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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012 167.Or / Pág 167 Antón Gallastegui Errasti, Interventor de Fondos de este Ayuntamiento en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 49.3 de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia, y en relación con la liquidación del Presupuesto del ejercicio de 2012, tiene a bien emitir el siguiente INFORME Con fecha 2 de enero de 2012, resolución de alcaldía nº 1, se prorrogaron los presupuestos del ejercicio 2011. El presupuesto de este Ayuntamiento correspondiente al ejercicio de 2012, fue aprobado inicialmente el 28 de diciembre de 2011, publicado en el Boletín Oficial de Bizkaia nº 3 de fecha 4 de enero de 2012; no habiéndose presentado reclamaciones se aprobó definitivamente el día 24 de enero de 2012, publicándose definitivamente en el Boletín Oficial de Bizkaia nº 20 de fecha 30 de enero de 2012. El importe de los créditos de pago autorizados en el mismo, así como los de las modificaciones aprobadas durante el ejercicio, han sido los siguientes: PRESUPUESTO DE GASTO: CAPÍTULO PRESUPUESTO INICIAL INCORPORACIÓN REMANENTES CREDITOS ADICIONALES HABILITACIÓN CREDITOS BAJAS POR ANULACION PRESUPUESTO DEFINITIVO 1 2.403.225,23 18.322,07 26.400,00 2.447.947,30 2 2.631.318,07 149.387,60 472.079,93 100.512,70 3.353.298,30 3 33.500,00 33.500,00 4 1.496.473,30 90.232,45 5.000,00 39.907,63 1.631.613,38 6 872.505,95 185.065,47 398.942,50 414.729,59 34.843,98 1.836.399,53 7 52.112,57 2.887,00 54.999,57 8 10.818,22 27.000,00 37.818,22 9 635.813,92 606.423,20 1.242.237,12 TOTAL 8.135.767,26 427.572,52 1.527.767,70 581.549,92 34.843,98 10.637.813,42 PRESUPUESTO DE INGRESO: CAPÍTULO PRESUPUESTO INICIAL INCORPORACIÓN REMANENTES CREDITOS ADICIONALES HABILITACIÓN CREDITOS PRESUPUESTO DEFINITIVO 1 1.815.000,00 34.462,70 1.849.462,70 2 431.500,00 173.707,62 605.207,62 3 919.083,45 91.053,17 1.010.136,62 4 4.407.521,80 166.820,33 4.574.342,13 5 66.300,00 66.300,00 7 144.043,15 17.789,19 395.013,88 556.846,22 8 352.318,86 409.783,33 1.213.415,94 1.975.518,13 TOTAL 8.135.767,26 427.572,52 1.512.639,43 561.834,21 10.637.813,42

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

167.Or / Pág 167

Antón Gallastegui Errasti, Interventor de Fondos de este Ayuntamiento en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 49.3 de la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia, y en relación con la liquidación del Presupuesto del ejercicio de 2012, tiene a bien emitir el siguiente

INFORME

Con fecha 2 de enero de 2012, resolución de alcaldía nº 1, se prorrogaron los presupuestos del ejercicio 2011. El presupuesto de este Ayuntamiento correspondiente al ejercicio de 2012, fue aprobado inicialmente el 28 de diciembre de 2011, publicado en el Boletín Oficial de Bizkaia nº 3 de fecha 4 de enero de 2012; no habiéndose presentado reclamaciones se aprobó definitivamente el día 24 de enero de 2012, publicándose definitivamente en el Boletín Oficial de Bizkaia nº 20 de fecha 30 de enero de 2012. El importe de los créditos de pago autorizados en el mismo, así como los de las modificaciones aprobadas durante el ejercicio, han sido los siguientes: PRESUPUESTO DE GASTO:

CAPÍTULO

PRESUPUESTO

INICIAL

INCORPORACIÓN

REMANENTES

CREDITOS

ADICIONALES

HABILITACIÓN

CREDITOS

BAJAS POR ANULACION

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

1 2.403.225,23 18.322,07 26.400,00 2.447.947,30

2 2.631.318,07 149.387,60 472.079,93 100.512,70 3.353.298,30

3 33.500,00 33.500,00

4 1.496.473,30 90.232,45 5.000,00 39.907,63 1.631.613,38

6 872.505,95 185.065,47 398.942,50 414.729,59 34.843,98 1.836.399,53

7 52.112,57 2.887,00 54.999,57

8 10.818,22 27.000,00 37.818,22

9 635.813,92 606.423,20 1.242.237,12

TOTAL 8.135.767,26 427.572,52 1.527.767,70 581.549,92 34.843,98 10.637.813,42

PRESUPUESTO DE INGRESO:

CAPÍTULO

PRESUPUESTO

INICIAL

INCORPORACIÓN

REMANENTES

CREDITOS

ADICIONALES

HABILITACIÓN

CREDITOS

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

1 1.815.000,00 34.462,70 1.849.462,70

2 431.500,00 173.707,62 605.207,62

3 919.083,45 91.053,17 1.010.136,62

4 4.407.521,80 166.820,33 4.574.342,13

5 66.300,00 66.300,00

7 144.043,15 17.789,19 395.013,88 556.846,22

8 352.318,86 409.783,33 1.213.415,94 1.975.518,13

TOTAL 8.135.767,26 427.572,52 1.512.639,43 561.834,21 10.637.813,42

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

168.Or / Pág 168

El incremento que las modificaciones presupuestarias han supuesto sobre el presupuesto inicial es del 30,75 por ciento, pasando de un presupuesto inicial de 8.135.767,26 euros a un presupuesto definitivo de 10.637.813,42 euros. Durante el ejercicio se ha tramitado 1 expediente de incorporación de remanente, 7 expedientes de crédito adicionales aprobados en pleno y 14 expedientes por la alcaldía, 14 habilitaciones de crédito y 2 bajas por anulación, que a continuación se relacionan: - Incorporación de remanentes financiados con remanente de tesorería:

- Tarjetas de control horario (50) ...................................................................... 188,80€ - Diseño y maquetación de la página web .................................................. 11.078,00€ - Licencia Visualtime para servidor .................................................................. 212,40€ - Tres terminales para control horario ........................................................... 2.960,16€ - Sistema de prevención en viviendas ........................................................ 43.709,00€ - Subvenciones en materia de igualdad 2011. 20% ........................................ 520,40€ - Subvenciones a asociaciones de carácter social 2011. 20% ..................... 1.200,00€ - Subvenciones a familiares de presos 2011 .............................................. 47.500,00€ - Subvenciones a programas de cooperación al desarrollo 2011. 20% ....... 6.699,98€ - Subvenciones a programas de cooperación al desarrollo 2010. 20% ....... 2.000,00€ - Subvenciones a programas de cooperación al desarrollo 2009. 20% .......... 975,80€ - Subvenciones actividades entre colegios 2011. 20% ................................. 1.508,84€ - Subvenciones para instalaciones deportivas en colegios 2011.20% ......... 2.571,39€ - Sistema de circuito cerrado de televisión. EHI ........................................... 6.454,90€ - Redacción del proyecto de urbanización Goieta-Amilleta ........................ 35.767,25€ - Redacción proyecto de rehabilitación tejado polideportivo ....................... 12.308,56€ - Redacción proyecto rehabilitación cubierta Aldapebeitia ........................ 54.870,00€ - Redacción proyecto de urbanización vial San Pio-Ibarra ......................... 40.710,00€ - Trabajos de accesibilidad contador del cementerio .................................... 1.557,95€ - Árboles en c/Labakua ...................................................................................... 70,40€ - Árboles en Gazeta, Virgen de Begoña, Plaza, Esteibarlanda .................... 1.544,40€ - 3100 DVD AHT Gelditu ............................................................................. 14.384,00€ - Exposición “La ruta de las imágenes” ......................................................... 4.436,80€ - Proyecto “Zugan ni” ..................................................................................... 4.366,00€ - Limpieza de cristales Kultur-etxea ................................................................. 601,80€ - Subvenciones a grupos culturales 2010.20% ................................................ 321,12€ - Subvenciones a grupos culturales 2011.20% ............................................. 5.212,67€ - Reparación Cruz de Iguria ........................................................................ 10.258,81€ - Dos ordenadores HP Pro 3400. Kultur-etxea ............................................ 1.257,88€ - Office homebussines+Office profesional.Kultur-etxea ................................... 617,14€ - Subvención rehabilitación del patrimonio 2011 .......................................... 2.887,00€ - 5 lámparas para campo de futbol .................................................................. 674,25€ - Limpieza trimestral del rocódromo ................................................................. 251,73€

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

169.Or / Pág 169

- Estudio preliminar instalación de piscinas .................................................. 8.260,00€ - Subvenciones a grupos deportivos 2011. 20% ........................................ 13.309,32€ - Subvenciones extraordinarias a grupos deportivos 2011. 20% ................. 1.612,93€ - Estudio sobre el euskera en Elorrio ............................................................ 3.600,00€ - Convenio Geurien hasta abril 2012 ............................................................ 6.666,54€ - Trabajos de edición del euskera en Elorrio................................................. 5.705,30€ - Edición revista Geurien nº 7 ........................................................................ 1.317,08€ - Subvenciones a grupos de euskera 2011. 20% ......................................... 1.080,00€ - Subvención a AEK 2011. 20% .................................................................... 1.200,00€ - Subvención Anboto egunkaria (DHK) 2011. 20% ....................................... 1.920,00€ - Subvención Bilbo Handia Ikusentzunezkoak 2011.20% ............................. 1.600,00€ - Gabonak 2011.Erregeak 2012 .................................................................... 9.291,17€ - San Inaxio jaia 2011 .................................................................................... 1.005,41€ - Juegos para fiestas. Lanzador ....................................................................... 630,00€ - Alquiler camión alumbrado fachada LINCE ................................................... 365,80€ - Mantenimiento estanque San Juan. Diciembre 2011 .................................... 200,60€ - Materiales. Luminarias de la c/Berrio-Otxoa a c/Urkizuarán ......................... 649,23€ - Materiales. Alumbrado fachada LINCE .......................................................... 961,97€ - Alumbrado público. 10 globos ATP ............................................................. 2.926,40€ - Eliminar cuadro 23 y meter en cuadro 35 ................................................... 5.913,33€ - Materiales. Reparar alumbrado en exterior San Roke 5 ............................... 163,43€ - Alumbrado público. 3 luminarias ................................................................. 1.308,81€ - 50 sacos de sal para nevadas ....................................................................... 364,23€ - Tierra vegetal parcela Jaral de Bedoia ....................................................... 7.316,00€ - Reparación acera San Pio 25 a 35 ............................................................. 6.021,54€ - Mano de obra. Colocar luminarias de la c/Berrio-Otxoa a c/Urkizuarán .... 2.245,07€ - Mano de obra. Reparar alumbrado en exterior San Roke 5 .......................... 727,82€ - Aparca-bicicletas en Nizeto Urkizu ............................................................. 1.229,18€ - Subvención fiestas de San Esteban en Berrio. 2011 .................................... 500,00€ - Subvención fiestas de Santo Tomás en Mendraka. 2011 ............................. 500,00€ - Grabar master y 10 audio-guías .................................................................... 413,00€

- Incorporación de remanentes financiados con remanente de tesorería afectado:

- Reparación Cruz de iguria .......................................................................... 8.106,83€

- Incorporación de remanentes financiados con derechos pendientes de reconocer: - Sistema de circuito cerrado de televisión. EHI ........................................... 9.682,36€

- Créditos adicionales aprobados en sesión plenaria, y financiados con remanente de tesorería:

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

170.Or / Pág 170

Fecha: 22-02-2012 - Asesoría jurídica en tribunales .................................................................. 20.248,85€ - Obras fachada del colegio para control solar y eliminar actos vandálicos208.782,15€ - Pérdidas del polideportivo año 2011 ......................................................... 45.000,00€ - Reductor de flujo en alumbrado público ..................................................... 8.964,46€

Fecha: 02-05-2012 - Inversiones en aguas. Impulsar en agua desde el depósito de Argiñeta a Berrio ..................................................................................................................... 16.096,71€ - Reconstruir Cruz de Santa Ana ................................................................ 15.128,27€

Fecha: 02-05-2012 - Amortización Udalkutxa 2011en 2012 .................................................... 106.423,20€ - Huertas colegio público ................................................................................ 3000,00€ - Mantenimiento de caminos públicos ........................................................... 8.000,00€

Fecha: 25-09-2012 - Asesoría jurídica en tribunales .................................................................. 17.976,12€

Fecha: 10-12-2012 - Amortización anticipada de crédito ......................................................... 500.000,00€

- Créditos adicionales aprobados en sesión plenaria, y financiados con mayores recursos:

Fecha: 11-07-2012 -Servicio de inspección de tributos ........................................................... 226.495,48€

Fecha: 20-11-2012 -Servicio de inspección de tributos ............................................................. 87.856,28€

- Créditos adicionales aprobados por la alcaldía, y financiados con remanente: Fecha 17-01-2012

- Contratación técnica de turismo. Personal temporal .................................. 7.271,00€ - Contratación técnica de turismo. Seguridad social ..................................... 2.381,26€ - Contratación animadora socio-juvenil. Personal temporal ......................... 6.530,95€ - Contratación animadora socio-juvenil. Seguridad social ............................ 2.138,86€

Fecha 02-05-2012 - Contratación empresa de valoración del personal ................................... 36.603,60€

Fecha 01-06-2012 - Ruta patrimonial. 6 ilustraciones en paneles .............................................. 5.616,80€

Fecha 20-06-2012 - Obras de accesibilidad en frontón del polideportivo ................................. 33.930,13€

Fecha 02-07-2012 - Rotulación del comercio .............................................................................. 4.900,00€

Fecha 03-07-2012 - Subvención asistencia a piscinas exteriores de Atxondo ........................... 5.000,00€

