LOS RIESGOS DEL NEGOCIO Y SU ADMINISTRACIÓN · “EL ARTE DE INSPIRAR, PROTEGER Y AUMENTAR EL...
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“EL ARTE DE INSPIRAR, PROTEGER Y
AUMENTAR EL VALOR EMPRESARIAL” ©2011 Asesores de Consejo y Alta Dirección S.C./ Board Solutions LLC
Todos los derechos reservados.
Dr. Guillermo Cruz
Socio Director
Tel. 5281 8016
5281 8560
Servicios de Institucionalización de
Mejores Prácticas de Control y
Gobierno Corporativo
LOS RIESGOS DEL NEGOCIO Y
SU ADMINISTRACIÓN
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Etapas de la Administración
de Riesgos
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Riesgos (Objetivos) - Control = Exposición
Entender
Objetivos
Entender
los Riesgos
Autocontrol
Administrar
los Riesgos Tomar exposición
aceptable
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Definición de Objetivo
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Un objetivo organizacional es una situación deseada que la empresa
intenta lograr, en otras palabras son enunciados escritos sobre los
resultados a ser alcanzados en un periodo determinado.
ELEMENTOS EN LA
DEFINICIÓN DE
OBJETIVOS
CARACTERISTICAS
DESCRIPCION CLARO
ESTANDAR DE MEDIDA MEDIBLE
TIEMPO OPORTUNO Y FLEXIBLE
BENEFICIO ESPERADO -
COSTO
PRODUCTIVO - COSTO RAZONABLE
PRIORIDAD COHERENTE - MOTIVADOR - REALISTA
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Objetivos Organizacionales Típicos
(Peter Ducker)
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Reconocimiento
Imagen
Innovación
Desarrollo,
Crecimiento
Desempeño Global
Responsabilidad
Social
Recursos Físicos y
Financieros
Productividad
Objetivo
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Los Riesgos del Negocio y su
Administración
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EXPLORAR NUEVAS
ALTERNATIVAS • Rediseñar
• Expander
• Crear
• Reorganizar
• Precio
• Renegociar
TRANSFERIR • Asegurar
• Reasegurar
• Coberturas
• Compartir
• Tercerizar
• Indemnizar
EVITAR • Desinvertir
• Prohibir
• Parar
• Redirigir
• Eliminar
RETENER • Aceptar
• Precio
• Auto asegurar
• Planear
REDUCIR • Dispersar • Controlar
Riesgo
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Definición de Riesgo
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• Cualquier evento que interfiera con el logro de las estrategias y objetivos de la organización, como resultado de fallas, de falta de adecuación de los procesos internos, de acciones dolosas o de condiciones de incertidumbre tanto originados en el ámbito interno como en el externo.
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Medición de Riesgo (Exposición)
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Exposición - Susceptibilidad de las
estrategias y objetivos de negocios al
riesgo después de efectuarse las
actividades de control y disminución
Control / Disminución - Acción para
corregir o reducir la ocurrencia o el impacto
a un nivel aceptable, a través de
administrar, transferir o evitar el riesgo
No se puede controlar
lo que no se puede medir
IMPACTO
OCURRENCIA
Exposición
Indeseable
Exposición
Aceptable
Alerta
Exposición = Riesgo - Control
(E = R - C ) Alto Desempeño = Adecuada Administración de
Riesgos
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Etapas de la Administración de
Riesgos
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Identificación
Medición de la Exposición
Administración
Manejo de Crisis
Reparación
de daños
Manejar activamente el
riesgo en las capas
superficiales, crea
oportunidades de
negocios, hacerlo en
las capas centrales las
inhibe
Peor Escenario
Mejores Prácticas
1
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3
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El manejo de riesgos consta de cinco etapas.
El reto de las organizaciones es enfrentarlo en las capas superficiales, es decir,
mantenerlo desactivado o contingente
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Métodos para la identificación de
Riesgos
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Generar ideas sobre lo que puede salir mal en activos, finanzas,
propiedades, equipos, personal, proceso, producto o servicio, imagen…
Métodos:
Analogías con operaciones similares
Historia previa de la operación o unidad bajo estudio
Encuestas de la industria sobre asuntos críticos
Fuentes diversas de información especializada del sector energético
Sentido común y experiencia
Procedimiento para disminuir subjetividad:
Técnica Delphi (análisis y decisión de grupo)
Medición estadística
Nivel de acercamiento a Patrón o Perfil predefinido
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Los Riesgos del Negocio y su
Administración
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Operaciones:
Fraude
Tecnología:
Seguridad
Seguros:
Concentración
de Portafolios
Clientes:
Precio
Legal y
Regulatorio:
Incumplimientos
Valor a
empleados:
Compensación
Ambiente de
Negocios:
Social, Político,
Ambiental
Mercado, Crédito
y Finanzas:
Liquidéz del
Mercado y
Administración del
Capital
Estratégica y
Estructural:
Efectividad en la
Estructura de
Gobierno
Corporativo
Cultural:
Alineación de
Objetivos, Etica y
Valores
RIESGOS DE LA CADENA DE VALOR CONDICIONES EXTERNAS CONDICIONES INTERNAS CREACIÓN DE
VALOR
C
L
I
E
N
T
E
S
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Metodología Integral de la
Administración de Riesgos
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Integración del Riesgo a la
Administración de Capital y Cultura de Calidad Total
