliza, etc. 6. Se debe anotar los saldos iníciales del mes al que corresponda la conciliación 7. Anotar el nombre y cargo de las personas de las áreas de contabilidad y

Presupuesto que elaboraron la conciliación 8. Anotar el nombre y cargo de las personas que revisaron y autorizaron la

conciliación






FONATUR-BMO, S. A. DE C.V. FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V. F-DP-CO-02

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOCONCILIACION PRESUPUESTO - CONTABILIDAD

CORRESPONDIENTE AL MES DE ____________ DE 200__

PARTIDA _______

PRESUPUESTOS CONTABILIDADFECHA REF. CONCEPTO CARGO ABONO CARGO ABONO

SALDOS AL __ DE _____________ DE 200_ 0.00 0.00

CARGOS DE PTO. NO CORRESP. POR CONTABILIDAD

CARGOS CONTABILIDAD NO CORRESP. POR PTO.

ABONOS DE PTO. NO CORRESP. POR CONTABILIDAD

ABONOS CONTABILIDAD NO CORRESP. POR PTO.

S U M A S 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDOS CONCILIADOS 0.00 0.00 0.00 0.00

SUMAS IGUALES 0.00 0.00 0.00 0.00

REVISO

ELABORO ELABORO

REVISO

1

2

3

3

3

3

4 56 6

7 7

8 8






2.3 Sistema Integral de Información

2.3.1 Flujo de efectivo y devengado COLUMNAS: 1.- DEVENGADO NO COBRADO O NO PAGADO DE EJERCICIOS ANTERIORES. Esta primera columna tiene como principal fuente de información el balance general auditado del ejercicio anterior, es decir, no se trata de flujo de efectivo; de ahí que en la misma deberán anotarse los compromisos que no fueron cobrados o pagados al 31 de diciembre del año anterior. 2.- PRESUPUESTO ANUAL AUTORIZADO, ORIGINAL Se registrarán los montos de ingreso, gasto y financiamiento correspondiente a los montos autorizados por el H. Congreso de la Unión en la LIF y el PEF del ejercicio fiscal correspondiente. 3.- PRESUPUESTO ANUAL AUTORIZADO, MODIFICADO Registrar el Presupuesto anual modificado conforme a las ampliaciones y/o reducciones al Presupuesto original autorizado por la SHCP, para ser ejercido durante el año en cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 4.- DEL MES ANTERIOR DEFINITIVO REAL, EJERCIDO PAGADO Esta columna reportará automáticamente los montos ejercidos del mes anterior para cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 5.- DEL MES ANTERIOR DEFINITIVO REAL, ACUMULADO EJERCIDO PAGADO Esta columna reporta automáticamente los montos totales ejercidos acumulados desde enero hasta el mes anterior al periodo que se reporta de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 6.- EN EL MES, PROGRAMADO ORIGINAL O MODIFICADO Se anotarán los montos programados para el mes a reportar, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el calendario autorizado por la SHCP. 7.- EN EL MES EJERCIDO PAGADO Se anotarán los montos totales ejercidos del mes que se reporta, incluyendo cobros o pagos devengados en ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 8.- ACUMULADO AL MES PROGRAMADO ORIGINAL O MODIFICADO Reportar los montos acumulados totales programados al mes, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el Presupuesto ya sea original o modificado autorizado por la SHCP.






9.- ACUMULADO AL MES, EJERCIDO PAGADO, EJERCICIOS A NTERIORES Se anotarán los montos cobrados (en ingreso) y pagados (en gasto) durante el ejercicio que se reporta, correspondientes a aquellos derechos de cobro u obligaciones de pago, respectivamente, que quedaron pendientes de realizarse en el ejercicio fiscal anterior. Cabe señalar que estos ingresos cobrados y/o pasivos pagados que son de ejercicios anteriores, deberán estar incluidos los registros en la columna 7 del mes correspondiente. 10.- ACUMULADO AL MES, EJERCIDO PAGADO, EJERCICIO ACTUAL Esta columna reporta automáticamente los montos acumulados totales ejercidos al mes, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 11.- ACUMULADO AL MES, EJERCIDO PAGADO TOTAL El Sistema registra automáticamente en esta columna la suma de los montos acumulados de Ejercicios Anteriores (Columna 9) y del Ejercido Actual acumulado (Columna 10). 12.- DEVENGADO NO COBRADO Y NO PAGADO, EJERCICIO ACTUAL Se anotarán los montos acumulados hasta el periodo que se informa de los compromisos cumplidos y vencidos que no se cobraron o no se liquidaron en su oportunidad. RENGLONES: 1.- SUMA DE INGRESOS Verificar la suma total de ingresos: corrientes y de capital más los recursos del Gobierno Federal netos. 2.- CORRIENTES Y DE CAPITAL Verificar la suma de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, las cuotas y obrero patronales del IMSS, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero (bancos, casas de bolsa, fideicomisos, etc.) por lo que no se acepta el registro de operaciones virtuales o recursos que no hayan sido depositados. 3.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Verificar el resultado de sumar lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, y restar los enteros a la Federación. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF. 4.- VENTA DE BIENES Verificar la suma de los cobros derivados de las ventas de bienes internas y externas. Se entiende como venta de bienes la enajenación de productos tangibles propios de la actividad de la entidad, como, libros, productos pesqueros, químicos, farmacéuticos, medallas, monedas, sal industrial, billetes de lotería, combustible, etc.






5.- INTERNA Ingresos por cobros derivados de las ventas en el país de artículos o bienes que las entidades adquieran y/o produzcan para tal fin. Se registrarán los montos efectivamente cobrados o depositados en bancos. 6.- EXTERNA Ingresos por cobros derivados de las exportaciones de artículos o bienes que las entidades adquieran y/o produzcan para tal fin. Se registrarán los montos efectivamente cobrados o depositados en bancos 7.- VENTA DE SERVICIOS Verificar la suma de los cobros derivados de las ventas de servicios internas y externas. Por la prestación de un servicio se entienden el suministro de energía eléctrica, los derechos de peaje, el envío de correspondencia, servicios de telecomunicaciones, asesorías, elaboración de proyectos, cursos de capacitación, servicios turísticos, almacenamiento, maquila, servicio informativo (noticias), servicios aeroportuarios, etc. 8.- INTERNA Se registrarán los montos efectivamente cobrados o depositados en bancos por cobros derivados de las ventas en el país de cualquier servicio proporcionado por la entidad y que forme parte de su propio giro. En el caso de Luz y Fuerza del Centro, esta entidad debe reportar ventas descontando el pago de energía a CFE. 9.- EXTERNA Se registrarán los montos efectivamente cobrados o depositados en bancos por cobros derivados de las ventas al extranjero de cualquier servicio proporcionado por la entidad y que forme parte de su propio giro. 10.- ENTEROS A LA FEDERACIÓN Verificar la suma de los enteros que realiza la entidad a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. 11.- ORDINARIOS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Se refiere a los enteros ordinarios que realizan las entidades a la Federación por concepto de derechos o aprovechamientos derivados de las concesiones que se les otorga para realizar las actividades que tienen encomendadas. 12.- EXTRAORDINARIOS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Se refiere a los enteros extraordinarios que realizan las entidades a la Federación por concepto de derechos o aprovechamientos derivados de las concesiones que se les otorga para realizar las actividades que tienen encomendadas. 13.- COORDINACIÓN FISCAL Se refiere a los enteros a la Federación que realiza Capufe para cumplir con lo estipulado en el artículo 9-bis de la Ley de Coordinación Fiscal.






14.- CUOTAS OBRERO PATRONALES IMSS Verificar la suma de los cobros derivados de cuotas obrero-patronales que recibe IMSS por los pagos efectuados por los patrones y asegurados. Estos renglones sólo son aplicables a las instituciones que se mencionan. 15.- DE ASEGURADOS Se refiere a los pagos que realizan los trabajadores del sector privado, los asegurados por cuenta propia, así como los empleados de las entidades y organismos del sector paraestatal inscritos en el régimen del Seguro Social. 16.- DE PATRONES Se refiere a los pagos que realizan los patrones del sector privado por concepto de aportaciones patronales al Seguro Social, así como las entidades y organismos del sector paraestatal inscritos en el régimen del Seguro Social. En el campo de OBSERVACIONES se anotarán los montos correspondientes en las cuotas pagadas por el Instituto Mexicano del Seguro Social como patrón. 17.- INGRESOS DIVERSOS Verificar la suma de los ingresos provenientes de operaciones distintas al giro o actividad principal de la entidad. 18.- PRODUCTOS FINANCIEROS Anotar los cobros por intereses derivados de operaciones financieras de recursos propios y obtenidos de los movimientos bancarios o de cualquier otra fuente que los genere. En caso de devolución de intereses, la entidad debe descontarlos del rubro correspondiente. 19.- DONACIONES Anotar los recursos que reciba la entidad para que, sin fines de lucro, proporcione servicios sociales y comunitarios para estimular actividades educativas, hospitalarias, científicas y culturales de interés general. 20.- OTROS Anotar los ingresos por concepto de la venta de bienes de activo fijo en desuso y dados de baja, o bien por la venta del desperdicio de tales activos así como los cobros derivados de otros ingresos corrientes que no pueden ser clasificados en los demás rubros de ingresos, siempre y cuando no se trate de operaciones ajenas. 21.- VENTA DE INVERSIONES Verificar la suma de los cobros que proceden de la venta de activos. 22.- DE ACTIVOS FIJOS Anotar los ingresos por concepto de la venta de bienes de activo fijo, éste comprende los activos producidos que se utilizan repetida o continuamente en procesos de producción durante más de un año por ejemplo edificios y estructuras, maquinaria y equipo y otros activos fijos.






23.- DE ACTIVOS FINANCIEROS Anotar los ingresos por concepto de la venta de valores financieros (acciones, bonos, obligaciones, títulos, recuperación de inversión financiera etcétera). Se incluyen aquéllos que se crean para apoyar las metas de un programa sectorial, a efecto de contribuir al desarrollo de actividades productivas, o regular el sistema financiero. 24.- RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL Verificar el total de recursos que recibe la entidad, tanto los presupuestados que otorga el Gobierno Federal, como los apoyos directos proporcionados por los Ramos o Dependencias Coordinadoras de Sector, descontando los reintegros al Presupuesto. 25.- SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL Se verificará el total de las asignaciones que la Administración Pública Centralizada destina en forma directa o indirecta a los sectores social y privado, a organismos y empresas paraestatales, como parte de la política económica y de acuerdo con las estrategias y prioridades del desarrollo nacional. 26.- SUBSIDIOS Se refiere a la suma de las asignaciones que otorga el Gobierno Federal para gasto corriente y de capital. 27.- CORRIENTES Son las asignaciones que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. Corresponden a las asignaciones a través de las partidas 4101, 4102, 4103 y 4107 del COG. 28- DE CAPITAL Son las asignaciones del gasto de capital a través de subsidios para mantener y promover la inversión, para la prestación de servicios públicos y para el otorgamiento de capacitación (excluye becas). Corresponden a las asignaciones a través de las partidas 4104, 4105, y 4106 del COG. 29.- TRANSFERENCIAS Las transferencias destinadas a programas específicos que otorga el Gobierno Federal para efecto de: gastos corrientes y de inversión física. 30.- CORRIENTES Las transferencias destinadas a este fin son las que otorga el Gobierno Federal para efecto de gastos de mantenimiento, operación y remuneraciones al personal, así como la contratación de servicios. Ello con la finalidad de mantener los niveles de los bienes y servicios que prestan, de acuerdo con las actividades que tienen encomendadas por ley.






31.- ESTATUTARIAS AL IMSS Asignaciones del Gobierno Federal destinadas a cubrir las aportaciones de seguridad social de carácter estatutario a favor del Instituto Mexicano del Seguro Social. Partida 4307. 32.- PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES Asignaciones del Gobierno Federal destinadas al pago de pensiones y jubilaciones que cubren los institutos de Seguridad Social. Partida 4319. 33.- SERVICIOS PERSONALES Corresponde a recursos que otorga el Gobierno Federal a la entidad para cubrir gastos de remuneraciones, repercusiones y otros conceptos inherentes a los servicios personales, del personal permanente o eventual al servicio de las entidades. Partidas: 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321 y 4322. 34.- OTROS Corresponde a recursos que otorga el Gobierno Federal a la entidad para cubrir adquisición de materiales y suministros y para la contratación de servicios y otras. Partidas: 4302, 4303, 4308, 4309, 4310, 4317, 4318. 35.- DE INVERSIÓN FÍSICA Asignaciones que otorga el Gobierno Federal a las entidades de la Administración Pública Federal destinadas a cubrir los gastos por concepto de adquisición de los bienes muebles e inmuebles, y mediante los cuales incrementan sus activos reales y la productividad en la ejecución de sus programas o prestación de bienes y servicios, de conformidad con lo establecido en las partidas 4304, 4305 y 4306 del COG. 36.- TRANSFERENCIAS PARA EL PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS Son todas aquellas transferencias corrientes destinadas a cubrir el pago de intereses y comisiones, internos y externos, derivados de la contratación de diversos créditos o financiamientos que formen parte de la deuda pública autorizada. Corresponden a las asignaciones a través de la partida 4315 del COG. 37.- TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN FINANCIERA Son las transferencias destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (bonos, acciones, obligaciones, títulos, etc.) y sirven, entre otras cosas, para impulsar actividades productivas o para regular el sistema financiero nacional. Estos recursos son los considerados en la partida 4314 del COG. 38.- TRANSFERENCIAS PARA AMORTIZACIÓN DE PASIVOS Conforme a la partida 4316 del COG, la Administración Pública Centralizada otorga transferencias para el pago del principal del endeudamiento derivado de créditos contratados con anterioridad por las entidades de la Administración Pública Paraestatal.






39.- APOYOS DEL RAMO (NETO) Se trata de recursos proporcionados a las entidades directamente por el Ramo o Dependencia Coordinadora (y no a través de la Tesorería de la Federación), en calidad de ayudas para cubrir excedentes presupuestarios para apoyo de algún programa especial o estratégico, o cualesquiera actividad ordenada por dichas Coordinadoras y que no sea posible cubrir con los recursos federales del PEF. 40.- REINTEGROS AL PRESUPUESTO En este se registra el reembolso de recursos fiscales a la Tesorería de la Federación derivado de recursos fiscales no ejercidos. No se consideran los enteros a la Federación (10) ni los pagos de impuestos a cargo de entidad registrados en el 62. 41.- SUMA DE EGRESOS Verificar que el resultado sea la suma del gasto corriente, inversión física, inversión financiera y operaciones ajenas netas, según lo solicitado en cada una de las columnas del formato. 42.- GASTO CORRIENTE Verificar la suma total de egresos que cubren las actividades normales de la entidad: servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, pago de pensiones y jubilaciones, intereses, comisiones y gastos de la deuda y otras erogaciones. 43.- SERVICIOS PERSONALES Es la suma de todos aquellos pagos destinados a sueldos, salarios, compensaciones, tiempo extra y aportaciones patronales a la seguridad social, entre otros, comprendidos en el CAPÍTULO 1000 del COG, en términos brutos. 44.- SUELDOS Y SALARIOS Pagos por concepto de remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio, incluyendo las percepciones del personal contratado bajo el régimen de honorarios. Partidas 1100 y 1200. 45.- GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL Pagos por concepto de prestaciones de seguridad social en beneficio del personal al servicio de la entidad incluido el pago complementario de las primas de seguros como son, entre otros, los seguros de vida, de retiro y de gastos médicos mayores de los servidores públicos. 46.- OTROS Pagos por conceptos diferentes a los anteriores como son, entre otros, prestaciones sociales y económicas, impuestos sobre nóminas y crédito al salario, previsiones. Las partidas aplicables a los conceptos 1300, 1500, 1600, 1700, 1800. 47.- MATERIALES Y SUMINISTROS Verificar la suma de los pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de






suministros para la realización de los programas públicos a que se refiere el capítulo 2000 del COG. En caso de devolución de compras realizadas por la entidad, el monto debe descontarse de este rubro. En el caso de Luz y Fuerza del Centro, esta entidad debe reportar descontando el pago de energía a CFE. 48.- INTERNOS Suma de pagos realizados por la adquisición dentro del país de toda clase de insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas, para la realización de los programas públicos. 49.- COMBUSTIBLE PARA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD Adquisición y pago de toda clase de combustibles en estado líquido o gaseoso, crudo o refinado, así como de lubricantes y aditivos para el funcionamiento de maquinaria y equipo para la producción de bienes y servicios. De uso exclusivo de Luz y Fuerza del Centro (LFC). 50.- MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MEDICOS Adquisición y pago de medicinas y productos farmacéuticos, materiales y suministros médicos que se requieren en hospitales, unidades sanitarias, consultorios (partidas 2504, 2505). 51.- OTROS Adquisición y pago de insumos requeridos para el desempeño de las actividades tales como materiales y útiles de administración y enseñanza; productos alimenticios; herramientas, refacciones y accesorios; materiales para la producción y la construcción; vestuarios, uniformes y blancos; prendas de protección. Todas aquellas partidas no incluidas en los apartados anteriores del capítulo 2000 del COG. 52.- EXTERNOS Suma de pagos realizados por la importación de toda clase de insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas, para la realización de los programas públicos. 53.- COMBUSTIBLE PARA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD Adquisición y pago de toda clase de combustibles en estado líquido o gaseoso, crudo o refinado, así como de lubricantes y aditivos para el funcionamiento de maquinaria y equipo para la producción de bienes y servicios. Para uso exclusivo de LFC. 54.- MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MEDICOS Adquisición y pago de medicinas y productos farmacéuticos, materiales y suministros médicos que se requieren en hospitales, unidades sanitarias, consultorios (partidas 2504, 2505). 55.- OTROS Adquisición y pago de insumos requeridos para el desempeño de las actividades tales como materiales y útiles de administración y enseñanza; productos alimenticios; herramientas, refacciones y accesorios; materiales para la producción y la construcción; vestuarios, uniformes y blancos; prendas de protección. Todas aquellas partidas no incluidas en los apartados anteriores del capítulo 2000 del COG.






56.- SERVICIOS GENERALES Verificar la suma de las erogaciones para cubrir pagos por adquisición de energía, fletes, conservación y mantenimiento, seguros, impuestos directos, y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público señalados en el capítulo 3000 del COG. 57.- ADQUISICIÓN DE ENERGÍA Gasto por la adquisición de energía eléctrica para el funcionamiento de las instalaciones (partida 3106). 58.- FLETES Gasto por pago del traslado, maniobras, embarque y desembarque de toda clase de objetos, artículos, materiales, mobiliario, entre otros (partida 3402). 59.- CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO Gasto por la adquisición y pago del mantenimiento y conservación de toda clase de bienes muebles e inmuebles; incluye los deducibles de seguros, así como los servicios de lavandería, limpieza, jardinería, higiene y fumigación. Excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitación de la obra pública a que se refiere el concepto 6100 del COG. 60.- SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS Gasto por la adquisición y pago de servicios profesionales, que se contraten con personas físicas y morales por concepto de asesoramiento y consulta, asistencia e intercambio, en cumplimiento de la función pública, en materia jurídica, económica, contable, de ingeniería, arquitectónica, entre otras, requeridas para la operación de programas y proyectos de las entidades (partida 3304). 61.- SEGUROS Gasto para la contratación y pago de primas por concepto de seguros contra robos, incendios, y demás riesgos o contingencias a que pueden estar sujetos los materiales, bienes muebles e inmuebles y todo tipo de valores registrados en los activos (partida 3404). Excluye el pago de deducibles previstos en los conceptos 3500 y capítulo 1000 del COG. 62.- IMPUESTOS DIRECTOS Son las contribuciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación, con carácter general y obligatorio a cargo de personas morales que se encuentren en la situación jurídica prevista por el mismo, distintas a los derechos. 63.- OTROS Incluye los rubros que correspondan a diversos pagos por servicios diferentes a los anteriores como son las asignaciones destinadas a la adquisición de servicios básicos a que se refiere el Capítulo 3000 del COG, tales como: postal, telegráfico, telefónico, agua, conducción de señales analógicas y digitales, arrendamientos (excepto el financiero), servicios de consultoría y asesoría, servicios comercial y bancaria, servicios de impresión, publicación, difusión y comunicación social, servicios integrales de pasajes y viáticos, servicios oficiales y de asistencia económica o de salud.






64.- BECAS Se anotará el monto de recursos que se destinan al sostenimiento o ayuda de estudiantes y personas que realicen estudios en planteles educativos del país o del extranjero, contenidas en la partida 4107 del COG. No deberán incluirse las becas destinadas a trabajadores y comprendidas en la partida 1506 del Clasificador. 65.- PENSIONES Y JUBILACIONES Son las erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 66.- OTRAS EROGACIONES Se refiere a las ASIGNACIONES DESTINADAS A CUBRIR EROGACIONES PARA NUEVOS PROGRAMAS O PARA COMPLEMENTAR LAS CORRESPONDIENTES A PROGRAMAS EN EJECUCIÓN, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del COG. De ser necesario, las entidades deberán precisar los conceptos y montos en el campo de observaciones. 67.- COSTO FINANCIERO Verificar la suma de las asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. 68.- INTERNO Asignaciones destinadas a cubrir el pago en el interior del país del total de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes. 69.- EXTERNO Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes pagaderos en el exterior. 70.- INVERSIÓN FÍSICA Verificar la suma de los renglones correspondiente a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG. 71.- BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se anotará el total de los pagos realizados para adquirir toda clase de bienes muebles e inmuebles requeridos en el desempeño de las actividades de la entidad. Conforme a lo establecido en el Capítulo 5000 del COG, incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas mayores indispensables para el






funcionamiento de los bienes; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles. 72.- OBRAS PÚBLICAS Se anotará el total de los pagos que tengan como finalidad la creación de infraestructura física, mediante la realización de obras públicas. De acuerdo con lo que señala el capítulo 6000 del COG, se incluyen todas las adquisiciones necesarias para la construcción, instalación, ampliación, rehabilitación, contratación de servicios relacionados con la obra pública, etcétera, así como las asignaciones para realizar estudios de preinversión. Incluye gasto de los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000 cuando el tipo de gasto es 3. 73.- MANTENIMIENTO Asignaciones destinadas a la conservación y mantenimiento, rehabilitación, remozamiento y ampliación de los bienes inmuebles de la Nación, al cuidado o bajo la administración de las entidades, tales como: escuelas, hospitales, carreteras, puentes, redes de infraestructura eléctrica, de agua y drenaje, entre otros (partida 6108). 74.- OTRAS EROGACIONES Pago de servicios, materiales y suministros y servicios generales cuando es financiado con crédito externo, así como su contraparte nacional. Incluye partidas de los conceptos aportaciones a fideicomisos y mandatos, gasto federal reasignado y otras erogaciones (partidas relativas a los capítulos 1000, 2000, 3000 y a los conceptos 7500, 7800 y 8500 con tipo de gasto 2). 75.- INVERSIÓN FINANCIERA Suma de erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 76.- OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Asignaciones destinadas al otorgamiento de créditos en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de los sectores social y privado, o de las entidades federativas y municipios, para el financiamiento de obras o de actividades agropecuarias, industriales, del sector comercio y otros servicios, y demás actividades productivas, de acuerdo a las políticas, normas y disposiciones aplicables. 77.- ADQUISICIÓN DE VALORES Asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de valores, en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de Estados, Municipios y el Distrito Federal; los sectores social y privado, y las entidades, de acuerdo a las políticas y normas establecidas al respecto. 78.- OTROS Cualquier otra erogación considerada como inversión financiera no contemplada en los apartados anteriores.






79.- OPERACIONES AJENAS NETAS Verificar la suma de las operaciones ajenas netas por cuenta de terceros y recuperables. El monto neto que se registre en las columnas de ejercido, deberá coincidir con el total y con los mismos signos al que se registre en el formato E-51 DETALLE DE LAS OPERACIONES AJENAS DE ENTIDADES PARAESTATALES. 80.- POR CUENTA DE TERCEROS Verificar el resultado neto de las operaciones que la entidad realiza por cuenta de terceros. En general, estas operaciones corresponden primero a una retención (registrada como ingreso) que posteriormente se entrega al propietario de los recursos (se registra como gasto). Entre estas operaciones se pueden mencionar el Impuesto sobre Productos del Trabajo (ISPT), Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), Impuesto al Valor Agregado (IVA), cuotas sindicales, aportaciones de los trabajadores a la seguridad social, depósitos en garantía y pensiones alimenticias. El COG contempla estas operaciones compensadas en la partida 7601. 81.- GASTO Se refiere a los enteros que la entidad efectúa de los recursos retenidos temporalmente por cuenta de terceros. Su monto debe coincidir con lo reportado en el formato E-51 en términos brutos. 82.- INGRESO Se refiere a los recursos que no son propiedad de la entidad pero que los retiene temporalmente por cuenta de un tercero para después reintegrárselos a su propietario. Su monto debe coincidir con lo reportado en el formato E-51 en términos brutos. 83.- RECUPERABLES Se refiere al resultado neto de las erogaciones que tienen carácter de recuperables que la entidad realiza. El origen de estas operaciones es una erogación, que se registra en el gasto, y posteriormente se recupera, incluyéndose en el ingreso. El COG contempla estas operaciones compensadas en la partida 7602. 84.- GASTO Se refiere a la salida temporal de recursos de la entidad destinados a cubrir préstamos a su personal y depósitos en garantía entre otras erogaciones recuperables. Su monto debe coincidir con lo reportado en el formato E-51 en términos brutos. 85.- INGRESO Se refiere a la recuperación de los préstamos y depósitos en garantía. Su monto debe coincidir con lo reportado en el formato E-51 en términos brutos. 86.- GASTO PROGRAMABLE Se verificará la suma de egresos menos los intereses, comisiones y gastos de la deuda. Se define como el conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las entidades, consignadas en programas específicos para su mejor control y evaluación.






87.- BALANCE DE OPERACIÓN Se verificará que el monto calculado sea la diferencia entre el ingreso corriente y de capital y el gasto programable. 88.- BALANCE PRIMARIO Se verificará el resultado restando a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 89.- BALANCE ANTES DE TRANSFERENCIAS Y SUBSIDIOS Se verificará la diferencia entre el total de ingresos corrientes y de capital menos el total de egresos. 90.- BALANCE FINANCIERO Verificar el resultado de restar al total de ingresos, el total de egresos. 91.- FINANCIAMIENTO TOTAL NETO Se verificará la suma de endeudamiento neto total más la variación de disponibilidades y se restará el monto de las operaciones en tránsito. 92.- ENDEUDAMIENTO NETO TOTAL Verificar la suma del endeudamiento interno neto más el endeudamiento externo neto. 93.- ENDEUDAMIENTO INTERNO NETO Verificar la diferencia entre la colocación y la amortización. Se refiere al monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales y pagaderas en el interior del país, tanto en moneda nacional como extranjera. Estas obligaciones incluyen la emisión de títulos de crédito, en caso de ser avaladas por la autoridad competente. 94.- COLOCACIÓN Anotar el total de recursos que obtuvo la entidad por la contratación de créditos o la emisión de títulos de crédito dentro del país, con acreditantes nacionales y pagaderos dentro del país, tanto en moneda nacional como extranjera. 95.- AMORTIZACIÓN Anotar los pagos que efectúa la entidad a sus acreedores con objeto de redimir las deudas contraídas mediante la contratación de créditos o la emisión de títulos de crédito dentro del país, con acreditantes nacionales y pagaderos dentro del país, tanto en moneda nacional como extranjera. 96.- ENDEUDAMIENTO EXTERNO NETO Verificar la diferencia entre la colocación y la amortización. Se refiere al monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes extranjeros y pagaderas en el exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera. 97.- COLOCACIÓN Anotar el total de recursos que obtuvo la entidad por la contratación de créditos o la emisión de títulos de crédito en el exterior del país, con acreditantes extranjeros y pagaderos fuera del país, tanto en moneda nacional como extranjera.






98.- AMORTIZACIÓN Anotar los pagos que efectúa la entidad a sus acreedores extranjeros con objeto de redimir las deudas contraídas mediante la contratación de créditos o la emisión de títulos de crédito externo, con acreditantes extranjeros y pagaderos fuera del país, tanto en moneda nacional como extranjera. 99.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Verificar que el resultado corresponda a la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final de disponibilidades financieras, menos el monto registrado en ganancia o pérdida cambiaria. Este concepto refleja la variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 100.- SALDO INICIAL Verificar la suma del saldo de las disponibilidades internas más las externas. Este concepto refleja el monto total de recursos financieros que la entidad mantenía al inicio del periodo que se reporta. 101.- DISPONIBILIDAD INTERNA Verificar la suma del total de recursos que la entidad mantenía al inicio del periodo que se reporta en instituciones dentro del país, incluyendo caja, en moneda nacional o extranjera. 102.- EN CAJA Verificar el monto total de billetes y monedas de curso legal y otros recursos líquidos que la entidad mantenía en caja al inicio del periodo que se reporta. 103.- TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Verificar el monto total de los depósitos que para el manejo de sus recursos mantiene la entidad en la Tesorería de la Federación, siempre y cuando sean recuperables por la entidad. 104.- BANCO DE MÉXICO Verificar el monto total de los depósitos que mantenía la entidad en el Banco de México al inicio del periodo que se reporta. 105.- BANCA DE DESARROLLO Verificar el monto total de los depósitos de la entidad en los bancos de desarrollo en cualquier tipo de cuenta, al inicio del periodo que se reporta. 106.- BANCA PRIVADA Verificar el monto total de los depósitos que tenía la entidad en cualquier tipo de cuenta de bancos privados del país, sin incluir los depósitos en agencias de la banca privada en el exterior, al inicio del periodo que se reporta.

107.- VALORES GUBERNAMENTALES Verificar el monto total de los valores del Gobierno Federal que tenía la entidad en su poder (Cetes, Bondes, Bonos a Tasa Fija, Pagarés y Tesobonos), conforme a las disposiciones sobre manejo de disponibilidades citadas anteriormente, al inicio del periodo que se reporta.






108.- CASAS DE BOLSA Verificar el monto total de las inversiones que tenía la entidad en las casas de bolsa al inicio del periodo que se reporta. 109.- OTROS Verificar el monto total de aquellos recursos disponibles para la entidad que no entren en la clasificación de los renglones anteriores, al inicio del periodo que se reporta. Algunos de ellos pueden ser valores en cuenta corriente fuera del Banco de México, fideicomisos, certificados para pago de impuesto y otros valores no especificados, mismos que deberán señalarse en el campo de OBSERVACIONES. 110.- DISPONIBILIDAD EXTERNA Anotar el monto total de aquellos recursos disponibles de la entidad en instituciones financieras fuera del país, en moneda nacional o extranjera. 111.- SALDO FINAL Verificar la suma del saldo de las disponibilidades internas más las externas. Este concepto refleja el monto total de recursos que la entidad mantiene al final del periodo que se reporta. 112.- DISPONIBILIDAD INTERNA Verificar la suma del total de recursos que la entidad mantiene en instituciones dentro del país, incluyendo caja, en moneda nacional o extranjera al final del periodo que se reporta. 113.- EN CAJA Anotar el monto total de billetes y monedas de curso legal y otros recursos líquidos cuya disponibilidad sea inmediata en la caja de la entidad. 114.- TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Anotar el monto total de los depósitos que para el manejo de sus recursos mantiene la entidad en la Tesorería de la Federación, siempre y cuando sean recuperables por la entidad. 115.- BANCO DE MÉXICO Anotar el monto total de los depósitos que tiene la entidad en el Banco de México. 116.- BANCA DE DESARROLLO Anotar el monto total de los depósitos en moneda nacional de la entidad en los bancos de desarrollo en cualquier tipo de cuenta. 117.- BANCA PRIVADA Anotar el monto total de los depósitos que tiene la entidad en cualquier tipo de cuenta de bancos privados del país, sin incluir los depósitos en agencias de la banca privada en el exterior.






118.- VALORES GUBERNAMENTALES Anotar el monto total de los valores del Gobierno Federal que tiene la entidad en su poder (Cetes, Bondes, Bonos a Tasa Fija, Pagares y Tesobonos), conforme a las disposiciones sobre manejo de disponibilidades arriba citadas. 119.- CASAS DE BOLSA Anotar el monto total de las inversiones que tiene la entidad en las casas de bolsa. 120.- OTROS Anotar el monto total de aquellos recursos disponibles para la entidad que no entren en la clasificación de los renglones anteriores. Algunos de ellos pueden ser valores en cuenta corriente fuera del Banco de México, fideicomisos, certificados para pago de impuesto y otros valores no especificados, mismos que deberán señalarse en el campo de OBSERVACIONES. 121.- DISPONIBILIDAD EXTERNA Anotar el monto total de aquellos recursos disponibles de la entidad en instituciones financieras fuera del país, en moneda nacional o extranjera. 122.- GANANCIA (+) O PÉRDIDA (-) CAMBIARIA Son los movimientos de saldos de disponibilidades en moneda extranjera, ya sean positivos o negativos, por efecto de reevaluación cambiaria. No se derivan de una operación de flujo de efectivo. 123.- OPERACIONES EN TRÁNSITO Se anotarán los flujos de la diferencia que resulte de la conciliación entre los saldos de disponibilidades financieras de los estados de cuenta que reportan las instituciones financieras a la entidad, y los saldos de disponibilidades financieras de los estados contables de la misma. 124.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Verificar que este resultado sea cero. En caso contrario, la entidad está obligada a proporcionar, en el campo de OBSERVACIONES, una explicación precisa de la discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad.






SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO PARA ENTIDADES PARAESTATALES 21353 FONATUR – CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.

E02 Ver.Fto. : 8 DEVENGADO P R E S U P U E S T O DEL MES ANTERIOR A C U M U L A D O A L M E S

NO COBRADO Y ANUAL AUTORIZADO DEFINITIVO REAL E N E L M E S C O N C E P T O S NO PAGADO DE EJERCIDO PAGADO DEVENGADO

EJERCICIOS EJERCIDO ACUMULADO PROGRAMADO EJERCIDO PROGRAMADO NO COBRADO Y ANTERIORES ORIGINAL MODIFICADO PAGADO EJERCIDO ORIGINAL PAGADO ORIGINAL EJERCICIOS EJERCIDO TOTAL NO PAGADO

SUMA DE INGRESOS

CORRIENTES Y CAPITAL

VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS VENTA DE BIENES

INTERNA

EXTERNA

VENTA DE SERVICIOS

INTERNA

EXTERNA

(-)ENTEROS A LA FEDERACION ORDINARIOS A LA TESOFE

EXTRAORDINARIOS A LA TESOFE

COORDINACION FISCAL

CUOTAS OBRERO PATRONALES IMSS

DE ASEGURADOS

DE PATRONES INGRESOS DIVERSOS PRODUCTOS FINANCIEROS

DONACIONES

OTROS

VENTA DE INVERSIONES

DE ACTIVOS FIJOS

DE ACTIVOS FINANCIEROS RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FED.

SUBSIDIOS

CORRIENTES

CAPITAL TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

ESTATUTARIAS AL IMSS

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES SERVICIOS PERSONALES

OTROS DE INVERSION FISICA

TRANSF.PARA EL PAGO DE INT.COMISIONES Y GTO

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION FINANCIERA

TRANSFERENCIAS PARA AMORTIZACION DE PASIVOS APOYOS DEL RAMO (NETO) (-)REINTEGROS AL PRESUPUESTO

SUMA DE EGRESOS

GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALES

SUELDOS Y SALARIOS

GASTOS DE PREVISION SOCIAL

OTROS

MATERIALES Y SUMINISTROS

INTERNO

COMBUSTIBLE PARA GENERACION DE ELECTRICIDAD

MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MEDICOS OTROS EXTERNO

COMBUSTIBLE PARA GENERACION DE ELECTRICIDAD

MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MEDICOS OTROS

SERVICIOS GENERALES

ADQUISICION DE ENERGIA FLETES

CONSERVACION Y MANTENIMIENTO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

F-DP-CO-03






DEVENGADO P R E S U P U E S T O DEL MES ANTERIOR A C U M U L A D O A L M E S NO COBRADO Y ANUAL AUTORIZADO DEFINITIVO REAL E N E L M E S

C O N C E P T O S NO PAGADO DE EJERCIDO PAGADO DEVENGADO EJERCICIOS EJERCIDO ACUMULADO PROGRAMADO EJERCIDO PROGRAMADO NO COBRADO Y ANTERIORES ORIGINAL MODIFICADO PAGADO EJERCIDO ORIGINAL PAGADO ORIGINAL EJERCICIOS EJERCIDO TOTAL NO PAGADO

SERVICIOS TECNICOS PAGADOS A TERCEROS

SEGUROS

IMPUESTOS DIRECTOS

OTROS

BECAS

PENSIONES Y JUBILACIONES

OTRAS EROGACIONES

COSTO FINANCIERO

INTERNO

EXTERNO

INVERSION FISICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OBRAS PUBLICAS

MANTENIMIENTO

OTRAS EROGACIONES

INVERSION FINANCIERA

OTORGAMIENTO DE CREDITO

ADQUISICION DE VALORES

OTROS

OPERACIONES AJENAS NETAS

POR CUENTA DE TERCEROS

GASTO

INGRESO

RECUPERABLES

GASTO

INGRESO

GASTO PROGRAMABLE

BALANCE DE OPERACION

BALANCE PRIMARIO

BALANCE ANTES DE TRANSFERENCIAS Y SUBSIDIOS

BALANCE FINANCIERO

FINANCIAMIENTO TOTAL NETO

ENDEUDAMIENTO NETO TOTAL

ENDEUDAMIENTO INTERNO NETO

COLOCACION

AMORTIZACION

ENDEUDAMIENTO EXTERNO NETO

COLOCACION

AMORTIZACION

VARIACION DE DISPONIBILIDADES

SALDO INICIAL

DISPONIBILIDAD INTERNA

EN CAJA

TESORERIA DE LA FEDERACION

BANCO DE MEXICO

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

VALORES GUBERNAMENTALES

CASAS DE BOLSA

OTROS

DISPONIBILIDAD EXTERNA

SALDO FINAL

DISPONIBILIDAD INTERNA

EN CAJA

TESORERIA DE LA FEDERACION

BANCO DE MEXICO

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA


CASAS DE BOLSA

OTROS

DISPONIBILIDAD EXTERNA

GANANCIA(+) O PERDIDA(-) CAMBIARIA

OPERACIONES EN TRANSITO

DISCREPANCIA ESTADISTICA

60

61

62

63164

65166

67

68

69

70

71

72

73

74

75176

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92193

94195

96

97

98

9998

100

101

1020

1030

1040

1050

1060

1070

1080

1090

110

111

112

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

12400

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12






2.3.2 Variaciones en el flujo, del mes contra progra mado original Columnas: 1.- PROGRAMA ORIGINAL Se anotarán los montos programados para el mes a reportar, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el calendario del Presupuesto original autorizado por el H. Congreso de la Unión en la LIF y el PEF del ejercicio fiscal correspondiente. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos del mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido del mes que se reporte en la Disposición XVII, (EN EL MES, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, ABSOLUTA Verificar la variación absoluta de lo ejercido en el mes contra lo previsto en el programa original para el mes que se reporta. 4.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, RELATIVA Anotar la variación relativa de lo ejercido en el mes contra lo previsto en el programa original para el mes que se reporta. Resulta de dividir lo ejercido entre lo programado, restándole 1 y multiplicando por 100. 5.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido y el programa original del mes. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). La responsiva de estas explicaciones estará a cargo del Director General o Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras. RENGLONES: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF.






3.- CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cobros derivados de cuotas obrero-patronales que recibe el ISSSFAM por los pagos efectuados por los patrones y asegurados. 4.- OTROS INGRESOS Ingresos provenientes de operaciones distintas al giro o actividad principal de la entidad, así como de la venta de activos. 5.- RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL Total de recursos que recibe la entidad, tanto los presupuestados que otorga el Gobierno Federal, como los apoyos directos proporcionados por los Ramos o Dependencias Coordinadoras de Sector, descontando los reintegros al Presupuesto. 6.- SUBSIDIOS NETOS Son las asignaciones, netas de los reintegros al Presupuesto, que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes, así como para mantener y promover la inversión, para la prestación de servicios públicos y para el otorgamiento de capacitación. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. 7.- TRANSFERENCIAS NETAS Las transferencias destinadas a programas específicos que otorga el Gobierno Federal para efecto de: gastos corrientes y de inversión física, descontando los reintegros al Presupuesto. 8.- GASTO PROGRAMABLE Se refiere al conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las entidades, consignadas en programas específicos para su mejor control y evaluación. 9.- SERVICIOS PERSONALES Pagos por concepto de remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio, incluyendo las percepciones del personal contratado bajo el régimen de honorarios. 10.- MATERIALES Y SUMINISTROS Pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de suministros para la realización de los programas públicos. 11.- SERVICIOS GENERALES Erogaciones para cubrir pagos por adquisición de energía, fletes, conservación y mantenimiento, seguros, impuestos directos, y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público.






12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSION FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSION FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES: 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos.






22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el numeral 25 “DISCREPANCIA ESTADÍSTICA”. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACIONES EN EL FLUJO DE EFECTIVO, DEL MES CONTRA PROGRAMA ORIGINAL 21353 FONATUR – CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.

E03 Ver.Fto. : 2 PROGRAMA V A R I A C I O N C O N P R O G R A M A O R I G I N A L

C O N C E P T O ORIGINAL EJERCIDO ABSOLUTA RELATIVA E X P L I C A C I O N

INGRESOS PROPIOS

VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS

CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

OTROS INGRESOS

RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS NETOS

TRANSFERENCIAS NETAS

GASTO PROGRAMABLE



SERVICIOS GENERALES


OTRAS EROGACIONES

INVERSION FISICA



INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

BALANCES:

PRIMARIO

SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL

FINANCIERO

FINANCIAMIENTO

ENDEUDAMIENTO NETO



(MILES DE PESOS)

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1

2

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1 2 3 4 5

3

F-DP-CO-04






2.3.3 Variaciones en el flujo, del mes contra progra mado modificado Columnas 1.- PROGRAMA MODIFICADO Se anotarán los montos programados para el mes que se reporta, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el calendario del Presupuesto modificado autorizado por la SHCP para el ejercicio fiscal correspondiente. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos en el mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido del mes que se reporte en la Disposición XVII, (EN EL MES, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, ABSOLUTA Verificar la variación absoluta de lo ejercido contra lo previsto en el programa modificado para el mes que se reporta. 4.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, RELATIVA Anotar la variación relativa de lo ejercido contra lo previsto en el programa modificado para el mes que se reporta. Resulta de dividir lo ejercido entre lo programado modificado, restándole 1 y multiplicando por 100. 5.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido y el programa modificado para el mes que se reporta. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). Renglones: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF.






12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSIÓN FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSIÓN FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES: 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos.






22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el 25 DISCREPANCIA ESTADÍSTICA. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACIONES EN EL FLUJO DE EFECTIVO, DEL MES CONTRA PROGRAMA MODIFICADO

21353 FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.

E04 Ver.Fto. : 2 PROGRAMA V A R I A C I O N C O N P R O G R A M A M O D I F I C A D O

C O N C E P T O MODIFICADO EJERCIDO ABSOLUTA RELATIVA E X P L I C A C I O N

INGRESOS PROPIOS



OTROS INGRESOS

RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS NETOS


GASTO PROGRAMABLE



SERVICIOS GENERALES


OTRAS EROGACIONES

INVERSION FISICA




BALANCES:

PRIMARIO


FINANCIERO

FINANCIAMIENTO

ENDEUDAMIENTO NETO



(MILES DE PESOS)

1

5

8

1211

142

15

16

18

20

2472518

1 2 3 4 5

2

3

4

6

7

9

10

11

13

17

19

21

22

23

F-DP-CO-05






2.3.4 Variaciones en el flujo del mes contra el año anterior COLUMNAS: 1.- AÑO ANTERIOR Se anotarán los montos ejercidos para el mes que se reporta, pero del ejercicio fiscal inmediato anterior, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos en el mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido del mes que se reporte en la apartado XVII, (EN EL MES, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON OBSERVADO EL AÑO ANTERIOR, REAL Anotar la variación real de lo ejercido el mes que se reporta del ejercicio fiscal actual contra lo ejercido en el mismo mes del ejercicio fiscal anterior. Para el cálculo se utilizará el deflactor del Índice Nacional de Precios al Consumidor del mes que se trate, el cual se dará a conocer a través del Sistema Integral de Información (SII) en las NOTAS DE ACTUALIZACIONES. 4.- VARIACIÓN CON OBSERVADO EL AÑO ANTERIOR, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido en el mes que se reporta del ejercicio fiscal actual contra lo ejercido en el mismo mes del ejercicio fiscal anterior. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). La responsiva de estas explicaciones estará a cargo del Director General o Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras RENGLONES: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF. 3.- CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cobros derivados de cuotas obrero-patronales que recibe el ISSSFAM por los pagos efectuados por los patrones y asegurados.






4.- OTROS INGRESOS Ingresos provenientes de operaciones distintas al giro o actividad principal de la entidad, así como de la venta de activos. 5.- RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL Total de recursos que recibe la entidad, tanto los presupuestados que otorga el Gobierno Federal, como los apoyos directos proporcionados por los Ramos o Dependencias Coordinadoras de Sector, descontando los reintegros al Presupuesto. 6.- SUBSIDIOS NETOS Son las asignaciones, netas de los reintegros al Presupuesto, que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes, así como para mantener y promover la inversión, para la prestación de servicios públicos y para el otorgamiento de capacitación. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. 7.- TRANSFERENCIAS NETAS Las transferencias destinadas a programas específicos que otorga el Gobierno Federal para efecto de: gastos corrientes y de inversión física, descontando los reintegros al Presupuesto. 8.- GASTO PROGRAMABLE Se refiere al conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las entidades, consignadas en programas específicos para su mejor control y evaluación. 9.- SERVICIOS PERSONALES Pagos por concepto de remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio, incluyendo las percepciones del personal contratado bajo el régimen de honorarios. 10.- MATERIALES Y SUMINISTROS Pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de suministros para la realización de los programas públicos. 11.- SERVICIOS GENERALES Erogaciones para cubrir pagos por adquisición de energía, fletes, conservación y mantenimiento, seguros, impuestos directos, y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público. 12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado






anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSIÓN FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSIÓN FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos. 22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance






financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el 25 DISCREPANCIA ESTADÍSTICA. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACION EN EL FLUJO DE EFECTIVO, DEL MES CONTRA A¥O ANTERIOR 21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E05 Ver.Fto. : 3 AÑO AÑO VARIACION CON OBSERVADO EL AÑO ANTERIOR

C O N C E P T O ANTERIOR ACTUAL REAL E X P L I C A C I O N

INGRESOS PROPIOS



OTROS INGRESOS

5 RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS NETOS


GASTO PROGRAMABLE



SERVICIOS GENERALES


OTRAS EROGACIONES

INVERSION FISICA




BALANCES:

PRIMARIO


FINANCIERO

FINANCIAMIENTO

ENDEUDAMIENTO NETO



(MILES DE PESOS)

1

5

8

12

14

15

16

18

20

24

25

1 2 3 4

2

3

4

6

7

9

10

11

13

17

19

21

22

23

F-DP-CO-06






2.3.5 Disponibilidades financieras y otros activos f inancieros COLUMNAS: 1.- DISPONIBILIDAD FINANCIERA, MONEDA NACIONAL Se anotarán los saldos al final del periodo que se reporta de los recursos financieros en moneda nacional que no tienen un fin específico y que la entidad mantiene depositados o invertidos, en tanto no son requeridos para cubrir su flujo de operación, de acuerdo con lo especificado en cada . 2.- DISPONIBILIDAD FINANCIERA, MONEDA EXTRANJERA Se anotarán los saldos al final del periodo que se reporta de los recursos financieros en moneda extranjera, expresados en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica, que no tienen un fin específico y que la entidad mantiene depositados o invertidos, en tanto no son requeridos para cubrir su flujo de operación, de acuerdo con lo especificado en cada . 3.- ACTIVOS FINANCIEROS CON UN FIN ESPECÍFICO, MONEDA NACIONAL Se anotará el valor al final del periodo que se reporta de los activos financieros que fueron creados con un fin específico en moneda nacional a través de una asignación de gasto programable debidamente autorizada y ejercida, aun cuando se hayan constituido en algún ejercicio presupuestario previo. 4.- ACTIVOS FINANCIEROS CON UN FIN ESPECÍFICO, MONEDA EXTRANJERA Se anotará el valor al final del periodo que se reporta, expresado en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica, de los activos financieros que fueron creados con un fin específico en moneda extranjera a través de una asignación de gasto programable debidamente autorizada y ejercida, aun cuando se hayan constituido en algún ejercicio presupuestario previo. RENGLONES: 1.- TOTAL Se anotará la suma de los saldos de los recursos financieros que estén dentro del país: en moneda nacional (I), en moneda extranjera (II); en el extranjero (III) y otros activos financieros (IV). Los saldos en moneda extranjera deberán convertirse a moneda nacional al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en el país, a la fecha de corte, que publica el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación (DOF) un día hábil anterior al cierre del periodo. Por ejemplo: el tipo de cambio para el cierre de diciembre de 2003 fue de 11.2360 pesos por dólar y se publicó en el DOF el 30 de diciembre. 2.- I. EN EL PAÍS EN MONEDA NACIONAL Se verificará la suma de los saldos de todos los recursos de la entidad que se encuentren dentro del país en moneda nacional. 3.- A. EN CAJA Se anotará el total de billetes, monedas y otros recursos cuya liquidez sea inmediata.






4.- B. DEPÓSITOS A LA VISTA Se verificará la suma de los dos tipos de depósitos en instituciones bancarias que se consideran. 5.- CUENTAS DE CHEQUES Se verificará la suma de los saldos anotados en cuenta de cheques (tradicionales, productivas, empresariales o maestras) en las diferentes instituciones del sistema bancario. 6.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo total de los recursos que mantiene la entidad en cuentas de cheques (tradicionales, productivas, empresariales o maestras) en las diferentes instituciones de la banca de desarrollo. 7.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo total de los recursos que mantiene la entidad en cuentas de cheques (tradicionales, productivas, empresariales o maestras) en las diferentes instituciones de la banca privada. 8.- DEPÓSITOS RETIRABLES EN DÍAS PREESTABLECIDOS Se verificará la suma de los saldos de los depósitos retirables en días preestablecidos en las diferentes instituciones del sistema bancario. 9.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo total de los depósitos retirables en días preestablecidos en las diferentes instituciones de la banca de desarrollo. 10.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo total de los depósitos retirables en días preestablecidos en las diferentes instituciones de la banca privada. 11.- C. DEPÓSITOS A PLAZO Se revisará la suma total de los saldos de los depósitos a plazo en las diferentes instituciones del sistema bancario. En este tipo de depósitos se incluirán los Certificados de depósito (CEDES), los Pagarés bancarios con rendimiento liquidable al vencimiento (PAGARÉ), incluyendo los denominados en Unidades de inversión (UDIs) expresados en pesos. 12.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo total de los depósitos a plazo en las diferentes instituciones de la banca de desarrollo. 13.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo total de los depósitos a plazo en las diferentes instituciones de la banca privada.






14.- ACEPTACIONES BANCARIAS Se verificará la suma total de las inversiones en aceptaciones bancarias emitido por instituciones bancarias. 15.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo total de las inversiones en aceptaciones bancarias emitidas por la banca de desarrollo. 16.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo total de las inversiones en aceptaciones bancarias emitidas por la banca privada. 17.- VALORES GUBERNAMENTALES Se incluirá en estos renglones el saldo total de las inversiones en: Cetes, Bondes, bonos a tasa fija y Udibonos, registrando en el que le corresponda de acuerdo a su forma de adquisición, ya sea a través de compra directa o bien de operaciones de reporto. En el formato E-09 se deberá precisar cada operación. 18.- CETES DIRECTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Cetes, adquiridos a través de compra directa. 19.- CETES REPORTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Cetes, adquiridos a través de operaciones de reporto. 20.- BONDES DIRECTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Bondes, adquiridos a través de compra directa. 21.- BONDES REPORTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Bondes, adquiridos a través de operaciones de reporto. 22.- BONOS A TASA FIJA DIRECTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Bonos a tasa fija, adquiridos a través de compra directa. 23.- BONOS A TASA FIJA REPORTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Bonos a tasa fija, adquiridos a través de operaciones de reporto. 24.- UDIBONOS DIRECTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Udibonos, adquiridos a través de compra directa. 25.- UDIBONOS REPORTO Se anotará el saldo total de las inversiones en Udibonos, adquiridos a través de operaciones de reporto.






26.- F. TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Se anotarán los depósitos de la entidad en la Tesorería de la Federación, siempre y cuando sean recuperables para la entidad. 27.- G. BANCO DE MÉXICO En este se incluirá el monto total de los depósitos que la entidad mantenga en el Banco Central. En el formato E-09 se precisarán sus características por instrumento. 28.- H. BONOS Se comprobará la suma total de la tenencia de cualquier tipo de bono de deuda interna, emitidos por las diversas instituciones del sistema bancario, así como los emitidos por instituciones no bancarias. 29.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo total de la tenencia de bonos emitidos por la Banca de Desarrollo, ya sea que tengan garantía del emisor o del Gobierno Federal. Por ejemplo los Bonos de Banca de Desarrollo, los Certificados de Depósito de Títulos en Custodia y Administración, emitidos por Bansefi. 30.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo total de la inversión en papel emitido por la banca privada a través de obligaciones quirografarias, hipotecarias o avaladas. 31.- INSTITUCIONES NO BANCARIAS Se anotará el saldo de las inversiones en bonos de instituciones no bancarias. Por ejemplo: los Bonos prendarios expedidos por los Almacenes Generales de Depósito, Bonos del Ahorro Nacional, Bonos de Regulación Monetaria, Pagarés de Indemnización Carretera, Bonos de Protección al Ahorro Bancario. 32.- I. SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA FIJA Se comprobará el saldo de las inversiones en sociedades de renta fija que tengan, tanto a través de la BANCA PRIVADA (33) como en CASAS DE BOLSA (37). En el formato E-09 se reportarán los instrumentos que integren la sociedad. 33.- BANCA PRIVADA Se verificará el saldo total de inversiones en sociedades de instituciones bancarias constituidas por: valores gubernamentales, papel bancario o la mezcla de ambos. 34.- VALORES GUBERNAMENTALES Se anotará el saldo total de inversiones en sociedades de instituciones bancarias constituidas en su totalidad por valores gubernamentales. 35.- PAPEL BANCARIO Se anotará el saldo total de inversiones en sociedades de instituciones bancarias constituidas en su totalidad por papel bancario.






36.- MIXTO, NO ESPECIFICADO Se anotará el saldo total de inversiones en sociedades de instituciones bancarias; integradas con la mezcla, en cualquier proporción, de valores gubernamentales y papel bancario. 37.- CASAS DE BOLSA Se verificará el saldo total de sus inversiones en casas de bolsa constituidas por: valores gubernamentales, papel bancario o la mezcla de ambos. 38.- VALORES GUBERNAMENTALES Se anotará el saldo total de sus inversiones en casas de bolsa constituidas por: valores gubernamentales. 39.- PAPEL BANCARIO Se anotará el saldo total de sus inversiones en casas de bolsa constituidas por: papel bancario. 40.- MIXTO, NO ESPECIFICADO Se anotará el saldo total de sus inversiones en casas de bolsa, integradas con la mezcla, en cualquier proporción, de valores gubernamentales y papel bancario. 41.- FIDEICOMISOS DE INVERSIÓN Se verificará el saldo de los recursos públicos invertidos a través de fideicomisos, mandatos o contratos análogos, constituidos con el propósito de contribuir a la consecución de los programas aprobados y coadyuvar al impulso de actividades prioritarias del Gobierno Federal. En el formato E-09 se deberán precisar las características de estas inversiones. 42.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo de los recursos públicos invertidos en la banca de desarrollo, a través de fideicomisos, mandatos o contratos análogos. 43.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo de los recursos públicos invertidos en la banca privada, a través de fideicomisos, mandatos o contratos análogos. 44.- OTROS Se anotará el saldo de otras disponibilidades en moneda nacional depositadas en instituciones financieras no contempladas en los renglones anteriores. En el formato E-09 se precisarán las características de cada uno de los depósitos o inversiones que lo integren. 45.- EN EL PAÍS EN MONEDA EXTRANJERA A partir de este y hasta el número 53, se anotarán los saldos expresados en dólares americanos correspondientes a estos conceptos que se encuentran denominados en moneda extranjera y depositada en instituciones financieras ubicadas en el país.






46.- EN CAJA Se anotará el total de billetes, monedas y otros recursos cuya liquidez sea inmediata, denominados en dólares americanos. 47.- DEPÓSITOS A LA VISTA Se verificará la suma de los depósitos en cuentas de cheques denominados en dólares americanos. 48.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo de los depósitos en cuentas de cheques en la banca de desarrollo, denominados en dólares americanos. 49.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo de los depósitos en cuentas de cheques en la banca privada, denominados en dólares americanos. 50.- DEPÓSITOS A PLAZO Se verificará la suma de los saldos correspondientes a las inversiones a plazo, que se encuentran denominadas en moneda extranjera y depositada en instituciones financieras ubicadas en el país. 51.- BANCA DE DESARROLLO Se anotará el saldo depositado en cuentas de inversión a plazo, en la banca de desarrollo denominado en dólares americanos. 52.- BANCA PRIVADA Se anotará el saldo depositado en cuentas de inversión a plazo, en la banca privada denominado en dólares americanos. 53.- BANCO DE MÉXICO Y TESOFE Anotar el monto de los depósitos en dólares americanos en el Banco de México y en la Tesofe, y precisar las características en el formato E-08. 54.- EN EL EXTRANJERO A partir de este y hasta el número 61, se anotará el saldo expresado en dólares americanos que se encuentran depositados en instituciones financieras ubicadas en el extranjero. 55.- EN CAJA Se anotará el total de billetes, monedas y otros recursos denominados en dólares americanos, cuya liquidez sea inmediata. 56.- DEPÓSITOS A LA VISTA Se anotará el saldo, expresado en dólares americanos, de los depósitos en cuentas de cheques en instituciones financieras del exterior.






57.- BANCOS UBICADOS EN EEUU Se anotará el saldo, expresado en dólares americanos, de los depósitos en cuentas de cheques en instituciones financieras ubicadas en los Estados Unidos de Norteamérica. 58.- OTROS BANCOS Se anotará el saldo, expresado en dólares americanos, de los depósitos en cuentas de cheques en instituciones financieras del exterior distintas a las de Estados Unidos de Norteamérica. 59.- DEPÓSITOS A PLAZO Se verificará la suma de los saldos correspondientes a inversiones a plazo, denominados en moneda extranjera y depositada en instituciones financieras del exterior. En el formato E-08 se deberán precisar las características de cada uno de los depósitos o inversiones en dólares 60.- BANCOS UBICADOS EN EEUU Se anotará el saldo, expresado en dólares americanos, depositados en cuentas de inversión a plazo en instituciones financieras del exterior ubicados en los Estados Unidos de Norteamérica. 61.- OTROS BANCOS Se anotará el saldo, expresado en dólares americanos, depositados en cuentas de inversión a plazo en instituciones financieras del exterior distintas a las de Estados Unidos de Norteamérica. 62.- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Se comprobará la suma de los saldos que mantengan las entidades como activo financiero con un fin específico 63.- ACCIONES Se registrará el valor contable de la tenencia de títulos o acciones que la entidad posea, sin que ello implique derecho de propiedad sobre la empresa emisora. 64.- APORTACIONES DE CAPITAL Se registrará el saldo de los recursos federales canalizados por la entidad como inversión financiera, en los que ésta adquiera la calidad y derecho de copropietario de la sociedad o empresa de que se trate. 65.- CONCESIÓN DE CRÉDITOS Se anotará el saldo de los recursos destinados por la entidad para otorgar créditos a las siguientes actividades: obra pública, productivas, agropecuarias, industriales, comerciales, de servicios, y préstamos al personal, sindicatos, o a otras entidades públicas o privadas, en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de la entidad. 66.- PARTIDA INFORMATIVA 67.- RESERVA TÉCNICA Se anotará el saldo a la fecha de corte, expresado al valor que reporten las instituciones financieras, de los recursos financieros que las instituciones de seguridad social deben mantener como reserva






técnica o actuarial para el pago de pensiones, indemnizaciones globales, créditos y demás prestaciones sociales. Todas aquellas entidades que no son de seguridad social, pero que constituyan fondos para aportaciones laborales, deberán anotar su saldo en este. Se deberá anotar en el campo de observaciones el tipo de reserva y su objetivo. 68.- RECURSOS EN ADMINISTRACIÓN Se anotará el saldo de los recursos que administra la entidad a nombre de terceros en cualquiera de los siguientes rubros: fondo de ahorro, fideicomisos en administración, depósitos en garantía, depósitos y fondo para préstamos a empleados. 69.- INGRESOS POR INTERESES Se verificará la suma de los ingresos por intereses cobrados en el periodo, por todos los depósitos reportados en este formato. Se deberán reportar por separado. 70.- POR RECURSOS PROPIOS Se registrarán los ingresos por intereses, provenientes por la venta de bienes y servicios que generan las entidades paraestatales. 71.- POR RECURSOS FISCALES Se registrarán los ingresos por intereses, derivados de la transferencia de recursos fiscales, determinados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. 72.- POR DONACIONES Se registrarán los ingresos por intereses, derivados por donaciones otorgadas por terceros. 73.- POR SEP CONACYT Se registrarán los ingresos por intereses, derivados de las aportaciones del Sistema SEP-CONACYT. 74.- POR OTROS Se anotará otro tipo de intereses, distinto a los anteriores.






DISPONIBILIDADES FINANCIERAS Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E06 Ver.Fto. : 7

C O N C E P T O MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

TOTAL (I+II+III+IV)

I.EN EL PAIS EN MONEDA NACIONAL

A.EN CAJA

B.DEPOSITOS A LA VISTA

CUENTAS DE CHEQUES

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

DEPOSITOS RET. EN DIAS PREESTABL.

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

C.DEPOSITOS A PLAZO

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

D.ACEPTACIONES BANCARIAS

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

E.VALORES GUBERNAMENTALES

CETES DIRECTO

CETES REPORTO

BONDES DIRECTO

BONDES REPORTO

BONOS A TASA FIJA DIRECTO

BONOS A TASA FIJA REPORTO UDIBONOS DIRECTO UDIBONOS REPORTO

F.TESORERIA DE LA FEDERACION G.BANCO DE MEXICO

H.BONOS BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

INSTITUCIONES NO BANCARIAS I.SOC. DE INVERSION DE RENTA FIJA

BANCA PRIVADA


PAPEL BANCARIO

MIXTO, NO ESPECIFICADO

CASAS DE BOLSA


PAPEL BANCARIO

MIXTO, NO ESPECIFICADO

J.FIDEICOMISOS DE INVERSION BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

K.OTROS II.EN EL PAIS EN MONEDA EXTRANJERA

A.EN CAJA


BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

C.DEPOSITOS A PLAZO

BANCA DE DESARROLLO

BANCA PRIVADA

D.BANCO DE MEXICO Y TESOFE

III.EN EL EXTRANJERO

A.EN CAJA


BANCOS UBICADOS EN E.E.U.U.

OTROS BANCOS

C.DEPOSITOS A PLAZO

BANCOS UBICADOS EN E.E.U.U.

OTROS BANCOS

IV.OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

A.ACCIONES

B.APORTACIONES DE CAPITAL

C.CONCESION DE CREDITOS

PARTIDA INFORMATIVA:

RESERVA TECNICA

RECURSOS EN ADMINISTRACION

INGRESOS POR INTERESES POR RECURSOS PROPIOS POR RECURSOS FISCALES POR DONACIONES POR SEP CONACYT POR OTROS

(MILES DE P.Y MILES DLLS)

ACTIVOS FIN.CON UN FIN ESPECIFICO DISPONIBILIDAD FINANCIERA

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

246

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

496

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

736

74

1 2 3 4






2.3.6 Detalle de los depósitos o inversiones en mone da nacional COLUMNAS: 1.- NÚMERO PROGRESIVO Anotar el número que se va asignando a cada una de las cuentas que se registren en el formato. 2.- NÚMERO DE CUENTA Se deberá anotar a catorce posiciones, el número de cuenta del depósito o inversión que le asigne la institución financiera. 3.- FECHA DE ALTA Registrar la fecha de apertura de la cuenta de depósito o inversión. 4.- INSTITUCIÓN FINANCIERA Anotar la clave que tiene asignada la institución financiera de acuerdo al Catálogo del Sistema Financiero. 5.- TIPO DE CUENTA O INVERSIÓN Especificar de acuerdo al siguiente catálogo, el tipo de cuenta o inversión de que se trate: CLAVE TIPO DE DEPOSITO O INVERSION I01 DEPOSITOS A LA VISTA I11 INVERSION EN BANCOS I12 REPORTOS I13 FONDOS DE INVERSION I14 MESAS DE DINERO I15 COMPRA DIRECTA DE VALORES GUBERNAMENTALES I16 OTROS 6.- INSTRUMENTO Se deberá especificar, de acuerdo con su clave, el instrumento de que se trate. Esta clave es la que utiliza la institución financiera para identificar los recursos financieros, la cual corresponde al Catálogo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Este Catálogo se puede consultar en las notas de actualización del Sistema Integral de Información. 7.- TITULAR DE LA CUENTA Anotar el nombre de la persona física o moral que la institución financiera tenga registrada como titular de la cuenta. 8.- NATURALEZA DE LOS RECURSOS De acuerdo con el origen o procedencia de todos los ingresos que se capten, se deberá indicar el tipo de recursos financieros que se manejan en la cuenta. Cuando provengan de la venta de bienes o servicios, recursos auto-generados, donaciones o ingresos diversos se registrarán como propios con la letra; cuando se integren con asignaciones presupuestarias, a través de ministración de






transferencias, estos se registrarán como recursos fiscales con la letra (F); asimismo, se deberá manejar la letra (O) para otros ingresos como son: financiamientos, créditos, etc. 9.- SALDO AL CIERRE, CONTABLE Registrar el saldo que se determina en libros, Balance General o documento contable equivalente de la entidad. 10.- SALDO AL CIERRE, EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Registrar el saldo que reporta la institución financiera en el Estado de Cuenta. 11.- INTERESES COBRADOS BRUTOS Registrar el importe de los intereses cobrados por la entidad en el periodo, de acuerdo con el Estado de Cuenta de la institución financiera (sin deducciones). 12.- FECHA DE ENTERO DE LOS INTERESES En el caso de que se realicen enteros de intereses, anotar la fecha en que se concentraron a la Federación los rendimientos generados de los depósitos o inversiones (tanto en la Tesorería de la Federación como en la banca comercial, mediante el formulario 16 del SAT). 13.- FECHA DE BAJA En caso de cancelar la cuenta, especificar la fecha de cancelación.






DETALLE DE LOS DEPOSITOS O INVERSIONES EN MONEDA NACIONAL 21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E09 Ver.Fto. : 5

NUMERO NUMERO FECHA INSTITUCION TIPO DE NATURALEZA INTERESES FECHA FECHAPROGRESIVO DE DE FINANCIERA CUENTA O INSTRUMENTO TITULAR DE LA CUENTA DE LOS EN COBRADOS DE ENTERO DE

CUENTA ALTA INVERSION RECURSOS CONTABLE INSTITUCIONES BRUTOS DE LOS BAJA FINANCIERAS INTERESES

(MILES DE PESOS)

SALDO AL CIERRE

1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13

F-DP-CO-08






2.3.7 Seguimiento de metas presupuestarias de entida des paraestatales COLUMNAS: 1.- ACTIVIDAD INSTITUCIONAL, CLAVE Anotar la clave de las Actividades Institucionales que realizará la entidad paraestatal, y a las cuales están vinculados los indicadores de resultados que serán reportados, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS DEL PEF. 2.- ACTIVIDAD INSTITUCIONAL, DESCRIPCIÓN Anotar la descripción de las Actividades Institucionales que realizará la entidad paraestatal, y a las cuales están vinculados los indicadores de resultados que serán reportados, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 3.- META Anotar la descripción de las metas (productos) a las cuales están vinculadas las Actividades Institucionales que realizará la entidad paraestatal para el cumplimiento de éstas, de acuerdo con lo establecido en el formato de METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 4.- INDICADOR DE RESULTADOS Anotar el nombre de los indicadores de resultados que serán reportados, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF, y los cuales permiten evaluar numéricamente las Metas (productos) la entidad paraestatal. 5.- DIMENSIÓN Anotar la descripción de la dimensión que tiene cada indicador de resultados que será reportado, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 6.- FÓRMULA Anotar la fórmula de cada indicador de resultados que será reportado, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 7.- UNIVERSO DE COBERTURA Anotar el universo de cobertura definido para cada indicador de resultados que será reportado, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 8.- UNIDAD DE MEDIDA Anotar la unidad de medida de cada indicador de resultados que será reportado, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF. 9.- META ESPECÍFICA, ANUAL AUTORIZADA, ORIGINAL Anotar el valor de la meta específica anual de cada indicador de resultados que será reportado, de acuerdo con lo establecido en el formato METAS PRESUPUESTARIAS del PEF.






10.- META ESPECÍFICA, ANUAL AUTORIZADA, MODIFICADA Anotar el valor de la meta específica anual modificada autorizada de cada indicador de resultados. 11.- META ESPECÍFICA, AVANCE ACUMULADO AL MES, ORIGINAL O REPROGRAMADO Anotar el avance acumulado programado o reprogramado previsto para el periodo que va de enero al mes que se reporta de la meta específica de los indicadores de resultado, con base en el Calendario Original o Modificado de Metas Programáticas 2009. 12.- META ESPECÍFICA, AVANCE ACUMULADO AL MES, REALIZADO Anotar el avance observado acumulado de la meta específica de los indicadores de resultado para el periodo que va de enero al mes que se reporta. RENGLONES: Las s 1 a 5 son s LLAVE, por lo tanto, los renglones donde se registren las cantidades Originales de la Meta Autorizada (9) deben ser diferentes en ese rango de s, es decir, no deben ser iguales. Lo anterior, con el fin de que al periodo siguiente al de ARRANQUE del formato no se distorsione la información correspondiente a dichos montos originales. En caso de que existan renglones que contengan los mismos datos, se tendrán que diferenciar con un número consecutivo al inicio del Nombre de la Meta (3). Si derivado de una corrección a la información es necesario intercalar Metas en periodos previos al que se informa, será necesario regresar el periodo inicial del formato y generar nuevas versiones para los meses subsecuentes, para que se efectúe adecuadamente el ARRASTRE de los nuevos datos.






SEGUIMIENTO DE METAS PRESUPUESTARIAS DE ENTIDADES PARAESTATALES 21353 FONATUR CONSTRUCTORA, , S.A. DE C.V.

E44 Ver.Fto. : 6

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL METAS ESPECIFICAS UNIVERSO UNIDAD

M E T A INDICADOR DE RESULTADOS DIMENSION FORMULA DE DE META AUTORIZADA AVANCE ACUMULADO AL MES COBERTURA MEDIDA

CLAVE DESCRIPCION ORIGINAL MODIFICADA REPROGRAMADO REALIZADO

ORIGINAL O

1 4 5 6 7 8 9 10 11 122 3

F-DP-CO-14






2.3.8 Detalle de los ingresos COLUMNAS: 1.- CLAVE DE INGRESO De acuerdo con el siguiente catálogo, registrar todos los conceptos de ingresos obtenidos por la entidad paraestatal. CATÁLOGO DE INGRESOS DEL SECTOR PARAESTATAL. 10000 Venta de Bienes 10100 Internos 10200 Externos 11000 Venta de Servicios 11100 Internos 11200 Externos 12000 Venta de Inversiones 12100 Venta de Activos Fijos (Bienes Muebles e Inmuebles) en buen estado 12200 Venta de Valores Financieros 13000 Devoluciones de Compras 14000 Ingresos Diversos 14100 Productos Financieros 14200 Donativos 14201 Internos 14202 Externos 14300 Venta de Bienes de Activos Fijos en Desuso 14400 Venta de Desperdicio 14500 Otros 15000 Operaciones Ajenas 15100 Terceros 15101 Impuesto Sobre Productos del Trabajo (ISPT) 15102 Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) 15103 Impuesto al Valor Agregado (IVA) 15104 Cuotas Sindicales a Cargo de Empleados 15105 Depósitos Recibidos en Garantía 15106 Retenciones (10%) en los pagos por honorarios 15107 Retenciones de Arrendamientos 15108 Retenciones de las cuotas IMSS O ISSSTE 15109 Pensiones Alimenticias 15110 Fondo de Ahorro 15111 Otros 15200 Recuperables 15201 Préstamos al Personal 15202 Préstamos al Sindicato 15203 Depósitos en Garantía 15204 Incapacidades pagadas a nombre de Instituciones de Seguridad Social






15205 Reintegros de IVA 15206 Otros 16000 Ayudas, Subsidios y Transferencias 16100 Apoyos Directos del Ramo 16200 Ayudas 16201 Pensiones 16202 Funerales 16203 Pagos de Defunción 16204 Becas 16205 Ayudas Culturales y Sociales 16206 Otras Ayudas 16300 Subsidios 16301 Fiscales 16302 A la Producción 16303 A la Distribución 16304 Al Consumo 16305 Para la Inversión 16306 Otros Subsidios 16400 Apoyo de Programas 16401 Servicios Personales 16402 Otros 16500 Pago de Intereses, Comisiones y Gastos 16600 Apoyo de Programas de Inversión Física 16700 Inversión Financiera 16800 Amortización de Pasivos 2.- INGRESOS TOTALES Se anotará el importe detallado de los ingresos obtenidos, ya sea en efectivo o de manera virtual, de acuerdo con su clave. 3.- REINTEGROS A LA TESOFE Registrar el importe reintegrado a la TESOFE. 4.- FECHA DE ENTERO A LA TESOFE Anotar las fechas (Día/Mes/Año) en que se efectuaron los enteros a la TESOFE. 5.- INSTITUCIÓN FINANCIERA Anotar la clave que tiene asignada la institución financiera donde se mantienen los depósitos o inversiones, de acuerdo con el Catálogo del Sistema Financiero Mexicano 6.- NÚMERO DE CUENTA Anotar el número de la cuenta bancaria en donde se manejan los ingresos, éste deberá manejarse en once posiciones.






DETALLE DE LOS INGRESOS

21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

(MILES DE PESOS)

E-50 Ver.Fto. : 1

CLAVE INGRESOS REINTEGROS FECHA DE INSTITUCION NUMERO DE TOTALES A ENTERO FINANCIERA DE

INGRESO LA TESOFE A LA CUENTA TESOFE

1 2 3 4 5 6

F-DP-CO-15






2.3.9 Detalle de las operaciones ajenas de entidades paraestatales COLUMNAS: 1.- DEL MES ANTERIOR DEFINITIVO REAL EJERCIDO En el periodo 1 esta aparecerá en ceros. Para periodos posteriores se verificará que los datos coincidan con lo reportado en la 3 del formato correspondiente al periodo anterior 2.- DEL MES ANTERIOR DEFINITIVO REAL ACUMULADO EJERCIDO Se verificará que los resultados de esta, que se calcula automáticamente, correspondan a los montos totales ejercidos acumulados desde enero hasta el mes anterior al que se reporta, de cada uno de los conceptos incluidos en el formato. 3.- DEL MES ACTUAL REAL EJERCIDO Se anotarán los montos ejercidos durante el mes que se informa para cada uno de los conceptos incluidos en el formato, deberá incluir cobros o pagos correspondientes a ejercicios anteriores. Los montos que se reporten deben corresponder a las operaciones que generaron un flujo de efectivo durante el periodo que se reporta. 4.- DEL MES ACTUAL REAL ACUMULADO EJERCIDO Se verificará que los resultados de esta, que se calcula automáticamente, correspondan a los montos totales ejercidos acumulados desde enero hasta el mes que se reporta, de cada uno de los conceptos incluidos en el formato. RENGLONES: 1.- NETO DE OPERACIONES AJENAS Este concepto refleja el resultado global neto de las operaciones ajenas, es decir, aquéllas que afectan el ingreso y el gasto por el uso de recursos que no son propios de la entidad o que no corresponden a las actividades productivas o de servicio que desempeña. 2.- NETO POR CUENTA DE TERCEROS Es resultado de la diferencia entre el gasto y el ingreso de las operaciones ajenas por cuenta de terceros. 3.- INGRESOS Estos ingresos se refieren a recursos que no son propiedad de la entidad pero que los retiene temporalmente por cuenta de un tercero para después reintegrárselos a su propietario. 4.- RETENCIÓN DE IMPUESTOS Corresponde a las retenciones que realiza la entidad por contribuciones y que posteriormente entrega al fisco.






5.- IVA COBRADO Monto total de las retenciones del Impuesto al Valor Agregado que realiza la entidad por actividades definidas en la Ley del Impuesto al Valor Agregado. 6.- IEPS Monto total de las retenciones del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios que realiza la entidad por actividades definidas en la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. 7.- IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS DEL TRABAJO (ISPT) Monto total del Impuesto Sobre Productos del Trabajo que retiene la entidad a sus trabajadores de acuerdo con lo establecido en la Ley de Impuesto Sobre la Renta. 8.- ISR 10% SOBRE HONORARIOS Retención del Impuesto Sobre la Renta al personal que contrata la entidad por honorarios para enterarlo a la Tesorería de la Federación. 9.- ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO Retención del Impuesto Sobre la Renta para contratos de arrendamiento a terceros para enterarlo a la Tesorería de la Federación. 10.- OTROS IMPUESTOS O DERECHOS Retenciones de otras contribuciones federales no comprendidas en los conceptos anteriores. 11.- RETENCIONES DE APORTACIONES A SEGURIDAD SOCIAL Y VIVIENDA Retención de las cuotas y aportaciones al IMSS y al ISSSTE establecidas en las leyes que rigen el funcionamiento de estos Institutos. 12.- CUOTAS DE IMSS E ISSSTE Retención de cuotas y aportaciones que corresponden a la seguridad social establecidas por ley. 13.- APORTACIONES A INFONAVIT Y FOVISSSTE Retención de los descuentos a los trabajadores que corresponden a las aportaciones a los fondos de vivienda establecidas por ley. 14.- OTRAS Otras retenciones que correspondan a aportaciones no contempladas en los conceptos anteriores. 15.- RETENCIONES RELATIVAS AL PERSONAL Son todos aquellos recursos retenidos por la entidad en los diversos pagos que efectúa a sus trabajadores y empleados, pero que corresponden a operaciones no identificadas propiamente con el giro que realiza. 16.- CUOTAS SINDICALES Descuentos a los trabajadores miembros del sindicato por concepto de cuotas ordinarias y/o extraordinarias establecidas en los estatutos de los sindicatos.






