LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL P E M 2019 · Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes...
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0
Enero 2019
LINEAMIENTOS
PARA LA ENTREGA DEL
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MUNICIPAL 2019
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
ÍNDICE
PÁGINA
Presentación……………………………………………………………………………………………………….. 4
Objetivo……………………………………………………………………………………………………………… 5
Marco Legal de Actuación……………………………………………………………………………………….. 6
Entrega del Presupuesto de Egresos Municipal 2019……………………………………………………… 7
Matriz de Clasificación para la Presentación del Paquete Presupuestal Municipal 2019…………… 11
Formatos del “Paquete Presupuestal Municipal 2019”……………………………………………………. 12
1. Carátula de Presupuesto de Ingresos Formato PbRM-03b………………………………………………… 13
1.1 Carátula de Presupuesto de Ingresos de forma impresa, con firmas y digitalizado…………….. 13
1.2. Carátula de Presupuesto de Ingresos en archivo de texto plano .txt ………………………….. 14
1.2.1 Instructivo Carátula de Presupuesto de Ingresos en texto plano Archivo CI00002019.txt.. 15
2. Carátula de Presupuesto de Egresos Formato PbRM-04d ………………………………………………... 16
2.1. Carátula de Presupuesto de Egresos de forma impresa, con firmas y digitalizado…………....... 16
2.2 Carátula de Presupuesto de Egresos en archivo de texto plano .txt……………………………….. 17
2.2.1 Instructivo Carátula de Presupuesto de Egresos en texto plano Archivo CE00002019.txt.. 18
3. Presupuesto de Ingresos Detallado Formato PbRM-3a…………………………………………………….. 19
3.1 Presupuesto de Ingresos Detallado de forma impresa, con firmas y digitalizado………………… 19
3.2 Presupuesto de Ingresos Detallado en archivo de texto plano .txt………………………………..... 20
3.2.1 Instructivo Presupuesto de Ingresos Detallado en texto plano Archivo PI00002019.txt….. 21
4. Presupuesto de Egresos Global Calendarizado Formato PbRM-4c……………………………………….. 22
4.1 Presupuesto de Egresos Global Calendarizado de forma impresa, con firmas y digitalizado…... 22
5. Presupuesto de Egresos Detallado PE00002019.txt………………………………………………………… 23
5.1 Presupuesto de Egresos Detallado en archivo de texto plano .txt…………………………………. 23
5.1.1 Instructivo Presupuesto de Egresos Detallado Archivo PE00002019.txt…………………… 24
6. Tabulador de Sueldos Formato PbRM-05…………………………………………………………………….. 25
6.1 Tabulador de Sueldos de forma impresa y con firmas……………………………………………….. 25
6.2 Tabulador de Sueldos en archivo de texto plano .txt………………………………………………… 26
6.2.1 Instructivo Tabulador de Sueldos en texto plano……………………………………………… 27
7. Programa Anual de Adquisiciones Formato PbRM-06………………………………………………………. 29
7.1 Programa Anual de Adquisiciones de forma impresa, con firmas y digitalizado………………….. 29
7.2 Programa Anual de Adquisiciones en archivo de texto plano .txt…………………………………... 30
7.2.1 Instructivo Programa Anual de Adquisiciones en Texto Plano Archivo PAA00002019.txt... 31
8. Programa Anual de Obras Formato PbRM-07a……………………………………………………………… 32
8.1 Programa Anual de Obras de forma impresa, con firmas y digitalizado…………………………… 32
8.2 Programa Anual de Obra en archivo de texto plano .txt……………………………………………... 33
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
ÍNDICE
PÁGINA
8.2.1 Instructivo Programa Anual de Obra en texto plano Archivo PAO00002019.txt…………… 34
9. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento Formato PbRM-07b………………………………… 36
9.1 Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento de forma impresa, con firmas y digitalizado 36
9.2 Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento en archivo de texto plano .txt………………. 37
9.2.1 Instructivo Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento en Texto Plano Archivo PARM00002019.txt……………………………………………………………………………………….