Fecha 12-07-2012

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

171.Or / Pág 171

- Alumbrado público c/Labakua .................................................................. 21.442,36€ Fecha 23-11-2012

- Consumo telefónico policía municipal ......................................................... 2.000,00€ - Consumo energía eléctrica aguas .............................................................. 2.000,00€ - Consumo telefónico aguas ......................................................................... 2.000,00€ - Inversión edificios deportivos ...................................................................... 2.752,20€ - Mobiliario pabellón deportivo ...................................................................... 6.000,00€ - Carpa desmontable ................................................................................... 30.000,00€

Fecha 26-11-2012 - Excavaciones arqueológicas Argiñeta ........................................................ 1.900,00€

Fecha 14-12-2012 - Teléfonos-talkis policía municipal ............................................................... 5.537,32€ - San Txibiri ................................................................................................... 2.500,00€ - IVA edificios Goieta 20 .............................................................................. 19.412,00€

Fecha 14-12-2012 - Participaciones en sociedad Erralde Hiltegia S.L. .................................... 27.000,00€

Fecha 14-12-2012 - Redacción proyecto equipamiento Goieta 40 ........................................... 14.400,00€

Fecha 28-12-2012 - Incremento por IVA proyecto rehabilitación Aldapebeitia .............................. 525,00€ - 50 marcos para sala de exposiciones Iturri ................................................... 865,00€ - Totem ruta del merino ................................................................................. 1.694,00€ - Rotulación de comercios ............................................................................. 2.395,80€

Fecha 31-12-2012 - Enseñanza. Consumo eléctrico ................................................................. 3.000,00€ - Enseñanza. Consumo de gas ..................................................................... 4.000,00€ - Topográfico Belengua .................................................................................... 500,00€ - Arreglo pilonas vías públicas ...................................................................... 1.000,00€ - Vías públicas. Consumo eléctrico ............................................................... 8.500,00€

- Habilitaciones de crédito: Fecha 17-01-2012

- Contratación técnica de turismo. Personal temporal ................................ 10.476,66€ - Contratación técnica de turismo. Seguridad social ..................................... 3.431,12€ - Contratación animadora socio-juvenil. Personal temporal ......................... 9.410,36€ - Contratación animadora socio-juvenil. Seguridad social ............................ 3.081,86€

Fecha 07-02-2012 - Obras fachada del colegio para control solar y eliminar actos vandálicos313.173,23€

Fecha 03-05-2012 - Camino escolar- Mejora circulación y aparcamiento Lourdes Etorbidea . 17.304,70€ -Acondicionamiento Nizeto Urkizu-Anduetxeta y Lourdes Etorbidea ......... 28.161,88€

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

172.Or / Pág 172

Fecha 19-06-2012 - Musikaire 2012 .......................................................................................... 44.000,00€

Fecha 20-06-2012 - Trabajos de accesibilidad frontón polideportivo ........................................ 17.500,00€

Fecha 02-07-2012 - Rotulación del comercio ............................................................................ 15.750,00€

Fecha 07-08-2012 - Plan de empleo comarcal.......................................................................... 34.485,00€

Fecha 23-10-2012 - Musikaire 2012 ............................................................................................ 4.723,00€

Fecha 10-12-2012 - Carpa desmontable ..................................................................................... 8.664,20€

Fecha 11-12-2012 - AKA. Música, danza y teatro 2012 ............................................................ 37.907,63€

Fecha 11-12-2012 - Prueba de bueyes 2012 .............................................................................. 2.000,00€

Fecha 14-12-2012 -Proyectos técnicos. Perspectiva de género ordenanzas municipales ....... 17.000,00€

Fecha 14-12-2012 - Redacción proyecto equipamiento Goieta 40 ............................................. 9.800,00€

Fecha 20-12-2012 - Equipamiento informático biblioteca ........................................................... 4.680,28€

- Bajas por anulación:

Fecha 02-05-2012 - Inversiones en aguas. Impulsar en agua desde el depósito de Argiñeta a Berrio16.096,71€ - Reparación Cruz de Santa Ana ................................................................ 15.128,27€

Fecha 11-07-2012 - Alumbrado calle Labakua y entorno ........................................................... 3.619,00€

Los hechos más destacables de la ejecución de dicho Presupuesto son los siguientes: 1.- GRADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Las obligaciones reconocidas con cargo a los créditos de pago anteriormente señalados suponen, por capítulos, tanto en el presente ejercicio como en el precedente, los siguientes porcentajes:

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

173.Or / Pág 173

� En cuanto al capítulo 1 de gastos de personal ha supuesto un porcentaje sobre el gasto total de 22,38%, un 5,07% inferior en porcentaje al año anterior, debido a un incremento del gasto total. No obstante disminuye el reconocimiento de obligaciones sobre el ejercicio anterior que pasa de 2.252.740,41€ a 2.123.187,71€, es decir disminuye en 129.553,00€.

� El motivo de esa disminución es el siguiente: � La aprobación del Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas

para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad, ha supuesto la eliminación de la paga extra de diciembre y una minoración de las retribuciones a los trabajadores de 57.283,78€.

� La aprobación del Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público prohibía a la Administración la aportación a planes de pensiones, lo que ha supuesto una disminución en las aportaciones a Elkarkidetza de 38.448,99€.

� Disminuye el complemento específico del funcional de la policía municipal en un importe de 22.621,20€ por varios motivos, entre ellos el cambio de grupo del C2 al C1 que ha incrementado el sueldo pero ha disminuido el específico, la baja de un policía municipal funcionario el día 05/08/2012…

� Durante el año 2011 se contrataron dos operarios temporales durante todo el ejercicio, en este año se ha dado de baja a uno de ellos el 06/05/2012, lo que ha supuesto una disminución del coste en 19.045,19€.

� Descontando lo anterior, el mayor incremento se ha producido en el funcional

de promoción de la cultura “451”, por la contratación temporal una dinamizadora juvenil, lo que ha supuesto un incremento de gasto de aprox. 21.000 euros.

El capítulo 1 sobre el total de los gastos corrientes asciende a un porcentaje de 31,50%, inferior en un 5,14 al del año 2011.

EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

CAPITULO PRESUPUESTO DEFINITIVO

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

%

PRESUPUESTO DEFINITIVO

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

%

1.- Gastos de personal 2.- Gastos bienes corrientes… 3.- Gastos financieros 4.- Transferencias corrientes 6.- Inversiones reales 7.- Transferencias de capital 8.- Activos financieros 9.- Pasivos financieros

2.429.505,28 2.812.466,76

28.629,44 1.518.608,56 2.104.701,94

52.112,57 10.818.22

385.491,64

2.252.740,71 2.477.340,45

28.629,44 1.388.883,36 1.621.267,55

49.255,52 3.600,00

385.491,64

93 88

100 91 77 94 33

100

2.447.947,30 3.353.298,30

33.500,00 1.631.631,38 1.836.399,53

54.999,57 37.818,22

1.242.237,12

2.123.187,71 3.160.251,93

20.146,70 1.436.132,59 1.503.034,58

35.011,60 27.000,00

1.183.776,52

87 90 60 88 82 64 71 95

TOTAL 9.342.334,41 8.207.178,67 88 10.637.813,42 9.488.541,63 89

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

174.Or / Pág 174

- En relación con el capítulo 2 de compra de bienes corrientes y de servicios el porcentaje de gasto en relación con el total es de 33,31%, cuando en el ejercicio anterior fue del 30,19%, el importe total liquidado es superior en 682.911,48€. Las obligaciones liquidadas en el ejercicio 2012 por compra de bienes y servicios presentan el siguiente desglose por conceptos: ANÁLISIS POR CONCEPTOS Euros Arrendamientos .................................................................................................... 42.757,31 Reparaciones y mantenimiento edificios e instalaciones .................................. 296.392,08 Material de oficina ................................................................................................ 35.983,96 Transportes ............................................................................................................ 7.151,00 Suministros ........................................................................................................ 463.993,38

Energía eléctrica ................................................................... 297.712,47 Combustible y carburantes ................................................... 109.720,07 Telefonía ................................................................................. 38.161,82 Otros ....................................................................................... 18.399,42

Primas de seguros ............................................................................................... 31.255,09 Publicidad y propaganda ..................................................................................... 24.571,34 Trabajos realizados por otras empresas ........................................................ 1.627.488,78

Gestión inspección tributos municipales .............................. 314.388,15 Gestión Polideportivo Municipal ........................................... 282.788,44 Limpieza de edificios municipales ........................................ 262.054,14 Mantenimiento de jardines y desbroce caminos .................. 141.890,29 Estudios técnicos .................................................................. 110.499,64 Servicios jurídicos ................................................................... 61.647,10 Gestión de ludoteca ................................................................ 56.268,00 Gestión kirol-eskola ................................................................ 52.808,77 Gestión detectores de humos................................................. 43.463,83 Asesoría informática ............................................................... 36.562,59 Electricista y fontanero ........................................................... 36.365,73 Otros servicios ...................................................................... 228.752,10

Dietas, locomoción y traslados ............................................................................ 12.909,95 Asistencias a comisiones de concejales ............................................................. 25.861,99 Los proveedores con mayor volumen registradas en este capítulo durante el ejercicio 2012 son: PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE Gesmunpal S.A. ........................... Inspección de tributos .................................. 314.388,15 Emtesport S.A. .............................. Gestión polideportivo .................................. 282.788,44 Impacto S.A. ....................................Limpieza edificios ..................................... 264.569,05 Iberdrola Generación SAU ............... Energía eléctrica ...................................... 226.542,01 Cengotita Flores y Plantas S.L.Mantenimiento jardines y desbroces ............... 128.680,92

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

175.Or / Pág 175

Inelco 2001 S.L. .................. Mantenimiento alumbrado público ........................ 104.348,61 Iberdrola Comercializadora SAU ..... Energía eléctrica ........................................ 64.395,72 Naturgas Comercializadora S.A. ................Gas .................................................. 59.202,18 Eidabe Eximen Kulturalak ............... Gestión ludoteca ........................................ 56.268,00 Athlon S.Coop. ............................... Gestión kirol-eskola ..................................... 52.898,78 - La ejecución de los capítulos 3 y 9 , intereses y amortización de préstamos respectivamente, va ligado al tipo de interés y a la vida del préstamo.

A la fecha están en vigor tres operaciones de crédito, en concreto:

� Crédito con la entidad Banco Español de Crédito, formalizado el 1 de febrero de 2003 por importe de 465.138,00€ a un tipo de euribor+ 0,05, cuya finalidad era la de financiar las obras de Kirol-etxea. En el ejercicio 2012 se ha amortizado a razón de 11.301,94€ trimestrales, quedando pendiente a 31 de diciembre 101.717,73€.

� Crédito con la entidad Bilbao Bizkaia Kutxa, formalizado el 13 de octubre de 2004 por importe de 2.681.946,09€ a un tipo de euribor+ 0,10, cuya finalidad era la de financiar las obras de Kultur-etxea. Crédito dispuesto en su totalidad, en el ejercicio 2012 se ha amortizado a razón de 67.048,65€ trimestrales, y se ha reconocido a 31/12/2012 la amortización anticipada de un importe de 441.539,40€( abonado con fecha 18/01/2013) en aplicación del artículo 12.5 de Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, quedando pendiente a 31 de diciembre 631.239,04€.

� Crédito con la entidad Banco Español de Crédito, formalizado el 29 de octubre de 2004 por importe de 732.705,28€ a un tipo de euribor+ 0,07, cuya finalidad era la de financiar las obras del vial del sistema local 6.2 (Vial San Eloy-Industrial), en el ejercicio 2012 se ha amortizado a razón de 18.022,32€ trimestrales, quedando pendiente a 31 de diciembre 288.357,24€.

De tal forma que la deuda viva a 31 de diciembre de 2011 con entidades bancarias asciende a 1.021.314,02€. Se ha abonado a la Diputación Foral de Bizkaia la amortización del riesgo compartido de Udalkutxa 2009 por un importe de 250.322,32€, quedando pendiente para su amortización en el año 2013 un importe de 250.322,32€. Asimismo, se ha abonado a la Diputación Foral de Bizkaia la amortización del riesgo compartido de Udalkutxa 2011 por un importe de 106.423,20€, quedando pendiente para su amortización en el año 2013 un importe de 13.302,90€, y en el año 2014 un importe de 79.817,40€.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

176.Or / Pág 176

- El capítulo 4 de transferencias corrientes supone un 15,14% del presupuesto liquidado, un 1,78% inferior en porcentaje y en importe global un incremento de 47.249,23€. El porcentaje de ejecución del capítulo es de un 88,02%, supone un 21,31% de los gastos corrientes del año 2012. Las obligaciones reconocidas en 2013 por transferencias corrientes se desglosan como sigue: Nominativas (asignadas en el presupuesto) Gasto 2012

� Mancomunidad del Duranguesado .......................................... 794.460,00 € � Arriola Kultur Aretoa ................................................................. 172.907,63 € � Grupos políticos .......................................................................... 29.640,00 € � Escuela de música Agustín Garamendi ..................................... 25.000,00 € � Durangoko Hiltegia ..................................................................... 16.333,34 € � Propietarios de la pista Memaia ................................................. 12.500,00 € � Durangaldeko Herri Komunikabideak ........................................... 9.600,00 € � Euskaraz Kooperatiba Elkartea .................................................... 6.000,00 € � Asociación Agricultura de Montaña Urkiola.................................. 5.083,09 € � Elorrioko Merkatarien Elkartea ..................................................... 5.000,00 € � Francisca Ciarrusta Cortazar........................................................ 4.307,13 € � Asociación de ayuda al pueblo saharaui ...................................... 4.050,00 € � Perros de salvamento ................................................................... 2.500,00 € � Gerediaga Elkartea ....................................................................... 2.000,00 €

