Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

Periodo:

RUC:

Apellidos y nombres, denominación o razón social:

CODIGO

DEL LIBRO

(TABLA 8)

Nº

CORR

Nº. DEL

DCTO.

SUSTENT

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

101 Caja 1,200.00

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras10,100.00

121Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar8,850.00

123 Letras por cobrar 3,580.00

201 Mercaderías manufacturadas 39,900.00

3351 Muebles 7,500.00

3361Equipo para procesamiento de información

(de cómputo)5,850.00

39134 Muebles y enseres -5,590.00

39135 Equipos diversos -2,850.00

40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00

421Facturas, boletas y otros comprobantes por

pagar6,582.00

423 Letras por pagar 8,920.00

461 Reclamaciones de terceros 7,800.00

469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00

501 Capital social 24,956.00

591 Utilidades no distribuidas 10,950.00

MOVIMIENTO

LIQUIDACION DE LA EMPRESAFORMATO 5.1. "LIBRO DIARIO"

ABRIL 2014

SERVINOR SAC

GLOSA O DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

N

NUMERO

CORRELATIVO

DEL ASIENTO O

CODIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA

DE LA OPERACIÓN

CTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN

1

Por el activo, pasivo y

patrimonio al inicio del proceso

de liquidación de la sociedad

25-abr

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 1

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

CODIGO

DEL LIBRO

(TABLA 8)

Nº

CORR

Nº. DEL

DCTO.

SUSTENT

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

N

NUMERO

CORRELATIVO

DEL ASIENTO O

CODIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA

DE LA OPERACIÓN

CTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN

Operaciones

101 Caja 8,850.00

121Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar8,850.00

1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00

40111 IGV – Cuenta propia 2,403.00

7564 Inmuebles maquinaria y equipo 13,350.00

101 Caja 15,753.00

1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00

39134 Muebles y enseres 5,590.00

39135 Equipos diversos 2,850.00

662 Activo inmovilizado 4,910.00

33511 Costo 7,500.00

33611 Costo 5,850.00

4212 Emitidas 6,582.00

101 Caja 6,582.00

4 25-abr

Por el pago de facturas

pendientes.26-abr5

25-abr2Por el cobro total de las facturas

en efectivo

25-abr3Por la venta de los activos fijos

mas IGV al contado

Para dar de beja al activo fijo por

venta

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 2

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

CODIGO

DEL LIBRO

(TABLA 8)

Nº

CORR

Nº. DEL

DCTO.

SUSTENT

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

N

NUMERO

CORRELATIVO

DEL ASIENTO O

CODIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA

DE LA OPERACIÓN

CTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN

121Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar47,082.00

40111 IGV – Cuenta propia 7,182.00

701 Mercaderías 39,900.00

69 COSTO DE VENTAS 39,900.00

20 MERCADERÍAS 39,900.00

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras47,082.00

121Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar47,082.00

461 Reclamaciones de terceros 7,800.00

469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras10,782.00

632 Asesoria y consultoria 800.00

424 Honorarios por pagar 800.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 800.00

79CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE

COSTOS Y GASTOS800.00

424 Honorarios por pagar 800.00

101 Caja 800.00

Por la venta en efectivo del total

de las existencias y depósito en

cta cte

26-abr4

Costo de ventas5 26-abr

Deposito en cta cte de la venta

de existencias26-abr6

Por la cancelación de las

cuentas por pagar diversas26-abr7

Por la cancelación de recibo del

Notario27-abr8

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 3

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

CODIGO

DEL LIBRO

(TABLA 8)

Nº

CORR

Nº. DEL

DCTO.

SUSTENT

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

N

NUMERO

CORRELATIVO

DEL ASIENTO O

CODIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA

DE LA OPERACIÓN

CTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras3,580.00

123 Letras por cobrar 3,580.00

40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00

423 Letras por pagar 8,920.00

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras15,270.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 39,900.00

611 Mercaderías

69 COSTO DE VENTAS 39,900.00

691 Mercaderías

40TRIB, CONT. Y APOR. AL SIS. DE PEN. Y

DE S. POR PAGAR9,585.00

50 CAPITAL 24,956.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 18,590.00

10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

EFECTIVO53,131.00

9 27-abr Por el cobro de las letras

Por el pago de todas las

obligaciones pendientes30-abr10

Cancelacion costo de ventas.11 30-abr

12

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 4

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

CODIGO

DEL LIBRO

(TABLA 8)

Nº

CORR

Nº. DEL

DCTO.