17.- SEGURO COLECTIVO: Descuentos a los trabajadores que en conjunto contribuyen al pago de la prima del seguro, por ejemplo: Seguro Colectivo de Retiro, Seguro Colectivo de Vida y Salud Familiar. 18.- FONDO DE AHORRO APORTACIÓN PERSONAL Descuentos que se hacen a los trabajadores para cubrir sus aportaciones a un fondo de ahorro suscrito por el sindicato. 19.- PENSIÓN ALIMENTICIA Registro de descuentos a trabajadores que, conforme a resoluciones judiciales, tengan la obligación de proveer pensión alimenticia. 20.- OTROS DESCUENTOS AL PERSONAL Otras retenciones al personal que labora en la entidad no contempladas en los apartados anteriores. 21.- RETENCIONES PARA FONDOS DE RETIRO DE LOS TRABAJADORES Retenciones a los trabajadores para realizar aportaciones a los diversos fondos de retiro, o tenencia temporal de recursos provenientes de estos fondos para su entrega a los beneficiarios. 22.- APORTACIONES VOLUNTARIAS AL SAR Descuentos a los trabajadores por concepto de aportación voluntaria al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). 23.- APORTACIONES A FONDOS DE RETIRO Descuentos a los trabajadores por concepto de aportaciones a fondos de pensiones o jubilaciones creados por la entidad. 24.- OTRAS Tenencia temporal de recursos provenientes de fondos de retiro para su entrega a trabajadores jubilados. 25.- MANEJO DE RECURSOS FISCALES Son ingresos que recibe la entidad por parte de la Federación que tienen un fin específico, los cuales son aprobados por su coordinadora de sector. 26.- INTERESES GANADOS POR DEPÓSITOS Rendimientos generados por las cuentas bancarias aperturadas para el manejo de recursos presupuestarios ministrados por la Tesorería de la Federación, los cuales deben ser enterados a la misma. Estos montos deben ser conciliados con la sumatoria de los intereses por depósitos de recursos fiscales reportados en los formatos E-08 DETALLE DE LOS DEPÓSITOS E INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA y E-09 DETALLE DE LOS DEPÓSITOS E INVERSIONES EN MONEDA NACIONAL.






27.- OTROS Recursos proporcionados a las entidades por el Ramo o Dependencia Coordinadora que no corresponda a aquellos que otorga en calidad de ayudas para cubrir excedentes presupuestarios que tienen como fin el apoyo de algún programa especial o estratégico. 28.- DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA Depósitos que recibe la entidad para asegurar el cumplimiento de las obligaciones contraídas con ella por los proveedores, prestadores de servicios o contratistas. 29.- RETENCIONES A CONTRATISTAS Retenciones a cuenta de terceros, distintos del fisco, que hace la entidad a contratistas. 30.- OTROS TERCEROS Otros ingresos que corresponden a operaciones por cuenta de terceros no comprendidos en los renglones anteriores. 31.- GASTO Se refiere a los enteros que la entidad efectúa de los recursos retenidos temporalmente por cuenta de terceros. 32.- ENTERO DE IMPUESTOS Corresponde a las erogaciones de las contribuciones retenidas. 33.- IVA Entero a la Federación del Impuesto al Valor Agregado por actividades que realiza la entidad definidas en la Ley del Impuesto al Valor Agregado. 34.- IEPS Entero a la Federación del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido por la entidad. 35.- IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS DEL TRABAJO (ISPT) Entero a la Federación del Impuesto Sobre Productos del Trabajo que es retenido de acuerdo con lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 36.- ISR 10% SOBRE HONORARIOS Entero a la Federación del monto retenido por concepto de Impuesto Sobre la Renta aplicado a las percepciones del personal contratado por honorarios. 37.- ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO Entero a la Federación del monto retenido del Impuesto Sobre la Renta para contratos de arrendamiento a terceros.






38.- OTROS IMPUESTOS O DERECHOS Entero de otras retenciones de contribuciones federales no contempladas en los apartados anteriores durante el periodo que se reporta. 39.- ENTERO DE APORTACIONES A SEGURIDAD SOCIAL Y VIVIENDA Entero de los recursos retenidos que corresponden a las aportaciones a la seguridad social y vivienda establecidas por ley. 40.- CUOTAS DE IMSS E ISSSTE Entero de las aportaciones retenidas a los trabajadores por concepto de aportaciones al IMSS e ISSSTE establecidas en las leyes que rigen el funcionamiento de estos institutos. 41.- APORTACIONES A INFONAVIT Y FOVISSSTE Entero de las aportaciones retenidas a los trabajadores por concepto de aportaciones a los fondos de vivienda establecidos por ley. 42.- OTROS Entero de otras retenciones que correspondan a aportaciones no contempladas en los apartados anteriores. 43.- ENTERO DE LAS RETENCIONES RELATIVAS AL PERSONAL Erogaciones de los recursos retenidos a los trabajadores. 44.- CUOTAS SINDICALES Corresponde a las erogaciones por concepto de cuotas sindicales retenidas. 45.- SEGURO COLECTIVO Corresponde a las erogaciones de las aportaciones retenidas por los diversos seguros colectivos en los que se encuentran suscritos los trabajadores de la entidad. 46.- FONDO DE AHORRO APORTACIÓN PERSONAL Erogaciones de las aportaciones retenidas por concepto de fondo de ahorro laboral. 47.- PENSIÓN ALIMENTICIA Erogaciones de los ingresos retenidos a los trabajadores, que conforme a resoluciones judiciales, tengan que proveer pensión alimenticia. 48.- OTROS DESCUENTOS AL PERSONAL Erogaciones de otras retenciones que correspondan a aportaciones no contempladas en los apartados anteriores. 49.- ENTEROS A FONDOS DE RETIRO DE LOS TRABAJADORES Corresponde a las erogaciones de ingresos retenidos para realizar aportaciones a los diversos fondos de retiro, o de la tenencia temporal de recursos provenientes de estos fondos para su entrega a los beneficiarios.






50.- APORTACIONES VOLUNTARIAS AL SAR Erogaciones de las aportaciones voluntarias retenidas a los trabajadores por concepto de cuotas SAR. 51.- APORTACIONES A FONDOS DE RETIRO Erogaciones de las aportaciones retenidas a los trabajadores para fondos de pensiones o jubilaciones. 52.- OTROS Erogaciones de los recursos retenidos temporalmente provenientes de fondos de retiro para entregarlos a trabajadores jubilados. 53.- ENTERO DE RECURSOS FISCALES Corresponden a los enteros que hace la entidad de los recursos presupuestarios que no fueron utilizados en su totalidad, y de los rendimientos generados por los mismos en las cuentas bancarias donde estaban depositados. 54.- DE INTERESES GANADOS POR DEPÓSITOS Entero de los intereses generados por los recursos fiscales de la entidad que se encuentran depositados en cuentas bancarias abiertas para el manejo de los mismos. 55.- OTROS Entero de recursos fiscales no utilizados proporcionados directamente por el Ramo o Dependencia Coordinadora. 56.- DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA Devoluciones de aquellos recursos que recibió la entidad para asegurar el cumplimiento de las obligaciones contraídas con ésta por los proveedores y prestadores de servicios. 57.- ENTERO DE RETENCIONES A CONTRATISTAS Enteros a terceros, distintos del fisco, de los ingresos retenidos a contratistas. 58.- OTROS TERCEROS Entero de otras retenciones, que efectúa la entidad a terceros, no contempladas en los conceptos anteriores. 59.- NETO POR EROGACIONES RECUPERABLES Este concepto es la diferencia entre los gastos recuperables y los ingresos provenientes de las recuperaciones. Este concepto se refiere a las operaciones netas compensadas que se contemplan en la partida 7602 EROGACIONES RECUPERABLES del COG.






60.- INGRESO Se trata de ingresos que se obtienen como restitución de gastos referidos a salida temporal de recursos de la entidad. 61.- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Estas operaciones se refieren propiamente al manejo de recursos que previamente fueron erogados por concepto de préstamos al personal, préstamos al sindicato, entre otros. 62.- AL SINDICATO Ingresos por concepto de recuperación de préstamos realizados al sindicato. 63.- AL PERSONAL Ingresos por concepto de préstamos realizados al personal que labora dentro de la entidad. 64.- AL FONDO HABITACIONAL Ingresos por concepto de recuperación de préstamos al fondo habitacional. 65.- OTROS Ingresos que se obtienen por recuperar préstamos no contemplados en los apartados anteriores. 66.- RECUPERACIÓN POR INCAPACIDAD IMSS Son los ingresos que recupera la entidad por pagos hechos a nombre del IMSS para cubrir incapacidades laborales. 67.- RECUPERACIÓN POR JUBILACIONES IMSS Son los ingresos que recupera la entidad por pagos hechos a nombre del IMSS para cubrir pagos de jubilaciones. 68.- DEPÓSITOS EN GARANTÍA RECUPERADOS Recursos recuperados por la entidad de aquellos depósitos realizados para garantizar el cumplimiento de obligaciones contraídas con terceros. 69.- IVA (TASA CERO) Solamente aquellas entidades sujetas a un régimen de tasa cero del IVA, registrarán en este las cantidades que les haya reintegrado la Tesorería de la Federación por este concepto. 70.- OTROS PROVENIENTES DE EROGACIONES RECUPERABLES Cualquier otro ingreso que se recupera por gastos referidos a salida temporal de recursos de la entidad. 71.- GASTO Se refiere a la salida temporal de recursos de la entidad destinadas a cubrir préstamos de cualquier tipo y depósitos en garantía, entre otras erogaciones.






72.- PRESTAMOS Erogaciones que tienen como fin realizar un préstamo al personal, sindicato u a otros. 73.- AL SINDICATO Erogación recuperable por concepto de préstamos al sindicato. 74.- AL PERSONAL Erogación recuperable por concepto de préstamos al personal que labora para la entidad. 75.- AL FONDO HABITACIONAL Erogación recuperable por concepto de préstamos al fondo habitacional. 76.- OTROS Cualquier otra erogación recuperable no contemplada en los conceptos anteriores. 77.- PAGO DE INCAPACIDADES A CARGO DEL IMSS Son las erogaciones que pueden recuperarse posteriormente, que tienen como finalidad cubrir pagos por incapacidades laborales. 78.- PAGO DE JUBILACIONES A CARGO DEL IMSS Son las erogaciones que pueden recuperarse posteriormente, que tienen como finalidad cubrir pagos por jubilaciones. 79.- DEPÓSITOS EN GARANTÍA Erogaciones para realizar depósitos que garanticen el cumplimiento de obligaciones los cuales son recuperados posteriormente. 80.- IVA (TASA CERO) Solamente cuando se trate de entidades bajo el régimen de tasa cero, el monto del IVA pagado en sus compras, que sea objeto de reintegración por parte de la SHCP, se registrará como gasto recuperable. 81.- OTROS RECUPERABLES Cualquier otra erogación que puede recuperarse posteriormente no contemplada en los conceptos anteriores.






DETALLE DE LAS OPERACIONES AJENAS DE ENTIDADES PARAESTATALES21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E51 Ver.Fto. : 2 DEL MES ANTERIOR DEFINITIVO REAL DEL MES ACTUAL REAL

C O N C E P T O S EJERCIDO ACUMULADO EJERCIDO ACUMULADO

EJERCIDO EJERCIDO

1 NETO DE OPERACIONES AJENAS

2 NETO POR CUENTA DE TERCEROS

3 INGRESO

4 RETENCION DE IMPUESTOS 5 IVA COBRADO

6 IEPS 7 IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS DEL TRABAJO (ISPT)

8 ISR 10% SOBRE HONORARIOS

9 ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO 10 OTROS IMPUESTOS O DERECHOS

11 RETENCIONES DE APORTA. A SEG. SOCIAL Y VIVIENDA

12 CUOTAS DE IMSS E ISSSTE

13 APORTACIONES A INFONAVIT Y FOVISSSTE

14 OTRAS

15 RETENCIONES RELATIVAS AL PERSONAL

16 CUOTAS SINDICALES 17 SEGURO COLECTIVO

18 FONDO DE AHORRO APORTACION PERSONAL

19 PENSION ALIMENTICIA

20 OTROS DESCUENTOS AL PERSONAL

21 RETENCIONES PARA FONDOS DE RETIRO DE LOS TRAB. 22 APORTACIONES VOLUNTARIAS AL SAR

23 APORTACIONES A FONDOS DE RETIRO

24 OTRAS

25 MANEJO DE RECURSOS FISCALES

26 INTERESES GANADOS POR DEPOSITOS 27 OTROS

28 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

29 RETENCIONES A CONTRATISTAS

30 OTROS TERCEROS

31 GASTO

32 ENTERO DE IMPUESTOS 33 IVA 34 IEPS 35 IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS DEL TRABAJO (ISPT)

36 ISR 10% SOBRE HONORARIOS

37 ISR 10% SOBRE ARRENDAMIENTO 38 OTROS IMPUESTOS O DERECHOS

39 ENTERO DE APORTACIONES A SEG. SOCIAL Y VIVIENDA

40 CUOTAS DE IMSS E ISSSTE

41 APORTACIONES A INFONAVIT Y FOVISSSTE

42 OTROS

43 ENTERO DE LAS RETENCIONES RELATIVAS AL PERSONAL

44 CUOTAS SINDICALES 45 SEGURO COLECTIVO

46 FONDO DE AHORRO APORTACION PERSONAL

47 PENSION ALIMENTICIA

48 OTROS DESCUENTOS AL PERSONAL

49 ENTEROS A FONDOS DE RETIRO DE LOS TRABAJADORES

50 APORTACIONES VOLUNTARIAS AL SAR

51 APORTACIONES A FONDOS DE RETIRO

52 OTROS

53 ENTERO DE RECURSOS FISCALES

54 DE INTERESES GANADOS POR DEPOSITOS

55 OTROS

56 DEVOLUCION DE DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

57 ENTERO DE RETENCIONES A CONTRATISTAS

58 OTROS TERCEROS

59 NETO POR EROGACIONES RECUPERABLES 60 INGRESO

61 RECUPERACION DE PRESTAMOS

62 AL SINDICATO 63 AL PERSONAL

64 AL FONDO HABITACIONAL

65 OTROS

66 RECUPERACION POR INCAPACIDAD IMSS 67 RECUPERACION POR JUBILACIONES IMSS

68 DEPOSITOS EN GARANTIA RECUPERADOS

69 IVA (TASA CERO) 70 OTROS PROVENIENTES DE EROGACIONES RECUPERABLES

71 GASTO

72 PRESTAMOS

73 AL SINDICATO 74 AL PERSONAL

75 AL FONDO HABITACIONAL

76 OTROS

77 PAGO DE INCAPACIDADES A CARGO DEL IMSS

78 PAGO DE JUBILACIONES A CARGO DEL IMSS

79 DEPOSITOS EN GARANTIA

80 IVA (TASA CERO) 81 OTROS RECUPERABLES

(MILES DE PESOS)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

351

361

371

38

391

40

41

42

43

44

451

461

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

681

69

70

71

72

73

74

75

761

77

787879

80

81

1 2 3 4

F-DP-CO-16






2.3.10 Cumplimiento a las disposiciones de racionali dad, austeridad y eficiencia en el gasto COLUMNAS: 1.- PRESUPUESTO ANUAL AÑO EN CURSO, ORIGINAL Anotar las erogaciones previstas en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación aprobadas por la H. Cámara de Diputados. 2.- PRESUPUESTO ANUAL AÑO EN CURSO, MODIFICADO Anotar los montos que resulten de sumar o restar a las asignaciones originales autorizadas, las afectaciones presupuestarias por cada uno de los conceptos señalados. Cabe destacar que, cuando en un periodo determinado se capture esta y, posteriormente, se requiera generar una nueva Versión de la Información para el mismo periodo, se tendrá que volver a capturar la información de la misma, con el propósito de reincorporar las modificaciones correspondientes, ya que las cifras que arrastra de una Versión a otra son las del Periodo Anterior, y no las de la Versión Previa de Información. 3.- PRESUPUESTO AÑO ANTERIOR ACUMULADO, PROGRAMADO Deberá anotarse, en cada uno de los Conceptos señalados en el formato, el calendario autorizado acumulado al mismo mes del año anterior al que se está informando. 4.- PRESUPUESTO AÑO ANTERIOR ACUMULADO, EJERCIDO Anotar, en cada uno de los Conceptos de Gasto, los montos acumulados ejercidos definitivos al mismo mes del año anterior al que se está informando. 5.- PRESUPUESTO AÑO EN CURSO ACUMULADO, PROGRAMADO Anotar los calendarios autorizados en forma acumulada, desde el inicio del año hasta el mes que se esté reportando. 6.- PRESUPUESTO AÑO EN CURSO ACUMULADO, EJERCIDO Registrar los montos ejercidos acumulados en cada uno de los conceptos de gasto contenidos en el formato, sin considerar los montos pendientes de pago. 7.- PRESUPUESTO AÑO EN CURSO ACUMULADO, VARIACIÓN ANUAL Deberán anotarse en términos reales las variaciones porcentuales anuales de los gastos de cada uno de los conceptos al periodo que se esté informando. Para calcular dichas variaciones se procederá a: 1) deflactar los gastos acumulados al mes del año actual ( 6) con la inflación acumulada al mes del año actual (promedio de los índices mensuales al periodo que se reporta), 2) deflactar los gastos acumulados al mismo periodo del año anterior ( 4) con la inflación acumulada respectiva (promedio de los índices mensuales al






periodo que se reporta, del año previo), y 3) calcular la tasa de crecimiento (variación porcentual) para cada uno de los renglones. Para mayor información sobre la metodología del cálculo, consultar las NOTAS DE ACTUALIZACIONES del Sistema Integral de Información, particularmente la Actualización N° 28 del 19 de agosto de 1999. 8.- PRESUPUESTO AÑO EN CURSO ACUMULADO, PAGOS PENDIENTES Registrar a la fecha del reporte, los montos acumulados de los compromisos contraídos en bienes o servicios u otros conceptos de gasto devengados y no cubiertos, desglosados según los conceptos de gasto que corresponda. RENGLONES: 1.- SERVICIOS PERSONALES Verificar la suma de los montos de los Conceptos comprendidos en los renglones 2 y 3, que deberá ser igual al total de gasto del Capítulo 1000. 2.- PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS DE MANDO Y ENLACE Registrar los gastos destinados al pago de estímulos a servidores públicos de mando y enlace, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 3.- OTROS CONCEPTOS Registrar con base al COG los gastos destinados al pago de servicios personales, que tienen asignación presupuestal y no están relacionados en el formato. 4.- MATERIALES Y SUMINISTROS Verificar la suma de los montos de adquisiciones en cada uno de los Conceptos de los renglones señalados, que deberá ser igual al total de gasto del Capítulo 2000. 5.- MATERIALES Y ÚTILES DE ADMINISTRACIÓN Y DE ENSEÑANZA Verificar la suma de las adquisiciones de materiales y útiles de oficina de las Partidas señaladas en los renglones; que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 2100. 6.- MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA Registrar los gastos destinados a las adquisiciones de materiales y útiles de oficina, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 7.- MATERIALES Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN Registrar los gastos destinados a las adquisiciones de materiales y útiles de impresión y reproducción, con base al COG y que tienen asignación presupuestal.






8.- MATERIALES Y ÚTILES PARA EL PROCESAMIENTO EN EQ UIPO Y BIENES INFORMÁTICOS Registrar los gastos destinados a las adquisiciones de materiales y útiles para el procesamiento en equipo y bienes informáticos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 9.- OTRAS PARTIDAS Registrar los gastos destinados a la adquisición de materiales y útiles de oficina que tienen asignación presupuestal en el Concepto 2100 y no están relacionados en el formato. 10.- PRODUCTOS ALIMENTICIOS Registrar los gastos destinados a las adquisiciones de productos alimenticios con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 11.- HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS Registrar los gastos destinados a la adquisición de herramientas, refacciones y accesorios, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 12.- COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Registrar los gastos destinados a la adquisición de combustibles, lubricantes y aditivos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 13.- VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN PERSONAL Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS Registrar los gastos destinados a la adquisición de vestuario, blancos, prendas de protección personal y artículos deportivos, con base al COG que tienen asignación presupuestal. 14.- OTROS CONCEPTOS Registrar los gastos destinados a la adquisición de materiales y suministros, con base al COG y que tienen asignación presupuestal, y no están relacionados en el formato. 15.- SERVICIOS GENERALES Verificar la suma de los servicios pagados en cada uno de los Conceptos comprendidos de los renglones señalados, que deberá ser igual al total de gasto del Capítulo 3000. 16.- SERVICIOS BÁSICOS Verificar la suma de servicios básicos pagados en cada una de las Partidas señaladas en los renglones, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 3100.






17.- SERVICIO POSTAL Registrar los gastos destinados al servicio postal, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 18.- SERVICIO TELEFÓNICO CONVENCIONAL Registrar los gastos destinados al servicio telefónico convencional, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 19.- SERVICIO DE TELEFONÍA CELULAR Registrar los gastos destinados al servicio de telefonía celular, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 20.- SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA Registrar los gastos destinados al servicio de energía eléctrica, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 21.- SERVICIO DE AGUA Registrar los gastos destinados al servicio de agua, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 22.- OTRAS PARTIDAS Registrar todos los gastos destinados a servicios básicos que tienen asignación presupuestal en el Concepto 3100 y no están relacionados en el formato. 23.- SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO Verificar la suma de pagos efectuados por arrendamiento en cada una de las Partidas señaladas en los renglones, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 3200. 24.- ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES Registrar los gastos destinados al arrendamiento de edificios y locales, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 25.- ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Registrar los gastos destinados al arrendamiento de maquinaria y equipo, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 26.- ARRENDAMIENTO DE EQUIPO Y BIENES INFORMÁTICOS Registrar los gastos destinados al arrendamiento de equipo y bienes informáticos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal.






27.- OTRAS PARTIDAS Registrar todos los gastos pagados por arrendamientos que tienen asignación presupuestal en el Concepto 3200 y no están relacionados en el formato. 28.- SERVICIOS DE ASESORÍA, CONSULTORÍA, INFORMÁTICOS, ESTUDIOS E INVESTIGACIONES Verificar la suma de pagos efectuados en cada una de las Partidas de los renglones señalados, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 3300. 29.- ASESORÍAS Registrar los gastos efectuados por asesorías, con base al COG y que tienen asignación presupuestal (partida 3301 a la 3304). 30.- CAPACITACIÓN Registrar los gastos efectuados por capacitación, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 31.- SERVICIOS INFORMÁTICOS Registrar los gastos efectuados por servicios informáticos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 32.- OTRAS PARTIDAS Registrar todos los gastos de servicios de asesoría, consultoría, informáticos y de estudios e investigaciones que tienen asignación presupuestal en el Concepto 3300 y no están relacionados en el formato. 33.- SERVICIOS COMERCIAL, BANCARIO, FINANCIERO, SUBCONTRATACIÓN DE SERVICIOS CON TERCEROS Y GASTOS INHERENTES Registrar conforme al COG, todos los gastos autorizados en el Concepto 3400. 34.- SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN Verificar la suma de pagos por servicios de mantenimiento y conservación de las Partidas señaladas en los renglones, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 3500. 35.- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES INFORMÁTICOS Registrar los gastos efectuados por servicios de mantenimiento y conservación de bienes informáticos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 36.- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE INMUEBLES Registrar los gastos efectuados por servicios de mantenimiento y conservación de inmuebles, con base al COG y que tienen asignación presupuestal.






37.- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE VEHÍCULOS Registrar los gastos efectuados por servicios de mantenimiento y conservación de vehículos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 38.- OTRAS PARTIDAS Registrar los gastos de las Partidas que tienen asignación presupuestal en el Concepto 3500 y no están relacionados en el formato. 39.- SERVICIOS DE IMPRESIÓN, PUBLICACIÓN, DIFUSIÓN E INFORMACIÓN Registrar conforme al COG, todos los gastos autorizados en el Concepto 3600. 40.- SERVICIO DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD Registrar conforme al COG, todos los gastos autorizados en el Concepto 3700. 41.- SERVICIOS OFICIALES Verificar la suma de los pagos por servicios oficiales de las Partidas señaladas en los renglones, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 3800. 42.- GASTOS DE CEREMONIAL Registrar los gastos por servicios de ceremonial, con base al COG y que tienen asignación presupuestal (partida 3801 y 3802). 43.- CONGRESOS Y CONVENCIONES Registrar los gastos por servicios de congresos y convenciones, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 44.- PASAJES Registrar los gastos por servicios de pasajes, con base al COG y que tienen asignación presupuestal (partida 3808 a la 3813). 45.- VIÁTICOS Registrar los gastos efectuados en viáticos, con base al COG y que tienen asignación presupuestal (partida 3814 a la 3819). 46.- GASTOS PARA ALIMENTACIÓN DE SERVIDORES PÚBLICOS DE MANDO Registrar los gastos para alimentación de servidores públicos de mando, con base al COG y que tienen asignación presupuestal.






47.- OTRAS PARTIDAS Registrar los gastos de las partidas que tienen asignación presupuestal en el concepto 3800 y no están relacionados en el formato. 48.- OTROS CONCEPTOS Registrar con base en el COG los gastos destinados al pago de servicios generales, que tienen asignación presupuestal y no están relacionados en el formato. 49.- TOTAL GASTO CORRIENTE Verificar la suma de los pagos realizados en los Capítulos de gasto (1000, 2000 y 3000) señalados en los renglones. 50.- BIENES MUEBLES E INMUEBLES Verificar la suma de gastos pagados en los Conceptos de los renglones señalados, con base en el COG, que deberá ser igual al total de gasto del Capítulo 5000. 51.- MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN Verificar la suma de los gastos pagados en las Partidas de los renglones señalados, con base en el COG, que deberá ser igual al total de gasto del Concepto 5100. 52.- MOBILIARIO Registrar los gastos efectuados en mobiliario, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 53.- EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN Registrar los gastos efectuados en equipo de administración, con base al COG y que tienen asignación presupuestal. 54.- VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE Registrar los gastos pagados en la adquisición de vehículos y equipos de transporte, comprendidos en el Concepto 5300, con base al COG. 55.- OTROS CONCEPTOS Registrar los gastos pagados por adquisiciones comprendidos en el Capítulo 5000, y que no están relacionados en el formato. 56.- OBRA PÚBLICA Verificar la suma de los gastos de inversión en obra pública por contrato y de administración, con base en el COG, que deberá ser igual al total de gasto de inversión del Capítulo 6000.






57.- OBRA PÚBLICA POR CONTRATO Registrar conforme al COG, todos los gastos autorizados en el Concepto 6100. 58.- OBRA PÚBLICA POR ADMINISTRACIÓN Registrar conforme al COG, todos los gastos autorizados en el Concepto 6200. 59.- OTROS CAPÍTULOS Registrar los gastos de otros Capítulos que tengan asignación presupuestal y que no están relacionados en el formato. 60.- TOTAL DEL GASTO AUTORIZADO Verificar la suma del Gasto Corriente (Capítulo 1000, 2000 y 3000); de los Capítulos 5000, 6000 y de Otros Capítulos; la que deberá ser igual al total del Presupuesto ejercido.






CUMPLIMIENTO A LAS DISP. DE RACIONALIDAD, AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO

21353 FONATUR –CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E53 Ver.Fto. : 5 PRESUPUESTO ANUAL AÑO EN CURSO PRESUPUESTO AÑO ANT. ACUMULADO PRESUPUESTO AÑO EN CURSO ACUMULADO

C O N C E P T O ORIGINAL MODIFICADO PROGRAMADO EJERCIDO PROGRAMADO EJERCIDO VARIACION ANUAL PAGOS PENDIENTES

1 2 3 4 5 6 7 8

1 1000 SERVICIOS PERSONALES

2 1700 PAGO DE ESTIMULOS A SERV. PUBL. DE MANDO Y ENL.

3 OTROS CONCEPTOS

4 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 5 2100 MATERIALES Y UTILES DE ADMON. Y DE ENSEÑANZA 6 2101 MATERIALES Y UTILES DE OFICINA

7 2105 MATERIALES Y UTILES DE IMPRESION Y REPRODUC. 8 2106 MAT.Y UT.PARA EL PROCESAM.EN EQ. Y B. INFORM.

9 OTRAS PARTIDAS

10 2200 PRODUCTOS ALIMENTICIOS

11 2300 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS

12 2600 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

13 2700 VESTUARIO, B., P.DE P.P. Y ARTICULOS DEPORTIVOS 14 OTROS CONCEPTOS

15 3000 SERVICIOS GENERALES 16 3100 SERVICIOS BASICOS

17 3101 SERVICIO POSTAL

18 3103 SERVICIO TELEFONICO CONVENCIONAL

19 3104 SERVICIO DE TELEFONIA CELULAR

20 3106 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA

21 3107 SERVICIO DE AGUA

22 OTRAS PARTIDAS

23 3200 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO

24 3201 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES

25 3203 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

26 3204 ARRENDAMIENTO DE EQ. Y BIENES INFORMATICOS

27 OTRAS PARTIDAS

28 3300 SERVS.DE ASES.,CONSUL., INFORM.,ESTUD.E INVEST.

29 3301 A 3304 ASESORIAS

30 3305 CAPACITACION

31 3306 SERVICIOS INFORMATICOS

32 OTRAS PARTIDAS

33 3400 SERVICIOS COMERCIAL, BANCARIO, FINANCIERO, ETC.

34 3500 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

35 3502 MANTENIM. Y CONSERV. DE BIENES INFORMATICOS 36 3504 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE INMUEBLES

37 3506 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE VEHICULOS

38 OTRAS PARTIDAS

39 3600 SERV. DE IMPRESION, PUBLIC., DIFUSION E INFORMAC.

40 3700 SERVICIO DE COMUNICACION SOCIAL Y PUBLICIDAD

41 3800 SERVICIOS OFICIALES

42 3801 Y 3802 GASTOS DE CEREMONIAL

43 3804 CONGRESOS Y CONVENCIONES

44 3808 A 3813 PASAJES

45 3814 A 3819 VIATICOS

46 3821 GTOS P/ALIMENTACION DE SERV. PUBL. DE MANDO

47 OTRAS PARTIDAS

48 OTROS CONCEPTOS

49 TOTAL GASTO CORRIENTE

50 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES

51 5100 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

52 5101 MOBILIARIO

53 5102 EQUIPO DE ADMINISTRACION

54 5300 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

55 OTROS CONCEPTOS

56 6000 OBRA PUBLICA

57 6100 OBRA PUBLICA POR CONTRATO

58 6200 OBRA PUBLICA POR ADMINISTRACION 59 OTROS CAPITULOS 60 TOTAL GASTO AUTORIZADO

(MILES DE PESOS)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23124125

26

27

28129

30131

32

33134

35136

37

38139

40

41

42

43144145146

47148149

50

52

51

53

551

54

56157

58159160

1 2 3 4 5 6 7 8

F-DP-CO-17






2.3.11 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado al mes contra programa original COLUMNAS: 1.- PROGRAMA ORIGINAL Se anotarán los montos programados para el periodo que va de enero al mes que se reporta, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el calendario del Presupuesto original autorizado por el H. Congreso de la Unión en la LIF y el PEF del ejercicio fiscal correspondiente. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos en el periodo que va de enero al mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido acumulado al mes que se reporte en la 11 (TOTAL, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, ABSOLUTA Verificar la variación absoluta de lo ejercido contra lo previsto en el programa original para el periodo que va de enero al mes que se reporta. 4.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, RELATIVA Anotar la variación relativa de lo ejercido contra lo previsto en el programa original para el periodo que va de enero al mes que se reporta. Resulta de dividir lo ejercido entre lo programado, restándole 1 y multiplicando por 100. La fórmula queda de la siguiente manera: C4=(C2/C1-1)*100. 5.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido y el programa original para el periodo que va de enero al mes que se reporta. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). La responsiva de estas explicaciones estará a cargo del Director o Gerente (Administración, Contabilidad o Presupuesto) o equivalente en la entidad. RENGLONES: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En






todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF. 3.- CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cobros derivados de cuotas obrero-patronales que recibe el ISSSFAM por los pagos efectuados por los patrones y asegurados. 4.- OTROS INGRESOS Ingresos provenientes de operaciones distintas al giro o actividad principal de la entidad, así como de la venta de activos. 5.- RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL Total de recursos que recibe la entidad, tanto los presupuestados que otorga el Gobierno Federal, como los apoyos directos proporcionados por los Ramos o Dependencias Coordinadoras de Sector, descontando los reintegros al Presupuesto. 6.- SUBSIDIOS NETOS Son las asignaciones, netas de los reintegros al Presupuesto, que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes, así como para mantener y promover la inversión, para la prestación de servicios públicos y para el otorgamiento de capacitación. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. 7.- TRANSFERENCIAS NETAS Las transferencias destinadas a programas específicos que otorga el Gobierno Federal para efecto de: gastos corrientes y de inversión física, descontando los reintegros al Presupuesto. 8.- GASTO PROGRAMABLE Se refiere al conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las entidades, consignadas en programas específicos para su mejor control y evaluación.






9.- SERVICIOS PERSONALES Pagos por concepto de remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio, incluyendo las percepciones del personal contratado bajo el régimen de honorarios. 10.- MATERIALES Y SUMINISTROS Pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de suministros para la realización de los programas públicos. 11.- SERVICIOS GENERALES Erogaciones para cubrir pagos por adquisición de energía, fletes, conservación y mantenimiento, seguros, impuestos directos, y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público. 12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSIÓN FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSIÓN FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc.






16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES: 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos. 22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el 25 DISCREPANCIA ESTADÍSTICA. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACIONES EN EL FLUJO DE EFECTIVO, ACUMULADO AL MES CONTRA PROGRAMA ORIGINAL

21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. (MILES DE PESOS)

E73 Ver.Fto. : 1 PROGRAMA V A R I A C I O N C O N P R O G R A M A O R I G I N A L

C O N C E P T O ORIGINAL EJERCIDO ABSOLUTA RELATIVA E X P L I C A C I O N

1 2 3 4 5

1 INGRESOS PROPIOS

2 VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS

3 CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

4 OTROS INGRESOS


6 SUBSIDIOS NETOS

7 TRANSFERENCIAS NETAS

8 GASTO PROGRAMABLE

9 SERVICIOS PERSONALES

10 MATERIALES Y SUMINISTROS

11 SERVICIOS GENERALES

12 PENSIONES Y JUBILACIONES

13 OTRAS EROGACIONES

14 INVERSION FISICA

15 INVERSION FINANCIERA

16 OPERACIONES AJENAS NETAS

17 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

18 BALANCES:

19 PRIMARIO

20 SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL

21 FINANCIERO

22 FINANCIAMIENTO

23 ENDEUDAMIENTO NETO

24 VARIACION DE DISPONIBILIDADES

25 DISCREPANCIA ESTADISTICA

1

1 2 3 4 5

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 13 14

15 16

17 18 19 20 21 22 23 24 25

F-DP-CO-19






2.3.12 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado a l mes contra modificado COLUMNAS: 1.- PROGRAMA MODIFICADO Se anotarán los montos programados para el periodo que va de enero al mes que se reporta, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato, congruentes con el calendario del Presupuesto modificado autorizado por la SHCP para el ejercicio fiscal correspondiente. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos en el periodo que va de enero al mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido acumulado al mes que se reporte en la 11 (TOTAL, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, ABSOLUTA Verificar la variación absoluta de lo ejercido contra lo previsto en el programa modificado para el periodo que va de enero al mes que se reporta. 4.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, RELATIVA Anotar la variación relativa de lo ejercido contra lo previsto en el programa modificado para el periodo que va de enero al mes que se reporta. Resulta de dividir lo ejercido entre lo programado modificado, restándole 1 y multiplicando por 100. La fórmula queda de la siguiente manera: C4=(C2/C1-1)*100. 5.- VARIACIÓN CON PROGRAMA ORIGINAL, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido y el programa modificado para el periodo que va de enero al mes que se reporta. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). La responsiva de estas explicaciones estará a cargo del Director General o Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras RENGLONES: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF.






12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSIÓN FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSIÓN FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES: 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos.






22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el 25 DISCREPANCIA ESTADÍSTICA. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACIONES EN EL FLUJO DE EFECTIVO, ACUMULADO AL MES CONTRA PROGRAMA MODIFICADO

21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

(MILES DE PESOS)

E74 Ver.Fto. : 1 PROGRAMA V A R I A C I O N C O N P R O G R A M A M O D I F I C A D O

C O N C E P T O MODIFICADO EJERCIDO ABSOLUTA RELATIVA E X P L I C A C I O N

1 2 3 4 5

1 INGRESOS PROPIOS



4 OTROS INGRESOS


6 SUBSIDIOS NETOS


8 GASTO PROGRAMABLE






14 INVERSION FISICA




18 BALANCES:

19 PRIMARIO


21 FINANCIERO

22 FINANCIAMIENTO




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1 2 3 4 5

F-DP-CO-20






2.3.13 Variaciones en flujo de efectivo, acumulado a l mes contra año anterior COLUMNAS: 1.- AÑO ANTERIOR Se anotarán los montos ejercidos para el periodo que va de enero al mes que se reporta, pero del ejercicio fiscal inmediato anterior, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. 2.- EJERCIDO Se anotarán los montos totales ejercidos en el periodo que va de enero al mes que se reporta, incluyendo operaciones de ejercicios anteriores, de cada uno de los conceptos de ingreso, gasto y financiamiento incluidos en el formato. Dichos montos invariablemente deberán coincidir con el ejercido acumulado al mes que se reporte en la 11 (TOTAL, EJERCIDO PAGADO) del formato SEGUIMIENTO FINANCIERO, FLUJO DE EFECTIVO Y DEVENGADO. 3.- VARIACIÓN CON OBSERVADO ACUMULADO DEL AÑO ANTERIOR, REAL Anotar la variación real de lo ejercido el periodo que va de enero al mes que se reporta del ejercicio fiscal actual contra lo ejercido en el mismo periodo del ejercicio fiscal anterior. 4.- VARIACIÓN CON OBSERVADO ACUMULADO DEL AÑO ANTERIOR, EXPLICACIÓN Anotar la explicación breve de las principales causas que dieron origen a la variación entre lo ejercido en el periodo que va de enero al mes que se reporta del ejercicio fiscal actual contra lo ejercido en el mismo periodo del ejercicio fiscal anterior. Para ello se cuenta hasta con 5 renglones (300 caracteres). La responsiva de estas explicaciones estará a cargo del Director General o Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras. RENGLONES: 1.- INGRESOS PROPIOS Corresponde al total de los recursos obtenidos por la venta neta de bienes y servicios, cuotas y aportaciones a seguridad social, los ingresos diversos y la venta de inversiones. En todos los casos se refieren a ingresos efectivamente cobrados y depositados en el sistema financiero. 2.- VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS Monto que resulta al restar de lo cobrado por la venta de bienes y por la venta de servicios, los enteros a la Federación por conceptos distintos a impuestos y a reintegros de recursos fiscales. Esta deducción se efectúa para presentar un monto de ingresos consistente con el que se establece en la LIF. 3.- CUOTAS Y APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cobros derivados de cuotas obrero-patronales que recibe el ISSSFAM por los pagos efectuados por los patrones y asegurados.






4.- OTROS INGRESOS Ingresos provenientes de operaciones distintas al giro o actividad principal de la entidad, así como de la venta de activos. 5.- RECURSOS NETOS DEL GOBIERNO FEDERAL Total de recursos que recibe la entidad, tanto los presupuestados que otorga el Gobierno Federal, como los apoyos directos proporcionados por los Ramos o Dependencias Coordinadoras de Sector, descontando los reintegros al Presupuesto. 6.- SUBSIDIOS NETOS Son las asignaciones, netas de los reintegros al Presupuesto, que el Gobierno Federal otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes, así como para mantener y promover la inversión, para la prestación de servicios públicos y para el otorgamiento de capacitación. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. 7.- TRANSFERENCIAS NETAS Las transferencias destinadas a programas específicos que otorga el Gobierno Federal para efecto de: gastos corrientes y de inversión física, descontando los reintegros al Presupuesto. 8.- GASTO PROGRAMABLE Se refiere al conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las entidades, consignadas en programas específicos para su mejor control y evaluación. 9.- SERVICIOS PERSONALES Pagos por concepto de remuneraciones al personal de carácter permanente y transitorio, incluyendo las percepciones del personal contratado bajo el régimen de honorarios. 10.- MATERIALES Y SUMINISTROS Pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de suministros para la realización de los programas públicos. 11.- SERVICIOS GENERALES Erogaciones para cubrir pagos por adquisición de energía, fletes, conservación y mantenimiento, seguros, impuestos directos, y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público. 12.- PENSIONES Y JUBILACIONES Erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado






anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 13.- OTRAS EROGACIONES Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones para nuevos programas o para complementar las correspondientes a programas en ejecución, conforme a lo dispuesto en los capítulos 7400, 7500, 7603 y 7704 del Clasificador por Objeto del Gasto (COG), se incluye el pago de becas bajo el concepto 4107. 14.- INVERSIÓN FÍSICA Erogaciones correspondientes a los conceptos de bienes muebles e inmuebles, obras públicas y mantenimiento, comprendidos en los Capítulos 5000 y 6000 del COG 15.- INVERSIÓN FINANCIERA Erogaciones destinadas a la adquisición de toda clase de valores fiduciarios (acciones, bonos, obligaciones, títulos, etc.), y otros no titulados, tal como se establece en los capítulos 7100 y 7200 del COG. No se deberá incluir la compra de valores gubernamentales, inversiones en mesas de dinero, papel bancario, etc. 16.- OPERACIONES AJENAS NETAS Resultado neto de las operaciones ajenas tanto por cuenta de terceros como recuperables. 17.- INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses, comisiones y otros gastos derivados de los diversos créditos o financiamientos autorizados, colocados a plazo de un año o más en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país. Estos renglones se presentan netos, en el caso de que la entidad previamente hubiera pagado un exceso de intereses a otra entidad y por alguna razón se le devuelven. 18.- BALANCES: 19.- PRIMARIO Resultado de restar a los ingresos totales de la entidad, el gasto programable. 20.- SIN APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL Diferencia entre el total de ingresos propios menos el total de egresos. 21.- FINANCIERO Resultado de restar al total de ingresos el total de egresos. 22.- FINANCIAMIENTO Este concepto representa los recursos con los que contó la entidad en el periodo que se reporta para financiar su balance financiero. Por definición, debe ser de la misma magnitud que el balance






financiero, pero de signo contrario; sin embargo, en el seguimiento pueden surgir diferencias que se reflejarán en el 25 DISCREPANCIA ESTADÍSTICA. 23.- ENDEUDAMIENTO NETO Monto neto de obligaciones contraídas por la entidad con acreditantes nacionales como extranjeros. 24.- VARIACIÓN DE DISPONIBILIDADES Variación durante el periodo que se reporta del saldo de recursos que mantiene la entidad en caja y en instituciones del sistema financiero nacional y extranjero, en moneda nacional o extranjera. 25.- DISCREPANCIA ESTADÍSTICA Discrepancia entre el balance financiero en flujo de efectivo, y la utilización de los recursos de la entidad. La entidad está obligada a dar una explicación precisa de la diferencia entre el balance financiero y el financiamiento.






VARIACION EN EL FLUJO DE EFECTIVO, ACUMULADO AL MES CONTRA A¥O ANTERIOR 21353 FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

E75 Ver.Fto. : 1 AÑO AÑO VARIACION CON OBSERVADO ACUMULADO DEL AÑO ANTERIOR

C O N C E P T O ANTERIOR ACTUAL REAL E X P L I C A C I O N

1 2 3

1 INGRESOS PROPIOS



4 OTROS INGRESOS


6 SUBSIDIOS NETOS


8 GASTO PROGRAMABLE






14 INVERSION FISICA




18 BALANCES:

19 PRIMARIO


21 FINANCIERO

22 FINANCIAMIENTO




(MILES DE PESOS)

1 2

3 4

5 6 7

8 9 10

11

12 13 14 15 16

17 18 19 20 21 22 23 24 25

1 2 3 4

F-DP-CO-21






2.3.14 Seguimiento del Gasto Programable en Flujo de Efectivo por Entidad Federativa de Organismos y Empresas COLUMNAS: 1.- GASTO CORRIENTE, SERVICIOS PERSONALES Anotar el total de todos aquellos pagos destinados a sueldos, salarios, compensaciones, tiempo extra y aportaciones patronales a la seguridad social, entre otros, comprendidos en el "Capítulo 1000" del COG con tipo de gasto 1 del Manual, en términos brutos. 2.- GASTO CORRIENTE, MATERIALES Y SUMINISTROS Anotar la suma de los pagos realizados para adquirir insumos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas de la entidad. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles; y, en general, todo tipo de suministros para la realización de los programas públicos a que se refiere el capítulo 2000 del COG tipo de gasto 1 del Manual. En caso de devolución de compras realizadas por la entidad, el monto debe descontarse de este rubro. En el caso de Luz y Fuerza del Centro, esta entidad debe reportar descontando el pago de energía a la Comisión Federal de Electricidad, mismo que se reportará en el campo de “Observaciones”. 3.- GASTO CORRIENTE, SERVICIOS GENERALES Anotar la suma de las erogaciones para cubrir impuestos directos, becas y el costo de todos los servicios que contrate la entidad, ya sea con particulares o con instituciones del propio sector público señalados en el capítulo 3000 del COG tipo de gasto 1 del Manual. 4.- GASTO CORRIENTE, PENSIONES Y JUBILACIONES Son las erogaciones efectuadas por las prestaciones sociales otorgadas mediante la asignación de una cantidad de dinero mensual o anual a los trabajadores o a sus familias, por un servicio prestado anteriormente, ya sea por cumplir determinados requisitos de antigüedad, edad o en caso de invalidez por accidente de trabajo, etc. que cubre parte o la totalidad del sueldo que el trabajador percibía al momento de su retiro. Incluye las aportaciones a los fondos laborales de la entidad creados por la misma. 5.-GASTO CORRIENTE, PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS Y BLT’S Sólo la llenarán las siguientes paraestatales: Petróleos Mexicanos y la Comisión Federal de Electricidad. En el primer caso implica a las subsidiarias Pemex Exploración y Producción, Pemex Refinación y Pemex Gas y Petroquímica Básica. Al respecto, anotarán los importes pagados en cada entidad federativa, para la compra de bienes y servicios producidos con activos propiedad de las empresas privadas que realizaron los proyectos de inversión financiada condicionada. Estas operaciones deberán corresponder al Tipo de Gasto 1 del Manual.






6.- GASTO CORRIENTE, TERCEROS NETOS Se anotarán los importes netos de las erogaciones por cuenta de terceros en cada entidad federativa. Los pagos deben considerar la Partida 7601 del COG. Lo anterior deberá corresponder con el Tipo de Gasto 1 del Manual. 7.- GASTO CORRIENTE, OTRAS EROGACIONES Se anotarán los importes que resulten de los pagos correspondientes a los conceptos 7400 y 7500 del Capítulo 7000 del COG, así como los montos de las Partidas 7603 y 7704 de dicho Capítulo. Estas operaciones deberán corresponder al Tipo de Gasto 1 del Manual. 8.- GASTO CORRIENTE, SUMA Verificar que el resultado sea la suma de los conceptos de gasto corriente en cada entidad federativa. 9.- GASTO DE CAPITAL, BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se anotarán los importes en cada entidad federativa que resulten de los pagos efectuados por Partida Presupuestaria correspondientes al Capítulo 5000 del COG, excepto la partida 5903, “Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo”; así como las partidas 5901, “Bienes muebles por arrendamiento financiero”, y 5904, “Bienes inmuebles por arrendamiento financiero”, correspondientes a adquisiciones bajo la modalidad de BLT’S. Estas operaciones deberán considerar el Tipo de Gasto 2 del Manual. 10.- GASTO DE CAPITAL, OBRA PÚBLICA Se anotarán los importes en cada entidad federativa que resulten de los pagos efectuados por Partida Presupuestaria correspondientes a los Conceptos de los Capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000. Estos gastos deberán corresponder al Tipo de Gasto 3 del Manual. 11.- GASTO DE CAPITAL, PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS Y BLT´S Sólo la llenarán las siguientes paraestatales: Petróleos Mexicanos y la Comisión Federal de Electricidad. En el primer caso implica a las subsidiarias Pemex Exploración y Producción, Pemex Refinación y Pemex Gas y Petroquímica Básica. Se anotarán los importes pagados en cada entidad federativa, para cubrir las amortizaciones presupuestarias de los proyectos de inversión financiada directa, una vez que se recibieron las obras o los bienes, así como las erogaciones en los proyectos de inversión bajo la modalidad de construcción, arrendamiento y traspaso. 12.- GASTO DE CAPITAL, TOTAL DE INVERSIÓN FÍSICA Verificar que el resultado sea la suma de los conceptos bienes muebles e inmuebles, obra pública y pagos de Pidiregas y BLT’S en cada entidad federativa. 13.- GASTO DE CAPITAL, RECUPERABLES NETOS Se anotarán los importes netos de erogaciones recuperables en cada entidad federativa. Cabe señalar que el monto neto es positivo si resulta mayor la asignación del gasto al importe del ingreso, y negativo si ocurre lo contrario. Para ello debe considerarse la Partida 7602 tipo de gasto 2 del COG.






14.- GASTO DE CAPITAL, OTRAS EROGACIONES Se anotarán los importes en cada entidad federativa que resulten de los pagos realizados en las Partidas Presupuestarias de los Conceptos 7100, 7200 y 7800 del Capítulo 7000 del COG. Lo anterior deberá corresponder con el Tipo de Gasto 2 del Manual. 15.- GASTO DE CAPITAL, SUMA Verificar que el resultado sea la suma de los conceptos de gasto de capital en cada entidad federativa. 16.- TOTAL DE GASTO PROGRAMABLE Verificar que el resultado sea la suma de los conceptos de gasto corriente y de capital en cada entidad federativa. RENGLONES: Renglones 1 y 38 Renglón 1: “A.- AÑO ACTUAL” y Renglón 38: “B.- AÑO ANTERIOR” En “Año Actual” los importes de gasto corresponden al 2009, del renglón 2 al 37. En “Año Anterior” los montos de gasto pertenecen al2008, del renglón 39 al 74. Renglones 2 a 33 y 39 al 70 NOMBRES DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS En los renglones 2 a 33 se anotarán los pagos del ejercicio fiscal 2009 y en los renglones 39 a 70 se registrarán los importes de 2008, de cada entidad federativa que se señala, esto es, desde Aguascalientes hasta Zacatecas. Renglones 34 y 71 SUMA DE GASTOS EN EL PAÍS Verificar la suma de los pagos dentro del país en cada entidad federativa. Renglones 35 y 72 GASTOS EN EL EXTRANJERO Se anotarán los pagos que implican salida de recursos del país. Renglones 36 y 73 NO DISTRIBUIBLE GEOGRÁFICAMENTE En caso de que no se disponga de información para cada entidad federativa de los conceptos que se solicitan, anotar las respectivas cantidades.






Renglones 37 y 74

SEGUIMIENTO DEL GASTO PROGRAMABLE EN FLUJO DE EFECTIVO POR ENTIDAD FEDERATIVA DE ORGANISMOS Y EMPRESAS 21353 FONATUR -CONSTRUCTORA S.A. DE C.V.

E88 Ver.Fto. : 3 G A S T O C O R R I E N

T E G A S T O D E C A P I T A L TOTAL DE

ENTIDAD FEDERATIVA MATERIALES SERVICIOS PENSIONES Y PAGOS RELATIVOS OTRAS BIENES PAGOS RELATIVOS TOTAL DE RECUPERABLES OTRAS GASTO Y GENERALES JUBILACIONES A PIDIREGAS TERCEROS NETOS EROGACIONES SUMA MUEBLES E OBRA PUBLICA A PIDIREGAS INVERSION NETOS EROGACIONES SUMA PROGRAMABLE SUMINISTROS Y BLT'S INMUEBLES Y BLT'S FISICA

1 A.AÑO ACTUAL

2 AGUASCALIENTES

3 BAJA CALIFORNIA 4 BAJA CALIFORNIA SUR

5 CAMPECHE

6 COAHUILA 7 COLIMA 8 CHIAPAS 9 CHIHUAHUA 10 DISTRITO FEDERAL

11 DURANGO

12 GUANAJUATO

13 GUERRERO

14 HIDALGO

15 JALISCO

16 MEXICO

17 MICHOACAN

18 MORELOS

19 NAYARIT 20 NUEVO LEON

21 OAXACA

22 PUEBLA

23 QUERETARO

24 QUINTANA ROO

25 SAN LUIS POTOSI

26 SINALOA

27 SONORA

28 TABASCO

29 TAMAULIPAS

30 TLAXCALA

31 VERACRUZ 32 YUCATAN

33 ZACATECAS

34 SUMA DE GASTOS EN EL PAIS

35 GASTOS EN EL EXTRANJERO

36 NO DISTRIBUIBLE GEOGRAFICAMENTE

37 TOTAL GASTO PROGRAMABLE

38 B.AÑO ANTERIOR

39 AGUASCALIENTES

40 BAJA CALIFORNIA

41 BAJA CALIFORNIA SUR

42 CAMPECHE

43 COAHUILA

44 COLIMA

45 CHIAPAS

46 CHIHUAHUA

47 DISTRITO FEDERAL

48 DURANGO

49 GUANAJUATO

50 GUERRERO

51 HIDALGO

52 JALISCO

53 MEXICO

54 MICHOACAN

55 MORELOS

56 NAYARIT 57 NUEVO LEON

58 OAXACA

59 PUEBLA

60 QUERETARO

61 QUINTANA ROO

62 SAN LUIS POTOSI

63 SINALOA

64 SONORA

65 TABASCO

66 TAMAULIPAS

67 TLAXCALA

68 VERACRUZ 69 YUCATAN

70 ZACATECAS

71 SUMA DE GASTOS EN EL PAIS

72 GASTOS EN EL EXTRANJERO

73 NO DISTRIBUIBLE GEOGRAFICAMENTE

74 TOTAL GASTO PROGRAMABLE

(ACUM. EN MILES DE PESOS)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

231

24

25

26

27

28

291

30

31

32

33

343435

36

37

38

40

39

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

521

53

54

55

561

57

58

59

60

61

621

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

F-DP-CO-23






CAPITULO III. PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD Disposiciones Generales

1.1 El control de las cuentas contables MN-F-DC-01

Se llevará conforme al instructivo de manejo de cuentas y la guía contabilizadora de la “CONSTRUCTORA” identificando en subcuentas cada uno de los contratos. El control de las altas, bajas y modificaciones de las cuentas estará a cargo de la Gerencia Adquisiciones y Contratación de Obras. El sistema de cómputo que se utilice para la contabilidad manejará los niveles de cuentas, en un máximo de siete y según la naturaleza deudora o acreedora de la cuenta. Posteriormente a la obtención de la bala nza definitiva, aquellas cuentas del último nivel que al cierre del ejercicio estén en ceros y no hayan tenido movimiento, se darán de baja automáticamente del archivo del Catálogo de cuentas de cada Residencia, en su caso. El Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras, la residencia será el servidor público que podrá autorizar las bajas y altas en el Catálogo de Cuentas, y tramitar la autorización respectiva de la Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes sobre la Gestión Pública de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

1.2 Registro de ingresos estimados y facturados MN-F-DC-02

La suma de los saldos de las cuentas de “Ingresos Facturados” e “Ingresos Estimados” debe ser igual al importe del Avance Acumula do de Obra del mes correspondiente, menos el importe de las deductivas registradas en el año.

1.3 Depreciación MN-F-DC-03

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras en la “CONSTRUCTORA” o los Encargados Administrativos de las Obras en las Residencias, calcularán mensualmente la depreciación de los bienes muebles e inmuebles que sean parte del activo fijo de la “CONSTRUCTORA” con la finalidad de distribuir de una manera sistemática y razonable el

F-DP-CO-23






costo de los activos fijos tangibles, durante la vida útil estimada de éstos. Dejando evidencia en la cédula de depreciaciones.

F-DC-EF-01 La depreciación de bienes inmuebles, maquinaria y equipo se llevará a cabo de acuerdo a su naturaleza en las siguientes cuentas contables, respetando la clasificación establecida en el catálogo de cuentas, contra las subcuentas de costo y gasto que la “CONSTRUCTORA” designe

144 Inmuebles 146 Depreciación acumula da de inmuebles 152 Equipo de oficina 154 Depreciación acumula da de equipo de oficina 156 Maquinaria y equipo 158 Depreciación acumula da de maquinaria y equipo 160 Equipo de transporte 162 Depreciación acumula da de equipo de transporte 164 Equipo de cómputo 166 Depreciación acumula da de equipo de cómputo 168 Muebles y enseres 170 Depreciación acumula da de muebles y enseres

El registro de la depreciación iniciará al siguiente mes en que el bien sea utilizado por primera vez y sólo se podrá suspender la depreciación con autorización de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, y siempre que se cumpla n los requisitos establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los porcentajes de depreciación para cada cuenta serán los que correspondan a la vida útil del bien, el cual será determinado por la Subgerencia de Concursos y Contratos de Obra, debiendo los Encargados Administrativos de las Obras en la Residencia confirmar este dato y la cuenta contable a afectar, con la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras

1.4 Emisión de pólizas MN-F-DC-04

Las operaciones de ingresos, egresos y movimientos virtuales de la “CONSTRUCTORA” , deberán ser registrados en la contabilidad, con los documentos de soporte debidamente autorizados.






Las pólizas no se podrán corregir ni borrar cuando se hubiese realizado el cierre del mes, para corregir su efecto será necesario elaborar una póliza de ajuste o reclasificación, según corresponda, en el mes siguiente o en el momento que se detecte el error. Las pólizas deberán ser numeradas en forma progresiva y archivadas con los documentos originales de respaldo que sustenten la operación efectuada, a excepción de la compra de bienes muebles e inmuebles que formen parte del activo fijo, en cuyo caso serán copias autorizadas por el área de Control de Bienes, quien conservará los comprobantes originales de estos bienes. En el caso de impuestos y seguros se anexarán copias en las pólizas, conservando los originales en expedientes por separado, las áreas de Impuestos y seguros, respectivamente.

F-DC-EF-02 Las pólizas deberán estar firmadas tanto por el responsable de su elaboración como por el responsable de la supervisión de su correcta aplicación. Previo al pago a proveedores o prestadores de servicios se deberán provisionar con póliza de diario, dicho registro deberá generarse de forma automática ya sea al elaborarse la nómina o el pedido de bienes o servicios, según corresponda, en el mes en que se devengue la operación y el contador de cada residencia deberá revisar la documentación soporte y validar la póliza o, en su caso, pedir al área que genero la información, las correcciones pertinentes. Para validar una póliza, será necesario contar con la documentación soporte que consta de; en el caso de póliza de cheque: solicitud de cheque, factura original, fianza en los casos que proceda, pedido y toda aquella documentación que a juicio del área responsable de la compra, ampare la adquisición del bien o servicio; en el caso de pólizas de ingreso: ficha de depósito, documentación soporte de lo que se está cobrando y en pólizas de diario: documentación que soporte el movimiento registrado.

1.5 Prorrateo de Gasto corriente MN-F-DC-05

Se determina el resultado histórico de la “CONSTRUCTORA” y se distribuye por segmento de negocio.

DC-EF-03 La presentación del estado de resultados de la “CONSTRUCTORA” estará integrado de la siguiente forma:






Contratos con “FONATUR”, el estado de resultados contendrá el total de operaciones por los contratos con “FONATUR”, incluyendo el gasto de administración local y de la “CONSTRUCTORA correspondiente. Contratos con Terceros, el estado de resultados contendrá el total de operaciones por los contratos con Terceros, incluyendo el gasto de administración local y de la “CONSTRUCTORA” correspondiente. Registro de impuestos y elaboración de conciliaciones El registro del Impuesto al Valor Agregado y los demás impuestos, serán determinados por la “CONSTRUCTORA” cada vez que se modifiquen las disposiciones fiscales. Mensualmente se deben elaborar las conciliaciones contable-presupuestal y contable-nomina, incluyendo descuentos a empleados e impuestos, conciliaciones bancarias y de cuenta por cobrar.

F-DC-EF-14 Una vez elaboradas las conciliaciones se deben realizar los ajustes y reclasificaciones que se requieran, dejando en conciliación únicamente los movimientos que por su naturaleza deban permanecer en dicho estado, como es el caso de los cheques pendientes de cobro en las conciliaciones bancarias y el devengado no pagado en la conciliación contable presupuestal.

1.6 Registro de movimientos entre la “CONSTRUCTORA” y la residencia

MN-F-DC-07

Los movimientos entre la “CONSTRUCTORA” y la residencia deben registrarse a través de la cuenta matriz y de la residencia. Cada viernes el encargado de Administración de Obras enviará los movimientos de la residencia a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones y viceversa, a efecto de que se cuente con los soportes necesarios para realizar la afectación contable correspondiente. Debiendo anexar las pólizas y soportes.

F-DC-EF-04






En caso de que el cierre del mes no coincida con los de cada fin de semana, los movimientos generados en los últimos días deben ser enviados por fax o de forma electrónica junto con su soporte. Mensualmente se elaborará la conciliación de la Matriz y de la residencia, debiendo quedar en cero, en caso de quedar movimientos en conciliación se evaluará la importancia relativa de estos, para realizar el asiento de corrección en el mes que corresponda o en el mes siguiente. Todos los movimientos deben hacerse a través de la “Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones, en ningún caso se realizarán movimientos directamente entre residencias. No se corresponderá ningún movimiento sin tener la póliza que lo origina y los soportes correspondientes. En caso de que quien deba corresponder los movimientos no cuente con la póliza o los soportes antes citados, deberá solicitarlos inmediatamente a quien origine el movimiento, a fin de mantener una adecuada correspondencia de todos los movimientos.

1.7 Registro de pasivos y activos MN-F-DC-08

Pasivo Cuando se tenga compromiso, independientemente de la fecha que se tenga programado pagar, los Encargados Administrativos de las Obras en la residencia deben notificar a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, a fin de que esté en posibilidad de provisionar el pasivo; entregando copia del pedido o de la factura, según corresponda, desglosando los impuestos que cause e indicando cual será el destino de los bienes o servicios adquiridos. A más tardar el primer día hábil de cada mes, los Encargados Administrativos de las Obras en la residencia entregará a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones una relación de todos los compromisos adquiridos en el mes anterior. La relación correspondiente a los compromisos del mes de diciembre se deberá entregar a más tardar el día 6 de enero del año siguiente.

F-DC-EF-05 En el mes de enero de cada ejercicio fiscal los Encargados Administrativos de las Obras en la residencia debe entregar a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones el cálculo del aguinaldo estimado para el ejercicio tanto del personal administrativo como del operativo






clasificado por contrato. Cuando se modifique el salario o las cláusulas contractuales deben entregar el nuevo cálculo para ajustar la provisión. Los Encargados Administrativos de las Obras en la residencia realizarán las provisiones con los datos recibidos y en caso de no contar con los elementos suficientes, solicitarán mayor información a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras. Activo La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras deben registrar los activos recibidos en donación, incluso cuando este ya no tenga vida útil depreciable, con un valor de un peso. En caso de que el bien tenga vida útil depreciable se registrará con un valor estimado que se solicitará a la dependencia o entidad que realizó la donación. Los encargados administrativos de las obras, atenderán de forma inmediata las solicitudes de información que les requiera la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras.

1.8 Control del inventario

MN-F-DC-09

El control de inventarios se realizará a través del sistema de últimas entradas primeras salidas (UEPS), registrando la totalidad de las compras con cargo al almacén y las salidas con abono a la misma cuenta. El registro de las entradas se debe realizar al momento de que entran los bienes al almacén, al crear pasivos con los proveedores se debe cargar a la cuenta de mercancías en tránsito o servicios en tránsito, según corresponda, respetando en ambos casos la partida presupuestal asignada por el área de presupuesto en la requisición de compra. El registro de las salidas se debe realizar mediante reportes diarios que entregará al área responsable del almacén a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones, identificando las salidas por contrato, por tipo de bien y por partida presupuestal, la cual deberá corresponder con la asignada en el registro de entrada

F-DC-EF-06 En el control del almacén, los materiales se identificarán por tipo de bien y por partida presupuestal, en contabilidad se agruparán por partida presupuestal. Al cierre de cada semestre se debe efectuar un inventario físico, en el que realizarán las correcciones procedentes, identificando las variaciones por contrato.






Las existencias mínimas en almacén se deben establecer entre el área operativa y el Encargado Administrativo de la Obra de la residencia de que se trate. El control del inventario se debe mantener en todo momento, separando los bienes correspondientes a recursos propios de los bienes adquiridos a través de recursos fiscales, toda vez que la comprobación del gasto ante las instancias fiscalizadoras se realizará mediante las facturas de las adquisiciones.

1.9 Control por contrato La totalidad de los costos operativos e ingresos se deben registrar por contrato, en congruencia con lo establecido en el catálogo de cuentas contable y en el estado de resultados por contrato. El estado de resultados por contrato es responsabilidad de los Encargados Administrativos de las Obras de cada residencia, por lo que se deben elaborar notas acerca de las variaciones en el resultado bruto respecto del proyectado al cierre de cada mes y presentarse a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones junto con el paquete de estados financieros.






1.10 PROCEDIMIENTOS

1.10.1 Procedimiento del Control de Cuentas Contables

RESPONSABLE No. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD

AREA DE CONTABILIDAD DE LA Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones.

1 Identifica la naturaleza de la cuenta y el nivel que le corresponde de acuerdo con el Manual de Contabilidad autorizado.

2 Verifica en el Catálogo de Cuentas si existe o no la cuenta, para en su caso crearla de acuerdo a la política interna “Control de Cuentas Contables”.

3 De no existir cuenta, verifica si existe otra similar que pueda ser usada en su lugar.

4 Captura el nombre de la cuenta en el nivel correspondiente en el sistema de cómputo, o bien si es una cuenta colectiva para que la registre en el catálogo de cuentas y se informa al contador responsable de la operación del Sistema.

RESPONSABLE DE LA OPERACIÓN DEL SISTEMA

5 Actualiza las condiciones de la estructura de los reportes que emite el Sistema de Cómputo Contable e informa al contador responsable de los estados financieros.

RESPONSABLE DE ESTADOS FINANCIEROS

6 Verifica el efecto de las cuentas dadas de alta en las pólizas generadas automáticamente (nómina, prorrateo, gastos de operación), en el reporte de avance presupuestal y en los estados financieros.






RESPONSABLE No. DE ACTIVIDAD

ACTIVIDAD

“FONATUR” ÁREA DE CONTABILIDAD

7 Solicita a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la autorización del Catálogo de Cuentas, dentro de los cinco meses posteriores al cierre contable anual.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRAS AREA DE CONTABILIDAD

8 Distribuye anualmente, el Catálogo de Cuentas o sus modificaciones autorizadas a los encargados de la operación de la contabilidad y a la residencia (El Catálogo de Cuentas incluye: el propio Catálogo de Cuentas, la Guía Contabilizadora y el Instructivo de Cuentas).







1.10.2 Flujograma de Control de Cuentas Contables

GERENCIA DE ADQUISICIONES

Y CONTRATACIÓN DE OBRA

8. Distribuye anualmente, el Catalogo de Cuentas o sus modificaciones autorizadas a los encargados de la Operación de la contabilidad y la residencia (El catalogo de cuentas incluye: el propio Catálogo de Cuentas, la Guía Contabilizadora y el instructivo de cuentas.






1.10.3 Procedimiento de Depreciación


ACTIVIDAD


1 Identifica los saldos de las cuentas de bienes muebles, inmuebles y equipo con base en la información que genera la primer Balanza previa de Comprobación del mes en curso y los incorpora al cuadro de depreciación del activo fijo respectivo.

2 Procesa en el sistema la depreciación en sus partes proporcionales de acuerdo a la política establecida para cada cuenta contable de bienes muebles, inmuebles y equipo.

3 Obtiene del sistema, reporte de depreciación con datos actualizados al mes en curso.

4 Valida que lo que reporta el cuadro de depreciación esté contenido en los asientos contables, de existir inconsistencias, las analizan y aplican medidas correctivas en el archivo de cuentas contables del sistema de cómputo.

5 Obtienen del sistema la póliza definitiva de depreciación, integrando la información de la póliza en el archivo de Cuentas Contables, para generar la Balanza de Comprobación definitiva.







1.10.4 Flujograma de Depreciciación







1.10.5 Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros

RESPONSABLE No. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD


1 Solicita a FONATUR procese en el sistema con base en la información que generaron las Balanzas de comprobación, la siguiente documentación en forma mensual, de acuerdo al instructivo de agrupación de cuentas para la elaboración de Estados Financieros, en cada caso:

• Balance de cada una de las residencias (Constructora y La residencia)

• Balance General de la CONSTRUCTORA

• Balance General comparativo con el mismo periodo del año anterior (Constructora y la residencia)

• Estado de Resultados de CONSTRUCTORA

• Estado de Resultados de cada una de las La residencia (Constructora y la residencia)

• Estado de Resultados comparativo con el mismo período del año anterior (Corporativo y la residencia)

• Estado de Resultados comparativo con el estado de resultados proforma (Constructora y la residencia)

• Cédulas analíticas (Constructora y la residencia)







ACTIVIDAD

FONATUR, ÁREA DE CONTABILIDAD

2 Obtiene del sistema la siguiente documentación con carácter de definitiva:

• Balance de CONSTRUCTORA • Balance de cada una de las residencias

(Constructora y la residencia) • Balance General comparativo con

variaciones • Estado de Resultados de

CONSTRUCTORA • Estado de Resultados de las

residencias (Constructora y la residencia)

• Estado de Resultados comparativo con variaciones de La residencia (la residencia)

• Estado de Resultados por contrato (La residencia)

• Estado de Resultados comparativo con el estado de resultados proforma

• Estado de variaciones en el Capital Contable de la CONSTRUCTORA

3 Obtiene del sistema el Balance General de CONSTRUCTORA comparativo entre los saldos del mismo periodo del año anterior y determina variaciones tanto en importe como en porcentaje.

4 Efectúa comentarios a las variaciones mayores al 20 por ciento del Balance General de la CONSTRUCTORA y del Estado de resultados. Elabora carpetas con los Estados Financieros y anexos para distribuirlos de la siguiente manera:

• Subdirecciones de Planeación y Construcción

• Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras

• Expediente •






5

Elabora los estados de cambios de la situación financiera de la CONSTRUCTORA con base en la información de los Balances Generales comparativos.

6 Autoriza como definitivo el estado de cambios en la situación financiera y lo reproduce a efecto de ser integrados a la documentación obtenida anteriormente.

7 Elabora el Estado de Resultados comparativo entre los saldos del mes del año anterior que le es relativo al mes del año en curso, determinando la variación tanto en importe como en porcentaje.

8 Prepara carpetas de Estados Financieros Generales, integradas con la siguiente documentación:

• Balance General de la CONSTRUCTORA comparativo con variaciones

• Estado de Resultados de la CONSTRUCTORA

• Estado de Variaciones en el Capital Contable de la CONSTRUCTORA

• Estado de Cambios de la Situación Financiera

• Notas a los Estados Financieros. • Balance General y Estado de

Resultados por Residencia. • Balance General y Estado de

Resultados de la Constructora. • Cédulas analíticas






RESPONSABLE No. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD

9 Elabora carpetas con los Estados y carpetas Financieras para distribuirlas de la siguiente manera:

• Dirección General • Subdirecciones de Planeación y

Construcción • Gerencia de Adquisiciones y

Contratación de Obras • Área de Contabilidad y de

Presupuesto • FONATUR • Expediente

FIN DEL PROCEDIMIENTO






1.10.6 Flujograma de la elaboración de Estados Fina ncieros







1.10.7 Procedimiento de Emisión de balanzas de comprobación mensuales


ACTIVIDAD


1 Obtiene del Sistema de Cómputo la Balanza de comprobación previa y verifica si en la información contenida en sus respectivas balanzas existen inconsistencias; de ser así, las analiza y aplica medidas correctivas para cada caso.

2 Mediante el registro de pólizas (procedimiento interno “Registro de Pólizas”) una vez corregidas las inconsistencias, lo informa, para que autoricen la emisión de balanzas de comprobación.

3 Obtiene del Sistema de Cómputo Contable las siguientes Balanzas de Comprobación definitivas para el archivo contable:

• Balanza de Comprobación con movimientos del mes, de cada una de las residencias y el corporativo de la entidad

• Balanza de Comprobación de la CONSTRUCTORA con movimientos del mes en curso, en un tanto.

• Balanza de Comprobación de la CONSTRUCTORA a nivel de cuenta de mayor con movimientos del mes en curso.

• Balanza de Comprobación de la CONSTRUCTORA con movimientos acumula dos del año, en un tanto.







ACTIVIDAD

FONATUR AREA DE CONTABILIDAD

4 Genera los estados financieros básicos: Bala nce General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Capital Contable y Estado de Cambios en la situación financiera para distribuirlos junto con los anexos que determine necesarios la Subdirección de Pla neación de la siguiente forma:

• Dirección General • Subdirecciones de Pla neación y

Construcción • Gerencia de Adquisiciones y

Contratación de Obras • FONATUR







1.10.8 Flujograma de Emisión de balanzas por comprobación mensuales








ACTIVIDAD


1 Recibe de la Caja el Control diario de documentos, junto con los documentos de respaldo del movimiento y acusa de recibo en el original del Control diario.

2 Revisa los documentos para identificar el tipo de movimiento y crea la provisión con póliza de diario.

3 Determina la naturaleza del movimiento contable y consulta el Catálogo de Cuentas y la Guía Contabilizadora para identificar las cuentas y el registro que corresponda. De no existir una cuenta, la da de alta en el Catálogo (ver Procedimiento “Control de Cuentas Contables”).

4 Ela bora borradores de captura de registro contable y captura en el Sistema de Cómputo con número de póliza consecutiva.

5 Procesa y obtiene del Sistema de Cómputo Contable el reporte para la validación de pólizas y de no existir error en las pólizas, estas son firmadas por las personas responsables.

6 Verifica el registro contable, de existir errores, se turna al Contador responsable para las correcciones y se repite el paso 5.

1.10.9 Procedimiento de Elaboración de Polizas






RESPONSABLE No. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD

7 Envía las pólizas al encargado administrativo de la obra.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LA OBRA

8 Recibe las pólizas en original la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

9 Firma las pólizas y las turna al Área de Contabilidad en la Constructora y al Encargado Administrativo de las Obras en las La residencia.


10 Verifica la póliza y de estar correcta la firman de autorizado.

11 Adiciona la póliza al consecutivo con los documentos originales de soporte, excepto los correspondientes a bienes muebles para su uso institucional, de conformidad con el punto 3 de la política interna “Emisión de Pólizas”.








ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LA OBRA

9. Firma las pólizas y las turna a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra

1.10.10 Flujograma de Emisión de Pólizas 4






10.

Verifica la póliza y de estar correcta la

firma de autorizado.

11.

Adiciona la póliza al consecutivo con

los documentos originales.

FIN DE

PROCEDIMINIENTO

Emisión de pólizas

AREA DE CONTABILIDAD DE SUCURSAL

O CONSTRUCTOR

A

A







1.10.11 Procedimiento de Prorrateo de gasto corriente


ACTIVIDAD

“FONATUR” AREA DE CONTABILIDAD

1 Determina el resultado histórico de la Constructora de acuerdo a la política interna.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LA RESIDENCIA

2 Para recursos propios, prorratea sus cuentas de Gastos y Productos, con base en el ingreso total generado.

3 El prorrateo antes citado es sólo para efectos de presentación a nivel de línea de negocio, por lo que no se realizará ningún registro por la parte proporcional que corresponda a cada contrato.







ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN

LA RESIDENCIA

10.10.12 Flujograma Prorrateo de Gasto Corriente






10.10.13 Procedimiento de Registro de costo y gasto


ACTIVIDAD


1

El registro contable del costo y gasto lo hace con base en el “Clasificador por Objeto del Gasto de CONSTRUCTORA, en las partidas en que se desagrega la clasificación, debido a necesidades de información, pero siempre bajo la clasificación del documento antes citado.

2 En lo posible evita los costos no deducibles o con comprobantes de gastos que no reúnan los requisitos que establece el Código Fiscal de la Federación y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante Resoluciones de Carácter General. No obstante, en el caso de que se presente esta situación, deberá registrar el IVA pagado como parte del gasto en la cuenta de No Deducibles, identificando si es Costo de Operación o Gasto de Administración, es decir, no se realizarán afectaciones a la cuenta de IVA Acreditable.

3 Los registros contables los deberá realizar con estricto apego a la Clasificación por Objeto del Gasto para uso exclusivo de la CONSTRUCTORA, para el caso de subcuentas y a la Guía Contabilizadora y Manual del Catálogo de Cuentas.







ACTIVIDAD

4 Identifica si se trata de Gasto de Administración o Costo de Operación, en el segundo caso también deberá identificar el contrato correspondiente.

5 Codifica conforme a la Partida Presupuestal asignada y verifica si existe clasificación contable adicional, para en su caso aplicarla .

6 Identifica si se trata de un gasto deducible, para registrarlo en la cuenta de Costo o Gasto general o en No deducibles (incluyendo IVA).