Competitivas

� Ayudas a familiares en centros penitenciarios ........................... 95.000,00 € � Colegios ...................................................................................... 65.492,35 € � Grupos deportivos ...................................................................... 63.548,05 € � Ayuda al desarrollo ..................................................................... 31.056,44 € � Grupos culturales ....................................................................... 23.733,47 € � Fiestas en barrios ....................................................................... 19.379,43 € � Aprendizaje de euskera .............................................................. 11.861,45 € � Atenciones benéficas y sociales .................................................. 9.522,94 € � Nacimientos .................................................................................. 8.705,01 € � Parvulario...................................................................................... 5.032,28 € � Grupos de euskera ....................................................................... 4.470,80 € � Obras de accesibilidad ................................................................. 3.853,17 € � Ayuda a familias numerosas ........................................................ 2.291,11 € � Piscinas de Atxondo ..................................................................... 1.584,50 € � Asociaciones de mujeres .............................................................. 1.220,40 €

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

177.Or / Pág 177

El concepto 421 es la aportación del Ayuntamiento a la Mancomunidad del Duranguesado, en lo referente a gastos corrientes, siendo la aportación de este ejercicio 794.460,00€ lo que supone un decremento de 38.537,91€, un 4,63% con respecto al ejercicio anterior. De conformidad con lo establecido en la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, se encuentra en vigor la Ordenanza General Municipal de Subvenciones, publicada en BOB nº 46, de 9 de marzo de 2009, y posteriormente articulada en el BOB nº 86 de 10 de mayo de 2010. - La ejecución del capítulo 6 de inversiones reales supone un porcentaje de 15,84% sobre el gasto total realizado. Las principales inversiones realizadas durante el ejercicio han sido las siguientes:

� Obras en fachada del colegio público ................................................. 399.428,61 € � Proyectos técnicos varios .................................................................... 300.666,05 € � Impulsar agua desde depósito de Argiñeta a Berrio ........................... 262.021,09 € � Luminarias calle Labakua y alrededores ............................................... 77.548,30 € � Carpa desmontable ............................................................................... 38.096,85 € � Rotulación de comercios ....................................................................... 21.114,50 €

En cuanto a las inversiones se financian de la siguiente forma: Total de inversiones = .................................................................................. 1.503.034,58 €

Financiación: Transferencias de capital =............................................................ 456.675,73 € Remanente de Tesorería = ............................................................ 512.773,24 € Ingresos corrientes = .................................................................... 533.585,61 €

El capítulo 6 “Inversiones Reales”, presenta el siguiente porcentaje de ejecución por fases sobre la anterior, tanto en el presente ejercicio como en el precedente:

EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012 FASE DE EJECUCION

EUROS % S/TOTAL

CREDITOS EUROS % S/TOTAL

CREDITOS

Obligaciones reconocidas (Fase O) Gastos dispuestos (Fase D) Gastos autorizados (Fase A) Total créditos

1.621.267,55 1.806.333,02 1.806.333,02 2.104.701,94

90 % 100 % 86 %

100 %

1.503.034,58 1.557.758,60 1.557.758,60 1.836.399,53

96 % 100%

85% 100 %

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

178.Or / Pág 178

La diferencia entre la fase de disposición y la de reconocimiento de obligación del gasto (54.724,02€) se debe principalmente a las siguientes inversiones: “Pavimentación e iluminación pasadizo Urarka-Labakua” (27.390,62€) y “Redacción de ordenanzas urbanísticas desde la perspectiva de género” (17.000,00). 2.- GRADO DE REALIZACION DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS

Los pagos por obligaciones reconocidas del Presupuesto (sin incluir, por tanto los correspondientes a ejercicios cerrados) suponen, por capítulos, tanto en el presente ejercicio como en el precedente, los siguientes porcentajes:

EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

CAPITULO OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS LIQUIDOS

%

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

PAGOS LIQUIDOS

%

1.- Gastos de personal 2.- Gastos bienes corrientes… 3.- Gastos financieros 4.- Transferencias corrientes 6.- Inversiones reales 7.- Transferencias de capital 8.- Activos financieros 9.- Pasivos financieros

2.252.740,71 2.477.340,45

28.629,44 1.388.883,36 1.621.267,55

49.255,52 3.600,00

385.491,64

2.252.591,92 2.292.338,65

28.629,44 1.318.576,62 1.571.746,50

46.382,81 3.600,00

385.491,64

100 93

100 95 97 94

100 100

2.123.187,71 3.160.251,93

20.146,70 1.436.132,59 1.503.034,58

35.011,60 27.000,00

1.183.776,52

2.123.187,71 2.756.904,18

20.146,70 1.300.977,73 1.023.328,22

31.834,55 27.000,00

742.237,12

100 87

100 90 68 91

100 63

TOTAL 8.207.178,67 7.899.357,58 96 9.488.541,63 8.025.616,21 85

En particular, dada su relevancia cuantitativa, merece destacar las siguientes partidas:

� El capítulo de inversiones, las certificaciones de obra se han abonado a 40 días fecha de aprobación de Comisión de Gobierno, o bien se negocian con un tipo de descuento del 3%, quedan pendientes de abono las siguientes inversiones:

Inversión Importe Fecha aprobación Obras fachada colegio público(5ª certificación) 100.290,71 € 27-11-2012 Impulso agua Argiñeta-Berrio(3ª certificación+liquidación118.362,48 € 28-12-2012 Carpa desmontable 38.096,85 € 31-12-2012

� En el capítulo 2 de compra de gastos corrientes y servicios quedan pendientes de abono:

- Facturas de consumo de energía eléctrica, (facturas recibidas en el año 2013) por un importe total de 35.864,60€.

- Factura de la empresa Emtesport S.L. por la gestión del polideportivo municipal durantes los meses de septiembre a diciembre, por importe de 61.029,04€.

- Facturas de la empresa Cengotita Flores y Plantas S.L., por el servicio de mantenimiento de jardines por importe de 37.157,70€

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

179.Or / Pág 179

- Factura de la empresa SIADECO por el estudio del plan comarcal de empleo por un importe de 32.972,50€, aprobada con fecha 29 de noviembre de 2012.

- Facturas de la empresa Impacto S.L. por la limpieza de los edificios municipales durante el mes de diciembre del 2012, por importe de 22.208,46€.

� - En el capítulo 4 de transferencias corrientes, quedan pendiente de abono la

transferencia a la Mancomunidad del Duranguesado, 66.205,00€, que se abona según escrito enviado, los días 15 del mes siguiente. - Asimismo, las subvenciones económicas individuales de transporte para familias con personas internas en centros penitenciarios del año 2012, por importe de 47.500,00€, aprobadas con fecha 31 de diciembre de 2012.

� - En el capítulo 9, de amortización de créditos, queda pendiente de abono un

importe de 441.539,40€ a la entidad Bilbao Bizkaia Kutxa, con motivo de la aplicación del artículo 12.5 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

Por tanto, en términos generales se puede indicar que el porcentaje de realización alcanzado ha sido satisfactorio, inferior al del año anterior, debido a las obligaciones reconocidas al finalizar el ejercicio 2012. 3.- GRADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Las desviaciones en las previsiones de ingresos, es decir, la diferencia entre las previsiones definitivas y los derechos efectivamente liquidados, en los dos últimos ejercicios se recogen, por capítulos, tanto en valores absolutos como en porcentaje, en la siguiente tabla:

EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

CAPITULO PREVISIONES DEFINITIVAS

DERECHOS RECONOCIDOS

%

PREVISIONES DEFINITIVAS

DERECHOS RECONOCIDOS

%

1.- Impuestos directos 2.- Impuestos indirectos 3.- Tasas y otros ingresos 4.- Transferencias corrientes 5.- Ingresos patrimoniales 6.- Enajenación inversiones 7.- Transferencias de capital 8.- Activos financieros 9.- Pasivos financieros

2.010.000,00 136.919,69 766.493,19

4.226.078,69 75.014,00

0,00 108.407,49

2.019.423,35 0,00

1.844.640,16 252.728,70 914.743,81

3.812.912,14 79.191,83 72.777,20

102.265,28 622.099,36 500.644,60

92 185 119 90

106 0

94 99 0

1.849.462,60 605.207,62

1.010.136,62 4.574.342,13

66.300,00 0,00

556.846,22 1.975.518,13

0,00

1.882.021,49 761.542,79

1.134.668,53 4.401.415,53

80.287,19 0,00

464.254,43 498.990,53 199.543,50

102 126 112 96

121 0

83 142

0

TOTAL 9.342.334,41 8.242.003,08 103 10.637.813,42 9.422.723,99 105

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

180.Or / Pág 180

Merece destacar los siguientes conceptos:

� En el cálculo del porcentaje de ejecución se ha corregido el efecto de la incorporación del remanente de tesorería, siguiendo el criterio del Tribunal Vasco de Cuentas Públicas, que asciende a 1.623.199,27€.

� Los ingresos de naturaleza impositiva representan el 45,74% sobre el total de

los ingresos corrientes del Ayuntamiento, cuando en el ejercicio 2011 representaban el 43,63%.

� En cuanto a los ingresos corrientes durante el ejercicio 2012 aumentan con

respecto al año anterior un 19,63%, de 6.904.291,03€ a 8.259.935,53€, y por lo tanto 1.355.644,50€ más.

� En este ejercicio se ha contabilizado la devolución de lo pendiente de devolución en la 421.01 por importe de 199.543,50€ por la liquidación del riesgo compartido del año 2011 (Udalkutxa 2011), y se ha ingresado el mismo importe en la partida 932.01 “Prestamos dentro del sector público a largo plazo". En el ejercicio 2011 dicho importe ascendió a 500.644,60€, por la liquidación del riesgo compartido del año 2009 (Udalkutxa 2009).

� La actuación municipal se centra en los ingresos impositivos de vehículos de

tracción mecánica, incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana y construcciones, instalaciones y obras, suponen unos ingresos de 1.306.101,72€, superior en un 55,78% al año anterior (838.436,92€). En especial por la diferencia en la liquidación del Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras que en este ejercicio se han liquidado 761.542,79€, de los que 550.386,19€ se han gestionado por la inspección municipal, y en el anterior 252.728,70€. Suponen un 15,81% de los ingresos corrientes liquidados.

� Los tributos gestionados por otras administraciones, por Diputación Foral de

Bizkaia(Impuesto s/ bienes inmuebles y actividades económicas), Consorcio de Aguas de Bilbao Bizkaia (Gestión de Aguas, incluye recogida de basuras, alcantarillado, suministro de agua, canon de inversiones y tasa de vertidos. Hay que tener en cuenta el Convenio firmado con Udal Sareak S.A. por el que se deja de facturar la gestión en baja de la red de suministro de agua a cambio del importe de la tasa por suministro de agua liquidado a los vecinos del municipio, informado con nota de reparo en su día), suponen en el ejercicio 2012 un importe de 1.744.671,13€, superior en un 6,26% a los del año anterior (1.641.846,62€), debido principalmente a la incremento en la recaudación del impuesto sobre actividades económicas y el impuesto sobre bienes inmuebles. Suponen un 21,12% de los ingresos corrientes liquidados.

� La gestión, liquidación y recaudación, tanto en período voluntario como de

apremio del Impuesto sobre bienes inmuebles y del Impuestos sobre actividades económicas están delegados a la Diputación Foral de Bizkaia por convenios firmados en febrero 92 (la inspección del Impuestos sobre actividades económicas la realiza el Ayuntamiento de Elorrio).

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

181.Or / Pág 181

��En el capítulo I la desviación sobre el presupuesto inicial es positiva del 1,76%, desglosando

� El Impuesto sobre bienes inmuebles se liquida un 7,12% superior de lo presupuestado. Hay que decir que los ingresos de un ejercicio dependen de la recaudación que realice la Diputación Foral de Bizkaia sobre el ejercicio anterior.

� El impuesto de vehículos de tracción mecánica tiene una desviación negativa del 2,10%, debido a la disminución de nuevas matriculaciones.

� El impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, es uno de los impuestos más difícil de prever, puesto que es muy difícil saber a priori cuántas transmisiones se van a realizar y de qué tipo. Es un impuesto cuya recaudación, desde siempre es muy aleatoria. Y este año la desviación ha sido de un 32,58% positiva, puesto que se han presentado las escrituras de las transmisiones de las últimas edificaciones.

� El Impuesto sobre Actividades Económicas ha tenido una desviación negativa del 7,76%; esta es una partida que anualmente esta disminuyendo, el motivo es que la empresa de inspección contratada por este Ayuntamiento ya ha liquidado este impuesto a la mayoría de las empresas del municipio.

El capítulo I, con respecto al ejercicio 2011, aumenta en un 2,03%, siendo el sentido de las variaciones las siguientes: � Los derechos reconocidos en concepto de impuesto sobre bienes

inmuebles aumentan en un 8,58%, debido a las liquidaciones realizadas por la DFB, en el 2010 ascendió a 911.950,38€, en el 2011 ha ascendido a 828.734,70€y en el 2012 a 899.806,60€.

� Los derechos reconocidos en el impuesto sobre vehículos de tracción mecánica disminuyen en un 0,64%, por lo tanto semejante al del ejercicio anterior.

� El Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana disminuye un 32,42%, pasa de 117.711,14€ a 79.550,67€, debido a la disminución de transmisiones y nuevas construcciones de edificios.

� El impuesto sobre actividades económicas se incrementa un 1,73%, si bien la liquidación que realiza la Diputación de Bizkaia ha disminuido de 430.197,24€ a 368.066,10€. Por el servicio de inspección municipal se han practicado liquidaciones por diferencias de cuotas por un importe de 69.589,86€.

��El capítulo II ha tenido una desviación positiva del 201,33% respecto al ejercicio

anterior.

� Hemos pasado de liquidar en el año 2006= 838.210,45€, en el año 2007= 779.296,03€, en el año 2008= 717.297,71€ , en el año 2009= 87.370,53€, en el año 2010= 223.391,82€, en el año 2011= 252.728,70€ y en el año 2012= 761.542,79€.