SUSTENT

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

MOVIMIENTO

GLOSA O DESCRIPCION DE

LA OPERACIÓN

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

N

NUMERO

CORRELATIVO

DEL ASIENTO O

CODIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

REFERENCIA

DE LA OPERACIÓN

CTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN

89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL

EJERCICIO45,610.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 39,900.00

63GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR

TERCEROS800.00

66PERD. POR MED. DE ACT. NO FINAN. AL

VAL. RAZONABLE4,910.00

70 VENTAS 39,900.00

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 13,350.00

89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL

EJERCICIO53,250.00

Resultados del Ejercicio 89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL

EJERCICIO7,640.00

Resultados Acumulados 59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,640.00

14

15

13

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 5

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

101

DEUDOR ACREEDOR

25-abr 1 Apertura año 2014 1,200.00

25-abr Se cobra total de facturas en efectivo 8,850.00

25-abr Deposito en cta cte venta activo fijo 15,753.00

25-abr Pago de facturas pendientes 6,582.00

27-abr Pago recibo de Notario 800.00

TOTALES 25,803.00 7,382.00

1041

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 10,100.00

26-abr Deposito en cta cte venta existencias 47,082.00

26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 10,782.00

27-abr Se cobra letras 3,580.00

30-abr Se paga obligaciones pendientes 15,270.00

TOTALES 60,762.00 26,052.00

121

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 8,850.00

25-abr Se cobra total de facturas en efectivo 8,850.00

26-abr Venta de existencias en efectivo 47,082.00

26-abr Deposito en cta cte venta existencias 47,082.00

TOTALES 55,932.00 55,932.00

123

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 3,580.00

27-abr Se cobra letras 3,580.00

TOTALES 3,580.00 3,580.00

Cuentas corrientes operativas

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

Caja

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Letras por cobrar

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 6

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

1653

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Venta de Activo fijo 15,753.00

25-abr Deposito en cta cte venta activo fijo 15,753.00

TOTALES 15,753.00 15,753.00

201

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 39,900.00

26-abr Costo de ventas 39,900.00

TOTALES 39,900.00 39,900.00

3351

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 7,500.00

Dar de baja activo 7,500.00

TOTALES 7,500.00 7,500.00

3361

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 5,850.00

Dar de baja activo 5,850.00

TOTALES 5,850.00 5,850.00

39134

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 5,590.00

Dar de baja activo 5,590.00

TOTALES 5,590.00 5,590.00

39135

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 2,850.00

Dar de baja activo 2,850.00

TOTALES 2,850.00 2,850.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Equipos diversos

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Muebles y enseres

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Muebles

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Equipo para procesamiento de información (de cómputo)

Mercaderías manufacturadas

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Inmuebles, maquinaria y equipo

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 7

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

40111

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 6,350.00

25-abr Venta de Activo fijo 2,403.00

26-abr Venta de existencias en efectivo 7,182.00

30-abr Se paga obligaciones pendientes 6,350.00

TOTALES 6,350.00 15,935.00

421

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 6,582.00

30-abr Se paga obligaciones pendientes 6,582.00

TOTALES 6,582.00 6,582.00

423

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 8,920.00

30-abr Se paga obligaciones pendientes 8,920.00

TOTALES 8,920.00 8,920.00

424

DEUDOR ACREEDOR

27-abr Provision recibo de Notario 800.00

27-abr Pago recibo de Notario 800.00

TOTALES 800.00 800.00

461

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 7,800.00

26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 7,800.00

TOTALES 7,800.00 7,800.00

Reclamaciones de terceros

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Letras por pagar

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Honorarios por pagar

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

IGV – Cuenta propia

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 8

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

469

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Apertura año 2014 2,982.00

26-abr Se cancela ctas por pagar diversas 2,982.00

TOTALES 2,982.00 2,982.00

501

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Capital 24,956.00

TOTALES - 24,956.00

591

DEUDOR ACREEDOR

Utilidades no distribuidas 10,950.00

TOTALES - 10,950.00

632

DEUDOR ACREEDOR

27-abr Provision recibo de Notario 800.00

TOTALES 800.00 -

611

DEUDOR ACREEDOR

39,900.00

TOTALES 39,900.00 -

662

DEUDOR ACREEDOR

26-abr Venta de activo 4,910.00

TOTALES 4,910.00 -

Activo inmovilizado

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Mercaderías

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS

Capital social

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Utilidades no distribuidas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Otras cuentas por pagar diversas