10.10.14 Flujograma de Registro de Costo y Gasto






10.10.15 Procedimiento de inventario


ACTIVIDAD

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LA OBRA DE LA RESIDENCIA Y RESPONSABLE DEL ÁREA OPERATIVA

1 Revisa y establece semestralmente o cuando sean necesario los Materiales que se deben mantener en inventario de forma constante, así como la cantidad que se debe mantener en el inventario de acuerdo al formato establecido.

SUBGERENCIA DE CONCURSOS Y CONTRATOS

2 Con base en la rotación observada de cada material, programa las fechas en las que requerirá realizar las compras, de acuerdo a lo establecido en las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR Constructora S.A. de C.V. y en el Manual de Normas y Procedimientos de Presupuesto.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS LA RESIDENCIA.

3

Al crear la provisión del pasivo con proveedores realizará el cargo al almacén, siempre que se tenga evidencia de la recepción en el almacén. En caso contrario registrará en la cuenta de mercancías en tránsito.

ALMACENISTA

4

El control del inventario lo realizará por el método de UEPS que consiste en registrar en el costo la salida de los materiales que más recientemente entraron al almacén y conservando como valor en inventario, el equivalente al de los materiales más antiguos.

5 Diariamente entregará al encargado administrativo de la obra, relación de los bienes que entran y salen del almacén en el formato establecido para tal fin, cuidando de no dejar ningún campo sin llenar.







ACTIVIDAD

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LA RESIDENCIA.

6 Con la relación entregada por el almacenista realizará el traspaso de las mercancías que se encontraban pendientes de entrega y se recibieron ese día, de la cuenta mercancías en tránsito a la cuenta de almacén. Asimismo, registrará las salidas del almacén realizando los cargos al contrato y centro de costo que en cada caso corresponda.

RESPONSABLE DEL ÁREA OPERATIVA

7 El 31 de julio y el 31 de diciembre de cada ejercicio realizará un inventario físico de los materiales existentes en el almacén, identificando junto con el almacenista las diferencias que en un momento dado pudieran existir.

8

Faltantes Decidirá cuando exista una justificación para los faltantes, turna al encargado administrativo de las obras en la residencia, la relación de ajustes que se deben realizar al inventario, junto con los soportes de las diferencias, para aplicar las diferencias al centro de costo correspondientes. Cuando no exista justificación para los faltantes, se cargará a la cuenta de deudores diversos con cargo al almacenista.

9 Sobrantes Identificará el origen de los materiales sobrantes, realizando el abono al centro de costo correspondiente.







ACTIVIDAD

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LA RESIDENCIA.

10 Con la cédula de diferencias y de acuerdo a los comprobantes presentados por el responsable del área operativa, realiza los movimientos a las cuentas de Almacén.

11

Al realizar los ajustes deberá cuidar que no se dupliquen registros entre las cuentas de Almacén y mercancías en tránsito.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRAS O ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LA RESIDENCIA

12 Después de realizar los inventarios semestrales, enviará relación de materiales de lento movimiento a las otras la residencia para determinar si se pueden utilizar en otro destino.

13 Con las relaciones de materiales de lento movimiento determinará la viabilidad de trasladar los bienes que requiere su residencia y solicitará a la residencia que los tiene, el envío.

14

De acuerdo a los lineamientos establecidos en este manual, el traspaso lo realizará a través de la residencia, los gastos del traslado se realizarán con cargo a la residencia que recibe los materiales.







Procedimiento de inventario

Encargado Administrativo de la Obra de Sucursal y Responsable del área

operativa

1.

Revisa y establece

semestralmente los Materiales,

así como la cantidad que se

debe mantener en el inventario.

INICIO

Responsable del área operativa

2.

Programa las fechas en las que

requerirá realizar las compras.

Encargado Administrativo de las

Obras en las Sucursales, Áreas de

Contabilidad Constructora y Sucursales.

3.

Al crear la provisión del pasivo

con proveedores se debe

realizar el cargo al almacén.

Almacenista

4.

El control del inventario se

realizará por el método de

UEPS.

5.

Diariamente entregará al

área de contabilidad, relación

de los bienes que entran y

salen del almacén.

A


LA RESIDENCIA

SUBGERENTE DE CONCURSOS

Y CONTRATOS


LA RESIDENCIA

ALMACENISTA

10.10.16 Flujograma de Inventario






12. Después de realizar los inventarios semestrales, enviará relación de materiales de lento movimiento a las otras Residencias.

8. Faltantes Cuando exista una justificación para los faltantes, turna al superintendente de obra, relación de ajustes que se deben realizar al inventario.

14. El traspaso se realizará a través de las residencias los gastos del traslado se realizará con cargo a la sucursal que recibe los materiales.






11. Formatos de Contabilidad






F-DC-EF-01 11.1 Cédula de depreciaciones

1. Nombre de Residencia 2. Especificación del equipo que se deprecia

3. Fecha de adquisición del equipo

4. Descripción del equipo

5. Monto Original de Inversión

6. Porcentaje de depreciación

7. Monto de la depreciación histórica anual

8. Monto de la depreciación histórica mensual

9. Índice Nacional de Precios al Consumidor de la fecha de adquisición

10. Factor de Actualización

11. Monto de la Depreciación acumulada

12. Saldo por depreciar al inicio del ejercicio actualizado

13. Meses de depreciación total

14. Años de depreciación

15. Mes inicial de depreciación

16. Mes final de depreciación

17. Depreciación acumula da a

18. Suma del Monto Original de Inversión






19. Suma del monto de depreciación histórica anual

F-DC-EF-01 Suma del monto de Depreciación histórica mensual

20. Suma del monto de Depreciación actualizada

21. Suma del monto de saldo por Depreciación al inicio del ejercicio actualizado

22. Suma del monto de mes de Depreciación total

23. Suma del monto de Depreciación acumula da

Dep´n Acum.

17

24

SUCURSAL HUATULCOEQUIPO DE OFICINA (HUATULCO)

INPC Saldo por Fecha Descripción M.O.I. % Dep n Dep n fecha Factor Dep n. Dep. al Meses Años Mes inicial Mes final

de Dep n Historica Historica de de Actualiz. inic. del ej. de dpn. de depn. de deprec de deprecAdq. anual mensual Adq. Actualiz. actualizado Total

1

2

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

18 19 20 21 22 23

RESIDENCIA HUATULCO






F-DC-EF-02 11.2 Pólizas

1. Razón social de la empresa 2. Número de póliza

3. Número de hojas que comprende la póliza

4. Fecha y hora de impresión de póliza

5. Ejercicio al que corresponde la póliza

6. Especificación del tipo de póliza Diario, Ingresos o Egresos

7. Día de elaboración de póliza

8. Concepto de la póliza

9. Número de las cuentas a registrar

10. Descripción de la cuenta

11. Concepto del gasto

12. Registro de los cargos en el Debe

13. Registro de los cargos en el Haber

14. Suma del debe

15. Suma del Haber

16. Firma de la persona que hizo la póliza

17. Firma de la persona que revisa la póliza

18. Firma de la persona que autoriza la póliza






[1] AC Corporativo Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

Página:

Pólizas Capturadas

Hora:

El Rango de Fchas__________________ Fecha:

Poliza Fecha Poliza Descripción de la Poliza

Cuenta Descripción Cuenta Descripción Movimiento Cargos Abonos

CONCEPTO POLIZA

3,347.89 3,347.89 Totales de la Poliza:

Ela boró Revisó Autorizó

1 3

4 5

F-DC-ED-02

TIPO POLIZA 6

7

2

9

10

11

12

13

8

14

15

16

17

18






F-DC-EF-03 11.3 Prorrateo de gasto corriente

1. Titulo del reporte a emitir

2. Tipo de base

3. Especificación del ejercicio al que corresponde

4. Importe hasta por el monto del presupuesto

5. Monto total a prorratear

6. Ingresos por la residencia

7. Factor

8. Total acumula do al cierre del mes

9. Total acumula do al cierre del mes anterior

10. Diferencia entre el acumula do del mes y el acumula do del mes anterior resultando el importe del mes actual






F-DC-EF-03

GASTO CORPORATIVO TOTALRECURSOS FISCALES COMERCIALIZACION

TOTAL A PRORRATEAR -

INGRESOS POR RESIDENCIA FACTORLA RESIDENCIA APIS TOTAL ACUMULA DO ACUMULA DO AL CIERRE MES ACTUAL

DEL MES ANTERIOR

- -

-

-

-

-

-

PRORRATEO DE GASTO CORRIENTE HISTORICO MES______________

BASE: INGRESOSEJERCICIO__________

1 2

3

4

5

7 6 8 9 10






F-DC-EF-04

11.4 Movimientos de matriz y residencias

1. Razón social de la empresa 2. Registro del número de semana que se envía

3. Lugar y Fecha de emisión

4. Título y objetivo del reporte que se emite

5. Registro del nombre a quien se envía el reporte

6. Residencia a la que se envía

7. Registro del nombre de quien envía el reporte

8. Residencia de donde se envía el reporte

9. Periodo del reporte

10. Fecha de la póliza

11. Número de póliza

12. Concepto de la póliza

13. Registro de los cargos de la póliza

14. Registro de los abonos de la póliza

15. Suma total de los cargos de la póliza

16. Suma total de los abonos de la póliza






F-DC-EF-04

FECHA:

SE ENVIAN MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DE MATRIZ Y RESIDENCIA PARA SER CORRESPONDIDOSPOR LA RESIDENCIA

1/2002

PARA: RESIDENCIA:

DE: OFICINA CENTRAL

PERIODO DEL AL DE JUNIO DE 200

Fecha Poliza Concepto Cargos Abonos

0.00 0.00

1

5

4

3

2

6

7

8

10

9

131211 14

15 16






F-DC-EF-05 11.5 Relación de compromisos

1. Título del reporte que se emite 2. Nombre de la Residencia

3. Semana de registro de cuentas del reporte

4. Fecha de adquisición del bien o servicio

5. Fecha de pago del bien o servicio

6. Fecha de emisión de la factura

7. Número de factura

8. Concepto de la factura

9. Nombre o Razón social del Proveedor

10. Registro del importe de la factura

11. Número de partida presupuestal

12. Suma total de los importes de Materiales y Suministros

13. Suma total de los importes de Servicios Generales

14. Suma total de los importes de Servicios Generales y Materiales y Suministros






F-DC-EF-05

Sucursal :

Presupuesto de la semana de :

Factura Partida

Adquisición Pago Factura Número Presupuestal

TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS

TOTAL SERVICIOS GENERALES

GRAN TOTAL

Relación de compromisos pendientes de pagar

Fechas deConcepto Proveedor Importe

1

4

3

765 1098 11

12

13

14

2

Residencia:






F-DC-EF-06 11.6 Movimientos de almacén

1. Título del reporte 2. Nombre de Residencia que se registra

3. Periodo el reporte

4. Nombre del área que realiza el reporte

5. Número de partida presupuestal

6. Clave del producto que se adquirió

7. Descripción del producto

8. Unidad de medida del producto

9. Cantidad o número de productos que se adquirieron

10. Coto unitario del producto

11. Costo total del producto

12. Suma de la cantidad o número de productos adquiridos

13. Suma de los importes de costo unitario

14. Suma de los importes de costo total

15. Nombre y firma del Encargado Administrativo de la Obra de Residencia

16. Superintendente de Obra

17. Nombre y firma del Responsable del almacén






F-DC-EF-06

Sucursal

Periodo:

Area:

Partida:

Clave del Descripción Unidad de Cantidad Costo CostoProducto Medida Unitario Total

Sumas 0.00 0.00 0.00

Gerente General de la Sucursal Gerente Administrativo Gerente Operativo

Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma

Cédula de Movimientos de Almacén 12

5

4

3

6 987 10 11

12 13 14

171615

Residencia:

Encargado Administrativo de la Obra Responsable del Almacén Superintendente de Obra






F-DC-EF-07

11.7 Analíticas por antigüedad

1. Nombre de la Residencia 2. Periodo que abarca el registro de información contenida en la analítica

3. Nombre del deudor, acreedor o proveedor según se requiera

4. Concepto de lo que se debe o adeuda según sea el caso

5. Saldo

6. Registro de antigüedad de saldos por 30 días



9. Registro de antigüedad de saldos con más de 90 días

10. Suma saldo

11. Suma del registro de antigüedad de saldos por 30 días



14. Suma del registro de antigüedad de saldos con más de 90 días

15. Nombre y firma Encargado Administrativo de Obra de Residencia






F-DC-EF-07

SUCURSAL:

N O M B R E CONCEPTO SALDO 30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS MAS DE 90DIAS

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gerente General de la sucursal Gerente Administrativo

Nombre y firma Nombre y firma

Analítica de ____________________ al _____________

6543

2

1

987

1110 1312 14

15 16

RESIDENCIA:

Encargado Administrativo de Residencia






F-DC-EF-08-A

11.8 Análisis de IVA

1. Título y especificación del ejercicio de reporte

2. Nombre de la Residencia

3. Registro de los Conceptos

4. Nombre del mes que se registra

5. Registro de Ingresos sin IVA

6. Suma de los Ingresos

7. Registro de los Anticipos de Contratos

8. Total de Ingresos

9. Registro de Amortización de Anticipos de Contratos

10. Registro de facturación de Ingresos estimados por factura de ejercicios anteriores

11. Suma de los Ingresos Nominales base de P. P. de ISR

12. Registro de las Bases de IVA

13. Suma Total de las Base de IVA

14. Registro de los Impuestos causados

15. Total de IVA trasladado

16. Registro de los Impuestos Cobrados






17. Total de IVA cobrado

18. Registro de IVA

19. Total de IVA acreditable

20. Registro del IVA trasladado y acreditable

21. Saldo a cargo (favor) del mes

22. Registro del IVA pagado

23. Diferencia a cargo (favor)

24. Suma del IVA por pagar no cobrado

25. Firma y Nombre del Encargado Administrativo de la Obra de la Residencia






F-DC-EF-08-A

Resumen mensual de ingresos e I.V.A. Ejercicio ______

Residencia

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Ingresos al 15 % - Ingresos al 10 % - Ingresos al 0 % - Ingresos estimados por facturar - Ingresos exentos - Productos financieros - Utilidad cambiaria - Otros productos - PARCIAL -

-

-

- -

-

- -

-

-

- -

MAS: ANTICIPOS DE CONTRATOS -

-

-

- -

-

- -

-

- -

-

- Recibidos al 15 % -

-

-

- Recibidos al 10 % - Recibidos al 0 % -

-

-

-

TOTAL INGRESOS - -

-

-

- -

-

- -

-

-

- -

MENOS:

AMORTIZACION ANTICIPOS DE CONTRATOS

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

IVA PAGADO -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

-

DIFERENCIA A CARGO (FAVOR) -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

-

Iva por pagar no cobrado

ENC. ADMVO. DE OBRA EN RESIDENCIA






-

- -

-

- -

-

-

- -

-

-


-


-


-

- Devolucion recursos fiscales -

-

-

MAS (PARA IVA)

FACTURACION ING. ESTIMADOS POR FACT. EJ. ANTERIORES -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-


-


-


-

-

MENOS (PARA IVA) INGRESOS AGUA POTABLE NO COBRADOS -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

Gravados al 15 % - -

-

Gravados al 10 % - -

-

Gravados al 0 % - -

-

Exentos -

MENOS (PARA ISR) DEDUCTIVAS, DEV., DESC.Y REB. S/VTAS -

Ingresos agua potable domestica no cobrados -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

- DEDUCTIVAS DEV/DESC Y REB S/COMPRAS - COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS - INGRESOS NOMINALES BASE DE P.P. DE ISR -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

BASE DE IVA 15 % -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

BASE DE IVA 10 % -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

- BASE DE IVA 0 % -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

TOTAL BASE DE IVA -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

-

IMPTO. CAUSADO AL 15% -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

- IMPTO. CAUSADO AL 10% -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

TOTAL IVA TRASLA DADO -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

-

IMPTO. COBRADO AL 15% - IMPTO. COBRADO AL 10% - TOTAL DE IVA COBRADO -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

IVA por acreditar Por Costo al 15% - IVA por acreditar Por Costo al 10% - IVA por acreditar Por Gasto al 15% - IVA por acreditar Por Gasto al 10% - IVA a favor ejercicios anterioriores - IVA a favor mes anterior - IVA no acreditable por ingresos exentos - TOTAL IVA ACREDITABLE PAGADO -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

IVA trasla dado Cobrado -

- -

-

- -

-

-

- -

-

-

- IVA acreditable Pagado -

-

- -

-

- -

-

-

-

- -

-

SALDO A CARGO (FAVOR) DEL MES -

1

2

3 4

5

6

8

7

9

10

11

12

13

14

15

1617

18

19

20

21

22

23

24

25

26






F-DC-EF-08-B

11.8.B Análisis de IVA acreditable

1. Título y especificación del ejercicio de reporte 2. Nombre de residencia

3. Registro de los conceptos

4. Saldo inicial del ejercicio del reporte

5. Importe del saldo inicial por costo y gasto

6. Total de los saldos iníciales del ejercicio del reporte

7. IVA acreditable generado en el mes

8. Importe del IVA generado en el mes por costo y gasto

9. Provisiones pendientes de pagar

10. Fecha de la provisión

11. Referencia de la provisión (No. de factura, No. de pedido, No. de remisión etc.)

12. Número de cuenta contable del proveedor

13. Importe de la provisión sin incluir IVA

14. Total de la provisión por pagar

15. Total de provisiones del ejercicio del reporte

16. Cheques pendientes de cobrar según conciliación bancaria del ejercicio del reporte y

sola mente aquellos que se paguen a los proveedores y que estos cobren IVA

17. Fecha del cheque






F-DC-EF-08-B

18. Número de cheque

19. Importe del IVA generado por costo y gasto

20. IVA acreditable pagado del ejercicio del reporte

21. Importe del IVA acreditable pagado por costo y gasto

22. Total del IVA acreditable pagado

23. IVA pendiente de acreditar del ejercicio del reporte

24. Importe del IVA pendiente de acreditar del ejercicio del reporte

25. Total de IVA pendiente de acreditar







RELA CION DE IVA NO ACREDITABLE AL ___________________________

RESIDENCIA: COSTO 10% GASTO 10% COSTO 15% GASTO 15% CTA. IMPORTE COSTO 10% GASTO 10% COSTO 15% GASTO 15% TOTAL

SALDO INICIAL 0.00

más: I.V.A. DEL MES 0.00

menos: PROVISIONES NO PAGADAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FECHA REFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

menos: TOTAL PROVEEDORES 0.00

CHEQUES EN TRANSITO

FECHA No. CHEQUE

igual: IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IVA PEND. DE ACRED. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCEPTO

1

2 3

4 5 6

7 8

9

10 11

16

17 18

12

19

20 21

23 24

13

9

14

15

22

25

F-DC-EF-08-B






F-DC-EF-09 11.9 Estado de Situación Financiera

1. Razón social de la empresa 2. Título del reporte a emitir

3. Nombre de Residencia

4. Periodo al que corresponde el reporte

5. Registro del activo

6. Registro del activo circulante (Caja, Bancos e Inversiones)

7. Suma del activo circulante (Caja, Bancos e Inversiones)

8. Registro del activo circulante (Clientes, Clientes Pendientes Facturar, Otros Clientes,

Deudores Diversos, Inventarios, Impuestos suntuarios, IVA no pagado, IVA pagado, Matriz y la residencia, Anticipo a proveedores y Reserva por cuentas incobrables)

9. Suma del activo circulante (Clientes, Clientes Pendientes Facturar, Otros Clientes,

Deudores Diversos, Inventarios, Impuestos suntuarios, IVA no pagado, IVA pagado, Matriz y residencia, Anticipo a proveedores y Reserva por cuentas incobrables)

10. Registro activo fijo

11. Suma del activo fijo

12. Registro activo diferido

13. Suma del activo diferido

14. Total activo

15. Registro del pasivo






16. Registro pasivo circulante

17. Suma pasivo circulante

18. Registro de Pasivo a largo plazo 19. Suma del Pasivo a largo plazo

20. Suma del Pasivo

21. Registro del Capital Contable

22. Suma del Capital Contable

23. Registro de Resultado por actualización inicial, Reserva legal, Aportaciones Gobierno

Federal años anteriores, Aportaciones Gobierno Federal año en curso, Superávit donado, Resultado del Ejercicio anterior, Resultado del Ejercicio

24. Suma de Resultado por actualización inicial, Reserva legal, Aportaciones Gobierno

Federal años anteriores, Aportaciones Gobierno Federal año en curso, Superávit donado, Resultado del Ejercicio anterior, Resultado del Ejercicio

25. Total del Pasivo y Capital

26. Nombre y firma del Encargado Administrativo de Obra de Residencia

27. Nombre y firma del Área Administrativa






F-DC-EF-09 Residencia

FONATUR-BMO, S.A. DE C.V.

Estado de situación financieraSucursal:

al _____________________

A c t i v o P a s i v o

Circulante Circulante

Caja ProveedoresBancos Acreedores DiversosInversiones 0.00 Impuestos y Derechos por Pagar

Iva FacturadoIva CobradoAnticipo de Clientes

Clientes Anticipo de Clientes const. ExtraordClientes Pend. FacturarOtros clientesDeudores Diversos A Largo PlazoInventariosImpuesto suntuarioIva no Pagado PréstamosIva Pagado Reserva para Prima de AntigüedadMatriz y sucursalesAnticipo a proveedoresReserva p/cuentas Incobrable 0.00

FijoSuma Pasivo

TerrenosAcciones, Bonos y ValoresEquipo de Trabajo (neto) C a p i t a l C o n t a b l e Equipo de Oficina (neto)Equipo de Transporte (neto)Equipo de Computación (neto) Capital Social FijoMuebles y Enseres (neto) Capital Social VariableInmuebles ( neto ) 0.00Inversiones en Proceso 0.00

MásResult. X Actualización Inicial

Diferido Reserva LegalAportaciones Gobierno Federal Años anteriores

Pagos Anticipados Aportaciones Gobierno Federal Año en CursoDepósitos en Garantía Superavit donadoGastos de Instalación (neto) Resultado del Ejercicio anterior

0.00 Resultado del Ejercicio

T o t a l A c t i v o 0.00 Total Pasivo y Capital

2

3

6

5

9

8

7

4

16

18

15

10

1

11

12

14

13

2221

20

23

Estado de situación financiera Residencia






F-DC-EF-10 11.10 Estado de Resultados

1. Razón social de la empresa 2. Nombre de la Residencia

3. Título del reporte a emitir y periodo

4. Tipo de Recursos

5. Registro de Ingresos


7. Registro de Costo de operación

8. Suma del Costo de operación

9. Utilidad o Perdida bruta total

10. Gastos de Administración

11. Suma de Gastos de Administración

12. Utilidad o Perdida de Operación

13. Resultado Integral de Financiamiento (Suma de Otros Gastos y Productos

Financieros)

14. Suma de Otros Gastos y Productos Financieros

15. Registro de Otros Gastos y Productos

16. Suma de Otros Gastos y Productos

17. Resultado del ejercicio antes de Impuestos

18. Registro de Subsidios y Transferencias






19. Resultado de Ejercicio antes de Partidas Especiales

20. Partidas Especiales (Eventos extraordinarios)

21. Resultado del ejercicio

22. Nombre y Firma del Encargado administrativo de la Obra de Residencia






Acumula do Acumula do a a

(Mes anterior) del mes (Mes actual)

Ingresos 0.00 0.00 0.00Ingresos FacturadosIngresos Estimados Ejecutados Otros Ingresos

Costo de Operación 0.00 0.00 0.00Servicios PersonalesMateriales y SuministrosServicios Generales Depreciaciones y Amortizaciones Otros

Utilidad o (Pérdida) Bruta 0.00 0.00 0.00

Gastos de Administración 0.00 0.00 0.00Servicios PersonalesMateriales y SuministrosServicios Generales Depreciaciones y Amortizaciones Otros Partidas VirtualesGasto Corporativo Directo Actualización

Utilidad o (Pérdida) 0.00 0.00 0.00

Administración Corporativa

Utilidad o (Pérdida) de Operación 0.00 0.00 0.00

Resultado Integral de Financiamiento 0.00 0.00 0.00Gastos FinancierosProductos Financieros

Otros Gastos y Productos 0.00 0.00 0.00Otros GastosOtros Productos

Resultado del Ejercicio antes de Impuestos 0.00 0.00 0.00

Impuesto al ActivoImpuesto Sobre la RentaGobierno Federal

Resultado del Ejercicio 0.00 0.00 0.00

Partidas Especiales

Resultado del Ejercicio 0.00 0.00 0.00

ENC. ADMVO. DE LA OBRA

EN LA RESIDENCIA

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C. V.

Estado de Resultados del ____ de ________ al ____ de _________ de ______

Histórico

Recursos ________

> 1

2

3

4

56

7 8

9

10 11

12

13 14

15 16

18

17

19

20

21

22

F-DC-EF-10






11.11 Estado de Resultados Comparativo

1. Razón social de la empresa 2. Nombre de Residencia

3. Título del reporte a emitir y periodo

4. Tipo de Recursos

5. Registro de Ingresos


7. Registro de Costo de operación

8. Suma del Costo de operación

9. Utilidad o Perdida bruta total

10. Gastos de Administración

11. Suma de Gastos de Administración

12. Utilidad o Perdida de Operación

13. Resultado Integral de Financiamiento (Suma de Otros Gastos y Productos Financieros)

14. Suma de Otros Gastos y Productos Financieros

15. Registro de Otros Gastos y Productos

16. Suma de Otros Gastos y Productos

17. Resultado del ejercicio antes de Impuestos

18. Registro de Subsidios y Transferencias

19. Resultado de Ejercicio

20. Nombre y Firma del Encargado Administrativo de la Obra de la Residencia






F-DC-EF-11

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. de C.V.

Estado de Result ados ComparativoComparativo por los períodos del ___ de enero al ____ de diciembre de _____y de _____

Tipo de Recursos __________Reexpresado

(miles de pesos con un decimal)

Saldos a VariacionesMes Mes

C o n c e p t o Mes actual a pesos de Importe %Ejercicio Anterior Mes

Ingresos Factu rados Estimados Otros Actua lizacion

Costo de OperaciónCosto de OperaciónActua lización

Utilidad o (Pérdida) Bruta

Gastos de AdministraciónGasto de Admin istraciónActua lización

Utilidad o (Pér dida) de Operación

Resultado Integral de FinanciamientoGastos FinancierosActua lización

Productos FinancierosActua lizaciónResu ltado por Posición Monetaria

Otros Gastos y ProductosOtros GastosActua lizaciónOtros Productos

Actua lización

Resultado del Ejercicio antes de Impuestos

Impuesto al ActivoActua lización de Impuesto a l Activo P.T.U.

Transferencias y Subsidios del Gobierno FederalActua lización Transferencias Gobierno Federal

Resultado del Ejercicio

ENC. ADMVO. DE LA OBRAEN LA RESIDENCIA

12

3

4

5 6

7 8

9

1011

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Residencia: ___________________






F-DC-EF-12

11.12 Estado de Origen y Aplicación de Recursos 1. Titulo del reporte a emitir 2. Periodo al que corresponde el reporte 3. Cifras del estado de Situación Financiera del mes al que corresponde el reporte 4. Cifras del estado de Situación Financiera del mes anterior 5. Diferencia entre las cifras del mes al que corresponde el reporte y el mes anterior 6. Si las cifras del mes son mayores a las del mes anterior, el resultado será un aumento

en los recursos que representa un origen 7. Si las cifras del mes son menores a las del mes anterior, el resultado será una

disminución en los recursos que representa una variación 8. Sumatoria total de las cuentas de Activo 9. Sumatoria total de las cuentas de Pasivo 10. Sumatoria total de las cuentas de Capital Contable 11. Sumatoria total de las cuentas de Pasivo y Capital Contable






FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.Estado de Origen y Aplicación de Recursos

al ___ de ________ de _____

Mes Mes Concepto Actual Anterior Variación Origen Aplicación

ACTIVO

Efectivo Disponible 0.00 Clientes 0.00 Deudores Diversos 0.00 Recursos Fiscales por Recibir 0.00 Inventarios 0.00 Anticipos 0.00 Credito al Sala rio 0.00

Suma Circula nte 0.00 0.00 0.00

Terrenos 0.00 Acciones, Bonos y Valores 0.00 Equipo de Trabajo 0.00 Equipo de Oficina 0.00 Equipo de Transporte 0.00 Equipo de Computacion 0.00 Muebles y Enseres 0.00 Inmuebles 0.00 Inversion en Proceso 0.00

Suma Fijo 0.00 0.00 0.00

0.00Pagos Anticipados 0.00 Fondo para liquidaciones 0.00 Depositos en Garantia 0.00 Prima de Antiguedad Serv Futuros 0.00 Gastos de Instala cion 0.00

Suma Diferido 0.00 0.00 0.00 Total Activo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pasivo

Proveedores 0.00 Acreedores Diversos 0.00 Impuestos y Derechos por Pagar 0.00 Anticipo 0.00

Suma Circula nte 0.00 0.00 0.00 Préstamos 0.00 I.S.R. Diferido 0.00 Reserva para Liquidaciones 0.00 Reserva Prima de Antigüedad 0.00

Suma La rgo Pla zo 0.00 0.00 0.00

Total Pasivo 0.00 0.00 0.00

Capital Contable

Capital Social Fijo 0.00 Capital Social Variable 0.00 Resultado por Actualiz. Inicial 0.00 Reserva Legal 0.00 Aportaciones Gobierno Federal Años Anteriores 0.00 Aportaciones Gobierno Federal del Año en Curso 0.00 Superavit donado 0.00 Resultado de Ejercicios Ant. 0.00 Resultado del Ejercicio 0.00

Total Capital Contable 0.00 0.00 0.00

Suma Pasivo y Capital contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1

2

3 45

6 7

8

8

8

9

9

10

11

9






F-DC-EF-13 11.13 Cédulas Analíticas

1. Descripción de cedula analítica 2. Fecha ó periodo de la cedula

3. Descripción de concepto ó partida

4. Unidades de negocio

5. Conceptos que integran el saldo

6. Sumatoria por unidad de negocio

7. Total de cedula a nivel entidad






F-DC-EF-13

CONCEPTO TOTAL

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.Integración de _______________________

al ________________

CORPORATIVO CANCUN HUATULCO IXTAPA LOS CABOS LORETO MEXICO

1

3 4

6

5

2

7

F-DC-EF-12






F-DC-EF-14

11.14 Cédula Integración Cuentas por Cobrar

1. Nombre de la Institución 2. Nombre del reporte y periodo

3. Concepto

4. Unidades de negocio

5. Sumatoria de cifras estimadas y facturadas con FONATUR

6. Sumatoria de otros clientes facturados

7. Sumatoria de otros clientes estimados

8. Cifra de Reserva para Cuentas Incobrables del ejercicio

9. Suma total de cifras facturadas, estimadas con FONATUR y otros clientes y la Reserva para cuentas incobrables

10. Integración por antigüedad de importes facturados con FONATUR 11. Integración por antigüedad de importes estimados con FONATUR 12. Integración por antigüedad de importes estimados de contratos especiales

13. Integración por antigüedad de importes facturados de contratos especiales 14. Integración por antigüedad de importes facturados con otros clientes 15. Integración por antigüedad de importes estimados con otros clientes

16. Importe de la reserva para cuentas incobrables del ejercicio






Fonatur Estimado Contratos especiales

Facturado Contratos especiales

Facturado Contratos FONATUR

Estimado Contratos FONATUR Otros Clientes Facturados

Otros Clientes Estimados

Reserva para cuentas incobrables

Total

Fonatur

Facturado Contratos FONATUR

Año ___01

Año ___02

Estimado Contratos FONATUR Año ___01

Año ___02

Contratos especiales Estimado Año ___01Año ___02

Contratos especiales Facturado Año ___01Año ___02

Otros Clientes

Facturado Año ___01Año ___02

Estimado Año ___01Año ___02

Reserva Cuentas IncobrablesEjercicio _____

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A DE C.V.

Integración de cuentas por cobrar al ___ de ____________ de ______

Concepto Unidad de Negocio

Total

1

2

3 4

10

6

7

8

11

12

13

5

9

14

15

16

F-DC-EF-14 1

2






11.15 Conciliación de Percepciones

Unidad de negocio

1. Nombre del reporte y periodo

2. Cifras de recursos humanos de acuerdo a sus pagos efectuados en el mes (Nominas quincenales, semanales ó nominas extraordinarias, finiquitos y liquidaciones pagadas en el periodo de la conciliación)

3. Conceptos de percepciones

4. Cuentas contables de costo y gasto en las que se registro el pago de percepciones

5. Separación de registros contables de acuerdo al tipo de recursos

6. Diferencia entre las cifras de recursos humanos y contabilidad

7. Totales de recursos humanos y contabilidad

8. Partidas no registradas ó no consideradas por recursos humanos y contabilidad

9. Sumas de cifras conciliadas

10. Firma de conformidad departamento de recursos humanos

11. Firma de conformidad área de contabilidad

12. Firma de visto bueno del Encargado Administrativo de la residencia.






CAPITULO IV. PROCEDIMIENTO DE INGRESOS Y COBRANZA

1. Disposiciones Generales

1.1 Registro de Contratos y Convenios Todo contrato celebrado por la “CONSTRUCTORA” deberá ser enviado a la Subdirección de Planeación, a la Subdirección de Construcción y a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras para su control y disposición de cualquier causa. Debe contar con las firmas de los representantes tanto de la “CONSTRUCTORA” como del cliente y serán enviados a la residencia. También serán enviados los Convenios que lleven a cabo en el transcurso de la ejecución del contrato, se trate de ampliación o reducción de monto, ampliación o reducción de plazo de ejecución, Escalamientos u otros que modifiquen las características del contrato inicial, así como el acta de finiquito del proyecto una vez que se terminen los trabajos de dicho contrato.

1.2 Supervisión de anticipos y estimaciones

Si en el contrato se estipula que hay anticipo para la iniciación del proyecto, se deberá elaborar la Factura indicando el porcentaje que se pacto en dicho contrato, así como el número de contrato. Para los anticipos del cliente “FONATUR”, se entregará la factura directamente a su personal para la autorización de la suficiencia presupuestal del proyecto así como la autorización del cobro de dicha factura. Todas las estimaciones de los proyectos deberán contener las firmas de los supervisores de la obra, tanto del cliente como de la propia entidad. Todas las estimaciones de obra deberán llevar un consecutivo por cada serie de tipo de estimación (N, V, X, E).

1.3 Facturación

Cada estimación de obra deberá ser facturada por separado, es decir, una factura por cada estimación, y dicha factura deberá incluir la descripción del contrato, el número de estimación, el periodo de la estimación y el número del contrato. Para la elaboración de otras facturas que no sea por contrato, deberán describir brevemente el concepto por el cual se elabora. Para la elaboración de Notas de Crédito y Cargo incluirá las mismas descripciones de los puntos A y B.

F-DP-CO-23



Dirección General de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra



Todas las Facturas de la “ CONSTRUCTORA” contienen además de la original, 4 copias a color, las cuales se le entregaran a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra. Debido a que esta última es quien maneja el consecutivo de las facturas, en el caso de que se llegue a cancelar una factura, el responsable del consecutivo deberá cancelar todos los juegos de la factura, incluyendo el original, y organizarlos dentro de su archivo de facturas. Si se llegase a cancelar una factura, Nota de Crédito o Cargo de un periodo anterior, se cancelara con otro documento, en su caso con una Nota de Crédito para las facturas y una Nota de Cargo para las Notas de Crédito. Todo documento deberá ser firmado según sea el caso por el Subdirector de Planeación, Subdirector de Construcción y los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obras, de Proyectos, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación, de Mantenimiento a Terceros y los Encargados Administrativos de las Obras de cada residencia. Será válido si a factura es firmada por ausencia, en dado caso que el Encargado Administrativo este ausente, será firmado por el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras. Entregar las Facturas al cliente “FONATUR” y/o entidades o dependencias junto con sus respectivas estimaciones de obra para su autorización. Las facturas de obra pública y servicios con “FONATUR” deberán ser enviados a la Dirección Adjunta de Desarrollo y a la Gerencia de Coordinación Presupuestal, junto con su estimación original y cuatro copias fotostáticas tanto de la factura como de la estimación, para que “FONATUR” efectué los debidos tramites de suficiencia presupuestal.

1.4 Control de Cobros Los cobros que adeuden los clientes serán depositados en las cuentas bancarias de la “CONSTRUCTORA”, mencionadas en cada contrato, en caso de que no se mencione ninguna cuenta bancaria dentro de los contratos se expedirá un cheque a favor de la cuenta de “CONSTRUCTORA” que deberá llevar la leyenda de “Para Abono en cuenta del Beneficiario”. Para el caso de las Facturas que no correspondan a contratos celebrados por parte de la “CONSTRUCTORA” , el cobro de estas se harán en las Cajas Generales de la Residencia y que el monto en efectivo no exceda los $ 2,000.00 (dos mil pesos 00/100 M.N.)






El personal de la Residencia encargado de la cobranza con clientes terceros, deberá reportar a la “CONSTRUCTORA”, a través de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras, los cobros efectuados durante el día de su facturación (F-AC-CD-02).

1.5 Reportes Se conciliarán mensualmente los saldos de las cuenta por cobrar (F-AC-CC-01) y anticipo (F-AC-CA-01) de clientes con el “FONATUR” , debiendo llevar el control de los cobros pendientes de efectuar por parte del cliente, así como detallar la cuenta por cobrar no facturada por la Residencia con el cliente arriba mencionado(F-AC-CC-02) (F-AC-CA-02). Mensualmente los Encargados Administrativos de las Obas conciliaran el Avance de Obra del ejercicio en curso, debiendo anexar las cuentas por cobrar provenientes de ejercicios anteriores (F-AC-AA-01), a fin de que se presenten junto con los estados financieros de la Residencia, en las fechas que establezca la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra para tal fin, debiendo incluir las modificaciones a los contratos. También deberán incluir los ingresos que no se generen de las actividades a las que las que la entidad otorga, que se denominaran otros ingresos. Esta conciliación deberá ser cuadrada con las cifras contables por el avance que lleve el proyecto por el área operativa y deberá ser rubricada por el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras y así como del personal que elabora esta conciliación en el área administrativa y contable (F-AC-AO-01). Una vez determinada esta conciliación se deberá enviar a las Subdirecciones de Planeación y de Construcción y a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras. La cantidad que se presente como Monto Contratado debe ser la cantidad que figura en el contrato respectivo, o en su defecto, la que contiene el último convenio al contrato original. Estos montos no deben incluir IVA. Se elaborara la Cédula Analítica de Clientes Facturados, Estimados y la reserva de cuentas incobrables separando los clientes Terceros y el “FONATUR” . El formato de esta norma está estipulado en el capitulo XXXV “Cédulas analíticas” (F-DC-EF-12) del Manual de Contabilidad. Clientes: se incrementará la reserva para cuentas incobrables con base en lo establecido en este manual cuando de acuerdo con estudios o conforme a la experiencia se determine que un cliente no pagará o será difícil cobrar la cantidad que adeuda. Anticipo a Proveedores o Pagos Anticipados: se incrementará la reserva para cuentas incobrables de acuerdo a lo establecido en este manual cuando se den anticipos a proveedores y no hayan cumplido con el contrato establecido y se nieguen a devolver las



Dirección General de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra



cantidades entregadas como anticipo. El plazo para que la cobranza se realice a través de la Dirección Adjunta Jurídica de “FONATUR”, será de 1 año como máximo. Deudores Diversos: Tratándose de servidores públicos se incrementará la reserva para cuentas incobrables cuando éste ya no labore en la “CONSTRUCTORA” y su liquidación o finiquito no cubra el importe que adeuda, sin menoscabo del fincamiento de responsabilidades que procedan. Tratándose de terceros deudores, se aplicará el mismo criterio que a clientes. Estimación de cuentas de difícil cobro ó incobrables: Anualmente la “CONSTRUCTORA” analizará las cuentas por cobrar y procederá a identificar y relacionar aquellas con características de incobrabilidad, con el fin de que el saldo de la reserva sea suficiente para cubrir los montos de las cuentas calificadas como de difícil cobro o incobrables. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra con base en la “constancia de revisión de cuentas por cobrar” ajustará por lo menos al cierre del ejercicio, con aumentos o disminuciones, los saldos de la cuenta "Estimación para Cuentas Incobrables", de tal manera que estos saldos reflejen los montos de las cuentas calificadas como de difícil cobro o incobrables. Ante la falta de pago por parte de un cliente con dos meses vencidos, la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra enviará un oficio solicitando pagar su adeudo. Con más de tres a cinco meses vencidos, la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra deberá enviar un oficio donde solicita pagar su adeudo más los intereses devengados conforme contrato. Con más de cinco meses vencidos, la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra enviará un oficio al cliente donde le solicite pagar su adeudo a la brevedad más los intereses devengados a la fecha, apercibiéndolo de que en caso de no hacerlo se solicitará a la Dirección Adjunta Jurídica del “FONATUR”, realice las acciones legales para el cobro de los gastos y costas que se originen por dicho procedimiento jurídico. Antes de aplicar una cuenta por cobrar a la reserva, la cobranza debe realizarse a través de la Dirección Adjunta Jurídica del “FONATUR”, tratándose de terceros se tendrá como máximo un plazo de un año a partir del inicio de la operación, teniendo como excepción una justificación por escrito del área contratante la cual puede ampliar el plazo a dos años. Tratándose de “FONATUR” los ajustes deben realizarse invariablemente a través de aviso por escrito del Subdirector de Planeación y de Construcción, la modificación al avance de obra firmado o el acta de liquidación de la obra de que se trate. Para aplicar una cuenta por cobrar a la reserva, se deberá requisitar el Acta de Depuración y Cancelación de Saldos en los términos de este manual, previa emisión del dictamen de incobrabilidad emitido por la Dirección Adjunta Jurídica de “FONATUR”.

1.6 Formatos de Cobranza

Se operaran y controlaran todos los Formatos que se establecen en este manual para la “CONSTRUCTORA” y la residencia. Cualquier adición a los presentes formatos o creación de nuevos se consultara con la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras para su estudio y su modificación.






1.7 PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE INGRESOS Y COB RANZA

1.7.1 Registro de Contratos y Convenios

RESPONSABLE N° DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD

SEGÚN SEA EL CASO: SUBDIRECTORDE CONSTRUCCION SUBDIRECTOR DE PLANEACION GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

1

Elabora los contratos con los clientes, estableciendo las debidas características de la ejecución de estimaciones periódicas, el objeto del contrato, el monto del contrato, el plazo de ejecución y la forma de pago. Así como las sanciones en las que se llegara a incurrir de manera dolosa en los términos del contrato.

2

Proporciona una copia del contrato debidamente firmado al Responsable de Administración de las Obras, Residencia y oficinas centrales para su registro e iniciar los registros de dicho proyecto.


3

Para los proyectos del cliente “FONATUR”, inicia los trámites para que se otorgue a la “CONSTRUCTORA” el presupuesto debidamente autorizado por cada proyecto.

4 Revisa las cláusulas de los proyectos por si existen otro tipo de retenciones que refleje directamente en el importe de las






estimaciones.

5

Cuando en el transcurso del proyecto existan modificaciones al contrato original, en aumento o reducción o en monto o en plazo se deberá obtener las firmas del los representantes por cada parte y una vez autorizados les turnaran una copia a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra para el debido control del proyecto.

6

Registra la modificación al contrato en los reportes que emite para tal efecto y crea el reporte de facturación por contrato que será el que controle debidamente cada estimación y por consiguiente la facturación.

DIRECTOR GENERAL SUBDIRECTOR DE CONSTRUCCION SUBDIRECTOR DE PLANEACION GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

7

Genera de acuerdo con el avance de la obra con el área operativa las estimaciones periódicas de los proyectos para poder realizar la facturación.







1.7.2 Flujograma de Registro de Contratos y Convenios

SUBDIRECTORDE CONSTRUCCION SUBDIRECTOR DE PLANEACION

GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS

GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra








1.7.3 Supervisión de Anticipos y Estimaciones


SEGÚN SEA EL CASO: SUBDIRECTOR DE CONSTRUCCIÓN

SUBDIRECTOR DE PLANEACION

GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA

GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE

ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE

OBRA GERENTE DE

MANTENIMIENTO A TERCEROS

GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS

GERENTE DE PROYECTOS

1

Una vez que los contratos están autorizados, revisa la cláusula de anticipo del proyecto que informa el porcentaje a partir del monto del contrato que el cliente aportara a la entidad para el inicio del proyecto.

2

Si el contrato no menciona que se aplicara anticipo para el inicio del proyecto, realiza las estimaciones periódicas por las obras y servicios que la entidad realice a favor de los clientes.

3

Cuando el proyecto contiene anticipo para su iniciación, mantiene un control por cada cliente tomando en cuenta que los trámites para ejercer dicho anticipo son diferentes, se toma un control por separado del cliente “FONATUR” y los clientes terceros.

4

Cuando existe anticipo en los contratos de cliente “FONATUR” se solicitará la autorización del presupuesto al cliente para poder tramitar la factura de anticipo. Para cualquiera de los casos, estimaciones o anticipos de clientes, la fase terminal para este proceso es la factura con la que se podrá ejercer el cobro por los avances realizados o por la iniciación del proyecto.

SUPERINTENDENTE 5

En los contratos de obra y/o de servicios relacionados con las mismas, suscritos con FONATUR y/o terceros, las estimaciones deberán formularse por el superintendente de FONATUR Constructora con una periodicidad no mayor a un mes y enviarlas por oficio a la residencia y/o supervisión de obra del contratante, dentro de los seis días naturales siguientes a la fecha del corte convenido.

SUPERINTENDENTE 6

La estimación deberá cubrir trabajos efectivamente ejecutados; la superintendencia de obra de FONATUR Constructora dará seguimiento a los plazos establecidos en el contrato para revisión de las estimaciones por parte de la residencia y/o supervisión de obra del contratante. La entrega de las estimaciones para su cobro se realizará mediante oficio dentro del plazo establecido en el contrato.






RESIDENCIA Y/O SUPERVISIÓN 7

Los cobros de estimaciones por conceptos extraordinarios debidamente justificados, se efectuarán dentro de un plazo no mayor de treinta días naturales, contados a partir de que se concilien y se validen por parte de la residencia de obra y/o la supervisión del contratante, el concepto de que se trate y su correspondiente volumen; el control de dichos cobros se realizará mediante oficio a través de estimaciones que serán identificadas con una clave progresiva y se integrarán en ese orden al expediente.

SEGÚN SEA EL CASO: SUBDIRECTOR DE CONSTRUCCIÓN SUBDIRECTOR DE PLANEACION GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

8

El cobro de las estimaciones por trabajos de obras y/o servicios se realizará adjuntando la

documentación que soporte y sustente la ejecución de las obras y/o servicios de acuerdo a lo

estipulado en el contrato.

9

La facturación deberá cumplir con los requisitos normativos, fiscales y legales correspondientes, de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado y preferentemente se estipulará en el contrato que el pago se realice a través de transferencia bancaria por medios de comunicación electrónica.

SUPERINTENDENTE

10 Corresponderá al superintendente de FONATUR Constructora asentar en la Bitácora la fecha en que solicitó la aprobación de las estimaciones, así como la falta o atraso en el pago de las mismas.






SEGÚN SEA EL CASO: SUBDIRECTOR DE CONSTRUCCIÓN SUBDIRECTOR DE PLANEACION GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

11

En los contratos que se suscriban con terceros

particulares se deberá estipular que en caso de

incumplimiento en los pagos de estimaciones por

parte del cliente, éste deberá pagar gastos

financieros conforme a una taza que será igual a

la establecida por la Ley de Ingresos de la

Federación en los casos de prórroga para el pago

de créditos fiscales. Dichos gastos empezarán a

generarse cuando las partes tengan definido el

importe a pagar y se calcularán sobre las

cantidades no pagada, debiéndose computar por

días naturales desde que sean determinadas y

hasta la fecha que se ponga efectivamente las

cantidades a disposición de la Entidad.

Fin del Procedimiento Modificado el (12/04/12)






1.7.3 SUPERVISIÓN DE ANTICIPOS Y ESTIMACIONES

SUBDIRECTOR DE CONSTRUCCION

SUBDIRECTOR DE PLANEACION GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA

GERENTE DE PLANEACION GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRA

GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS

GERENTE DE PROYECTOS

Superintendente

Residentes y/o Supervisión de

Obra

Inicio

1. Una vez que los contratos están autorizados, revisa la cláusula de anticipo del proyecto que informa el porcentaje a partir del monto del contrato que el cliente aportara a la entidad para el inicio del proyecto.

¿Se aplicara el anticipo?

Si

3. Cuando el proyecto contiene anticipo para su iniciación, mantiene un control por cada cliente tomando en cuenta que los trámites para ejercer dicho anticipo son diferentes, se toma un control por separado del cliente “FONATUR” y los clientes a terceros.

2. Si el contrato no menciona que se aplicara anticipo para el inicio del proyecto, realiza las estimaciones periódicas por las obras y servicios que la entidad realice a favor de los clientes.

Fin de la

actividad

4. Cuando exista anticipo en los contratos de cliente “FONATUR”, se solicitará la autorización del presupuesto al cliente para poder tramitar la factura de anticipo .Para cualquiera de los casos, estimaciones o anticipos de clientes, la fase terminal para este proceso es la factura con la que se podrá ejercer el cobro por los avances realizados o por la iniciación del proyecto.

A

No

5. Las estimaciones se deberán formular con una periodicidad no mayor a un mes por oficio dentro de los seis días hábiles siguientes a la fecha de corte convenido






SUBBDIRECTOR DE CONSTRUCCION SUBDIRECTOR DE PLANEACION

GERENTE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE PLANEACION

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRA GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS

GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS GERENTE DE PROYECTOS

Superintendente

Residentes y/o Supervisión de

Obra

créditos fiscales. Dichos gastos empezarán a generarse cuando las partes

tengan definido el

A

7. Los cobros de estimaciones por conceptos extraordinarios debidamente justificados se efectuarán dentro de un plazo no mayor de treinta días naturales, contados a partir de que se concilien con el cliente y se validen mediante oficio a través de estimaciones especiales asignándoles una clave progresiva integrándose en ese orden al expediente respectivo

Fin

6. La estimación deberá cubrir trabajos efectivamente ejecutados, dará seguimiento a los plazos establecidos en el contrato para la revisión de las estimaciones. La entrega para su cobro mediante oficio dentro del plazo establecido en el contrato.

8. El cobro de las estimaciones se realizara adjuntando la documentación que soporte y sustente las obras y servicios de acuerdo en lo estipulado en el contrato.

9. La facturación deberá cumplir con los requisitos correspondientes, estipulando preferentemente en el contrato que el pago se realice a través de transferencia bancaria por medios de comunicación electrónica.

10.Corresponderá al superintendente de FONATUR Constructora asentar en la Bitácora la fecha en que solicitó la aprobación de las estimaciones, así como la falta o atraso en el pago de las mismas

11. En los contratos que se suscriban con terceros particulares se deberá estipular que en caso de incumplimiento en los pagos de estimaciones por parte del cliente, éste deberá pagar gastos financieros conforme a una taza que será igual a la establecida por la Ley de Ingresos de la Federación en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales. Dichos gastos empezarán a generarse cuando las partes tengan definido el importe a pagar y se calcularán sobre las cantidades no pagada, debiéndose computar por días naturales desde que sean determinadas y hasta la fecha que se ponga efectivamente las cantidades a disposición de la Entidad.






1.7.5 Facturación



1 Clasifica la documentación por el tipo de ventas, por contratos o ventas diversas que no son exclusivamente del giro de la entidad, para evitar procedimientos de tramitación.


2 Entrega la documentación soporte por parte del área operativa para la realización de las facturas, notas de crédito o cargo.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA 3

Si la documentación soporte no es para los fines ligados a los servicios que ofrece la entidad como actividad preponderante, realiza una factura, nota de crédito o cargo de ventas diversas conforme a las necesidades del cliente.

GERENCIA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS

4 Si se entrega la estimación de obra o la autorización del anticipo del cliente, realiza la factura conforme a las características que se mencionen dentro de los documentos soporte.

5

En el caso de la facturación con FONATUR y/o entidades o dependencias, la factura, su respectiva estimación, nota de crédito o cargos deberá recabarse la firma del representante legal de la empresa y regresar al área operativa para que los residentes y/o la supervisión de la obra del contratante la firmen y autoricen para su cobro dentro de los veinte días naturales contados a partir de la fecha en que la hubieran aprobado.

6

Para los clientes terceros sus facturas, notas de crédito o cargo, recaba firma del Encargado Administrativo de la Obra o en su ausencia por el Gerente de Obras con Terceros y la entrega al área de cobranza para tramitar su cobro.


7

Envía las facturas de obra pública y servicios con “FONATUR” de la Dirección Adjunta de Desarrollo de Fonatur, Gerencia de Coordinación Presupuestal, junto con su estimación original y cuatro copias fotostáticas tanto de la factura como de la estimación, para que “FONATUR” lleve a cabo los debidos tramites de suficiencia presupuestal








8

Si las características de las facturas, notas de crédito o cargo no son correctas o faltan requisitos para su apropiada elaboración, regresa todo el proceso y reinicia los trámites para volver hacer dicha factura, nota de crédito o cargo.


9

Una vez que cliente “FONATUR” autoriza la suficiencia presupuestal y otorga la asignación, ejerce el cobro de las facturas, notas de crédito o cargo.


10 Ya revisadas las facturas, notas de crédito o cargo, las entrega al área de cobranza para ejercer el cobro directamente con los clientes, entregándoles los documentos debidamente autorizados.







1.7.6 Flujo grama de Facturación

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRA

GERENCIA DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA

GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS

Inicio

1. Clasifica la documentación por el tipo de ventas, por contratos o ventas diversas que no son exclusivamente del giro de la entidad, para evitar procedimientos de tramitación

Se entrega contrato y

estimación

3. Si la documentación soporte no es para los fines ligados a los servicios que ofrece la entidad como actividad preponderante realiza una factura, nota de crédito o cargo de ventas diversas conforme a las necesidades del cliente.

4. Si se entrega la estimación de obra o la autorización del anticipo del cliente, realiza la factura conforme a las características que se mencionen dentro de los documentos de soporte.

A

6. Para los clientes terceros sus facturas, notas de crédito o cargo, recaba firma del Encargado Administrativo de la Obra en la Sucursal o en ausencia por el Gerente de obras con Terceros y la entrega al área de cobranza para tramitar su cobro.

5. En el caso de la facturación con FONATUR y/o entidades o dependencias, la factura, su respectiva estimación, nota de crédito o cargos deberá recabarse la firma del representante legal de la empresa y regresar al área operativa para que los residentes y/o la supervisión de la obra del contratante la firmen y autoricen para su cobro dentro de los veinte días naturales contados a partir de la fecha en que la hubieran aprobado. Si

No

2.. Entrega la documentación soporte por parte del área operativa para la realización de las facturas, notas de crédito o cargo.






GERENCIA DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIONES DEOBRAS

A

8.

Si las características de las facturas, notas

de crédito o cargo no son correctas o faltan

requisitos para su apropiada elaboración,

regresa todo el proceso y reinicia los

trámites para volver hacer dicha factura,

nota de crédito o cargo.

9.

Una vez que cliente “FONATUR” autoriza la

suficiencia presupuestal y otorga la

asignación, ejerce el cobro de las facturas,

notas de crédito o cargo.

7.

¿Se revisa por el jefe del

proyecto y la firma el

encargado administrativo de la

obra en la sucursal?

NO

SI

10.

Ya revisadas las facturas, notas de crédito

o cargo, las entrega al área de cobranza

para ejercer el cobro directamente con los

clientes, entregándoles los documentos

debidamente autorizados.

FIN DE

PROCEDIMIENTO







1.7.8 Control de Cobros

PROCEDIMIENTO DE COBRANZA


SUBDIRECCION DE CONSTRUCCION Y/O SUBDIRECION DE PLANEACION

1

A.- Para FONATUR, entrega a la Gerencia de Coordinación Presupuestal la factura con su estimación de avance de obra (ambas debidamente firmadas), en original y copia para acuse de recibido. B.- Para Terceros, entrega al área de recepción de facturas para pago del “tercero”, la factura con su estimación de avance de obra (ambas debidamente firmadas), en original y las copias que se requieran. C.- Para OTRAS VENTAS, se entrega la factura al cliente directamente.

CLIENTE

2

Revisa que la facturación cumpla con todos los requisitos establecidos por la ley e inicia el traspaso de valor del documento.

3

Si al revisar la facturación encuentra errores u omisiones, devuelve la factura, nota de crédito o cargo, junto con sus anexos y se regresa al proceso de Facturación para su nueva elaboración.


4 Contacta a los clientes periódicamente para dar seguimiento al pago de las facturas.

AREA DE TESORERÍA

5

Informa cuando han sido realizado depósitos a las cuentas bancarias de FONATUR CONSTRUCTORA, tanto a las Subdirecciones que generaron las facturas como al área de Contabilidad, para la identificación de facturas y cliente que corresponden los depósitos.


6

Identifica las facturas y a los clientes que corresponden los depósitos bancarios, y actualiza sus registros y elabora los reportes que procedan.






CONTABILIDAD 7

Identifica las facturas y a los clientes que corresponden los depósitos bancarios, y actualiza sus registros, genera sus pólizas y elabora los reportes contables que procedan.







1.7.9 Flujograma de Control de Cobros

RESPONSABLE DE LA COBRANZA

RESPONSABLE DE TESORERÍA






1.7.10 Reportes de Cobranza


GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA RESPONSABLE DE LA COBRANZA

1

Genera diversos reportes que identifican el status de los clientes, así como la recuperación de la cartera y la disponibilidad de efectivo a corto plazo.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD

2

Realiza las conciliaciones con el “FONATUR” para determinar el saldo de sus proyectos en proceso. Estas conciliaciones se realizaran mensualmente.

3

Recibe por parte del “FONATUR” los auxiliares con los que cotejará sus saldos contra los saldos de la entidad.

4 Coteja cuenta por cobrar, tanto facturada como estimada.

5 Concilia los anticipos de los proyectos así como sus amortizaciones generadas durante el avance de la obra.

6

Coteja los saldos de la cuenta de clientes por sucursal tanto del “FONATUR” como de la “CONSTRUCTORA”, y concilia cada movimiento respecto a su provisión y su cobro.

7

Refleja en el formato de contabilidad aquellas partidas pendientes de registrar, ya sea facturación o cobros por ambas partes. Este reporte debe de ir firmado por quien realiza la conciliación y por quien la autoriza.

8

Dado que la cuenta por cobrar estimada “FONATUR” no la registra contablemente, deja ésta en partida por conciliar identificando el saldo por el proyecto pendiente de facturar en el periodo.

9

Para la conciliación de anticipos coteja por la residencia y por proyecto el monto del anticipo y registra en la conciliación cualquier diferencia.






10

Revisa las amortizaciones de los anticipos que se generen durante el periodo en base a las estimaciones del avance de la obra. Elabora el formato de conciliación por la residencia identificando las partidas por registrar para ambas partes, este formato debe de ir firmado por quien lo elabore y por quien lo autorice.

11

Revisa que en la cedula de resumen de las conciliaciones de cuenta por cobrar facturada y estimada, así como en la de la conciliación de anticipos contengan los saldos de la entidad y del “FONATUR” por Residencia, el saldo de las partidas pendientes por registrar y el gran total por la “CONSTRUCTORA”, que contengan el nombre y firma de quien autoriza (Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras), quien elabora y revisa (área contable) por parte de CONSTRUCTORA; y por parte de “FONATUR”, quien revisa (Analista especializado de la Gerencia de Contabilidad y Admón. del Presupuesto) y quien autoriza (Gerente de Contabilidad y Admón. del Presupuesto).

12

Ingresa en el reporte de pendientes de cobro con “FONATUR” toda la facturación del lugar en donde se ejecutan los trabajos con este cliente, de acuerdo a la fecha en que dichas facturas lleguen a la “CONSTRUCTORA” para sus trámites.

13

Cuando llega la facturación de la Residencia a la “CONSTRUCTORA”, realiza la asignación presupuestal, posteriormente entrega este documento que autoriza el tramitar el cobro de la factura, para esto registra la fecha en que realiza el trámite.

14

Ingresa las facturas clasificándolas por residencia e incluye en el reporte el número de estimación y el objeto del proyecto, folio, numero y fecha de la factura, el importe de la estimación y el importe neto, para este último dato varia su posición dentro del reporte ya que puede estar pendiente de asignación presupuestal, pendiente de ingresar a caja, pendiente de cobro y cobrado, según avancen los trámites de cada documento.






15

En el reporte identifica los saldos globales por Residencia, dependiendo del status de la facturación y lo refleja en el reporte de cuentas por cobrar con el “FONATUR”, redacta ambos cada que hay un movimiento de la facturación de cualquier residencia y los entrega al encargado de la Subdirección de Construcción y a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras de la “CONSTRUCTORA”

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA RESPONSABLE DE LA COBRANZA

16

En el reporte de la integración de la cuenta por cobrar por Sucursal, detalla los saldos de los clientes estimados y facturados y la reserva de cuentas incobrables y la realizan mensualmente.

17

Refleja los saldos de la balanza de comprobación de la “CONSTRUCTORA”, separando los saldos del “FONATUR” con los otros clientes para la rápida identificación de las cifras. Este reporte lo rubrican quien lo realiza (responsable de cobranza) y por quien lo revisa (responsable de contabilidad) de la “CONSTRUCTORA” y se adjunta a los Estados Financieros del Periodo. .







1.7.11 Flujograma de Reportes de Cobranza


RESPONSABLE DE LA COBRANZA


RESPONSABLE DE CONTABILIDAD







RESPONSABLE DE CONTABILIDAD


RESPONSABLE DE COBRANZA

10. Revisa las amortizaciones denlos anticipos que se generen durante el periodo en base a las estimaciones del avance de la obra. Elabora el formato de conciliación por residencia identificando las partidas por registrar para ambas partes, este formato debe de ir firmado por quien lo elabore y por quien lo autorice.

14. Registrar la fecha de toda factura del FONATUR en la que se tramite y se reciba la asignación presupuestal y la fecha que se ingrese la factura a cobro.

15. Identifica los saldos por residencia y lo refleja en el reporte de cuentas por cobrar.

17. Refleja los saldos de la balanza de comprobación de la CONSTRUCTORA separando los saldos del FONATUR con los otros clientes para la rápida identificación de las cifras. Este reporte lo rubrican quien lo realiza (responsable de la cobranza) y por quien lo revisa (responsable de contabilidad) de la CONSTRUCTORA y se adjunta a los Estados Financieros del Periodo.






1.8 FORMATOS PARA EL CONTROL DE INGRESOS Y COBRANZA






F-AC-RF-01

1.8.1 Relación de facturas para trámite de cobro ante “FONATUR”

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA”

2. Nombre del documento

3. Fecha de elaboración

4. Residencia por la que se tramitan las facturas

5. Números de contratos de las facturas a tramitar

6. Número de la factura

7. Fecha de la factura

8. Tipo de recurso de cobro de la factura

9. Importe neto a cobrar de la factura

10. Total de las facturas por Residencia

11. Total de las facturas por la “CONSTRUCTORA”






RESIDENCIA

RESIDENCIA

RESIDENCIA






F-AC-RF-02 1.8.2 Relación de facturas para trámite de Asignación Presupuestal ante “FONATUR”




4. Residencia por la que se tramitan las facturas

5. Números de contratos de las facturas a tramitar

6. Número de la factura


8. Importe de las facturas a tramitar

9. Total de las facturas por Residencia

10. Total de las facturas por la “CONSTRUCTORA”






RESIDENCIA

RESIDENCIA

RESIDENCIA






F-AC-RC-01

1.8.3 Cuenta por Cobrar en las Diferentes Áreas del “FONATUR”




4. Área quien elabora el documento

5. Hora de realización del documento

6. Nombre de las Residencias que intervienen en el documento

7. Tipo de recurso por el total de las facturas que están por cobrar

8. Total de las facturas por Residencia que se han presentado a cobro ante el “FONATUR”

9. Total de las facturas por Residencia pendientes de su cobro

10. Total de facturas entregadas al “FONATUR” en sus diferentes áreas

11. Residencias y total de facturas presentadas a cobro en el “FONATUR”

12. Residencias y total de facturas cobradas al “FONATUR”

13. “Lugar en donde se ejecutan los trabajos” y total de facturas presentadas para

asignación presupuestal al “FONATUR”






RESIDENCIA 1 RESIDENCIA 2 RESIDENCIA 3 RESIDENCIA 4 RESIDENCIA 5 RESIDENCIA 6 RESIDENCIA 7 RESIDENCIA 8

RESIDENCIA 1 RESIDENCIA 2 RESIDENCIA 3








F-AC-RC-02

1. 8.4 Pendientes de cobro en las Diferentes Á reas del “FONATUR” 1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del documento 3. Fecha de elaboración 4. Área quien elabora el documento 5. Número de páginas del documento 6. Hora de realización del documento 7. Número y tipo de la estimación para la factura, número y objeto del contrato del

que pertenece la factura 8. Número de factura a tramitar ante el “FONATUR” 9. Fecha de la factura a tramitar ante el “FONATUR” 10. Periodo de la estimación facturada 11. Importe de la estimación sin IVA ni retenciones 12. Facturas entregadas al “FONATUR” para su cobro de acuerdo al tipo de

recurso 13. Total de facturas presentadas para cobro ante el “FONATUR” 14. Facturas pendientes de entregar a caja y pendiente de asignación presupuestal

por entregar del “FONATUR” 15. Total de las facturas en las diversas áreas del “FONATUR” 16. Facturas cobradas al “FONATUR” 17. Fecha en que se entrega la factura a la caja del “FONATUR” 18. Fecha en que se tramita la asignación presupuestal con “FONATUR” 19. Fecha en que nos entrega el “FONATUR” la asignación presupuestal 20. Sucursal con movimientos de facturación con el ”FONATUR” 21. Total de importes por Residencia 22. Total de importes por la “CONSTRUCTORA”



Dirección General de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Gerencia d e Adquisiciones y Contratación




INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y


FONATUR Constructora, S.A. de C.V. e Adquisiciones y Contratación de Obra


F-AC-CF-01






1.8.5 Control de Facturación por contrato

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del documento 3. Nombre de la Residencia 4. Nombre del cliente 5. Número de contrato 6. Concepto del contrato 7. Periodo de ejecución del contrato 8. Status del proyecto 9. Importe en cantidad contratado sin I.V.A. 10. Importe de las ampliaciones del monto del contrato 11. Importe de los ajustes de costos del contrato 12. Importe de las reducciones del monto del contrato 13. Total en monto contratado mas ampliaciones y menos reducciones del monto 14. Monto facturado en el avance del proyecto 15. Importe pendiente de facturar del proyecto 16. Importe del anticipo estipulado en el contrato sin I.V.A. 17. Importe de la amortización del anticipo en el avance del proyecto 18. Diferencia pendiente de amortizar del anticipo 19. Numero de página, hora y fecha de la elaboración de este reporte 20. Importe neto cobrado al momento de la elaboración del reporte 21. Importe neto pendiente de cobro al momento de la elaboración del reporte 22. Promedio de días en que se tramita la factura 23. Promedio de días en que se ejecuta el cobro de la factura 24. Suma de los promedios de días de trámite y cobro 25. Numero consecutivo de factura en el reporte 26. Numero de estimación del avance del proyecto 27. Periodo de ejecución de la estimación 28. Número de factura 29. Fecha de la factura 30. Importe de la estimación del avance del proyecto 31. Impuesto al valor agregado sobre el importe de la estimación 32. Importe bruto de la factura 33. Importe de amortización de anticipo de la estimación del avance del proyecto 34. I.V.A. de la amortización del anticipo 35. Importe del impuesto sobre Inspección y vigilancia del proyecto. 36. Otras retenciones diversas estipuladas en el contrato 37. Importe neto de la factura a cobrar 38. Fecha de cobro de la factura 39. Número de asignación presupuestal que el “FONATUR” otorga para el cobro






40. Número de días para tramitar la asignación presupuestal 41. Número de días para la ejecución del cobro 42. Número de días totales del trámite del cobro 43. Fecha en que se ingreso la factura a trámite de asignación presupuestal 44. Fecha en que se entrego a la caja del “FONATUR”






Realizar en una sola cedula

RESIDENCIA:






F-AC-AO-01

1.8.6 Avance de Obra

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del Documento y fecha del reporte 3. Nombre de la Residencia 4. Nombre del cliente, número de contrato, descripción del contrato, periodo de

ejecución, importe del monto contratado, ampliaciones en monto del contrato, reducciones en monto del contrato, importe de los escalamientos, total neto de lo contratado y monto de los anticipos.

5. Pro-forma del periodo anterior, del periodo y el acumulado. 6. Ejecutado del ejercicio anterior, del periodo anterior, en el periodo y lo

acumulado del contrato. 7. Avance estimado del periodo anterior, lo del periodo y lo acumulado en el

ejercicio. 8. Avance facturado del periodo anterior, lo del periodo y lo acumulado en el

ejercicio. 9. Cobrado de lo facturado del ejercicio anterior, del periodo anterior, lo del

periodo y lo acumulado en el ejercicio. 10. Diferencia por cobrar del proyecto. 11. Importe de la amortización de los anticipos del periodo anterior, lo del periodo y

lo acumulado en el ejercicio. 12. Apuntes diversos sobre el estado del contrato. 13. Totales de los contratos del “FONATUR”. 14. Totales de los contratos por cliente tercero. 15. Totales de los clientes terceros. 16. Totales de otras ventas. 17. Totales generales a nivel Residencia






A

B RESIDENCIA






** REALIZAR EN UNA SOLA CEDULA DE “A” a “D”

C

D






F-AC-AA-01

1.8.7 Análisis de la cuenta por cobrar no facturada proveniente de ejercicios anteriores

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del Documento 3. Nombre de la Residencia 4. Fecha de actualización del reporte 5. Nombre del cliente 6. Número de contrato 7. Nombre del contrato 8. Saldo final estimado por contrato y cliente 9. Ejercicio de la facturación 10. Número de factura 11. Fecha de la factura 12. Importe de la factura estimado 13. Diferencia por facturar al día 14. Monto de lo facturado cobrado por cliente y contrato 15. Fecha de cobro de la factura 16. Totales por el cliente “FONATUR” 17. Totales por los clientes terceros 18. Totales por residencia






RESIDENCIA





F-AC-CD-01






1.8.8 Reporte de cobros del día con “FONATUR”


2. Nombre del Documento

3. Mes del reporte de cobros

4. Fecha del día del cobro

5. Nombre de la Residencia de cobro

6. Número del contrato de la factura cobrada


8. Monto neto cobrado

9. Monto estimado cobrado

10. Fecha de ingreso a la caja del “FONATUR”

11. Fecha de cobro de la factura

12. Banco y número de cuenta donde fue depositado el cobro de la factura

13. Totales de los importes por el día de cobro

14. Totales de los importes por el mes cobrado

15. Total cobrado general






RESIDENCIA

RESIDENCIA






F-AC-CD-02 1.8.9 Reporte de cobros del día con otros clientes




4. Mes del reporte de cobros

5. Fecha del día del cobro

6. Nombre del cliente

7. Número del contrato de la factura cobrada


9. Monto neto cobrado

10. Monto estimado cobrado

11. Fecha de cobro de la factura

12. Banco y número de cuenta donde fue depositado el cobro de la factura

13. Totales de los importes por el día de cobro

14. Totales de los importes por el mes cobrado






RESIDENCIA






F-AC-CI-01 1.8.10 Análisis de cuentas incobrables




4. Fecha en que se emite el reporte


6. Número de contrato



9. Importe de la estimación

10. Impuesto al valor agregado de la estimación

11. Importe estimado más I.V.A.

12. Importe de amortización de anticipo

13. I.V.A. de la amortización del anticipo

14. 5 al millar del Impuesto de Inspección y Vigilancia

15. Otro tipo de retenciones de la factura

16. Total Neto de la factura

17. Reserva pendiente de Crear

18. Detalles importantes de la factura incobrable

19. Importes totales de la Residencia






RESIDENCIA





F-AC-CS-01






1.8.11 Acta de depuración y cancelación de cuentas incobrables

I. Para que esta Acta tenga validez, deberán asistir el Encargado Administrativo de la Obra de que se trate, o el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras, y dos funcionarios del siguiente nivel jerárquico.

II. El Acta no debe tener abreviaturas ni raspaduras.

III. Llenado del Acta:

(1) Indicar la localidad en que se celebra el acto. (2) Anotar con letra el día. (3) Asentar con letra el nombre del mes. (4) Escribir con letra el complemento para indicar el año correspondiente. (5) Indicar con letra la hora de inicio del acto. (6) Anotar el nombre de la entidad o dependencia en donde se realiza el acto. (7) Señalar el domicilio de las instalaciones en que se lleva a cabo la reunión. (8) Escribir el nombre completo, cargo que desempeña, entidad y unidad de

adscripción, de cada uno de los representantes que participan en el acto. (9) Anotar el número y denominación de la(s) cuenta(s) (10) Escribir, en el orden en que mencionan las cuentas, el (los) monto(s) con número y

letra. (11) Indicar la fecha del último movimiento registrado en cada cuenta. (12) Asentar en primer término el nombre del declarante y en seguida la narración de

las acciones y cuando fueron realizadas al interior de la “CONSTRUCTORA”, así como las gestiones efectuadas, mencionar los nombres de los documentos y sus fechas, tales como estudios, dictámenes, citatorios, actas administrativas y judiciales, oficios, telegramas, etc., y la petición de que se anexen a este instrumento, como parte integrante.






(13) Señalar, según corresponda, cargo(s) o abono(s). (14) Especificar el número y denominación de la(s) cuenta(s) correspondiente(s). (15) Anotar los montos con número y letra en el orden en que aparecen las cuentas en

el punto catorce. (16) Señalar, según corresponda, cargo(s) o abono(s). (17) Especificar el número y denominación de la(s) cuenta(s) correspondiente(s). (18) Anotar los montos con número y letra, en el orden en que aparecen las cuentas en

el punto diecisiete. (19) Anotar, según sea el caso, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras

o Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos.

(20) Señalar la denominación de la empresa “FONATUR CONSTRUCTORA”. (21) Describir el nombre del documento (acta, acuerdo, memorándum, etc.), número de

identificación y fecha. (22) Especificar los documentos relativos que consignen derechos u obligaciones,

como pagarés, facturas, cheques, etc., sus importes y fechas, respectivos. (23) Anotar el (los) nombre(s) de la(s) persona(s) que conservarán copia de esta Acta.

Debe(n) corresponder a alguno(s) o todos los nombres a que se refiere el punto (8).

(24) Anotar con letra la hora en que se dé por concluido el acto. (25) Señalar con letra el día en que se dé por concluido el acto. (26) Escribir el nombre del mes correspondiente. (27) Escribir con letra el complemento para indicar el año correspondiente. (28) Anotar el nombre completo del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras

y recabar firma.






(29) Anotar el nombre completo y cargo del representante del órgano del control interno, y recabar firma.

(30) Anotar el nombre completo y cargo del representante del Gerente de

Adquisiciones y Contratación de Obras, o equivalente y recabar firma. (31) Anotar los nombres completos y cargos de los representantes de otras áreas

participantes, y recabar firmas.






F-AC-CS-01

Acta de depuración y cancelación de cuentas incobrables En (1) el día (2) del mes de (3) de dos mil (4) , a las (5) horas, en las instalaciones de (6) sitas en (7) , se reunieron los CC. (8) , quienes manifiestan, que se levanta la presente Acta de Depuración y Cancelación de Saldos, que servirá como sustento para ajustar la(s) cuenta(s) (9) con los importes: (10) , respectivamente; y que en el mismo orden, la fecha del último movimiento registrado en cada cuenta es________________________________________________________________________________________________________________________________________________(11)_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________, al tenor de las siguientes:

DECLARACIONES Manifiesta el (12) . , . , .

ACUERDO

Procede a registrar los siguientes (13) a las cuentas . . (14) . ,por las cantidades (15) . , los cuales serán correspondidos con . (16) a las cuentas . (17) , por los importes (18) respectivamente. Los firmantes hacen constar que el examen, los documentos que se anexan y sus opiniones, se refieren al asunto que, (19) de (20) detalla en . . (21) ; y se han rubricado de conformidad los anexos y el documento de afectación contable, correspondiente al ajuste a las cuentas indicadas en la presente Acta. Así mismo declaran que presentaron la invalidación de . (22) , directamente relacionados con la corrección y/o ajuste de cuentas contables. El original de esta Acta y los anexos que en la misma se mencionan, por constituir el soporte documental de los registros contables, son parte del documento de afectación contable, y las copias quedan en poder de . , (23) . Leída la presente Acta y no habiendo más que hacer constar a las (24) hrs. del día (25) . de (26) de dos mil (27) , se dio por concluido el Acto, firmando de conformidad las personas que en el intervinieron, tanto al calce y margen de las hojas del Acta de Depuración y Cancelación de Saldos, como en los anexos que forman parte de la misma. _____________(28)____________ _____________(29)______________

_____________(30)____________ _____________(31)______________






F-AC-AM-01

1.8.12 Análisis de movimientos de la cuenta por cobrar facturado y estimado

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del documento 3. Fecha final de entrega del reporte 4. Nombre de la Residencia 5. Nombre del cliente 6. Número del contrato 7. Descripción del contrato 8. Número de la factura 9. Fecha de dicha factura 10. Fecha de cobro de dicha factura 11. Importe estimado de la factura 12. I.V.A. al 10% según la ubicación geográfica de la Residencia 13. I.V.A. al 15% según la ubicación geográfica de la Residencia 14. Suma del importe estimado mas I.V.A. al 10% o al 15% 15. Amortización del anticipo cobrado al inicio del proyecto 16. I.V.A. del anticipo a deducir 17. 5 al millar sobre Inspección y Vigilancia 18. Otras retenciones descritas en el contrato 19. Importe neto de la factura deduciendo del Subtotal la amortización del anticipo,

su I.V.A. respectivo así como el 5 al millar y si incluye en la factura otras retenciones.