� Es de destacar que las liquidaciones de I.C.I.O. se practican sobre el presupuesto de la obra a realizar sin practicarse liquidación

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

182.Or / Pág 182

complementaria sobre la obra realmente realizada previa inspección, excepto en los casos gestionados por la inspección municipal.

� Las liquidaciones practicadas con mayor importe son las siguientes: Edificio aparcamiento y Julian Ariño de Eroski S.Coop. ................ 244.830,42 € Ampliación de silo y edificio de entrada de Eroski S.Coop. ........... 165.079,30 € Construcción de 21 viviendas en Nizeto Urkizu de Zarate eta Elexpe eragileak S.A. ................................................................................................... 88.869,48 € Construcción de 6 viviendas en Nizeto Urkizu de Zarate eta Elexpe eragileak S.A. .......................................................................................................... 51.606,99 € Todos estos ingresos se han liquidado a través del servicio de inspección municipal.

��El capítulo III ha tenido una desviación positiva del 24,03% con respecto al año

anterior. Destacan por su incremento:

� La partida 391.02 “Otras sanciones”, es decir las que no son de tráfico, se liquida un importe de 148.382,17€ cuando el año anterior fueron de 8.937,34€. De dicho importe 35.874,99€ se refieren a sanciones urbanísticas, y el resto a sanciones liquidadas por el servicio de inspección municipal.

� La partida 393.01 “Intereses de demora”, se liquida un importe de 50.572,19€ cuando el año anterior fueron de 765,12€. Se refieren casi exclusivamente a intereses de demora liquidados por el servicio de inspección municipal.

� Se han liquidado por el concepto 310.01, tasa por transporte y recogida de residuos, un importe de 343.290,38€, aumentando en 28.172,00€ sobre el ejercicio 2011.

� Asimismo aumenta la partida 312.02 en 16.566,01€ con respecto al año 2011.El importe de las tasas por concesión de licencia urbanística y prestación de servicios urbanísticos según mayor importe son:

Ampliación de silo y edificio de entrada de Eroski S. Coop. .......... 50.514,27 € Liquidación ampliación de pabellón hasta cota 0 de Eroski S.Coop. .5.096,43 €

� La partida 321.05, tasa por ocupación del dominio público con puestos y barracas, pasa de 22.613,94€ el año 2011 a 30.604,24€ el año 2012.

� La partida 321.09 de la tasa por ocupación del dominio público por las empresas explotadoras de servicios de suministro, que se incrementa en 6.142,72€, debido al incremento en el consumo de dichos servicios.

� La partida 396.01 de la tasa a los operadores de telefonía pasa de 28.127,95€ a 42.179,91€.

Destacan por su decremento:

� La tasa por ocupación del dominio público con vallas, andamios, puntales y asnillas, partida 321.03, que pasa de 28.318,18€ a 8.476,21€, debido a una disminución por la menor realización de obras y a que no se han liquidado las ocupaciones del cuarto trimestre de 2012.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

183.Or / Pág 183

� La partida de imprevistos 399.01, que pasa de 29.934,29€ a 18.182.89€, y donde se contabilizan en especial las indemnizaciones por las compañías de seguro.

� La partida 340.08, precio público por la escuela del deporte, que pasa de 15.920,00€ a 6.005,00€, debido a que los ingresos de dicho precio se están realizando en el año 2013.

��El capítulo IV ha tenido una desviación positiva del 15,43% con respecto al año anterior, y negativa del 3,68% sobre lo presupuestado. Las modificaciones más importantes serían:

� Aumento de los impuestos concertados, Udalkutxa, en un porcentaje de 15,54%, 549.104,50€, se pasa de 3.533.802,00€ a 4.082.906,50. Hay que recordar, por su efecto en los ingresos, la evolución de este concepto desde el año 2007:

Udalkutxa bruto Riesgo compartido año anterior

- Año 2007 ................ 3.907.652,00 € .......................... +644.393,04 € - Año 2008 ................ 4.617.293,00 € .......................... +502.514,00 € - Año 2009 ................ 4.652.168,00 € ........................... -524.851,00 € - Año 2010 ................ 3.895.317,00 € ........................... -975.465,00 € - Año 2011 ................ 4.297.241,04 € .......................... +212.026,00 € - Año 2012 ................ 4.282.450,00 € ........................... -199.543,50 €

La aumento en la ejecución de este ejercicio viene explicada, por la devolución del riesgo compartido, cuando en el año 2011 se reconoció una devolución de 500.644,60€, en este ejercicio ese reconocimiento ha ascendido a 199.543,50€, además de la devolución de 262.794,36€ del riesgo compartido del año 2009.

� Aumenta la partida 410.01 “Subvenciones corrientes de la comunidad Autónoma” que pasa de 117.786,53€ a 138.000,77€ debido, principalmente, a dos motivos: en este ejercicio se reconoce un ingreso por la realización del plan de empleo comarcal, y el derecho reconocido de 26.400,00€ por el programa Lanbide que en el año anterior fue de 9.000,00€. Disminuye la subvención concedida para el mantenimiento de las aulas de ESO del colegio público puesto que el ejercicio 2011 se cambió el sistema de pagos, abonando en dicho año cuatro cuatrimestres. Subvenciones corrientes Año 2011 Año 2012

- Mantenimiento aulas ESO 62.910,18€ 45.907,38€ - Actividades de euskera 17.929,36€ 11.387,96€ - Lanbide 2011.Personal 9.000,00€ 26.400,00€ - Fondos bibliográficos 3.977,70€ 3.622,00€ - Mantenimiento Juzgado de Paz 3.800,00€ 3.400,00€ - Literatura infantil y uso de bibliotecas 1.521,50€ 1.234,00€ - Digitalización de actas 3.000,00€ 854,00€ - Proyecto taxi a barrios 6.962,00€ - Producción audiovisual 5.996,79€ - Escuela del deporte 2010 2.689,00€ - Plan de empleo comarcal 32.972,50€

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

184.Or / Pág 184

- Eliminación de pintadas y retirada de carteles 10.191,65€

- Convivencia y afecto 2.031,28€

� Se incrementa la subvención de la partida 420.99 “Transferencias corrientes de la Diputación Foral” de 126.895,93€ en el año 2011 a 143.718,92€, aparte de las subvenciones que se repiten anualmente por un importe aproximado, como son las subvenciones de Musikaire, promoción del euskera y por la música, danza y teatro en el Arriola Kultur Aretoa, se han obtenido subvenciones para la movilidad entre centros escolares, la promoción del turismo y actuaciones en materia de juventud. Subvenciones corrientes Año 2011 Año 2012

- Actividades de euskera 40.345,47€ 33.159,25€ - Música, danza y teatro en AKA 39.831,90€ 37.907,63€ - Musikaire 30.137,00€ 34.723,00€ - Guía de reciclaje 12.991,56€ - Ruta en el barrio Zenita 1.625,00€ - Pruebas de bueyes 1.965,00€ - Movilidad centros escolares 17.304,70€ - Actividades en materia de juventud 10.155,00€ - Turismo. Elorrio, Tola, Berri-Otxoa y Basílica 5.400,00€ - Turismo. Material promocional de fiestas 5.069,34€

� Se reconoce un importe de 14.247,89€ en la partida 421.01 “Transferencias corrientes de la Mancomunidad del Duranguesado” cuando en el ejercicio anterior no se liquidó ningún importe. La Mancomunidad abona dicho importe por los servicios efectivos realizados por la auxiliar domiciliaria en las viviendas particulares. En el año 2011 no se realizó ningún servicio puesto que la persona encargada estuvo de baja.

Las transferencias corrientes son la principal fuente de financiación municipal,

representan el 53,29% sobre el total de los ingresos corrientes en el ejercicio 2012. Por otro lado, el 92,76% del total de las transferencias corrientes se corresponden con la participación del Ayuntamiento en los impuestos concertados (Udalkutxa), que gestiona la Diputación Foral de Bizkaia.

��El capítulo V ha tenido una desviación positiva del 1,38% respecto al año anterior, y de 21,10% sobre lo presupuestado. A pesar de los tipos de interés de mercado, que son inferiores a los del ejercicio anterior, las imposiciones a plazo han supuesto un incremento de 12.385,87€ en la liquidación de los intereses bancarios.

��El capítulo VI en el ejercicio 2012 no se ha practicado ninguna liquidación por

enajenación de inversiones reales y otros ingresos derivados de actuaciones urbanísticas.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

185.Or / Pág 185

��El capítulo VII, en el ejercicio 2012 ha tenido una desviación positiva del 353,97% respecto al año anterior, pasando de 102.265,28€ a 464.254,43€, debido a los siguientes motivos:

- La partida 710.01 de transferencias de capital de la Comunidad Autónoma pasa de 94.781,52€ a 446.754,43€.

- La partida 720.99 de transferencias de capital de la Diputación Foral pasa de 8.760,00€ a 17.500,00€.

Por otra parte se han realizado las siguientes liquidaciones: Gobierno Vasco:

� Udalaguntza 2011. Modificación de fachadas del colegio para control solar y actos vandálicos se consiguió una subvención de 239.657,17€.

� Programa EREIN. Impulso de agua del depósito de Argiñeta a Berrio por un importe de 95.371,24€.

� Movilidad 2012. Movilidad entre centros escolares por valor de 28.161,88€.

� Eficiencia energética 2012. Labakua y entornos por valor de 26.288,00€. � Competitividad comercial 2012.Carpa desmontable por un importe de

17.363,50€. � Merkagune 2011. Rotulación de comercios un importe de 15.750,00€. � Redacción de proyecto Gazteleku en Goieta 40, un importe de 9.800,00€ � Udalaguntza 2011. Circuito cerrado de televisión en colegio público por

un importe de 9.682,36€. � Equipamiento informático de la biblioteca, por valor de 4.680,28€.

Diputación Foral:

� Obras de accesibilidad en frontón del polideportivo por un valor de 17.500,00€.

��La desviación de más importe se produce en el capítulo VIII donde se contabilizan

las incorporaciones y ampliaciones con cargo a remanente de tesorería.

� En los activos financieros, concretamente en las previsiones definitivas se incorporan todas las incorporaciones de remanente por operaciones procedentes del 2011, que aparecen en la página 2,3 y 4 de este informe y parte por el uso del remanente para otras operaciones mediante el uso de la figura de los créditos adicionales. Si bien en derechos reconocidos no aparece nada.

� Se ha reconocido un importe de 498.990,53€ con motivo de la liquidación de la empresa Elorrioko Industrialdea S.A., de la que el Ayuntamiento poseía un 24,5%.

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186.Or / Pág 186

4.- GRADO DE REALIZACION DE LOS DERECHOS RECONOCIDO S Los cobros por derechos reconocidos del Presupuesto (sin incluir, por tanto, los correspondientes a ejercicios cerrados) han supuesto, por capítulos, tanto en el presente ejercicio como en el precedente, los siguientes porcentajes:

EJERCICIO 2011 EJERCICIO 2012

CAPITULO DERECHOS RECONOCIDOS

COBROS LIQUIDOS

%

DERECHOS RECONOCIDOS

COBROS LIQUIDOS

%

1.- Impuestos directos 2.- Impuestos indirectos 3.- Tasas y otros ingresos 4.- Transferencias corrientes 5.- Ingresos patrimoniales 6.- Enajenación inversiones 7.- Transferencias de capital 8.- Activos financieros 9.- Pasivos financieros

1.844.640,16 252.728,70 914.743,81

3.812.912,14 79.191,83 72.777,20

102.265,28 622.099,36 500.644,60

1.740.473,32 222.982,95 891.170,30

3.791.260,07 79.191,83 4.936,80

87.886,01 3.600,00

500.644,60

94 88 97

100 100

7 86 0

100

1.882.021,49 761.542,79

1.134.668,53 4.401.415,53

80.287,19 0,00

464.254,43 498.990,53 199.543,50

1.808.077,81 740.677,51

1.116.273,50 4.337.912,43

80.287,19 0,00

115.395,68 498.990,53 199.543,50

96 97 98 99

100 0

25 100 100

TOTAL 8.242.003,08 7.322.145,88 89 9.422.723,99 8.897.158,25 94

En el presupuesto corriente se ha cobrado a la finalización del ejercicio el 97,86% un 0,45% superior al ejercicio anterior. En el presupuesto de capital, la recaudación ha ascendido al 70%, cuando en el ejercicio 2011 ascendió a 44,63%. Por tanto, en términos generales se puede indicar que el grado de realización alcanzado de los derechos reconocidos que han sido ingresados ha sido elevado, si exceptuamos las transferencias de capital que financian obras liquidadas a finales del ejercicio 2012. En particular, dada su relevancia cuantitativa, merece destacar las siguientes partidas:

En cuanto a ingresos corrientes: - En el capítulo 1, de impuestos directos, el importe pendiente de cobro

se corresponde con las liquidaciones realizadas por la Diputación Foral de Bizkaia del Impuesto sobre bienes inmuebles y del impuesto sobre actividades económicas y pendientes de cobro del año 2011.

- En relación con el capítulo 2, de impuestos indirectos, se refiere exclusivamente al impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras, y a liquidaciones realizadas a particulares que están en período voluntario de cobro o aquellas cuyo importe se ha aplazado.

- En el capítulo 3, de tasas y otros ingresos, los importes pendientes se refieren a las liquidaciones realizadas por el Consorcio de Aguas Bilbao

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

187.Or / Pág 187

Bizkaia con motivo de las tasas por recogida y transporte de basuras domiciliarias y el servicio de alcantarillado.

- En el capítulo 4, de transferencias corrientes, queda pendiente las transferencias corrientes del Gobierno Vasco por importe de 44.381,87€ y 17.304,70€ de la Diputación Foral de Bizkaia.