Asesoria y consultoria

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 9

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

691 MercaderíasFECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

26-abr Costo de ventas 39,900.00

26-abr Costo de ventas 39,900.00

TOTALES 39,900.00 39,900.00

7011

DEUDOR ACREEDOR

26-abr Venta de existencias en efectivo 39,900.00

TOTALES - 39,900.00

7564

DEUDOR ACREEDOR

25-abr Venta de Activo fijo 13,350.00

TOTALES - 13,350.00

94

DEUDOR ACREEDOR

27-abr Destino del Gasto 800.00

TOTALES 800.00 -

791

DEUDOR ACREEDOR

27-abr Destino del Gasto 800.00

TOTALES - 800.00

10

DEUDOR ACREEDOR

53,131.00

TOTALES - 53,131.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Mercaderías manufacturadas

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Inmuebles maquinaria y equipo

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 10

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

40

DEUDOR ACREEDOR

9,585.00

TOTALES 9,585.00 -

50

DEUDOR ACREEDOR

24,956.00

TOTALES 24,956.00 -

59

DEUDOR ACREEDOR

18,590.00

7,640.00

TOTALES 18,590.00 7,640.00

61

DEUDOR ACREEDOR

39,900.00

TOTALES - 39,900.00

63

DEUDOR ACREEDOR

800.00

TOTALES - 800.00

66

DEUDOR ACREEDOR

4,910.00

TOTALES - 4,910.00

70

DEUDOR ACREEDOR

39,900.00

TOTALES 39,900.00 -

VENTAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

PERD. POR MED. DE ACT. NO FINAN. AL VAL. RAZONABLE

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

TRIB, CONT. Y APOR. AL SIS. DE PEN. Y DE S. POR PAGAR

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

CAPITAL

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 11

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

PERÍODO: ABRIL 2014

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVINOR SAC

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

75

DEUDOR ACREEDOR

13,350.00

TOTALES 13,350.00 -

89

DEUDOR ACREEDOR

45,610.00

53,250.00

7,640.00

TOTALES 53,250.00 53,250.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o

documento de origen.

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 12

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

Periodo:

RUC:

Apellidos y nombres, denominación o razón social:

Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia

101 Caja 25,803.00 7,382.00 18,421.00 18,421.00

104Cuentas corrientes en instituciones

financieras60,762.00 26,052.00 34,710.00 34,710.00

121Facturas, boletas y otros comprobantes

por cobrar55,932.00 55,932.00 - -

123 Letras por cobrar 3,580.00 3,580.00 - -

1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 15,753.00 15,753.00 - -

201 Mercaderías manufacturadas 39,900.00 39,900.00 - -

3351 Muebles 7,500.00 7,500.00 - -

3361Equipo para procesamiento de

información (de cómputo)5,850.00 5,850.00 - -

39134 Muebles y enseres 5,590.00 5,590.00 - -

39135 Equipos diversos 2,850.00 2,850.00 - -

40111 IGV – Cuenta propia 6,350.00 15,935.00 9,585.00 9,585.00

421Facturas, boletas y otros comprobantes

por pagar6,582.00 6,582.00 - -

423 Letras por pagar 8,920.00 8,920.00 - -

424 Honorarios por pagar 800.00 800.00 - -

461 Reclamaciones de terceros 7,800.00 7,800.00 - -

469 Otras cuentas por pagar diversas 2,982.00 2,982.00 - -

501 Capital social - 24,956.00 24,956.00 - 24,956.00

591 Utilidades no distribuidas - 10,950.00 10,950.00 - 10,950.00

611 Mercaderías 39,900.00 39,900.00 39,900.00

632 Asesoria y consultoria 800.00 800.00 800.00

662 Activo inmovilizado 4,910.00 4,910.00 4,910.00

691 Mercaderías 39,900.00 39,900.00 - -

7011 Mercaderías manufacturadas 39,900.00 39,900.00 39,900.00

7564 Inmuebles maquinaria y equipo 13,350.00 13,350.00 13,350.00

Resultados por

Naturaleza

LIQUIDACION DE LA EMPRESA

BALANCE DE COMPROBACION

ABRIL 2014

SERVINOR SAC

Distribución de los saldos

Cuentas BalanceTransferenciasSaldosSumas del Mayor

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 13

Contabilidad de Sociedades II Liquidación de Sociedades

Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia

Resultados por

Naturaleza

Distribución de los saldos

Cuentas BalanceTransferenciasSaldosSumas del Mayor

791Cargas imputables a cuentas de costos

y gastos800.00 800.00 800.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 800.00 800.00 800.00

- -

89DETERMINACIÓN DEL RESULTADO

DEL EJERCICIO343,264.00 343,264.00 99,541.00 99,541.00 800.00 800.00 53,131.00 45,491.00 45,610.00 53,250.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0 7,640.00 7,640.00 0

53,131.00 53,131.00 53,250.00 53,250.00

Cristhian Abanto Urbina - Contabilidad Sede Cajamarca Pág: 14