Asignación del Capital y Reservas
por Riesgo
Transferencia del Riesgo
Asignación de Montos al
Riesgo (Cálculos
Actuariales)
Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad
Establecimiento de Indicadores de
Riesgo
Identificación de los Riesgos Estratégicos
Identificación Riesgos de Procesos y Negocios
Programa de Autoevaluación Fortalecimiento
Cultural Organizacional
Perfil Corporativo de
Riesgos. Facultades y Tolerancia
Información de Riesgos e
Impacto en Desempeño
Revisión y Reforzamiento de Iniciativas
actuales
Estrategia de la Administración de
Riesgo
Lineamientos y Políticas para la
Administración del Riesgo
Sensibilización y Entrenamiento -
Administración de Riesgos
Manual e Instructivos del Modelo Institucional
Implantación y/o Adaptación de la
Herramienta Automatizada
Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)
Administración y Control General del Proyecto
Integración del Riesgo
Administración del riesgo operativo
Valuación
Identificación y Autocontrol
Lineamientos y Fundamentos Operativos
Administración del programa
Etapa 2 (Año 3 y 4) 2014-2015 Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales
Etapa 1 (Año 1 y 2) 2012 -2013 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio
Etapa 1
Ejercicio de
Identificación de
Riesgos Estratégicos,
Críticos y Evidentes
Etapa 2
Ejercicio de
Identificación
de Riesgos en
Procesos
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Identificación de Riesgos Estratégicos,
Críticos y Evidentes de Alto Impacto
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1. Dinámica de identificación
de riesgos estratégicos de
Consejeros y Dirección
General
Ejercicio de identificación de
Riesgos Estratégicos Críticos
2. Taller y sensibilización a
Con Directores , Subdirectores
y Gerentes por Función
Sensibilización y Compromiso
3. Integración de Grupos
de Mejora Continua por
procesos
–
Validación en grupos de
mejora
4. Integración de planes de
Mitigación (responsables,
fechas)
Planes de mitigación
5. Seguimiento de
compromisos
6. Evaluación de Resultados
Pruebas de Evaluación
Control y Administración General del Proyecto
Seguimiento
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Nivel de Importancia
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Segregación de Riesgos
IMPACTO ALTO
BAJO
BAJO ALTO OCURRENCIA
Exposición
Aceptable
Exposición
Indeseable
0.00
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
0.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00
Riesgo Ocurrencia Impacto Cantidad
1.2 0.55 0.68 2
1.3 0.60 0.60 7
1.8 0.38 0.60 2
2.2 0.10 0.20 1
3.1 0.48 0.56 15
3.2 0.70 0.80 1
3.3 0.26 0.30 1
3.4 0.10 0.20 1
3.5 0.37 0.67 3
4.2 0.75 0.76 4
5.1 0.18 0.63 2
5.2 0.10 0.38 1
5.4 0.02 0.51 1
6.1 0.10 0.40 1
6.2 0.18 0.38 2
6.3 0.46 0.50 2
6.5 0.10 0.40 1
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Escalas para Medición de Riesgos
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Materialidad del IMPACTO
Categoría Valor en % Descripción
Catastróficas
Mayores
Moderadas
Menores
Insignificantes
de 96 a 100%
de 75 a 95%
de 51 a 74%
de 16 a 50%
de 1 a 15%
Riesgo cuya materialización influye directamente en el cumplimiento de la
misión, pérdida patrimonial, incumplimientos normativos, problemas
operativos o de impacto ambiental o deterioro de la imagen, dejando
además sin funcionar totalmente o por un período importante de tiempo,
los programas o servicios que entrega la Institución.
Riesgo cuya materialización dañaría significativamente el patrimonio,
incumplimientos normativos, problemas operativos o de impacto
ambiental o deterioro de la imagen o logro de los objetivos
institucionales. Además, se requeriría una cantidad importante de
tiempo de la alta dirección en investigar y corregir los daños.
Riesgo cuya materialización causaría ya sea una pérdida importante
en el patrimonio, incumplimientos normativos, problemas operativos o
de impacto ambiental o un deterioro significativo de la imagen.
Además, se requeriría una cantidad de tiempo importante de la alta
dirección en investigar y corregir los daños.
Riesgo que causa un daño en el patrimonio o imagen, que se puede
corregir en el corto tiempo y que no afecta el cumplimiento de los
objetivos estratégicos.
Riesgo que puede tener un pequeño o nulo efecto en la institución.
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Escalas para Medición de Riesgos
Probabilidad de OCURRENCIA
Categoría Valor en % Descripción
Casi Certeza
Probable
Moderado
Improbable
Muy Improbable
de 96 a 100%
de 75 a 95%
de 51 a 74%
de 16 a 50%
de 1 a 15%
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene
plena seguridad que éste se presente, tiende al 100%,
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene
entre 75% a 95% de seguridad que éste se presente.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene
entre 51% a 74% de seguridad que éste se presente.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene
entre 26% a 50% de seguridad que éste se presente.
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se
tiene entre 1% a 25% de seguridad que éste se presente.
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Portafolio Maestro de Riesgos
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Ejemplo de Visión Ejecutiva de
Riesgos Estratégicos VS Objetivos
Corporativos
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Gracias
Estamos a sus ordenes
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