En cuanto a ingresos de capital:

� Las subvenciones del programa Udalaguntza. Modificación de fachada

del colegio para control solar y actos vandálicos (200.911,20€). � Un importe de 95.371,24€ del programa EREIN, impulso de aguas del

depósito de Argiñeta a Berrio. 5.- GRADO DE REALIZACION DE LOS SALDOS PENDIENTES D E PAGO PROCEDENTES DE EJERCICIOS CERRADOS Los pagos realizados en el ejercicio correspondientes a saldos pendientes de ejercicios cerrados han arrojado, por año de procedencia de las deudas, el siguiente resultado:

Ejercicio

Saldo inicial obligaciones

Rectificaciones

Pagos

realizados

Obligaciones pendientes

Porcentaje de

pago

Año 2011

307.821,09

71,04

307.750,05

0,00

TOTALES

307.821,09

71,04

307.750,05

0,00

No quedando pendiente de pago ningún importe. 6.- GRADO DE REALIZACION DE LOS SALDOS PENDIENTES D E COBRO PROCEDENTES DE EJERCICIOS CERRADOS Los cobros realizados en el ejercicio correspondientes a saldos pendientes de ejercicios cerrados han arrojado, por año de procedencia de los débitos, el siguiente resultado:

Ejercicio

Saldo pendiente

inicial

Derechos anulados

Total

derechos pendientes

Derechos

recaudados

Saldo

pendiente final

% cobro

2.003 4.854,42 110,70 4.743,72 479,10 4.264,62 10,00 2.004 2.252,70 59,18 2.193,52 0,00 2.193,52 0,00 2005 4.947,69 62,23 4.885,46 344,77 4.540,69 7,06 2006 45.142,41 33.500,91 11.641,50 397,79 11.243,71 3,42 2007 15.329,23 4.833,06 10.496,17 275,88 10.220,29 2,63 2008 31.656,10 89,54 31.566,56 509,71 31.056,85 1,61 2009 33.827,92 197,43 33.630,49 1.021,91 32.608,59 3,04

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

188.Or / Pág 188

2010 61.378,33 97,34 61.280,99 11.303,66 49.977,33 18,45 2011 919.931,59 22.824,74 897.106,85 816.336,91 80.769,94 91,00

TOTALES

1.119.320,39

61.775,13

1.057.545,26

830.669,73

226.875,53

78,55

De entre los saldos que figuran pendientes de cobro a 31 de diciembre, dada su relevancia cuantitativa, merece destacar las siguientes partidas:

� En lo referente al ejercicio 2003 quedan pendientes dos importes:

-3.400,22€ Impuesto sobre bienes inmuebles, gestionado por la Diputación Foral de Bizkaia, y referente a los ejercicios 1995-2002.

-864,40€ Impuesto sobre actividades económicas, municipal, provincial y estatal, gestionado por la Diputación Foral de Bizkaia, y referente a los ejercicios 1993-2002.

� En lo referente al ejercicio 2004 el importe más relevante es el de la liquidación

del impuesto sobre actividades económicas del año 2003 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 1.710,38€.

� En lo referente al ejercicio 2005 el importe más relevante es el de la liquidación

del impuesto sobre actividades económicas del año 2004 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 2.149,52€.

� En el año 2006 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto

sobre actividades económicas del año 2005 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 2.224,94€.

� En el año 2007 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto sobre Bienes Inmuebles del año 2006 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 2.401,86€.

� En el año 2008 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto

sobre Bienes Inmuebles del año 2007 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 9.515,75€.

Así como las liquidaciones realizadas a la empresa Greyhound S.A. por ocupación del dominio público en el año 2008 y que ascienden a 20.016,00€.

� En el año 2009 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto

sobre Bienes Inmuebles del año 2008 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 11.915,31€ y la liquidación del Impuesto sobre actividades económicas, municipal del año 2008 que asciende a 7.114,78€.

� En el año 2010 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto

sobre actividades económicas del año 2009 realizado por la Diputación Foral

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

189.Or / Pág 189

de Bizkaia quedando pendiente 24.750,56€ y la liquidación del Impuesto sobre bienes inmuebles del año 2009 que asciende a 17.514,44€.

� En el año 2011 el importe más relevante es el de la liquidación del impuesto

sobre actividades económicas del año 2010 realizado por la Diputación Foral de Bizkaia quedando pendiente 25.734,46€ y la liquidación del Impuesto sobre bienes inmuebles del año 2010 que asciende a 21.538,94€. Quedando además pendiente, por aplazamiento, la liquidación del Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras liquidado a Teknia Elorrio S.L. por valor de 22.500,00€.

7. OBLIGACIONES FINANCIADAS CON REMANENTE DE TESORE RIA A lo largo del presente ejercicio económico se han aprobado modificaciones de crédito por los importes indicados en la página 1 de este informe. Para la financiación de tales modificaciones se ha utilizado, entre otros recursos, el Remanente de Tesorería para Gastos Generales procedente del ejercicio anterior. Por tanto, los créditos del Presupuesto de Gastos están financiados en parte con recursos del propio ejercicio y en parte con recursos de ejercicios anteriores. Tal circunstancia habrá de ser tenida en cuenta a la hora de determinar el Resultado Presupuestario, tal como disponen el artículo 48.4 de la Norma Foral 10/2003, Presupuestaria de las Entidades Locales. En el Presupuesto de Gastos del presente ejercicio, los créditos financiados con Remanente de Tesorería para Gastos Generales, así como su grado de ejecución a 31 de diciembre de 2012 son los siguientes:

PARTIDA

DESCRIPCIÓN

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

129.226.99 129.227.53 129.626.01 129.626.01 223.227.48 312.489.21 313.480.01 313.480.03 313.480.04 313.480.04 313.480.04 422.480.07 422.480.07 422.626.01 431.649.01 431.649.01 431.649.01 431.649.01 443.212.00 444.221.13 444.221.13

50 tarjetas para control horario Diseño y maquetación página web Licencia Visualtime para servidor 3 terminales para control horario Sistema de prevención en viviendas Subvenciones en materia igualdad 2011 Subvenciones asociaciones sociales 2011 Subvenciones a familiares de presos 2011 Subvenciones de cooperación al desarrollo 2009 Subvenciones de cooperación al desarrollo 2010 Subvenciones de cooperación al desarrollo 2011 Subvenciones actividades entre colegios 2011 Subvenciones instalaciones deportivas 2011 Sistema de circuito cerrado de televisión en colegio Redacción proyecto Goieta-Amilleta Ampliación proyecto rehabilitación tejado polideportivo Proyecto de rehabilitación cubierta Aldapebeitia Proyecto de urbanización vial San Pio-Ibarra Trabajos de accesibilidad contador cementerio Árboles en c/Labakua Árboles en Gazeta, Plaza, Esteibarlanda, Virgen de Begoña

188,80 11,078,00

212,40 2,960,16

43,719,00 520,40

1.200,00 47.500,00

975,80 2.000,00 6.699,98 1.508,84 2.571,39 6.454,90

35.767,25 1.546,96

54.870,00 40.710,00

1.546,96 70,40

1.544,40

188,80 4,431,20

212,40 2,960,16

43,463,83 520,40 950,00

47,500,00 0,00

2,000,00 4.756,44

754,42 0,00

6.454,90 35.767,25

1.546,96 54.870,00 40.710,00

1.546,96 0,00

1.544,40

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

190.Or / Pág 190

444.226.48 451.226.08 451.226.08 451.227.01 451.489.03 451.489.03 451.601.06 451.626.01 451.626.01 451.781.01 452.226.99 452.227.01 452.227.07 452.489.07 452.489.10 452.622.06 454.226.09 454.226.09 454.226.09 454.226.09 454.489.11 454.489.11 454.489.11 454.489.11 455.226.16 455.226.27 455.625.01 511.209.00 511.212.00 511.219.00 511.219.00 511.219.00 511.219.00 511.219.00 511.219.00 511.219.01 511.219.01 511.219.01 511.227.18 511.227.18 511.227.18 511.685.01 531.489.04 531.489.04 751.226.51

129.227.12 422.622.03 452.227.22 511.623.05 441.601.02 751.601.06 011.932.02 422.226.99 531.219.01 129.227.12

3100 DVD AHT Gelditu Exposición “La ruta de las imágenes” Proyecto “Zugan ni” Limpieza general de cristales. Palacio Iturri Subvenciones a grupos culturales 2010 Subvenciones a grupos culturales 2011 Reparación de Cruz de Iguria Dos ordenadores HPPro3400.Iturri Office homebusiness+Office profesional. Palacio Iturri Subvenciones rehabilitación patrimonio 2011 5 lámparas campo de fútbol Limpieza trimestral del rocódromo Estudio preliminar piscinas descubiertas Subvenciones a grupos deportivos 2011 Subvenciones extraordinarios grupos deportivos 2011 Redacción del proyecto tejado polideportivo Estudio sobre el euskera en Elorrio Convenio Geurien mayo 2011-abril 2012 Trabajos de edición del euskera de Elorrio Revista Geurien nº 7 Subvenciones a grupos de euskera 2011 Subvención AEK 2011 Subvención DHK 2011 Subvención Telebista Bizkaian 2011 Navidades 2011-Reyes 2012 San Ignacio 2011 Juegos para fiestas Alquiler camión alumbrado fachada LINCE Mantenimiento estanque San Juan diciembre 2011 Colocar luminarias de Berrio-Otxoa en Urkizuaran. Materiales Alumbrado fachada de LINCE. Materiales Alumbrado público 10 globos ATP Eliminar cuadro 23 y meter en cuadro 35 Reparar alumbrado exterior San Roke 5.Materiales Alumbrado público. 3 luminarias 50 sacos de sal para nevadas Tierra vegetal para parcela Jaral de Bedoia Reparación acera San Pio desde 25 a 35 Colocar luminarias de Berrio-Otxoa en urkizuaran. Mano obra Alumbrado fachada de LINCE. Mano obra Reparar alumbrado exterior San Roke 5.Mano obra Aparcabicicletas en Nizeto Urkizu Subvención fiestas San Esteban 2011 Subvención fiestas Santo Tomás 2011 Grabar master y 10 audio-guías

REMANENTES INCORPORADOS CON REMANENTE DE TESORERIA

Asesoría jurídica en tribunales Remodelación fachadas del colegio Pérdidas polideportivo 2011 Alumbrado público. Reductor de flujo Impulso de agua del depósito de Argiñeta a Berrio Reconstrucción Cruz de Santa Ana Amortización Udalkutxa 2011 Huertas colegio público Mantenimiento caminos públicos rurales Asesoría jurídica en tribunales

14.384,00 4.436,80 4.366,00

601,80 321,12

5.212,67 10.258,81

1.257,88 617,14

2.887,00 674,25 251,73

8.260,00 13.309,32

1.612,93 10.761,60

3.600,00 6.666,54 5.705,30 1.317,08 1.080,00 1.200,00 1.920,00 1.600,00 9.291,17 1.005,41

630,00 365,80 200,60 649,23 961,97

2.926,40 5.913,33

163,43 1.308,81

364,23 7.316,00 6.021,54 2.245,07 1.091,74

727,82 1.229,18

500,00 500,00 413,00

409.783,33

20.248,45 208.782,15 45.000,00

8.964,46 16.096,71 15.128,27

106.423,20 3.000,00 8.000,00

17.976,12

0,00 4.436,80 4.130,00

601,80 321,12

3.100,95 10.258,81

1.257,88 617,14

2.887,00 0,00

251,73 8.260,00 7.191,17 1.612,93

10.761,60 3.600,00 6.666,54 5.705,30 1.317,08 1.080,00 1.200,00 1.920,00 1.600,00 7.319,00

223.95 0,00

365,80 0,00

602,86 961,97

2.926,40 5.913,33

163,43 1.308,81

364,23 7.316,00 5.240,62 2.084,71 1.091,74

727,82 1.229,18

500,00 494,83 413,00

368.214,64

20.248,45 159.771,44 36.650,32

8.964,46 15.683,12 15.128,27

106.423,20 2.868,46 8.000,00

17.976,12

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

191.Or / Pág 191

011.933.07

751.131.00 751.160.01 451.131.00 451.160.01 129.227.07 751.601.08 452.622.06 751.625.01 452.489.13 511.623.05 222.222.01 441.221.01 441.225.01 452.622.06 452.625.01 751.625.01 751.227.04 222.623.04 452.226.53 511.622.01 531.853.01 451.649.01 431.649.01 451.625.01 751.625.01 751.625.01 422.221.01 422.221.04 431.649.01 511.212.00 511.221.01

Amortización anticipada de crédito

CREDITOS ADICIONALES A CARGO DE REMANENTE DE TESORERIA. PLENO

Contratación temporal técnica de turismo. Retribuciones Contratación temporal técnica de turismo. Seguridad social Contratación temporal animador/a juventud. Retribuciones Contratación temporal animador/a juventud. Seguridad social Valoración funciones de los trabajadores Ruta patrimonial Trabajos accesibilidad frontón polideportivo Rotulación del comercio Subvenciones piscinas exteriores de Atxondo Alumbrado Labakua y entorno Consumo telefónico policía municipal Energía eléctrica bombeo Tributos municipales. Aguas, saneamiento… Deportes. Edificios deportivos Deportes. Mobiliario Turismo. Mobiliario Excavaciones arqueológicas Argiñeta Talkis policía municipal San Txibiri IVA cesión dos viviendas en Goieta Participación en Sociedad Erralde Hiltegia S.L. Proyecto equipamiento juvenil Goieta 40 Proyectos técnicos. IVA reforma tejado Aldapebeitia 50 marcos salas exposiciones Iturri Totem ruta del merino Rotulación comercios Enseñanza. Consumo eléctrico Enseñanza. Consumo de gas Topográfico Belengua Arreglo de pilonas vías públicas Consumo eléctrico alumbrado público

CREDITOS ADICIONALES A CARGO DE REMANENTE DE TESORERIA. ALCALDE

CREDITOS ADICIONALES A CARGO DE REMANENTE DE

TESORERIA.