20. Si la factura pertenece a periodos anteriores se colocara el importe en la columna de saldo anterior

21. Si la factura pertenece al periodo del reporte se colocara el importe en la columna de aumento de cartera

22. Si dicha factura fue cobrada en el periodo del reporte se colocara el importe en la columna de cobro de cartera

23. Se aplicara la suma del saldo anterior más aumento de cartera menos cobro de cartera en la columna de saldo a la fecha

24. En la columna de Avance no facturado se colocara el saldo de clientes estimados por proyecto y por cliente con el que en el periodo se finalizo.

25. Se aplicara la suma de saldo a la fecha más avance no facturado en la columna de cuenta por cobrar total

26. Se sacara subtotales por contrato para el cliente “FONATUR” 27. Importes totales de los contratos del cliente “FONATUR” 28. Se sacara subtotales por clientes terceros 29. Importes totales por clientes terceros






30. Importes totales de la Residencia

Realizar en una sola cedula de “A” a “B”

A

B

RESIDENCIA






F-AC-AN-01

1.8.13 Amortización de anticipos de clientes 1. Nombre de la “CONSTRUCTORA”


3. Fecha final de entrega del reporte



6. Fecha de la factura de anticipo

7. Número de contrato

8. Número de la factura de anticipo

9. Importe sin I.V.A. del anticipo

10. Total de anticipos del contrato

11. Fecha de la factura de amortización de anticipo

12. Numero de la factura de amortización de anticipo

13. Importe de la amortización sin I.V.A.

14. Suma de las amortizaciones del anticipo por el contrato

15. Diferencia pendiente de amortizar

16. Suma total de anticipos por la residencia

17. Suma total de amortizaciones de los anticipos por la residencia

18. Suma total del saldo pendiente de amortizar de los anticipos por la residencia






RESIDENCIA






F-AC-CT-01 1.8.14 Cuenta por cobrar con clientes terceros



3. Fecha final de entrega del reporte



6. Importe total de facturas por cobrar por cliente

7. Importe total de facturas realizadas y autorizadas por entregar al cliente

8. Importe total de facturas realizadas pendientes de autorizar por cliente

9. Importe general de las facturas por cliente

10. Importe total de las facturas en su diverso estado por Residencia

11. Fecha del día de realización del reporte

12. Nombre del cliente e importe total de las facturas entregadas al cliente

13. Nombre del cliente e importe total de las facturas cobradas al cliente






F-AC-CT-02

RESIDENCIA






1.8.15 Pendientes de cobro con clientes terceros


2. Nombre del Documento

3. Fecha de la realización del reporte


5. Datos del contrato de la factura como el número de estimación, número de contrato y el concepto del contrato


7. Fecha de factura

8. Periodo realizado en la estimación

9. Importe estimado sin I.V.A.

10. Importe neto de la factura por cobrar

11. Importe neto de la factura por entregar

12. Importe neto de la factura por autorizar

13. Total de general por factura

14. Importe de las facturas cobradas del día

15. Fecha del cobro de las facturas

16. Fecha en que se entrego la factura al cliente

17. Fecha en que se autorizo la factura

18. Importe total de las facturas por cliente

19. Importe total de las facturas por sucursal






RESIDENCIA










F-AC-CC-01

1.8.16 Resumen de conciliaciones de la cuenta por cobrar con “FONATUR”

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del Documento 3. Fecha final de la realización del reporte 4. Nombre de la Gerencia donde se elabora 5. Saldos de la cuenta por cobrar facturada del “FONATUR” y de la

“CONSTRUCTORA” 6. Saldos de la cuenta por cobrar estimada del “FONATUR” y de la

“CONSTRUCTORA” 7. Suma de los saldos de la cuenta por cobrar facturada y estimada del

“FONATUR” y de la “CONSTRUCTORA” 8. Nombre del lugar en donde se ejecutan los trabajos con movimientos de la

cuenta por cobrar con el “FONATUR” 9. Importes de la cuenta por cobrar del “FONATUR” por Residencia 10. Importes de la cuenta por cobrar de la “CONSTRUCTORA” por Residencia 11. Diferencia entre los saldos del “FONATUR” y de la “CONSTRUCTORA” por

Residencia 12. Diferencia entre los saldos del “FONATUR” y de la “CONSTRUCTORA” por

total general 13. Nombre y cargo de la persona que revisa la conciliación por el “FONATUR” 14. Nombre y cargo de la persona que autoriza la conciliación por el “FONATUR” 15. Nombre y cargo de la persona que elabora la conciliación por la

“CONSTRUCTORA” 16. Nombre y cargo de la persona que revisa la conciliación por la

“CONSTRUCTORA” 17. Nombre y cargo de la persona que autoriza la conciliación por la

“CONSTRUCTORA”






F-AC-CC-02

1.8.17 Conciliación de la cuenta por cobrar con “FONATUR”

1. Nombre de la “CONSTRUCTORA” 2. Nombre del documento 3. Nombre de la Residencia 4. Nombre de la Gerencia donde se elabora 5. Fecha final de la realización del reporte 6. Importe del saldo del “FONATUR” de la cuenta por cobrar facturada 7. Importe del saldo del “FONATUR” de la cuenta por cobrar estimada 8. Movimientos pendientes de conciliar de los cargos facturados del “FONATUR”

no correspondidos por la “CONSTRUCTORA” 9. Movimientos pendientes de conciliar de los cargos facturados de la

“CONSTRUCTORA” no correspondidos por el “FONATUR” 10. Movimientos pendientes de conciliar de los cargos estimados de la

“CONSTRUCTORA” no correspondidos por el “FONATUR” 11. Movimientos pendientes de conciliar de los abonos facturados del “FONATUR”

no correspondidos por la “CONSTRUCTORA” 12. Movimientos pendientes de conciliar de los abonos facturados de la

“CONSTRUCTORA” no correspondidos por el “FONATUR” 13. Saldo de la cuenta por cobrar facturada de la “CONSTRUCTORA” al final del

periodo por Residencia 14. Saldo de la cuenta por cobrar estimada de la “CONSTRUCTORA” al final del

periodo por “Sucursal” 15. Suma de los saldos de la cuenta por cobrar facturada mas estimada de la

“CONSTRUCTORA” por Residencia 16. Nombre y cargo de quien elabora la conciliación 17. Nombre y cargo de quien revisa la conciliación






RESIDENCIA GERENCIA DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA

Cargos de FONATUR no correspondidos por FONATUR CONSTRUCTORA

Cargos de FONATUR CONSTRUCTORA no correspondidos por FONATUR

Cargos de FONATUR CONSTRUCTORA no correspondidos por FONATUR ESTIMADO NO FACTURADO

Abonos de FONATUR no correspondidos por FONATUR CONSTRUCTORA

Abon os de FONATUR CONSTRUCTORA no correspondidos por FONATUR

SALDO DE FONATUR CONSTRUCTORA

SALDO FONATUR CONSTRUCTORA EJECUTADO NO FACTURADO

SALDO TOTAL FONTUR CONSTRUCTORA

SALDO DE FONATUR

SALDO FONATUR EJECUTADO NO FACTURADO






F-AC-CA-01 1.8.18 Resumen de conciliaciones de anticipos de clientes con “FONATUR”



3. Fecha final del periodo de elaboración

4. Gerencia donde se elabora el reporte

5. Nombre de la Sucursal con movimientos de anticipo con el “FONATUR”

6. Saldo al final del periodo por el “FONATUR”

7. Saldo al final del periodo por la “CONSTRUCTORA”

8. Movimientos de reclasificaciones por la “CONSTRUCTORA”

9. Diferencia entre los saldos del “FONATUR” y la “CONSTRUCTORA”

10. Totales generales a nivel entidad

11. Nombre y cargo de la persona que revisa la conciliación por el “FONATUR”

12. Nombre y cargo de la persona que autoriza la conciliación por el “FONATUR”

13. Nombre y cargo de la persona que elabora la conciliación por la “CONSTRUCTORA”

14. Nombre y cargo de la persona que revisa la conciliación por la

“CONSTRUCTORA”

15. Nombre y cargo de la persona que autoriza la conciliación por la “CONSTRUCTORA”







POR FONATUR CONSTRUCTORA

POR FONATUR

NOMBRE DEL QUE REVISA POR FONATUR CONSTRUCTORA

CARGO DEL QUE REVISA POR

FONATUR CONSTRUCTORA

NOMBRE DEL QUE ELABORA POR FONATUR CONSTRUCTORA

CARGO DEL QUE ELABORA POR


NOMBRE DEL QUE AUTORIZA POR FONATUR CONSTRUCTORA

CARGO DEL QUE AUTORIZA POR







F-AC-CA-02 1.8.19 Conciliación de anticipos de clientes con “FONATUR”



3. Gerencia donde se elabora el reporte

4. Fecha final del periodo de elaboración

5. Saldo del anticipo del “FONATUR” por “CONSTRUCTORA”

6. Movimientos pendientes de conciliar de los cargos del “FONATUR” no correspondidos por la “CONSTRUCTORA”

7. Movimientos pendientes de conciliar de los cargos de la “CONSTRUCTORA”

no correspondidos por el “FONATUR”

8. Movimientos pendientes de conciliar de los abonos del “FONATUR” no correspondidos por la “CONSTRUCTORA”

9. Movimientos pendientes de conciliar de los abonos de la “CONSTRUCTORA”

no correspondidos por el “FONATUR”

10. Saldo del anticipo de la “CONSTRUCTORA”

11. Nombre y cargo de quien elabora la conciliación

12. Nombre y cargo de quien revisa la conciliación






RESIDENCIA GERENCIA DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA

Cargos de FONATUR no correspondidos por FONATUR CONSTRUCTORA

Cargos de FONATUR CONSTRUCTORA no correspondidos por FONATUR

Abonos de FONATUR no correspondidos por FONATUR CONSTRUCTORA

Abonos de FONATUR CONSTRUCTORA no correspondidos por FONATUR

SALDO DE FONATUR

SALDO DE FONATUR CONSTRUCTORA






CAPITULO V. PROCEDIMIENTO DE LA TESORERÍA

MN-F-DT-01 5.1 Operación de las Cajas. 1. La(s) Caja(s) de “FONATUR CONSTRUCTORA”, será(n) la(s) única(s) autorizada(s)

para recibir ingresos y efectuar pagos, salvo lo especificado en la política de fondos revolventes.

2. Las ventanillas de las Cajas permanecerán abiertas de 11:00 a 14:00 hrs., para pago a proveedores y de 11:00 a 14:00 hrs. y de 16:00 a 17:30 hrs. para pago de nómina. El cajero no abandonará la Caja durante este horario. El fondo de caja únicamente se usará para operaciones inherentes a “FONATUR CONSTRUCTORA”.

3. En caso de ausencia del Cajero, el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales procederán a abrir la caja en presencia de dos servidores públicos que fungirán como testigos y se practicará un arqueo de los fondos y documentos existentes, elaborando acta circunstanciada del hecho.

4. Para los casos en que la operación requiera que los pagos se realicen en campo, los

Encargados administrativos de las Obras en las Sucursales, siendo responsables solidarios, podrán nombrar cajeros habilitados para presentarse en caja a recoger los pagos del personal asignado a una obra determinada, firmando la relación correspondiente, y entregando los recibos en caja y los recursos que no hubieran sido entregados a más tardar el siguiente día hábil al que los recibió. Es responsabilidad del cajero habilitado que las personas que reciban los pagos y firman los recibos correspondan con el beneficiario que se indica en la nómina.

F-DT-OC-08

5. Para aquellos casos en que el personal requiera depositar en guarda cualquier tipo de valores institucionales en la Caja, éstos deberán entregarse al Cajero en un sobre sellado y firmado, indicando el contenido, valores y tiempo de guarda del mismo, que no excederá de 30 (treinta) días.

6. Únicamente se permitirá el acceso a la Caja al personal que pertenezca a esta área o a

aquellos trabajadores que por alguna causa justificada requieran entrar a la misma, en cuyo caso se deberá contar previamente con la autorización del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra o de los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales.

7. El Cajero deberá realizar el corte de caja diario.






8. El Gerente de Adquisiciones y Contrataciones de Obras o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales guardarán en sobre (s) cerrado (s) y sellado (s) la (s) combinación (es) de las caja (s) fuerte (s) ubicada (s) en el área de Caja, para que en caso de urgencia se proceda a abrir cualquiera de la (s) caja (s) fuerte (s), con orden expresa de la Subdirección de Planeación y de los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales. En estos casos el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales elaborarán una cédula de ajuste al corte inmediato anterior del Cajero cuya caja se haya abierto, la cual será recibida de conformidad por éste.

F-DT-OC-05 5.1.1 Disposiciones de Seguridad 9. El Cajero tendrá asignada cuando menos una caja fuerte, con el fin de proteger el

efectivo documentos y valores que maneje. 10. La combinación de la(s) caja(s) fuerte(s) únicamente la(s) conocerá el Cajero, o el

responsable de la caja fuerte de que se trate. Cada combinación se firmará y guardará en un sobre cerrado, mismos que quedarán bajo el resguardo del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra o de los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales.

11. Se procurará mantener vigilancia especial por parte del personal de seguridad al menos en el horario de labores.

5.1.2 Disposiciones para los ingresos 12. Los recibos por ingresos serán preimpresos, foliados y expedidos en forma consecutiva. F-DT-OC-02 13. La Caja será la única responsable del control de los recibos. 14. Sólo serán válidos los recibos que lleven el sello fechado, nombre y firma del Cajero. 15. Cuando sea necesario cancelar un recibo, se sellará con la leyenda de “CANCELADO”

tanto el original como las copias; y serán archivados en el consecutivo de recibos. 16. Todos los ingresos que se reciban en la Caja se depositarán en la cuenta concentradora

de “FONATUR CONSTRUCTORA”, a más tardar el día siguiente hábil de haber sido recibidos.






17. Solamente se recibirán cheques expedidos a nombre de “FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. de C.V.”

5.1.3 Disposiciones para los egresos 18. La Caja tendrá asignado un fondo revolvente para los pagos que se requieran efectuar

en efectivo, el monto máximo autorizado para pagos de este fondo es de $ 2,000.00 (dos mil pesos 00/100 M.N.)

19. Las cuentas de cheques para pago en “FONATUR CONSTRUCTORA”, serán

mancomunadas con combinaciones AA y AB, de acuerdo a la siguiente disposición: Firma “A” Director General Subdirector de Planeación Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra. Firma “B” Subdirector de Construcción Gerente de Obras con Terceros Subgerente de Concursos y Contratos de Obra Responsable de la Caja. 20. No se expedirán cheques al portador o en blanco. Todos los cheques se expedirán a

nombre del beneficiario y con la leyenda de “PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO”, excepto aquellos casos que permita la Ley del Impuesto Sobre la Renta y demás disposiciones fiscales vigentes.

21. Todos los cheques cancelados se inutilizarán y se les pondrá la leyenda de

“CANCELADO”, posteriormente se entregarán al Departamento de Contabilidad o áreas homólogas en las Sucursales por cuenta y orden consecutivo para su guarda, custodia y registro contable.

5.1.4 Disposiciones para el control 22. Únicamente se pagarán aquellos documentos que cumplan con las políticas y

procedimientos vigentes. 23. El Director General, los Subdirectores de Planeación y de Construcción, y los Gerentes

de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Proyectos, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación y de Mantenimiento a Terceros, serán los






únicos servidores públicos que podrán autorizar gastos a comprobar para pagos urgentes y será responsabilidad del servidor público que los reciba, realizar el pago y presentar la documentación comprobatoria, de acuerdo a la política “Gastos a Comprobar”.

24. Diariamente se efectuarán cortes a las Cuentas Bancarias y a los Fondo(s) Revolvente(s)

por el Cajero, en el formato de flujo diario. F-DT-OC-03 25. Todos los movimientos que realice el cajero estarán amparados por la respectiva Póliza

Contable y por la documentación original soporte, siendo éstos los siguientes:

•••• Requisición. ARM-AA-03 •••• Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal Solicitud de Pago. F-DT-OC-01 •••• Factura original, en caso de bienes muebles e inmuebles la factura estará bajo

resguardo de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra. •••• Suficiencia presupuestal con la firma y sello del responsable del área

presupuestal. •••• Póliza de egresos firmada.

26. Una vez cubiertos los pagos a los interesados, se sellará la documentación con el sello

de “PAGADO”, debiendo enviarla el mismo día al área de contabilidad para su registro, guarda y custodia. MN-F-DT-02

5.2 Integración de los fondos revolventes 27. Los Subdirectores de Planeación y de Construcción, y los Gerentes de Adquisiciones y

Contratación de Obra, de Proyectos, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación y de Mantenimiento a Terceros, constituirán Fondos Revolventes para atender los compromisos que se generen por concepto de gasto corriente, los cuales tendrán vigencia del 1º de enero al 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal y quedarán finiquitados antes del 31 de diciembre de cada año e iniciarán las gestiones para su reconformación.

Los fondos revolventes se integrarán previa autorización del Subdirector de Planeación.

En las Sucursales, los Encargados Administrativos de las Obras fijarán los montos para asignar el fondo revolvente de acuerdo a las necesidades reales de operación, con previa autorización de Subdirección de Construcción.

28. Una vez requisitado el original del (o los) Recibo (s) de Resguardo (s), se enviará (n) a la Subdirección de Planeación para su autorización, mismo (s) que será (n) devuelto (s) a cada Sucursal para su debido archivo.






29. El manejo y administración de los fondos revolventes quedarán bajo la responsabilidad de los titulares de las áreas, quienes designarán por escrito un responsable operativo del manejo del fondo revolvente, quien será la persona que conjuntamente con el titular del área firme el recibo de Resguardo.

Los fondos revolventes únicamente se utilizarán para operaciones inherentes a “FONATUR CONSTRUCTORA” . F-DT-FR-01

30. El responsable operativo del fondo revolvente verificará que los documentos comprobatorios del gasto tengan suficiencia presupuestal y cumplan con los requisitos fiscales, legales y administrativos necesarios.

31. La autorización de las solicitudes de reembolso serán firmadas por el titular del área que

tenga a su cargo el fondo revolvente. 32. Las solicitudes de reembolso de los fondos revolventes serán elaboradas tantas veces

como sea necesario, de acuerdo a los requerimientos propios de las áreas, al presupuesto asignado autorizado y a los horarios establecidos por la Caja.

33. Las facturas generadas por requisiciones de compra u órdenes de servicios menores,

serán autorizadas por el Subdirector de Planeación o por los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Proyectos, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación y de Mantenimiento a Terceros.

34. Las solicitudes de reembolso del fondo revolvente se presentarán anexas a los

documentos comprobatorios originales, así como de los formatos siguientes:

� Relación de gastos (anexa en la solicitud de asignación y suficiencia presupuestal Solicitud de Pago). F-DT-OC-06

� Documento generador del compromiso (orden de servicio o pedido). ARM-AA-04

35. Las notas o facturas del gasto contarán con suficiencia presupuestal y cumplir con los requisitos fiscales vigentes que marca la Ley del Impuesto Sobre la Renta y el Código Fiscal de la Federación y demás disposiciones fiscales vigentes. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra informará oportunamente y por escrito a las Sucursales, de los cambios que haya en los requisitos fiscales que deban reunir los comprobantes.

36. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos

de las Obras en las Sucursales, a través de las áreas de control financiero, revisarán la correcta integración de los gastos, verificando que estén debidamente documentados y requisitados para proceder a su reembolso, previa verificación de la disponibilidad presupuestal.






37. El Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra informará con 5 días de anticipación

y por escrito a las Subdirecciones de Planeación y de Construcción, en caso de alta o cambio del titular responsable o de algún responsable operativo de los fondos revolventes, éstos deberán finiquitarse en efectivo o en documentos comprobatorios del gasto, en la fecha en que se haga el cambio, debiendo elaborar un nuevo recibo de resguardo del servidor público a quien se le designe o nombre responsable operativo del mismo.

38. El Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra y los Encargados Administrativos de

las Obras en las Sucursales, a través de las áreas de control financiero, realizarán, cuando así lo consideren conveniente, arqueos a cualquiera de los fondos revolventes establecidos. F-DT-03

5.3 Radicación de recursos financieros 39. Los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Proyectos, de Seguimiento y

Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación y de Mantenimiento a Terceros, elaborarán su Requerimiento de Efectivo por capítulo de gasto de administración y costo de operación, soportado con la relación del Devengado no pagado emitida por el sistema presupuestal, de acuerdo a las necesidades reales de operación y a trabajos ejecutados de los cuales se cuente físicamente con las facturas originales.

40. Los Requerimientos de Efectivo y el Devengado no pagado debidamente firmadas por los

servidores públicos en los apartados de elaboró, Cajero; revisó, área administrativa; y autorizó, Encargado Administrativo de las Obras; serán enviados por fax o correo interno a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, los días lunes de cada semana, mismos que comprenderán los compromisos adquiridos en la semana anterior.

41. Los formatos que deben acompañar los Requerimientos de Efectivo, F-DT-RR-01, son:

� Devengado no pagado (Relación de Compromisos Pendientes de Pago).F-DT-RR-02

� Flujo diario de los movimientos de bancos F-DT-OC-03 42. Los recursos para el pago de las nóminas e impuestos serán radicados a las Sucursales

el día que corresponda el pago al fisco, a los trabajadores o a la empresa de traslado de valores.

43. Los Requerimientos de Efectivo se deben realizar por contrato y actividad institucional,

verificando que se tenga suficiencia presupuestal en las partidas correspondientes antes de comprometer recursos.






44. Los recursos solicitados por las Sucursales y no radicados en esa semana por la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, se incluirán en el Flujo de Caja y en la Relación de Compromisos Pendientes de Pago de la semana siguiente, especificándose claramente.

En este caso, una vez radicados los recursos, las Sucursales darán prioridad de pago a los proveedores o prestadores de servicios con mayor antigüedad de adeudo.

45. Cuando por necesidades urgentes se utilicen los recursos para un pago no programado en el flujo semanal, se informará el destino de dichos recursos en el flujo de la siguiente semana, anexando la relación de los pagos realizados, solicitando nuevamente los recursos para los pagos que se pospusieron y cuidando en todo momento las disponibilidades presupuestales. Este tipo de movimientos no debe ser recurrente.

MN-F-DT-04 5.4 Transferencia de los recursos captados

46. Es responsabilidad de los Encargados Administrativos de las Obras, en las Sucursales la

salvaguarda y manejo de los ingresos captados, desde su recepción hasta su transferencia a la cuenta bancaria concentradora de “FONATUR CONSTRUCTORA”.

47. Todos los cobros que se reciban deben depositarse en la cuenta concentradora de ingresos de “FONATUR CONSTRUCTORA”. En el caso de que las cuentas establecidas en las Sucursales reciban un ingreso, éste deberá depositarse en la cuenta de cheques de “FONATUR CONSTRUCTORA” a más tardar al día hábil siguiente de su recepción y antes del medio día para su inclusión en el saldo a invertir.

48. Los remanentes de las remesas que envía la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra a las Sucursales cuando no sean utilizados, deberán ser reintegrados depositándose en la cuenta de cheques concentradora de “FONATUR CONSTRUCTORA” al día hábil siguiente a su recepción, salvo que el beneficiario de los recursos no se haya presentado a realizar el cobro del cheque, en cuyo caso se conservarán los recursos en la sucursal.

49. En forma inmediata y posterior a los depósitos efectuados, el Encargado Administrativo

de las Obras de cada Sucursal deberá dar aviso a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, notificando vía fax o mediante correo electrónico el importe del (los) depósito (s); asimismo, deberá anexar copia de la documentación siguiente:

• Fichas de depósito. • Póliza contable.






50. La documentación original de los conceptos arriba mencionados, deberá ser resguardada por el área contable de cada Sucursal. MN-F-DT-05

5.5 Inversión de remanentes de disponibilidades financieras. 51. “FONATUR CONSTRUCTORA”, a través de la Gerencia de Adquisiciones y

Contratación de Obra, determinará la posición financiera con base en los saldos existentes al corte de la jornada diaria de las cuentas bancarias de cheques y de inversión.

F-DT-OC-03

52. Las disponibilidades financieras que excedan los requerimientos diarios de “FONATUR CONSTRUCTORA”, deberán cubrir una inversión obligatoria no menor de un 50% (cincuenta por ciento) en Valores Gubernamentales y podrá invertir un monto no mayor del 50% (cincuenta por ciento) en Instrumentos Bancarios en los que se obtengan los máximos rendimientos para “FONATUR CONSTRUCTORA”.

53. A la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y en general a todo servidor público que dentro de sus funciones realice operaciones bancarias, se les prohíbe invertir o adquirir instrumentos de tipo bursátil con los recursos de las disponibilidades financieras de “FONATUR CONSTRUCTORA”.

54. Los reportes diarios de las disponibilidades financieras, así como los reportes mensuales, deberán ser entregados oportunamente por el Cajero en “FONATUR “CONSTRUCTORA”, y por los Encargados Administrativos de las Obras en Sucursales a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

55. Al término de cada semana se deben conciliar las cuentas de bancos e inversiones con

el Flujo diario. F-DT-OC-03 56. “FONATUR CONSTRUCTORA”, instruirá a las Instituciones Financieras para que en

forma mensual y dentro de los primeros cinco días hábiles siguientes al cierre del mes correspondiente, envíen a la Dirección General de Planeación Hacendaría de la SHCP los estados de cuenta mensuales de las diferentes operaciones efectuadas durante el mes.

57. Con respecto a las cuentas destinadas a recibir los Recursos Fiscales, estas no deben generar Intereses, y en caso de que sean generados, estos deben enviarse a “FONATUR CONSTRUCTORA” en las cuentas de la misma naturaleza para reintegro a la Tesorería de la Federación.






58. Los intereses a los que hace referencia el párrafo anterior al igual que los generados en inversión, deben reintegrarse dentro de los primeros diez días del mes siguiente a su cálculo. MN-F-DT-06

5.6 Gastos a comprobar

59. Se autorizarán gastos a comprobar para las áreas que de acuerdo a sus funciones, tengan que efectuar compras de bienes, o imprevistas o urgentes y que se justifiquen, así como para publicaciones en medios de difusión, trámites legales, fiscales, pago de derechos y/o aprovechamientos. .

60. No se autorizarán por este concepto gastos de carácter personal. 61. Para la ejecución de las obras, servicios y trabajos de mantenimiento, el monto máximo

para gastos a comprobar,se otorgará previa autorización escrita del Director General, o los Subdirectores de Planeación o de Construcción, y los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, o de Proyectos, o de Seguimiento y Control de Obra, o de Planeación, o de Obras con Terceros y o de Mantenimiento a Terceros, de conformidad con lo siguiente:

Rangos en el monto del total del contrato

de obra Monto máximo de gastos a

comprobar

De $0.01 hasta $5’000,000.00 Hasta $40,000

De $5’000,000.01 hasta $10’000,000.00 Hasta $60,000

De $10’000,000.01 hasta $20,000,000.00 Hasta $80,000

De $20’000,000.01 hasta $30’000,000.00 Hasta $100,000

De $30’000,000.01 en adelante Hasta $150,000






Rangos en el monto del total del contrato de servicios y/o mantenimiento

Monto máximo de gastos a comprobar

De $0.01 hasta $5’000,000.00 Hasta $20,000

De $5’000,000.01 hasta $10’000,000.00 Hasta $30,000

De $10’000,000.01 en adelante Hasta $50,000

62. Los gastos que se originen, no requerirán por su urgencia y características, de la

formalización de un contrato o pedido entre “FONATUR CONSTRUCTORA”, y el proveedor, acreditándose las compras efectuadas con las facturas que deberán cumplir con los requisitos de Ley.

63. Los servidores públicos que podrán autorizar gastos a comprobar, serán los que por

función les correspondan las operaciones citadas en este numeral.

� Director General. � Subdirector de Construcción. � Subdirector de Planeación � Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra. � Gerente de Seguimiento y Control de Obra � Gerente de Proyectos � Gerente de Obras con Terceros � Gerente de Mantenimiento a Terceros � Gerente de Planeación

64. En la Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal Solicitud de Pago por gastos a

comprobar, se indicará la fecha en la que se deberá realizar la comprobación de los gastos, la cual no podrá exceder de 30 días hábiles contados a partir de la recepción del importe solicitado. F-DT-OC-01

65. Se autorizarán gastos a comprobar, únicamente en caso de que el monto anteriormente otorgado haya sido comprobado en su totalidad a satisfacción de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

66. Las comprobaciones que no se presenten en el período estipulado, se les cargará la tasa

de interés que establece el artículo 362 del código de comercio o el CPP, la que sea superior, más el IVA correspondiente por los intereses generados.






67. El monto máximo en cada factura de la comprobación es de $ 2,000.00 (dos mil pesos 00/100 M.N.), en caso de que el gasto exceda este límite se debe realizar mediante el procedimiento establecido en las Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de “FONATUR CONSTRUCTORA”.

68. Todas las comprobaciones autorizadas deberán contener anexos, las facturas y documentos generadores del compromiso debidamente requisitados, con la autorización presupuestal correspondiente.

F-DT-OC-06

69. Los comprobantes de los gastos efectuados, deberán contener, cada uno de ellos, la firma del responsable de la comprobación y del servidor público que autoriza los gastos, así como cumplir con los requisitos fiscales establecidos en las disposiciones fiscales vigentes.

70. Para los casos en que no se cumpla en tiempo con las comprobaciones de gastos, se informará a el Subdirector que haya emitido la autorización, y a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o Encargados Administrativos de las Obras en Sucursales, para la recuperación de los gastos no comprobados e intereses en su caso, en efectivo o vía nómina, atendiendo a lo establecido en la Ley Federal del Trabajo.

MN-F-DT-07

5.7 Registro y control de pagos. 5.7.1 Documentos e información básica para registro y pago. 71. Para que proceda el registro de un compromiso de pago, la documentación requerida es

la siguiente:

� Original del documento que generó el compromiso de pago. ARM-AA-04

� Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal

� Solicitud de Pago con las firmas de autorización correspondientes. F-DT-OC-01

� Asignación y autorización presupuestal definitiva.

� Copia de la(s) fianza(s) que en su caso corresponda(n). 72. A efecto de que proceda un compromiso de pago, la Gerencia de Adquisiciones y

Contratación de Obra deberá verificar mediante el Servicio de Administración Tributaria en su Portal de Internet la autenticidad de la factura presentada por el proveedor.

73. La Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal Solicitud de Pago y el pedido, deberán contener y estar soportado con la información siguiente:






Nombre del beneficiario. Concepto del pago. Fecha de formalización del compromiso de pago. Importe total del monto comprometido. Fechas y forma de pago, (sea del importe total o del (los) anticipo(s) que se hayan

contratado o convenido). Fechas de entrega de los bienes o servicios contratados. Condiciones pactadas. Retenciones y penas por incumplimiento. Fianzas que deban ser cubiertas.

74. Para efectos de pago, la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales expedirán un contra-recibo, el cual será entregado al área generadora del gasto contra la presentación de los requisitos establecidos en los dos numerales anteriores y de la siguiente documentación:

F-DT-OC-07 Factura impresa por impresores autorizados por la SHCP o Factura Electrónica o recibo que contenga

los requisitos fiscales de ley y administrativos.

Antes de realizar el pago por el bien y/o servicio la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra verificará que los proveedores hayan firmado los contratos y/o pedidos originales y se cuente con la fianza correspondiente (modificado el (12/04/12)

Constancia de recepción del bien o servicio contratado

Una vez pagado el contrato y/o pedido la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de obra deberá resguardarlos expedientes de cada adquisición de acuerdo a la normatividad (modificado el 12/04/12 )

75. La expedición del contra-recibo implica la recepción de la documentación del proveedor o contratista para su revisión y no representa la obligatoriedad del pago, en caso de que algún documento faltara o no llenara los requisitos establecidos. Sólo se entregarán cheques con la firma de autorización en los contra-recibos de la persona designada por los titulares de las áreas generadoras del gasto. 5.7.2 Plazo, días y horarios para la recepción de documentos y pago de compromisos.

76. Las áreas que generen compromisos de pago por parte de “FONATUR CONSTRUCTORA”, deberán entregar a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales la información y documentación referida en el punto anterior debidamente requisitada y autorizada para proceder a su registro y pago.

77. Los días y horarios para la recepción de documentos a revisión en el área de

presupuesto serán de lunes a jueves de 9:00 a 14:00 hrs.






78. Los días y horarios para el pago de compromisos serán los lunes, miércoles y viernes de

9:00 a 14:00 hrs.

79. Los envíos de recursos a las Sucursales para gasto, excepto impuestos y nómina, se efectuarán entre los días miércoles y viernes, de acuerdo a la programación que establezca la Subdirección de Planeación.

80. El pago a proveedores y prestadores de servicios, adicionalmente podrá llevarse a cabo a través del Sistema de Pago Interbancario. En este caso, las áreas que generen los compromisos de pago de “FONATUR CONSTRUCTORA”, deberán determinar los proveedores recurrentes y esporádicos, previa encuesta, formalizar las solicitudes correspondientes y enviar los originales a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, anexando copia del estado de cuenta bancario del proveedor que así lo requiera. En este caso, tanto el contrato o pedido y fianza correspondiente deberá especificar claramente la forma de pago.

5.7.3 Responsables para gestionar registro y cobro. 81. Cada área que genere un compromiso de pago será responsable de presentar la solicitud

de pago y los soportes ante la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales, de conformidad con los requisitos y calendarios establecidos en los incisos anteriores.

82. El cobro lo deberá realizar el beneficiario (proveedor, contratista o prestador de servicios), con la entrega del contra-recibo original autorizado en los términos del numeral 72 y 73 de este Procedimiento. El cheque lo podrá recoger un representante, con copia de su identificación oficial de la empresa que represente.

5.7.4 Modificaciones a los compromisos. 83. Cuando existan modificaciones a los compromisos ya registrados, el área que lo generó

deberá enviar a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales, el aviso correspondiente o el documento con las modificaciones o nuevas condiciones pactadas, debidamente requisitadas, autorizadas y respetando los tiempos para que el pago se emita oportunamente.

5.7.5 Sanciones a proveedores o contratistas. 84. En caso de que proceda alguna sanción o penalización a cargo del proveedor, contratista

o prestador de servicios, el área generadora del compromiso de pago deberá determinar y cuantificar la sanción que corresponda, debiendo notificar a la Gerencia de






Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales, en la fecha que se originó la causal, el dictamen sobre la penalización con la instrucción precisa sobre los montos a retener o la suspensión del pago correspondiente.

5.7.6 Improcedencia y suspensión de pagos. 85. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos

de las Obras en las Sucursales detendrá o determinará la improcedencia de pagos en los siguientes casos:

I. Por la falta de cualesquiera de los requisitos o documentos establecidos en este

manual.

II. Por falta de presentación de los requisitos fiscales del beneficiario y administrativos internos.

III. Derivado de que la factura no sea auténtica de acuerdo a la verificación efectuada

en el Portal de Internet del Servicio de Administración Tributaria o el impresor autorizado no se encuentre registrado y aprobado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

IV. En caso de reembolsos para fondos revolventes y gastos diversos, por falta de

comprobación de ministraciones anteriores.

V. Por no contar con documentación satisfactoriamente comprobatoria sobre la recepción o cumplimiento del bien o servicio estipulado en el pedido o contrato.

VI. Por notificación del área generadora del compromiso respecto a la falta de

cumplimiento de las condiciones o especificaciones pactadas en el documento que generó el compromiso.

86. Para la amortización y recuperación de anticipos a contratistas y proveedores y anticipos de gastos a las áreas internas, se deberán observar los siguientes términos para efectos de comprobación:

I. Para amortización sobre anticipos de obra, cada solicitud de pago de nueva estimación, de conformidad con el artículo 113 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.






II. Para amortización sobre la aplicación de los anticipos otorgados a proveedores, contratistas o prestadores de servicios diversos, de acuerdo a la fecha o condiciones estipuladas en el pedido o contrato correspondiente.

5.7.7 Responsabilidades de las áreas. 87. Las áreas que adquieran compromisos por cuenta y orden de “FONATUR

CONSTRUCTORA” , serán responsables ante sus proveedores, contratistas o prestadores de servicios de generar el trámite de pago, así como de establecer el seguimiento para facilitar dicho trámite y para garantizar a su vez el cumplimiento de las condiciones pactadas en los pedidos o contratos respectivos; por lo que deberán contar con mecanismos que permitan realizar el seguimiento, control y evaluación de sus propios compromisos de pago, nombrando un responsable para coordinar con la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o con los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales las acciones necesarias para lograr un eficiente control.

88. Es responsabilidad de las áreas generadoras de compromisos lo siguiente:

I. Obtener las autorizaciones presupuestales para garantizar la existencia de fondos suficientes para sufragar el compromiso adquirido antes de comprometer pagos.

II. Emitir la constancia que proceda para avalar que el bien o servicio contratado ha sido

recibido a satisfacción de “FONATUR CONSTRUCTORA”.

III. Efectuar, al menos una vez al mes, conciliaciones sobre el estado de los trámites ingresados a las áreas de contabilidad y presupuesto para verificar pagos parciales, anticipos, amortizaciones, etc.

5.7.8 Facultades para autorización. 89. Para autorizar tanto el registro como el pago de un compromiso, los servidores públicos

facultados serán únicamente aquellos que se encuentren dentro de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra en “FONATUR CONSTRUCTORA” o el Encargado Administrativo de las Obras en las Sucursales.

5.7.9 Adquisiciones, arrendamientos y servicios. 90. El pago del pedido o contrato procederá contra la presentación por parte del proveedor

de los siguientes documentos:






I. Factura original impresa por impresores autorizados por la SHCP o Factura Electrónica o recibo que contenga los requisitos fiscales establecidos en el numeral 74 de este manual.

II. Acta de entrega recepción de los bienes y/o servicios contratados, o en su caso, vale de entrada de almacén o factura firmada por el Representante de la Obra, nota de remisión firmada y sellada por el almacenista, con el visto bueno del área solicitante, avalando su conformidad sobre las características del bien y/o servicio recibido.

III. En caso de contratos de servicios que se pagan periódicamente (mantenimiento, fotocopiado, etc.), la factura deberá contener el Visto Bueno con la firma de autorización del área contratante del servicio.

91. El pago de anticipos se efectuará siempre que se encuentre estipulado en el pedido o

contrato que generó el compromiso, mediante la presentación de:

• Factura original impresa por impresores autorizados por la SHCP o Factura Electrónica o recibo conteniendo requisitos fiscales.

• Copia de la fianza de anticipo o garantía de cumplimiento, en su caso.

92. Todos los pagos, ya sean totales o de anticipos, se deberán efectuar dentro de los 20 días naturales posteriores, contados a partir de la fecha en que la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales reciban la documentación mencionada en los dos incisos anteriores, salvo que exista alguna instrucción especifica en el contrato o solicitud de pago.

5.7.10 Contratos de obra y servicios relacionados. 93. El pago de anticipos procederá de acuerdo a lo estipulado en el contrato respectivo,

mediante la presentación de:

� Factura original impresa por impresores autorizados por la SHCP o Factura Electrónica o recibo con requisitos fiscales.

� Copia de las fianzas, en su caso, que se hayan establecido en el contrato respectivo.

� Original de la carta compromiso para destino de los anticipos.

� Copia del acta de fallo o memorándum de notificación de adjudicación.

94. El pago de estimaciones y finiquitos de obra procederá contra la entrega de:

� Factura original impresa por impresores autorizados por la SHCP o Factura Electrónica o recibo que contenga requisitos fiscales.






� Acuse de recibo de estimaciones por parte del supervisor de obra.

� Carátula resumen de estimaciones con la firma de autorización del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, o el Encargado Administrativo de las Obras en las Sucursales.

� En el caso de finiquitos, acta de entrega recepción con saldos conciliados, autorizados por el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra y o el Encargado Administrativo de las Obra en la Sucursal.

95. Los pagos de anticipos deberán ser otorgados una vez cubierto el requisito de la presentación de la garantía (Art. 48 y 50, Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas) y de la factura o recibo correspondiente. El pago de estimaciones y finiquitos de obra debe efectuarse dentro de los 30 días naturales a partir de la fecha en que el contratista presente al área de Caja en “FONATUR CONSTRUCTORA”, la documentación completa y requisitada que se prevé para cada caso.

El incumplimiento de estos plazos conlleva una posible penalización para “FONATUR CONSTRUCTORA”, por pago de gastos financieros, la cual en su caso podrá trasladarse al servidor público responsable, por lo que es de vital importancia vigilar las fechas de recepción y los tiempos de revisión y trámite.

96. Para efectos de autorización sobre pago de estimaciones, fungirán como responsables

de la supervisión de obra el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, los Encargados Administrativos de las Obras en las sucursales y por lo tanto estarán facultados para autorizar dichos pagos, las siguientes personas:

� El Director General � El Subdirector de Planeación. � El Subdirector de Construcción. � El Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra. � El Gerente de Seguimiento y Control de Obra � El Gerente de Proyectos � El Gerente de Obras con Terceros � El Gerente de Mantenimiento a Terceros � El Gerente de Planeación. � El Encargado Administrativo de la Obra en la Sucursal.

97. El Encargado Administrativo de las Obras en las Sucursales elaborará una Carátula Resumen de Estimaciones que, para efectos de control de pagos, será el documento que avale los cálculos y la solicitud de pago. El original de dicha carátula resumen será






entregada al contratista para que éste a su vez, la acompañe a los documentos que deberá presentar para cobro de estimación.

98. Es responsabilidad de los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales

revisar los números generadores que soportan las estimaciones e integrar y archivar los expedientes de los documentos fuente. Para efectos de Pagos únicamente será requerida la Carátula Resumen de Estimaciones autorizada por el Encargado Administrativo de las Obra en la Sucursal y el acuse de recibo de estimaciones que presente el contratista.

99. Los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales previamente a la

recepción de las estimaciones, deberán revisar y en su caso autorizar, los números generadores que soportarán las estimaciones. Una vez revisados procederán a recibir las estimaciones correspondientes, entregando al contratista el "Acuse de Recibo de Estimaciones" y conservando éstas para su integración al expediente.

100. Los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales deberán enviar los

días lunes de cada semana a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra la documentación para el pago de las estimaciones de obra, operación y mantenimiento, servicios relacionados con la obra pública, así como las solicitudes para el depósito de los recursos a contratistas; para llevar a cabo la revisión, programación y depósito o elaboración de cheque de los recursos en las diversas cuentas bancarias.

101. En los casos en los cuales existan comprobantes que no se ajusten a las políticas

establecidas, serán devueltos para su regularización al área correspondiente, deduciendo el importe de dichos documentos al valor total de la relación de documentos enviados.

102. Los recursos para el pago de los contratos de obra en “FONATUR

CONSTRUCTORA” y Sucursales, serán depositados en la cuenta de cheques correspondiente a cada uno de los contratistas, en la fecha programada para su pago, de conformidad al procedimiento opcional de Pago Interbancario o podrán pasar a la Caja de “FONATUR CONSTRUCTORA” o en las Sucursales a recoger el cheque correspondiente.

103. Por cada contrato vigente, las estimaciones de trabajos ejecutados se presentarán por el contratista por periodos no mayores de un mes, acompañados de la documentación que acredite la procedencia de su pago (Art. 54, Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas).

104. En caso de que algún Contratista en las Sucursales solicite el Pago Interbancario, la

Sucursal deberá enviar la documentación original a la Caja, para que una vez revisada y






autorizada se turne a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o a los encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales para su programación de pago.

5.7.11 Amortización de anticipos. 105. Toda solicitud para el pago de estimaciones o finiquitos de obra, deberá contener el

cálculo de las amortizaciones correspondientes a los anticipos otorgados a los contratistas.

106. El cálculo de las amortizaciones deberá estar contenido en la Carátula Resumen de

Estimaciones y su elaboración corresponde al supervisor de la obra.

107. En todo finiquito de obra los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales deberán considerar la información citada en el inciso anterior, para dejar totalmente amortizados los saldos que hubiere por anticipos otorgados al contratista. En ningún caso se deberán efectuar ajustes globales sin haber aplicado la amortización correspondiente a los saldos por recuperar.

108. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o los Encargados

Administrativos de las Obras en las Sucursales no dará trámite al pago de la última estimación sin haber recibido previamente la conciliación de los saldos por amortizar. En los casos en que se tengan saldos mínimos de amortización, los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales deberán realizar los ajustes correspondientes de acuerdo a lo mencionado en el inciso anterior.

109. Para la recuperación de saldos de anticipos en caso de rescisión de contrato, el

importe por amortizar se deberá reintegrar a “FONATUR CONSTRUCTORA” en un plazo no mayor de 15 días hábiles, contados a partir de la fecha en la que le sea comunicada la rescisión al contratista.

110. En los contratos de obra deberá establecerse que en caso que el contratista no

reintegre el saldo por amortizar en el plazo arriba señalado, deberá pagar gastos financieros conforme a una tasa que será igual a la establecida en la Ley de Ingresos de la Federación en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales.

MN-F-DT-08






5.8 Gastos de viaje. 111. Las autorizaciones de comisiones de trabajo al personal de “FONATUR

CONSTRUCTORA” , así como en su caso las ampliaciones, se llevarán a cabo de la siguiente forma:

I. Comisiones al interior de la República: por el Director General, los Subdirectores de

Planeación y de Construcción, y los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Proyectos, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Planeación y de Mantenimiento a Terceros.

112. Los importes que se autoricen para gastos de viaje por comisiones serán únicamente

para los siguientes conceptos, de acuerdo a las tarifas autorizadas.

I. Hospedaje: El hospedaje deberá ser en lugares que expidan comprobantes fiscales.

II. Alimentos y bebidas: La tarifa por estos conceptos será para cubrir las tres comidas diarias, en las cuales no se incluirán bebidas alcohólicas.

III. Cuota fija: Se autorizará una cuota fija para gastos no comprobables, tales como

transportación local y propinas, entre otros. 113. Transporte aéreo: Para cubrir los servicios de transportación de pasajeros, se acudirá

en las oficinas de “FONATUR CONSTRUCTORA” a la Agencia de Viaje con la que se tiene convenio, de acuerdo a las rutas que tienen comisionadas o permisionadas y sólo en caso de emergencia se podrán adquirir boletos a través de Líneas Aéreas exclusivamente nacionales. En ambos casos se usará exclusivamente clase turista .

En el caso de las Sucursales se adquirirán a través de Líneas Aéreas nacionales, y sólo en caso de emergencia se podrá adquirir en Agencias de Viajes. En ambos casos se usará clase turista .

5.8.1 Transporte terrestre.

114. Se autorizan los gastos de transporte terrestre cuando no exista la posibilidad de

realizar el viaje por avión, o que por el cumplimiento de la comisión, se requiera hacer escala para visitar diferentes lugares próximos entre sí.

115. Los combustibles y lubricantes se autorizarán cuando el comisionado viaje en automóvil propio, y de acuerdo a las condiciones que se establecen en los numerales anteriores. En este caso, se pagará adicionalmente una cuota por kilómetro recorrido.






Cuando se utilicen vehículos de “ FONATUR CONSTRUCTORA”, los gastos de combustibles y lubricantes estarán a cargo de “FONATUR CONSTRUCTORA” o de la Sucursal correspondiente.

116. Renta de automóvil: La renta de automóvil en viajes nacionales, debidamente

justificada, se otorgará con la autorización previa del Director General, apegándose a los lineamientos del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de cada año, mismo que establece que deberá presentarse el presupuesto de la partida correspondiente al Consejo de Administración para su consideración.

117. Lavandería: Se autorizarán gastos de lavandería únicamente cuando la comisión

tenga una duración mayor de cinco días naturales; el pago se realizará por reembolso con un monto máximo de $ 100.00 por día posterior a los cinco días de referencia.

118. Renta de vehículos especiales: Se autorizará únicamente cuando por las

condiciones estrictas del lugar a visitar sea necesario llevar a cabo la renta de lanchas o de vehículos aéreos especiales por causa de un desastre natural o eventualidad. Dicho gasto deberá ser autorizado por el Director General, apegándose a los lineamientos del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal que corresponda, mismo que establece que deberá presentarse al Consejo de Administración para su conocimiento.

119. Llamadas telefónicas: Se autorizarán llamadas telefónicas de larga distancia oficiales,

por lo que los comisionados aplicarán los criterios de racionalización a lo indispensable en ellas, cuidando de no abusar del servicio. El pago se realizará mediante reembolso (exclusivamente para viáticos).

•••• Equipaje: Se autorizarán en los viajes por comisión al interior los gastos por

exceso de equipaje, únicamente cuando éstos sean por equipo, material o artículos necesarios para el desarrollo de la comisión, lo cual deberá justificarse en la solicitud de gastos.

120. Las solicitudes de gastos de viaje deberán entregarse en la Gerencia de

Adquisiciones y Contratación de Obra y en las de los Encargados Administrativos de la Obras en las Sucursales, con una anticipación de al menos 24 horas, para que dichas áreas verifiquen la suficiencia presupuestal y el cajero entregue el cheque o realice la transferencia bancaria de los gastos oportunamente; en casos de urgencias se deberá indicar en la solicitud el motivo de la misma. F-DT-GV-01






121. En viajes nacionales, el comisionado deberá plasmar en la solicitud el itinerario correspondiente a fin de que las tarifas que calculen las áreas de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra se apeguen al mismo.

122. La reservación y compra de los boletos de avión por viajes de comisión será realizada

por las áreas de administración de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

123. En el caso de promociones que la agencia de viajes, con la que se tiene convenio, otorgue por el servicio de venta de boletos de avión, éstas serán a beneficio de “FONATUR CONSTRUCTORA”, para su programa de incentivos al personal.

124. Las personas susceptibles de recibir gastos de viaje, serán únicamente empleados de “FONATUR CONSTRUCTORA” y en su caso representantes legales de la empresa.

125. Cuando las comisiones de trabajo sean realizadas por grupos de personas, la comprobación podrá estar a cargo de un responsable, indicado en la solicitud, quien deberá realizar la comprobación total del anticipo.

126. Cuando se realicen viajes en grupo, el hospedaje se autorizará en una sola solicitud

de gastos para todo el grupo, o en su caso, una por cada integrante del mismo. 127. Se deberán evitar dentro de lo posible comisiones que incluyan sábados, domingos y

días festivos. 128. En los casos de que un boleto de avión no se haya utilizado al 100% por cancelación,

cambio de línea aérea, etc., el área responsable para este fin requerirá a la agencia de viajes o Línea Aérea la nota de crédito correspondiente.

129. El área responsable no hará reservaciones personales o familiares al personal, en

líneas aéreas u hoteles, sino únicamente para las personas comisionadas en viajes de trabajo. Cuando la Agencia de Viajes, con la cual se tiene convenio, cuente con el Sistema INPLAN, ésta podrá otorgar dicho servicio al personal.

5.8.2 Comprobaciones de Gastos de viaje. 130. Dentro del Formato de Comprobación de Gastos de Viaje se deberá rendir un

informe de las actividades realizadas. F-DT-GV-02 131. Las comprobaciones de gastos de viaje por comisiones, deberán ser presentadas al

100% dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha de terminación de la comisión, mediante la entrega de los comprobantes de gastos efectuados, en el formato de Comprobación de Gastos de Viaje y en su caso, copia del recibo oficial de la Caja por el importe correspondiente a la falta de documentos comprobatorios.






132. Cuando el comisionado no realice la comprobación dentro del plazo establecido,

se le cargara la tasa de interés establecida anualmente en la Ley de Ingresos de la Federación en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales, más el IVA correspondiente por los intereses generados.

133. No se autorizarán gastos de viaje en tanto existan comprobaciones pendientes,

manteniendo las solicitudes presentadas en status de pendiente de autorización. 134. Para la comprobación de los gastos de viaje, se deberán presentar los comprobantes

respectivos que acrediten dichos gastos mediante la documentación que reúna los requisitos fiscales de acuerdo a lo establecido en el numeral 70, a excepción de los gastos de cuota fija y gastos de transportación.

135. Los comprobantes que no reúnan los requisitos marcados en el punto anterior, no

serán validados y por lo tanto no serán tomados en cuenta en el resultado final de la comprobación. Todos los comprobantes que no sean aceptados serán devueltos al comisionado.

136. Únicamente serán objeto de comprobación los conceptos mencionados en los

numerales del 113 al 119 de este manual, por lo que no podrán incluirse en éstos gastos tales como atenciones, material fotográfico, convenciones, gastos médicos y otros gastos. En caso de presentarse estos gastos en comisiones, deberán ser autorizados por las áreas responsables del rubro presupuestal.

137. Los comprobantes de gastos respaldarán hasta el importe marcado en éstos y en

caso de que el importe fuere superior al viático autorizado, dichos comprobantes respaldarán únicamente hasta el límite de la tarifa.

138. Los importes de las comprobaciones de gastos de viajes serán calculados por las

áreas de contabilidad y presupuesto de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, por lo que los comisionados deberán entregar los comprobantes de los gastos efectuados a las áreas antes mencionadas, por medio del formato establecido.

F-DT-GV-02 139. El comisionado deberá presentarse en la ventanilla de Caja el día hábil posterior de

haber presentado sus comprobantes de gastos, para que se le informe la situación que guarda su comprobación.

140. En caso de que el periodo del viaje se hubiere ampliado, reducido o modificado, el

comisionado deberá especificar el motivo en el formato de Comprobación de Gastos de Viaje, recabando la firma de autorización del servidor público que autorizó el viaje, a






efecto de que las áreas de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, o los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales procedan a autorizar el incremento en cada uno de los gastos o, a gestionar el cobro por devolución del importe por los días en que se redujo el periodo autorizado.

141. Cualquier aclaración respecto a los importes de los gastos de viaje deberá ser

presentada por escrito y avalada por el servidor público que autorizó el viaje, turnándose a las áreas de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra para su revisión, ya que posterior a esto únicamente serán validados los gastos que fueron otorgados en la solicitud original.

142. En casos excepcionales plenamente justificados, y con el propósito de mejorar la

calidad del servicio que proporciona “FONATUR CONSTRUCTORA”, serán autorizados viáticos y pasajes al extranjero; para ello se aplicará la tarifa autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, apegándose en todo momento a los apartados y puntos establecidos en esta Política.

143. La autorización de viáticos y pasajes al extranjero será otorgada por el Director

General y en su ausencia por el Subdirector de Planeación.






PR-F-DT-01 5.9 INVERSIÓN DE REMANENTES DE DISPONIBILIDADES FINANCIERAS.

RESPONSABLES NO. DE ACTIVIDAD

ACTIVIDAD

CAJA

1 Determina la Posición Financiera diaria con base en los saldos existentes en las cuentas de cheques y por inversiones.

2 Define los pagos que deberán efectuarse, de acuerdo a los compromisos de pago contraídos por “FONATUR CONSTRUCTORA”.

3

Realiza el cálculo de los importes a invertir en forma obligatoria en un monto no menor del 50% en valores gubernamentales y no mayor del 50% en instrumentos bancarios, según la política “Inversión de Remanentes de Disponibilidades Financieras”.

4

Al día siguiente hábil, a partir de las 9:30 hrs. solicitará vía telefónica las tasas informativas en valores gubernamentales e instrumentos bancarios con las diferentes casas de bolsa e instituciones bancarias con las que “FONATUR CONSTRUCTORA”, cuente con contratos de intermediación bursátil.

5 Dependiendo del comportamiento del mercado, se deberán solicitar las tasas informativas, con el propósito de obtener las mejores tasas del mercado.

CASAS DE BOLSA, INSTITUCIONES BANCARIAS

6 Proporciona la información sobre el comportamiento de las tasas de interés.

7

Recibe la decisión del Subdirector de Planeación en coordinación con el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra sobre el cierre de operaciones vía telefónica, determinando:

� Monto a invertir. � Tasa. � Plazo de la inversión por 1, 3, 7 o 14 días, según los

compromisos de pago, envío de recursos a las Sucursales y tasas vigentes en ese momento.

� Tipo de instrumentos en que se está invirtiendo (según lo establecido en el Oficio Circular 345-280 de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Dirección General de Planeación Hacendaria, de fecha 25 de noviembre de 1994).

� Operación en Reporto, a fin de garantizar que la inversión no sufra quebranto alguno por el tipo de papel o instrumento asignado, así como el rendimiento.






8 De acuerdo a la información proporcionada por las distintas instituciones financieras, se elabora un cuadro comparativo.

9

Solicita a las instituciones financieras con quien haya cerrado operaciones, la confirmación por escrito de todas y cada una de las inversiones realizadas, verificando que se hayan efectuado de acuerdo a las instrucciones de la Caja.

CASAS DE BOLSA E INSTITUCIONES BANCARIAS

10 Envían a la Caja la confirmación de la operación efectuada vía fax y posteriormente el documento original.

CAJA

11 Recibe las confirmaciones.

12 Verifica los movimientos de las cuentas bancarias a través sistemas electrónicos.

13

Prepara y elabora el Resumen de Inversión Diaria, así como el Informe de Inversiones Mensuales para turnarlos a la GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA


14

Revisa el Resumen y el Informe, y muestra a la Subdirección de Planeación los resultados.

CASAS DE BOLSA E INSTITUCIONES BANCARIAS

15 Envían estados de cuenta oficiales a la Caja en forma mensual.

CAJA 16

Recibe los Estados de Cuenta mensualmente y los turna al Departamento de Contabilidad, acompañados de la documentación soporte.

AREA DE CONTABILIDAD

17

Al cierre de cada mes, recibe los estados de cuenta bancarios y elabora las conciliaciones respectivas, confirmando cada una de las operaciones en cuanto a movimientos de inversión y desinversión, así como los rendimientos con base en las tasas pactadas y vencimientos correspondientes.







PR-F-DT-02 5.10 RADICACIÓN DE RECURSOS A SUCURSALES.


ACTIVIDAD

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA / ÁREA DE PRESUPUESTO

1

Determinan las necesidades de recursos para cada semana, con base en los requerimientos de las áreas generadoras, mismas que deben contemplar el período de lunes a viernes, solicitando su autorización al Director General, Subdirectores de Planeación y de Construcción

ÁREA DE PRESUPUESTO

2

Con base en lo anterior y a los compromisos contraídos por la Sucursal, verifica la suficiencia presupuestal por capítulo de gasto.

3 Elabora el flujo de caja propuesto y lo presenta al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra.


4

Analiza la propuesta, realiza adecuaciones a la misma y la devuelve al área presupuestal.

ÁREA DE PRESUPUESTO

5

Con base en las adecuaciones, realiza el flujo de caja definitivo y la relación de compromisos pendientes de pago; documentos que deben contener lo siguiente:

� Nombre de la Sucursal. � Recursos de la semana que solicitan. � Ejercido de la semana anterior. � Saldo inicial de la semana que solicitan. � Ingresos por conceptos. � Egresos por conceptos del gasto, indicando el día de

pago por nóminas. � Pago de impuestos, indicando el día en que se deben

cubrir éstos. � Otros pagos, debidamente especificados. � Fechas de pago programadas, concepto, proveedor,

importe y partida.

6

En los casos en que en la semana anterior no fueran enviados en su totalidad los recursos solicitados, señala claramente en la relación los de compromisos pendientes de pago.






7 Una vez requisitados los entrega al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra para su revisión, autorización y firma.


8

Recibe los flujos de caja y la relación de compromisos pendiente de pago de cada Sucursal, verifica que estén debidamente requisitados, procede a su análisis y de acuerdo al flujo de caja determinado procede a su firma y lo entrega al responsable del área de presupuesto para su envío.

ÁREA DE PRESUPUESTO 9

Revisa que los flujos de caja y la relación de compromisos pendientes de pago estén debidamente firmados para ser enviados el día lunes siguiente vía fax a las áreas correspondientes.


10 Recibe los flujos de caja y la relación de compromisos pendientes de pago de cada Sucursal, verifica que estén debidamente requisitados y procede a su análisis.

11 Determina conjuntamente con el Cajero el monto a enviar, con base en las disponibilidades financieras de la Entidad, saldo inicial y antigüedad de compromisos de cada Sucursal.

12 Programa el envío de los recursos para el día requerido.

CAJA “FONATUR CONSTRUCTORA”.

13 Dentro del horario de 10:00 a 13:00 horas de los días que se envíen recursos, radicarán los recursos a cada Sucursal.

14 Una vez enviados los recursos procede a informar a cada Sucursal el monto radicado.







PR-F-DT-03 5.11 GASTOS DE VIAJE.


ACTIVIDAD

COMISIONADO

1 Obtiene firma de autorización del servidor público que lo comisiona.

2

Entrega a la solicitud de Gastos de Viaje, para la revisión y aplicación de las tarifas autorizadas a las áreas de contabilidad y presupuesto de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

AREAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO, GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA

3 Recibe la Solicitud de Gastos de Viaje en original y una copia, cuando menos 24 horas antes de la salida.

4 Verifica que la solicitud esté debidamente requisitada y autorizada por el servidor público (Director General a Gerentes).

5 Verifica que exista suficiencia presupuestal y determina el importe de gastos conforme a las tarifas autorizadas por concepto de gasto y zonificación.

6

En caso de que no se cuente con suficiencia presupuestal, realizará lo siguiente: � Devuelve el original de la Solicitud de Gastos de Viaje al

Comisionado. � Recaba firma de recibido del Comisionado en la copia de

la Solicitud. � Fin del procedimiento.

7

Si existe suficiencia presupuestal, envía a la Caja el original y la copia de la Solicitud para la expedición del contra-recibo e informa al área específica para la reservación y compra del boleto de avión.

CAJA

8 Expide contra-recibo y anexa la copia de la Solicitud de Gastos de Viaje y los entrega al Comisionado, indicándole el día que el cheque le será entregado.

9 Elabora el cheque, según el importe que el área de Contabilidad y Presupuesto indique en la Solicitud de Gastos de Viaje.

10 Cuando se presente el Comisionado entrega cheque y recaba firma de éste en el recibo correspondiente.

11 Devuelve la Solicitud original y contra-recibo, con el sello de pagado, al área de Contabilidad y Presupuesto.

AREAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

12 Archiva el original de la Solicitud de Gastos de Viaje en el expediente de viajes del Comisionado junto con el original de recibido del contra-recibo.






AREA ESPECIFICA PARA LA RESERVACION Y COMPRA DEL BOLETO DE AVION

13 En caso de que no exista disponibilidad en el vuelo solicitado, se reservará el más cercano a la hora y fecha solicitada, e informará al Comisionado.

14 Cuando se presenta el Comisionado, le entrega el boleto de avión recabando firma de éste en la copia del boleto.

COMISIONADO

15 Recibe cheque de gastos, boleto de avión y procede a llevar a cabo la comisión de trabajo.

16 A la terminación del viaje, reúne los comprobantes de los gastos efectuados y elabora Formato de Comprobación de Gastos de Viaje en original y copia.

17 Las comprobaciones de Gastos de Viaje deberán ser presentadas al 100%, dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha de terminación de la comisión.

18

Dentro del mismo Formato de Comprobación de Gastos de Viaje deberá rendir un informe de comisión, con firmas autógrafas tanto del servidor público que autorizó la comisión como del propio Comisionado e incluir cualquier observación adicional, como puede ser: ampliación y/o reducción de los días reales del viaje.

19 Entrega la Comprobación de Gastos de Viaje junto con los comprobantes originales firmados al Área de Presupuesto.

AREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

20 Recibe la Comprobación de Gastos de Viaje en original y copia y la documentación original del gasto.

21 Verifica en la Solicitud de Gastos de Viaje los datos originales de la comisión; días comisionados, destino e importes otorgados.

22 Verifica que el número de comprobantes sea igual al señalado en el Formato.

23

Procede a revisar que los comprobantes cumplan con las políticas establecidas y los requisitos fiscales y administrativos, contemplados en la Política de Solicitud y Comprobación de Viáticos y Pasajes.

24

En caso de que alguno de los documentos no cumpla con los requisitos, lo informa al Comisionado y le entrega la documentación para que realice el ajuste a la Comprobación de Gastos de Viaje, debiendo devolverla dentro de los dos días hábiles siguientes.

25 En caso de ser saldos iguales o a favor del comisionado, registra el gasto y procede a realizar la póliza contable respectiva.

26

Cuando el saldo a favor sea por ampliación a la comisión y esté debidamente autorizado por el servidor público respectivo, procederá el reembolso. Por ningún motivo se cubrirán importes superiores a las tarifas autorizadas por día.






27

En caso de ser saldos en contra del Comisionado se le informará la cantidad a rembolsar, solicitándole pase a la Caja a realizar el trámite de devolución.

COMISIONADO

28

Se presenta a la Caja para realizar el pago correspondiente a fin de que le elaboren el recibo por concepto de reembolso y en caso de no haber presentado la comprobación en el tiempo establecido, solicita a la Caja él cálculo de los intereses generados.

CAJA 29

Calcula, en su caso, los intereses generados con base lo establecido en la Política de Solicitud y Comprobación de Viáticos y Pasajes, y elabora recibo (original y copia).

COMISIONADO

30

Al efectuar el pago recibe original y copia del recibo de la Caja, modifica el Formato de Comprobación de Gastos de Viaje, incluyendo el importe del reembolso, y anexa copia del recibo y guarda el original para futuras aclaraciones.


31

Recibe los gastos originales junto con el Formato de Comprobación de Gastos de Viaje y en caso de reembolso o ingresos por retraso en la comprobación, verifica que contenga la copia del Recibo de Caja.

32 Revisa que la documentación soporte cuente con los requisitos fiscales y verifica los importes por rubro y registra el gasto.

33 Elabora póliza contable y archiva la documentación de la comprobación, junto con el original de la Solicitud de Gastos de Viaje y del contra-recibo debidamente cancelados.

34

Mensualmente realiza: � Informe de anticipos no comprobados de servidores

públicos que después de 10 días naturales a la fecha de comprobación no presentaron los comprobantes y/o no efectúo el pago de la diferencia por saldo en contra.

� Entrega el informe de anticipos no comprobados e informa del presupuesto ejercido por cada una de las áreas al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra en “FONATUR CONSTRUCTORA” y/o a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales, a fin de llevar a cabo las acciones necesarias para su regularización. Igualmente informa al titular de cada área, mensualmente, el avance del ejercicio de las partidas de viáticos y pasajes.

35

En caso de que el Comisionado no llegue a efectuar el viaje y cuente con el boleto de avión y los recursos para ello, éste deberá elaborar oficio al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra y/o al Encargado Administrativo de las Obras en la Sucursal, notificando de esta situación, anexando el cheque por los gastos otorgados.






36 Entrega el boleto de avión al área encargada de la reservación y compra boletos, para su cancelación.

37

Si el Comisionado no recogió el boleto de avión y el cheque de gastos, con el oficio de referencia, las áreas de Adquisiciones y Contratación de Obra, Caja y el área específica para la reservación y compra del mismo, procederán a realizar las cancelaciones respectivas.







GASTOS DE VIAJE.

COMISIONADO

INICIO

1.Obtiene firma de autorización del servidor público que lo comisiona.

2.Entrega a la solicitud de Gastos de Viaje, para la revisión y aplicación de las tarifas autorizadas a las áreas de contabilidad y presupuesto de la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obras

AREAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO, GERENCIA DE

ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRAS

3.Recibe la Solicitud de Gastos de Viaje en original y una copia, cuando menos 24 horas antes de la salida.

4.Verifica que la solicitud esté debidamente requisitada y autorizada por el servidor público (Director General a Gerentes).

5.Verifica que exista suficiencia presupuestal y determina el importe de gastos conforme a las tarifas autorizadas por concepto de gasto y zonificación.

¿EXISTES?

6.En caso de que no se cuente con suficiencia presupuestal, realizará lo siguiente:Devuelve el original de la Solicitud de Gastos de Viaje al Comisionado.Recaba firma de recibido del Comisionado en la copia de la Solicitud.Fin del procedimiento.

7.Si existe suficiencia presupuestal, envía a la Caja el original y la copia de la Solicitud para la expedición del contra-recibo e informa al área específica para la reservación y compra del boleto de avión..

A






GASTOS DE VIAJE.

CAJA

A

8.Expide contra-recibo y anexa la copia de la Solicitud de Gastos de Viaje y los entrega al Comisionado, indicándole el día que el cheque le será entregado.

9.Elabora el cheque, según el importe que el área de Contabilidad y Presupuesto indique en la Solicitud de Gastos de Viaje.

10.Cuando se presente el Comisionado entrega cheque y recaba firma de éste en el recibo correspondiente.

11.Devuelve la Solicitud original y contra-recibo, con el sello de pagado, al área de Contabilidad y Presupuesto.

AREAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

12.Archiva el original de la Solicitud de Gastos de Viaje en el expediente de viajes del Comisionado junto con el original de recibido del contra-recibo.

AREA ESPECIFICA PARA LA RESERVACION Y

COMPRA DEL BOLETO DE AVION

13.En caso de que no exista disponibilidad en el vuelo solicitado, se reservará el más cercano a la hora y fecha solicitada, e informará al Comisionado.

14.Cuando se presenta el Comisionado, le entrega el boleto de avión recabando firma de éste en la copia del boleto.

COMISIONADO

15.Recibe cheque de gastos, boleto de avión y procede a llevar a cabo la comisión de trabajo.

16.A la terminación del viaje, reúne los comprobantes de los gastos efectuados y elabora Formato de Comprobación de Gastos de Viaje en original y copia.

17.Las comprobaciones de Gastos de Viaje deberán ser presentadas al 100%, dentro de los diez días naturales siguientes a la fecha de terminación de la comisión.

18.Dentro del mismo Formato de Comprobación de Gastos de Viaje deberá rendir un informe de comisión, con firmas autógrafas tanto del servidor público que autorizó la comisión como del propio Comisionado e incluir cualquier observación adicional, como puede ser: ampliación y/o reducción de los días reales del viaje.

19.Entrega la Comprobación de Gastos de Viaje junto con los comprobantes originales firmados al Área de Presupuesto.

B






GASTOS DE VIAJE.


B

20.Recibe la Comprobación de Gastos de Viaje en original y copia y la documentación original del gasto.

21.Verifica en la Solicitud de Gastos de Viaje los datos originales de la comisión; días comisionados, destino e importes otorgados.

22.Verifica que el número de comprobantes sea igual al señalado en el Formato.

23.Procede a revisar que los comprobantes cumplan con las políticas establecidas y los requisitos fiscales y administrativos, contemplados en la Política de Solicitud y Comprobación de Viáticos y Pasajes.

24.En caso de que alguno de los documentos no cumpla con los requisitos, lo informa al Comisionado y le entrega la documentación para que realice el ajuste a la Comprobación de Gastos de Viaje, debiendo devolverla dentro de los dos días hábiles siguientes.

25.En caso de ser saldos iguales o a favor del comisionado, registra el gasto y procede a realizar la póliza contable respectiva.

26.Cuando el saldo a favor sea por ampliación a la comisión y esté debidamente autorizado por el servidor público respectivo, procederá el reembolso. Por ningún motivo se cubrirán importes superiores a las tarifas autorizadas por día.

27.En caso de ser saldos en contra del Comisionado se le informará la cantidad a rembolsar, solicitándole pase a la Caja a realizar el trámite de devolución.

COMISIONADO

28.Se presenta a la Caja para realizar el pago correspondiente a fin de que le elaboren el recibo por concepto de reembolso y en caso de no haber presentado la comprobación en el tiempo establecido, solicita a la Caja él cálculo de los intereses generados.

CAJA

29.Calcula, en su caso, los intereses generados con base lo establecido en la Política de Solicitud y Comprobación de Viáticos y Pasajes, y elabora recibo (original y copia).

C






PR-F-DT-04 5.12 GASTOS A COMPROBAR.


ACTIVIDAD

SOLICITANTE (SERVIDORES PÚBLICOS AUTORIZADOS)

1 Elabora solicitud de gastos a comprobar en original y copia anotando los datos del servidor público solicitante y el concepto a pagar.

2

Recaba la firma en la solicitud del responsable de autorizar los gastos a comprobar y entrega al área de Contabilidad y presupuesto y/o a los Encargados Administrativos de las Obras (área de presupuesto) en las Sucursales, a fin de que éstas autoricen la suficiencia presupuestal.

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES (ÁREAS DE PRESUPUESTO)

3 Recibe solicitud de gastos a comprobar y verifica que este debidamente requisitado de acuerdo a política y que exista suficiencia presupuestal.

4

No existe suficiencia presupuestal, devuelve al servidor público solicitante. FIN DEL PROCEDIMIENTO. SI existe suficiencia presupuestal procede pasa al siguiente punto.

5 Registra los datos de la solicitud de gastos a comprobar para el control de fechas de comprobación.

6 Turnan a la Caja la solicitud de gastos a comprobar para su pago.

RESPONSABLE DE LA CAJA

7 Recibe solicitud expidiendo el contra recibo y entrega al solicitante, informando el día de pago.

8 Procede a elaborar el cheque correspondiente. 9 Envía al área de Contabilidad para su registro.

AREA DE CONTABILIDAD 10 Procede a registrar el adeudo en la cuenta de deudores

diversos.


11 Recibe contra-recibo y lo presenta a la Caja en el día estipulado, entregando el contra recibo firmado y recibe cheque.

12 Procede a realizar los pagos urgentes, obteniendo los comprobantes originales.

SOLICITANTE (SERVIDORES PÚBLICOS AUTORIZADOS

13 En caso de que las compras sean menores al importe recibido, entregará la diferencia a la Caja, quien expedirá el recibo correspondiente.

RESPONSABLE DE LA CAJA 14 Recibe el importe a devolver y expide recibo foliado con su

sello y firma.


15

Elabora la relación de Comprobación de Gastos en original y copia y firma la relación y los comprobantes y anexa copia del recibo expedido por la Caja.






SOLICITANTE (SERVIDORES PÚBLICOS AUTORIZADOS 16

Envía al área de contabilidad y presupuesto y/o a los Encargados Administrativos de las Obras (áreas de presupuesto) en las Sucursales para su registro de gasto definitivo, anexando copia del recibo que en su caso se expida.

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES (ÁREAS DE PRESUPUESTO

17 Revisa que la documentación cumpla con los requisitos fiscales y administrativos, obtiene autorización del Gerente respectivo, procede a su registro y turna a la Caja.

RESPONSABLE DE LA CAJA 18

Recibe documentación y procede a cancelar con el sello de “PAGADO” y envía al área de Adquisiciones y Contratación de Obra

AREA DE CONTABILIDAD 19 Procede a registrar el gasto, cancelando la cuenta por cobrar

al deudor.

20 Archiva en el consecutivo de pólizas los comprobantes originales.

SOLICITANTE (SERVIDORES PÚBLICOS AUTORIZADOS) 21

COMPROBACION MAYOR AL IMPORTE RECIBIDO En caso de que la comprobación sea mayor al importe recibido, el solicitante presentará la solicitud de expedición de cheque al área de Adquisiciones y Contratación de Obra para la verificación de suficiencia presupuestal.

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES (ÁREA DE PRESUPUESTO)

22 Verifica que exista suficiencia presupuestal por la diferencia a pagar y turna a la Caja para su pago.


Expide cheque o pago en efectivo de acuerdo a los montos señalados en la política “Integración de los Fondos Revolventes de “FONATUR CONSTRUCTORA” y Sucursales y entrega al solicitante.

SOLICITANTE (SERVIDORES PÚBLICOS AUTORIZADOS) 24

Elabora la relación de Comprobación de Gastos en original y copia y firma la relación y los comprobantes y entrega al área de Presupuesto y se procede a realizar los pasos Nos. 17, 18, 19 y 20 de este procedimiento.







PR-F-DT-05 5.13 INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS REVOLVENTES


ACTIVIDAD


1 Designa por escrito al responsable operativo del manejo del fondo revolvente.

RESPONSABLE OPERATIVO DEL MANEJO DEL FONDO REVOLVENTE

2

Recibe el escrito de su asignación y procede a elaborar el Recibo del Resguardo (por primera y única vez por cada ejercicio fiscal o sustitución de cualquier responsable) en original y copia, así como la solicitud de gastos a comprobar (tantas veces como sea el reembolso) y los envía al responsable del mismo para su autorización.

SUBDIRECTOR DE PLANEACION ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES (RESPONSABLES)

3 Verifica que los Recibos estén debidamente requisitados y procede a su autorización y lo envía al responsable operativo.


4

Recibe el responsable operativo los Recibos y los envía a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra en “FONATUR CONSTRUCTORA” y a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales para la guarda y custodia del Recibo de Resguardo original, registro y emisión del cheque.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS LAS SUCURSALES

5 Obtiene los Recibos y procede a enviarlos al área de Contabilidad para conservar una copia, quien los devolverá para su guarda y custodia.


6

Verifica que los Recibos estén debidamente requisitados, registra en la cuenta de Fondo Fijo y archiva por separado el original del Recibo de Resguardo hasta su finiquito y turna a la Caja el Recibo de fondo revolvente.







ACTIVIDAD


Con el Recibo procede a elaborar el cheque y póliza de cheque respectiva a nombre del encargado operativo del fondo revolvente.


8 Recibe cheque y firma la póliza de cheque.

RESPONSABLE DE LA CAJA 9 Turna la documentación debidamente cancelada con el sello

de “PAGADO” al área de Contabilidad. AREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO 10 Recibe documentación y archiva en forma consecutiva.


11 Procede a realizar los reembolsos en efectivo que estén debidamente autorizados.

12

Revisa que los documentos comprobatorios cumplan con los requisitos fiscales y administrativos necesarios para su reembolso (sólo se podrán rembolsar los comprobantes que cumplan con el punto 9 de la política interna “Gastos a Comprobar”).

13 Firma cada uno de los documentos, elabora relación de reembolso, recaba firma del responsable del fondo revolvente en la relación.

14

Adicional al punto anterior elabora recibo por el importe del reembolso del fondo revolvente, lo firma y presenta a las áreas de contabilidad y presupuesto para verificación y autorización presupuestal.

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

15 Revisa que la documentación cumpla con los requisitos fiscales y administrativos y verifica que exista suficiencia presupuestal.

16 No existe suficiencia presupuestal, devuelve al responsable operativo para su revisión y replanteamiento de los gastos.