500.000,00

949.619,36

7.271,00 2.381,26 6.530,95 2.138,86

36.603,60 5.616,80

33.930,13 4.900,00 5.000,00

21.442,36 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.752,50 6.000,00

30.000,00 1.900,00 5.537,32 2.500,00

19.412,00 27.000,00 14.400,00

525,00 865,00

1.694,00 2.395,80 3.000,00 4.000,00

500,00 1.000,00 8.500,00

263.796,58

1.623.199,27

441.539,40

833.253,24

7.271,00 2.347,03 6.503,59 2.089,71

36.603,60 5.616,80

33.930,13 4.900,00 1.584,50

21.364,56 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.752,50 5.585,89

30.000,00 1.758,97 5.537,32

602,05 19.412,00 27.000,00 14.400,00

523,13 863,34

1.694,00 0,00

3.000,00 4.000,00

0,00 1.000,00 8.500,00

254.840,12

1.456.308,00

8.- DESVIACIONES DE FINANCIACION EN GASTOS CON FINA NCIACION AFECTADA Durante el presente ejercicio económico se han ejecutado los proyectos de gasto que se relacionan en el presente apartado y que tienen las siguientes características en común:

Se trata de gastos que cuentan con financiación específica, expresamente afectada a su realización.

Se trata de operaciones plurianuales, es decir, operaciones en las cuales bien las obligaciones reconocidas, bien los derechos afectados a su financiación, o ambos a la vez, se van a liquidar e imputar a más de un ejercicio económico.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

192.Or / Pág 192

La ejecución plurianual de este tipo de gastos puede arrojar desviaciones de financiación, positivas o negativas, en cada uno de los ejercicios a los que se extiendan, en la medida en que la distribución porcentual de las obligaciones reconocidas entre los diferentes ejercicios no coincida con la de los derechos paralelamente liquidados. A estos efectos, entendemos por desviaciones de financiación la diferencia entre:

⇒ los derechos reconocidos desde el inicio del gasto (independientemente de que este se haya producido en este ejercicio o en anteriores) hasta el 31 de diciembre (fecha de liquidación del Presupuesto), afectados a la realización del citado gasto

⇒ y los derechos que, en función de la parte de gasto ejecutada en el mismo periodo, deberían haberse reconocido si la ejecución de los ingresos se hubiese realizado acompasadamente en el tiempo con la del gasto.

Además, en la medida en que la ejecución del gasto con financiación afectada haya comenzado en un ejercicio anterior, cabe diferenciar entre:

Desviaciones de financiación acumuladas, esto es, las calculadas de acuerdo a lo anteriormente apuntado.

Desviaciones de financiación imputables al presente ejercicio, calculadas como diferencia entre:

⇒ la desviación de financiación acumulada a la fecha de liquidación del Presupuesto (31 de diciembre) y

⇒ la desviación de financiación acumulada a fecha 31 de diciembre del ejercicio anterior.

Los proyectos de gasto gestionados, incluido el gasto y su financiación, gestionados en el presente ejercicio han sido los siguientes:

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

193.Or / Pág 193

GASTO CON FINANCIACION AFECTADA. PREVISIÓN

DESCRIPCIÓN INGRESOS GASTOS %FINANCIACIÓN

2010.2.BERRI.001. Urbanización c/Berrio-Otxoa Fase II 2011.3.DIGIT.001. Digitalización libros de actas 2011.3.IGURI.001. Iguriako Gurutzearen ikerketa 2011.2.ESKOL.001. Sistema circuito cerrado TV.Herri ikastetxea 2012.3.TURIS.001. Personal de turismo y administrativo juvenil 2012.2.ESKO.002. Fachadas colegio. Control solar, actos vandáli 2012.3.MOVIL.001. Mejora movilidad en centros escolares 2012.2.BERRI.001. Impulso de agua al depósito de Berrio 2012.2.PILOT.001. Renovar frontón polideportivo 2012.2.LABAK.001. Renovación alumbrado Labakua y alrededor 2012.2.ROTUL.001. Rotulación del comercio 2012.3.ENPLE.001.Plan de empleo comarcal 2012.3.AKTAK.001. Digitalización de actas. 1905-1955 2012.3.KARPA.001. Carpa desmontable 2012.3.AKA.001. AKA música, danza y teatro 2012.3.IDI.001. Prueba de bueyes 2012 2012.3.GENER.001. Ordenanzas municipales género 2012.3.GAZTE.001. Equipamiento juvenil 2012.3.LIBUR.001. Equipamiento informático biblioteca

758.499,36 3.000,00 8.760,00 9.682,36

26.400,00 239.657,17 45.466,58 95.371,24 17.500,00 26.288,00 15.750,00 32.972,50

854,00 17.363,50 37.907,63

2.000,00 17.000,00

9.800,00 4.680,28

1.077.741,60 4.884,82

19.845,36 16.547,53 44.533,01

399.428,61 46.611,00

262.021,09 55.171,57 77.548,30 21.114,50 32.972,50

3.386,79 38.096,85 37.907,63

2.000,00 17.000,00 24.200,00

4.680,28

70,38 61,41 44,14 58,51 59,28 60,00 97,54 36,40 31,72 33,90 74,59

100,00 25,22 45,58

100,00 100,00 100,00 40,50

100,00

TOTAL........................................ 1.368.952,62 2.185.691,44 62,63

DERECHOS Y OBLIGACIONES RECONOCIDAS 2012. DESVIACIONES

DESCRIPCIÓN

INGRESOS GASTOS POSITIVAS

NEGATIVAS

2010.2.BERRI.001. Urbanización c/Berrio-Otxoa Fase II 2011.3.DIGIT.001. Digitalización libros de actas 2011.3.IGURI.001. Iguriako Gurutzearen ikerketa 2011.2.ESKOL.001. Sistema circuito cerrado TV.Herri ikastetxea 2012.3.TURIS.001. Personal de turismo y administrativo juvenil 2012.2.ESKO.002. Fachadas colegio. Control solar, actos vandáli 2012.3.MOVIL.001. Mejora movilidad en centros escolares 2012.2.BERRI.001. Impulso de agua al depósito de Berrio 2012.2.PILOT.001. Renovar frontón polideportivo 2012.2.LABAK.001. Renovación alumbrado Labakua y alrededor 2012.2.ROTUL.001. Rotulación del comercio 2012.3.ENPLE.001.Plan de empleo comarcal 2012.3.AKTAK.001. Digitalización de actas. 1905-1955 2012.3.KARPA.001. Carpa desmontable 2012.3.AKA.001. AKA música, danza y teatro 2012.3.IDI.001. Prueba de bueyes 2012 2012.3.GENER.001. Ordenanzas municipales género 2012.3.GAZTE.001. Equipamiento juvenil 2012.3.LIBUR.001. Equipamiento informático biblioteca

9.682,36 26.400,00

239.657,17 45.466,58 95.371,24 17.500,00 26.288,00 15.750,00 32.972,50

854,00 17.363,50 37.907,63

9.800,00 4.680,28

7.048,07 16.547,53 44.533,01

399.428,61 46.611,00

262.021,09 55.171,57 77.548,30 21.114,50 32.972,50

3.386,79 38.096,85 37.907,63

24.200,00 4.680,28

8.106,83

TOTAL........................................ 579.693,26 1.071.267,73 8.106,83

En este sentido, los gastos con financiación afectada recogidos en el Presupuesto del presente ejercicio, así como las desviaciones de financiación derivadas de su ejecución, son los siguientes:

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

194.Or / Pág 194

GASTO CON FINANCIACION AFECTADA DESVIACIONES DE FINANCIACION

PARTIDA DESCRIPCIÓN ACUMULADAS IMPUT.EJERCICIO

441.601.02 129.227.03 451.601.06 422.622.03 751.131.00 751.160.00 451.131.00 451.160.00 422.622.03 431.649.01 444.227.45 441.601.02 452.622.06 511.623.05 751.625.01 129.227.54 129.227.03 751.625.01 451.489.02 452.489.10 431.649.01 451.649.01 451.626.01

2010.2.BERRI.001. Urbanización c/Berrio-Otxoa Fase II 2011.3.DIGIT.001. Digitalización libros de actas 2011.3.IGURI.001. Iguriako Gurutzearen ikerketa 2011.2.ESKOL.001. Sistema circuito cerrado TV.Herri ikastetxea 2012.3.TURIS.001. Personal de turismo y administrativo juvenil 2012.2.ESKO.002. Fachadas colegio. Control solar, actos vandáli 2012.3.MOVIL.001. Mejora movilidad en centros escolares 2012.2.BERRI.001. Impulso de agua al depósito de Berrio 2012.2.PILOT.001. Renovar frontón polideportivo 2012.2.LABAK.001. Renovación alumbrado Labakua y alrededor 2012.2.ROTUL.001. Rotulación del comercio 2012.3.ENPLE.001.Plan de empleo comarcal 2012.3.AKTAK.001. Digitalización de actas. 1905-1955 2012.3.KARPA.001. Carpa desmontable 2012.3.AKA.001. AKA música, danza y teatro 2012.3.IDI.001. Prueba de bueyes 2012 2012.3.GENER.001. Ordenanzas municipales género 2012.3.GAZTE.001. Equipamiento juvenil 2012.3.LIBUR.001. Equipamiento informático biblioteca

-8.106,83

TOTAL........................................ -8.106,83

Por conceptos de ingresos, las desviaciones de financiación acumuladas en gastos con financiación afectada presentan el siguiente detalle:

CONCEPTO DE

INGRESOS

DESCRIPCIÓN

DESVIACIONES ACUMULADAS

POSITIVAS

DESVIACIONES ACUMULADAS

NEGATIVAS

710.01-825.01 410.01 720.99 710.01 410.01 710.01

420.99-720.99 710.01 720.99 710.01 710.01 410.01 410.01 710.01 420.99 420.99 710.01 710.01 710.01

2010.2.BERRI.001. Urbanización c/Berrio-Otxoa Fase II 2011.3.DIGIT.001. Digitalización libros de actas 2011.3.IGURI.001. Iguriako Gurutzearen ikerketa 2011.2.ESKOL.001. Sistema circuito cerrado TV.Herri ikastetxea 2012.3.TURIS.001. Personal de turismo y administrativo juvenil 2012.2.ESKO.002. Fachadas colegio. Control solar, actos vandáli 2012.3.MOVIL.001. Mejora movilidad en centros escolares 2012.2.BERRI.001. Impulso de agua al depósito de Berrio 2012.2.PILOT.001. Renovar frontón polideportivo 2012.2.LABAK.001. Renovación alumbrado Labakua y alrededor 2012.2.ROTUL.001. Rotulación del comercio 2012.3.ENPLE.001.Plan de empleo comarcal 2012.3.AKTAK.001. Digitalización de actas. 1905-1955 2012.3.KARPA.001. Carpa desmontable 2012.3.AKA.001. AKA música, danza y teatro 2012.3.IDI.001. Prueba de bueyes 2012 2012.3.GENER.001. Ordenanzas municipales género 2012.3.GAZTE.001. Equipamiento juvenil 2012.3.LIBUR.001. Equipamiento informático biblioteca

TOTAL........................................

No existe, por lo tanto, a 31 de diciembre de 2012 ningún tipo de desviación en los proyectos de gastos.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

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9.- ESTIMACION DE SALDOS DE DUDOSO COBRO En la siguiente tabla se recoge la estimación de los derechos pendientes de cobro que se consideran de difícil o imposible realización. El criterio para dotar la provisión de insolvencias, se realiza de una forma prudente con el fin de garantizar la solvencia y la liquidez de este ayuntamiento. La técnica que se sigue para el cálculo es la siguiente: (+) Derechos reconocidos con antigüedad > 1 año (años 2003-2011) ......... 226.875,53 € (-) Derechos reconocidos del año 2011 aplazados y avalados (Teknia Elorrio S.L.)22.729,50 € Total provisión para insolvencia de derechos reconocidos del 2012 ............. 204.146,03 € 10.- RESULTADO PRESUPUESTARIO El Resultado Presupuestario es una magnitud cuya determinación viene regulada en el artículo 48 de la Norma Foral 10/2003. El Resultado Presupuestario es una magnitud económica que representa en qué medida los derechos reconocidos en el ejercicio han sido suficientes para hacer frente a las obligaciones que debían financiar (y, en su caso, al déficit neto generado por anulaciones, efectuadas en el presente ejercicio, de operaciones procedentes de ejercicios cerrados).

R E S U L T A D O P R E S U P U E S T A R I O Resultado de las operaciones presupuestarias del Presupuesto vigente: ...................

-65.817,64

Derechos reconocidos: ...................................................... Obligaciones reconocidas: ................................................

9.422.723,99 9.488.541,63

Resultado por operaciones de presupuestos liquidados de ejercicios anteriores: .......

-61.704,09

Bajas obligaciones pendientes de pago de cerrados: ....... Bajas derechos pendientes de cobro de cerrados: ...........

71,04 61.775,13

RESULTADO PRESUPUESTARIO (antes de ajustes): ...............................................

-127.521,73

Ajustes al Resultado Presupuestario:...........................................................................

1.464.414,83

+ Obligaciones financiadas con Remanente de Tesorería: – Desviaciones Positivas de financiación del ejercicio: ....... + Desviaciones Negativas de financiación del ejercicio: .....

1.456.308,00 0,00

8.106,83

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO .........................................................

1.336.893,10

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11.- REMANENTE DE TESORERIA El Remanente de Tesorería es una magnitud cuya determinación viene también regulada en el artículo 48 de la Norma Foral 10/2003, antes citada. El Remanente de Tesorería es una magnitud financiera que representa el excedente de liquidez a corto plazo de la entidad. Dicho de otra forma, el Remanente de Tesorería son los fondos líquidos que tendría la entidad bajo la siguiente ficción: que los derechos pendientes de cobro a corto plazo vencieran y se cobraran a 31 de diciembre, y con el producto de esta recaudación y los fondos líquidos a dicha fecha se atendieran las obligaciones pendientes de pago a corto plazo, bajo el supuesto de que también vencieran a 31 de diciembre. El Remanente de Tesorería tiene dos componentes:

• Remanente de Tesorería para gastos con financiación afectada.

• Remanente de Tesorería para gastos generales. El Remanente de Tesorería para gastos con financiación afectada está constituido por la suma de las desviaciones de financiación acumuladas positivas en gastos con financiación afectada, calculadas en fin de ejercicio respecto de cada una de las aplicaciones del Presupuesto de Ingresos a las que se imputan los recursos afectados que financian dichos gastos, y que se detallan en el apartado 8. Este Remanente de Tesorería para gastos con financiación afectada habrá de destinarse a financiar los correspondientes gastos que lo hayan generado o, en su caso, cubrir las obligaciones que genere la renuncia o imposibilidad de realizar total o parcialmente el gasto proyectado. El Remanente de Tesorería para gastos generales vendrá cuantificado por la diferencia entre el Remanente de Tesorería total y el Remanente de Tesorería para gastos con financiación afectada.

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Por tanto, el presente ejercicio se ha liquidado con un Remanente de Tesorería líquido por importe de DOS MILLONES SETECIENTOS VEINTISIETE MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y CUATRO EUROS CON NOVENTA Y NUEVE CENTIMOS. Hay que tener en cuenta asimismo que al finalizar el ejercicio existen saldos A, D y AD por un importe de 125.999,89 euros que han de incorporarse al ejercicio 2013 y que no tienen financiación propia. El importe real del Remanente de Tesorería para gastos generales, es decir para financiar futuras adjudicaciones, asciende por lo tanto a DOS MILLONES SEISCIENTOS UN MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y TRES EUROS CON UN CENTIMO (2.601.883,01€).

R E M A N E N T E D E T E S O R E R I A FONDOS LIQUIDOS DE TESORERIA: .........................................................................

3.912.700,10

SALDOS PENDIENTES DE COBRO: ............................................................................

670.978,01

Deudores Presupuesto de Ingresos: ejercicio corriente: .. Deudores Presupuesto de Ingresos: ejercicios cerrados:

Inversiones financieras temporales .................................. – Cobros pendientes de aplicación ...................................

525.565,74 226.875,53

0,00 81.463,26

SALDOS PENDIENTES DE PAGO:...............................................................................

1.615.774,19

Acreedores Presupuesto de Gastos: ejercicio corriente: .. Acreedores Presupuesto de Gastos: ejercicios cerrados: Acreedores Presupuesto de Ingresos: ............................. Acreedores no presupuestarios: ....................................... – Pagos pendientes de aplicación: ...................................

1.462.925,42 0,00

4.464,96 148.383,81

0,00

REMANENTE DE TESORERIA BRUTO: .......................................................................

2.967.903,92

SALDOS DE DUDOSO COBRO: ...................................................................................

204.146,03

REMANENTE DE TESORERIA LIQUIDO .....................................................................

2.763.757,89

REMANENTE TESORERIA PARA GASTOS CON FINANCIACION AFECTADA ......... INGRESOS POR ACTUACIONES URBANÍSTICAS .....................................................

0,00

35.874,99

REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES ....................................

2.727.882,90

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12.- COMPROBACION DE RESULTADOS

CONCEPTO EUROS Remanente de Tesorería Bruto del ejercicio anterior ................................................................. + Resultado presupuestario (antes de ajustes) del ejercicio corriente ........................................ + Acreedores por devolución de ingresos a 31-12-2012 ............................................................

3.095.443,62 -127.571,73

-17,97

Remanente de Tesorería Bruto del ejercicio corriente ...............................................................

2.967.903,92

13.- REMANENTES DE CREDITO Cuantitativamente, los remanentes de crédito se determinan como diferencia entre los créditos definitivos y las obligaciones reconocidas con cargo a los mismos. El artículo 44.1 de la Norma Foral 10/2003 establece que los créditos de pago incluidos en el Presupuesto que, a 31 de diciembre, no estén afectados al cumplimiento de obligaciones devengadas en el ejercicio (esto es, los remanentes de crédito) quedarán anulados de pleno derecho, salvo que se incorporen al respectivo Presupuesto del ejercicio siguiente. Por su parte, el artículo 32.1 de la Norma Foral recoge los supuestos en que dichos remanentes de crédito son susceptibles de incorporación, y que a continuación se relacionan: a) Créditos que hayan sido objeto de transferencia autorizada y créditos adicionales

concedidos, en ambos casos, en el último trimestre del ejercicio.

b) Créditos correspondientes a gastos dispuestos y para los que, por causas justificadas, no haya podido contraerse la obligación.

c) Créditos habilitados y otros créditos vinculados a ingresos afectados.

d) Créditos por operaciones de capital. En ningún caso serán incorporables los créditos declarados no disponibles. Los créditos incorporados deberán ser realizados dentro del ejercicio en que se produce la

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incorporación, no procediendo incorporaciones sucesivas salvo en el caso de operaciones de capital que se financien con ingresos finalistas. De acuerdo con ello, en la siguiente tabla se detallan los remanentes de crédito susceptibles de incorporación resultantes de la liquidación del presente ejercicio, así como la situación en que se encuentran, de las anteriormente mencionadas, que justifica su incorporabilidad. La incorporación de créditos tendrá, en todo caso, carácter optativo y se formalizará mediante uno o varios expedientes de modificación de créditos que deberán ser aprobados con anterioridad al próximo día 30 de junio.

IMPORTE SITUAC. (11)

PARTIDA DESCRIPCION REMANENTES a b c d

313.480.01 Subvenciones de carácter social 2011 250,00 X

313.480.01 Subvenciones de carácter social 2012 2.000,00 X

313.480.04 Subvenciones a la cooperación y desarrol lo 2009 975,80 X

313.480.04 Subvenciones a la cooperación y desarrol lo 2011 1.943,54 X 313.480.04 Subvenciones a la cooperación y desarrol lo 2012 5.700,00 X

315.212.00 Arreglo ascensor hogar de jubilados 1.143,58 X

422.211.00 Pintado escuela de música 4.176,15 X

422.212.00 Colocar llaves termostáticas en parvular io. Materiales 282.17 X 422.227.18 Colocar llaves termostáticas en parvular io. Mano de obra 638,88 X

422.480.07 Subvenciones inversiones deportivas en c olegios 2012 3.686,43 X

431.649.01 Topográfico de calle Belengua 484,00 X

444.226.48 3100 DVD AHT Gelditu 14.384,00 X 451.226.08 Curso de danzas tradicionales 2.541,00 X

451.226.99 Plan de autoprotección y formación. AKA 1.464,89 X

451.489.03 Subvenciones a grupos culturales 2012 9.590,74 X

451.625.01 Rotulación en puntos de información 242,00 X

452.212.00 Cambio telefonía ascensor Kirol-etxe 580,98 X

452.226.53 San Txibiri 1.897,95 X 452.227.57 Escuela del deporte 2012/2013 191,22 X

452.489.07 Subvenciones a grupos deportivos 2012 22 .692,88 X

454.489.11 Subvenciones a fiestas de euskera en Eus kal Herria 2012 240,00 X

454.489.11 Subvenciones acciones de promoción del e uskera 2012 200,00 X 454.489.11 Subvención a Anboto Aldizkaria 2012 20% 1.920,00 X

454.489.11 Subvención a Abiziari(AEK) 2012 20% 1.200,00 X

455.226.16 Gabonak-erregeak 4.232,07 X

511.227.49 Mantenimiento de jardines municipales ha sta marzo 2013 2.787,67 X 511.601.04 Pavimentación e iluminación pasadizo Ura rka-Labakua 27.390,62 X

511.685.01 25 asientos de plásticos en Esteibarland a 7.211,60 X

531.489.04 Subvención fiestas de Argiñeta 2012 2.983,50 X

531.489.04 Subvención fiestas de Mendraka 2012 500,00 X 751.227.04 Excavaciones en Argiñeta 72,42 X

751.625.01 Rotulación del comercio 2.395,80 X

REMANENTES DE CREDITO INCORPORABLES CON CARGO AL REMANENTE DE TESORERIA

125.999,89

431.649.01 Redacción ordenanzas urbanísticas con pe rspectiva de género 17.000,00 X

452.489.10 Prueba de bueyes 2012 2.000,00 X

REMANENTES DE CREDITO INCORPORABLES CON FINANCIACIÓN NO RECONOCIDA

19.000,00

TOTAL REMANENTES DE CREDITO

144.999,89

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14.- ANÁLISIS FINANCIERO La situación financiera del Ayuntamiento de Elorrio en lo referido a su capacidad de financiar futuros programas de inversión viene determinada por las siguientes variables: Ahorro neto, Remanente de Tesorería y Endeudamiento. El siguiente cuadro contiene la evolución de las principales magnitudes liquidadas por el Ayuntamiento en los últimos ejercicios. Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Impuestos (capítulos 1 y 2) ............................................. 2.214.099,48 ....... 1.719.871,65 ............ 2.206.416,58 ........ 2.097.368,86 ... 2.643.564,28 Tasas, precios y otros (capítulos 3 y 5)........................... 1.226.181,06 .......... 957.901,41 ............... 890.413,96 ........... 994.010,03 ... 1.214.995,72 Transferencias y subvenciones corrientes (capítulo 4) ... 5.525.547,14 ....... 4.375.088,68 ............ 4.311.962,80 ........ 3.812.912,14 ... 4.401.415,63

A. INGRESOS CORRIENTES ........................................ 8.965.827,68 ....... 7.052.861,74 ............ 7.408.793,34 ........ 6.904.291,03 ... 8.259.935,53

Gastos de personal (capítulo 1) ...................................... 2.261.800,60 ....... 2.363.834,43 ............ 2.455.184,77 ........ 2.252.740,71 ... 2.123.187,71 Compras, servicios y subvenciones (capítulos 2 y 4)...... 4.130.000,30 ....... 3.886.878,23 ............ 3.834.364,59 ........ 3.849.851,43 ... 4.596.384,52

B. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ............................. 6.391.800,90 ....... 6.250.712,66 ............ 6.289.549,36 ........ 6.102.592,14 ... 6.719.752,23

C. GASTOS CTES FINANCIADOS CON REMANENTE .. 506.281,51 .......... 311.438,09 ............... 314.435,49 ........... 467.993,20 ... 1.456.308,00

AHORRO BRUTO (A-B+C) ............................................. 3.080.308,29 ....... 1.113.587,17 ............ 1.433.679,47 ........ 1.269.692,09 ... 2.996.671,30

- Gastos financieros (capítulo 3) ........................................ 160.645,67 ............ 79.043,77 ................. 21.363,15 ............. 28.629,44 ........ 20.146,70

RESULTADO CORRIENTE ............................................ 2.919.662,62 ....... 1.034.543,40 ............ 1.412.316,32 ........ 1.241.062,65 ... 2.976.254,60

- Amortización préstamos (capítulo 9)................................ 385.491,64 .......... 385.491,64 ............... 385.491,64 ........... 385.491,64 ... 1.183.776,52

AHORRO NETO ............................................................. 2.534.170,98 .......... 649.051,76 ............ 1.026.824,68 ........... 855.571,01 ... 1.792.748,08

ENDEUDAMIENTO......................................................... 3.004.820,02 ....... 2.619.328,38 ............ 2.233.836,74 ........ 2.348.989,66 ... 1.364.756,64

REMANENTE DE TESORERÍA ...................................... 6.066.712,66 ....... 3.647.386,09 ............ 2.909.166,52 ........ 2.896.054,82 ... 2.727.852,90

REMANENTE DE TESORERÍA GASTOS GENERALES 5.824.022,68 ....... 3.330.636,06 ............ 2.876.177,59 ........ 2.887.947,99 ... 2.727.852,90

Ahorro bruto: La diferencia entre ingresos corrientes y gastos de funcionamiento, se

observa un incremento hasta el año 2008, en el año 2009 prácticamente se divide por tres de 3.080.308,29€ a 1.113.587,17€, en el ejercicio 2010 se incrementa hasta 1.433.679,47€, en el ejercicio 2011 se disminuye a 1.269.692,09€ (se imputó una devolución de 500.644,60€ de Udalkutxa 2009) y en este ejercicio se observa un incremento tanto en los ingresos corrientes como en los gastos de funcionamiento. Los ingresos corrientes se incrementan en 1.355.644,50€, lo que supone un incremento del 19,63% (gran parte de dicho incremento se debe al servicio de inspección de tributos que ha ingresado un importe total de 664.810,59€). En cuanto a los gastos de funcionamiento también se incrementan pero por un importe de 617.160,09€ y una proporción menor de 10,11%.

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Las posibles fuentes de financiación de las inversiones que realice el ayuntamiento en el futuro serán: el ahorro neto que sean capaces de generar en cada ejercicio, los remanentes de tesorería y la financiación externa que obtengan a través de subvenciones o del recurso al nuevo endeudamiento.

- El ahorro neto refleja la parte del ahorro bruto que queda disponible después

de hacer frente al pago de las cargas financieras e indica la capacidad del Ayuntamiento para financiar inversiones con recursos corrientes. Cuando en los ejercicios 2006 a 2008 el ahorro neto ascendía a 2,5 millones de euros aproximadamente, en el ejercicio 2009 descendió hasta 649.051,76€, aumentando en el ejercicio 2010 a 1.026.824,68€, disminuyendo en el ejercicio 2011 hasta 855.571,01€ y en este ejercicio se incrementa hasta 1.792.748,08€, en un porcentaje del 109,54% sobre el ejercicio anterior.