17

Sí existe suficiencia presupuestal, registra en el sistema por cada partida de gasto de acuerdo a la Clasificación por Objeto del Gasto para uso exclusivo de “FONATUR CONSTRUCTORA”, sella y firma la documentación y envía al área de Contabilidad.

ÁREAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

18 Recibe documentación y procede a crear el pasivo correspondiente y turna a la Caja para su reembolso.







ACTIVIDAD


Recibe documentación, procede a elaborar cheque de reembolso y turna la documentación cancelada con el sello de “PAGADO” al área de Contabilidad.

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO 20 Recibe documentación debidamente cancelada, registra y

procede a elaborar póliza de diario y archiva.


21 Inicia procedimiento de reembolso.

22 Efectúa mensualmente las conciliaciones de comprobación y avance del ejercicio presupuestal.

23

A más tardar el último día laborable de cada ejercicio finiquita el fondo revolvente en efectivo y/o en comprobantes a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o a los Encargados administrativos de las Obras en las Sucursales.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES

24 Una vez revisada la documentación comprobatoria y/o el recibo de devolución, procede a cancelar el recibo de Resguardo y entrega el original al responsable operativo.


25 Al inicio de cada ejercicio fiscal inicia trámites conforme al presente procedimiento.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES

26 Cada asignación y/o modificación tanto del responsable o encargado operativo del mismo, deberá enviar el original a la Subdirección de Planeación para su autorización.

SUBDIRECCION DE PLANEACION 27

Una vez revisado, procede a la firma de autorización, obteniendo una copia para el archivo y devuelve a cada Sucursal.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES

28

Una vez recibido el original por la Subdirección de Planeación procede a enviarlo al área de Adquisiciones y Contratación de Obra para su archivo, de conformidad con el punto 6 de este procedimiento.







INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS REVOLVENTES DE “FONATUR CONSTRUCTORA” Y SUCURSALES.


1.Designa por escrito al responsable operativo del manejo del fondo revolvente.

RESPONSABLE OPERATIVO DEL MANEJO

DEL FONDO REVOLVENTE

2.Recibe el escrito de su asignación y procede a elaborar el Recibo del Resguardo (por primera y única vez por cada ejercicio fiscal o sustitución de cualquier responsable) en original y copia, así como la solicitud de gastos a comprobar (tantas veces como sea el reembolso) y los envía al responsable del mismo para su autorización.

SUBDIRECTOR DE PLANEACION ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES

(RESPONSABLES)

3.Verifica que los Recibos estén debidamente requisitados y procede a su autorización y lo envía al responsable operativo.

4.Recibe el responsable operativo los Recibos y los envía a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obras en “FONATUR CONSTRUCTORA” y a los Encargados Administrativos de las Obras en las Sucursales para la guarda y custodia del Recibo de Resguardo original, registro y emisión del cheque.

A

INICIO







B

RESPONSABLE DE LA CAJA

9.Turna la documentación debidamente cancelada con el sello de “PAGADO” al área de Contabilidad.


10.Recibe documentación y archiva en forma consecutiva.

RESPONSABLE OPERATIVO DEL

MANEJODEL FONDO REVOLVENTE

11.Procede a realizar los reembolsos en efectivo que estén debidamente autorizados.

12.Revisa que los documentos comprobatorios cumplan con los requisitos fiscales y administrativos necesarios para su reembolso (sólo se podrán rembolsar los comprobantes que cumplan con el punto 9 de la política interna “Gastos a Comprobar”).

13.Firma cada uno de los documentos, elabora relación de reembolso, recaba firma del responsable del fondo revolvente en la relación.

14.Adicional al punto anterior elabora recibo por el importe del reembolso del fondo revolvente, lo firma y presenta a las áreas de contabilidad y presupuesto para verificación y autorización presupuestal.

C






20.Recibe documentación debidamente cancelada, registra y procede a elaborar póliza de diario y archiva.


21.Inicia procedimiento de reembolso.

RESPONSABLE OPERATIVO DEL MANEJO DEL

FONDO REVOLVENTE

ÁREA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

22.Efectúa mensualmente las conciliaciones de comprobación y avance del ejercicio presupuestal.

23.A más tardar el último día laborable de cada ejercicio finiquita el fondo revolvente en efectivo y/o en comprobantes a la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obras o a los Encargados administrativos de las Obras en las Sucursales.

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIONES DE OBRAS

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS

OBRAS EN LAS SUCURSALES

24.Una vez revisada la documentación comprobatoria y/o el recibo de devolución, procede a cancelar el recibo de Resguardo y entrega el original al responsable operativo.

25.Al inicio de cada ejercicio fiscal inicia trámites conforme al presente procedimiento.

26.Cada asignación y/o modificación tanto del responsable o encargado operativo del mismo, deberá enviar el original a la Subdirección de Planeación para su autorización.

F

E







SUBDIRECCION DE PLANEACION

F

27.Una vez revisado, procede a la firma de autorización, obteniendo una copia para el archivo y devuelve a cada Sucursal.

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS

EN LAS SUCURSALES

28.Una vez recibido el original por la Subdirección de Planeación procede a enviarlo al área de Adquisiciones y Contrataciones de Obras para su archivo, de conformidad con el punto 6 de este procedimiento.

FIN DE PROCEDIMIENTO






5.14 Formatos de Tesorería






F-DT-OC-01 5.14.1 Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal Solicitud de Pago. 1. Número consecutivo de Solicitud de Asignación y Suficiencia Presupuestal Solicitud

de Pago. 2. Área que genera la solicitud. 3. Especificar la fecha de elaboración de la solicitud. 4. Nombre de la Unidad de Negocio. 5. Consecutivo de movimientos que genera cada factura. 6. Cuenta Contable a la que se carga. 7. Descripción de la cuenta Contable. 8. Número de Pedido. 9. Folio de Factura (s) que se registran. 10. Importe neto del pago con número. 11. Sumatoria total de los importes de cada factura.

12. En este espacio se debe especificar el bien o servicio que se esta recibiendo o el origen y concepto de la erogación a realizar.

13. Fecha que contiene la factura. 14. Importe de la factura. 15. Nombre del beneficiario del cheque o depósito 16. Nombre y firma del servidor público que solicita. 17. Nombre y firma del servidor público que autoriza.

1 3

56 7

11

Fonatur Constructora S.A de C.V.

165



FONATUR Constructora, S.A. de C.V.Gerencia d e Adquisiciones y Contratación



15

12

8 9

13

4

onstructora S.A de C.V.

Subdirección de Construcción

17

Gte. de Adquisiciones y Cont. de Obras





2

314

10

F-DT-OC-01

Gte. de Adquisiciones y Cont. de Obras






F-DT-OC-02

5.14.2 Recibos de ingresos. 1. Nombre de la persona física o moral que realiza el pago o entrega ficha de depósito. 2. Especificar el importe con número y letra. 3. En este espacio se debe especificar el concepto del cobro. 4. Fecha en que se reciben los ingresos. 5. Nombre y firma del cajero.






F-DT-OC-02

TECOYOTITLA No. 100 1er. PISO, COL. FLORIDA

N°

México, D.F., a de Del 20

__________________________________ R.F.C. FCO7607212A6

CAJA GENERAL

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. INSURGENTES SUR 800 PISO 18 COL. DEL VALLE C.P. 03100 MEXICO, D.F.

RECIBO DE INGRESOS A CAJA GENERAL

LA CANTIDAD DE (

POR CONCEPTO DE

)

RECIBI DE1

2

3

4

5






F-DT-OC-03 5.14.3 Flujo diario 1. Nombre de la unidad de negocio. 2. Especificar si se trata de un flujo de bancos, inversiones o fondo revolvente y el año

del que se trate. 3. Nombre de la institución bancaria y número completo de la cuenta, en caso de ser un

flujo diario de una cuenta bancaria o de inversión, en caso de ser un fondo revolvente, especificar el nombre del responsable.

4. Tipo de recurso (Propio ó Fiscal). 5. Fecha del movimiento que se registra. 6. Especificar el nombre del mes en que se esta trabajado. 7. Número de cheque que se está emitiendo, en caso de ser transferencia electrónica registrar el número de operación. 8. Concepto del movimiento, especificando el nombre del beneficiario o depositante en

caso de ser cheques, para el flujo del fondo revolvente se debe indicar el nombre de la persona que emite el comprobante.

9. Nomenclatura de la sucursal que a la cual se le radican los recursos u otra referencia

de identificación y control. 10. Cargos que realizan a la cuenta. 11. Abonos que se realizan a la cuenta. 12. Saldo después de haber realizado la operación, en cada día que se tengan

movimientos se debe dejar un renglón para especificar “Saldo inicial o final al dd-mm-aa”.






F-DT-OC-03


SUCURSAL FLUJO DIARIO DE BANCOS

INSTITUCION BANCARIA Y NUMERO DE CUENTA Ó NOMBRE DEL RESPONSABLE TIPO DE RECURSOS

FECHA MES

CHEQUE/TRASFER CONCEPTO SUCURSAL DEBE HABER SALDO

1 2

3 4

5 6 7 9 8 10 11 12






F-DT-OC-04 5.14.4 Conciliaciones. 1. Hacer referencia al mes correspondiente. 2. Nombre de la institución bancaria y número completo de la cuenta. 3. Registrar la fecha de los movimientos en conciliación. 4. Especificar el número y tipo de póliza donde se encuentran los movimientos en

conciliación. 5. Número de cheque y/ó transferencia. 6. Registrar los depósitos no considerados por el banco pero si en contabilidad. 7. Registrar los egresos no considerados por contabilidad pero si por el banco. 8. Registrar los egresos no considerados por el banco pero si en contabilidad. 9. Registrar los depósitos no considerados por contabilidad pero si por el banco. 10. Se deben reconocer de acuerdo a su naturaleza los importes en conciliación no

correspondidos por el banco. 11. Se deben reconocer de acuerdo a su naturaleza los importes en conciliación no

correspondidos en contabilidad. 12. Anotar el nombre y cargo de la persona que elaboró la conciliación. 13. Anotar el nombre y cargo de la persona que autoriza la conciliación. 14. Anotar el nombre y cargo de la persona que da su visto bueno.

FC



FONATUR Constructora, S.A. de C.V.Gerencia d e Adquisiciones y Contratación



.

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A DE C.V.

Vo. Bo.

14

FC





F-DT-OC-04






F-DT-OC-05 5.14.5 Arqueo de caja. 1. Anotar el importe del fondo revolvente conforme al resguardo. 2. Especificar el nombre de la persona que tiene en su poder el fondo, la hora y fecha

del arqueo. 3. Anotar el número de monedas que se tienen de cada denominación. 4. Especificar el valor de las monedas. 5. Especificar el valor de los billetes. 6. En esta columna se anota el producto de la cantidad de monedas o billetes por su

valor. 7. La suma de billetes y monedas. 8. Valor de los cheques por el reintegro del fondo en caso de que se haya entregado el

cheque al responsable y no lo haya cambiado al momento del arqueo. 9. Suma de billetes y monedas más el cheque del reintegro. 10. Total de vales de gastos a comprobar del fondo revolvente. 11. Total de vales de pasajes. 12. Total de facturas comprobantes de gastos pagados con el fondo revolvente. 13. Suma de valores y comprobantes del arqueo. 14. Importe del fondo revolvente. 15. Diferencia. 16. Manifestar que los valores y documentos del arqueo fueron devueltos al responsable

del fondo, así como la hora de terminación del arqueo.






17. Nombre del encargado del fondo. F-DT-OC-05

18. Nombre de la persona que realiza el arqueo. 19. Detalle de las facturas comprobantes: nombre del proveedor. 20. Importe de las facturas. 21. Total de facturas. 22. Nombre de las personas que recibieron gastos de pasajes. 23. Importe de cada vale de pasajes. 24. Total de vales de pasajes. 25. Total de comprobantes del fondo revolvente.






F-DT-OC-05

1 DE 2

ARQUEO DEL FONDO FIJO DE CAJA DE $ 5,000.00EN PODER DEL C. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX A LAS 12:15 HRS.

DEL DIA

CANTIDAD MONEDAS BILLETES IMPORTE TOTAL

200.00100.0050.00 20.00

0.050.100.200.501.002.005.00

10.00 TOTAL EN EFECTIVO $ CHEQUES SEGUN RELACIONTOTAL EN EFECTIVO Y CHEQUES VALES PERSONALESSEGUN RELACION ADJUNTA VALES PROVISIONALES (PASAJES) SEGUN RELACION ADJUNTA COMPROBANTES DEFINITIVOS SEGUN RELACION ADJUNTA VARIOS

SUMA EL ARQUEO ...............................FONDO FIJO ............................... 5,000.00

SOBRANTE ( FALTANTE ) ............................... -5,000.00

EL EFECTIVO, VALORES Y DOCUMENTOS DEL PRESENTE ARQUEO FUERON CONTADOS,

LISTADOS Y DEVUELTOS DE CONFORMIDAD. A LA HORA Y FECHA DEL PRESENTE ARQUEO, EL CAJERO AFIRMA QUE NO TENIA EN SU PODER NINGUN OTRO DOCUMENTO, VALOR O EFECTIVOPROPIEDAD DE FONATUR CONSTRUCTORA S.A.DE C.V., ADEMAS DE LOS AQUILISTADOS. TERMINADO A LAS 13:05 HRS. DEL MISMO DIA.

CAJERO ( O ENCARGADO DEL FONDO ) REALIZADO POR

1 2

3 4 5 6

7 8

9

10

11

12

13

14

15

16

17 18






F-DT-OC-05

2 DE 2

ARQUEO DEL FONDO FIJO DE CAJA DE $ 5,000.00 EN PODER DEL C. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX A LAS 12:15 HRS.

DEL DIA

VALES DE CAJA

COMPROBANTES DEFINITIVOS IMPORTE COMPROBANTES DEFINITIVOS IMPORTE

PASAJES

TOTAL PASAJES GASTOS A COMPROBAR

TOTAL PASAJES

COMPROBANTES DEFINITIVOS TOTAL DE COMPROBANTES

CAJERO (O ENCARGADO DEL FONDO) REALIZADO POR

19

1

2

20

21

22

17 18

23

24

25






F-DT-OC-06 5.14.6 Relación de gastos. 1. Especificar si se trata de un reembolso del fondo revolvente o comprobación de

gastos. 2. Nombre de la Gerencia a la que se encuentra adscrita la persona que está

comprobando. 3. Lugar y fecha. 4. Partida Presupuestal asignada por el área de presupuesto. 5. Nombre del proveedor del servicio pagado. 6. Importe sin IVA. 7. Impuesto al valor agregado. 8. Suma del importe más el IVA. 9. Gerencia ó Contrato al que se aplicará el gasto realizado. 10. Totales de los puntos 6, 7 y 8. 11. Nombre y firma de la persona responsable del fondo o gastos a comprobar. 12. Nombre y firma de la persona que autorizó el fondo o gastos a comprobar.






F-DT-OC-06

GERENCIA O CONTRATO

9

PARTIDA PROVEEDOR IMPORTE IVA TOTAL

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

TOTAL COMPROBACION - - -

SOLICITO AUTORIZO

CAJA FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V . GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OB RA

REEMBOLSO DEL FONDO REVOLVENTE o COMPROBACIÓN DE GASTOS ASIGNADO A LAGERENCIA DE ------------------------------MEXICO D.F. A DE DE 2009

RELACIÓN DE GASTOS 1

2

3

4 5 6 7 8

10

11 12






F-DT-OC-07 5.14.7 Contrarecibo.

1.- Folio consecutivo del Contrarecibo.

2.- Fecha de expedición.

3.- Nombre del beneficiario del pago. 4.- Fecha probable de Pago, vencimiento. 5.- Datos del documento a revisión.

6.- Importe total con número y letra del pago a realizar. 7.- Nombre y firma del responsable en el área de adquisiciones. 8.- Nombre y firma de la persona que lo recibe. 9.- Leyenda de Responsabilidad Limitada.






F-DT-OC-07

21

32

64

75

53

86

64

47

18

9






F-DT-OC-08 5.14.8 Conciliación flujo de Efectivo-Bancos. 1. Nombre de la unidad de negocio. 2. Especificar banco y No. de cuenta a la que corresponde el flujo. 3. Concepto del pago que se realiza. 4. Saldo Inicial al cierre del día anterior en flujo de efectivo. 5. Sumatoria de cheques en transito a la fecha de conciliación. 6. Depósitos no identificados ó en transito según estado de cuenta. 7. Depósitos pendientes de incluir en flujo de bancos. 8. Abonos no identificados ó en transito según estado de cuenta. 9. Saldo final al cierre de la conciliación según flujo. 10. Saldo final al cierre de la conciliación según estado de cuenta.

11. Diferencia de los saldos finales (flujo y estado de cuenta).






Conciliación flujo de Efectivo-Bancos F-DT-OC-08

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. CONCILIACION FLUJO DE EFECTIVO-BANCOS

SCOTIA BANK INVERLAT 603503 RECURSO PROPIO

CONCEPTO DEL PAGO QUE SE REALIZA

SALDO INICIAL EN FLUJO DE EFECTIVO

-

SUMATORIA DE CHEQUES EN TRANSITO -

-

DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS O EN TRANSITO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

-

DEPOSITO PENDIENTE DE INCLUIR EN FLUJO DE BANCOS

ABONOS NO IDENTIFICADOS O EN TRANSITO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

-

SALDO FINAL AL CIERRE DE LA CONCILIACION SEGÚN FLUJO

-

SALDO FINAL AL CIERRE DE LA CONCILIACIÓN SEGÚN ESTADO DE CUENTA

-

DIFERENCIA DE LOS SALDOS FINALES (FLUJO Y ESTADO DE CUENTA)

-

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11






F-DT-OC-09 5.14.9 Relación de cheques en transito. 1. Nombre de la unidad de negocio. 2. Fecha de emisión del reporte. 3. Especificar banco y No. de cuenta a la que pertenece el cheque. 4. Tipo de recurso (Propio ó Fiscal). 5. Cheques emitidos y entregados para su cobro. 6. Cheques elaborados pendientes de entregar. 7. Importe que incluye cheques entregados al beneficiario y los pendientes de entregar.






F-DT-OC-09

FECHA NO. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

-

FECHA NO. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

-

TOTAL CHEQUES EN TRANSITO -

CHEQUES EN PODER DEL BENEFICIARIO

CHEQUES EN CAJA GENERAL


SUCURSAL

RECURSOS

RELACION DE CHEQUES EN TRANSITO AL __ DE __________ DE _____ BANCO No. CUENTA 3

6

12

5

7

4






F-DT-OC-10

5.14.10 Posición Financiera. 1. Nombre de la unidad de negocio. 2. Gerencia o área que emite. 3. Fecha de emisión del reporte. 4. Tipo de recurso (Propio ó Fiscal). 5. Suma total de saldos en recursos propios y fiscales. 6. Saldos en cuentas bancarias por ingresos adicionales. 7. Suma total general y partidas extraordinarias.






F-DT-OC-10

Banco Cuenta Tipo Saldo

Recursos Propios

- - - - - - - -

Subtotal -

Total Recursos Propios -

Recursos Fiscales

- -

- -

Total Recursos Fiscales -

TOTAL GENERAL -

Partidas Extraordinarias

- - - -

Subtotal -

TOTAL GENERAL -

GERENCIA de …….

POSICIÓN FINANCIERA AL ___ DE ______________ DE _____

FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. SUCURSAL 1

2

3

4

4

5

6

7






F-DT-OC-11 5.14.11 Inversiones. 1. Nombre de la unidad de negocio. 2. Periodo al que corresponde la cedula de inversiones. 3. Banco que tomo la inversión. 4. Fecha de inversión y vencimiento. 5. No. de días que durara el monto invertido. 6. Tasa neta de inversión del día. 7. Importe de la inversión. 8. Intereses generados en el plazo de la inversión. 9. Importe de la retención del Impuesto Sobre la Renta.

10. Suma del monto invertido y los intereses generados menos la retención del Impuesto

Sobre la Renta.






F-DT-OC-11

Banco Fechas Dias Tasa Neta Monto Intereses Retención Capital e Inversion Inversión Vencimiento de Inversión Invertido ISR Interéses

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08

01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08

01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00

BANCOMER 01-Ene-08 01-Ene-08 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00


Inversiones _______MES_____ _AÑO__ cta. ________________ Sucursal 1

2

3 4 5 7 8 9 . 106






F-DT-FR-01

5.14.12 Recibo de resguardo del fondo revolvente. 1. GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA o Sucursal que

recibe el resguardo. 2. Número consecutivo de fondo revolvente de esa sucursal. 3. Ejercicio fiscal al que corresponde el fondo. 4. Localidad donde se crea el fondo. 5. Dirección General o Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra 6. Domicilio completo. 7. Importe del resguardo en número. 8. Importe del resguardo en letra. 9. Nombre completo responsable del fondo revolvente. 10. Firma. 11. Nombre y firma de autorización del Subdirector de Planeación 12. Cargo responsable operativo del fondo. 13. Registro Federal de Contribuyentes. 14. Número de nómina. 15. Domicilio. 16. Teléfono. 17. Colonia.

F-DT-FR-01 18. Población.






19. Código Postal. 20. Nombre y cargo. 21. Número de nómina y firma.






F-DT-FR-01

AREA :

EJERCICIO :

DOMICILIO :

BUENO POR :

( )

CARGO : R.F.C. N° NOMINA

TEL.

COLONIA POBLACION C.P.

CARGO N° DE NOMINA

NOMBRE FIRMA

CON FINES DE CONTROL INTERNO Y DE APOYO AL RESPONSABLE DEL FONDO REVOLVENTE, ANOTAR LOS DATOS

DOMICILIO

DATOS GENERALES DEL RESPONSABLE OPERATIVO

DEL FONDO REVOLVENTE

(DIRECTOR GENERAL Y/O GERENTE DE ADQUISISCIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA )

A U T O R I Z O


NOMBRE DEL RESPONSABLE FIRMA

('IMPORTE EN NUMERO)

('IMPORTE EN LETRA)

POR EL PRESENTE DOCUMENTO OTORGO EL MAS AMPLIO RESGUARDO QUE PARA LOS EFECTOS LEGALES SEANECESARIO POR LA OPERACIÓN DEL FONDO REVOLVENTE

DIRECCION GENERAL Y/O GCIA. DE ADQ. Y CONT. DE OBRAS……..

LOCALIDAD :

NUMERO DE FONDO REVOLVENTE : 1

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACION DE OBRA

RECIBO DE RESGUARDO DEL FONDO REVOLVENTE

1

2 3

4

5

6

7

8

9 10

11

12 13 14

15 16

17 18 19

20 21






F-DT-RR-01 5.14.13 Requerimientos de efectivo. 1. Fecha en que se envía el requerimiento. 2. Sucursal que solicita los recursos y tipo de recurso. 3. Periodo semanal al que corresponde el requerimiento (lunes a domingo). 4. Nombre y número de Contrato.

5. Importes a solicitar por capitulo según “relación de compromisos pendientes de pago”.

6. Especificación de cuando se dispondrán los recursos y fecha de pago.

7. Nombre y Firma de la Persona que elaboró, reviso y de Vo. Bo.






F-DT-RR-01

1

2 3

3

4 5 5 5

6

7 7 7






F-DT-RR-02 5.14.14 Devengado no pagado. 1. Fecha de envío del formato. 2. Sucursal a la que pertenece la relación. 3. Fecha de la adquisición. 4. Fecha de pago. 5. Fecha de la factura. 6. Número de la factura. 7. Nombre y número de contrato. 8. Descripción de los bienes o servicios que se están pagando. 9. Nombre del proveedor. 10. Importe neto de la factura. 11. Forma de pago (cheque ó transferencia). 12. Partida presupuestal a la que corresponde el pasivo. 13. Calve del pedido del que emana. 14. Subtotal de compromisos que no necesitan de pedido. 15. Subtotal de operaciones capitulo 2000. 16. Subtotal de operaciones capitulo 3000. 17. Total de operaciones de ambos capítulos (2000 y 3000).

F-DT-RR-02






3 4 11 109

1

2

9 8 7 6 5

14

13 121

15

16

17






F-DT-GV-01 5.14.15 Solicitud de gastos de viaje. 1. Número consecutivo de solicitud de gastos de viaje. 2. Lugar y fecha de la solicitud. 3. Lugares que se visitará durante la comisión. 4. Zona a la que corresponde el destino. 5. Cual es la causa por la que se realiza el viaje. 6. Periodo que dura la comisión. 7. Nombre de cada uno de los comisionados. 8. Número de nómina asignado por área de recursos humanos. 9. Día, mes y hora de salida. 10. Día, mes y hora de regreso. 11. Línea aérea en la que se realizará el vuelo. 12. Importe de cada boleto. 13. En caso de que vayan a realizar gastos extras por traslado de documentación u otros

bienes de la empresa, se debe especificar el concepto. 14. Importe estimado de los gastos extra, por concepto. 15. Observaciones. 16. Nombre, puesto y firma del comisionado o responsable del grupo de trabajo, y número

de nómina. 17. Nombre, puesto y firma del servidor público que autoriza el viaje.






F-DT-GV-01

SOLICITUD DE GASTOS DE VIAJE No.

LUGAR Y FECHA DE LA SOLICITUD

DESTINO (S) ZONA IV

MOTIVO

PERIODO

DATOS DEL COMISIONADO Y/O GRUPO DE TRABAJO Y PROGRAMA DEL VIAJE N O M B R E NUMERO DE SALIDA REGRESO LINEA

NOMINA DIA MES HORA DIA MES HORA AEREA

IMPORTE DE CADA BOLETO $ GASTOS EXTRAS

CONCEPTO IMPORTE

O B S E R V A C I O N E S

AUTORIZACION DEL SERVIDOR PUBLICO Y/O PROMOTORNOMBRE Y FIRMA DEL COMISIONADO NOMBRE Y FIRMA DEL SERVIDOR PÚBLICO

Y/O RESPONSABLE DEL GRUPO DE TRABAJO

No. DE NOMINA

Y/O PROMOTOR

411

2

3 4

5

6

7 8

9 10

11

12

1314

16 17

15






F-DT-GV-02 5.14.16 Comprobación de gastos de viaje. 1. Lugar y fecha de la presentación de la comprobación de gastos. 2. Número de la solicitud de viaje que se está comprobando. 3. Lugar al que se realizó el viaje. 4. Periodo real del viaje, especificando si hubo movimientos respecto al programa

original. 5. Indicar el número de facturas o notas de consumo, más los boletos de transporte

foráneo anexos a la relación de gastos. 6. Total de alimentos y bebidas, no alcohólicas. 7. Total de hospedaje. 8. Total de transportación foránea terrestre. 9. Otros, este es el total del desglose del punto 10. 10. Indicar el importe asignado de cuota fija, no comprobable, así como otros conceptos

que se estén justificando, tales como gastos extraordinarios. 11. Suma de los puntos 6 a 9. 12. Total de transportación aérea. 13. Suma de los puntos 11 y 12. 14. Informe de la comisión, en case de haber presentado un informe por separado, este

se puede anexar a la comprobación, indicando en la comprobación que se está anexando.

15. Nombre y firma del comisionado. 16. Nombre y firma del servidor público que autoriza la comprobación.






F-DT-GV-02

COMPROBACION DE GASTOS DE VIAJE

LUGAR Y FECHA DE LA PRESENTACION DE GASTOS

SOLICITUD DE GASTOS DE VIAJE No. POR EL VIAJE A

PERIODO "REAL" DEL VIAJE, DEL AL

ANALISIS DE LOS COMPROBANTES DE GASTOS QUE SE PRESENTAN

NUMERO DE COMPROBANTES ANEXOS A LA RELACION DE GASTOS 01 ALIMENTOS Y BEBIDAS

02 HOSPEDAJE $

03 TRANSPORTACION TERRESTRE $

04 OTROS $

4.1 CUOTA FIJA $

4.2 $

4.3 $

4.4 $

SUBTOTAL 0.00

05 BOLETO DE AVION $

TOTAL $ 0.00

O B S E R V A C I O N E S

NOMBRE NOMBRE

FIRMA FIRMA

Y Vo. Bo. DE CONFORMIDAD DEL INFORME

(DEBERA ANOTAR EL INFORME DE LA COMISION, ASI COMO CUALQUIER OTRA ACLARACION)

INFORME

COMISIONADO AUTORIZACION DE LA COMISION EFECTUADA

1

2 3

4

5

6

7

89

10

11

12

13

14

15 16






CAPITULO VI. PROCEDIMIENTO DE EMPLEO PARA EVENTU ALES

1. NORM AS

La Dirección General, a través de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra será la responsable de elaborar la normatividad jurídico administrativa para el manejo y control de las plantillas de personal eventual a nivel Entidad. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra implantará el Sistema de Plantillas de Personal Eventual, dicho Sistema permitirá controlar el manejo de las plazas de carácter eventual que se ocupen, de acuerdo a los contratos que para tal efecto celebre la Entidad con el FONATUR y con otros clientes.

Derivado de las necesidades de la Entidad, se podrá contratar personal eventual cuando así se requiera, siempre y cuando el gasto se encuentre cubierto por los contratos extraordinarios de servicio celebrados con el FONATUR o con otros clientes y exista la disponibilidad autorizada dentro del presupuesto aprobado en materia de Servicios Personales dentro del Capítulo 1000. Dentro de las plantillas de personal deberán quedar incluidas todas las plazas eventuales ocupadas.

Las plazas de carácter eventual deberán darse de alta en las plantillas de personal, una vez que se celebre el contrato con el FONATUR o con otros clientes, por lo cual queda estrictamente prohibido incorporar plazas eventuales, sin contar con el sustento contractual que formalice el aseguramiento del recurso para hacer frente al pago de este tipo de plazas.

Una vez que alguna plaza eventual quede desocupada por terminación laboral por obra o tiempo determinado, ésta deberá cancelarse y por tanto desaparecerá de la plantilla, ya que no son plazas de carácter permanente.

El Sistema de Plantillas de Personal Eventual estará integrado por centro de trabajo, desglosado a su vez, cada contrato extraordinario celebrado que incluya personal eventual.

Tratándose de plazas eventuales ocupadas cada una deberá contener los siguientes datos: número consecutivo, número de empleado, nombre del trabajador (apellido paterno, apellido materno y nombre) (s), RFC, CURP, número de seguridad social (clave de identificación del IMSS), fecha de ingreso o período de vigencia, carácter de la plaza (eventual), nivel en su caso, denominación del puesto, clave de la plaza, (eventual)






sueldo base, compensación fija, otros, total de percepciones y observaciones. En el apartado de observaciones se deberán incluir comentarios sobre vigencia del contrato; en caso de reingreso expresar el período anterior laborable; el nombre del trabajador que ocupó la plaza anteriormente con fecha de renuncia, o algún otro dato de importancia que se considere tomar en cuenta para el control de dicha plaza eventual.

Las plantillas estarán integradas dentro de un sistema, mismo que se controlará desde la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, tratándose de personal eventual con base en los contratos extraordinarios convenidos.

El sistema de plantillas de personal eventual implantado en la Entidad, por contener datos personales de los trabajadores tendrá el carácter de confidencial, motivo por el que su custodia estará única y exclusivamente a cargo de los responsables de su manejo, que en el caso de la Entidad serán el Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra y el personal del área de Recursos Humanos, o del Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos.

Para el personal eventual, se controlará el número y denominación de puestos, así como de percepciones, con base a los contratos individuales de trabajo que autoricen las Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación, una vez que los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos hayan enviado la información para su autorización correspondiente.

Los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, serán responsables directos de controlar la ocupación de plazas eventuales, debiendo integrar a las plantillas de personal, los datos correctos y completos de los trabajadores que ocupen las mismas, solicitados en el punto 8 del presente documento.

De igual manera, serán los responsables de mantener actualizadas las plantillas de personal, de acuerdo al movimiento de personal originado por renuncias, ingresos, terminaciones de contrato de eventuales, o cualquier otro tipo de cambio en el personal adscrito en el centro de trabajo.

Asimismo, mensualmente deberán enviar a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, las actualizaciones a las plantillas de personal eventual, en la cual especifiquen los movimientos realizados a las mismas.

Dichas actualizaciones deberán ser enviadas a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, dentro de los cinco días hábiles posteriores al mes que se informa, a fin de que el Área de Recursos Humanos esté en posibilidades de emitir los informes






correspondientes. Todas las plantillas de personal eventual deberán contar con las firmas del Área de Recursos Humanos de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra o del Encargado Administrativo de la Obra en la Sucursal.

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra recibirá las actualizaciones mensuales de las plantillas de personal eventual, y a través del Área de Recursos Humanos procederá a efectuar la revisión correspondiente, solicitando las modificaciones al centro de trabajo, cuando no se apeguen a lo autorizado o existan errores en los datos integrados de los trabajadores eventuales en activo, y deberá llevar a cabo el control del personal que podrá acceder al Sistema de Plantillas de los eventuales, y su continua actualización, por contener datos personales, y realiza el archivo correspondiente.

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, a través del área de Recursos Humanos deberá enviar al FONATUR, las plantillas de personal, dentro de los primeros cinco días de cada mes.






1.1 PROCEDIMIENTOS DE OPERACIÓN 1.1.1 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE LAS PLANTILLAS DE PERSONAL EVENTUAL

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO

O FORMATO GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA

1

2

Incorpora al sistema de plantillas el número y la denominación de puestos eventuales autorizados a cada centro de trabajo, así como sueldos asignados a cada puesto. (FORMATO ARH-EM-01 ) De los contratos con el FONATUR o con otros clientes, envía dichos contratos para su trámite y registro, así como contratos adicionales celebrados, al Encargado Administrativo de las Obra en las Sucursal de su centro de trabajo

CONTRATOS


3

4

5

6

Recibe contratos, convenios y/o ampliación de contratos extraordinarios celebrados. Analiza los contratos recibidos y solicita autorización del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, de plantillas de personal eventual necesarias, puestos, nombres y vigencia. Elabora oficio, adjuntando la relación de personal eventual requerido, señalando las especificaciones de cada trabajador. Envía oficio y relación de personal a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

CONTRATOS CONVENIO Y/O AMPLIACIÓN DE CONTRATO OFICIO RELACION DE PERSONAL OFICIO RELACION DE PERSONAL


7

8

Procede a su revisión en coordinación con el Encargado Administrativo de las Obras Recibe documentación y la remite para su trámite al área de Recursos Humanos, .

OFICIO Y RELACION DE PERSONAL

AREA DE RECURSOS HUMANOS

9 Incorpora al sistema datos de los trabajadores eventuales asignados en cada una de los centros de trabajo. (FORMATO ARH-E M-01)






1.1.2 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE LAS PLANTI LLAS DE PERSONAL EVENTUAL

RESPONSABLE NO. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO

O FORMATO GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, AREA DE RECURSOS HUMANOS

10

11

12

Procede a emitir las plantillas de personal eventual y el resumen analítico de plazas integradas correctamente con los datos requeridos y recaba firma del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra (FOR MA TOS ARH-EM-01 Y ARH-EM-02) Envía mediante oficio la plantilla de personal eventual debidamente revisada, validada y firmada a los Encargados Administrativos de las Obras. Toma como base la plantilla de personal eventual integrada para operar la nómina de pago semanal, catorcenal o quincenal según sea el caso.

PLANTILLAS Y RESUMEN ANALITICO OFICIO PLANTILLA DE PERSONAL PLANTILLA DE PERSONAL

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

13 Recibe oficio de plantillas de personal eventual validadas y firmadas, para la elaboración de sus informes, envío a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y archivo.

OFICIO PLANTILLA DE PERSONAL

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, AREA DE RECURSOS HUMANOS

14

15

16

17

18

Recibe documentación. Valida la información y elabora informes correspondientes. Integra o valida la relación del personal encargado del manejo y custodia del Sistema de Plantillas de Personal y expedientes de los trabajadores eventuales de cada centro de trabajo que contienen datos personales. Revisa y archiva en los expedientes del centro de trabajo correspondiente. Envía al FONATUR las plantillas de personal.

OFICIO PLANTILLAS DE PERSONAL







FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACION DE LAS PLANTILLAS DE PERSONAL EVENTUAL






2. SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL 2.1.1 NORMAS GENERALES

La Dirección General, a través de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra es la única instancia encargada de emitir la normatividad jurídica administrativa para llevar a cabo la selección, inducción y contratación del personal eventual que soliciten las Gerencias de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación, para prestar sus servicios en la Entidad.

Por su parte, los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se

ejecutan los trabajos, serán las instancias responsables de llevar a cabo la selección, inducción y contratación del personal eventual asignado a sus centros de trabajo, mediante el cumplimiento de las normas y procedimientos emitidos por la Dirección General.

2.2.2 NORMAS EN MATERIA DE SELECCIÓN DE PERSONAL

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, a través del Área de Recursos Humanos, llevara a cabo la contratación del personal eventual que soliciten las Gerencias de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra, de Planeación, y los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos para prestar sus servicios en la Entidad, siendo responsables dentro de sus centros de trabajo de llevar a cabo la selección del personal eventual necesario a fin de contar con el personal adecuado para el desarrollo de las actividades asignadas a las áreas administrativas, técnicas y operativas existentes.

En el caso de requerir personal eventual, con motivo de bajas de trabajadores, será necesario realizar el trámite de selección del mismo con base en el perfil del puesto establecido, a fin de contar con los candidatos adecuados que nos permitan elegir al aspirante con mayor experiencia y conocimiento en el puesto eventual a ocupar.

Será requisito indispensable para proceder a la selección del personal, las entrevistas y la presentación de los datos curriculares, según el caso, con el Área de Recursos Humanos Central o con el Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, así como con quien esté solicitando el personal, a fin conocer los conocimientos y la experiencia del aspirante para efectos de evaluación con base en el perfil del puesto

El proceso de selección dará inicio en el momento en que se reciba la solicitud por






escrito del titular del área que tenga dentro de su plantilla de personal, contrataciones eventuales.

En el caso de ser necesario y cuando así lo solicite el titular interesado en ocupar una plaza eventual, le será practicado un examen de conocimientos por los residentes y/o coordinadores, el cual previamente será elaborado por el área en la que prestará los servicios el aspirante.

La solicitud de empleo, deberá ser avalada mediante las firmas del Área de Recursos Humanos y del titular interesado del lugar en donde se ejecutan los trabajos.

El dictamen que emita el área de recursos humanos en la selección del candidato a ocupar un puesto eventual será inapelable, por lo que no procederá ningún recurso de revisión de selección del candidato, ya que dicha selección quedará debidamente avalada con documentos que presenten la evaluación de los candidatos.

2.2.3 NORMAS EN MATERIA DE CONTRATACION DE PERSONAL

Las Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra, y de Planeación, a través del Área de Recursos Humanos Central y los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, serán los responsables dentro de sus centros de trabajo de llevar a cabo el proceso de contratación del personal eventual necesario para el desarrollo de las actividades asignadas a las áreas administrativas, técnicas y operativas existentes.

Toda contratación de personal eventual requerirá de un oficio del Titular de las Gerencias de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación, según corresponda, mediante el cual requiera dicho movimiento, señalando el nombre del candidato seleccionado, si lo hubiere, puesto a ocupar, sueldo asignado, fecha de ingreso y fecha de vigencia del contrato.

Queda estrictamente prohibido efectuar contrataciones de personal eventual con efectos retroactivos, sea cual sea el carácter de la plaza que se pretenda ocupar.

No procederá la contratación de los aspirantes que se encuentren bajo las siguientes situaciones:

• Cuando existiere registro de inhabilitación expedido por la SFP. • Cuando no reúna algunos de los requisitos establecidos en el presente






documento. • Cuando el aspirante haya sido separado de la Entidad por causas

imputables al aspirante.

Todos los movimientos de personal deberán estar avalados por el Área de Recursos Humanos de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y por el Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos.

Las áreas de Recursos Humanos Central y del lugar en donde se ejecutan los trabajos serán las responsables de elaborar los movimientos para efectuar su incorporación a la plantilla de personal eventual, mediante la elaboración del contrato individual de trabajo, por tiempo determinado, así como de efectuar los trámites de alta o promoción de los trabajadores ante el IMSS y la incorporación del mismo al SAR e INFONAVIT.

De la misma forma, y una vez que el trabajador eventual entregue todos los documentos de ingreso, serán los responsables de operar las altas en el sistema de nómina, y en los seguros de vida, según sea el caso, así como de la expedición de la credencial que lo identifique como trabajador del centro de trabajo correspondiente y de la elaboración de su tarjeta de asistencia en los que casos en que opere este tipo de control.

Dichas áreas abrirán el expediente personal de cada trabajador eventual, en el cual

deberán estar integrados todos los documentos que acrediten el período laborado, a fin de contar con su historia laboral, el cual tendrá el carácter de confidencial por contener datos personales.

Los documentos que integren el expediente de cada trabajador eventual serán

totalmente confidenciales, por lo que su manejo y custodia estará a cargo del personal designado por el Área de Recursos Humanos Central o de las áreas de personal del lugar en donde se ejecutan los trabajos y únicamente podrán ser consultados por el personal autorizado e integrado en la relación de Manejo y Custodia de Datos Personales en la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

En el caso de contratación de un trabajador eventual, sea cualquiera el tipo de contrato con el que preste sus servicios, será indispensable informarle por escrito el o los motivos de la solicitud de datos personales, el fundamento jurídico y las razones por las cuales deberá entregarla, haciéndole de su conocimiento la confidencialidad, la custodia y guarda de los mismos.

La contratación de personal eventual, derivado de la vigencia de los contratos de prestación de servicios extraordinarios, correrán a partir de la fecha incluida en la cláusula de vigencia establecida dentro del documento contractual y con base en la






solicitud que por escrito remita el titular del área solicitante. Para formalizar la contratación de los trabajadores eventuales, éstos deberán entregar los documentos que a continuación se mencionan:

a) Solicitud de empleo. b) Acta de nacimiento. c) Cartilla del servicio militar liberada (en el caso de hombres). d) Hoja de afiliación al IMSS. e) Clave Única de Registro de Población (CURP) (en caso de contar con f) este documento). g) 3 Fotografías a color, tamaño infantil. h) Identificación oficial, preferentemente la credencial del IFE. i) Documento que certifique el último grado de estudios, en el caso de

tenerlo. j) Licencia tipo de manejo tipo “B”, en el caso de choferes. k) Presentar el formato FM2, en el caso de extranjeros.

En caso de que, el trabajador que no entregue los documentos señalados en el numeral que antecede, no podrá ser dado de alta en el Sistema de Plantillas de Personal, ni dentro del Sistema de Nómina.

Cuando por la naturaleza del trabajo y derivado de las cargas de trabajo, se requiera contratar personal eventual por suplencia, con motivo de la sustitución de trabajadores operativos que por prescripción médica o por licencia se ausenten temporalmente de sus labores, y siempre y cuando dicha ausencia no exceda de hasta tres meses, el centro de trabajo, se podrá contratar personal, previa la autorización de los Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra, de Planeación, y la existencia de disponibilidad presupuestal en la partida de servicios personales correspondiente para hacer frente al gasto. Asimismo, cuando por cargas de trabajo se requiera de la contratación de personal eventual de confianza, éste se establecerá por tiempo determinado, debiendo señalar en la solicitud del Titular de las Gerencias de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación, según corresponda la autorización y el objeto de su contratación, la percepción mensual y el período de vigencia del mismo, y con base en la disponibilidad presupuestal que se tenga en el presupuesto para enfrentar el pago por este concepto.






La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra deberá llevar a cabo el control y su actualización, mediante una relación del personal que tendrá acceso a los expedientes de personal eventual a nivel Central y del lugar en donde se ejecutan los trabajos, por ser información restringida y de uso exclusivo del personal encargado de proteger y custodiar los datos personales de los trabajadores.






2.2.4 PROCEDIMIENTO PARA LA SELECCIÓN DE PERSONAL

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO O

FORMATO GERENCIAS DE OBRAS CON TERCEROS, DE PROYECTOS, DE MANTENIMIENTO CON TERCEROS, DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA Y DE PLANEACIÓN, ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

1

2

Requiere ocupar una plaza eventual derivada de un contrato extraordinario. Elabora oficio a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra donde solicita el personal requerido, anexando en su caso el nombre de los candidatos si los tuviere, y la documentación correspondiente.

OFICIO

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA Y ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LA OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

3

4

5

Recibe oficio y documentación anexa según el caso, revisa que el aspirante reúna los requerimientos para la ocupación eventual de la plaza (FORMA TO ARH -EM-03) Solicita en su caso el examen de conocimientos que se les practicará a los candidatos. Entrega documento a los candidatos en el que señala las fechas de entrevistas y de examen de conocimientos, si fuere el caso. (FORMA TO ARH-E M-04)

OFICIO EXAMEN FORMATO ARH-E M-04

CANDIDATO (S) 6

7

Recibe documento de fechas de entrevista y exámenes, si fuere el caso. Se presenta el o los candidatos en las fechas, horas y lugares indicados para entrevistas o exámenes, en su caso.

FORMA TO ARH-E M-04

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS , RESIDENTES Y/O COORDINADORES

8

9

10

Revisa el perfil del puesto requerido. Realiza en su caso, al o a los aspirantes para ocupar la plaza eventual los exámenes de conocimientos establecidos. Envía mediante oficio a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, resultados de los exámenes practicados.

PERFIL DE PUESTO EXAMENES OFICIO EXAMENES


11

12

13

Recibe los exámenes del candidato para ocupar plaza eventual. Procede a efectuar el registro de los mismos. Los envía a las Gerencias de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación o Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, en sobre cerrado confidencial.

OFICIO EXAMENES OFICIO EXAMENES






2.2.5 PROCEDIMIENTO PARA LA SELECCIÓN DE PERSONAL DE PERSONAL RESPONSABLE NO. DE

ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO O

FORMATO GERENCIAS DE OBRAS CON TERCEROS, DE PROYECTOS, DE MANTENIMIENTO CON TERCEROS, DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA Y DE PLANEACIÓN O ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

14

15

Recibe los resultados de la evaluación del o de los candidatos y toman conocimiento de los mismos. Archiva con carácter de confidencial por contener datos personales de los candidatos los resultados y exámenes practicados.

OFICIO EXAMENES EXAMENES

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y EN EL LUGAR DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

16

17

18

19

Realiza entrevistas a los candidatos en las fechas programadas, con base en el perfil de puesto. Practica, en su caso, los exámenes de conocimientos y experiencia solicitados por el área interesada a los candidatos. Elabora resultados de la entrevista realizada, con base en el perfil del puesto (FOR MA TO ARH-E M-05)

Elabora oficio dirigido al área interesada y anexa el resultados de la entrevista, y del perfil del puesto, así como los exámenes de conocimientos practicados en su caso, señalando fecha de entrevista y de envío de resultados.

EXAMENES OFICIO ENTREVISTA PERFIL DE PUESTO FORMATO ARH-EM-05

ÁREAS INTERESADA CENTRAL Y EN EL LUGAR DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

20

21

22

23

24

Recibe oficio, perfil del puesto y resultados de los exámenes practicados de cada uno de los candidatos, de ser el caso. Califica el examen de conocimientos practicado, si fuera el caso. Realiza la entrevista a los candidatos, con base en el perfil del puesto a ocupar. Completa los resultados y elabora oficio de envío, adjuntando el dictamen final debidamente firmado y el examen de conocimientos y experiencia calificado. (FORMA TO ARH-E M-05)

Envía documentos al área de Recursos Humanos.

OFICIO ENTREVISTA PERFIL DE PUESTO OFICIO DICTAMEN EXAMEN

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y EN EL LUGAR DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS

25

26

27

Recibe el oficio, el dictamen y examen calificado en su caso y revisan los resultados. Avisa a los candidatos el resultado de los dictámenes y la fecha de inicio de la inducción al seleccionado. Informa al seleccionado la documentación que debe entregar.

OFICIO DICTAMEN EXAMEN

CANDIDATO (S) 28 Recibe cada uno de los candidatos el resultado del dictamen. y la fecha del inicio de inducción al candidato seleccionado.

DICTAMEN







2.2.6 PROCEDIMIENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO O

FORMATO GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, AREA DE RECURSOS HUMANOS Y ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

1

2

Con la solicitud de la Gerencia respectiva y contando con toda la documentación de ingreso entregada por el candidato seleccionado, procede al llenado de los formatos correspondientes a: contrato individual de trabajo, credencial de identificación, seguro de vida, tarjeta de asistencia en su caso, y demás documentos. (FORMA TOS ARH-E M-06,07,08,09,10,11,12 Y DEMAS FORMATOS S/C) Recaba firma en el contrato individual de trabajo por tiempo determinado.

a) Solicitud de empleo. b)Acta de nacimiento. c) Cartilla del servicio militar liberada (en el caso de hombres). d)Hoja de afiliación al IMSS. e)Clave Única de Registro de Población (CURP) (en caso de contar con este documento). f) 3 Fotografías a color, tamaño infantil. g) Identificación oficial, preferentemente la credencial del IFE. h) Documento que certifique el último grado de estudios, en el caso de tenerlo i) Licencia tipo de manejo tipo “B”, en el caso de choferes. j) Presentar el formato FM2, en el caso de extranjeros. Contrato Credencial de identificación, seguro de vida, tarjeta de asistencia en su caso, FORMA TOS ARH-E M-06,07,08,09,10,11,12 Y DEMAS FORMATOS S/C) Contrato






RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD

ACTIVIDAD DOCUMENTO O FORMATO

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, AREA DE RECURSOS HUMANOS Y ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

3

Revisa la contratación de los aspirantes y firma los movimientos de personal eventual.

MOVIMIENTO DE PERSONAL

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS

4 Recibe al candidato seleccionado y solicita la firma de la documentación, que comprende contrato individual de trabajo por tiempo determinado, alta al IMSS, seguro de vida, credencial de identificación, tarjeta de asistencia en su caso, y demás documentos.

CONTRATO ALTA DEL IMSS IMSS


5 Procede a entregar el alta al IMSS. Integran los datos del trabajador eventual de nuevo ingreso en el Sistema de Plantillas de Personal

ALTA DEL IMSS


6

7

8

Coloca en su caso la tarjeta de asistencia en el control correspondiente. Procede a integrar los datos en el Sistema de Nómina para el pago de sueldos correspondiente, validando las percepciones y deducciones que le correspondan. Integra el expediente de personal del trabajador con toda la documentación de ingreso y lo inserta por orden alfabético en el archivo de expedientes de personal, conjuntamente con la tarjeta de historia laboral del trabajador.

TARJETA DE ASISTENCIA EXPEDIENTE


9 Integra o actualiza en su caso la relación de los encargados del área de Personal que tendrán el manejo y la custodia de los expedientes y sistemas de personal para proteger los datos personales de los trabajadores.







FLUJOGRAMA PARA LA CONTRATACION DE PERSONAL

documentos

tarjeta

Alta imss

documentos

6

contrato

formato

GERENCIA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRA, AREA DE RECURSOS HUMANOS Y ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE

LAS OBRAS EN SUCURSALES

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y EN SUCURSALES

INICIO

Documentación ingreso

Con la solicitud de la Gerencia respectiva y contando con toda la documentación de ingreso entregada por el candidato seleccionado, procede al llenado de los formatos correspondientes a: contrato individual de trabajo, credencial de identificación, seguro de vida, tarjeta de asistencia en su caso, y demás documentos. (FORMA TOS ARH-E M-06,07,08,09,10,11,12 Y DEMAS FORMATOS S/C)

Recaban firma en el contrato individual de trabajo por tiempo determinado.

Movimiento de personal

Revisara la contratación de los aspirantes y firma los movimientos de personal eventual.

Seguro de vida

Alta imss

contrato

Recibe al candidato seleccionado y solicita la firma de la documentación, que comprende contrato individual de trabajo

por tiempo determinado, alta al IMSS, seguro de vida, credencial de identificación, tarjeta de asistencia en su caso, y

demás documentos.

Procede a entregar el alta al IMSS. Integran los datos del trabajador eventual de nuevo ingreso en

el Sistema de Plantillas de Personal

Coloca en su caso la tarjeta de asistencia en el control correspondiente.

Procede a integrar los datos en el Sistema de Nómina para el pago de sueldos correspondiente, validando las percepciones y deducciones que le correspondan.

Integra el expediente de personal del trabajador con toda la documentación de ingreso y lo inserta por orden alfabético en el archivo de expedientes de personal, conjuntamente con la tarjeta de historia laboral del

trabajador.

Integra o actualiza en su caso la relación de los encargados del área de Personal que tendrán el manejo y la custodia de los expedientes y sistemas de personal para

proteger los datos personales de los trabajadores.

FIN

1

2

3

4

5

7

8

9






3. MOVIMIENTOS DE PERSONAL 3.1 NORMAS

1. En el caso de baja por renuncia o terminación laboral por obra o tiempo determinado, el Área de Recursos Humanos de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y/o los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, serán los responsables de elaborar los finiquitos que correspondan, de acuerdo con lo establecido en la Ley Federal del Trabajo.

2. Dichos movimientos deberán quedar avalados mediante la firma de los Gerentes de

Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación.

3. Los movimientos de alta de personal eventual deberán estar avalados por un contrato

individual de trabajo, por tiempo determinado.

4. Los movimientos de personal eventual operarán dentro del período que se establezca en el contrato adicional celebrado con el FONATUR o con otros clientes, previa la autorización por escrito de los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación, iniciando el pago de las percepciones en el día de inicio que señale dicho contrato para el arranque de los trabajos.

5. Asimismo, tratándose de personal eventual administrativo, que por cargas de trabajo

o por suplencia, sea solicitado por las áreas de trabajo del centro de trabajo, la prestación de servicios eventuales surtirá sus efectos sólo durante el período establecido dentro del contrato individual de trabajo que se establezca por tiempo determinado.






3.1.2 PROCEDIMIENTO PARA OPERAR MOVIMIENTOS DE PERSO NAL EN LOS SISTEMAS DE PLANTILLAS Y DE NÓMINA.

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD DOCUMENTO O FORMATO

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS GERENCIAS DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, DE OBRAS CON TERCEROS, DE PROYECTOS, DE MANTENIMIENTO CON TERCEROS, DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA Y DE PLANEACIÓN

1

2

3

4

5

6

Elabora movimientos de alta, baja, de personal. (FORMA TO ARH-E M-12)

Recaba firma de los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación. Integra los movimientos al Sistema de Plantillas y al de Nómina. (FOR MA TO ARH-E M-01 Y ARH-EM-02). Si se trata de movimiento de baja, elabora el finiquito o el proyecto de liquidación, según sea el caso. Recaba firma del finiquito o la liquidación por parte del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación. Si se trata de liquidación elabora la documentación que formalice la terminación laboral ante la Junta de Conciliación y Arbitraje correspondiente.

MOVIMIENTOS DE PERSONAL MOVIMIENTOS DE PERSONAL FINIQUITO O LIQUIDACIÓN FINIQUITO O LIQUIDACIÓN DOCUMENTOS DE TERMINACION DE CONTRATO

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y DEL LUGAR EN DONDE SE EJECUTAN LOS TRABAJOS Y TRABAJADOR

7 Si se trata de alta elabora y recibe la copia del contrato individual donde señalaran su inicio, fecha de pago y el periodo establecido.

CONTRATO







FLUJOGRAMA DE MOVIMIENTOS DE PERSONAL

contrato

Finiquito o liquidación

Finiquito o liquidación

Movimiento

Movimiento

ÁREAS DE RECURSOS HUMANOS CENTRAL Y ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS EN LAS SUCURSALES

GERENCIAS DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DE OBRA, DE OBRAS CON

TERCEROS, DE PROYECTOS, DE MANTENIMIENTO CON TERCEROS, DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

OBRA Y DE PLANEACIÓN

INICIO

Movimiento

Elabora movimientos de alta, baja, de personal. (FORMA TO ARH-E M-12)

Recaba firma de los Gerente de Adquisiciones y Contrataciones de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación.

Integra los movimientos al Sistema de Plantillas y al de Nómina. (FOR MA TO ARH-E M-01 Y ARH-EM-02).

Si se trata de movimiento de baja, elabora el finiquito o el proyecto de liquidación, según sea el

caso

Recaba firma del finiquito o la liquidación por parte del Gerente de Adquisiciones y Contrataciones de Obra, de Obras con Terceros, de Proyectos, de Mantenimiento con Terceros, de Seguimiento y Control de Obra y de Planeación.

documentos

Si se trata de liquidación elabora la documentación que formalice la terminación laboral ante la Junta de Conciliación y Arbitraje correspondiente.

Si se trata de alta elabora y recibe la copia del contrato individual donde señalaran su inicio, fecha de pago y el periodo establecido.

FIN

1 2

3

4

5

6

7






4. FORMATOS E IN STRUCTIVOS DE LLENADO SOBRE PLANTILLAS DE PERSONAL






4.1 FORMATO “PLANTILLA DE PERSONAL”

1 2 3 4 5 6

7

8 9 13 11 12 10 14

15 16 17






4.1.1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “PLANTILL A DE PERSONAL”

1.- Numero consecutivo. 2.- Número expediente. 3.- Nombre del trabajador. 4.- CURP del trabajador. 5.- Fecha de ingreso. 6.- Fecha de vigencia del movimiento. 7.- Carácter de la plaza.

8.- Nivel.

9.- Denominación del puesto.

10.- Clave de la plaza.

11.- Sueldo base.

12.- Compensación fija.

13.- Sueldo mensual.

14.- Observaciones

15.- Nombre y firma del servidor público que elaboró la plantilla de personal.

16.- Nombre y firma del servidor público que revisó la plantilla de personal.

17.- Nombre y firma del servidor público que autorizó la plantilla de personal.






4.2 CREDENCIAL PERSONAL EVENTUAL FONATUR CONSTRUCTO RA, S.A. DE C.V.

ANVERSO

REVERSO






5. FORMATOS SOBRE SELECCIÓN, INDUCCIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL






OFICIO DE SOLICITUD DE PERSONAL (En hoja membretada)

_________________ Oficio No.

México, D.F. __ de _____________________ de 200_.

C. P R E S E N T E Le solicito tramitar el movimiento de _________, con fecha ___ de

________________ de 200__, del personal que a continuación se relaciona y que

estará(está) adscrito a __________________________________________, a

cargo del C.___________________________.

(En caso de transferencia)

Centro de trabajo de destino:_____________________________________.

Nombre(s) Apellido paterno Apellido materno Puesto Nivel

Sin otro particular, quedo de usted y le envío un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E

_______________________________ NOMBRE Y CARGO

1

2

3

4

11

5 6

7

8

10

9






5.1 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “OFICIO DE SOLICITUD DE

PERSONAL”

1.- Área que elabora el oficio. 2.- Número consecutivo de oficio que le corresponde. 3.- Fecha y el lugar en que se emite el oficio. 4.- Nombre del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra. 5.- Tipo de movimiento: alta, baja, promoción, transferencia. 6.- Fecha de vigencia del movimiento. 7.- Centro de trabajo de adscripción del trabajador con movimiento.

• Titular del centro de trabajo de adscripción del trabajador con movimiento.

9.- En el caso de transferencia, centro de trabajo de destino del trabajador con

movimiento.

10.- Datos del o los trabajadores con movimiento.

11.- Nombre y firma del servidor público que solicita el movimiento de personal.






5.2 FORMATO “SOLICITUD DE EMPLEO”

DATOS PERSONALES

Apellido Paterno

Apellido Materno Nombre (s)

Edad

Años

Domicilio (calle, número ext. e int.)

Colon ia

Código Postal Lugar de Nacimiento

Sexo

Masculino

Femenino

Delegación o Municipio Teléfono, Fax y Teléfono Celular

Fecha de nacimiento Estatura

Vive actualmente con

Nacionali dad

Sus padres

Su familia Parientes

Sólo

Personas que dependen de usted

Estado Civil

Cónyuge

Hijos Padres

Otros

Soltero

Casado Divorciado

Otro (explique)

DOCUMENTACIÓN C lave Única de Registro de Población

AFORE O SAR

Registro Federal de Contribuyentes

No. de Seguridad Social (IMSS)

No. Cartilla de Servicio Militar No. Pasaporte

Siendo extranjero que

¿ Ti ene licencia de manejo? Clase y número de licencia

documento le permite trabajar en el país

SI

NO

HÁBITOS PERSONALES Y ESTADO DE SALUD ¿Practica algún deporte?

¿Pertenece a algún Club Social o Deportivo?

¿Cuál es su pasatiempo favorito?

¿Cómo considera su estado de salud actual?

¿Padece alguna enfermedad crónica?

Bueno

Regular Malo

¿Cuál es su meta en la vida?

DATOS FAMILIARES NOMBRE

VIVE FINADO

DOMICILIO

OCUPACIÓN ACTUAL

Padre

Madre

Esposa

Nombre y edades de los hijos

NIVEL DE ESTUDIOS

NOMBRE UBICACIÓN

FECHAS

AÑOS DOCUMENTO QUE LO ACREDITA

DE

A Primaria

Secundaria

Preparatoria, Comercial o Técnica

Profesional

Post-grado

Estudios realizados actualmente

Escuela Tipo de estudios

Grado

Horario

SOLICITUD DE EMPLEO

FAVOR DE LLENAR ESTA SOLICITUD CON LETRA MANUSCRITA. LA

INFORMACIÓN PROPORCION ADA SERÁ TRATADA CONFIDENCIALMENTE

FECHA

SUELDO MENSUAL DESEADO

FECHA DE CONTRATACIÓN

FOTOGRAFÍA

RECIENTE

FONDO NACIONAL DE FOMENTO AL TURISMO

1

2

3

4

5

6






CONOCIMIENTOS GENERALES

Funciones de oficina que domina Máquinas de oficina o taller que maneja

Software que conoce

Otros idioma s que habla (Nivel 50, 75, 100%)

Otros trabajos o funciones que domina

REFERENCIAS DE EMPLEOS ANTERIORES

CO NCEPTO

EMPLEO ACTUAL O ÚLTIMO

ANTERIOR

ANTERIOR

De

A

De

A

De A

Tiempo que prestó sus servicios

Nombre de la

Cía. o Institución

Dirección

Teléfono

Puesto desempeñado

Sueldo

Motivo de la

separación

Nombre del Jefe inmediato

Puesto del

Jefe Inmediato

¿ P odemos solicitar

Comentarios d e los Jefes

informes de usted?

SI NO (Razones)

REFERENCIAS PERSONALES (Favor de no incluir parientes o jefes anteriores )

NOMBRE

DOMICILIO

TELÉFONO

OCUPACIÓN TIEMPO DE CONOCERLO

DATOS GENERALES DATOS ECONÓMICOS

¿Tiene usted otros ingresos? SI

NO Importe mensual

$

¿Su cónyuge trabaja? SI

NO Percepción mensual

$

¿Vive en casa propia? SI

NO Valor aproximado

$

¿Paga renta? SI

NO Renta m ensual

$

¿Tiene automóvil propio? Marca

Modelo

SI NO

¿Cómo supo de este empleo?

¿Tiene parientes en esta Empresa?

SI NO

Anótelos

¿Puede viajar? SI

NO Razones

¿Estaría dispuesto a cambia su lugar de residencia

SI NO

Razones

Fecha en que podría presentarse a trabajar

Hago constar que mis respuestas son verdaderas

NOMBRE

FIRMA

DICTAMEN DE LA ENTREVISTA Comentarios del entrevistador, nombre y firma

-

7

8

9

10 11

12 13






5.3 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “SOLICITUD DE EMPLEO”

Este documento es la fuente primaria de información sobre los datos más importantes del trabajador solicitante, por lo que se le debe recomendar que llene todos los espacios con veracidad y con letra legible, preferentemente de molde.

La serie de datos se dividirá en:

a) Obligatorios, el trabajador debe proporcionarlos necesariamente. b) Importantes, si no los proporciona en el formato deberá proporcionarlos

posteriormente. c) Opcionales, el trabajador decidirá si los proporciona.

Sin embargo, los datos que no proporcione en el formato, se le deberán solicitar cuando el área de recursos humanos reciba la solicitud, aplicando el criterio marcado en los incisos.

1.- Fecha de elaboración de la solicitud, sueldo mensual deseado y fecha

disponible del trabajador para su contratación. 2.- Datos personales del trabajador solicitante (obligatorios). 3.- Datos sobre la documentación laboral, de seguridad social y personal del

trabajador solicitante (obligatorios). 4.- Datos sobre el estado de salud del trabajador (importantes). 5.- Datos sobre ascendientes y descendientes del trabajador (importantes). 6.- Historial académico del trabajador solicitante (obligatorios). 7.- Habilidades (importantes). 8.- Historial laboral (importantes), por lo menos deberá proporcionar datos del último

empleo. 9.- Datos de personas que puedan dar referencias laborales y personales del

trabajador (importantes). 10.- Datos sobre ingresos y economía familiar del trabajador (opcionales). 11.- Datos laborales complementarios (opcionales, excepto posibilidad de viajar y

cambio de residencia que son obligatorios). 12.- Nombre y firma del trabajador (obligatorios). 13.- Comentarios del Área de Recursos Humanos (opcionales).

5.4 REQUISITOS PARA LA CONTRATACION DE PERSONAL EVENTUAL

El trabajador de nuevo ingreso deberá entregar la siguiente documentación:

• ( ) Solicitud de empleo






• ( ) Acta de nacimiento • ( ) Cartilla militar liberada en caso de varones • ( ) Hoja de afiliación al IMSS en caso de contar con ese documento • ( ) Clave Única de Registro de Población en caso de contar con el documento CURP • ( ) Tres fotografías tamaño infantil a color • ( ) Identificación personal, de preferencia la credencial del IFE • ( ) Documento que certifique el grado de estudios, en caso de tenerlo • ( ) Licencia de manejo, en caso de choferes • ( ) En el caso de extranjeros, presentar la constancia FM2

Nombre___________________________ Fecha de entrega__________________________ Si no cuentas con la hoja de afiliación al IMSS deberá presentarse con una copia de su acta de nacimiento en la subdelegación No. 8 del Instituto, sita en plaza San Jacinto No. 20, Col. San Angel, México, D.F., donde recibirás una hoja de pre afiliación sellada, de la cual entregaras copia a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, área de recursos humanos de la entidad. Con esta hoja, la institución ingresara el numero de afiliación al Sistema y te será entregada copia de tu alta definitiva al IMSS, quedando debidamente registrada. Posteriormente, podrás hacer uso del servicio médico del Instituto, acudiendo con la copia de la alta que se te entrego en la clínica mas cercana a tu domicilio, para que te registren en esta y te entreguen el carnet correspondiente, a fin de que puedas recibir el servicio médico que requieras. Nota: Todos los documentos deberán entregarse al Área de Recursos Humanos (copia fotostática)






5.5 FORMATO “CONSTANCIA CERTIFICADO SEGURO DE VIDA”






5.6 FORMATO “CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEM PO DETERMINADO”

CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO QUE CELEBRAN POR UNA PARTE FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V., REPRESENTADA POR EL «Nombre del Representante Legal» , EN SU CARÁCTER DE «Gerente de ……..» , A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARA COMO "LA E MPRESA" Y POR LA OTRA EL C. «Nombre completo», EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARA COMO "EL TRABAJADOR ", DE CONFORMIDAD CON LAS DECLARACIONES Y CLÁUSULAS SIGUIENTES: D E C L A R A C I O N E S I. El representante de "LA EMPRESA" declara: I.1 Que su representada se constituyó mediante Escritura Pública número 46,403, de fecha 21 de julio de 1976, otorgada ante la fe del Lic. Jorge Alejandro Hernández Ochoa, Notario Público número 121 del Distrito Federal. 1.2 Por escritura N° 98,485, de fecha 11 de diciemb re de 2002, otorgada ante la fe del Lic. Arturo Sobrino Franco, Titular de la notaría N° 49 de la Ciudad de México, D.F. e inscri ta en el Registro Público del Comercio del Distrito Federal en el folio mercantil número 4,414, de fecha 13 de enero de 2003, cambió su denominación de Baja Mantenimiento y Operación, S.A. de C.V. a FONATUR-BMO, S.A. DE C.V. I.3 Por escritura No. 132,421, de fecha 08 de mayo de 2008, otorgada ante la fe del Lic. Joaquín Humberto Cáceres y Ferraez, Titular de la notaría No. 21 de la Ciudad de México, D.F. e inscrita en el Registro Público de Comercio del Distrito Federal en el folio mercantil número 4414, de fecha 23 de mayo de 2008, cambió su denominación de FONATUR-BMO, S.A. de C.V. a FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. de C.V. 1.4 Que para efectos de la celebración del presente contrato acredita su personalidad y facultades a través de la Escritura Pública N° -------------, de fecha ----de -------de 200--, presentada ante la Fe del Notario Público Nº --------del Distrito Federal, Lic.-----------------------------------------------, Titular de la Notaria No. ---de la Ciudad de México, D.F. I.5 Que su representada tiene su domicilio en: Tecoy otitla 100 piso 1, Col. Florida C.P. 01030. «Domicilio del centro de trabajo o que contrata» I.6 Que el objeto del presente contrato individual d e trabajo es para que el "EL TRABAJADOR " preste sus servicios a “LA EMPRESA”, en sus oficinas del edificio ubicado en Tecoyotitla 100 piso 1, Col. Florida C. P. 01030, México, D. F. «Domicilio donde se ubica el lugar donde prestará sus servicios de la obra» , para la obra correspondiente a «Denominación del Contrato de Obra para la que se contrata el trabajador» , con número de registro «Número interno designado a la obra» , celebrado con «Nombre del Cliente» . 1.7 Este contrato estará vigente durante la duración de la obra que se señala en el párrafo anterior, estimándose su terminación en «Número de días» días, por lo cual "LA EMPRESA" requiere que dichos trabajos sean desarrollados en el mismo tiempo estimado. "EL TRABAJADOR", se desempeñara en el puesto de «Denominación del puesto» , por lo que la duración del presente contrato tiene la naturaleza de ser por tiempo determinado. II. Declara "EL TRABAJADOR":

II.1 Que sus generales son los siguientes: NOMBRE: NACIONALIDAD: ORIGINARIO: FECHA DENACIMIENTO: SEXO: ESTADO CIVIL: DOMICILIO ACTUAL: RFC y CURP:

II.2 Que bajo protesta de decir verdad, cuenta con los conocimientos, experiencia y capacidad necesarios para prestar a "LA EMPRESA", los servicios que esta le requiera, para realizar los trabajos en el tiempo estimado, de acuerdo a los documentos exhibidos al efecto, como son: solicitud de empleo, currículum vitae, certificados escolares, constancias, entre otros. II.3 Que está conforme en celebrar con "LA EMPRESA" el presente contrato individual de trabajo por tiempo determinado, para desempeñar el puesto y categoría descritos en la declaración I.7, por lo que al cumplirse el término de la obra, otorgara de conformidad el finiquito más amplio que en derecho proceda por la conclusión del trabajo realizado. Expuesto lo anterior, las partes otorgan las siguientes:

C L Á U S U L A S PRIMERA: Las partes convienen en que, en virtud de que el presente contrato tiene la naturaleza de ser por tiempo determinado, en términos de lo dispuesto por el artículo 36 de la Ley Federal del Trabajo, para lo cual "LA EMPRESA" y “EL TRABAJADOR” acuerdan que la relación laboral por tiempo determinado comenzará el «Fecha de inicio del contrato» y terminará precisamente el «Fecha de término del contrato» , fecha estimada como terminación de los trabajos, n o pudiendo ser prorrogable la relación laboral más allá de las fecha establecida, por lo que al término del tiempo determinado operará automáticamente la terminación de la relación laboral y "LA EMPRESA" y "EL TRABAJADOR" se otorgaran el finiquito más amplio que en derecho proceda, cubriéndose al momento las cantidades que resulten a favor de "EL TRABAJADOR" por parte de "LA E MPRESA". SEGUNDA: Las funciones para las cuales se celebra el presente contrato se realizarán sin prejuicio de aquellas que además le sean ordenadas a "EL TRABAJADOR" por los representantes de "LA EMPRESA", y que no dejen de ser compatibles con sus conocimientos y estado físico necesarios para desarrollar las actividades propias del PUESTO DE «Denominación del puesto» , por lo que sus funciones consistirán en: «Asentar las funciones señaladas en el perfil del pu esto a ocupar» . TERCERA: "EL TRABAJADOR" queda expresamente comunicado y así lo acepta, que al término de los trabajos en el tiempo estimado que da origen al presente contrato, terminará la relación laboral sin responsabilidad alguna para "LA EMPRESA".






CUARTA: El sueldo base que percibirá "EL TRABAJADOR " por sus servicios es de «Monto en número y letra» mensuales, y de «Monto en número y letra» mensuales por concepto de compensación fija, pagader os en quincenas vencidas los días quince y treinta de cada mes. QUINTA: El aguinaldo que percibirá “EL TRABAJADOR” por sus servicios será de 15 días de sueldo base, por un año laborado o parte proporcional de acuerdo a su fecha de ingreso. SEXTA: "EL TRABAJADOR" se obliga a firmar en favor de "LA EMPRESA" los recibos correspondientes por cada uno de los pagos que se efectúen por sus servicios prestados. SEPTIMA: El salario será pagado por "LA EMPRESA" en sus oficinas ubicadas en: Tecoyotitla No. 100, Piso 1, Col. Florida C. P. 01030 México, D. F. «Domicilio del centro de trabajo que contrata» OCTAVA: En caso de que "EL TRABAJADOR" dentro del té rmino de Ley no acredite a "LA EMPRESA" a entera satisfacción, los conocimientos, experiencia y capacidad que dice tener para el correcto y buen desempeño de su trabajo, "LA EMPRESA" sin ninguna responsabilidad, dará por rescindida la relación laboral, anticipadamente a la fecha del término, con lo que el trabajador esta totalmente conforme. NOVENA: “EL TRABAJADOR" se obliga a prestar sus servicios a "LA EMPRESA" con el esmero y cuidados necesarios a efecto de evitar perjuicios y daños a la misma. DECIMA: "EL TRABAJADOR", gozará de los días de descanso a que se refiere el Capítulo III, del Título Tercero, de la Ley Federal del Trabajo, estando de acuerdo las partes en que "LA EMPRESA" determinará de acuerdo a las necesidades y naturaleza del trabajo, los días en que "EL TRABAJADOR" pueda disfrutar sus días de descanso, sin que se requiera el previo consentimiento de "EL TRABAJADOR". DÉCIMA PRIMERA: "EL TRABAJADOR" gozará de 6 días de vacaciones a partir del día que cumpla el primer año de antigüedad, o en su caso, la parte proporcional del tiempo laborado, con una prima vacacional del 25% sobre el sueldo base, correspondiente a los días de vacaciones de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo. DÉCIMA SEGUNDA: Queda expresamente establecido en el presente contrato, que “LA EMPRESA” podrá fijar y acomodar la jornada de trabajo de acuerdo a las necesidades que se requieran para cumplir con las funciones inherentes al puesto que desempeñará "EL TRABAJADOR ", siempre y cuando sean acordes a lo dispuesto por el Capítulo II del Título Tercero de la Ley Federal del Trabajo, con lo que “EL TRABAJADOR” está totalmente conforme. DÉCIMA TERCERA: “EL TRABAJADOR” tendrá derecho a ser capacitado por “LA EMPRESA”, de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo, al Programa Anual de Capacitación y Desarrollo de “LA EMPRESA” y a la suficiencia presupuestaria con la que cuente. La capacitación o adiestramiento podrá impartirse dentro y fuera del horario de trabajo de “EL TRABAJADOR” de acuerdo a lo estipulado en el artículo 153-E de la Ley Federal del Trabajo. DÉCIMA CUARTA: El presente contrato se suspenderá, rescindirá o terminará, en los casos a que se refieren los capítulos II, III, IV y V del Título Segundo de la Ley Federal del Trabajo. DECIMA QUNTA: En todo lo no previsto en el presente contrato se estará a lo dispuesto por la Ley Federal del Trabajo. DÉCIMA SEXTA: Para la interpretación y cumplimiento del presente contrato, las partes se someten expresamente a las disposiciones consagradas en la Ley Federal del Trabajo y a la competencia de los Tribunales Laborales del Distrito Federal, renunciando al fuero que por razón de su domicilio pudiera corresponderles. Se firma el presente contrato al calce y al margen en original y copia, en: México, D. F., «Lugar del centro de trabajo que contrata y fecha de inicio del contrato» . LA EMPRESA

Nombre, cargo y firma del Gerente, responsable de la contratación en el centro de trabajo.

Nombre, cargo y firma del Titular en el centro de tr abajo.

EL TRABAJADOR

Nombre completo y firma. TESTIGO

Nombre, c argo y firma TESTIGO

Nombre, cargo y firma






5.7 FORMATO “CONSTANCIA INFONAVIT”

México, D.F. __ de _________________ de 2010_. FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. Tecoyotitla No. 100, 1er. Piso Colonia Florida, C.P. 01030 Del. Álvaro Obregón. México, D.F. Por medio de la presente manifiesto a ustedes, para los efectos administrativos a que haya lugar y bajo protesta de decir verdad, que él (la)suscrito (a) actualmente no cuenta con crédito alguno otorgado por parte del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), y para el caso de que me sea otorgado alguno por este concepto posterior a la presente fecha, me comprometo formalmente a dar el aviso correspondiente al Área de Recursos Humanos de esta Entidad, en un término no mayor a 5 días hábiles a partir de la fecha de notificación que se me haga del otorgamiento de dicho crédito.

AT E NT A M E NT E.

NOMBRE






5.8 JUSTIFICANTE PARA EL CONTROL DE ASISTENCIA

FECHA: de de 2010

OMISION DE REGISTRO MOTIVO

AUTORIZO

_________________________________

SE AUTORIZA A

No. DE EMPLEADO: PUESTO AREA DE ADSCRIPCION:

FECHA: _ de de_2009_ ENTRADA MATUTINO DIA COMPLETO SALIDA MATUTINO

ENTRADA VESPERTINO SALIDA VESPERTINO

COMISION OFICIAL OTRO: CAPACITACION PERMISO SUPERVISION PAGO DE NOMINA PARQUE PERSONAL BICENTENARIO

ARH-RL-05

3

4

5

6 7

8






5.9 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “JUSTIFICANTE CONTROL DE

ASISTENCIA”

1.- Fecha del justificante. 2.- Nombre del empleado. 3.- Numero del empleado. 4.- Puesto del empleado. 5.- Área de adscripción. 6.- Fecha de omisión del registro de asistencia. 7.- Motivo de omisión del registro de asistencia.

8.- Nombre y firma del servidor público que autoriza.






5.10






5.11 FORMATO DE “CONTROL DE ASISTENCIA DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO”

1

2 3 4 5 6

7 8






5.12 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “CONTROL D E ASISTENCIA DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO”

1.- Fecha. 2.- Numero de nomina del empleado. 3.- Nombre del empleado. 4.- Hora de entrada. 5.- Hora de salida. 6.- Firma del empleado. 7.- Nombre y firma del responsable del control de asistencia. 8.- Nombre y firma del responsable de la supervisión del control de asistencia






5.13 FORMATO DE “TARJETA DE ASISTENCIA”

1

2

3

4

5

6






7






5.14 INSTRUCTIVO DE LLENADO DE FORMATO DE “TARJETA D E ASISTENCIA”

1.- Numero de tarjeta. 2.- Nombre del empleado. 3.- Numero de quincena. 4.- Nombre del mes y año. 5.- Hora de entrada y salida turno matutino. 6.- Hora de entrada y salida turno vespertino.

7.- Firma del empleado como constancia de su asistencia.

BASES PARA LA INT EGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y




Vigencia: 25 de noviembre de 2010

CAPITULO VII.

POLÍTICAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES,

ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS PARA FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. 1. INDICE (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción I) 2. Introducción 3. Glosario de Términos 4. Ámbito de Aplicación 5. Políticas que orientarán los Procedimientos de Contratación y la Ejecución de los

Contratos

Bases y Lineamientos 6. Lineamiento Quinto - Áreas Administrativas y Servidores Públicos de las Entidades que

atenderán y se responsabilizarán de los diversos actos relacionados con los Procedimientos de Contratación 6.1. Determinación de Niveles Jerárquicos de los Servidores Públicos que Participan

en el Proceso de Contratación 6.2. Solicitud de Pedido o requisición de compra 6.3. De las Excepciones a la Licitación Pública 6.4. Finiquitos 6.5. De las Modificaciones a este Documento

7. Lineamiento Sexto - Disposiciones Particulares

7.1. Contratación con Dependencias y Entidades 7.2. Arrendamiento de Bienes Muebles 7.3. Abastecimiento Consolidado 7.4. Contrataciones por Excepción a la Licitación Pública 7.5. Contratos Abiertos 7.6. Bienes Usados o Reconstruidos 7.7. Precio No Aceptable 7.8. Aspectos de Sustentabilidad Ambiental 7.9. De la Abstención de Recibir Propuestas o Celebrar Contratos 7.10. De la Conservación de Documentos e Información Electrónica






8. Lineamiento Séptimo - Disposiciones relacionadas con Obligaciones Contractuales 8.1. De los Anticipos 8.2. Condiciones para la Entrega de Bienes y Prestación de Servicios 8.3. Del Precio y del Ajuste de Precios 8.4. De las Garantías 8.5. De las Penas Convencionales

9. Previsiones Adicionales (Lineamiento Tercero)

9.1. Deducciones 9.2. Del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 9.3. De las Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones 9.4. Publicación de Proyectos de Convocatorias a la Licitación 9.5. Criterios de Evaluación 9.6. Criterios de Adjudicación de la Evaluación Binaria 9.7. Fallo 9.8. Operaciones sin Formalizar Contrato 9.9. Contenido de los Contratos 9.10. Vigencia de los Contratos 9.11. Formalización de los Contratos 9.12. Modificaciones a los Contratos 9.13. Del Plazo de Entrega 9.14. Del Pago 9.15. De los Pagos Progresivos 9.16. De los Aspectos Fiscales 9.17. Terminación Anticipada de los Contratos 9.18. De la Rescisión de Contratos Transitorios






2. INTRODUCCIÓN (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción II) De conformidad con lo señalado por el artículo 22 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Materiales y Servicios Generales y los Lineamientos para la elaboración de las Políticas, Bases y Lineamientos de Adquisiciones y Obras Públicas, se establecen los criterios generales que deberán aplicarse en los procesos de suministro de bienes, arrendamientos y servicios que lleve a cabo Fonatur Constructora, S.A. de C.V., para cumplir con los principios que establece el artículo 134 Constitucional y promover la modernización y desarrollo administrativo, la descentralización de funciones y la efectiva delegación de facultades en la materia, estás Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para Fonatur Constructora, S.A. de C.V., constituyen un documento complementario de las disposiciones de la Ley, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y de su Reglamento.






3. GLOSARIO DE TÉRMINOS (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción III) Adicionalmente a las definiciones contenidas en la Ley, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento, se entenderá por: ADJUDICACIÓN:

Acto por virtud del cual la entidad determina otorgar un contrato a la propuesta solvente conforme a los criterios de evaluación y de adjudicación utilizados en el procedimiento de contratación correspondiente.

ADQUISICIÓN:

Operación de compra de bienes muebles. Se considerará adquisición aún cuando incluya servicios, siempre y cuando el costo de los bienes sea superior al de los servicios.

ANTICIPO:

Pago parcial de una cantidad a cuenta del pago total que se hace a un proveedor, una vez garantizado el mismo y formalizado el contrato y previo a la recepción de bienes o la ejecución de los servicios.

ÁREAS CONTRATANTES:

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y la Subgerencia de Concursos y Contratos de Obra, responsables de realizar los procedimientos de contratación de adquisiciones, arrendamientos de bienes muebles y de servicios en general, según corresponda, en Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

ÁREA REQUIRENTE Ó TECNICA:

La Subdirección de Planeación, la Subdirección de Construcción, la Gerencia de Proyectos, la Gerencia de Obras con terceros, la Gerencia de Mantenimiento a Terceros, la Gerencia de Seguimiento y Control de Obra, la Gerencia de Planeación y la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

ÁREA ADMINISTRADORA DEL CONTRATO:

La Subdirección de Planeación, la Subdirección de Construcción, la Gerencia de Proyectos, la Gerencia de Obras con terceros, la Gerencia de Mantenimiento a Terceros, la Gerencia de Seguimiento y Control de Obra, la Gerencia de Planeación y la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

ÁREA JURÍDICA DEL FONATUR:

Dirección Adjunta Jurídica del Fondo Nacional de Fomento al Turismo, responsable de llevar a cabo la Función Jurídica Institucional y las áreas adscritas a ésta, en Fonatur Constructora, S.A. de C.V.






ARRENDAMIENTO:

Contrato mediante el cual se adquiere el derecho de uso y goce de un bien por un tiempo determinado contra el pago de un precio cierto.

AUTORIZACIÓN PLURIANUAL:

Aprobación que otorga el titular de la entidad para comprometer recursos a efecto de celebrar contratos de adquisiciones, arrendamientos y servicios que afecten el presupuesto del ejercicio fiscal corriente y el o los posteriores al año de que se trate, conforme lo establecido en el artículo 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

BIENES RECURRENTES:

Los que se hayan adquirido de manera periódica durante un periodo de tres años, correspondientes a pedidos o contratos con una sola entrega o contratos abiertos, que cuenten con especificaciones estandarizadas y se encuentren registrados en los controles del Almacén de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR:

Acontecimiento futuro de realización incierta o siendo previsible fuere del dominio de la voluntad humana que imposibilita el cumplimiento de alguna o todas las obligaciones y que en caso de quien lo invoque pruebe la realización de dicho acontecimiento y la relación de causa y efecto entre el mismo y la obligación u obligaciones incumplidas, lo libera de la responsabilidad por incumplimiento de dichas obligaciones. El acontecimiento considerado como caso fortuito o fuerza mayor, puede ser temporal, provocando sólo el retraso en el cumplimiento de las obligaciones o bien, puede ser permanente y definitivo, lo cual trae como consecuencia que no se puedan seguir cumpliendo con las obligaciones.

COMITÉ INTEGRADO DE ADQUISICIONES:

Comité Integrado de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios en el FONATUR y sus Empresas Filiales, mismo que está integrado por las personas facultadas en el FONATUR, Fonatur Constructora, S.A. de C.V., Fonatur Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., y Fonatur Operadora Portuaria, S.A. de C.V.

COMITÉ TÉCNICO: Es el Órgano de Gobierno de el FONATUR

CONDICIONES DE El plazo, lugar y forma establecidos por Fonatur






PAGO:

Constructora, S.A. de C.V., para dar cumplimiento de sus obligaciones de pago, que debe estipularse en los contratos y/o pedidos que suscriban las unidades administrativas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en apego a las disposiciones legales aplicables y a la normatividad interna.

CONVENIO:

Acuerdo de voluntades de dos o más personas para crear, transferir, modificar o extinguir derechos y obligaciones.

DERECHOS EXCLUSIVOS:

Derechos con los que cuenta una persona física o moral que excluyen a otros proveedores de la participación en el mercado, por lo que los bienes o servicios amparados en dichos derechos únicamente pueden ser comercializados por el titular del derecho exclusivo.

DIRECCIÓN ADJUNTA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS:

Área administrativa cuya misión es, entre otros, que el FONATUR cuente con los recursos materiales para cumplir con sus objetivos y programas y cuyos objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización del FONATUR.

DIRECTORIO INSTITUCIONAL DE PROVEEDORES:

Herramienta que integra información técnica, económica y legal de proveedores de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

EMPRESAS FILIALES:

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., Fonatur Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., Fonatur Operadora Portuaria, S.A. de C.V.

ESPECIFICACIONES ESTANDARIZADAS:

Aquellas especificaciones tipo que no requieren de análisis especializado, ya que se encuentran consignadas en los catálogos de materiales en las empresas, cuyo nivel de inspección corresponda al nivel de muestreo, siendo el precio el factor preponderante para su adjudicación.

FACTURA:

Comprobante fiscal que reúne los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. Debe ser presentada en forma documental.

FIANZA: FONATUR

Es un contrato (póliza de fianza impresa), por el cual una institución debidamente autorizada se obliga con FONATUR Constructora, S.A. de C.V. a pagar por el proveedor, si éste no cumple con sus obligaciones. El Fondo Nacional de Fomento al Turismo







Área administrativa cuya misión es:

- Optimizar la administración de los recursos materiales para contribuir al desarrollo de los programas sustantivos de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. y al logro de sus objetivos y cuyos objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

- Que Fonatur Constructora, S.A. de C.V. cuente con

las adquisiciones y arrendamientos de bienes y servicios en tiempo y forma solicitados por las áreas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. para el cumplimiento de sus objetivos y programas institucionales y cuyos objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

GERENCIA DE RECURSOS MATERIALES DEL FONATUR:

Área administrativa cuya misión es, entre otros, que el FONATUR cuente con los recursos materiales requeridos por las áreas solicitantes en tiempo y forma y cuyos objetivos y funciones se encuentran descritos en el Manual de Organización del FONATUR.

HERRAMIENTAS ELECTRONICAS:

Herramienta integrada por infraestructura de cómputo y programas informáticos, necesaria para manejar las relaciones y la interacción con proveedores en los diferentes procesos de contratación.

INVESTIGACIÓN DE PRECIOS:

El estudio de mercado realizado para determinar el precio estimado de venta de un bien o servicio específico, con información interna y/o externa, necesario para realizar la evaluación económica de las propuestas.

LEY La Ley, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

LINEAMIENTO GENERAL:

Lineamientos generales para la expedición de políticas, bases y lineamientos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 09 de septiembre de 2010.






MANUAL GENERAL: Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

MERCADO LOCAL: Área geográfica comercial dentro de la cual se realiza la producción de bienes, el desarrollo de la tecnología o la prestación de los servicios por los proveedores.

MONTOS DE ACTUACIÓN:

Rangos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación dentro de los cuales Fonatur Constructora, S.A. de C.V. podrá contratar adquisiciones, arrendamientos y servicios de conformidad con lo establecido en el artículo 42 de la Ley de Adquisiciones.

OBLIGACIÓN:

Vínculo jurídico que constriñe a una persona denominada deudor con otra llamada acreedor, para dar una cosa, realizar una conducta o abstenerse de realizarla.

ORDEN DE SUMINISTRO O SERVICIO:

Documento que se utilizará para solicitar la entrega de bienes o la prestación de servicios que Fonatur Constructora, S.A. de C.V. y la confirmación del proveedor en ejercicio y cumplimiento de los derechos y obligaciones pactados en un contrato abierto, las cuales pueden ser documentales o electrónicas.

PAGO PROGRESIVO

Es la erogación que se hace a un proveedor tomando con base el porcentaje de avance en: la fabricación, mantenimiento a bienes de capital o en relación al desarrollo y puesta en operación de los bienes, previa verificación física de los avances, y en términos de lo pactado contractualmente.

PLAZO: Periodo cierto y determinado pactado en el contrato para el cumplimiento de obligaciones.

PRECIO FIJO:

Precio cotizado por el proveedor que se mantiene sin incremento durante la vigencia del contrato.

PRONTO PAGO:

Pago que se hace a un proveedor antes de la fecha pactada en el pedido o contrato, con la aplicación de un descuento financiero, en función de los días naturales que se anticipe el mismo, con relación a la fecha pactada para el cumplimiento de la obligación y cumpliendo los requisitos que establece para este supuesto la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.






REGLAMENTO: El Reglamento de la Ley Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

RESCISIÓN

ADMINISTRATIVA:

Es la facultad que le otorga la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., para dar por terminado un contrato, en caso de incumplimiento del proveedor.

SERVICIO:

Actividad que en términos del artículo tercero de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, realiza un proveedor para Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en un determinado plazo y teniendo como contraprestación un pago cierto.

SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS RECURRENTES: SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

Servicios y arrendamientos que se han contratado de manera periódica, en los últimos tres años, correspondientes a pedidos con entrega específica y pedidos abiertos, de los que se cuente con información en los expedientes de compra. Secretaría de la Función Pública

SOLICITUD DE COTIZACIÓN:

Documento que contiene las condiciones y reglas de participación en un procedimiento de adjudicación directa que incluye anexo técnico, emitida por Fonatur Constructora, S.A. de C.V. al proveedor para efectos de recibir su propuesta.

SOLICITUD DE PEDIDO y/o REQUISICIÓN DE COMPRA:

Petición de compra y/o contratación que genera el Área Requirente, la cual contiene las características de los bienes muebles o, en su caso, una descripción de los servicios o arrendamientos en la que consta la disponibilidad de recursos presupuestales.

SUMINISTRO:

Universo constituido por la totalidad de bienes, arrendamientos y servicios necesarios para la operación del Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

SUSTENTABILIDAD AMBIENTAL:

Administración eficiente y racional de los recursos naturales, de manera tal que sea posible mejorar el bienestar de la población actual sin comprometer la calidad de vida de las generaciones futuras.

VIGENCIA:

Periodo determinado comprendido entre la fecha de formalización del contrato o pedido y la fecha de terminación del mismo, para el cumplimiento de las obligaciones derivadas de un contrato o pedido.






4. ÁMBITO DE APLICACIÓN (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción IV)

Estas Políticas, Bases y Lineamientos son de aplicación general y observancia obligatoria en Fonatur Constructora, S.A. de C.V., a partir de la aprobación del Consejo de Administración, para la realización de las actividades de adquisición de bienes, arrendamientos y contratación de servicios de cualquier naturaleza, distintos a los relacionados con la obra pública. Sin distingo del lugar donde se lleven a cabo los actos, las operaciones se regirán en lo conducente por lo señalado en este documento.






5. POLÍTICAS QUE ORIENTARÁN LOS PROCEDIMIENTOS DE CO NTRATACIÓN Y LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS (LINEAMIENTO GENERAL CUARTO fracción V)

La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra y la Subgerencia de Concursos y Contratos de Obra, serán las únicas autorizadas para llevar a cabo las adquisiciones y contratación de bienes muebles, arrendamientos y servicios de cualquier naturaleza en Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

Fonatur Constructora, S.A. de C.V. podrá llevar a cabo consolidación de adquisiciones, arrendamientos o servicios con el FONATUR y sus delegaciones regionales, y las empresas filiales, a efecto de adquirir bienes o la prestación de servicios en las mejores condiciones para el Estado, cuando no sea posible realizar consolidaciones en apego al artículo 13 del Reglamento de la Ley. Para los procesos de adquisiciones, arrendamientos y servicios relacionados a bienes informáticos, servicios informáticos, licencias y software, el Área Requirente, previo al inicio del procedimiento de contratación, deberá contar con el Dictamen de Procedencia Técnica emitido por la Subdirección de Tecnología de Información del FONATUR. Los servidores públicos de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. que participen en los procedimientos de contratación en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, dentro del ámbito de sus respectivas competencias, observarán las siguientes políticas:

a. Contribuir a la mejora del proceso de suministros en Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

b. Planear, programar, presupuestar, contratar, ejecutar y controlar las adquisiciones, arrendamientos y servicios que se requieran, con una visión integral de corto, mediano y largo plazo.

c. Identificar los bienes y servicios susceptibles de contratarse de manera consolidada a fin de obtener las mejores condiciones.

d. En su caso, proponer la celebración de contratos marco o bien, favorecer la descentralización de la contratación de bienes y servicios que permita una mayor participación de la micro, pequeña y mediana empresa en el abastecimiento de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.






e. Fomentar la transparencia y la simplificación administrativa en los procedimientos de contratación que se efectúen.

f. Concertar en la propia Fonatur Constructora, S.A. de C.V., con FONATUR o con

sus similares de las Empresas Filiales acciones de consolidación para obtener las mejores condiciones de mercado.

g. Verificar que en las adquisiciones, arrendamientos y servicios se cumpla con las disposiciones de Seguridad Industrial, Salud en el Trabajo y Protección Ambiental, de acuerdo con la normatividad aplicable.






BASES Y LINEAMIENTOS 6. LINEAMIENTO GENERAL QUINTO

ÁREAS Y SERVIDORES PÚBLICOS DE LAS ENTIDADES QUE ATENDERÁN Y SE RESPONSABILIZARÁN DE LOS DIVERSOS ACTOS RELACIONADOS CON LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN

6.1 Determinación de Niveles Jerárquicos de los Servidores Públicos que Participan en el Proceso de Contratación Base: Los integrantes del Comité Integrado de Adquisiciones con derecho a voz en su ámbito de competencia, autorizarán los montos de actuación a los que se sujetarán los servidores públicos que intervengan en el proceso de suministros, de conformidad con el artículo 42 de la Ley.

Lineamientos: LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES II Y XIII

i. El Programa Anual de Adquisiciones deberá ser integrado por el titular de la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra quien lo presentará al Comité Integrado de Adquisiciones y será responsable de elaborar y dar seguimiento al Directorio Institucional de Proveedores promoviendo la participación de las MIPYMES.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN III

ii. La autorización de las solicitudes de pedido y/ requisiciones de compra es responsabilidad de las Áreas Requirentes y no podrá recaer en servidores públicos que ostenten nivel inferior al de Gerente de Área.

iii. Los servidores públicos que funjan como Titulares de las Áreas Requirentes y/o

Técnicas que ostenten como mínimo nivel el de Gerente de Área, serán responsables de:

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN IV

a) El estudio de factibilidad para determinar la conveniencia de la adquisición

de un bien en arrendamiento con opción a compra.






LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN V

b) La autorización del estudio de costo beneficio para la adquisición de bienes usados.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN IX

c) La cancelación de partidas o, en su caso, de procedimientos de contratación.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN X

d) La determinación de las contrataciones que podrán ser plurianuales o

adelantadas.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XVIII

e) La autorización de pago de gastos no recuperables.

f) El escrito a que se refiere el segundo párrafo del artículo 40 de la Ley y 71 de su Reglamento, en el que se acredite el o los criterios en los que se funda la selección del procedimiento.

g) La autorización del otorgamiento de anticipos y pagos progresivos.

h) La autorización para la no aceptación de propuestas conjuntas.

i) El dictamen de no contar con el personal capacitado o disponible a que se

refiere el penúltimo párrafo del artículo 19 de la Ley.

j) El informe de evaluación del resultado obtenido a que se refiere el último párrafo del artículo 15 del Reglamento.

k) El dictamen que justifica la determinación de no dar por rescindido un

contrato o bien la terminación anticipada o, en su caso, suspensión temporal o definitiva del contrato.

l) La justificación de que por consideraciones técnicas o de disponibilidad en el

mercado es necesario utilizar otro tipo de papel para uso de oficina.






LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES VI Y IX iv. La investigación de mercado, conforme a lo establecido por el artículo 30 del Reglamento, será realizada conjuntamente por las áreas requirente y/o técnica y contratante. La evaluación técnica y económica de las proposiciones recaerán en los servidores públicos de las áreas requirente y/o técnica y contratante, respectivamente, que ostenten como mínimo nivel de Gerente. LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES VII, XVI Y XXII

v. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, además de las funciones establecidas

en el Manual de Organización, podrá determinar los procesos de adjudicación y podrá autorizar el pago de suscripciones u otros servicios, autorizar la consolidación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, así como, en su caso, proponer modificaciones adicionales o reformas a estas Políticas. (Modificado el 12/04/12)

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES V, VIII Y XVIII vi. Los servidores públicos de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., adscritos al área de contratación que ostenten al menos nivel de Subgerente, estarán facultados para suscribir contratos, contratos abiertos, pedidos, Convenios, y cualquier otro acto que se derive de los anteriores, incluyendo la terminación anticipada de las obligaciones, la suspensión de los servicios y la suscripción del finiquito. Dichos servidores públicos deberán contar además con poder general para actos de administración, otorgado ante notario público, que les permita representar a Fonatur Constructora, S.A. de C.V. SERVICIOS QUE REQUIEREN LIQUIDACIÓN ANTICIPADA

vii. Para realizar la liquidación anticipada de suscripciones, seguros y otros servicios en los que no sea posible pactar que el costo sea cubierto después de su prestación, será indispensable que el Área Requirente realice los trámites correspondientes ante la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra para obtener la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de conformidad con lo dispuesto en el último párrafo del artículo 13 de la Ley. Dicha autorización deberá adjuntarse a la solicitud de pedido o requisición correspondiente, en el entendido que la falta de ella impedirá efectuar la contratación del servicio de que se trate.






CONTRATACIÓN DE SERVICIOS A LOS QUE SE REFIERE EL AR TÍCULO 5° DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO

viii Cuando se requiera la contratación de estos servicios, no será necesario que medie alguno de los procedimientos de contratación establecidos en la Ley. Sin embargo, el Área Requirente deberá presentar un informe detallado sobre dicha contratación al Área Contratante.

CONTRATACIÓN DE CURSOS ESPECÍFICOS PARA EMPLEADOS DE FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

Iix Cuando se trate de cursos específicos, así como la inscripción a congresos, convenciones, simposiums, seminarios u otros eventos similares, en los que participen empleados de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. para aumentar su acervo de conocimientos con motivo de las funciones que realizan, la contratación será realizada por la Subdirección de Capital Humano del FONATUR, quien adjudicará en forma directa al organismo que lo imparta, siempre y cuando se trate de la celebración de los denominados contratos de adhesión ofertados al público en general y no específicamente al FONATUR. Para este tipo de adjudicación no será necesario contar con cotización por escrito, ni se formalizará contrato alguno. Concluida la contratación, la Subdirección de Capital Humano del FONATUR deberá informar a la Subdirección de Adquisiciones y Servicios Generales del FONATUR, el nombre del proveedor, concepto, partida presupuestal, periodo y monto. En caso de que el proveedor solicite un compromiso de pago, éste podrá ser formalizado por la Subdirección de Capital Humano del FONATUR.

CONTRATACIÓN DE MEDIOS AUTORIZADOS POR LA SECRETARÍA DE GOBERNACIÓN

x. Cuando se trate de adjudicaciones directas por monto previstas en el artículo 42 de la Ley, relativas a la participación de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en eventos o contratación de medios que estén autorizados por la Secretaría de Gobernación y que no estén considerados en el contrato que en su caso se tenga celebrado con la agencia de promoción y publicidad, la contratación será realizada por LA Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, quien bajo su responsabilidad podrá adjudicarlo en forma directa a precio de mercado y justifique ampliamente y por escrito los beneficios para Fonatur Constructora,






S.A. de C.V.. Para este tipo de adjudicaciones no será necesario contar con un mínimo de dos cotizaciones.

CONTRATACIÓN DE ABOGADOS Y DESPACHOS EXTERNOS

xi. En el caso de la contratación de abogados y despachos externos para la atención de servicios legales y contenciosos, se realizará de acuerdo a lo siguiente:

a) La contratación de los abogados y despachos externos para la atención de

servicios legales y contenciosos, se hará conforme lo dispuesto por la Ley,, el Presupuesto de Egresos de la Federación que corresponda; así como las disposiciones legales que sobre el particular emitan las autoridades correspondientes.

b) La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR será la responsable de formular y mantener actualizado un listado de abogados y despachos consultores en las diferentes materias legales requeridas por Fonatur Constructora, S.A. de C.V. Su formulación estará fundada en criterios, objetivos e imparciales, que garanticen las mejores condiciones para Fonatur Constructora, S.A. de C.V. Los requisitos mínimos que se considerarán serán:

1. Contar con experiencia en el ámbito financiero, contencioso o rama del derecho que se pretenda encomendar; así como con título, cédula profesional y Registro Federal de Contribuyentes.

2. En el caso de despachos estar legalmente constituido.

3. Contar con los elementos materiales necesarios para realizar la encomienda.

4. Contar con prestigio y calidad moral.

5. Apegarse a las disposiciones de la Ley y su Reglamento y el Manual General así

como a las regulaciones complementarias.

6. No encontrarse en los supuestos de los Artículos 50 y 60 de la Ley.

c) La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR formulará un programa anual para las diferentes materias legales en que se requiera la contratación de abogados y despachos consultores externos. Dicho programa contendrá, como mínimo, lo siguiente.






1. Las disposiciones que le sean aplicables conforme al Acuerdo relativo a medidas

de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria del ejercicio fiscal que corresponda.

d) Los montos correspondientes a los honorarios de los abogados y despachos externos, serán determinados por la Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR y, tratándose de recuperación de cartera, se deberán aplicar las tarifas establecidas por el FONATUR.

e) La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR será la responsable de la selección de los abogados y despachos consultores externos, de su contratación, de la evaluación de su desempeño, resultados y del cumplimiento de los servicios contratados.

f) La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR someterá a la autorización del Director General de FONATUR el programa anual en cumplimiento a lo previsto por la Ley.

g) La contratación corresponderá al ejercicio fiscal en curso, salvo que se cuente con autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para comprometer recursos con cargo a ejercicios subsecuentes, en los términos de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el artículo 25 de la Ley.

h) La contratación de los abogados y despachos externos se efectuará mediante un procedimiento de adjudicación directa, incluyendo a Notarios y Corredores Públicos; así como aquellos especialistas que coadyuven en el desahogo de una actuación legal o judicial.

La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR definirá un número óptimo de abogados y despachos externos con los cuales establecerá contratos abiertos o por asunto específico.

i) Cuando los montos de los honorarios de la contratación correspondan al procedimiento de adjudicación directa regulada por el Artículo 42 de la Ley, no será necesario someterlo a consideración del Comité Integrado de Adquisiciones. La Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR deberá verificar que se cuente con la suficiencia presupuestal.






En el supuesto de que sea necesario contratar abogados y despachos externos cuyo monto rebase al de adjudicación directa regulada por el artículo 42 de la Ley, en términos de lo señalado en los Montos de Actuación establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación, será necesario obtener la dictaminación del Comité Integrado de Adquisiciones.

j) Para las contrataciones que contemplen honorarios fijos o las contrataciones celebradas bajo la modalidad de contrato abierto, la garantía de cumplimiento no podría ser menor del 10%, ni mayor del 20% del monto total de los honorarios convenidos o del presupuesto máximo para el caso de contratos abiertos. Tratándose de honorarios que se pacten en función de un porcentaje del valor de la recuperación, se deberá garantizar un importe equivalente al 10% del presupuesto asignado a la contratación correspondiente.

k) En caso de que un asunto requiera ser atendido fuera de la plaza del domicilio fiscal del abogado contratado, se podrá autorizar el pago de transportación y gastos debiendo ser iguales a las tarifas de viáticos y mecánica de operación de viáticos para servidores públicos que aplica Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

l) Previo a la contratación de cualquier abogado o despacho externo, se requerirá la

autorización del Director General de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., la autorización presupuestal correspondiente y en el caso de personas físicas, una carta en la que manifieste el profesionista que no se apoyará en más de una persona para la realización de sus servicios.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES IX Y XIV

xii. La convocatoria, la invitación, las actas y el dictamen que sirven como sustento

para el fallo, y el fallo correspondiente, deberán ser suscritos por los servidores públicos adscritos al área de contratación que ostenten al menos nivel de Subgerente de Área, los que también podrán presidir los actos de los procedimientos de contratación, ciñéndose a los protocolos institucionales para la conducción de actos públicos, sin que para ello se requiera poder notarial. Así mismo, este personal está facultado para subir la información que mantenga actualizado el Registro Único de Proveedores.

xiii. El Director General de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., podrá delegar en uno o

varios servidores públicos cuyo puesto esté considerado con el grado de responsabilidad mínimo de Subdirector de Área, de conformidad con lo establecido por la Estructura Organizacional autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público vigente para Fonatur Constructora, S.A. de C.V., , en






términos de la fracción II del artículo 22 de la Ley, la función de dictaminar previamente al inicio del procedimiento sobre la procedencia de no celebrar licitaciones públicas, respecto de los casos señalados en el artículo 41 de la Ley de Adquisiciones; por lo que no será procedente que el Comité Integrado de Adquisiciones de Adquisiciones conozca de los mismos.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XI

xiv. Para el caso de las fracciones II, IV, V VI, VII, IX, XI, XII y XX del artículo 41 de la

Ley, el servidor público que dictamine sobre la procedencia de la no celebración de la licitación y autorice el procedimiento de contratación ya sea por invitación a cuando menos tres personas o adjudicación directa deberá tener al menos nivel de Subdirector de Área.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIONES XV, XX Y XXI

xv. El (los) servidor(es) público(s) que administrará(n) el contrato y verificará(n) su cumplimiento deberán ostentar como mínimo nivel de Gerente, quienes determinarán la aplicación de penas y deducciones, aceptarán los bienes y servicios motivo del contrato, en su caso, determinarán el rechazo correspondiente y llevarán a cabo los trámites que se requieran para llevar a cabo un convenio modificatorio y efectuar los trámites de pago al proveedor.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XV

xvi. La Subdirección de Adquisiciones y Servicios del FONATUR, a través de la Gerencia de Recursos Materiales del FONATUR, será responsable de elaborar los modelos de convocatoria y los modelos institucionales de contratos que correspondan y autorizará su modificación. El Área Jurídica del FONATUR será la responsable de revisar, emitir comentarios y autorizar los modelos de contratos que para dichos efectos le envíe la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XVIII

xviii. Las rescisiones administrativas deberán ser suscritas por quien hubiera formalizado el contrato.






LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XIX

xix. El servidor público que suscriba los contratos será responsable de determinar los montos menores en las garantías de cumplimiento así como de la sustitución y su consecuente cancelación.

xx. Las autorizaciones e informes que conforme a la Ley deban rendir expresamente

los titulares de las dependencias y entidades o sus respectivos órganos de gobierno, no podrán ser delegadas en otros servidores públicos.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN III

6.2 SOLICITUD DE PEDIDO O REQUISICIÓN DE COMPRA

Base: Las Áreas Requirentes y/o Técnicas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., para efectos de emitir las solicitudes de pedido o requisiciones de compra, deberán definir la naturaleza de la contratación y contar con los recursos presupuestales suficientes en la partida correspondiente (dependiendo de la condición de entrega).

Lineamientos:

6.2.1 Aspectos que deberán considerar las Áreas Requirentes y/o Técnicas en la elaboración de las solicitudes de pedido o requisiciones de compra y en sus anexos:

a) Describir las características y especificaciones de los bienes,

arrendamientos o servicios solicitados, indicando la unidad de medida tal y cómo será requerida al proveedor.

b) Determinar las normas y especificaciones técnicas a las que se sujetarán los

bienes y servicios, así como si se requieren normas de aseguramiento de la calidad y la forma en que se evaluará el cumplimiento de éstas.

c) En los casos en que para un mismo bien y servicio se requieran entregas

parciales, se deberán distribuir dichos bienes y servicios en la solicitud de pedido en tantas partidas como entregas sean necesarias, a efecto de que se suministren y facturen partidas completas, celebrarse un contrato bajo un programa de entregas o preverse el establecimiento de un contrato abierto.






Por excepción, podrán aceptarse entregas parciales. Se deberá indicar en la solicitud de pedido o requisiciones de compra la forma en que serán recibidos los mismos.

d) Para establecer el monto estimado de los bienes y servicios en la solicitud

de pedido o requisiciones de compra, las Áreas Requirentes y/o Técnicas, llevarán a cabo una investigación de mercado específica, de conformidad con lo establecido con el artículo 30 del Reglamento. En dicha investigación, se deberán incluir los costos asociados a la adquisición, arrendamiento o a la prestación del servicio en forma detallada, tales como el costo de la instalación y capacitación, así como el de los servicios conexos, dependiendo de la condición de entrega y, en su caso, de los gastos comprobables. Todos ellos deberán ser actualizados al mes correspondiente de la fecha de envío del requerimiento al Área Contratante y homologados en las mismas condiciones. Hecho lo anterior, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán remitir al Área Contratante la investigación de mercado que hayan realizado, así como la solicitud de pedido o requisición de compra debidamente requisitada. El Área Contratante procederá a complementar la investigación de mercado en los aspectos que la misma juzgue procedentes.

Para llevar a cabo la investigación de mercado, las Áreas Requirentes y/o Técnicas y la Contratante, adicional a lo previsto en el artículo 28 del Reglamento, podrán apoyarse en las siguientes fuentes de información: 1. Con precios de publicaciones oficiales y registrados, o revistas especializadas en el

ramo.

2. Con estudios específicos solicitados a empresas especialistas en el ramo.

3. Con la actualización de precios conforme a los índices económicos que correspondan.

4. Con estudios actuariales. El monto estimado de los bienes y servicios en la solicitud de pedido o requisición de compra deberá estar desglosado por partida o subpartida de acuerdo a la naturaleza del bien o servicio que se pretenda contratar, observando que los eventos se registren en el día en que se lleve a cabo la operación; en caso de no realizarse, se deberán adoptar las medidas de control presupuestal correspondientes.






Se deberá documentar la Investigación de mercado realizada, antes de iniciar un procedimiento de licitación pública o de invitación a cuando menos tres personas y de Adjudicación Directa, esta última cuyo monto sea superior a 300 veces el Salario Mínimo General Vigente en el Distrito Federal.

e) Para la determinación de la fecha de entrega del bien o prestación de los

servicios, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán considerar, el tiempo de desarrollo del procedimiento de contratación que se solicite, así como el tiempo de entrega de los bienes, incluyendo su tiempo de fabricación, pruebas y transportación, de acuerdo a su naturaleza, o el período de prestación de los servicios.

f) Se deberán codificar los materiales y bienes en las solicitudes de pedido o

requisiciones de compra, de acuerdo a la estructura de datos del Catálogo de Adquisiciones de Bienes Muebles y Servicios.

g) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán hacer constar la no existencia

o disponibilidad o, el nivel mínimo de inventario existente de los bienes de las mismas características que de los solicitados, acreditando lo anterior con el sello o firma del almacén o a través de medios electrónicos. Cuando corresponda y por los mismos medios, obtendrá la verificación de la suficiencia presupuestal que al efecto emita el responsable del Presupuesto, adscrito a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

h) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán incluir, en caso necesario, los

requisitos de protección ambiental, de seguridad industrial, así como los criterios de sustentabilidad ambiental y las medidas que el proveedor deberá cumplir a fin de prevenir que el suministro de los bienes o prestación de los servicios se realice sin afectar la seguridad de las instalaciones, en el desarrollo del objeto de los contratos.

i) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán señalar cuando, por la

naturaleza de los bienes y servicios solicitados, resulte necesario la práctica de visitas a los sitios de su instalación o realización, la cantidad de muestras requeridas y sus pruebas que serán requeridas durante el procedimiento de contratación, en términos del Reglamento de la Ley .

j) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán en su caso, indicar el nivel y

alcance de inspección o de la supervisión a que serán sometidos los bienes o servicios.






k) La inspección deberá verificar, en su caso, los criterios de sustentabilidad

ambiental que apliquen al bien o servicio que se contrate, estableciendo para ello un estricto seguimiento y control de los mismos.

l) Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán indicar los datos del área y de

(los) servidor(es) público(s) que administrará(n) el contrato y vigilará(n) su cumplimiento.

m) En contrataciones relacionadas con tecnologías de información, tratándose

de proyectos integrales que incluyan elementos o servicio de tecnologías de información o aquéllas contrataciones de servicios y consultorías que requieran hacer uso de los recursos de este tipo propiedad de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., el dictamen de procedencia deberá ser emitido por la Subdirección de Tecnologías de Información del FONATUR.

6.2.2 En los casos de contrataciones plurianuales, a la solicitud de pedido o

requisición de compra, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán acompañar dicha solicitud de la documentación donde conste la autorización del Titular de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. Asimismo, deberán anexar las justificaciones y constancias a que obliga el artículo 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

6.2.3 Para efecto de las contrataciones adelantadas, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán considerar las razones que lo sustenten, entre otras la disponibilidad presupuestal, los plazos de entrega y la programación de la necesidad.

6.2.4 Para efectos de iniciar el procedimiento de contratación, las Áreas Requirentes o técnicas deberán acompañar a su solicitud la documentación que soporte el procedimiento de contratación correspondiente.

6.2.5 Las solicitudes de pedido, peticiones de oferta y pedidos o contratos deberán registrarse contable y presupuestalmente en el sistema transaccional de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., durante el mes que corresponda.






LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XI

6.3 DE LAS EXCEPCIONES A LA LICITACIÓN PÚBLICA

Base: Las Áreas Requirentes y/o Técnicas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en los casos en que opten por no llevar a cabo el procedimiento de licitación pública, deberán considerar lo siguiente:

Lineamiento:

6.3.1 Verificar que se lleven a cabo observando, según corresponda, lo dispuesto por los artículos 40 al 43 de la Ley, por el Capítulo Cuarto de su Reglamento y el Manual de la materia.

LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XIII

6.4 FINIQUITOS

Base:

El Área Contratante y las requirentes serán responsables de elaborar los finiquitos de los contratos.

Lineamientos:

6.4.1 Se deberá elaborar el finiquito de los contratos cuando se rescindan administrativamente o se terminen de manera anticipada, de acuerdo con lo señalado en los artículos 99 y 102 del Reglamento de la Ley. En todos los demás casos quedará a criterio del Área Requirente y Área Contratante el llevarlo a cabo, dependiendo de la complejidad del objeto del contrato y de las circunstancias que rodeen su ejecución y cumplimiento.

6.4.2 En el caso de que por causas imputables al proveedor no se formalice el finiquito correspondiente, el Área Contratante y el Área Requirente deberá suscribirlo unilateralmente para efectos de aplicación de las garantías o reclamos correspondientes, dejando constancia en dicho documento de este hecho. Para la elaboración del finiquito se podrán apoyar en el Área Jurídica correspondiente.






LINEAMIENTO GENERAL QUINTO, FRACCIÓN XXII

6.5 DE LAS MODIFICACIONES A ESTE DOCUMENTO

Base: Los titulares de las Áreas Requirentes y del Área Contratante deberán proponer las adiciones o modificaciones al presente documento a fin de mantenerlo permanentemente actualizado.

Lineamientos:

6.5.1 A fin de favorecer la utilización de criterios homogéneos las propuestas de modificación y adición a este documento deberán presentarse a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra para ser analizadas de manera conjunta, a fin de homologar los criterios de todos y lograr el consenso, para su posterior presentación ante el Comité Integrado de Adquisiciones. La modificación de que se trate será sometida al Consejo de Administración de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. en la sesión inmediata siguiente.

6.5.2 El documento final será difundido en la Normateca Institucional.

7 LINEAMIENTO GENERAL SEXTO DISPOSICIONES PARTICULARES

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN I

7.1 CONTRATACIÓN CON DEPENDENCIAS Y ENTIDADES

Base: Fonatur Constructora, S.A. de C.V. deberá asegurar las mejores condiciones en la contratación de bienes, arrendamientos o servicios con las dependencias y entidades a las que se refieren los artículos 1 de la Ley y 4 de su Reglamento.

Lineamiento:

7.1.1 Sólo deberán celebrarse contratos de bienes, arrendamientos o servicios no sujetos a la Ley con aquellas dependencias o entidades que conforme a su ley






orgánica, decreto de creación, u objeto social que conste en escritura pública, cuenten con atribuciones para la fabricación o producción de los bienes o prestación de los servicios o arrendamiento de que se trate. En caso de existir subcontratación con terceros se deberá solicitar el desglose y porcentaje que representa con respecto a la contratación total. La entidad o dependencia deberá describir de forma detallada los recursos (humanos, materiales o tecnológicos) que van a participar en la ejecución del objeto del contrato a realizar, evidenciando el control de los mismos (por relación laboral, por disponibilidad física, por titularidad de derechos, etc.). Estas contrataciones habrán de sujetarse al procedimiento administrativo que sobre el particular expida cada una de las Entidades o Dependencias. Tratándose de contrataciones relacionadas con asesorías, consultorías, estudios o investigaciones que pretenda suscribir Fonatur Constructora, S.A. de C.V., con instituciones de educación media o superior a nivel federal, deberán concertarse o formalizarse bajo la estricta responsabilidad del Área Requirente. La contratación deberá realizarse con las formalidades que establece la Ley y su Reglamento, y el procedimiento de contratación lo deberá realizar el Área Contratante en Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN II

7.2 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES

Base: En caso de arrendamiento de bienes muebles, las Áreas Requirentes determinarán la conveniencia de su contratación.

Lineamiento:

7.2.1 Deberá determinarse la conveniencia del arrendamiento con opción a compra. El estudio de factibilidad que justifique la compra deberá fundarse en razones de economía y en avances tecnológicos o en aquella que justifique su conveniencia, considerando además lo establecido en la Ley y en las Bases Generales en Materia de Racionalidad, Austeridad y Disciplina Presupuestaria a observarse durante el ejercicio fiscal que corresponda.






LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN III

7.3 ABASTECIMIENTO CONSOLIDADO

Base:

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en coordinación con FONATUR y las Empresas Filiales, será el responsable de generar y promover iniciativas de abastecimiento consolidado que contribuyan a reducir costos y optimizar el proceso de suministros a través de nuevas o mejores condiciones de abastecimiento, en un marco de transparencia y rendición de cuentas.

Lineamientos:

7.3.1 Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en coordinación con FONATUR y las

Empresas Filiales instrumentará las acciones necesarias que permitan a nivel institucional contar con una visión completa de su gasto contratable, la identificación de oportunidades de ahorro, así como el mercado de proveedores actuales y potenciales, para el diseño, desarrollo e implementación de las estrategias de suministros consolidada de bienes o servicios.

7.3.2 A solicitud de las Áreas Requirentes de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra analizará la factibilidad de llevar a cabo la concertación de contratos marco y proponer la formalización correspondiente a la Secretaría de la Función Pública.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN IV

7.4 CONTRATACIONES POR EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN P ÚBLICA

Base: Las Áreas Requirentes y el Área Contratante observarán los supuestos y condiciones previstos en la Ley. Lineamientos:

7.4.1 Tratándose de contrataciones que se ubiquen en la fracción I del artículo 41 de la Ley, sin importar el origen de los bienes o servicios, el área contratante requerirá al proveedor la presentación de documentos que acrediten la inexistencia de bienes o servicios alternativos o substitutos, o que sólo existe en






el mercado un proveedor o prestador del servicio, o se trata de una persona que posee la titularidad o el licenciamiento exclusivo de patentes, derechos de autor, u otros derechos exclusivos, en los términos que determine la Ley y su Reglamento, así como el Manual General.

7.4.2 Tratándose de adjudicaciones directas, y con el objeto de fortalecer la selección del proveedor propuesto, el supuesto de excepción invocado deberá estar debidamente soportado en la investigación de mercado correspondiente.

7.4.3 En los procedimientos de excepción a la licitación pública, el Área Contratante deberá solicitar a los proveedores a quienes se han adjudicado contratos y que no se encuentren dados de alta, que se inscriban en el Directorio Institucional de Proveedores conforme a los requisitos que determine la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, para efectos de incluirlos en futuros procedimientos.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN V

7.5 CONTRATOS ABIERTOS

Base:

Ante la necesidad de obtener bienes, arrendamientos o servicios que se requieren de manera reiterada, aplicar diferentes esquemas de soporte o cuando no se requiera manejar inventarios o se involucren diferentes tipos de servicios, se deberán suscribir contratos abiertos.

Lineamientos:

7.5.1 En los contratos abiertos cuando por la naturaleza de los servicios (tales como aseguramiento, telefonía, Internet, fotocopiado y análogos) no sea posible emitir una orden de servicio, deberá establecerse dicha condición desde la convocatoria de licitación, invitación, adjudicación directa y en el contrato, debiéndose llevar el control del ejercicio del contrato mediante la documentación que acredite la prestación de los servicios y la facturación correspondiente.

7.5.2 Tratándose de contratos abiertos respecto de cada orden y ante la falta de entrega oportuna de los bienes, o en su caso de los servicios, consignados en dicha orden, se deberán exigir la entrega de los bienes o prestación de los servicios aplicando las penas convencionales que procedan, o bien, ante la falta de entrega, aplicar una deducción equivalente al diez por ciento de dicha orden,






debiendo solicitar al proveedor el pago del importe correspondiente en la siguiente factura que presente y se podrá generar una nueva orden de surtimiento. Para determinar el número máximo de deducciones, se considerará como límite el importe de la garantía de cumplimiento del contrato.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VI

7.6 BIENES USADOS O RECONSTRUIDOS

Base: Por regla general, todos los bienes que se contraten deberán ser nuevos.

Lineamientos :

7.6.1 Para la adquisición o arrendamiento de bienes (equipo y partes) usados o reconstruidos deberá contarse con el estudio de costo beneficio a que se refiere el artículo 12 bis de la Ley, el cual deberá ser autorizado por los Titulares de las Áreas Requirentes y/o Técnicas que ostenten como mínimo nivel de Subdirector de Área en cuyo caso, deberá señalarse en la solicitud de pedido las características y condiciones de los mismos, tales como: usado sin reconstruir, reconstruido, reacondicionado, antigüedad máxima, especificaciones del bien en conjunto, así como de la porción de éste que hubiere sido restaurada, garantías que deberá ofrecer el proveedor, vida útil mínima deseada y rendimientos.

7.6.2 El avalúo deberá ser realizado por la Comisión Nacional de Avalúos de Bienes Nacionales o por instituciones bancarias autorizadas para operar en México.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VII

7.7 PRECIO NO ACEPTABLE

Base: En un procedimiento de contratación, todas las propuestas serán evaluadas de la misma forma.

Lineamiento:

7.7.1 Para considerar un precio no aceptable, la diferencia entre el precio ofertado y el precio de la investigación de mercado no deberá ser superior en diez por ciento; el mismo porcentaje se utilizará en los procedimientos de carácter internacional.






LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN VIII

7.8 ASPECTOS DE SUSTENTABILIDAD AMBIENTAL

Base: En la planeación de las adquisiciones, arrendamientos y servicios, las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán adoptar las medidas necesarias a fin de obtener bienes y servicios de mejor calidad, suministrados con oportunidad.

Lineamientos :

7.8.1 Las Áreas Requirentes y/o Técnicas deberán identificar las necesidades y detectar bienes y servicios que puedan ser sustituidos por tecnologías alternas o avanzadas, más rentables, económicas y con mejores sistemas de operación y que cumplan con las disposiciones de Seguridad Industrial, Salud Ocupacional y Protección Ambiental, así como criterios de sustentabilidad ambiental, que serán determinados de acuerdo al bien y servicio que se trate, bajo los siguientes criterios:

a) Que contribuyan al ahorro de energía.

b) Que generen la menor emisión de contaminantes y gases que afecten o

alteren el medio ambiente.

c) Que requieran el menor uso de agua y proporcionen la mayor capacidad de reutilización de la misma.

d) Que generen la menor cantidad de residuos.

7.8.2 Dentro de las convocatorias de licitación, invitación a cuando menos tres personas y solicitudes de cotización para adjudicación directa relativas a la adquisición de madera o muebles y suministros de oficina de este material, así como del papel para uso de oficina, se deberá observar lo establecido por los lineamientos para las adquisiciones de papel para uso de oficina por parte de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

7.8.3 En el caso de contratos abiertos vigentes de prestación de servicios de

mantenimiento, en los que se requiera la baja o alta de bienes o servicios, por razones de obsolescencia, destrucción o por haberse terminado su garantía o cualquier otra causa, sin que se alteren las especificaciones técnicas, los precios






unitarios o los montos del contrato a ejercer, no será necesario formalizar convenio modificatorio alguno. Sin embargo, deberá integrarse la documentación de respaldo de las acciones realizadas al expediente de compra.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN IX

7.9 DE LA ABSTENCIÓN DE RECIBIR PROPUESTAS O CELEBRAR CONTRATOS

Base : El Área Contratante en Fonatur Constructora, S.A. de C.V., con base en la información disponible, deberá abstenerse de recibir propuestas o celebrar contratos con los proveedores que se encuentren imposibilitados para contratar en términos de la Ley.

Lineamiento :

7.9.1 El supuesto de la fracción III del artículo 50 de la Ley opera de pleno derecho una vez que se actualice la hipótesis contemplada en el mismo, por lo que se refiere a aquellos proveedores que, por causas imputables a ellos mismos, la dependencia o entidad contratante les hubiere rescindido administrativamente más de un contrato, dentro de un lapso de dos años calendario, contados a partir de la notificación de la primera rescisión. El impedimento para contratar prevalecerá por un año a partir de que le sea notificada la rescisión del segundo contrato. Cuando se trate de que injustificadamente y por causas imputables a los proveedores no se formalicen los contratos, el proveedor en este supuesto quedará impedido a celebrar contratos por un plazo de seis meses a partir de la fecha que se hubiera establecido para la formalización del contrato. Cuando por causas imputables a los proveedores no se formalicen los contratos, el proveedor que actualice este supuesto quedará impedido de celebrar contratos por un plazo de seis meses contados a partir de la fecha que se hubiera establecido para la formalización del contrato.

LINEAMIENTO GENERAL SEXTO, FRACCIÓN X

7.10 DE LA CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS E INFORMACIÓN ELECTRÓNICA

Base: El Área Contratante establecerá los mecanismos necesarios a fin de asegurar la conservación e identificación de toda la documentación incluida la electrónica,






comprobatoria de los actos y contratos cuando menos por un lapso de tres años, contados a partir de su fecha de su recepción.

Lineamientos :

7.10.1 La documentación deberá integrarse en los expedientes de compra; tratándose de la información electrónica deberá concentrarse en carpetas destinadas a su conservación.

7.10.2 Cuando dicha documentación sea requerida por las autoridades competentes,

deberán ponerla a su disposición, debiendo reintegrarla a sus expedientes en su oportunidad; en el caso de ser requerida por un particular, se estará a lo dispuesto por la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental. Transcurridos sesenta días naturales después de emitido el fallo del procedimiento en el que no se hubiere presentado alguna inconformidad, se podrán destruir aquellas propuestas desechadas que no se hubiera solicitado su devolución.

8 LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO DISPOSICIONES RELACIONADAS CON OBLIGACIONES CONTRACTUALES

LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN I

8.1 DE LOS ANTICIPOS

Base:

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., cuando las Áreas Requirentes lo soliciten, podrá otorgar anticipos a los proveedores, de acuerdo con su disponibilidad presupuestal y calendarización del gasto autorizado dentro del ejercicio de que se trate, cumpliendo con lo establecido en el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Lineamientos :

8.1.1 Los Anticipos serán hasta por un cincuenta por ciento del monto total del contrato o de la partida que lo requiera. Dicho porcentaje no incluirá el I.V.A. que






deberá adicionarse y desglosarse en la factura respectiva y serán otorgados en igualdad de circunstancias a MIPYMES. El porcentaje del Anticipo deberá quedar establecido en las convocatorias de las licitaciones públicas, invitaciones y en las solicitudes de cotización en los casos de adjudicaciones directas, circunstancia que deberá pactarse en los respectivos contratos, debiendo señalarse en estos últimos con toda claridad, la forma como se otorgará, en relación a los bienes y servicios que serán entregados, así como sus amortizaciones y la forma de supervisión e inspección de la aplicación del mismo. Los Anticipos serán pactados bajo la condición de precio fijo. Cuando se pacte en las convocatorias de licitación y en las invitaciones que los precios están sujetos a ajuste, el anticipo que se otorgue fijará precio por su monto a partir de que lo reciba el proveedor, por lo que solamente podrá ser ajustado en su parte no pagada.

8.1.2 Los Anticipos se otorgarán conforme a lo siguiente:

a) Bienes cuyo proceso de fabricación sea superior a 60 días naturales, en los que Fonatur Constructora, S.A. de C.V., deberá otorgar por lo menos el treinta por ciento de Anticipo. Cuando existan circunstancias justificadas para no hacerlo, bajo su responsabilidad la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra podrá eximirlo, lo cual deberá quedar documentado en el expediente correspondiente.

b) Cuando la ingeniería necesaria para la fabricación de los bienes sea proporcionada por el proveedor, se podrá otorgar Anticipo hasta por un treinta por ciento del monto del contrato. El tiempo de fabricación de dichos bienes no deberá confundirse con el plazo de entrega que se pacte en los contratos respectivos y éste, en ningún caso, deberá ser menor al tiempo de fabricación de los bienes.

c) Bienes con proceso de fabricación inferior a 60 días naturales y servicios. En los contratos de bienes de fabricación especial de menos de sesenta días naturales y sobre diseño, Fonatur Constructora, S.A. de C.V., podrá otorgar por lo menos el treinta por ciento de Anticipo.






En las contrataciones de servicios en que sea estrictamente indispensable, se podrán otorgar Anticipos hasta por un treinta por ciento del monto total del contrato. En el caso de contratos que involucren bienes y servicios, el monto del Anticipo que por cualquiera de estos conceptos se otorgue al proveedor, en ningún caso podrá exceder el treinta por ciento del importe total del contrato. El otorgamiento de los Anticipos a que se refiere este inciso, deberá ser autorizado expresamente por la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra. Esta autorización se hará por cada una de las operaciones que se realicen y su justificación deberá quedar documentada en el expediente respectivo.

8.1.3 Los Anticipos de los contratos para adquisiciones de bienes y servicios deberán contar con la suficiencia presupuestal necesaria e invariablemente ligada a una solicitud de pedido o requisición de compra.

8.1.4 Los Anticipos deberán descontarse del monto del contrato a partir de la fecha en

que sean recibidos por el proveedor y su importe deberá amortizarse proporcionalmente al porcentaje otorgado en cada uno de los pagos.

8.1.5 El Anticipo entregado al proveedor deberá ser amortizado proporcionalmente, en

cada uno de los pagos que Fonatur Constructora, S.A. de C.V., realice, durante el ejercicio fiscal en que se haya otorgado. Se podrá liberar la garantía del anticipo hasta su total amortización .

En los casos de contratos plurianuales, el Anticipo se deberá amortizar dentro de los doce meses posteriores a su otorgamiento y de acuerdo a los términos particulares que se establezcan para cada procedimiento de contratación.

8.1.6 Cuando la entrega del Anticipo se pacte como una condición suspensiva, las obligaciones del contrato iniciarán a partir de su entrega.

8.1.7 El Área Contratante deberá solicitar al proveedor la entrega de la garantía del

Anticipo y la factura original del mismo, preferentemente a la entrega del contrato, a efecto de que inicie el trámite de pago correspondiente. El atraso del proveedor en la entrega de la documentación no dará lugar a la reprogramación del plazo pactado; sin embargo, de no existir retraso del proveedor, la no entrega del Anticipo en la fecha pactada en el contrato prorrogará en igual plazo el cumplimiento de las obligaciones.






8.1.8 Las áreas responsables del pago cubrirán a los proveedores el importe de los

anticipos otorgados dentro de los 15 días naturales siguientes a la fecha de presentación y aceptación de la documentación (garantía, factura y contrato formalizado) señalada en el párrafo precedente. En caso de rechazo, el área programadora del pago contará con un plazo máximo de tres días naturales a partir del día siguiente al de su presentación para señalar por escrito al proveedor las deficiencias en sus documentos. El plazo que transcurra a partir de la entrega del citado escrito y hasta que el proveedor presente las correcciones, no se computará para efectos de reprogramación del plazo de entrega.

8.1.9 En caso de contratos y Convenios celebrados con dependencias o entidades de

la Administración Pública Federal o Estatal, que estén sujetos a la aplicación de la Ley, se podrá pactar el otorgamiento de Anticipos ajustándose a lo señalado en este apartado.

8.1.10 No procederá el otorgamiento de Anticipos, en los casos de contratos abiertos.

8.1.11 En los casos de contratos plurianuales el porcentaje de Anticipo que se otorgue

podrá referirse al monto anual o total del contrato; sin embargo, la suma de los Anticipos otorgados en ningún caso deberá ser superior al treinta por ciento del monto total del contrato.

8.1.12 En el caso en que el proveedor no trámite el Anticipo y entregue los bienes o

proporcione el servicio, no podrá repercutir el costo financiero.

LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN II

8.2 CONDICIONES PARA LA ENTREGA DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Base:

La ejecución de los contratos deberá ser supervisada por el Área Requirente a fin de procurar el cumplimiento oportuno.

Lineamientos :

8.2.1 Se deberá señalar en el contrato los servidores públicos del Área Requirente que tendrá la obligación de vigilar y supervisar el estricto cumplimiento del contrato, a






efecto de detectar con toda oportunidad cualquier incumplimiento y estar en posibilidad de exigir al proveedor la reparación y reposición de los bienes y servicios, aplicar las deducciones y penas convencionales que procedan y rescindir el contrato.

8.2.2 Se deberá precisar el lugar, domicilio, los días y los horarios hábiles en los que

se recibirán los bienes y servicios, debiendo considerar que si la fecha de entrega coincide con un día inhábil, ésta se correrá al siguiente día hábil, sin dar lugar a la aplicación de penas convencionales, salvo que el Área Requirente manifieste posibilidad para recibir los bienes y servicios en el día inhábil que corresponda, previo aviso al proveedor o señalamiento expreso en el contrato.

LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN III

8.3 DEL PRECIO Y DEL AJUSTE DE PRECIOS

Base: El Área Requirente, en coordinación con el Área Contratante, aplicará el ajuste de precios de acuerdo a lo establecido en el contrato.

Lineamientos :

8.3.1 No procederá ningún ajuste que no hubiere sido considerado en las convocatorias de licitación, invitaciones o solicitudes de cotización, situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante. El ajuste de precios deberá considerar lo dispuesto en el artículo 80 del Reglamento de la Ley.

8.3.2 En los contratos con vigencia de origen igual o superior a un año, se podrán pactar decrementos o incrementos a los precios, de acuerdo con el mecanismo de ajuste que determine previamente el Área Requirente, situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante. En casos justificados por el Área Requirente se podrán establecer ajustes de precios en contratos con vigencia menor de un año.

8.3.3 A partir del periodo de penalización por atraso, no deberá autorizarse ajuste de precios a la alza. El ajuste de precios procederá en los casos de prórroga en el






contrato por causas de Caso Fortuito o Fuerza Mayor, por todo el periodo de prórroga. Situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante.

Criterios para la elaboración de las fórmulas o mecanismos de ajuste.-

8.3.4 Para el ajuste de precios se considerará alguno de los siguientes mecanismos: Preferentemente se deberán utilizar los Índices de Precios específicos emitidos por el Banco de México que sean representativos del producto o servicio de que se trate, de conformidad con lo señalado en artículo 80 del Reglamento de la Ley. De no existir índice específico, deberá tomarse el índice agregado inmediato que resulte congruente con la operación en particular, o los índices globales como el Índice Nacional de Precios Productor, Índice Nacional de Precios Productor de Servicios o el Índice Nacional de Precios Productor con Servicios, aplicable al bien por adquirirse o servicio a contratarse, que se pueden consultar en la página electrónica del Banco de México.

8.3.5 En la contratación de servicios en los que se hubiere solicitado desglose de los conceptos que integran el precio unitario (materiales, mano de obra y equipo a utilizar), el ajuste se aplicará en cada uno de ellos, de acuerdo a los indicadores que se hubiesen establecido en las convocatorias y el contrato.

8.3.6 En el caso de contratos abiertos, deberá pactarse en los contratos que el ajuste

de precios aplicará solamente para los saldos del contrato, situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante.

8.3.7 Previa solicitud por escrito del proveedor al Área Requirente, en caso de ser

procedente el ajuste se aplicará en los términos pactados en el contrato, debiendo aplicarse a partir de que sea presentada la solicitud de ajuste.

8.3.8 Cuando se trate de una sola entrega o de entregas programadas, el ajuste de

precios deberá ser presentado por el proveedor a revisión al Área Requirente dentro del plazo establecido en el contrato, aplicando dicho ajuste hasta la fecha de entrega en tiempo de los bienes o servicios o prorrogada por causas imputables a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., situación que debe informar el Área Requirente al Área Contratante.






8.3.9 En cualquier caso la resolución respecto de la revisión de ajuste de precios que hubiere solicitado el proveedor, el Área Requirente se la comunicará dentro de un plazo máximo de 30 días naturales a partir de que se publiquen los índices que apliquen.

8.3.10 En todos los casos en que se presenten decrementos de precios en la aplicación

del mecanismo de ajuste durante el periodo establecido en el contrato, el Área Contratante, en coordinación con el Área Requirente, aplicará al proveedor la reducción correspondiente.

8.3.11 Tratándose de bienes o servicios sujetos a precios oficiales, se reconocerán los

incrementos autorizados por la autoridad competente.

LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIONES IV Y V

8.4 DE LAS GARANTÍAS

Base:

Considerando las bases a las que deberán sujetarse las garantías, el Área Contratante y las Áreas Requirentes definirán conjuntamente las garantías que, en cada caso, deberán exigirse a los proveedores. El Área Contratante vigilará la entrega de la garantía por parte del proveedor, dentro de los primeros diez días naturales posteriores a la fecha de formalización del contrato ó pedido. Esta obligación deberá preverse en el contrato o pedido correspondiente. La forma para constituir la garantía de cumplimiento podrá ser mediante las siguientes figuras: Fianza otorgada por institución autorizada; carta de crédito irrevocable, expedida por institución de crédito autorizada; cheque de caja o certificado expedido a favor de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.; depósito en efectivo que deberá realizarse mediante cualquiera de las dos siguientes opciones: en la Caja General de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. o vía transferencia bancaria a la cuenta bancaria de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en apego a los lineamientos emitidos por la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR.

Lineamientos :

8.4.1 Los instrumentos de garantía deberán estar suscritos a favor de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., y sus textos deberán apegarse a los que al efecto






emita la Subdirección de Adquisiciones a través de la Gerencia de Recursos Materiales, ambas áreas adscritas al FONATUR. La moneda en la que se expidan dichas garantías deberá corresponder a la que se haya pactado en el contrato respectivo no deberá considerarse el IVA. Si el monto del contrato se establece en más de una moneda, se deberá solicitar un instrumento de garantía por cada una, en la proporción de las divisas establecidas en el contrato. Deberá preverse que los contratos o pedidos incluyan como anexo, el(los) modelo(s) de texto de garantía que se haya(n) elegido. Se deberá establecer en las cláusulas de los contratos y en los pedidos, que si existiera la necesidad de modificarlos en términos del artículo 52 de la Ley, el proveedor deberá presentar el documento modificatorio o sustitutivo de la garantía originalmente otorgada, mediante el cual se obligue a continuar garantizando las responsabilidades derivadas del contrato o pedido, además de las derivadas del convenio modificatorio que deberán suscribir las partes. En estos casos el Área Contratante vigilará la entrega del documento modificatorio de la garantía por parte del proveedor, dentro de los primeros diez días naturales siguientes a la firma del convenio modificatorio respectivo o antes de que concluya el plazo acordado en el mismo cuando éste sea menor a diez días. Esta obligación deberá preverse en el contrato o pedido correspondiente. Las Áreas Requirentes deberán vigilar que la ejecución del contrato o pedido se lleve a cabo en estricto cumplimiento a lo establecido en el mismo, para evitar incurrir en actos u omisiones que comprometan la eficacia de las garantías.

8.4.2 La garantía de cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato se constituirá por el 10% del monto a ejercer del mismo en cada ejercicio.

8.4.3 Cuando se otorguen anticipos, pagos progresivos o pagos anticipados éstos

deberán ser garantizados por el cien por ciento de su importe.

8.4.4 Tratándose de contratos o pedidos de adquisiciones y servicios, que se realicen en más de un ejercicio presupuestario, la garantía de cumplimiento del contrato deberá constituirse por el monto que resulte mayor entre: a) el 10% del monto total (máximo en el caso de contratos o pedidos abiertos) a erogar en el ejercicio fiscal de que se trate o b) el 10% del monto promedio a ejercer en todos los ejercicios fiscales durante la vigencia del contrato o pedido, y la misma deberá






ser renovada o sustituida en cada ejercicio subsecuente por el 10% del monto que resulte conforme a lo antes señalado. El o los documentos sustitutivos o modificatorios deberán emitirse con un periodo de cobertura de un año, salvo el último que deberá emitirse por el plazo restante. En estos casos el Área Contratante vigilará la entrega de la renovación o sustitución de la garantía por parte del proveedor, dentro de los primeros diez días naturales del ejercicio fiscal que corresponda. Esta obligación deberá preverse en el contrato o pedido correspondiente.

8.4.5 Cuando proceda garantizar el cumplimiento de la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubiere incurrido el proveedor en términos de las obligaciones derivadas del contrato o pedido, el Área Contratante vigilará que estos conceptos y los periodos de cobertura se consignen en las fianzas, cuando éste sea el instrumento de garantía. Cuando por la naturaleza, características y uso de los bienes o la prestación de los servicios, de acuerdo con el Área Requirente, no sea necesario que el proveedor o prestador de los servicios posteriormente a la entrega de los bienes o a la conclusión de los servicios, responda por los defectos y vicios ocultos de los bienes o por la calidad de los servicios, el Área Contratante no deberá requerir esta garantía. El servidor público que suscriba los contratos podrá exceptuar a los proveedores de la presentación de la garantía de cumplimiento y de la de defectos y vicios ocultos de los bienes y de la calidad de los servicios, lo cual deberá establecerse en la convocatoria de licitación, invitación, solicitud de cotización para adjudicación directa y contrato o pedido correspondiente, en los siguientes casos: • Cuando se establezca que el bien o servicio sea entregado o prestado dentro

del plazo límite de diez días naturales contados a partir de la fecha de formalización del contrato o pedido, sin importar procedimiento y monto;

• En las operaciones de adjudicación directa al amparo del artículo 42 de la

Ley. • Aquellas contrataciones que se celebren al amparo de las fracciones II, IV, V,

XI y XIV del artículo 41 de la Ley.






• En las operaciones cuyo objeto sea la contratación de servicios de aseguramiento y afianzamiento que por disposición expresa de Ley, estén imposibilitadas para otorgarlas.

• En las operaciones cuyo objeto sea la contratación de servicios de

información del mercado nacional e internacional vía electrónica y medios impresos que se manejen como suscripción, cuotas por membresía, cursos de capacitación, congresos, en los cuales la obligación se cumple con el acceso a dichos servicios.

8.4.6 El servidor público que suscriba los contratos o pedidos será responsable de

determinar los montos menores en las garantías de cumplimiento, así como de la sustitución y su consecuente cancelación.

8.4.7 En las operaciones distintas a las excepciones señaladas en este documento, el

Área Contratante y las Áreas Requirentes deberán observar las siguientes formas en el otorgamiento de las garantías correspondientes por parte de los proveedores para garantizar el cumplimiento tanto de las obligaciones contractuales y, en su caso, de la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y de la calidad de los servicios, así como de cualquier otra responsabilidad en que hubiere incurrido y, en su caso la debida inversión, aplicación, amortización o devolución de los anticipos o pagos progresivos en los términos señalados en el contrato o pedido respectivo y en la legislación aplicable, siendo éstas las siguientes: � Póliza(s) de fianza(s) expedida(s) por institución afianzadora legalmente constituida en términos de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, con vigencia igual a la del plazo de entrega de los bienes o periodo de prestación de los servicios, más seis meses a partir de que queden en operación los bienes suministrados o se concluya el servicio prestado, o después de la entrega de los bienes en su destino final, en caso de que se requiera garantizar el cumplimiento de la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubieren incurrido en los términos señalados en el contrato respectivo y en la legislación aplicable.

a) Para garantizar el debido cumplimiento de las obligaciones pactadas en el contrato o pedido.

b) Para garantizar los anticipos y pagos progresivos.






c) Para garantizar la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubieren incurrido los proveedores en los términos señalados en el contrato o pedido, cuyo plazo de entrega o prestación del servicio sea superior a 10 días naturales.

a) Para garantizar el debido cumplimiento de las obligaciones pactadas en

el contrato o pedido. b) Para garantizar los anticipos y pagos progresivos. c) Para garantizar la obligación de responder por los defectos y vicios

ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquier otra responsabilidad en que hubieren incurrido los proveedores en los términos señalados en el contrato o pedido y cuyo plazo de entrega o prestación del servicio sea superior a 10 días naturales.

8.4.8 El Área Contratante será responsable de verificar el cumplimiento en la entrega de las garantías por parte de los proveedores y así como de la actualización de las garantías por parte de los proveedores, las que no deberán alterarse, modificarse o perforarse, debiendo guardar una copia para el expediente de la contratación y deberá entregar una copia de la misma al Área Requirente para su seguimiento.

8.4.9 La Gerencia de Adqusiciones y Contratación de Obra, será responsable de la guarda y custodia de las garantías originales, las que no deberán alterarse, modificarse o perforarse.

8.4.10 En el caso de que el proveedor incumpla con alguna de las obligaciones del

contrato o pedido, el Área Requirente deberá remitir al Área Contratante con por lo menos 30 días naturales de anticipación a la fecha de vencimiento del término para formular la reclamación de la fianza, la documentación y demás elementos necesarios para demostrar la existencia y la exigibilidad de la obligación garantizada, para que en coordinación con el Área Contratante estén en posibilidad de presentar ante la compañía afianzadora la reclamación respectiva. Cuando la forma de garantía sea mediante Fianza, ésta deberá remitirse a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, conforme con lo siguiente:






a) En copia simple, cuando las obligaciones respaldadas por las pólizas de fianza hayan sido cumplidas en su totalidad por parte del proveedor, o cuando habiéndose formalizado el finiquito y resulten saldos a favor del proveedor o saldos a cargo del mismo y éste haya efectuado la totalidad del pago en forma incondicional, a efecto de que se proceda a la cancelación de las mismas, acompañándose de la manifestación por escrito del Área Requirente, del cumplimiento de las obligaciones garantizadas.

b) En copia simple cuando se presente incumplimiento, además de la documentación enumerada en el texto de fianza xi., y que el mismo se derive por causas imputables al proveedor, o cuando habiéndose formalizado el finiquito y resulten saldos a cargo del proveedor y éste se haya rehusado a efectuar el pago en forma incondicional, a fin de que se proceda a efectuar la reclamación correspondiente para hacer efectivas las fianzas a que haya lugar.

c) Para cancelar la fianza de cumplimiento, la Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra deberá solicitar al área usuaria del bien o servicio su constancia expresa de que recibieron los bienes o servicios de conformidad con lo solicitado, debiendo entregar copia del acta finiquito debidamente firmada por el proveedor, además de que el proveedor que haya prestado a la Entidad algún servicio considerado como obra y/o relacionado con la misma, deberá de presentar constancia de no adeudo de cuotas del IMSS. (Modificado el 12/04/12)

Sin perjuicio de lo anterior, si previo a la ejecución de las fianzas, el proveedor manifiesta por escrito ante el Área Administradora del Contrato su deseo de cubrir directamente de forma incondicional el importe garantizado, antes de que el Área Contratante, a través del Área Jurídica, inicie la reclamación ante la Compañía Afianzadora, deberá recibirse dicho pago por el Área Administradora del Contrato. En este caso, dicha área deberá solicitar la cancelación del procedimiento de reclamación; si ya se hubiere iniciado el trámite de reclamación, la propuesta de pago deberá ser presentada ante el Área Contratante dependiendo del estado que guarde el procedimiento de reclamación. Con objeto de que se integre el informe trimestral a que se refiere la fracción IV del artículo 22 de la Ley, las áreas administradoras de los contratos informarán con oportunidad al Área Contratante, para que ésta a su vez, informe al Comité Integrado de Adquisiciones los resultados relativos a la ejecución de las fianzas. 8.4.11 Las garantías a que se refiere este apartado serán independientes de aquellas que por prácticas comerciales otorguen los fabricantes a la entrega de los bienes. 8.4.12 En aquellos casos en que los bienes o servicios se ofrezcan comercialmente congarantía del fabricante, el Área Requirente invariablemente deberá exigir la misma en las convocatorias de licitación pública, de invitación a cuando menos tres personas y en el oficio para adjudicación directa, así como en el contrato o pedido, en adición a la requerida para garantizar el cumplimiento de la obligación de responder por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los






servicios, así como cualquiera otra responsabilidad en que hubieren incurrido en los términos señalados en los contratos o pedidos. Independientemente de que la contratación se realice directamente con el fabricante o a través de alguno de sus distribuidores autorizados, la garantía del fabricante deberá ser entregada por el proveedor al Área Requirente al momento de suministrar los bienes. La custodia de esta garantía y la responsabilidad, en su caso, de hacerla efectiva, corresponderá al Área Requirente. Cuando el proveedor no responda por los defectos y vicios ocultos de los bienes y la calidad de los servicios, así como cualquiera otra responsabilidad en que hubieran incurrido en los términos señalados en los contratos o pedidos, se podrá hacer exigible la garantía que ampara dichos conceptos, exclusivamente durante la vigencia y términos de dicho instrumento, por lo que de rebasar dicha vigencia, deberá acudirse ante el fabricante para hacer efectiva la garantía comercial o en su caso, ante la Procuraduría Federal del Consumidor.

8.4.13 Para los contratos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios, no se deberá requerir a los proveedores o prestadores de servicios la presentación de pólizas de seguro. Lo anterior, no implica exención a los proveedores de contar con las pólizas de seguro que las leyes les impongan.

LINEAMIENTO GENERAL SÉPTIMO, FRACCIÓN VI

8.5 DE LAS PENAS CONVENCIONALES

Base: Para el caso de las adjudicaciones directas, el Área Contratante conjuntamente con las Áreas Requirentes, determinarán las penas convencionales por atraso en el cumplimiento de las obligaciones pactadas para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor. Los integrantes con derecho a voz del Subcomité Integrado encargado de la revisión de convocatorias a la licitación pública, conjuntamente con las Áreas Requirentes, para el caso de las licitaciones públicas y las invitaciones a cuando menos tres personas, determinarán las penas convencionales por atraso en el






cumplimiento de las obligaciones pactadas para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor.

Lineamientos :

8.5.1 Para la aplicación de penas convencionales pactadas en el contrato o pedido, no será necesaria la suscripción de convenio alguno.

8.5.2 Para la determinación de las penas convencionales, deberá considerarse: 1) el

impacto que el incumplimiento pueda ocasionar en las operaciones de la entidad, 2) la naturaleza y características de los bienes o servicios a contratar y 3) el plazo de entrega. En ningún caso, la pena convencional deberá ser menor al 0.2% por cada día de atraso, la que deberá aplicarse sin rebasar el 10% del importe de la garantía de cumplimiento del contrato.

8.5.3 Deberá establecerse en las convocatorias de licitación, invitaciones y en las

adjudicaciones directas, así como en los contratos, que el importe máximo de penas convencionales que podrán aplicarse durante la vigencia del contrato, no excederá el importe de la garantía de cumplimiento o del veinte por ciento del mismo cuando se hubiere exceptuado al proveedor de la presentación de la misma, debiéndose aplicar éstas proporcionalmente.

8.5.4 Cuando se requiera variar el esquema de penalización diaria señalado (a

esquemas de cuotas, índices, fórmulas o fracciones de tiempo, u otros), el área que lo solicite, previo al inicio del procedimiento de contratación, deberá someter el caso específico a la autorización del Titular del Área Requirente y del Área Contratante.

8.5.5 Tratándose de contrataciones consolidadas la autorización a la que se refiere el

numeral anterior, deberá ser otorgada por el Titular del Área Requirente y del Área Contratante respectivo de la Entidad consolidadora.

8.5.6 El cálculo y la aplicación de las penas convencionales estará a cargo del Área

Administradora del Contrato y deberá iniciarse en el momento en que ocurra la unidad de tiempo (días, horas, minutos), inmediata siguiente a la originalmente pactada para la entrega de los bienes o prestación de los servicios, considerando, en su caso, las prórrogas que al efecto se hubieren convenido. Salvo estipulación en contrario prevista en el contrato o pedido de que se trate, si la fecha de entrega de los bienes o inicio o conclusión de la prestación de los servicios, coincide con un día inhábil, ésta se correrá al siguiente día hábil, sin






dar lugar a la aplicación de penas convencionales. Sin embargo, cuando el proveedor no entregue los bienes y no preste los servicios en la fecha pactada, el día inhábil contará como natural para efectos de la aplicación de las penas convencionales. Para efecto de determinar la fecha de entrega de los bienes y de prestación de los servicios, en relación con la aplicación de penas convencionales, deberá considerarse que la fecha límite del proveedor para entregar es el último día del plazo dentro del horario establecido para ello por las Entidades.