Varios son los motivos que pueden explicar este aumento en el nivel de ahorro: A nivel de ingresos las mayores modificaciones se corresponden con: .- Aumento del capítulo I de impuestos directos en 37.381,33€, con un incremento en el impuesto sobre bienes inmuebles (la DFB ingresa en función de lo recaudado en ejercicio anterior) de 71.071,90€, no obstante el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana disminuye en 38.160,47€. .- Aumento de las liquidaciones por el capítulo II del impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras, que pasa de 252.728,70€ a 761.542,79€. .- Incremento del capítulo III, de tasas y otros ingresos, que pasa de 914.818,20€ a 1.134.668,53€. .- La mayor diferencia se produce en las transferencias corrientes, en concreto el importe de los impuestos concertados, Udalkutxa, que pasa de 3.533.802,00€ a 4.082.906,50€. A nivel de gastos: .- Disminución del capítulo I de gastos de personal, pasando de 2.252.740,71€ a 2.123.187,71€, una disminución de 129.553,00€. .- Aumento del capítulo II de gastos corrientes y de servicios, pasando de 2.460.968,07€ a 3.160.291,53€, un incremento de 682.911,48€. .- Aumento del capítulo IV de transferencias corrientes que pasa de 1.388.883,36€ a 1.436.132,59€, un incremento de 47.249,23€.

- El remanente de tesorería para gastos generales representa el importe ahorrado por la entidad a una fecha determinada, al finalizar este ejercicio dicho importe ha ascendido a 2.763.759,89€, disminuye en 124.190,10€ con respecto al año anterior, pero hay que tener en cuenta que al finalizar el ejercicio 2010 los gastos en fase A y D sin financiación ascendían a 409.783,33€ y al finalizar este

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ejercicio ascienden a 125.999,89€, además se ha amortizado anticipadamente un crédito bancario por un importe de 441.539,40€. En cuanto a la situación económico-financiera a la fecha es mejor que en el ejercicio anterior.

- El endeudamiento, se corresponde con la deuda viva a 31 de diciembre de ejercicio; en el ejercicio 2003 se solicita un crédito de 465.138€ para la rehabilitación del edificio anexo al Palacio Iturri como casa del deporte; en el ejercicio 2004 se solicitan dos créditos:

1.- Rehabilitación del Palacio Iturri como casa de cultura y biblioteca (2.681.946,090€) con la entidad bancaria Bilbao Bizkaia Kutxa. Contrato firmado con fecha 13 de octubre de 2004. 2.-Urbanización del vial del sector 7.1 San Vicente (732.705,28€ ) con la entidad bancaria Banco Español de Crédito. Contrato firmado con fecha 29 de octubre de 2004.

La amortización de los préstamos es constante y los intereses aumentan en función de la situación del mercado financiero, de tal forma que:

Amortización anual constante desde el año 2006: - Palacio Iturri.Kultur-etxea: 268.194,60€ - Vial de San Bizente: 72.089,28€ - Anexo a Iturri. Kirol-etxea: 45.207,78€

Intereses anuales abonados:

Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Palacio Iturri.Kultur-etxea 115.476,78 59.083,74 15.871,58 21.194,03 15.153,76 Vial de San Vicente 30.412,90 13.522,64 3.769,22 5.152,82 3.597,24 Anexo a Iturri.Kirol-etxea 14.755,99 6.437,39 1.722,35 2.282,59 1.375,90

TOTAL 160.645,67 79.043,77 21.363,15 28.629,44 20.146,70

Se ha amortizado, asimismo, el préstamo concedido por la Diputación Foral de Bizkaia con motivo del riesgo compartido del año 2009 (Udalkutxa) con un importe de 250.322,28€, quedando pendiente para el próximo ejercicio la liquidación. En el presente ejercicio se ha contabilizado como préstamo a largo plazo dentro del sector local la devolución del riesgo compartido de Udalkutxa 2011 a 31 de diciembre, que asciende a 199.543,50€. En aplicación del artículo 12.5 de la Ley 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y sostenibilidad Financiera, se ha reconocido la obligación para amortizar anticipadamente un importe de 441.539,40€ el crédito con la entidad Bilbao Bizkaia Kutxa (importe abonado con fecha 18 de enero de 2013).

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Deuda viva a 31-12-2012: Entidad Motivo Deuda viva a 31-12-2012 Banco Español de Crédito Kirol-etxea 101.717,73€ Bilbao Bizkaia Kutxa Kultur-etxea 631.239,05€ Banco Español de Crédito Vial San Vicente 288.357,24€ Diputación Foral de BizkaiaUdalkutxa 2009 250.322,32€ Diputación Foral de BizkaiaUdalkutxa 2011 93.120,30€ Total deuda viva a 31-12-012 1.364.756,64€ La deuda viva representa el 16,52% de los ingresos corrientes liquidados. 15-. EVOLUCION DE LOS GASTOS E INGRESOS EN LOS ÚLTI MOS 7 EJERCICIOS:

Evolución de gastos:

Capítulo

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Incremento 2012/2011

Incremento 2006/2012

1. Gastos de personal 1.818.397,37 2.000.764,65 2.261.800,60 2.363.834,43 2.455.184,77 2.252.740,71 2.123.187,71 -5,75 16,762. Bienes corrientes y serv. 2.782.857,33 2.519.470,97 2.609.945,07 2.468.528,79 2.354.823,22 2.477.340,45 3.160.251,93 27,57 13,56

3. Gastos financieros 73.270,56 145.815,97 160.645,67 79.043,77 21.363,15 28.629,44 20.146,70 -29,63 -72,504. Transferencias corrientes 1.331.655,88 1.311.342,66 1.520.055,23 1.418.349,44 1.479.541,37 1.388.883,36 1.436.132,59 3,40 7,85 Gastos corrientes 6.006.182,14 5.977.394,05 6.552.446,57 6.329.756,43 6.310.912,51 6.147.593,96 6.739.718,93 9,63 12,216. Inversiones reales y … 4.395.757,24 2.570.166,03 3.588.748,60 4.570.554,46 2.576.506,91 1.621.267,55 1.503.034,58 -7,29 -65,817. Transferencias de capital 27.045,54 97.532,47 86.441,29 71.523,50 77.632,48 49.225,52 35.011,60 -28,88 29,458. Activos financieros 3.000,00 10.818,22 0,00 0,00 10.818,22 3.600,00 27.000,00 650,00 800,00

9. Pasivos financieros 45.207,76 385.491,64 385.491,64 385.491,64 385.491,64 385.491,64 1.183.776,52 207,08 2518,53 Gastos de capital 4.471.010,54 3.064.008,36 4.060.681,53 5.027.569,60 3.050.449,25 2.059.584,71 2.748.822,70 33,46 -38,52 Total gastos 10.477.192,68 9.041.402,41 10.613.128,10 11.357.326,03 9.361.361,76 8.207.178,67 9.488.541,63 15,61 -9,44

Evolución de ingresos:

Capítulo

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012 Incremento 2011/2012

Incremento 2006/2012

1. Impuestos directos 1.374.626,48 1.519.047,88 1.496.801,77 1.632.501,12 1.983.024,76 1.844.640,16 1.882.021,49 2,03 36,91 2. Impuestos indirectos 940.941,18 779.296,03 717.297,71 87.370,53 223.391,82 252.728,70 761.542,79 201,33 -19,07 3. Tasas y otros ingresos 1.407.226,51 1.042,860,21 903.925,00 716.495,11 819.633,86 914.818,20 1.134.668,53 24,03 -19,37 4. Transferencias corrientes 4.409.645,94 5.094.181,38 5.525.547,14 4.375.088,68 4.311962,80 3.812.912,14 4.401.415,53 15,43 -0,19 5. Ingresos patrimoniales 137.073,29 174.959,30 322.256,06 241.406,30 70.780,10 79.191,83 80.287,19 1,38 -41,42

Ingresos corrientes 8.269.513,40 8.610.344,80 8.965.827,68 7.052.861,74 7.408.793,84 6.904.291,03 8.259.935,53 19,63 -0,12 6. Enajenación inversiones 535.270,46 0,00 740.806,23 0.00 101.386,97 72.777,20 0,00 -100,00 -100,00 7. Transferencias de capital 2.228.204,23 1.743.978,30 398.589.58 2.310.053,24 1.186.116,21 102.265,28 464.254,43 353,97 -79,16 8. Activos financieros 1.185,17 10.818,22 0,00 0,00 10.818,22 662.099,36 498.950,93 -24,64 42002,87 9. Pasivos financieros 1.630.578,61 0,00 0,00 0,00 0,00 500.644,60 199.543,50 -60,14 -87,76 Ingresos de capital 4.395.238,47 1.754.796,52 1.139.395,81 2.310.053,24 1.298.321,40 1.337.786,44 1.162.788,46 -13,08 -73,54

Total ingresos 12.664.751,8710.365.141,32 10.105.223,49 9.362.914,98 8.707.114,74 8.242.077,47 9.422.723,99 14,32 -25,60

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Dentro de la memoria que ésta Intervención realiza con el fin de analizar la liquidación del Ayuntamiento de Elorrio, no he querido dejar pasar la oportunidad de analizar la evolución de los últimos siete años de ejecución del Ayuntamiento. En el año 2011 informaba que la tendencia de crecimiento de los gastos corrientes ha sido uniformemente creciente hasta el año 2009 en el que disminuye, disminuyendo en mayor cantidad los ingresos corrientes, lo que explica la disminución en la mejora de la situación económico-financiera del Ayuntamiento, pasando a una relación ingresos-gastos corrientes semejantes a los años 2002-2005. En este ejercicio la situación entre ingresos corrientes y gastos corrientes ha mejorado, como se ve en el gráfico “Evolución de ingreso y gasto corriente” De todo ello se puede deducir:

1. Partiendo de un ejercicio como el 2006, el incremento con respecto al año 2012 de los gastos corrientes totales asciende a un 12,21 por ciento, mientras que los ingresos decrecen en el mismo período en un 0,12 por ciento.

2. Los gastos totales realizados en el año 2012 suponen un aumento del 15,61 por ciento sobre los del ejercicio anterior, mientras que el aumento de los ingresos totales asciende a un 14,32 por ciento. Los hechos más destacables:

1) Los ingresos por gestión de inspección (664.810,59€) difícilmente se van a repetir en otros ejercicios. 2) La primera amortización anticipada por aplicación de Ley 2/2012 (441.539,40€) 3) El incremento del capítulo 2 de gasto corriente (692.911,48€)

3. Según la comunicación de la Diputación Foral de Bizkaia los impuestos

concertados del ejercicio 2012 asciende a 4.282.450,00€, pero hay que tener en cuenta el la devolución por corresponsabilidad fiscal de la liquidación negativa del año 2011 (199.543,50€). A pesar de ello, en el ejercicio 2012 dicho concepto representa el 49,43% de los ingresos corrientes liquidados.

4. En los últimos siete años, y sin tener en cuenta el efecto actualización, mientras en el ejercicio 2006 el 72,63% de los ingresos corrientes se destinaban a pagar gastos corriente, en el ejercicio 2012 ese dato se convierte en el 81,59%.

5. Aparte de los derechos y las obligaciones liquidadas hay que tener en cuenta que al finalizar el ejercicio 2012 existían saldos en fase A y en fase D por valor de 144.999,89€ que hay que incorporar al ejercicio 2013, y de los que sólo existe financiación por valor de 19.000,00€, restando, por lo tanto, del remanente a 1 de enero de 2013 un importe de 125.999,89€.

6. Además a fecha 1 de enero de 2013 se incorporan al presupuesto del ejercicio los gastos plurianuales aprobados, en concreto: 36.430,00€ correspondientes a la gestión de la ludoteca del período 2012/2013, 40.282,98€ para la gestión de kirol-eskola período 2012-2013, 19.528,00€ para la redacción del proyecto de piscinas lúdicas e instalaciones de fútbol y 1.061,60€ para la rotulación de comercios 2012/2013. Estás incorporaciones, que no tienen financiación externa, suponen una disminución del remanente de tesorería.

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LIQUIDACION PRESUPUESTO 2012

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Recomendaciones de esta Intervención. Las recomendaciones que se pueden realizar en estos casos, y puesto que un ayuntamiento no es más que una gran economía doméstica, cuanto menos, se suponen. Y esto es así por que las soluciones sólo pueden venir de dos vías o de una combinación de ambas: Ingresar más y gastar menos y mejor. Desde el punto de vista del ingreso:

1. Acercar el coste de los servicios que se prestan, en un programa

sucesivo, a su coste, hasta igualarlo. Téngase en cuenta que en los últimos años, se han producido varias congelaciones de tributos, mientras que los gastos crecían, un mínimo del IPC. En el año 2012 el incremento de los precios al consumo ha ascendido a un 2,9%, mientras que los incrementos de las ordenanzas fiscales han sido, en general, del 2.5 por ciento.

2. Incrementar los impuestos hasta límites razonables, combinándolo con una política de calidad en los servicios prestados, con el fin de que el ciudadano perciba no solamente el ámbito negativo de la medida, sino también el positivo.

3. Profundizar en todas las vías posibles de obtención de subvenciones, ayudas, etc. (esto tiene su límite, puesto que sólo en una pequeña parte depende del Ayuntamiento).

Desde el punto de vista del gasto :

1. Racionalizar el gasto a nivel global, mediante políticas de eficiencia y

eficacia. Es decir, que no se gaste ni un céntimo de más y a la vez se intenten obtener mejoras globales en los servicios prestados por mejoras de calidad en los servicios.

2. Racionalizar el gasto de personal, las contrataciones debieran estar totalmente justificadas, y evitar en la medida de lo posible incrementos de plantilla neta. Por otra parte incidir en las políticas de mejora de la calidad y la consiguiente productividad por puesto.

3. Los gastos en bienes corrientes y servicios deben estar sometidos a un seguimiento exhaustivo, tanto desde el punto de vista económico, como de prestación del propio servicio, sobre todo los grandes contratos.

4. Reducción en la medida de lo posible de gastos superfluos.

En Elorrio a 21 de enero de 2013

Fdo.: Antón Gallastegui Errasti