8.5.7 Las Áreas Requirentes en el momento que ocurra un retraso en el cumplimiento de las obligaciones pactadas y no haya sido autorizada modificación alguna al plazo de entrega o la prestación de los servicios, deberán realizar el cálculo del monto que representan las penas convencionales y notificarlo por escrito al Área Contratante para lo cual deberán remitirle la documentación completa, contundente y comprobatoria que demuestre el retraso en la entrega de los bienes o prestación del servicio, así como el cálculo del monto de las penas convencionales a fin de coordinar acciones para procurar el cumplimiento de las obligaciones del contrato.

8.5.8 Para el caso de contratos abiertos se establecerá la pena convencional sobre el

monto máximo de dicho contrato, en la inteligencia de que para cada orden de surtimiento dicha pena se aplicará sobre el monto de la misma.

8.5.9 En ningún caso las cantidades pendientes de solicitar podrán ser objeto de

aplicación de penas convencionales.

8.5.10 Sin excepción, ningún servidor público podrá autorizar la modificación de las penas convencionales que se hubieren pactado en los contratos respectivos, ni la condonación de las penas a que se hubiere hecho acreedor el proveedor.

8.5.11 La aplicación de las penas convencionales es independiente de las deducciones

establecidas en los contratos en los términos del artículo 97 del Reglamento de la Ley.






9 LINEAMIENTO GENERAL TERCERO

PREVISIONES ADICIONALES

9.1 DEDUCCIONES Base:

La aplicación de deducciones debe llevarse a cabo con el propósito de orientar el cumplimiento del contrato. Las Áreas Requirentes determinarán las deducciones por el cumplimiento parcial o deficiente de los bienes y servicios a cargo del proveedor.

Lineamientos :

9.1.1 En el caso de los contratos abiertos, se podrá cancelar total o parcialmente alguna(s) de sus partida(s) o la totalidad de la orden ante el incumplimiento parcial o deficiente por parte del proveedor del contrato abierto, conforme se establece en el mismo. Las deducciones deberán realizarse sobre el importe de los bienes no entregados o servicios no prestados. Invariablemente, deberá señalarse desde la convocatoria, invitación, solicitud de cotización y en el contrato, el límite máximo de deducciones que se aplicará a partir del cual deberá rescindirse el contrato. Estas deducciones son independientes de las penas convencionales que por atraso se apliquen en los contratos. Tratándose de contratos distintos a los abiertos, la deducción se aplicará sobre los cumplimientos parciales o deficientes a las especificaciones pactadas en el contrato para los servicios prestados. Deberá establecerse en las convocatorias de licitación, invitaciones, adjudicaciones directas y en los contratos, que el importe máximo de deducciones que podrá aplicarse durante la vigencia del contrato, no excederá el importe de la garantía de cumplimiento o del veinte por ciento del mismo cuando se hubiere exceptuado al proveedor de la presentación de la misma, debiéndose aplicar éstas proporcionalmente.






9.2 DEL PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

Base:

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., de acuerdo con lo previsto en los artículos 20 y 21 de la Ley y 16 de su Reglamento, deberá contar con su programa estimado de requerimientos correspondientes al ejercicio fiscal siguiente, a más tardar el 30 de noviembre del ejercicio en curso, y con su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, el 31 de enero del ejercicio presupuestal de que se trate.

Lineamiento:

9.2.1 Con objeto de cumplir con las fechas señaladas por la Ley, las áreas deberán asumir los siguientes compromisos:

a) Las Áreas Requirentes, considerando sus programas de operación,

mantenimiento e inversión, bajo su responsabilidad, deberán elaborar el programa estimado de requerimientos para el ejercicio siguiente, debiendo proporcionar dicha información a al Área Contratante encargada de consolidar el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios a más tardar el 30 de noviembre del ejercicio en curso.

b) Una vez autorizado el Presupuesto de Egresos a FONATUR, Fonatur

Constructora, S.A. de C.V., en estricto apego al Presupuesto autorizado, deberá realizar los ajustes que procedan a su programa estimado de requerimientos para el ejercicio siguiente, debiendo enviar al Área Contratante su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios definitivo.

c) El Programa de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios deberá ser

revisado por el Comité Integrado de Adquisiciones, en forma previa a su autorización por parte del Director General de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

d) Una vez autorizado, deberá publicarse oportunamente en el Sistema

CompraNet de la Secretaría de la Función Pública; así como en la página web de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., para su conocimiento y difusión.






9.3 DE LAS CONSULTORÍAS , ASESORÍAS, ESTUDIOS E INVESTIGACIONES

Base:

Las Áreas Requirentes de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., cuando contraten servicios de consultoría, asesoría, estudios e investigaciones, deberán realizar la verificación a que se refiere el artículo 19 de la Ley.

Lineamientos :

9.3.1 Si de la consulta realizada se desprende que existen trabajos similares a los que se pretende contratar y éstos satisfacen los requerimientos del Área Requirente, no procederá la contratación de los mismos, salvo de aquellos complementarios que, en su caso, sean necesarios para su adecuación, actualización o complemento.

9.3.2 Con el objeto de mantener actualizada la información de Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones, las Áreas Requirentes deberán contar con los documentos solicitados por el artículo 19 de la Ley y 15 de su Reglamento, así como el contrato, y deberán remitir copia simple de toda la documentación a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, quien será responsable de concentrar y proporcionar a las áreas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. que soliciten información correspondiente a las Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones contratados por las áreas de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. Tratándose de contrataciones de este tipo celebradas con dependencias y entidades, también deberá incorporarse la información que corresponda; en el caso de Información Reservada, sólo deberá indicarse esta circunstancia a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra.

9.3.3 Dentro de los 20 días posteriores a la recepción de los resultados de la

contratación correspondiente a Consultorías, Asesorías, Estudios e Investigaciones, el Área Requirente deberá remitir a la Secretaría de Turismo, un documento que contenga lo siguiente: a) Descripción del objeto del contrato, y b) Relación de los entregables. El informe señalado en el artículo 15 del Reglamento deberá ser presentado posterior a la conclusión de los servicios, en el mismo plazo.






Lineamiento:

9.4 PUBLICACIÓN DE P ROYECTOS DE CONVOCATORIAS A LA LICITACIÓN

Base: Para los efectos de los artículos 29, penúltimo y último párrafos de la Ley y 41 de su Reglamento, las Áreas Requirentes y el Área Contratante, de forma coordinada deberán publicar todos los proyectos de convocatorias a la licitación pública de bienes o servicios que Fonatur Constructora, S.A. de C.V., celebre.

Lineamiento:

9.4.1 Todos los procedimientos de licitación pública serán objeto de publicación del proyecto de convocatoria respectiva, en los términos establecidos en los penúltimo y último párrafos del artículo 29 de la Ley y 41 de su Reglamento.

9.5 CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Base : En las convocatorias deberá determinarse claramente los criterios, la forma, presentación y contenido del criterio de evaluación que deberá ser cumplido por parte de los licitantes para efecto de ser evaluado.

Lineamientos :

9.5.1 Para aplicar el criterio de puntos o porcentajes, el Área Contratante deberá considerar: Para la determinación del criterio de puntos o porcentajes, además de lo señalado en el artículo 52 del Reglamento, el Área Contratante deberá incluir desde las convocatorias de licitación o en las invitaciones, los diferentes conceptos que serán objeto de evaluación, tanto técnica como económica. El criterio de puntos o porcentajes que se elija, deberá servir para evaluar todas y cada una de las proposiciones en igualdad de condiciones, para lo cual es indispensable que se determinen parámetros bien definidos, susceptibles de medirse, comprobarse y que resulten aplicables a la contratación de que se trate. Las Áreas Requirentes son las responsables de solicitar al Área Contratante que se aplique el criterio de puntos o porcentajes al bien o servicio a contratar, por lo






tanto, serán quienes definan los requisitos que establece el artículo 52 del Reglamento.

9.5.2 Para aplicar el criterio de costo beneficio, el Área Contratante deberá considerar:

Para la determinación del criterio de Costo Beneficio, además de lo señalado en el artículo 53 del Reglamento, el Área Contratante deberá incluir desde las convocatorias de licitación o en las invitaciones, los diferentes conceptos que serán objeto de evaluación, tanto técnica como económica. El criterio costo-beneficio que se elija deberá servir para evaluar todas y cada una de las proposiciones en igualdad de condiciones, para lo cual es indispensable que se determinen parámetros bien definidos, susceptibles de medirse, comprobarse y que resulten aplicables a la contratación de que se trate. Para utilizar la relación costo-beneficio, en cada caso específico, el Área Requirente deberá establecer la metodología o el mecanismo o la fórmula a utilizar, así como los criterios de homologación y de evaluación, que serán aplicados a los licitantes. Entre los conceptos que se podrán evaluar comparativamente se encuentran los siguientes: oportunidad (tiempo de entrega o de realización de los servicios), importe de los bienes o servicios ofertados, en su caso; el procedimiento de ajuste de precios, mantenimiento, refaccionamiento para el periodo que se determine, operación, consumibles, rendimiento, garantía del fabricante y prestador del servicio, temporalidad y volumen de consumo, caducidad y cualquier otra, en función de los cuales se determinará la fórmula que se aplicará para cada caso en particular.

9.5.3 El Área Contratante es responsable de la verificación de los documentos administrativos que disponga la normatividad vigente, tales como: forma de acreditación de personalidad jurídica, manifestación del grado de contenido de integración nacional, origen de los bienes, declaración de integridad y escrito a que se refiere el artículo 50 de la Ley y, en su caso, los Convenios de propuestas conjuntas.

9.5.4 Todas las propuestas recibidas deberán evaluarse de la misma forma.

9.5.5 En caso de empate en procedimientos de licitación abierta e invitación a cuando

menos tres personas, en los que participen MIPYMES, el primer criterio de desempate será el previsto en el artículo 36 bis de la Ley: Cuando no se






presentaran propuestas de este tipo de empresas, deberá llevarse a cabo el sorteo en términos del artículo 54 del Reglamento de la Ley.

9.6 CRITERIOS DE ADJUDICACIÓN DE LA E VALUACIÓN B INARIA

Base:

El Área Contratante a efecto de asegurar la obtención de las mejores condiciones en los procedimientos de contratación en que aplique la evaluación binaria observará lo siguiente:

Lineamientos :

9.6.1 En los supuestos del artículo 38 de la Ley, cuando se declare desierta una licitación y en el caso de que no existan proveedores nacionales, el porcentaje a utilizar para la determinación del precio no aceptable por el Área Contratante será del 5 por ciento.

9.6.2 Para calcular el precio conveniente, se le restará el cuarenta por ciento al

promedio de los precios preponderantes de las proposiciones aceptadas en la licitación pública.

9.7 FALLO

Base:

En el acta que contenga el fallo del procedimiento de contratación, el Área Contratante deberá observar lo dispuesto por el artículo 37 de la Ley.

Lineamientos :

9.7.1 Para los casos de adjudicaciones directas fundamentadas en el artículo 41 de la Ley, no se requiere emitir fallo, únicamente será necesario contar con el escrito, en términos del artículo 40 del mismo ordenamiento, para la Adjudicación del contrato.

9.7.2 Dentro del plazo establecido en el artículo 35 de la Ley para la emisión del fallo,

se podrá diferir éste tantas veces como fuera necesario, sin que el nuevo plazo exceda de 20 días naturales. El aviso de diferimiento para la emisión del fallo podrá hacerse en junta pública, mediante oficio o podrá ser comunicado vía correo electrónico, debiéndose recabar, en todos los casos, el acuse de recibo correspondiente.






9.8 OPERACIONES SIN FORMALIZAR CONTRATO

Base:

En aquellas operaciones en que no se requiera formalizar por escrito el contrato correspondiente, se deberá contar con el registro soporte que permita documentar presupuestal, fiscal y contablemente el gasto correspondiente.

Lineamiento : En los casos en que la contratación de bienes, arrendamientos o servicios sea igual o inferior a trescientas veces el salario mínimo general vigente para el Distrito Federal y no exceda los montos máximos que para adjudicaciones directas establezca el Presupuesto de Egresos de la Federación, no será necesario formalizar dicha contratación mediante contrato o pedido.

9.9 CONTENIDO DE LOS CONTRATOS

Base:

Adicionalmente a lo dispuesto por la Ley y su Reglamento, con el objeto de proteger en todo momento los intereses de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., el Área Contratante elaborará los contratos con las cláusulas necesarias, de acuerdo con el tipo de operación que se realice, en función del alcance de las obligaciones y derechos de las partes, que deberá ser autorizado por el Área Jurídica.

Lineamientos :

9.9.1 Deberán utilizarse los modelos institucionales de contratos autorizados por la el Área Jurídica, mismos que no deberán modificarse sin su autorización.

9.9.2 En el caso de contratos que contemplen ajuste de precios, deberá pactarse la

forma y términos para que el proveedor presente su solicitud de ajuste de precios.

9.9.3 En caso de otorgarse anticipos, deberá preverse en los contratos que si el

proveedor no presenta la factura en los términos pactados en el contrato, no dará lugar al ajuste de precios del contrato, durante el tiempo de retraso imputable al proveedor ni al diferimiento en el cumplimiento de las obligaciones.






9.9.4 Incluir las previsiones en materia de responsabilidad civil correspondientes,

únicamente cuando aplique.

9.9.5 En los contratos que involucren bienes de importación, deberá pactarse que en caso de que al realizarse los trámites aduaneros resultara la causación de cuotas compensatorias, éstas deberán ser cubiertas por el proveedor.

9.9.6 Deberá estipularse la obligación por parte del proveedor de notificar por escrito a

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., cualquier cambio en su domicilio manifestado en el contrato. Cuando el Área Contratante tenga conocimiento de que el proveedor ha incumplido con la obligación de notificar por escrito el cambio de su domicilio convencional, deberán enviar comunicado mediante correo certificado con acuse de recibo o correspondencia registrada al domicilio referido, a efecto de tener constancia fehaciente de dicha situación. Si el proveedor incumple con la obligación de informar por escrito su cambio de domicilio convencional, las comunicaciones que se realicen serán fijadas en la caja de pago a proveedores de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., precisión que debe incorporarse en el contrato.

9.10 VIGENCIA DE LOS CONTRATOS

Base:

El Área Contratante deberá establecer en los contratos su vigencia.

Lineamientos :

9.10.1 Los casos en que la formalización del contrato podrá no coincidir con el inicio del plazo para la entrega de los bienes o la prestación de los servicios, son los siguientes:

a) Cuando la entrega de los bienes o el inicio de la prestación de los servicios

esté sujeta a una condición o término suspensivo (fecha específica, anticipos, planos, reuniones previas a efecto de coordinar logística, entre otros).






b) En los casos de contratos abiertos en que el plazo de cumplimiento está en función de la fecha de recepción de las “órdenes de surtimiento y de servicios” por parte del proveedor.

9.10.2 Para determinar la vigencia de los contratos de bienes o servicios y las áreas

requirentes estén en condiciones de llevar a cabo las ampliaciones a los mismos en los términos de la Ley, deberá considerarse el plazo de entrega y el correspondiente a las condiciones de pago que en el caso apliquen, considerando que no se requerirá plurianualidad si los bienes o servicios se devengan en el ejercicio en curso, independientemente de que el pago se efectúe en el ejercicio siguiente. Sólo deberán emitirse órdenes de surtimiento al amparo de un contrato abierto, cuando éstas puedan ser surtidas dentro de la vigencia del mismo.

9.10.3 Cuando exista atraso imputable al proveedor, no podrán modificarse los contratos para incrementar monto, plazo, cantidad o presupuesto.

9.11 FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS

Base:

Para proteger en todo momento los intereses de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., el Área Contratante elaborará y formalizará los contratos con toda oportunidad.

Lineamientos :

9.11.1 En contrataciones celebradas dentro del territorio nacional, las personas morales extranjeras para acreditar su legal existencia, deberán presentar los documentos equivalentes a las escrituras constitutivas y el registro correspondiente, en su caso, expedidos en el extranjero, apostillados por la autoridad extranjera correspondiente o legalizados por la representación consular mexicana o bien, podrán presentarse protocolizados ante notario público mexicano. Cuando los documentos referidos en el párrafo anterior, estén redactados en idioma extranjero, se deberá acompañar traducción al español por perito o traductor autorizado. Para acreditar las facultades del representante legal, se deberán presentar los poderes debidamente protocolizados ante notario público mexicano.






9.11.2 En los casos en que previo a la formalización del contrato, el Servicio de

Administración Tributaria comunique a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., que el proveedor no se encuentra al corriente en sus obligaciones fiscales, Fonatur Constructora, S.A. de C.V. no deberá formalizar el contrato de que se trate y podrá proceder a adjudicar dicho contrato al licitante que hubiere obtenido el segundo lugar, siempre y cuando su propuesta no supere el diez por ciento respecto a la que obtuvo el primer lugar y se le notificará al Comité Integrado de Adquisiciones y a la Secretaría de la Función Pública, para efectos de la fracción IV del artículo 60 de la Ley.

9.12 MODIFICACIONES A LOS CONTRATOS

Base :

A solicitud del Área Requirente, el Área Contratante gestionará la formalización de modificaciones a los contratos, las que realizarán mediante convenio, en el que se incluirán los antecedentes del contrato original, así como las causas que las soporten.

Lineamientos :

9.12.1 Para determinar el porcentaje de ampliación de contratos y contratos abiertos, la modificación aplicará sobre el monto, importe o presupuesto máximo, o cantidad máxima de los conceptos y volúmenes establecidos originalmente en el contrato y, en su caso, la vigencia. La solicitud de modificación bajo los términos nombrados, es responsabilidad del Área Requirente.

9.12.2 En el caso de convenios modificatorios en los que la entrega de los bienes o la

prestación de los sgervicios tenga lugar en el ejercicio presupuestal siguiente, el Área Requirente deberá contar con la autorización plurianual correspondiente, salvo que por determinación del Área Requirente se trate de contratos anuales de arrendamientos o servicios que requieran la continuidad en su prestación, una vez concluido el ejercicio fiscal y resulten indispensables para no interrumpir la operación regular de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., pero deberá señalarse con toda claridad en el convenio que su ejercicio y pago estará sujeto a la disponibilidad presupuestaria del año siguiente. En estos casos, la vigencia del convenio no podrá exceder el primer trimestre del ejercicio siguiente.

9.12.3 Los ajustes de precios que se realicen en los términos pactados en los

contratosg no deberán ser considerados como modificaciones a los montos en






términos del artículo 52 de la Ley, por lo que no se requerirá la celebración de un convenio.

9.13 DEL PLAZO DE ENTREGA

Base :

El Área Contratante, a solicitud del Área Requirente, establecerá desde la convocatoria, invitación, solicitud de cotización y en los contratos, el plazo de entrega de los bienes o el de la prestación de los servicios, así como los requisitos y casos en que podrán otorgarse prórrogas para el cumplimiento de las obligaciones contractuales.

Lineamientos :

9.13.1 El plazo de entrega empezará a contar, por regla general, en el día natural siguiente o bien en la fecha de formalización del contrato, de acuerdo a lo estipulado en el mismo, a menos que se presenten cualquiera de los supuestos establecidos en este documento.

9.13.2 Las condiciones que podrán prorrogar el plazo y fecha de entrega de los bienes

o la prestación de los servicios y que no dan lugar a la aplicación de penas convencionales ni deducciones, se relacionan a continuación de manera enunciativa y no limitativa:

a) Atraso en la entrega de anticipos o pagos progresivos.

b) Atraso en la entrega de planos, dibujos, especificaciones o cualesquiera

otros documentos elaborados por Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

c) Atraso por parte de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en la aprobación de dibujos, planos y especificaciones del proveedor.

d) Entrega fuera del plazo pactado de materiales y equipos suministrados por Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

e) Razones de caso fortuito o fuerza mayor previstas en este documento.

f) Atraso en la terminación de obras por Fonatur Constructora, S.A. de C.V., para la recepción o instalación de los bienes o prestación de los servicios contratados.






g) Atraso imputable a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en la disponibilidad

de las áreas para la recepción o instalación de los bienes o la prestación de los servicios.

h) Atraso de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., en el cumplimiento del plazo para realizar la inspección de los bienes y servicios, siempre y cuando el proveedor los hubiese puesto a disposición de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

i) Cuando se actualice la suspensión contemplada en el artículo 55 bis de la Ley en el caso de prestación de servicios.

j) Cualquier situación imputable a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., análoga a las anteriores.

9.13.3 En el caso de suspensión en la prestación de los servicios por causas

imputables a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., deberá preverse la forma del pago al proveedor de los gastos no recuperables, en términos de lo previsto en los artículos 54 Bis y 55 bis de la Ley y 102 de su Reglamento, procediéndose también al pago de aquellos servicios que hubiesen sido prestados hasta la fecha de suspensión conforme a lo estipulado en el contrato.

9.13.4 Para formalizar la suspensión de los servicios, deberá seguirse el siguiente

procedimiento:

Al presentarse cualquier causa que obligue a suspender la prestación de los servicios imputable a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., el Área Administradora del Contrato deberá notificar por escrito al proveedor tal situación dentro de un plazo de cinco días hábiles, contados a partir de que se presente el evento que la motivó, a través de un oficio con acuse de recibo o mediante la elaboración de un acta o minuta en la que participe el proveedor, en cualquiera de dichos documentos deberá constar: a) Las razones que dan origen a la suspensión;

b) El plazo de la suspensión, mismo que iniciará a partir de que se presente el

evento que la motivó, y

c) La fecha de reanudación de los trabajos o en su caso la condición operativa que permitirá reanudar la prestación de los servicios.






Si la suspensión obedece a Caso Fortuito o Fuerza Mayor, el mismo deberá acreditarse documentalmente por la parte que lo padezca y notificar a la otra parte dentro de un plazo de cinco días hábiles, contados a partir de que se presente el evento que la motivó, a través de un oficio con acuse de recibo en los términos anteriormente señalados, condición que deberá ser prevista en el contrato.

Cualquier cambio al plazo de suspensión notificado deberá documentarse por el Área Administradora del contrato. El convenio modificatorio para la formalización de la prórroga deberá suscribirse a más tardar dentro de los treinta días naturales siguientes a que se reanuden los servicios o se actualice la condición operativa a que hubiere quedado sujeta la misma, la nueva fecha de terminación prorrogada no modificará el plazo original pactado y deberá actualizarse la garantía correspondiente. En estos casos, el área que administra el contrato, deberá contar con la documentación que acredite el supuesto y realizar las gestiones de carácter presupuestal y técnico que se requieran. Cuando, concluido el plazo de suspensión, se determine no reanudar la prestación de los servicios, deberá llevarse a cabo la terminación anticipada del contrato y exigirse al proveedor en su caso el reintegro de los anticipos no amortizados, debiendo formalizarse el finiquito correspondiente. Para el caso de bienes, se deberá suscribir el convenio modificatorio para la formalización de la prórroga, ya sea motivada por causas imputables a la entidad o por Caso Fortuito o Fuerza Mayor, lo cual deberá acreditarse documentalmente por la parte que lo padezca, y notificarla por escrito a la otra parte dentro de un plazo de cinco días hábiles, contados a partir de que se presente el evento que la motivó, a través de un oficio con acuse de recibo en el cual se señalen las razones que dieron origen a la prórroga, así como el plazo de la misma.

9.13.5 Los eventos que se considerarán Caso Fortuito o Fuerza Mayor, siempre que no provengan ni se generen de alguna negligencia o dolo del proveedor y que no dan lugar a la aplicación de penas convencionales ni deducciones, de manera enunciativa más no limitativa, son los siguientes:






a) Terremotos.

b) Incendios.

c) Inundaciones.

d) Ciclones o huracanes.

e) Huelgas o paros no imputables a la administración de la empresa (proveedor).

f) Estado de sitio y levantamientos armados.

g) Alborotos públicos.

h) La escasez en el mercado de materias primas, que incidan directamente en

la fabricación o suministro de los bienes y la prestación de los servicios. i) Los retrasos o la imposibilidad en la obtención de permisos de importación.

j) Otras causas imputables a la autoridad. Cualquiera de las causales no obstante sean del dominio público, deberán justificarse documentalmente ante el Área Contratante.

9.13.6 Cuando a partir de la documentación soporte, el Área Administradora del Contrato, de ser necesario, determine que se acreditan los supuestos de Caso Fortuito o Fuerza Mayor de que se trate, se deberá proceder a celebrar con el proveedor un convenio modificatorio para formalizar la prórroga. En los casos en que se acepte la prórroga solicitada por el proveedor y este último entregue los bienes o concluya los servicios dentro del plazo señalado en el convenio modificatorio, no se considerará al proveedor en situación de atraso. En los casos en que el área usuaria determine que no se encuentra debidamente justificado el motivo de la solicitud de prórroga al plazo de entrega de bienes o servicios, se notificará por escrito al proveedor y procederá a la aplicación de las penas convencionales respectivas. Una vez agotado el monto límite de aplicación de las mismas, deberá iniciarse el procedimiento de rescisión del contrato.






9.14 DEL PAGO

Base: Las Áreas Requirentes, conjuntamente con el Área Contratante, establecerán las condiciones de pago desde la convocatoria, bases de licitación o de invitación, así como en las solicitudes de cotización para adjudicación directa y en el contrato, cumpliendo con lo establecido en el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Lineamientos :

9.14.1 En los contratos se indicará el momento a partir del cual se hará exigible tal obligación, conforme a los plazos establecidos en el artículo 51 de la Ley y de conformidad con lo que establezca la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR. Se considera exigible el pago en el día hábil siguiente del vencimiento del plazo establecido en la condición convenida. Tratándose de contratos abiertos, el pago se efectuará a más tardar al vigésimo día natural o el día hábil inmediato posterior si aquél no lo fuera, contados a partir de la aceptación de la factura respectiva, previa recepción de los bienes o prestación de los servicios en los términos del Contrato, así como de la autorización de pago por el Área Requirente, que se refiere a la aceptación de bienes y servicios.

9.14.2 Dentro de los términos legales que establecen los contratos, las áreas administradoras del contrato deberán efectuar las acciones a las que haya lugar para que se registre la aceptación de bienes o servicios y, de esta forma, continúen los trámites para la realización de los pagos correspondientes.

9.14.3 Las áreas responsables del pago de los bienes o servicios que se contraten deberán efectuar el mismo dentro de los términos legales que establecen las condiciones de pago institucionales y conforme a lo establecido en el artículo 89 del Reglamento.

9.14.4 Los pagos procederán por bienes o servicios efectivamente devengados y

entregados o prestados, con excepción de las operaciones cuyo objeto sea la obtención de información del mercado nacional o internacional vía electrónica o medios impresos que se manejen como suscripción, igualas, en su caso, y






aquellos que, de conformidad con las disposiciones aplicables, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorice que su importe sea cubierto antes de que la prestación del servicio se realice.

9.14.5 Cuando en la convocatoria a la licitación pública o a la invitación, ambas de

carácter internacional, o en las solicitudes de cotización se pacte que las propuestas se puedan presentar en Dólares de los Estados Unidos de América y el pago se realice en territorio nacional, éste se hará en moneda nacional y al tipo de cambio que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día anterior al que se realice el pago, conforme las disposiciones específicas en la materia; y el pago de contribuciones conforme el artículo 20 del Código Fiscal de la Federación. Tratándose de otras monedas extranjeras, el tipo de cambio se calculará atendiendo a la cotización que rija para estas últimas contra el dólar de los Estados Unidos de América. El pago a proveedores extranjeros en el extranjero se realizará en la moneda que se hubiere establecido en el contrato respectivo.

9.14.6 En la convocatoria a la licitación o a la invitación, en las solicitudes de cotización y en los contratos deberá indicarse el plazo dentro del cual el proveedor entregará a entera satisfacción del usuario los bienes o prestación de los servicios y su Factura para efectos del inicio del trámite de pago. Dicha información la deben proporcionar las Áreas Requirentes. En el caso de contratos derivados de propuestas conjuntas, cada proveedor podrá presentar su Factura en forma independiente, o bien una sola, la del representante común. En virtud de lo anterior, el proveedor al que le sea adjudicado el contrato, previo a la formalización del mismo, deberá indicar al Área Contratante quien va a facturar, lo cual también se deberá estipular en el contrato.

9.14.7 Las Áreas Requirentes de Fonatur Constructora, S.A. de C.V., de acuerdo a su disponibilidad presupuestal, podrán establecer en las convocatorias a la licitación o a la invitación, en las solicitudes de cotización, así como en los contratos, la condición de pronto pago a favor de los proveedores, indicando el porcentaje de descuento que se aplicará por cada día en que se adelante el pago, acorde a los mecanismos que establezca al efecto la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR.






9.14.8 En caso de que ocurran pagos en exceso o mora en el pago, se aplicará la tasa establecida por la Ley de Ingresos de la Federación en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales.

9.14.9 La cesión de derechos de cobro se deberá realizar con el consentimiento del Fonatur Constructora, S.A. de C.V., a través del Área Jurídica del FONATUR.

9.15 DE LOS PAGOS PROGRESIVOS

Base: A fin de garantizar la entrega oportuna y evitar costos de financiamiento las Áreas Requirentes podrán otorgar pagos progresivos contra avances devengados de conformidad con lo establecido en el artículo 93 del Reglamento.

Lineamientos :

9.15.1 La condición de pago progresivo deberá establecerse desde las convocatorias de licitación, invitaciones o en las solicitudes de cotización, así como en el contrato, en los siguientes supuestos:

a) En la adquisición de bienes de capital diseñados y construidos

especialmente, cuyo proceso de fabricación sea igual o superior a 180 días naturales, debiendo establecer un programa de fabricación conforme al cual se determinen los porcentajes a pagar y se designe a un servidor público como responsable de dar seguimiento al programa referido.

b) En las adquisiciones de sistemas integrales automatizados cuyo desarrollo,

fabricación y puesta en operación, sea igual o superior a 180 días naturales, en los términos del inciso anterior.

9.15.2 Los pagos progresivos deberán autorizarse por el servidor público del Área

Requirente con nivel mínimo de Gerente de Área, previa verificación física satisfactoria de los avances.

9.15.3 Fonatur Constructora, S.A. de C.V., a través de las Áreas Requirentes, previa

solicitud del proveedor, verificará físicamente el grado de avance de conformidad con el programa correspondiente, extendiendo en su caso un certificado de avance al proveedor en el que conste el visto bueno del servidor público responsable de dar seguimiento a dicho programa.






9.15.4 En ningún caso la suma de los pagos progresivos que se otorguen podrá ser superior al ochenta por ciento del valor del contrato.

9.15.5 Los pagos progresivos son independientes de los anticipos, por lo que pueden

existir contratos en los que se otorguen anticipos y pagos progresivos, siempre y cuando se haya señalado en la convocatoria de licitación, invitación o en la solicitud de cotización. La suma de ambos en ningún caso podrá rebasar el ochenta por ciento del valor del contrato.

9.15.6 En los casos en que se haya pactado ajuste de precios, para calcular el monto

del pago progresivo, se deberá actualizar el precio cotizado con base en la fórmula o índice de ajuste establecido y en el contrato respectivo, el que no será sujetos a ajuste de precios después de la fecha en que se pagaron.

9.15.7 El proveedor deberá entregar una garantía por el 100% del monto del pago

progresivo otorgado.

9.16 DE LOS ASPECTOS FISCALES

Base: El Área Contratante deberá prever que los aspectos fiscales se sujeten a los criterios que emita la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR.

Lineamientos :

9.16.1 En la convocatoria de licitación o invitación y en las solicitudes de cotización para efectos de una adjudicación directa, así como en los contratos, invariablemente deberán preverse los aspectos fiscales correspondientes. Esto con la finalidad de que los proveedores nacionales y extranjeros conozcan la causación y retención de las contribuciones que conforme a las leyes tributarias mexicanas procedan.

9.16.2 Las previsiones fiscales de los procedimientos de contratación internacional

deberán establecer los requisitos que deben cumplir proveedores extranjeros, por lo que el Área Contratante deberá solicitar a la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR se pronuncie previendo los aspectos fiscales correspondientes del negocio que se pretende celebrar.






9.16.3 Los proveedores extranjeros deberán cumplir con los requisitos que se señalen en las disposiciones fiscales vigentes en México al momento de la contratación y al momento del pago, para lo cual el Área Contratante deberá apoyarse en la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR, quien precisará los aspectos aquí señalados.

9.16.4 Los contratos celebrados con personas físicas o morales extranjeras previo a su suscripción, deberán sancionarse por la Subdirección de Recursos Financieros del FONATUR previo a sus suscripción.

9.17 TERMINACIÓN ANTICIPADA DE LOS C ONTRATOS

Bases:

Con el objeto de evitar daños y perjuicios a Fonatur Constructora, S.A. de C.V., las Áreas Requirentes, podrán determinar la terminación anticipada con base en los establecido en la Ley.

Lineamientos :

9.17.1 Las Áreas Requirentes determinarán y elaborarán la solicitud de terminación anticipada por escrito y la enviarán al Área Contratante acompañada del dictamen que precise las razones o las causas que la justifique, a efecto de que esta última, previa comunicación al proveedor, elabore y formalice la terminación anticipada y le solicite a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra el respectivo finiquito, que deberá ser suscrito por el servidor público que haya firmado el contrato original, o por quien cuente con facultades para ello.

9.17.2 No procederá el pago de gastos no recuperables en aquellos casos en que

Fonatur Constructora, S.A. de C.V., cancele partidas o parte de las cantidades establecidas originalmente en los contratos en términos del cuarto párrafo del artículo 52, o de la aplicación de las deducciones previstas en el artículo 53 bis, ambos de la Ley, respecto de la parte cancelada.

9.18 DE LA RESCISIÓN DE CONTRATOS

Base:

Las Áreas Requirentes, a través del personal que designe su titular con nivel mínimo de Gerencia, serán las encargadas de verificar que la entrega de los bienes y la prestación de los servicios se realicen de conformidad con lo pactado por las






partes en el contrato. Lo anterior, a efecto de que estén en posibilidad de decidir oportunamente, en caso de incumplimiento de las obligaciones a cargo del proveedor, respecto de la conveniencia de rescindir administrativamente el contrato en términos del artículo 54 de la Ley.

Lineamientos :

9.18.1 Los contratos de adquisición de bienes y prestación de servicios podrán ser rescindidos administrativamente por incurrir en alguna de las causales establecidas en la Ley, así como por alguna de las siguientes:

• Que se presente cualquiera de las causales de rescisión pactadas en el

contrato. • Cuando de manera previa al vencimiento pactado por las partes en el

contrato, el proveedor manifieste por escrito su imposibilidad de cumplir con las obligaciones a su cargo respecto de la entrega de los bienes o la prestación de los servicios.

• Cuando derivado de la verificación de avance convenida en el Contrato

correspondiente que se realice al proveedor o prestador de servicios, por parte de las áreas usuarias, se demuestre fehacientemente -a través del informe correspondiente-, que el proveedor o prestador de servicios no cuenta con: la fabricación de los bienes según programa o los materiales en planta para la fabricación contratada o la documentación que avale la adquisición de los mismos o, en su caso, haya incumplido el calendario de entrega de bienes o el programa de avance de la prestación de servicio y se demuestre que dichas circunstancias imposibilitan al proveedor para el cumplimiento oportuno y eficaz de sus obligaciones.

• Por agotar el límite de aplicación de penas convencionales pactadas por las

partes en el contrat, por el atraso en el cumplimiento de las obligaciones. • En los casos en que el incumplimiento del contrato provoque

simultáneamente la extinción de la necesidad de los bienes o servicios objeto del mismo.

9.18.2 De darse alguno de los supuestos antes señalados, el Área Requirente

procederá a la elaboración del dictamen de justificación del inicio del






procedimiento de rescisión de contrato, que deberá contener, como mínimo, lo siguiente: • Señalar con detalle y cronológicamente todo lo acontecido desde la

formalización del contrato hasta el incumplimiento o los incumplimientos que se imputen al proveedor o prestador de servicios, incluyendo todas y cada una de las modificaciones o prórrogas que en su caso se hubieren otorgado mediante Convenio.

• Expresar claramente las causas, motivos o hechos que constituyen el o los

incumplimientos de las obligaciones contractuales a cargo del proveedor o prestador de servicios y que sustentan la procedencia del inicio del procedimiento de rescisión de contrato. En su caso, deberá citar los comunicados que se hubieren generado entre las partes relacionados con el o los incumplimientos en cuestión.

• Señalar las consideraciones y motivos por los que el Área Requirente

determina el inicio del procedimiento de rescisión del contrato, precisando los supuestos de rescisión que se configuran con el o los incumplimientos del proveedor o prestador de servicios así como la fundamentación legal o contractual aplicable.

• Contener la manifestación expresa de que Fonatur Constructora, S.A. de

C.V., se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones contractuales.

9.18.3 El original del dictamen de justificación del inicio del procedimiento de rescisión

de contrato será entregado al titular del Área Contratante para efecto de que éste último elabore el oficio de inicio del procedimiento de rescisión de contrato, que será notificado al proveedor. Dicho oficio únicamente podrá ser firmado por el funcionario que haya suscrito el contrato. El citado oficio deberá elaborarse conforme al modelo de oficio de inicio de procedimiento de rescisión de contrato que al efecto deberá estar elaborado por la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, previa revisión y autorización del Área Jurídica del FONATUR y deberá reunir los requisitos mínimos que deben contener este tipo de actos, mismo que no deberá ser modificado y será cumplido en sus términos.






9.18.4 El Área Contratante deberá remitir el oficio de inicio de procedimiento de rescisión de contrato, para su notificación al proveedor o prestador de servicios.

9.18.5 El Área Contratante, deberá adjuntar al expediente respectivo además la siguiente documentación:

� Original del oficio de notificación de inicio de procedimiento de rescisión.

� Copia simple del contrato y, en su caso, de sus Convenios modificatorios.

� Copia simple del poder con el que el funcionario que suscribió el oficio de

notificación acredite sus facultades de representación.

� Copia simple de la documentación soporte con la que se acredite el incumplimiento incurrido por el proveedor o prestador de servicios.

9.18.6 En caso de que el proveedor o prestador de servicios incumplido hiciere entrega

de los bienes o se prestaren los servicios contratados, previamente a que sea notificado de la determinación de dar por rescindido el contrato, el procedimiento iniciado quedará sin efectos, debiendo el Área Requirente notificarlo por escrito a las Áreas Jurídica y Contratante.

9.18.7 Una vez iniciado el procedimiento de rescisión, el Área Requirente podrá impedir el acceso de los proveedores y prestadores de servicios al sitio de recepción de bienes o al lugar de la prestación de los servicios, cuando determine que, de permitirlo, pueda generar un riesgo en las instalaciones. Lo anterior deberá quedar debidamente justificado en el expediente respectivo y hecho del conocimiento del proveedor en forma oficial.

9.18.8 En los casos en que por cualquier causa se motive que el procedimiento de

rescisión se realice en el ejercicio fiscal siguiente, siempre y cuando no se haya entregado o notificado el oficio de rescisión al proveedor o prestador de servicios, se podrán recibir los bienes o servicios, previa verificación del Área Requirente de que continúa vigente su necesidad y de que se cuenta con disponibilidad presupuestaria, debiéndose proceder a la celebración del convenio respectivo, en el cual se deberá estipular que los precios originales del contrato o los últimos que se hayan pactado, antes del incumplimiento que motivó el inicio del procedimiento rescisorio, no serán materia de actualización, ajuste o incremento alguno.






9.18.9 Recibida la respuesta del proveedor o prestador de servicios, el Área Contratante, la enviará al Área Requirente para que se proceda a la contestación puntual de cada uno de los argumentos que hubiese hecho valer, a fin de que la misma Área Requirente tome la determinación de rescindir o no el contrato, emitiendo el dictamen que corresponda. El titular del Área Contratante elaborará el oficio que contenga la determinación de dar o no por rescindido el contrato. Dicho oficio deberá cumplir los requisitos señalados en este documento para el oficio de notificación de inicio de procedimiento de rescisión, debiéndose elaborar de conformidad con el formato de oficio de rescisión de contrato que para tal efecto haya elaborado el Área Contratante, el cual reúne los requisitos mínimos que debe contener este tipo de actos, mismo que no deberá ser modificado y será cumplido en sus términos. Igualmente deberá contener la contestación a todos y cada uno de los argumentos expresados por el proveedor en su escrito de contestación y la valoración de las pruebas que, en su caso, hayan sido ofrecidas por el proveedor o prestador de servicios, estableciendo las razones y motivos por los cuales los incumplimientos que le fueron imputados no fueron desvirtuados, incluyendo la determinación de dar o no por rescindido el contrato. En el caso de que el proveedor o prestador de servicios no emita respuesta, el Área Contratante continuará con el procedimiento de rescisión, determinando en caso que se estime procedente, la rescisión del contrato y haciendo el señalamiento, tanto en el dictamen como en el oficio respectivo, de que dentro del término otorgado no se recibió respuesta alguna. El Área Contratante deberá remitir el original del oficio de notificación al proveedor o prestador de servicios.

9.18.10 Tanto el oficio del inicio de procedimiento de rescisión, como el oficio que contenga la determinación de dar o no por rescindido el contrato deberán ser notificados al proveedor o prestador de servicios por el Área Contratante, de conformidad con la solicitud formulada por el Área Requirente. Sin perjuicio de lo anterior, el Área Jurídica del FONATUR podrá solicitar al Área Contratante, llevar a cabo las modificaciones a los oficios de notificación de inicio de procedimiento y de rescisión, en caso de estimarlo procedente con la






finalidad de salvaguardar los intereses y patrimonio de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

9.18.11 La notificación a que se refiere el presente numeral podrá realizarse por los siguientes medios:

• Jurisdicción Voluntaria. • Fedatario Público. • Excepcionalmente, por cualquier otro medio previsto en la legislación

aplicable.

9.18.12 A partir de que el proveedor o prestador de servicios reciba la notificación de la determinación de la rescisión administrativa, el Área Requirente se abstendrá de recibir los bienes ni permitirá la prestación de los servicios, evitando que se realice trabajo alguno y si por algún otro conducto se entregan los bienes o se prestan los servicios, el titular del Área Requirente o quien lo sustituya deberá dar aviso de inmediato al Área Contratante. El Área Contratante, con base en las comunicaciones descritas en los párrafos anteriores, solicitará a la Dirección Adjunta Jurídica del FONATUR la ejecución de las garantías correspondientes.

9.18.13 Iniciado el procedimiento de rescisión no podrá negarse la recepción de los bienes o servicios contratados, salvo en el caso de que el incumplimiento del proveedor o prestador de servicios, provoque, simultáneamente, la extinción de la necesidad de los bienes o servicios contratados, caso en el cual el Área Requirente deberá realizar un dictamen en el que se justifique la extinción de la necesidad por parte del Área Requirente, en el que se deberá establecer la forma en que se satisfizo la necesidad de los bienes o servicios. El dictamen de referencia deberá ser firmado por el personal designado del Área Requirente. El solo hecho de que el incumplimiento del contrato por parte del proveedor o prestador de servicios genere la extinción de la necesidad de los bienes o servicios es causa suficiente para determinar la rescisión del contrato y hacer efectivas las garantías otorgadas, sin que Fonatur Constructora, S.A. de C.V., esté obligado a recibir los bienes o a permitir la prestación de servicios, incluso






antes de que se notifique al proveedor o prestador de servicios la determinación de rescisión.

9.18.14 Se podrá no rescindir el contrato cuando se advierta que la rescisión pudiera ocasionar un daño o afectación a la operación, por lo que el Área Requirente solicitará al Área Contratante elabore un convenio con el proveedor, en el que se estipulen las modalidades, plazos y garantías para que los bienes faltantes sean entregados o prestados los servicios, atendiendo a las condiciones previstas en los dos últimos párrafos del artículo 52 de la Ley y en el artículo 100 de su Reglamento. En éstos casos se deberá elaborar un dictamen firmado por el titular del Área Requirente en el que se señalen los impactos económicos o de operación que se causarían con motivo de la rescisión y las razones que justifican la determinación de no rescindir el contrato, por los efectos negativos que se ocasionarían a Fonatur Constructora, S.A. de C.V.

9.18.15 En todos los casos en los que se hubiere rescindido administrativamente un

contrato, el Área Contratante deberá informar al Comité Integrado de Adquisiciones.

T R A N S I T O R I O S

PRIMERO.- Las presentes Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, fueron aprobadas por el Consejo de Administración Fonatur Constructora, S.A. de C.V. en la Sexta Sesión Extraordinaria celebrada el día 24 de noviembre de 2010. SEGUNDO.- Las presentes Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para Fonatur Constructora, S.A. de C.V., entrarán en vigor al día siguiente de su autorización por el Consejo de Administración de Fonatur Constructora, S.A. de C.V. TERCERO.- A los actos y contratos que Fonatur Constructora, S.A. de C.V., haya celebrado con anterioridad a la entrada en vigor del presente documento, les serán aplicables las Políticas, Bases y Lineamientos vigentes al momento de su inicio o celebración.






CAPITULO VIII. PROCEDIMIENTO DE LA ADMINISTRACION Y CONTROL DE ALMACENES

1.1 Normas

2. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra será la encargada de elaborar

los lineamientos y procedimientos sobre la administración y manejo de los almacenes y la operación centralizada de los mismos de ser el caso.

3. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, la Gerencia de Seguimiento y

Control de Obra, la Gerencia de Obras con Terceros, la Gerencia de Mantenimiento a Terceros y los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, serán las responsables de llevar a cabo una óptima administración y manejo de los almacenes asignados a sus áreas en cada centro de trabajo.

4. El almacén es el área o lugar específico destinado a la clasificación y guarda de los

bienes de la Entidad. 5. El personal asignado en el Almacén deberá operar los mecanismos y controles

establecidos, para la adecuada administración de los bienes muebles, instrumentales y de consumo que adquiera la Entidad.

6. Para mayor entendimiento de las presentes normas, se entenderá por:

• Ley: Ley General de Bienes Nacionales. • SFP: Secretaría de la Función Pública.

• FONATUR: Fondo Nacional de Fomento al Turismo.

• Entidad: FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

• CABMS: Catálogo de Adquisiciones, Bienes Muebles y Servicios.

• Bienes: Los bienes muebles instrumentales o de consumo de dominio privado de la

Federación, que figuren en los inventarios de la Entidad. • Bienes instrumentales: Los considerados como implementos o medios para el

desarrollo de las actividades, siendo susceptibles de la asignación de un número de






inventario y resguardo de manera individual, dada su naturaleza y finalidad del servicio.

• Bienes de consumo: Los que por su utilización en el desarrollo de las actividades que realiza la Entidad, tienen un desgaste parcial o total y son controlados mediante un registro global en sus inventarios, dada su naturaleza y finalidad del servicio.

• Bienes no útiles: Los que por su estado físico o cualidades técnicas no resulten

funcionales, no se requieran para el servicio al cual se destinaron o sea inconveniente seguirlos utilizando.

• Bienes en tráfico: Son aquellos que son comprados y destinados a una operación

específica, cuya entrega sea inmediata y no requieran de almacenaje.

• Destino final: La determinación de desincorporar los bienes no útiles, mediante los procesos de enajenación, donación, permuta, transferencia, destrucción u otorgamiento en dación de pago.

• Encargados Administrativos de las Obras: Inventario, catálogo que muestra en forma

ordenada el número de identificación del conjunto de bienes que se encuentran en el almacén de un centro de trabajo.

• Contrato abierto: El definido en el artículo 47 de la Ley de Adquisiciones,

Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

• Contrato programado: Son aquellos en los que se especifican con toda precisión, las descripciones y los precios unitarios de los bienes, así como las cantidades a entregar en varias fechas determinadas.

• Manual de Activos Fijos: Es el documento normativo interno denominado Manual de

normas y procedimientos sobre Activos Fijos de FONATUR.

• Manual de Enajenación: Manual de normas y procedimientos sobre Enajenación y Destino Final de los Bienes en FONATUR.

7. Los bienes que podrán almacenarse de acuerdo a las necesidades de cada centro de

trabajo serán bienes muebles instrumentales o de consumo, que sean propiedad de La Entidad, e inclusive los no útiles, teniendo como premisa éstos últimos que de inmediato se proceda a su desincorporación, de acuerdo a las normas y procedimientos establecidos dentro del Manual de Enajenación de la Entidad.






8. Queda estrictamente prohibido para cualquier centro de trabajo el almacenaje de bienes de cualquier tipo, que sean ajenos a la Entidad o no sean propiedad de la misma.

9. Para el adecuado control de las existencias de los almacenes la Entidad deberá contar

con el sistema informático adecuado y unificado en todos los centros de trabajo que permita la consulta en el tiempo real de las entradas, salidas y existencias en los almacenes.

10. La Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra, la Gerencia de Seguimiento y

Control de Obra, la Gerencia de Obras con Terceros, la Gerencia de Mantenimiento a Terceros y los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos serán los encargados de efectuar las acciones que conlleven a:

• Reducir por lo menos en un 15% respecto del ejercicio anterior, las adquisiciones a

través de los fondos revolventes. • Reducir las mermas, obsolescencia y pérdida de bienes. • Reducir la capacidad ociosa de almacenaje, así como de la mano de obra

correspondiente. • Reducir a cuando más a mes y medio el nivel promedio de inventarios.

1.2 Registros y Controles

11. El responsable del almacén elaborará anualmente el anteproyecto de compra de

bienes muebles instrumentales y artículos de consumo interno, basándose éste último en sus niveles de consumo del ejercicio inmediato anterior, el cual será autorizado por los Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, Gerente de Seguimiento y Control de Obra, Gerencia de Obras con Terceros, Gerencia de Mantenimiento a Terceros o el Encargado Administrativo de las Obras.

12. Adicionalmente, se consultará con las áreas de la Entidad en el centro de trabajo que

corresponda, en especial las áreas de informática para solicitar artículos especiales de consumo, de acuerdo a las funciones que tienen encomendadas.

13. Los inventarios de almacén deberán reportar indicadores relativos a:

• La rotación de inventarios, a fin de detectar los bienes de lento o nulo movimiento para determinar las acciones para su inmediata desincorporación.

• La confiabilidad de los inventarios y de su movimiento en cuanto a asertividad de registros, su precisión y confiabilidad.

• La determinación de existencias por productos.






• Los tiempos de reposición de inventario. • Las compras directas a través de los fondos revolventes o de gastos a comprobar.

14. Para efectos de control de los bienes se deberá observar lo siguiente:

• Cuando se trate de bienes instrumentales se deberá remitir al Manual de Activos Fijos de la Entidad, a fin de elaborar adecuadamente los inventarios sobre este tipo de bienes, así como de los resguardos.

• Tratándose de bienes de consumo, sólo se aplicará un registro global. • Si se tratará de bienes en tráfico, dependiendo el tipo de bien, deberá quedar incluido

en alguno de los inventarios, ya sea un bien mueble instrumental o de consumo. 15. Para efectos de actualización y control, por lo menos cada trimestre, se deberán llevar

a cabo la revisión de inventarios físicos en el almacén por muestreo físico y total cada año, tanto el responsable de dicha área como del Encargado Administrativo de las Obras o de los Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, Gerente de Seguimiento y Control de Obra, Gerente de Obras con Terceros, y Gerente de Mantenimiento a Terceros.

16. De manera mensual se deberá emitir el reporte del inventario, incluyendo las entradas,

salidas y existencias de almacén, verificando el inventario emitido por el sistema SI@CON con las existencias físicas del almacén, pudiéndolo hacer de manera selectiva durante el período, y quedando dicho inventario en el archivo consecutivo con los documentos soporte de los movimientos de entradas y salidas de almacén.

17. El responsable del Almacén deberá mensualmente conciliar con el área de

Contabilidad de la Entidad, sus registros y saldos integrados en el Sistema SI@CON (inventario teórico).

18. Es conveniente que el responsable del Almacén elaborará un registro de seguimiento y

control de Consumos Mensuales por cada área adscrita al centro de trabajo donde está asignado.

19. El Encargado Administrativo de las Obras y los responsables de los almacenes de las

obras registrarán los movimientos de entrada, salida y las existencias de almacén en cada centro de trabajo dentro del sistema SI@CON.

1.3 De los Almacenes

20. El almacén deberá contar con la distribución adecuada a sus necesidades, para lo cual

deberá considerar los siguientes aspectos:






• Plano de zonificación del almacén para identificar tipo, características y forma de

manejo de los artículos. • Colocación de señalamientos para localización de pasillos, anaqueles, áreas de

estibas al piso y espacios destinados para la recepción y distribución de bienes, materiales y artículos.

• Cumplir con las normas de seguridad e higiene. 21. Será responsabilidad del Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, Gerente

de Seguimiento y Control de Obra, Gerente de Obras con Terceros, Gerente de Mantenimiento a Terceros y de los Encargados Administrativos de las Obras , que en los almacenes asignados para tal fin se aprovechen adecuadamente, evitando los espacios no utilizados o desaprovechados.

22. El responsable del almacén deberá vigilar el buen uso y manejo de los lugares

destinados al almacén y del equipo existente en el mismo para su adecuada utilización, así como prever el mantenimiento oportuno de los mismos.

23. Los anaqueles deberán estar debidamente identificados en lugar visible, indicando el

nombre y la clave del o de los artículos ubicados en la estantería. 24. Los pasillos deberán encontrarse libres de artículos, con el objeto de transitar

libremente en ellos. 25. Las Gerencias de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de

Obra, de Obras con Terceros, de Mantenimiento a Terceros y los Encargados Administrativas de las Obras deberán establecer y verificar las medidas de seguridad, precaución e incendio en el almacén, por lo que el personal que labore en el almacén deberá contar con el equipo de seguridad y protección para el desempeño de las labores en dicho sitio.

26. Queda restringido el acceso al almacén de toda persona ajena a dicha área, excepto

con la autorización de los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Mantenimiento a Terceros o de los Encargados Administrativos de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos, para efectos de revisión o acciones de auditoría que sean requeridos.

27. No se deberán tener en almacén artículos de lento o nulo movimiento, por lo cual la

selección de artículos que se manejen por stock, se efectuará en el entendido de que su utilización sea rutinaria, constante y de aplicación general, pues de lo contrario, se adquirirán como productos especiales por única vez.






28. Los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, Gerente de Mantenimiento a Terceros y los Encargados Administrativos de las Obras deberán realizar un diagnóstico de los lugares o inmuebles que estén destinados a almacenes, por lo que si del resultado del mismo existieran bienes de nulo o lento movimiento, se procederá al cierre de los mismos.

29. En el caso en que por necesidades de la Entidad se requiera contar con almacenes

temporales, los bienes muebles que en él se consignen deberán ser incorporados en el sistema SI@CON, y cuando éstos sean cerrados se procederá a levantar un acta de entrega-recepción que comprenda los bienes aún en existencia, así como toda la documentación que se generó durante su existencia.

30. Queda estrictamente prohibido, salvo los casos debidamente justificados y autorizados

por el Director General de la Entidad, el arrendamiento de inmuebles para el almacenamiento de bienes útiles y no útiles, así como los desechos de éstos.

1.4 Altas de Bienes al Almacén

31. Las entradas de bienes al almacén se controlarán mediante el formato denominado

Entrada de Almacén, mismo que se encuentra debidamente implantado dentro del módulo de Recursos Materiales, en el menú de Inventarios y el submenú de Captura de Movimientos de Almacén del Sistema SI@CON.

32. Los registros de entrada deberán estar foliados, contener la razón social de la Entidad y

la referencia del registro fiscal del proveedor, la especificación de los artículos o bienes, los precios unitarios y totales sin IVA, formando parte del precio de compra, así como los descuentos que se llegaran a obtener.

33. Las adquisiciones a proveedores se harán a través de requisiciones de compra y

pedidos o contratos, de preferencia, abiertos o programados con entregas anuales, trimestrales o mensuales, según convenga, con el objeto de lograr mejores precios por volumen de compra y reducir en lo posible la cantidad de recepciones de artículos en el almacén.

34. Únicamente se dará entrada al almacén a los bienes, equipo o artículos solicitados a

los proveedores mediante la requisición y el pedido o contrato, amparados con la factura del proveedor, misma que deberá reunir las condiciones y características establecidas en dicha requisición, pedido o contrato y con los requerimientos fiscales.

35. El responsable del almacén tomará la decisión de aceptar o rechazar los pedidos que

sean entregados cuando no reúnan los requisitos solicitados, situación que será






informada de inmediato según sea el caso a los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, de Mantenimiento a Terceros en la Entidad o al Encargado Administrativo de las Obras.

36. Los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de Obra, Gerente de Obras con Terceros, de Mantenimiento a Terceros en la Entidad y el Encargado Administrativo de las Obras, notificará a los proveedores que el horario de recepción de mercancías en almacén será de lunes a viernes, de las 9:00 a las 14:30 y de las 16:00 a las 18:00 horas, siempre y cuando no sean días inhábiles.

37. La mercancía ingresará al almacén una vez que se realicen las pruebas selectivas, conteo y verificación de las características y condiciones convenidas con el proveedor.

38. La mercancía se acomodará en el almacén, de acuerdo con la distribución del sitio

destinado a dicho lugar, respetando el criterio de agrupamiento por familias y tipo de artículo.

1.5 Salidas de Almacén

39. Los usuarios de los almacenes en todos los centros de trabajo deberán cumplir con las disposiciones establecidas en el presente Manual para el correcto suministro y uso final de los bienes que soliciten.

40. Para el surtimiento de bienes de consumo se requerirá la firma del titular del área responsable, cuyo nivel no sea inferior a la del Jefe de Área, en la solicitud denominada Vale de Salida de Almacén, por lo que una vez recibido éste se descargará dentro del módulo de Recursos Materiales, en el menú de Inventarios y el submenú de Captura de Movimientos de Almacén del Sistema SI@CON.

41. No se entregará ninguna mercancía sin el Vale de Salida de Almacén autorizado por el titular del área requirente, previo el visto bueno según sea el caso de los Gerentes de Adquisiciones y Contratación de Obra, de Seguimiento y Control de Obra, de Obras con Terceros, Gerente de Mantenimiento a Terceros o del Encargado Administrativo de las Obras.

42. El responsable del almacén autorizará las devoluciones de artículos, bienes o equipo de las áreas, dándoles el trámite de recepción, siempre y cuando la mercancía se encuentre en buenas condiciones de uso.

43. Al entregar los artículos o bienes a los usuarios, el responsable del almacén invariablemente descargará la información de salida, dentro del cual se generará el reporte de control de salida del Almacén, a través del Sistema Computarizado SI@CO.






1.6 Procedimientos de Operación

1.6.1Procedimiento de Alta de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDAD

ÁREA SOLICITANTE 1

Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

GTE. DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRAS, GTE. DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GTE. DE OBRAS CON TERCEROS, GTE. DE MANTENIMIENTO A TERCEROS Y ENCARGADO ADVO. DE LAS OBRAS

2

3

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Responsable de Almacén.

RESPONSABLE DEL ALMACÉN

4

5

6

7

8

Recibe la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados.

Verifica la existencia del bien, mercancía o materiales en el Catálogo de Kárdex.

De no existir en el Catálogo antes mencionado, asigna una nueva clave de acuerdo al bien o mercancía que corresponda.

Revisa que en el Sistema de Almacén, la clave designada no esté asignada a otro artículo.

Asigna la clave en la requisición y en el pedido o contrato.







PROVEEDOR 9

Entrega la mercancía, materiales o bienes y la factura en original y 2 copias.


10

11

12

Recibe y verifica la requisición y el pedido o contrato con la clave inserta contra la factura y las mercancías, materiales o bienes, a fin de que cumplan con las especificaciones indicadas en el pedido o contrato. Cuando se trate de bienes con especificaciones especiales, requiere al área solicitante de los mismos, para que proceda a su revisión y otorgue su conformidad para su recepción. Verifica que la cantidad corresponda a la señalada en el pedido o contrato.


13

14

En el caso de que los bienes, mercancía o materiales cumplan con todas las especificaciones y cantidades establecidas en el pedido o contrato procede a recibirlas. En el caso de no corresponder a las especificaciones y cantidades establecidas en el pedido o contrato, devuelve los bienes, mercancía o materiales y se da aviso al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras, Gerencia de Seguimiento y Control de Obra, Gerencia de Obras con Terceros, Gerencia de Mantenimiento a Terceros o al Encargado Administrativo de las Obras.


15

Acuerda con el proveedor de los bienes, mercancía o materiales establecidos en el pedido o contrato, a fin de que complementen o entreguen los bienes o mercancía solicitada.







RESPONSABLE DE ALMACÉN

16

17

18

19

20

21

De cumplir los bienes, mercancía o materiales con las especificaciones y cantidades, asigna número de folio, firma y sella la factura en todos sus tantos. Devuelve copia de la factura debidamente foliada, sellada y firmada al proveedor para su presentación al área de Control de Pagos para su trámite correspondiente y conserva el original y una copia de la misma para su registro y control. Conserva la factura original y una copia e identifica si se trata de un bien de consumo, materiales o de activo fijo. Coloca los bienes, mercancía o materiales en el área o sección designada para ellos. Identifica el bien, mercancía o materiales en la copia de la factura para asignarle la clave. Genera el alta, con la clave del artículo, material o bien señalado en la requisición o el pedido o contrato, registrando en el Sistema SI@CON la entrada de los bienes de consumo, materiales o activo fijo dentro del Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Entrada de Almacén.


22

23

24

25

Registra y revisa los datos de la factura y procesa el Vale de Entrada al Almacén, anexándole copia de la factura. En el caso de bienes de tráfico, se comunica con el área solicitante para que acuda a la proveeduría a retirarlos. En el caso de entregas parciales, da seguimiento hasta la total recepción de los bienes, materiales o mercancía, efectuando el mismo procedimiento por cada entrega parcial. Tratándose de un bien de activo fijo, se envía copia del acuse de recibo según sea el caso al Gerente de







26

27

Adquisiciones y Contratación de Obras, al Gerente de Seguimiento y Control de Obra, al Gerente de Obras con Terceros, al Gerente de Mantenimiento a Terceros o al Encargado Administrativo de las Obras. Integra al archivo correspondiente, el original del Vale de Entrada al Almacén, anexando copia de la factura en el caso de activo fijo y original de la factura tratándose de bienes de consumo. Envía al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obras o al Encargado Administrativo de las Obras, el original de la factura para su conocimiento de la recepción de los bienes en el caso de activos fijos

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRAS O ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS

28

Recibe el original de la factura y copia del acuse de recibo para su conocimiento de la recepción de los bienes de activo fijo.


29

30

31

Registra el bien de activo fijo en el Sistema de Inventarios Local. Envía a través de oficio el original de la factura de los activos fijos a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obra solicitando el alta de los mismos en el Sistema Central de Inventarios. Integra el expediente del bien de activo fijo con toda la documentación.

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA

32

Recibe el oficio, el original de la factura y copia del acuse de recibo del bien de activo fijo.







GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRAS

33

Procede a registrar el bien de activo fijo en el Sistema Central de Inventarios.

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA

34

35

Solicita mediante oficio la integración del bien de activo fijo a la Compañía Aseguradora contratada para su aseguramiento. Integra el expediente del bien de activo fijo con toda la documentación.







1.6.1.1Flujograma del Procedimiento de Alta de Biene s, Mercancía o Materiales al Almacén

ÁREA

SOLICITANTE GTE DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA , GTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

OBRA, GTE DE OBRAS CON TERCEROS, GTE DE

MANTENIMIENTO A TERCEROS Y ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE

LAS OBRAS


Pedido o Contrato

Requisición elaborada y validada

Pedido o Contrato

Pedido o contrato VS Factura

Pedido o Contrato

INICIO

De no existir en el Catálogo antes mencionado, se asigna una nueva clave de acuerdo al bien, materiales o mercancía que corresponda.

1

3

Manual de AAS

Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo, materiales o de consumo.

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo, materiales o de consumo.

2

4

Recibe la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados.

1

Revisa que en el Sistema de Almacén, la clave designada no esté asignada a otro artículo.

6

Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Responsable del Almacén.

7

Verifica la existencia del bien, materiales o mercancía en el Catálogo de Kárdex.

Nota: Remitirse al Manual de normas y procedimientos sobre Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA para seleccionar el proceso de adquisición hasta la elaboración del pedido o contrato.

5

Asigna la clave en la requisición y en el pedido o contrato.

8






PROVEEDOR RESPONSABLE DEL ALMACÉN GTE DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA , GTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GTE DE OBRAS CON TERCEROS, GTE. DE MANTENIMIENTO A TERCEROS O

ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS.

Pedido o Contrato

Pedido o contrato VS Factura

Pedido o Contrato

En el caso de que los bienes, materiales o la mercancía cumpla con todas las especificaciones y cantidades establecidas en el pedido o contrato procede a recibirlas.

9

12

Factura (original y 2 copias)

Entrega la mercancía, materiales o los bienes y la factura en original y dos copias.

Recibe y verifica la requisición y el pedido o contrato contra la factura y las mercancías, materiales o bienes, a fin de que cumplan con las especificaciones indicadas en el pedido o contrato.

10

11

Cuando se trate de bienes con especificaciones especiales, requiere al área solicitante, para que proceda a su revisión y otorgue su conformidad para su recepción.

15

Acuerda con el proveedor de los bienes, materiales o mercancía establecida en el pedido o contrato, a fin de complemente o entregue los bienes o mercancía solicitada.

2

En el caso de no corresponder a las especificaciones y cantidades establecidas en el pedido o contrato, se devuelven los bienes, materiales o la mercancía y da aviso al Jefe de Depto. o al responsable de Recursos Materiales en el Corporativo o en Sucursales y APIS.

13

Verifica que la cantidad corresponda a la señalada en el pedido o contrato.

14

Nota: Inicia desde la actividad no. 1 hasta la 5 de este procedimiento cuando el proveedor entregue la mercancía, materiales o los bienes correctamente.

1









Factura original y copia del acuse

Factura original

Factura original y copia del acuse

Oficio

Expediente

28

Expediente

Recibe el original de la factura y copia del acuse de recibo para conocimiento de la recepción de los bienes de activo fijo.

Registra el bien de activo fijo en el Sistema de Inventarios local.

29

30

Envía a través de oficio el original de la factura de los activos fijos a la Gerencia de Adquisiciones y Contratación de Obras solicitando el alta de los mismos en el Sistema Central de Inventarios.

32

Recibe el oficio, el original de la factura y copia del acuse de recibo del bien de activo fijo.

Procede a registrar el bien de activo fijo en el Sistema Central de Inventarios.

3

Integra el expediente del bien de activo fijo con toda la documentación.

35

33

Solicita mediante oficio la integración del bien de activo fijo a la Compañía Aseguradora contratada para su aseguramiento.

34

FIN

31

Integra el expediente del bien de activo fijo con toda la documentación.






1.6.2Procedimiento de Baja o Salida de Bienes, Merca ncía o Materiales al Almacén


ÁREA SOLICITANTE

1 Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.


2

3

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición) Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Área solicitante y al Responsable de Almacén. (Nota: Remitirse al procedimiento anterior de las acciones sobre Alta de Bienes de Consumo o Activo Fijo)

ÁREA SOLICITANTE

4

5

6

Elabora la Solicitud de Bienes de Consumo o Materiales al almacén, en original y copia, anotando las claves de los artículos, la descripción y las unidades que requiere, de acuerdo al Catálogo de artículos. Elabora la Solicitud de Bienes de Activo Fijo al almacén, en original y copia, anotando las claves de los artículos que solicitó en la requisición, la descripción y las unidades que requiere, de acuerdo al Catálogo de artículos. Recaba firmas de autorización en la solicitud, del solicitante y del superior, quien deberá ser por lo menos jefe de Área.







7 Entrega solicitud debidamente requisitada y autorizada al responsable del Almacén.


8

9

10

11

12

13

14

Recibe la solicitud de bienes de consumo, materiales o de activo fijo en original u copia. Verifica las especificaciones y cantidades de los bienes de consumo o materiales requeridos. Verifica las especificaciones y cantidades de los bienes de activo fijo requeridos contra la requisición y el pedido o contrato. Verifica la existencia en el Almacén de los bienes de consumo, materiales o de activo fijo solicitados. De existir los mismos, entrega al solicitante los bienes de consumo, materiales o de activo fijo requeridos. Tratándose de bienes de activo fijo entrega copia de la solicitud de Almacén donde se indica la entrega de los bienes al Gerente de Adquisiciones y Contratación de Obra, Corporativo y del lugar en donde se ejecutan los trabajos o APIS. De no contar en el Almacén con el bien o cantidad de bienes requerida, registra en la solicitud (columna de cantidad entregada) sólo la cantidad entregada.

ÁREA SOLICITANTE

15

16

Recibe y verifica los bienes de consumo, materiales o de activo fijo entregados. Firma de recibido en la solicitud elaborada en el original y copia, y reciben la copia de la misma.








17

Recibe y revisa la copia de la Solicitud de Bienes del Almacén en el caso de activo fijo e inician los trámites en el caso de Activos Fijos para la elaboración de la Cédula de Resguardo correspondiente.


18

19

20

21

22

Recibe la Solicitud de Bienes del Almacén debidamente firmada de recibido por el solicitante. Registra en el Sistema SI@CON la salida de los bienes de consumo, materiales o activo fijo dentro del Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Salida de Almacén. Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original de la solicitud de Bienes de Consumo, Materiales o de Activo Fijo de manera separada. Genera en el Sistema SI@CON el reporte mensual de inventario de bienes de consumo, materiales y de activo fijo en el Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Reporte. Genera en el Sistema SI@CON el reporte mensual por área de inventario de bienes de consumo, materiales y de activo fijo en el Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Reporte.







1.6.1.2Flujograma del Procedimiento de Baja o Salida de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén

ÁREA

SOLICITANTE GTE DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA , GTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

OBRA, GTE DE OBRAS CON TERCEROS, GTE. DE

MANTENIMIENTO A TERCEROS O ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE

LAS OBRAS.

ÁREA SOLICITANTE

Firmas en la Solicitud

Solicitud de Bienes

Manual de AAS

Procedimiento de Alta de Bienes

Requisición

Requisición

Solicitud de Bienes

Remitirse al procedimiento anterior de las acciones sobre Alta de Bienes de Consumo, Materiales o Activo Fijo.

1

3 Requisición y el Pedido o Contrato

Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales.

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales.

2

Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V., para seleccionar el proceso de adquisición.

4

Elabora la Solicitud de Bienes de Consumo o Materiales al Almacén, en original y copia, anotando las claves de los artículos, la descripción y las unidades que requiere, de acuerdo al Catálogo de Artículos.

1

Recaba firmas de autorización en la solicitud, del solicitante y del superior, quien deberá ser por lo menos jefe de departamento.


6

Elabora la Solicitud de Bienes de Activo Fijo al Almacén, en original y copia, anotando las claves de los artículos, la descripción y las unidades que requiere, de acuerdo al Catálogo de Artículos.

INICIO

5

Solicitud de Bienes

Entrega solicitud debidamente requisitada y autorizada al Responsable del Almacén.

7








ÁREA

SOLICITANTE

Solicitud de Bienes

Firma Solicitud de Bienes

Solicitud de Bienes

Solicitud de Bienes

Verifica las especificaciones y cantidades de los bienes de activo fijo requeridos contra la requisición y el pedido o contrato.

8

Recibe la solicitud de bienes de consumo, materiales o de activo fijo en original y copia.

De no contar en el Almacén con el bien o cantidad de bienes requerida, se registrará en la solicitud, dentro de la columna de cantidad entregada.

9

Verifica las especificaciones y cantidades de los bienes de consumo o materiales requeridos.

15

Reciben y verifican los bienes de consumo, materiales o de activo fijo entregados.

2

Firman de recibido en la solicitud elaborada en el original y copia y recibe copia de la misma.

16

1

14

10

Verifica la existencia en el Almacén de los bienes de consumo, materiales o de activo fijo solicitados.

11

De existir los mismos, entrega al solicitante los bienes de consumo, materiales o de activo fijo requeridos.

Tratándose de bienes de activo fijo entrega copia de la solicitud de Almacén al Administrador de las Obras.

12

13






GTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA , GTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GTE DE OBRAS CON

TERCEROS, GTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS

Y ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS

OBRAS


Solicitud de Bienes

Copia Solicitud de Bienes

Solicitud de Bienes

Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original de la Solicitud de Bienes de Consumo, Materiales o de Activo Fijo, de manera separada.

17

Recibe y revisa la copia de la Solicitud de Bienes del Almacén e inicia los trámites en el caso de Activos Fijos para la elaboración de la Cédula de Resguardo correspondiente.

Recibe la Solicitud de Bienes del Almacén debidamente firmada de recibido por el solicitante.

Registra en el Sistema SI@CON la salida de los bienes de consumo, materiales o de activo fijo dentro del Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/ Captura de Movimientos de Almacén/Salida de Almacén.

2 18

20

Genera en el Sistema SI@CON el reporte mensual de inventario de Bienes de consumo, Materiales o de activo fijo en el Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Reporte.

21

Genera en el Sistema SI@CON el reporte mensual por área de inventario de bienes de consumo, materiales o de activo fijo en el Módulo de Recursos Materiales/Captura de Movimientos de Almacén/Reporte.

22

FIN

19






1.6.3 Procedimiento de Devolución de Bienes de Cons umo, Materiales o de Activo Fijo al Almacén


ÁREA SOLICITANTE

1 Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.


2

3

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo, de consumo o materiales. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición) Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Área Solicitante. (Nota: Remitirse al procedimiento anterior de las acciones sobre Alta de Bienes de Consumo o Activo Fijo)

SOLICITANTE

4

5

6

7

Elabora el Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al almacén, en original y copia, señalando las claves de los artículos, bienes o materiales, la descripción abreviada, las unidades que devuelven y el motivo de la devolución de acuerdo al Catálogo de artículos. Recaba firmas de autorización en el Vale, tanto del área que solicita como del superior, quien deberá ser por lo menos jefe de departamento. Entrega el Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al almacén, debidamente requisitado y autorizado, al responsable del Almacén. Entrega los bienes, mercancía o materiales.








8

9

10

11

12

13

14

15

Recibe el Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al almacén en original y copia y la copia de la Solicitud de Bienes de Activo Fijo, de Consumo o Materiales al almacén, con la que se surtieron los bienes, mercancía o materiales. Verifica en el Vale las claves, las especificaciones y cantidades, así como el o los motivos de la devolución. Verifica físicamente los bienes, materiales o mercancía devuelta. Firma y sella de Recibido el original y la copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al Almacén. Entrega al solicitante copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o materiales al Almacén debidamente sellado y firmado. Repone al solicitante los bienes, materiales o mercancía devuelta al Almacén. Entrega al Encargado Administrativo de las Obras del lugar en donde se ejecutan los trabajos copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al Almacén, para solicitar su reposición al proveedor. Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al Almacén

AREA SOLICITANTE

16

17

Recibe copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al Almacén debidamente sellado y firmado. Recibe la reposición de los bienes, materiales o mercancía devuelta.








18

19

20

Recibe copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía y Materiales al Almacén para su reposición. Solicita mediante oficio al proveedor el cambio de los bienes, mercancía o materiales defectuosos. Envía al proveedor los bienes, materiales o mercancía defectuosa para su reposición.

PROVEEDOR 21

22

23

Recibe el oficio de reposición y los bienes, mercancía o materiales defectuosos. Firma de recibido el oficio de reposición, señalando los bienes, mercancía o materiales regresados. Remite al Responsable del Almacén la reposición de los bienes, mercancías o materiales reclamadas y nota de remisión por reposición.

24

25

26

Recibe la nota de remisión por reposición del proveedor. Revisa los bienes, mercancías o materiales repuestos. Firma y sella de recibido la nota de remisión por reposición del proveedor, señalando los bienes, mercancía o materiales recibidos físicamente.

PROVEEDOR 27

Recibe la copia de la nota de remisión por reposición debidamente sellada y firmada.






RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD

ACTIVIDAD


28

29

30

31

32

33

Conserva la nota de remisión por reposición original y una copia e identifica si se trata de un bien de consumo, materiales o de activo fijo. Coloca los bienes, mercancía o materiales en el área o sección designada para ellos. Identifica el bien, mercancía o materiales en el original y la copia de la nota de remisión para asignarle la clave. Genera el alta, con la clave del artículo, material o bien señalado en la nota de remisión por reposición, registrando en el Sistema SI@CON la entrada de los bienes de consumo, materiales o activo fijo repuestos dentro del Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Entrada de Almacén. Revisa los datos de la nota de remisión por reposición y procesa el Vale de Entrada al Almacén, anexándole copia de la nota de remisión por reposición. Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica la Nota de Remisión por Devolución por Reposición de Bienes de Consumo, Materiales o de Activo Fijo de manera separada.







1.6.1.3Flujograma del Procedimiento de Devolución de Bienes de Consumo, Materiales o de Activo Fijo al Almacén

ÁREA SOLICITANTE

GERENTE DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GERENTE DE OBRAS CON

TERCEROS, GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS Y


SOLICITANTE

Vale de Salida

Firmas en el Vale de Salida

Manual de AAS


Requisición

Requisición

Vale de Salida

Remitirse al procedimiento anterior de las acciones sobre Alta de Bienes de Consumo o Activo Fijo.

1


Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo o de consumo.

Recibe y revisan la requisición de bienes de activo fijo o de consumo.

2

Remitirse a las políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición.

4

Elabora el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales, en original y copia, anotando número de serie o inventario, marca, modelo, descripción abreviada del bien y unidades requeridas.

Entrega Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales debidamente requisitado y autorizado al Responsable del Almacén.


6

Recaba firmas de autorización en el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales, del solicitante y del superior.

INICIO

5

7

Entrega los bienes, mercancía o materiales.








SOLICITANTE

Copia Vale de Devolución

16

Recibe copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén debidamente sellado y firmado.

2

Recibe la reposición de los bienes, materiales o mercancía devuelta.

17 Copia del Vale de Devolución

Copia Vale de Devolución

Vale (original y copia) y

Solicitud de Bienes (copia)

Firma y sello Vale el original

y copia

Vale de Devolución

8

15 Vale de Devolución original

Recibe el Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén en original y copia y la copia de la Solicitud de Bienes de Activo Fijo, de Consumo o Materiales al Almacén, con la que se surtieron los bienes, mercancía o materiales.

Repone al solicitante los bienes, materiales o mercancía devuelta al Almacén.

13

Entrega al Encargado Administrativo de las Obras en Sucursales copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén, para solicitar su reposición al proveedor.

Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén.

1

Verifica en el Vale las claves, especificaciones y cantidades, así como el o los motivos de la devolución.

Verifica físicamente los bienes, materiales o mercancía devuelta.

Firma y sella de Recibido el original y la copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén.

Entrega al solicitante copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al Almacén debidamente sellado y firmado.

11

10

9

12

14







CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GERENTE

DE OBRAS CON TERCEROS, GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS Y ENCARGADO

ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS

PROVEEDOR


Nota de Remisión

Oficio de Reposición



Nota de Remisión

Copia Vale de

Nota de Remisión 18

23

Recibe copia del Vale de Devolución de Bienes, Mercancía o Materiales al

Recibe el oficio de reposición y los bienes, mercancía o materiales defectuosos.

21

Firma de recibido el oficio de reposición, señalando los bienes,

24

Recibe La Nota de Remisión por reposición

3

Firma y sella de recibido la Nota de remisión por Reposición del proveedor, señalando los bienes, mercancía o materiales

Remite Al Responsable del Almacén la reposición de los bienes, mercancía o materiales reclamadas y

26

Revisa los bienes, mercancía o materiales

25

2

Solicita mediante oficio al proveedor el cambio de los bienes, materiales o

19

Envía al proveedor los bienes, materiales o mercancía para su

20

22






PROVEEDOR



Nota de Remisión

Nota de Remisión

Copia Nota de Remisión

Original Nota de Remisión

27

30

Recibe copia de la Nota de Remisión por Reposición debidamente sellada y firmada.

Conserva la Nota de Remisión por Reposición original y una copia e identifica si se trata de un bien de consumo, materiales o de activo fijo.

28

Coloca los bienes, mercancía o materiales en el área o sección designada para ellos.

33

Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original de la Nota de Remisión por Reposición de Bienes de Activo Fijo, de Consumo o Materiales de manera separada.

Revisa los datos de la Nota de Remisión por Reposición y procesa el Vale de Entrada al Almacén, anexándole copia de dicha Nota.

Identifica el bien, mercancía o materiales en el original y copia de la Nota de Remisión por Reposición para asignarle la clave.

32

3

Genera el alta, con la clave del artículo, material o bien señalado en la Nota de Remisión por Reposición, registrando en el Sistema SI@CON la entrada de los mismos dentro del Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Entrada de Almacén.

31

29

FIN






1.6.1.4 Procedimiento de Salida del Almacén para pré stamo de Bienes Instrumentales (Herramientas) para Obra


ÁREA SOLICITANTE 1 Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo o de consumo. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.


2

3

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo o de consumo. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición) Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Responsable de Almacén. (Nota: Remitirse al procedimiento sobre Alta de Bienes y Mercancía del Almacén)

RESPONSABLE DEL ALMACEN

4

5

6

Elabora el Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales en original y copia, anotando no. de serie o inventario, marca, modelo, descripción abreviada del bien y unidades que requiere. Recaba firmas de autorización en el Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales del área solicitante y del superior. Entrega Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales debidamente requisitado y validado al Responsable del Almacén.








7

8

9

Recibe el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales en original y copia. Verifica y revisa los datos proporcionados y cantidades de los bienes instrumentales requeridos. Entrega al solicitante los bienes instrumentales solicitados y recaba la firma de recibido en el Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.

SOLICITANTE

10 Recibe y revisa los bienes instrumentales solicitados y firma el Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.


11 Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.

SOLICITANTE

12 Devuelve al Almacén los bienes instrumentales utilizados y solicita sellen de entregado en la copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.


13

Recibe y revisa los bienes instrumentales entregados y sella de Devuelto en el original y la copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.

14

Entrega la copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales sellada al solicitante.

SOLICITANTE

15

16

Archiva el original del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales sellado de Devuelto. Recibe copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales con el sello de Devuelto.







1.6.1.5 Flujograma del Procedimieto de Salida del Almacén para préstamo de Bienes Instrumentales (Herramientas) para Obra

GERENTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GERENTE DE

OBRAS CON TERCEROS, GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS Y


ÁREA SOLICITANTE

Vale de Salida

Firmas en el Vale de Salida

Manual de AAS


Requisición

Vale de Salida

Remitirse al procedimiento anterior de las acciones sobre Alta de Bienes de Consumo o Activo Fijo.


Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo o de consumo.

2

Remitirse a las Políticas, Bases y lLineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición.

4

Elabora el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales, en original y copia, anotando número de serie o inventario, marca, modelo, descripción abreviada del bien y unidades requeridas.

1

Entrega Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales debidamente requisitado y autorizado al Responsable del Almacén.


6

Recaba firmas de autorización en el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales, del solicitante y del superior.

5


1

INICIO







SOLICITANTE


13

Copia del Vale de Salida

Original del Vale de Salida


Firma Vale de Salida

Firma el Vale de Salida


Sella Vale de Salida

Vale de Salida

Original del Vale de Salida

7

15

Recibe Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales en original y copia.

Recibe y revisa los bienes instrumentales solicitados y firma el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales.

10

Devuelve al Almacén los bienes instrumentales utilizados y solicita le sellen de entregado en la copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales.

11

Integra en el archivo de manera consecutiva y cronológica el original del Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales.

Entrega la copia del Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales debidamente sellado al solicitante.

Archiva el original del Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales con el sello de Devuelto.

14

Recibe y revisa los bienes instrumentales entregados y sella de devuelto en el original y la copia del Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales.

1

8

Verifica y revisa los datos solicitados y cantidades de los bienes instrumentales requeridos.

9

Entrega al solicitante los bienes instrumentales solicitados y recaba la firma de recibido en el Vale de Salida para Resguardo de Bienes Instrumentales.

12

Recibe copia del Vale de Salida para resguardo de Bienes Instrumentales con el sello de Devuelto.

16

FIN






1.6.1.7 Procedimiento de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra al Almacén


ÁREA SOLICITANTE

1 Elabora y valida la requisición de bienes de activo fijo o de consumo. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

GERENTE DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIÓN DE OBRA, GERENTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GERENTE DE OBRAS CON TERCEROS, GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS O ENCARGADO ADMINISTRATIVO DE LAS OBRAS

2

3

Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo o de consumo. (Nota: Remitirse a las Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. para seleccionar el proceso de adquisición)

Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al Responsable de Almacén. (Nota: Remitirse al procedimiento sobre Alta de Bienes y Mercancía del Almacén y posteriormente al Procedimiento de Baja o Salida de Bienes o Mercancía del Almacén de las actividades 5 a la 16)

SOLICITANTE 4

5

6

Elabora la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra en original y copia. Recaba firmas de autorización en la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra del solicitante y del superior. Entrega la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados en Obra, debidamente requisitada y validada al Responsable del Almacén.


7

8

Recibe la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra en original y copia. Recibe y revisa el o los materiales no utilizados devueltos.






9

10

Verifica la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra recibida contra los materiales devueltos, en cuanto a especificaciones y cantidades registradas y de ser concordantes, sella con la denominación de Devuelto y firma de recibido en el original y la copia de dicha Solicitud, entregando la copia al solicitante. Coloca en forma ordenada el o los materiales devueltos al Almacén.

SOLICITANTE 11 Recibe copia de la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados en Obra debidamente sellada y firmada de recibido.


12

13

Registra en el Sistema SI@CON la entrada de los materiales en el Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Entrada Almacén. Archiva el original de la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados en Obra.







1.6.1.8 Flujograma del Procedimiento de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra al Almacén

AREA SOLICITANTE


CONTRATACIÓN DE OBRA GERENTE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE OBRA, GERENTE DE OBRAS CON

TERCEROS, GERENTE DE MANTENIMIENTO A TERCEROS Y


SOLICITANTE

DEL ALMACÉN SOLICITANTE RESPONSABLE DEL ALMACÉN

Solicitud de Devolución

Firmas en la Solicitud

Manual de AAS


Requisición

Requisición


Remitirse al procedimiento sobre Alta de Bienes o Mercancía al

1



Recibe y revisa la requisición de bienes de activo fijo o de

2

Remitirse a las Pol Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de FONATUR CONSTRUCTORA,S.A. DE C.V.MO para seleccionar el proceso de adquisición.

4

Elabora la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra en original y copia. , en original y copia, anotando número de serie o inventario, marca, modelo, descripción

1

Entrega la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra debidamente requisitada y autorizada al Responsable del Almacén.

Turna la requisición y el pedido o contrato debidamente elaborados y validados al

6

Recaba firmas de autorización en la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra, del

INICIO

5

Procedimiento de Baja o Salida de Bienes

Remitirse al procedimiento de Baja o Salida de Bienes o Mercancía del Almacén






RESPONSABLE DELRESOI ALMACÉN

SOLICITANTE

RESPONSABLE DE ALMACEN


Copia de la Solicitud

Original de la Solicitud


7

Recibe la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra en original y copia.

Recibe copia de la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra debidamente sellada y firmada de recibido.

11 12

Registra en el Sistema SI@CON la entrada del o los materiales en el Módulo de Recursos Materiales/Inventarios/Captura de Movimientos de Almacén/Entrada Almacén.

Archiva el original de la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra.

13

1

8

Recibe y revisa el o los materiales no utilizados y devueltos por el solicitante.

9

Verifica la Solicitud de Devolución de Materiales no Utilizados para Obra recibida contra los materiales devueltos y de concordar, sella con la denominación de Devuelto y firma de recibido en el original y copia de dicha Solicitud, entregando la copia al solicitante

FIN

10

Coloca en el lugar indicado el o los materiales devueltos al Almacén.






1

2

3 4

5

6 7 8

10 9 11 12 13 14

15 16 17

2. FORMATOS E INSTRUCTIVOS DE LLENADO SOBRE ADMINSTRACIÓN Y CONTROL DE ALMACENES






(ARM-ACA-01)

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO “VALE DE ENTRADA DE ALMACÉN”

Este formato se genera en el sistema Si@Con

(ARM-ACA-01)

1. Anotar de que sucursal es el almacén. 2. Automáticamente la fecha la registra el sistema. 3. Registrar la Gerencia solicitante. 4. Automáticamente extrae de la base de datos la clave del área, al registrar la Gerencia

solicitante. 5. Escribir brevemente el uso que se le dará a los bienes mercancía o material, dado de

alta. 6. Automáticamente extrae de la base de datos el número de requisición. 7. Automáticamente extrae de la base de datos el número de pedido. 8. Registrar el número de la factura del proveedor. 9. Automáticamente extrae de la base de datos el número de clave del catalogo. 10. Automáticamente extrae de la base de datos el concepto de los bienes, mercancía o

materiales. 11. Automáticamente extrae de la base de datos la unidad de medida de los bienes,

mercancía o materiales. 12. Automáticamente extrae de la base de datos la cantidad de los bienes, mercancía o

materiales. 13. Automáticamente extrae de la base de datos el precio unitario. 14. Automáticamente extrae de la base de datos el precio total. 15. Anotar, nombre y puesto de la persona que entrega los bienes, mercancía o

materiales. 16. Anotar, nombre y puesto de la persona que recibió los bienes, mercancía o

materiales. 17. Anotar nombre y puesto y firma de la persona del almacén que entrega los

bienes, mercancía o material.






NOTA: Este formato se genera en el sistema Si@Con (ARM-ACA-02)

INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO “VALE DE ENTRADA DE SALIDA”

Este formato se genera en el sistema Si@Con (ARM-ACA-02)

ARM-ACA-02

1

2

3 4

5 6 7 8

9 10 11 12 13 14

15 16 17






INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO “VALE DE SALIDA DE ALMACÉN”

Este formato se genera en el sistema Si@Con

(ARM-ACA-02)

1. Anotar de que sucursal es el almacén. 2. Automáticamente la fecha la registra el sistema. 3. Registrar la Gerencia solicitante. 4. Automáticamente extrae de la base de datos la clave del área, al registrar la Gerencia

solicitante. 5. Escribir brevemente el uso que se le dará a los bienes mercancía o material, dado de

alta. 1. Automáticamente extrae de la base de datos el número de requisición. 2. Automáticamente extrae de la base de datos el número de pedido. 3. Registrar el número de la factura de los proveedores el recuadro referencia. 4. Automáticamente extrae de la base de datos el número de clave del catalogo. 5. Automáticamente extrae de la base de datos el concepto de los bienes, mercancía o

materiales. 6. Automáticamente extrae de la base de datos la unidad de medida de los bienes,

mercancía o materiales. 7. Automáticamente extrae de la base de datos la cantidad de los bienes, mercancía o

materiales. 8. Automáticamente extrae de la base de datos el precio unitario. 9. Automáticamente extrae de la base de datos el precio total. 10. Anotar, nombre y puesto de la persona que entrega los bienes, mercancía o

materiales. 11. Anotar, nombre y puesto de la persona que recibió los bienes, mercancía o

materiales. 12. Anotar nombre y puesto y firma de la persona del almacén que entrega los bienes,

mercancía o material.






NOTA: Este formato se genera en el sistema Si@Con

Captura vale de salida Sistema Si@Con

BASES PARA LA INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTONORMATIVIDAD Y LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y


FONATUR Constructora, S.A. de C.V.Gerenc ia de Adquisiciones y Contratación





FONATUR Constructora, S.A. de C.V. ia de Adquisiciones y Contratación de Obra

17 de mayo de 2010






Usuario (1) AC Corporativo Fonatur BMO, S.A. de C.V. PáginaReporte: Reporte del Kardex Valuado a la Fecha Hora:Sistema Integral de Contabilidad (Si@Con) Fecha de Emisión

Reporte por área solicitante:CVE PROD DESCRIPCION U. MEDIDA EXISTENCIA COSTO-UNI IMPORTE

ESTE FORMATO S

E GENERA E

N EL S

ISTEMA S

i@Con

ESTE FORMATO S

E GENERA E

N EL S

ISTEMA S

i@Con

ARM-ACA-04






(ARM-ACA-05)

FOLIO No.:FECHA :

AREA SOLICITANTE:

UBICACIÓN DE LA OBRA:

CONTRATO NO.: ORDEN DE SERVICIO:

UNIDAD DE PRECIO

MEDIDA SOLICITADA ENTREGADA UNITARIO

AUTORIZADO POR:

NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE:

PUESTO: PUESTO: PUESTO. PUESTO:

FIRMA: FIRMA: FIRMA: FIRMA:

VISTO BUENO: ENTREGADO POR:SOLICITADO POR:

SOLICITUD DE BIENES, MERCANCIA O MATERIALES

CANTIDAD

ARM-ACA-05

CLAVE TOTALDESCRIPCIÓN DEL BIEN, MERCANCIA O MATERIAL

1

23

4

5 6

7 89 10 11 12 13

14 15 16 17






INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO “SOLICITUD DE BIENES, MERCANCÍA O MATERIALES”

(ARM-ACA-05)

1. Registrar el número de folio progresivo que le corresponda. 2. Anotar el día, mes y año. 3. Anotar a que Gerencia o Área corresponde la solicitud. 4. Escribir el domicilio de la obra. 5. Registrar el número de identificación del contrato. 6. Registrar el número de orden con que fue requerido el servicio. 7. Anotar el número de la clave con el que está asignado el bien, la mercancía o el

material. 8. Escribir de manera abreviada la descripción del bien, mercancía o material. 9. Anotar el tipo de presentación del bien, mercancía o material que se está requiriendo. 10. Registrar la cantidad requerida. 11. Registrar la cantidad que realmente se surtió. 12. Registrar el precio por cada unidad. 13. Registrar el importe total de las unidades surtidas. 14. Anotar, nombre, puesto y firma del solicitante. 15. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que autoriza la solicitud. 16. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que otorga el visto bueno a la solicitud. 17. Anotar nombre, puesto y firma de la persona del almacén que entrega el bien,

mercancía o material.






(ARM-ACA-06)

FOLIO NO.:FECHA:

AREA SOLICITANTE:

UBICACIÓN DE LA OBRA: SOLICITUD FOLIO NO.:

CONTRATO NO.: ORDEN DE SERVICIO NO.UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO

MEDIDA DEVUELTA UNITARIO

NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE:

PUESTO: PUESTO: PUESTO:

FIRMA: FIRMA: FIRMA:

ARM-ACA-06

DESCRIPCIÓN DEL BIEN, MERCANCIA O MATERIAL TOTAL MOTIVOS DE DEVOLUCION

VALE DE DEVOLUCION DE BIENES, MERCANCIA O MATERIALES

RECIBIDO POR.AUTORIZADO POR:DEVUELTO POR:

CLAVE

1

23

4

6

5

7

8 9 10 11 12 13 14

15 16 17






INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO

“VALE DE DEVOLUCIÓN DE BIENES, MERCANCÍA O MATERIALES”

(ARM-ACA-06)

1. Registrar el número de folio progresivo que le corresponda. 2. Anotar el día, mes y año. 3. Anotar a que Gerencia o Área corresponde la solicitud. 4. Escribir el domicilio de la obra. 5. Registrar el número de folio de la solicitud con que se surtieron los bienes devueltos. 6. Registrar el número de identificación del contrato. 7. Registrar el número de orden con que fue requerido el servicio. 8. Anotar el número de la clave con el que esta asignado el bien, la mercancía o

material. 9. Escribir de manera abreviada la descripción del bien, mercancía o material. 10. Anotar el tipo de presentación del bien, mercancía o material que se está requiriendo. 11. Registrar la cantidad requerida. 12. Registrar el precio por cada unidad. 13. Registrar el importe total de las unidades surtidas. 14. Escribir los motivos por lo que se regresa el bien, mercancía o material. 15. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que devuelve el bien, mercancía o

material. 16. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que autoriza la solicitud de devolución. 17. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona del almacén que recibe la devolución.






(ARM-ACA-07)

FOLIO NO.:FECHA:

AREA SOLICITANTE:

UBICACIÓN DE LA OBRA:

CONTRATO NO.: ORDEN DE SERVICIO NO.:

UNIDAD DE

MEDIDA

AUTORIZADO POR:

NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE:

PUESTO: PUESTO: PUESTO: FIRMA:

SELLO DE RECIBIDO Y FECHA:

FIRMA: FIRMA: FIRMA:

SERIE O INVENTARIO NO. MARCA MODELO CANTIDAD

VALE DE SALIDA PARA RESGUARDODE BIENES INSTRUMENTALES PARA OBRA

ARM-ACA-07

RECIBIDO POR:ENTREGADO POR:SOLICITADO POR:

DESCRIPCIÓN ABREVIADA DE LA HERRAMIENTA

1

23

4

5 6

7 8 9 10 11 12

13 14 15 16

17






INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO

“VALE DE SALIDA PARA RESGUARDO DE BIENES INSTRUMENTALES PARA OBRA”

(ARM-ACA-07)

1. Registrar el número de folio progresivo que le corresponda. 2. Anotar el día, mes y año. 3. Anotar a que Gerencia o Área corresponde la solicitud. 4. Escribir el domicilio de la obra. 5. Registrar el número de identificación del contrato. 6. Registrar el número de orden con que fue requerido el servicio. 7. Registrar el número de serie, con que cuenta el bien, o número de inventario con que

fue asignado. 8. Escribir de manera abreviada la descripción de la herramienta. 9. Asentar la marca de la herramienta. 10. Asentar el modelo de la herramienta. 11. Anotar el tipo de presentación de la herramienta. 12. Registrar la cantidad requerida. 13. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que solicita la herramienta. 14. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que autoriza el vale de salida. 15. Anotar, nombre, puesto y firma de la persona que surte la herramienta. 16. Anotar nombre y firma de la persona del almacén que recibe la herramienta. 17. Registrar sello y fecha.






(ARM-ACA-08)

FOLIO NO.:FECHA:

AREA SOLICITANTE:

UBICACIÓN DE LA OBRA: SOLICITUD FOLIO NO.:

CONTRATO NO.: ORDEN DE SERVICIO NO.UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO

MEDIDA DEVUELTA UNITARIO

NOMBRE: NOMBRE: NOMBRE:

PUESTO: PUESTO: FIRMA:

FIRMA: FIRMA: SELLO DE RECIBIDO Y FECHA:

ARM-ACA-08

DESCRIPCIÓN DEL MATERIAL

SOLICITUD DE DEVOLUCION DE MATERIALES NO UTILIZADOS EN OBRA

RECIBIDO POR.AUTORIZADO POR:DEVUELTO POR:

TOTAL OBSERVACIONESCLAVE

1

23

4 5

6 7

8 9 10 11 12 13 14

15 16 17

18






INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO DENOMINADO “SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE MATERIALES NO UTILIZADOS EN OBRA”

(ARM-ACA-08)

1. Registrar el número de folio progresivo que le corresponda. 2. Anotar el día mes y año. 3. Anotar a que Gerencia o Departamento corresponde la solicitud. 4. Escribir el domicilio de la obra. 5. Registrar el número de folio de la solicitud con que se surtió el material. 6. Registrar el número de identificación del contrato. 7. Registrar el número de orden con que fue requerido el servicio. 8. Registrar el número que se asignó al material. 9. Escribir de manera abreviada la descripción del material. 10. Anotar el tipo de presentación del material. 11. Registrar la cantidad regresada al almacén. 12. Registrar el precio por cada unidad. 13. Registrar el monto total de las unidades surtidas. 14. Escribir alguna aclaración sobre el material devuelto. 15. Anotar nombre, puesto y firma de la persona que devuelve el material. 16. Anotar nombre, puesto y firma de la persona que autoriza la devolución del material. 17. Anotar nombre, puesto y firma de la persona que recibe el material. 18. Registrar la fecha y el sello de devuelto.






CAPITULO IX. NORMA PARA EL USO DEL AERONAVE DE FONATUR CONSTRUCTORA S.A. DE C.V. PARA EL CUMPLIMIENTO DE COMISIONES OFICIALES I.1 Objetivo

Que FONATUR Constructora S.A. DE C.V. cuente con normatividad interna aplicable a la administración, operación y mantenimiento de la Aeronave Rockwell Turbo Commander 690-A, año de fabricación 1976, serie 11331, matrícula XC-JCT (EXTRA COCA JULIETA COCA TANGO), que transparente su uso y condiciones de servicio.

1.2 Autorización

1. El Director General o el Subdirector de Planeación o el Subdirector de Construcción de FONATUR Constructora S.A. de C.V., serán quienes autoricen la utilización de la Aeronave y el Titular de la Gerencia de Planeación será quién realice los trámites necesarios para gestionar las autorizaciones correspondientes.

2. Previa autorización del Director General de FONATUR Constructora S.A. de C.V., o

del Subdirector de Planeación o del Subdirector de Construcción de FONATUR Constructora S.A. de C.V., la aeronave podrá ser utilizada, siempre y cuando su viaje se encuentre relacionado con la comisión oficial que se realice.

I.3 Uso de la Aeronave

1. Podrán hacer uso de la aeronave los servidores públicos de estructura o personal

eventual de acualquier nivel jerárquico de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., mismos que, podrán hacerse acompañar de servidores públicos de FONATUR, de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., de FONATUR Opreradora Portuaria, S.A. de C.V., de otras dependencias y entidades de los gobiernos federal, estatal y municipal, asimismo, representantes de los Poderes Legislativo y Judicial, sean éstos de nivel federal o estatal, así como de inversionistas, asesores, líderes de opinión, miembros de organizaciones privadas del sector turismo, periodistas y, en general, personas relacionadas con la comisión oficial, debidamente autorizadas, conforme al numeral I.2 de esta norma.

2. Podrán hacer uso de la aeronave los servidores públicos de FONATUR hasta nivel de Gerente mismos que, podrán hacerse acompañar de servidores públicos de






FONATUR Constructora, S.A. de C.V., de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., de FONATUR Opreradora Portuaria, S.A. de C.V., de otras dependencias y entidades de los gobiernos federal, estatal y municipal, asimismo, representantes de los Poderes Legislativo y Judicial, sean éstos de nivel federal o estatal, así como de inversionistas, asesores, líderes de opinión, miembros de organizaciones privadas del sector turismo, periodistas y, en general, personas relacionadas con la comisión oficial, debidamente autorizadas, conforme al numeral I.2 de esta norma.

3. La Aeronave propiedad de FONATUR Constructora S.A. de C.V. podrá ser utilizada,

previa autorización, conforme al numeral I. 2 de esta norma, por el Titular y los Subsecretarios de la Secretaría de Turismo (SECTUR), el Director General de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., el Director General de FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V. y el Director General del Consejo de Promoción Turística de México, S. A. de C. V. (CPTM), y los servidores públicos que éstos designen para el cumplimiento de comisiones oficiales y podrán hacerse acompañar por las personas que los Titulares aquí mencionados designen y que se encuentren relacionados con el objeto de la comisión oficial.

Los costos de operación de la Aeronave, gastos de comisariato y en su caso de hospedajes, transportes diversos y viáticos de la tripulación, así como, los impuestos derivados de la erogación de dichos conceptos, correrán a cargo de la dependencia, entidad o institución a la que se le haya autorizado la utilización de la Aeronave descrita.

I.4 Solicitud del Uso de la Aeronave

1. Los servidores públicos facultados para solicitar la utilización de la Aeronave, quienes firmarán como “Solicitante” en el Formato correspondiente, serán los siguientes:

• SECTUR: El titular y los Subsecretarios de dicha dependencia. • FONATUR: Director General y Secretario Particular. • FONATUR CONSTRUCTORA S.A. de C.V.: El Director General, el Subdirector

de Planeación y el Subdirector de Construcción. • FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V.: Director General. • FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V.: Director General. • CPTM: Director General.






En caso de tratarse de otras dependencias o entidades del gobierno federal, estatal o municipal, la solicitud deberá realizarse a través del Director General de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

2. El Formato de “Solicitud de Utilización de la Aeronave”, deberá contar con la autorización del Director General o del Subdirector de Planeación o del Subdirector de Construcción de FONATUR Constructora S.A. DE C.V.

3. Para el uso de la aeronave que realicen los servidores públicos de FONATUR Constructora S.A. de C.V., de la Secretaría de Turismo, de FONATUR, de FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V., de FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V. y del Consejo de Promoción Turística de México, S. A. de C. V., el solicitante deberá designar un Coordinador de Viaje, la función del Coordinador de Viaje será la de enlace entre el solicitante del vuelo con el personal a cargo de la administración de la Aeronave. 4. Los vuelos que se realicen sin pasajeros (ferry) deberán justificarse en la “Solicitud de Utilización de la Aeronave”.

5. Las cancelaciones de servicio o modificaciones de cualquier trayecto del vuelo, serán responsabilidad del solicitante quien lo deberá justificar por escrito, y en su caso asumirá los gastos generados.

I.5 Administración de la Aeronave

1. La Aeronave propiedad de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., estará bajo la administración única y sin restricciones, del Fondo Nacional de Fomento al Turismo, a través de la Dirección Adjunta de Administración y Finanzas, conforme a lo dispuesto en el Contrato Prestación de Servicios vigente o, en su caso, con quien FONATUR Constructora S.A. de C.V., designe.

2. Cuando FONATUR sea quien administre la aeronave, la Dirección Adjunta de Administración y Finanzas de FONATUR, en el marco de su competencia y para los efectos de calidad en la administración de la Aeronave, podrá delegar funciones inherentes a la misma y descritas en la presente norma, en la Subdirección de Adquisiciones y Servicios Generales, consistentes en:

a. Verificar, a través del prestador de servicios, quién esté a cargo de la

administración, mantenimiento y hangar, que la Aeronave cumpla con las condiciones de seguridad y aeronavegabilidad.

b. Elaborar las solicitudes de vuelo.






c. Elaborar los reportes técnicos. d. Controlar los reportes técnicos. e. Controlar y llevar el seguimiento de solicitudes de mantenimiento. f. Llevar la facturación. g. Elaborar los reportes al Órgano Interno de Control en el FONATUR y

Empresas de Participación Accionaria de expedientes relacionados con la operación de la Aeronave.

h. Control de expedientes relacionados con la operación de la Aeronave. i. Y todas aquellas gestiones que se pudieran generar con la Aeronave.

Sólo se realizarán los vuelos de prueba que se señalen y se ajusten a las especificaciones del Manual Técnico de la Aeronave, o por recomendación de la Compañía encargada del mantenimiento del avión. Estos vuelos serán autorizados por el Director General de FONATUR Constructora, S.A, de C.V. o por quién se haya delegado esta facultad, previa solicitud de FONATUR, y bajo el dictamen de la Compañía encargada de su mantenimiento.






Procedimientos de Operación

INICIO: Cuando el solicitante facultado, requiera realizar vuelos en la Aeronave de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

RESPONSABLE NO. DE ACTIVIDAD ACTIVIDADES DOCUMENTOS INVOLUCRADOS

Solicitante autorizado

1 Solicita por correo electrónico u oficio, el uso de la aeronave al Director General de FONATUR Constructora S.A. de C.V. vía Gerente de Planeación de FONATUR Constructora S.A. de C.V., quien inicia los trámites para su autorización.

Correo electrónico u oficio

Gerencia de Planeación de

FONATUR Constructora S.A. de

C.V.

2 Solicita vía correo electrónico u oficio, a la Gerencia de Servicios Generales dependiente de la Subdirección de Adquisiciones y Servicios Generales de FONATUR, le informe si la aeronave está disponible para viajar.

Correo electrónico u oficio

Gerencia de Servicios Generales de

FONATUR

3 Recibe y revisa que las fechas de vuelo de la solicitud no interfieran con otras solicitudes de vuelo.

4 Verifica vía correo electrónico con el Responsable de Servicios Aéreos, que la Aeronave no se encuentre en mantenimiento programado o correctivo, e informa la disponibilidad de la Aeronave al Gerente de Planeación.

Correo electrónico



C.V.

5 Elabora el formato “Solicitud de Utilización de la Aeronave” (anexo 1), recaba firmas de solicitud por parte del solicitante y de autorización del Director General o del funcionario autorizado, actualiza su control de solicitudes y lo turna a la Gerencia de Servicios Generales de FONATUR,.

Solicitud de Utilización de la Aeronave.


FONATUR

6 Recibe formato de “Solicitud de Utilización de la Aeronave” y realiza los trámites necesarios con el prestador de servicio encargado de la administración y operación de la aeronave, a fin de que el vuelo se lleve a cabo.

Solicitud de Utilización de la Aeronave.

7 Elabora formato de “Orden de Vuelo de la Aeronave” (anexo 2) asentando los datos del vuelo contenidos en la solicitud y la turna a la Gerencia de Planeación de FONATUR Constructora, S.A. de C.V., para que se tramite su autorización.

Orden de vuelo de la aeronave.



C.V.

8 Recibe el formato “Orden de Vuelo de la Aeronave” y recaba firma de autorización del Director General o del funcionario autorizado, actualiza su control y lo turna a la Gerencia de Servicios Generales de FONATUR y le informa quien será el Coordinador de Viaje.

Orden de vuelo de la aeronave


FONATUR

9 Comunica, vía telefónica y por correo electrónico, al área Responsable del Despacho de Tráfico Aéreo de la empresa encargada de la administración de la aeronave, los datos requeridos sobre el vuelo, lista de pasajeros y comisariato, para que se prepare el vuelo.

Orden de vuelo de la aeronave

10 Notifica por correo electrónico a la tripulación (piloto y copiloto) asignada a la aeronave, los datos sobre el vuelo.

Correo electrónico

9.6.1 PROCEDIMIENTO DEL USO DE LA AERONAVE DE FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.







FONATUR

11 Verifica que los destinos solicitados cumplan con las condiciones de seguridad requeridos para la correcta operación de la Aeronave.

12 Informa por correo electrónico al Gerente de Planeación la hora de despegue y arribo de la Aeronave, a los distintos puntos de la gira y su regreso.

Correo electrónico

13 Confirma vía correo electrónico la salida. Correo electrónico

14 Proporciona al Coordinador de Viaje copia de los formatos “Solicitud de Utilización de la Aeronave” y “Orden de Vuelo de la Aeronave” y le comunica los datos del viaje y la hora de despegue de la aeronave para que informe a los pasajeros que se presenten por lo menos con 15 minutos de anticipación al aeropuerto de salida

Solicitud de Utilización de la Aeronave Orden de Vuelo de la Aeronave

15 Informa, vía telefónica y por correo electrónico, al Gerente de Planeación de FONATUR Constructora S.A. de C.V., en caso de existir imprevistos, para que se reprograme o se suspenda el vuelo.

Correo electrónico

Gerencia de Planeación de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

16 Informa por correo electrónico al Coordinador de Viaje sobre la reprogramación o suspensión del viaje.

Correo electrónico


FONATUR

17 Recibe del Coordinador de Viaje, en caso de existir cambios, el formato firmado de “Modificación de la “Solicitud de Utilización de Aeronave” (anexo 3) e informa a la Dirección General de FONATUR Constructora S.A. de C.V.

Modificación de la solicitud de utilización de la Aeronave.

18 Al término del viaje, confirma vía correo electrónico la llegada de la aeronave y solicita por escrito resultados del vuelo y condiciones de la aeronave.

Correo electrónico

19 Informa por correo electrónico al Gerente de Planeación cualquier anomalía que se presentara (fallas mecánicas, retardos o ausencias de algunos pasajeros o de la tripulación, etc.), quién actualiza su control.

Correo electrónico

20 Archiva los formatos de: “Solicitud de Utilización de la Aeronave”, “Orden de Vuelo de la Aeronave”, y en su caso “Modificación de la Solicitud de Utilización de la Aeronave”.

Solicitud de utilización de la aeronave Orden de vuelo de la aeronave y Modificación de la solicitud de utilización de la aeronave.

21 Elabora mensualmente los informes de la operación de la aeronave para el OIC y recaba firma del Director General del FONATUR Constructora S.A. de C.V. o del funcionario autorizado.







FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DEL USO DE LA AERONAVE DE FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.






Formatos e Instructivos de llenado






ANEXO 1

FECHA:

AREA SOLICITANTE

FECHA DE SALIDA HORA FECHA DE REGRESO HORA

ITINERARIO

COORDINADOR DE VIAJE No. PASAJEROS

COMISARIATO SOLICITADO

MOTIVO DEL VUELO

NOMBRE DE PASAJEROS POR TRAMO DE LA GIRA:

NOMBRE NOMBRE

CARGO

CARGO

FIRMA

ASG-PRO2.01

SOLICITUD DE UTILIZACIÓN DE LA AERONAVE

SOLICITANTE VISTO BUENO

FIRMA






ANEXO 2

FECHA:

AREA SOLICITANTE

FECHA DE SALIDA_______________________HORA____________FECHA DE REGRESO________________HORA

ITINERARIO

COORDINADOR DE VIAJE__________________________________________No. PASAJEROS


MOTIVO DEL VUELO


VISTO BUENO

ORDEN DE VUELO DE LA AERONAVE

NOMBRE, CARGO Y FIRMA






ANEXO 3

FECHA:

AREA SOLICITANTE

FECHA DE SALIDA HORA FECHA DE REGRESO HORA

ITINERARIO

COORDINADOR DE VIAJE No. PASAJEROS


JUSTIFICACIÓN


NOMBRE

CARGO

FIRMA

ASG-PRO2.03

SOLICITANTE

MODIFICACIÓN DE LA SOLICITUD DE UTILIZACIÓN DE LA AE RONAVE



FONATUR Constructora, S.A. de C.V. Gerencia de Adquisiciones y Contrataciones de Obra



CAPITULO X. INTEGRACION Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE BIENES MUEBLES

1. Integración.

El Comité se integrará con los Miembros y calidad siguientes:

I N T E G R A N T E S C A L I D A D

Director General Presidente

Subdirector de Construcción

Presidente Suplente

Gerente de Adquisiciones y Contrataciones de Obra

Secretario Ejecutivo

Subgerente de Concursos y Contratos de Obra

Secretario Ejecutivo Suplente

Subdirector de Planeación. Vocal

Gerente de Proyectos. Vocal

Gerente de Planeación. Vocal

Un representante de la Dirección Jurídica del FONATUR Asesor

Un representante del Órgano Interno de Control en el Fonatur y Empresas de Participación Accionaria

Asesor

En su caso, un servidor público designado por el Área Normativa de la Secretaría de la Función Pública Asesor

1.1 Acreditamientos

Los Titulares de las Unidades Administrativas nombrarán a los miembros titulares ante el Comité, quienes deberán contar con un nivel jerárquico mínimo de Gerente, mismos que fungirán como Vocales y en el caso del Órgano Interno de Control y Jurídico como Asesores ante el Comité. El acreditamiento deberá efectuarse previo a la






realización de la primera sesión de cada ejercicio o cuando las circunstancias lo ameriten; y

Los miembros titulares del Comité podrán nombrar a sus respectivos suplentes, los cuales deberán tener un nivel jerárquico mínimo de Subgerente y sólo podrán participar en ausencia de éste. El acreditamiento deberá efectuarse por escrito, previo a la realización de la Primera Sesión Ordinaria de cada ejercicio o cuando las circunstancias lo ameriten.

1.2 Funciones del Comité

1. Elaborar y autorizar el Manual de Integración y Funcionamiento respectivo,

sujetándose a las normas vigentes;

2. Aprobar el calendario anual de sesiones ordinarias;

3. Dar seguimiento al Programa Anual para el Destino Final de Bienes Muebles y someterlo a aprobación del Consejo de Administración, a más tardar el 31 de enero de cada ejercicio fiscal;

4. Analizar los casos de excepción al procedimiento de licitación pública previstos en el

Tercer párrafo del artículo 132 de la Ley General de Bienes Nacionales y la Disposición Vigésima Quinta de las Bases Generales para la Administración y Baja de Bienes Muebles que estén al servicio de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.;

5. Autorizar los actos para la desincorporación patrimonial de desechos, con vigencia

mayor a un año;

6. Autorizar la donación de bienes cuyo valor no exceda del equivalente a quinientos días de salario mínimo general vigente en el Distrito Federal;

7. Cuando le sea solicitado por el Director General, analizar la conveniencia de celebrar

operaciones de donación, permuta, dación en pago, transferencia o comodato de bienes muebles y someterla a aprobación del Consejo de Administración, y cuando corresponda a la Secretaría, según lo establecido en el artículo 133 de la Ley;

8. Nombrar a los servidores públicos encargados de recibir las ofertas, las garantías, los

poderes y para registrar a los asistentes en los actos de apertura de ofertas, así como a los servidores públicos que presidirán estos actos y el de fallo;






9. Analizar trimestralmente el informe de la conclusión o trámite de los asuntos sometidos al Comité, así como de los demás acuerdos adoptados por el mismo y todas las enajenaciones efectuadas por FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. de C.V., a fin de, en su caso, disponer las medidas de mejora o correctivas necesarias; y aprobar el informe anual respecto de los resultados obtenidos de su actuación, mismos que deberá distribuirse a sus integrantes en la primera sesión del ejercicio fiscal inmediato posterior.

10. En ningún caso el Comité podrá emitir las autorizaciones o aprobaciones a que se refiere este apartado, cuando falte el cumplimiento de algún requisito o no se cuente con los documentos esenciales siguientes:

I. Dictamen de no utilidad para los casos de enajenación; II. Solicitud o conformidad para donación, permuta, dación en pago, transferencia

o comodato de bienes, suscrita por él o los interesados; III. Constancias que acrediten debidamente la contribución del comodato con los

programas del Gobierno Federal, así como la estrategia de control y seguimiento correspondiente;

IV. Constancias que acrediten la procedencia e idoneidad de los solicitantes para ser beneficiarios en los términos de los diversos supuestos previstos por la Ley, y

V. Relación de los bienes objeto de la operación y sus valores (de adquisición; de inventario; valor mínimo o de avalúo, según resulte aplicable).

En consecuencia, no producirán efecto alguno los acuerdos condicionados en cualquier sentido. 1.3 Funciones de los Miembros Los servidores públicos que funjan como Integrantes Propietarios y Suplentes así como los Asesores, deberán contar con la acreditación correspondiente y poseer la capacidad para la toma de decisiones, adopción de acuerdos y compromisos en el seno del Comité, además de ocupar plazas de estructura. Los integrantes de los Comités tendrán las siguientes funciones y responsabilidades: Presidente:

1. Proponer al Comité el orden del día de las sesiones ordinarias y extraordinarias;

coordinar y dirigir las reuniones del Comité y convocar, sólo cuando se justifique, a sesiones extraordinarias.






2. Ejercer voto de calidad en caso de empate para tomar la determinación

correspondiente;

3. Orientar las resoluciones y acciones del Comité al cumplimiento de las disposiciones jurídicas, técnicas y administrativas que regulan la enajenación de bienes;

4. Presentar a la consideración del Comité, lo siguiente:

a) En la primera reunión de cada ejercicio fiscal: el calendario anual de sesiones

ordinarias;

b) La actualización del Manual de Integración y Funcionamiento del Comité;

c) La actualización de Las Bases Generales para el Registro, Afectación, Disposición Final y Baja de Bienes Muebles que estén al servicio de Fonatur Constructora, S.A. de C.V.; }

d) El informe de la conclusión o trámite de los asuntos sometidos al Comité, así como de

todas las enajenaciones efectuadas por FONATUR CONSTRUCTORA, S.A.de C.V., a fin de, en su caso, disponer las medidas correctivas necesarias; y

e) La modificación al Programa Anual para el Disposición Final de Bienes Muebles.

f) Firmar las actas de las sesiones que presida.

Secretario Ejecutivo:

1. Vigilar la elaboración y expedición de las convocatorias, de las órdenes del día y

de los listados de los asuntos que se tratarán, incluyendo los documentos de apoyo necesarios;

2. Presentar al Presidente el orden del día de las sesiones ordinarias y extraordinarias,

para su aprobación;

3. Remitir a cada integrante del Comité la documentación de los asuntos a tratar en la reunión a celebrarse;






4. Recibir, conforme al procedimiento y requisitos establecidos, los asuntos que se someterán a la consideración y resolución del Comité para su incorporación en el orden del día de la sesión más próxima a su recepción, firmando el formato correspondiente y responsabilizándose de que la información contenida en el mismo corresponda a la proporcionada por las áreas respectivas;

5. Registrar los acuerdos y realizar su seguimiento;

6. Resguardar la documentación inherente al funcionamiento del Comité y aquellas otras

que le encomiende el Presidente o el Comité;

7. Vigilar que los acuerdos sean asentados en el formato respectivo, así como se integren los expedientes y archivos con la documentación que sustente los actos y resoluciones tomadas por el Comité, cuidando su conservación por el tiempo mínimo que marca la ley;

8. Coordinar la elaboración de los documentos, así como de los formatos e instructivos

para la presentación de los asuntos y los diferentes informes; Levantar el acta de cada sesión.

9. Dar a conocer las resoluciones y acciones del Comité y verificar su debido

cumplimiento.

10. Presentar los informes y los resultados obtenidos.

Vocales:

1. Enviar al Secretario Ejecutivo los documentos de los asuntos que a su juicio deban tratarse en el pleno del Comité; con cinco días hábiles de anticipación para sesiones ordinarias y con tres días hábiles de anticipación para sesiones extraordinarias. Los documentos de los asuntos que no sean entregados en el plazo establecido, serán incorporados en la siguiente sesión del Comité, a excepción de que el Presidente del Comité autorice que se presente posterior a ese plazo;

2. Asistir puntual e invariablemente a las sesiones ordinarias y extraordinarias;

3. Presentar a la consideración y resolución del Comité los asuntos que requieran de su

aprobación;






4. Analizar la documentación de la reunión a celebrarse;

5. Aprobar, en su caso el orden del día:

6. Votar los asuntos con base en las constancias que obren en la carpeta de trabajo respectiva

7. Firmar el acta y el formato respectivo, que de cuenta de los acuerdos tomados por el

Comité y las demás que expresamente les asigne el Presidente o el Comité en pleno.

Asesores:

1. Prestar oportuna y adecuada asesoría al Comité en el ámbito de su competencia.

2. Los Asesores no deberán firmar ningún documento que contenga cualquier decisión inherente a las funciones de dicho Comité; únicamente suscribirán las actas de cada sesión como constancia de su participación;

3. Exponer con fundamento, imparcialidad y seriedad, sus puntos de vista en torno a los

asuntos que se expongan en el Comité; y

4. Proporcionar la orientación necesaria en torno de los asuntos que se traten, de acuerdo con las facultades que tenga conferidas el área que los haya designado.

Invitados:

1. Únicamente tendrán participación en los casos en que el Secretario Ejecutivo considere necesaria su intervención para aclarar aspectos técnicos o administrativos, relacionados con los asuntos sometidos a la consideración del Comité.

2. Proporcionar la información y documentación que de fundamento, justificación, sustancia y veracidad a los asuntos que se presenten a la consideración y resolución del Comité.

3. Los documentos de los asuntos que no sean entregados en el plazo establecido, serán incorporados en la siguiente sesión del Comité, a excepción de que el Presidente del Comité autorice que se presente posterior a ese plazo.






4. Firmar las actas de las sesiones a las que hubiesen asistido como constancia de su participación.

1.4 Sesiones Las sesiones se celebraran de la siguiente forma:

a. Las sesiones ordinarias se efectuarán mensualmente, conforme al calendario anual autorizado por el Comité en su primera sesión ordinaria del ejercicio fiscal, siempre y cuando existan asuntos a tratar. Sólo en casos justificados, a solicitud del Presidente del Comité o de la mayoría de sus miembros, se realizarán sesiones extraordinarias. En el caso de que se modifique alguna fecha establecida en el calendario, el Presidente deberá informarlo con oportunidad y por escrito a sus integrantes, indicando la nueva fecha en que se llevará a cabo la sesión;

b. Invariablemente se deberá contar con la asistencia del Presidente del Comité o

de su suplente. Se entenderá que existe quórum suficiente cuando asistan como mínimo la mitad más uno de los miembros con derecho a voto; las decisiones se tomarán por mayoría. En caso de empate, quien presida tendrá voto de calidad;

c. Se considerará como asistencia, la participación de los miembros del Comité, a

través de videoconferencias en tiempo real, lo cual deberá hacerse constar en el acta respectiva, recabándose en su oportunidad las firmas correspondientes. Las sesiones darán inicio a más tardar 10 minutos posteriores a la hora establecida de inicio, a excepción de que en este tiempo aún no se tenga el quórum requerido, el Presidente podrá diferir otros 5 minutos para su inicio;

d. El orden del día y los documentos correspondientes de cada sesión se

entregarán a los integrantes del Comité, cuando menos con dos días hábiles completos de anticipación para reuniones ordinarias y de un día hábil completo para las extraordinarias, en caso de inobservarse estos plazos, la sesión no podrá llevarse a cabo. Dicha información podrá ser remitida utilizando medios magnéticos o a través de correo electrónico, siempre y cuando se cumplan con los plazos establecidos;

e. Los asuntos que se sometan a la consideración del Comité se presentarán en

los listados, que contengan la información resumida de los casos a tratar en






cada sesión, los que firmarán, en su caso, los miembros asistentes que tengan derecho a voz y voto y contendrá como mínimo lo siguiente:

1. Información resumida del asunto que se propone sea analizado; 2. La descripción del bien mueble que se pretenda enajenar, donar,

permutar o cuando se celebren operaciones de dación en pago, transferencia o comodato de bienes muebles;

3. El valor mínimo de venta de los bienes; 4. La justificación y fundamentación legal para llevar a cabo el

procedimiento de enajenación, donación, permuta, dación en pago, transferencia o comodato de bienes muebles; de conformidad con lo establecido en el Título Quinto, Capítulo Único de la Ley General de Bienes Nacionales.

5. De cada sesión se levantará acta, la cual invariablemente deberá ser

firmada por todos los que hubiesen asistido a ella. El Secretario Ejecutivo elaborará el proyecto de acta y lo remitirá a través de medios electrónicos, en un plazo no mayor de cinco días hábiles contados a partir de la fecha de celebración de la reunión ordinaria, a los miembros del Comité para su revisión, quienes en un plazo no mayor de cinco días hábiles a partir de su recepción deberán de enviar por el mismo medio sus comentarios ya que de no emitirlos ésta se entenderá por aprobada. Lo anterior en virtud de que para poder llevar a cabo las sesiones ordinarias, el acta de la Sesión Ordinaria anterior deberá estar revisada y firmada por todos los que hubieran intervenido en ella.

6. No se requerirá que al inicio de cada ejercicio fiscal se lleve a cabo el

protocolo de instalación o reinstalación del Comité; bastará que cada año se reinicie la numeración de las sesiones correspondientes.

1.5 Desarrollo de las Sesiones Las sesiones se llevaran a cabo de la siguiente forma:

Previo al inicio de la sesión los Miembros registrarán su asistencia en una lista.






El Secretario Ejecutivo verificará la lista de asistencia e informará al Presidente si existe Quórum. El Presidente declarará formalmente si procede o se cancela la sesión. Quien presida la sesión someterá a consideración de los Miembros, el acta de la sesión ordinaria anterior. De no haber observaciones se procederá a declararla aprobada, de haberlas pedirá al Secretario Ejecutivo se tome nota de las observaciones para que se hagan las modificaciones o adiciones correspondientes. El Secretario Ejecutivo procederá a la formalización del acta aprobada, recabando la firma de los miembros que hayan asistido a la sesión. El Secretario Ejecutivo procederá a exponer los asuntos que se presenten a la consideración y resolución del Comité. Los asuntos se presentarán en forma individual y serán objeto de análisis, evaluación y deliberación por parte de los Miembros del Comité. El Secretario Ejecutivo vigilará que se registren en el acta correspondiente a la sesión, todas y cada una de las consideraciones vertidas en torno a cada asunto tratado por el Comité. Quien presida la sesión tendrá la facultad para compilar, recurrir, sintetizar y precisar las propuestas o alternativas de solución a los asuntos. Quien presida la sesión deberá someter a votación la propuesta de cada caso y procederá a cuantificar los votos a favor, en contra y las abstenciones. En el caso de la toma de decisiones por mayoría se asentará en el acta el voto nominal de cada uno de los participantes. Las resoluciones con respecto a los asuntos tratados, tendrán el carácter de Acuerdo. Las resoluciones serán de carácter irrevocable, solo mediante resolución del propio Comité se podrá suspender, modificar o cancelar su contenido y efectos. Desahogado el orden del día y registrados los hechos, opiniones y resoluciones, quien presida la sesión procederá a declarar formalmente terminada la sesión, precisando, para efectos de registro en el acta la hora en que termina.






De cada reunión el Secretario Ejecutivo levantará acta que será firmada por todos los que hubieran intervenido en ella. En dicha acta se deberá señalar el sentido del acuerdo tomado por los Miembros con derecho a voto y los comentarios relevantes de cada caso. Los Asesores y los Invitados que asistan para orientar o aclarar la información de los asuntos a tratar, firmaran el acta de la sesión. Invariablemente deberá incluirse en el orden del día, un apartado correspondiente al seguimiento de acuerdos emitidos en las reuniones anteriores. En el punto correspondiente a asuntos Generales, solo podrán incluirse asuntos de carácter informativo. Las Sesiones Extraordinarias se celebrarán sólo en casos justificados. El orden del día de estas sesiones no incluirá: la presentación de actas, seguimiento de acuerdos de la sesión anterior y asuntos generales. Cuando se realice una sesión extraordinaria, el acta correspondiente deberá incluirse en la siguiente sesión ordinaria.

1.6 Presentación de Casos Los casos se presentaran en la siguiente forma:

a) Los casos que deban ser objeto de la consideración y resolución del Comité, se presentarán por conducto de la Secretaria Ejecutiva. No se presentará ningún asunto que no cumpla con lo establecido.

b) Los casos se presentarán a la consideración del Comité, en estricto apego al orden

del día autorizado;

c) Los casos que requieran de la consideración y resolución del Comité, se remitirán a la Secretaría Ejecutiva cuando menos con cinco días hábiles de anticipación a la fecha en que habrá de celebrarse la sesión ordinaria y con tres días hábiles de anticipación para sesiones extraordinarias; y

d) La presentación de cada caso se sujetará a lo dispuesto por el punto a) anterior.

1.7 Votación El Presidente tendrá derecho a voz y voto, y además contará con voto de calidad en caso de empate;






El Secretario Ejecutivo, tendrá derecho a voz; Los Vocales, tendrán derecho a voz y voto; Los Asesores e invitados, tendrán derecho a voz y no a voto; Las decisiones del Comité se tomarán por unanimidad o por mayoría de votos considerando las siguientes definiciones:

UNANIMIDAD.- La votación favorable o desfavorable del cien por ciento de los miembros presentes;

MAYORÍA DE VOTOS.- La votación favorable o desfavorable del cincuenta por ciento más uno de los miembros presentes que tengan derecho a voto.

La responsabilidad de cada integrante del Comité quedará limitada al voto o comentario que emita u omita, en lo particular, respecto al asunto sometido a su consideración, con base en la documentación que le sea presentada. En este sentido, las determinaciones y opiniones de los Miembros del Comité, no comprenden las acciones u omisiones que posteriormente se generen, durante el desarrollo de los procedimientos de enajenación.






CAPITULO XI. INTEGRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE NORMAS INTERNAS

1. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN DEL COMITÉ DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1. Para los efectos de este Manual se denominará:

I. "FONATUR CONSTRUCTORA ", a FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. de C.V. Lineamientos para la elaboración y actualización del acervo normativo y bases para la integración y funcionamiento del Comité de Normas Internas

II. “Comité”, al Comité de Normatividad de FONATUR CONSTRUCTORA.

III. “Manual”, al Manual de Integración y Funcionamiento del Comité de Normatividad y Lineamientos para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo Interno de FONATUR CONSTRUCTORA.

IV. “El Programa”, al Programa para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo Interno de FONATUR CONSTRUCTORA.

V. “Correo electrónico”, Herramienta informática institucional mediante la cual el Secretario Ejecutivo administra y opera las sesiones del mismo.

DE LA INTEGRACIÓN DEL COMITÉ ARTÍCULO 2 . El Comité estará integrado por: Presidente.- El Director General de FONATUR CONSTRUCTORA y como Suplente el Gerente de Planeación. Secretario Ejecutivo.- Analista Especializado Soporte Administrativo. Vocales.-

Vocal “A”.- Subdirector de Planeación Vocal “B”.- Subdirector de Construcción Vocal “C”.- Gerente de Mantenimiento a Terceros Vocal “D”.- Gerente de Proyectos Vocal “E”.- Gerente de Seguimiento y Control de Obra Vocal “F”.- Gerente de Obras con Terceros Vocal “G”.- Gerente de Adquisiciones y Contrataciones de Obra.






Asesores.-

Asesor “A”.- Titular del área de Auditoria de Control, Evaluación y Apoyo al Buen Gobierno en el FONATUR y Empresas de Participación Accionaria. Asesor “B”.- Director Adjunto Jurídico, FONATUR.

ARTÍCULO 3. Los Vocales podrán nombrar un representante que los supla en su ausencia. Dichos suplentes deberán tener facultad de decisión. DE LAS FUNCIONES DEL COMITÉ ARTÍCULO 4. El Comité tendrá las siguientes funciones:

I. Analizar y, en su caso, aprobar el programa presentado por el Secretario Ejecutivo.

II. Analizar y, en su caso, aprobar las políticas, lineamientos y normativa que la Gerencia de Planeación presente a su consideración para la elaboración y actualización del acervo normativo interno.

III. Identificar la situación y necesidades de la elaboración o actualización del acervo normativo interno.

IV. Promover mecanismos para la coordinación entre las unidades administrativas de FONATUR CONSTRUCTORA.

V. Promover y normar la elaboración y actualización del acervo normativo interno. VI. Conocer la situación que guarda la actualización del acervo normativo interno. VII. Promover el uso del acervo normativo interno entre las unidades administrativas

de FONATUR CONSTRUCTORA. VIII. Las demás que le encomiende el Director General de FONATUR

CONSTRUCTORA. DE LAS SESIONES DEL COMITÉ ARTÍCULO 5 . El Comité se reunirá en sesiones ordinarias cuatro veces al año y en sesiones extraordinarias cuando las convoque su presidente por medio del Secretario Ejecutivo o a solicitud de por lo menos la mitad más uno de sus miembros, debiendo informar por correo electrónico, con 2 días de anticipación, cuando por alguna razón una sesión ordinaria no se vaya a realizar o se posponga, debiendo de igual forma mencionar las razones respectivas. ARTÍCULO 6. En la primera sesión del ejercicio fiscal que efectúe el Comité, deberá presentarse el calendario anual de reuniones ordinarias, mismo que se dará a conocer a todos los integrantes.






ARTÍCULO 7. Las convocatorias y Orden del Día de las sesiones ordinarias se comunicarán con tres días de anticipación mediante correo electrónico del Presidente, del Presidente Suplente o el Secretario Ejecutivo; en caso de sesiones extraordinarias se podrá convocar con un plazo de 24 horas antes de la sesión indicando la fecha, hora y lugar donde se llevará a cabo la sesión, que irá acompañada de la documentación correspondiente. ARTÍCULO 8 . Las actas de acuerdos y las minutas de las sesiones serán firmadas por el Presidente Suplente y el Secretario Ejecutivo. DE LAS FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS ARTÍCULO 9. El Presidente tendrá las siguientes atribuciones:

I. Presidir el Comité. II. Emitir el voto de calidad en caso de empate. III. Convocar a las sesiones del Comité. IV. Someter a la autorización de los integrantes del Comité el Orden del Día que se

proponga en cada sesión. V. Las demás que se deriven de la naturaleza de su cargo.

ARTÍCULO 10. El Presidente Suplente tendrá las siguientes atribuciones.

I. Asistir a las sesiones de Comité con derecho a voz y voto. II. Suplir al Presidente del Comité en sus ausencias. III. Convocar a las sesiones ordinarias y extraordinarias del Comité, por instrucciones

del Presidente. IV. Someter a la autorización de los integrantes del Comité el Orden del Día que se

proponga en cada sesión. V. Signar los documentos que emita el Comité, así como la correspondencia del

mismo. VI. Someter para aprobación del Comité, el Manual de Integración y Funcionamiento. VII. Presentar el Programa a consideración del Comité. VIII. Dar seguimiento a los informes referentes a la ejecución del Programa. IX. Las demás que se deriven de la naturaleza de su cargo y aquellas que le sean

señaladas por el Presidente del Comité. X. Dar a conocer a todas las áreas del corporativo el acervo normativo interno, sus

actualizaciones e inclusiones. ARTÍCULO 11. El Secretario Ejecutivo tendrá las siguientes atribuciones:

I. Asistir a las sesiones del Comité con derecho a voz.






II. Conformar el Programa y someterlo a consideración del Presidente Suplente.

III. Proporcionar las normas y lineamientos generales en materia de elaboración y actualización del acervo normativo interno.

IV. Preparar el Orden del Día y ponerlo a la consideración del Presidente, así como integrar los documentos correspondientes.

V. Levantar las actas y minutas de las sesiones del Comité. VI. Entregar al Presidente los informes semestrales de los avances del Programa. VII. Ejecutar los acuerdos y resoluciones del Comité y hacer el seguimiento para su

cumplimiento. VIII. Formular informes que permitan conocer el estado operativo del Comité. IX. Las demás que se deriven de la naturaleza de su cargo y aquéllas que le sean

señaladas por el Presidente. X. Convocar a las sesiones ordinarias y extraordinarias del Comité, por instrucciones

del Presidente Suplente. ARTÍCULO 12. Los Vocales tendrán las siguientes atribuciones:

I. Asistir a las sesiones del Comité. II. Participar en el análisis y discusión de los asuntos a tratar en las sesiones. III. Asistir a las sesiones del Comité con derecho a voz y voto. IV. Proponer asuntos a tratar en el seno del Comité en materia de elaboración y

actualización del acervo normativo interno. V. Analizar el universo del acervo normativo interno aplicable a su unidad

administrativa. VI. Coordinar la elaboración y actualización del acervo normativo interno aplicable a

su unidad administrativa. VII. Entregar al Presidente Suplente, las propuestas en materia de elaboración y

actualización del acervo normativo interno. VIII. Participar activamente, así como realizar las tareas que el Comité le encomiende. IX. Informar del desarrollo y avance de las comisiones que le hayan sido conferidas. X. Analizar con anticipación los asuntos y documentos que serán tratados en las

sesiones. XI. Las demás que determine el Comité.

ARTÍCULO 13. Los asesores tendrán las siguientes atribuciones:

I. Proporcionar la orientación necesaria en torno a los asuntos que se traten de acuerdo con las facultades que tenga conferidas el área que lo haya designado.






ARTÍCULO 14. Los invitados tendrán las siguientes atribuciones:

II. Asistir a las reuniones del Comité. III. Participar con voz, pero sin voto, en el análisis y discusión de los asuntos a tratar

en las sesiones, emitir su opinión técnica. DE LAS SUPLENCIAS ARTÍCULO 15. El Presidente será suplido por el Presidente Suplente cuando no pueda asistir a las sesiones. ARTÍCULO 16. El Presidente Suplente será suplido por el Secretario Ejecutivo cuando no pueda asistir el a las reuniones. ARTÍCULO 17. Los suplentes de los vocales deberán acreditarse por escrito ante el Presidente Suplente del Comité con un mínimo de 24 horas antes de la sesión. 1.2 Del Programa para la Elaboración y Actualización del Acervo Normativo Interno ARTÍCULO 18. El Programa será elaborado por el Secretario Ejecutivo tomando como base la información proporcionada por las áreas de la Entidad y sometido a la aprobación del Comité en la Primera Sesión Ordinaria Anual. ARTÍCULO 19. El objetivo general del Programa será establecer una adecuada planeación en el desarrollo de la elaboración y actualización del acervo normativo interno. ARTÍCULO 20. Para la elaboración y aprobación del Programa, deberán tomarse en consideración los siguientes aspectos:

I. El universo del acervo normativo interno existente. II. Las necesidades específicas de actualizar o elaborar el acervo normativo. III. Que la elaboración y actualización del acervo normativo sea acorde con las leyes,

reglamentos, acuerdos, oficios y circulares que emitan las autoridades competentes. IV. Que la aplicación o actualización del acervo normativo interno sea acorde con las

funciones y responsabilidades de las unidades administrativas. ARTÍCULO 21. Las modificaciones al Programa aprobado por el Comité se discutirán en sesión extraordinaria.






1.3 Lineamientos Generales para Elaborar o Actualiza r la Normatividad Interna 1. La Gerencia de Planeación será la encargada de coordinar los trabajos para la elaboración y actualización de la normatividad interna institucional a través del Comité, así como difundir los lineamientos, procedimientos de ejecución y formatos del presente manual. 2. Con base en un programa previamente aprobado por el Comité, la normatividad interna será elaborada por las Subdirecciones de Planeación y Construcción, a través de sus coordinadores de enlace designados. 3. Las Subdirecciones de Planeación y Construcción deberán elaborar y revisar las normas, funciones y procedimientos que requieran para el adecuado desempeño de sus responsabilidades. 4. Todo documento normativo para su validez y aplicación deberá contar con la hoja de firma del Subdirector responsable de la elaboración del documento, así como la Cédula de Registro (F-CC-PE-01) que contiene la firma del Secretario Ejecutivo, así como las referencias de la sesión del Comité en el cual fue aprobado, en el caso de disposición legal, se deberá someter a la autorización del Órgano de Gobierno. 5. En caso de requerirse la elaboración de guías técnicas o documentos operativos necesarios para aplicar adecuadamente los contenidos de los manuales, sólo se requerirá la autorización del Subdirector responsable de la elaboración, de acuerdo a su ámbito de competencia. 6. Una vez que se cuente con la normatividad interna debidamente elaborada, la Gerencia de Planeación, en coordinación con las Subdirecciones de Planeación y Construcción y a través del Comité, semestralmente llevará a cabo la revisión de los documentos, calendarizando dichas revisiones mediante un programa de trabajo. 7. La normatividad interna autorizada, deberá quedar registrada y bajo custodia de la Gerencia de Planeación, la cual facilitará su consulta en sus archivos o en la página institucional de Internet. 8. De igual forma, las Subdirecciones deberán contar con la normatividad interna para su análisis y consulta, y serán las responsables de la difusión y capacitación del personal involucrado con los documentos elaborados en el área de su competencia, siguiendo lo establecido en el Procedimiento de Control de Documentos.






9. Para unificar la presentación de la normatividad interna, será necesario elaborar los documentos con el formato que el Comité designe, integrando su contenido con tipografía Tahoma 12 en altas y bajas, con títulos señalados en mayúsculas y negrillas. 1.4 Lineamientos Específicos Para Elaborar O Actualizar Las Normas Internas 1. Las Subdirecciones deberán presentar al Comité, a través del Secretario Ejecutivo, sus propuestas de documentos normativos, utilizando el formato denominado Justificación Regulatoria (FCC- PE-02). 2. El Secretario Ejecutiva, una vez que reciba la solicitud de documentos para elaborar o actualizar, presentará el asunto a consideración del Comité, quien convocará a reuniones de trabajo con las áreas involucradas para el análisis del mismo. 3. Una vez que se cuente con la elaboración de las normas internas y de acuerdo con un programa, al menos en dos ocasiones de cada año calendario, las Subdirecciones de Planeación y Construcción enviarán sus proyectos de actualización de documentos normativos al Secretario Ejecutivo, para someterlos a consideración del Comité. 4. En casos excepcionales, si existieren cambios relevantes a los documentos normativos, la Gerencia de Planeación, por instrucciones del Comité, coordinará los trabajos para el análisis y en su caso aprobación. 5. Las Subdirecciones de Planeación y Construcción redactarán, corregirán, ampliarán o modificarán los documentos normativos del área de su responsabilidad, con base en las disposiciones legales y administrativas vigentes y de acuerdo a las necesidades que permitan regular el adecuado desempeño de sus funciones. 6. Todo documento normativo deberá estar integrado, cuando menos, por el siguiente contenido:

• Introducción. Exposición de motivos que originan la elaboración del documento. • Objetivo. Fin que persigue la elaboración del documento. • Marco Jurídico. Disposiciones legales y administrativas que sustentan el

contenido de las normas y procedimientos. • Normas. Criterios, políticas y lineamientos internos que delimitan las acciones y

responsabilidades dentro del proceso. • Procedimientos. Secuencia adecuada de actividades para realizar una función,

así como designación de responsables para ejecutarlas. • Diagrama de flujo. Esquematización del procedimiento. • Formatos e instructivos de llenado. Documentos aplicables de control utilizados

dentro del procedimiento.






• Glosario de términos. Significado de palabras o aspectos técnicos de difícil comprensión.

• Estado de revisión. Ficha técnica la cual contiene el código de identificación, revisión y modificaciones efectuadas (anexo 1).

• Autorización. Firmas de los responsables de su elaboración o actualización. • No obstante que el acervo normativo haya sido elaborado por el área responsable

de la función, será tarea de las áreas que participan dentro del Comité la revisión del documento para validar su contenido, a fin de no contravenir las funciones en que colateralmente participan en el desarrollo de la función.

7. El Órgano Interno de Control podrá emitir sus comentarios y sugerencias a los documentos normativos elaborados o modificados, mismos que deberá enviar al Secretario Ejecutivo para que los canalice mediante el Comité a las áreas responsables de su elaboración, para que, de ser procedentes, se integren al contenido del documento. 8. La Subdirección de Planeación o de Construcción, responsable de la elaboración o actualización del documento será la encargada de su difusión a las áreas que estén involucradas en el cumplimiento de la norma o en la operación del o de los procedimientos. 9. El Comité resolverá acerca de los documentos normativos elaborados o actualizados que requieran la autorización expresa del H. Consejo de Administración. 10. El Comité informará semestralmente al H. Consejo de Administración, en las sesiones respectivas, la relación de los documentos normativos internos aprobados en el seno del mismo.






CAPITULO XII GLOSARIO Para efectos del presente Manual se entenderá por: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS: a los traspasos de recursos y movimientos que se realizan durante un ejercicio fiscal a los calendarios de Presupuesto, así como a las ampliaciones y reducciones compensadas al mismo, siempre que permitan un mejor cumplimiento a los objetivos de los programas, mismas que requerirán de autorización expresa de la “CONSTRUCTORA”. ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS: Las adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles; y la prestación de servicios de cualquier naturaleza, que se encuentren comprendidos entre los que establece el artículo 3 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. AFECTACIÓN: La asignación de los bienes muebles a un área, persona y/o servicio determinados. AHORRO PRESUPUESTARIO: a los remanentes de recursos del Presupuesto modificado una vez que se hayan cumplido las metas establecidas. ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS: Las adquisiciones y arrendamientos de bienes muebles; y la prestación de servicios de cualquier naturaleza, que se encuentren comprendidos entre los que establece el artículo 3 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. AVALÚO: es el resultado del proceso de estimar el valor de un bien, determinando la medida de su poder de cambio en unidades monetarias y a una fecha determinada. Es asimismo, un dictamen técnico en que se indica el valor de un bien a partir de sus características físicas, su ubicación, su uso y de una investigación y análisis de mercado. BAJA DE BIENES : La cancelación de los registros de los bienes en los inventarios de las dependencias o entidades. BIENES: Los bienes muebles instrumentales y de consumo de dominio privado de la Federación, que figuren en los inventarios de las dependencias. BIENES INSTRUMENTALES: Los considerados como implementos o medios para el desarrollo de las actividades que realiza FONATUR CONSTRUCTORA, S. A. de C. V., siendo susceptibles de la asignación de un número de inventario y resguardo de manera individual, dada su naturaleza y finalidad en el servicio.






BIENES DE CONSUMO: Los que por su utilización en el desarrollo de las actividades que realiza FONATUR CONSTRUCTORA, S. A. de C. V., tienen un desgaste parcial o total. BIENES NO ÚTILES: aquellos: • Cuya obsolescencia o grado de deterioro imposibilita su aprovechamiento en el servicio; • Aún funcionales pero que ya no se requieren para la prestación del servicio; • Que se han descompuesto y no son susceptibles de reparación; • Que se han descompuesto y su reparación no resulta rentable; • Que son desechos y no es posible su reaprovechamiento, y • Que no son susceptibles de aprovechamiento en el servicio por una causa distinta a las señaladas. CABMS : Catálogo de Adquisciones, Bienes Muebles y Servicios. CALENDARIOS PRESUPUESTALES: a la distribución mensual de los recursos en el ejercicio al que corresponda. CAPITAL: erogaciones que comprenden a los capítulos 5000 bienes muebles e inmuebles y 6000 obras públicas por Administración o Contrato, de acuerdo a lo descrito en el Clasificador por Objeto del Gasto. CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO: al documento que ordena e identifica en forma genérica, los recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros que requiere la “CONSTRUCTORA” para cumplir con los objetivos y programas que se establezcan en el Presupuesto de Egresos. COMITÉ A: El Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. COMITÉ B.- Comité de Bienes Muebles. COMPRANET: El Sistema electrónico de contrataciones gubernamentales. “CONSTRUCTORA” o “ENTIDAD”: a FONATUR CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. DATOS PERSONALES: información concerniente a una persona física, identificada o identificable, como la relativa a su origen étnico o racial, a sus características físicas, morales o emocionales; a su vida afectiva y familiar, domicilio, número telefónico, patrimonio, ideología y opiniones políticas, creencias o convicciones religiosas o filosóficas, sus estados






de salud físicos o mentales, sus preferencias sexuales, u otras análogas que afecten su intimidad.

DESECHOS: entre otros, los residuos, desperdicios, restos y sobras de bienes.

DESTINO FINAL :La determinación de enajenar, donar, permutar, transferir, destruir u otorgar en dación en pago los bienes no útiles.

DICTAMEN DE AFECTACIÓN : El documento elaborado por el responsable de los recursos materiales que describe el bien y las razones que motivan la no utilidad del mismo, asi como en su caso, el reaprovechamiento parcial o total. DOCUMENTOS: Expedientes, reportes, estudios, actas, resoluciones, oficios, correspondencia, acuerdos, directivas, directrices, circulares, contratos, convenios, instructivos, notas, memoranda, estadísticas o bien, cualquier otro registro que documente el ejercicio de las facultades o la actividad de los sujetos obligados y sus servidores públicos, sin importar su fuente o fecha de elaboración. Los documentos podrán estar en cualquier medio, sea escrito, impreso, sonoro, visual, electrónico, informático u holográfico. ECONOMÍAS: los remanentes de recursos no devengados del presupuesto modificado.

ENAJENACIÓN : Cualquier forma de transmitir la propiedad de los bienes del dominio privado, muebles e inmuebles, que ya no resulten útiles al servicio de una dependencia o entidad.

ENCARGADOS ADMINISTRATIVOS DE LAS OBRAS: Al personal que el Gerente de Adquisiciones y Contrataciones designe para fungir como responsable y para llevar a cabo funciones administrativas de la Residencia. FLUJO DE EFECTIVO: el registro de las entradas y salidas de recursos efectivos en un ejercicio fiscal.

FONATUR: al Fondo Nacional de Fomento al Turismo. FUENTE DE FINANCIAMIENTO: se refiere al origen de los recursos, los cuales se consideran como propios o fiscales. FUNCIÓN PÚBLICA: a la Secretaría de la Función Pública.

GASTO CORRIENTE: el cual comprende las erogaciones que se registren en los capítulos 1000 servicios personales, 2000 materiales y suministros y 3000 servicios generales. INFORMACIÓN: A la contenida en los documentos que los sujetos obligados generen, obtengan, adquieran, transformen o conserven por cualquier título.






INFORMACIÓN RESERVADA: A aquella información que se encuentra temporalmente sujeta a alguna de las excepciones previstas en los Artículos 13 y 14 de la Ley.

INSTITUTO: Al Instituto Federal de Acceso a la Información establecido en el Artículo 33 de la Ley.

INVESTIGACIÓN DE MERCADO : La verificación previa al inicio del procedimiento de contratación, de la existencia de bienes, arrendamientos o servicios y proveedores de éstos a nivel nacional o internacional, y en su caso del precio estimado basado en la información disponible en la propia ENTIDAD, de organismos públicos o privados, de fabricantes de los bienes, o una combinación de dichas fuentes de información.

LISTA : Lista de precios mínimos de avalúo para desechos de bienes muebles que generen las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

O.I.C.: Órgano Interno de Control.

OMI’s: Corresponden a los Objetivos Metas e Indicadores que la “CONSTRUCTORA” llevará a cabo en el transcurso del ejercicio fiscal al que se corresponda, a fin de expresar en forma cuantitativa o cualitativa los parámetros establecidos en el cumplimiento de los objetivos fijados a través de metas especificas de las actividades realizadas por la “CONSTRUCTORA” MAPE: Modulo de Adecuaciones Presupuestarias para Entidades. ÓRGANO DE GOBIERNO: Al Consejo de Administración de FONATUR CONSTRUCTORA, S. A. de C. V.

PARTIDA, RENGLÓN, CONCEPTO O POSICIÓN : La división o desglose de los bienes o servicios, contenidos en un procedimiento de contratación o en un contrato o pedido, para diferenciarlos unos de otros, clasificarlos o agruparlos.

PRESUPUESTO DEVENGADO: al reconocimiento de las obligaciones de pago por parte de los ejecutores del gasto a favor de terceros, por los compromisos o requisitos cumplidos conforme a las disposiciones aplicables, así como de las obligaciones de pago que se derivan por mandato de tratados, leyes o decretos, así como resoluciones y sentencias definitivas. PRESUPUESTO DISPONIBLE: al resultado después de comparar el Presupuesto vigente menos el Presupuesto erogado, del cual podrá disponerse para la celebración de compromisos. PRESUPUESTO DE EGRESOS: al Presupuesto de Egresos autorizado para la “CONSTRUCTORA” para el Ejercicio Fiscal correspondiente, aprobado por la H. Cámara de Diputados.






PRESUPUESTO MODIFICADO: a la reasignación de los recursos a una fecha determinada, que resulte de incorporar las adecuaciones presupuestarias necesarias.

PROVEEDOR: La persona que celebre contratos o pedidos de adquisiciones, arrendamientos o servicios de cualquier naturaleza.

RESIDENCIA: Sitio en el cual la entidad ejecuta las obras, servicios y/o mantenimiento que contrata FONATUR o un tercero.

SE: A La Secretaría de Economía.

SECTUR: A la Secretaría de Turismo.

SEGURIDAD NACIONAL: A las acciones destinadas a proteger la integridad, estabilidad y permanencia del Estado Mexicano, la gobernabilidad democrática, la defensa exterior y la seguridad interior de la Federación, orientadas al bienestar general de la sociedad que permitan el cumplimiento de los fines del Estado constitucional.

SERVIDORES PÚBLICOS: A los mencionados en el párrafo primero del Artículo 108 Constitucional y todas aquellas personas que manejen o apliquen recursos públicos federales.

SHCP: A la Secretaría de Hacienda y Crédito Público SISTEMA DE DATOS PERSONALES: Conjunto ordenado de datos personales que estén en posesión de un sujeto obligado. TECHOS PRESUPUESTALES: a la asignación de los recursos para cada una de la residencias a nivel de capitulo de gasto, costos de operación y gastos de administración conforme al Clasificador por Objeto del Gasto. TRANSFERENCIAS: las asignaciones de recursos federales previstas en el Presupuesto de Egresos de la Secretaría, destinada a la “CONSTRUCTORA” bajo la Coordinación Sectorial, para sufragar los gastos de operación y/o de capital de la conservación y mantenimiento.

VALOR MÍNIMO: El valor general o específico que fije la Secretaría o para el cual ésta establezca una metodología que lo determine, o el obtenido a través de un avalúo.

VALUADOR: Las Instituciones de crédito o a los corredores públicos y el Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales.






Autorización y Vigencia El presente documento normativo fue aprobado por el comité de normas internas de FONATUR Constructoraen su primera sesión ordinaria el 17 de mayo del 2010 y modificado el 3 de febrero de 2011 en la primera sesión ordinaria del Comité de Normas Internas de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. El presente documento normativo fue modificadoy autorizado por el comité de normas internas de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. en su primera sesión ordinaria del 23 de marzo del 2012. El presente documento normativo fue modificado y autorizado por el comité de normas internas de FONATUR Constructora, S.A. de C.V. en su primera sesión extraordinaria del 12 de abril del 2012

MANUAL ADMINISTRATIVO DE FONATUR BASES PARA LA …

Documents

Transcript of MANUAL ADMINISTRATIVO DE FONATUR BASES PARA LA …