38
10. Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto Formato PbRM-01a……………………………... 40
10.1 Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en Formato PDF…………………………. 40
10.2 Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en archivo de texto plano .txt…………… 41
10.2.1 Instructivo Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en texto plano
DAG00002019.txt………………………………………………………………………………………… 42
11. Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario Formato PbRM-01b………………………. 43
11.1 Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario en Formato PDF…………..………. 43
12. Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto Formato PbRM-01c……………………………… 44
12.1 Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto en Formato PDF………………………….. 44
12.2 Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto en archivo de texto plano .txt…………… 45
12.2.1 Instructivo Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto MAP00002019.txt…….. 46
13. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Formato PbRM-02a……………………………… 48
13.1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto en Formato PDF 48
13.2 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto en archivo de texto plano .txt 49
13.2.1 Instructivo Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo
CM00002019.txt………………………………………………………………………………………….. 50
Formatos “Para dar Cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas
y los Municipios” ………………………………………………………………………………………………… 52
14. Proyecciones de Ingresos y Egresos………………………………………………………………………… 53
14.1 Proyecciones de Ingresos con firmas y digitalizado………………………………………………… 53
14.2 Proyecciones de Egresos con firmas y digitalizado………………………………………………… 54
15. Resultados de Ingresos y Egresos ………………………………………………………………………….. 55
15.1 Resultados de Ingresos con firmas y digitalizado…………………………………………………… 55
15.2 Resultados de Egresos con firmas y digitalizado…………………………………………………… 56
16. Remuneraciones de Servidores Públicos…………………………………………………………………… 57
16.1 Remuneraciones de Servidores Públicos con firmas y digitalizado……………………………… 57
16.1.1 Instructivo Formato de Remuneraciones de Servidores Públicos………………………….. 58
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Dirección de Planeación y Control
4
PRESENTACIÓN
El proceso de planeación, programación y presupuestación municipal, tiene como
propósito orientar el gasto público a la atención de lo prioritario, tomando en cuenta los
objetivos contenidos en el Plan de Desarrollo Municipal, con la responsabilidad del uso
eficiente de los recursos públicos en cada uno de los programas presupuestarios. El
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) conforme a sus
facultades de establecer los lineamientos, criterios procedimientos, métodos y sistemas
para las acciones de control y evaluación, así como el requerir a las entidades fiscalizables
la información y documentos necesarios para los actos de fiscalización, emite los
siguientes “Lineamientos para la entrega del Presupuesto de Egresos Municipal 2019”.
Los presentes lineamientos son una herramienta que coadyuva con las entidades
municipales para la presentación del Presupuesto de Egresos Municipal de acuerdo a la
normatividad vigente.
Es importante señalar que la integración del Presupuesto de Egresos debe contribuir a la
transparencia y rendición de cuentas, fortaleciendo la correcta aplicación y manejo de los
recursos públicos que dispongan las entidades municipales, los cuales deberán ser
administrados con eficiencia, eficacia, economía y honradez.
Los Lineamientos incluyen los formatos presupuestarios de conformidad a la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios y el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal
2019.
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5
OBJETIVO
Proporcionar a las Entidades Municipales una herramienta que coadyuve en la entrega del
Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal 2019, bajo los mismos criterios,
formatos y especificaciones, a fin de homologar y facilitar su presentación al Órgano
Superior de Fiscalización.
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6
MARCO LEGAL DE ACTUACIÓN
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
2. Criterios Generales de Política Económica para la Iniciativa de Ley de Ingresos y el
Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación correspondientes al Ejercicio
Fiscal 2019.
3. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
4. Ley de Coordinación Fiscal
5. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
6. Ley General de Contabilidad Gubernamental
7. Ley General de Desarrollo Social
8. Ley General de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes
9. Ley General para la Igualdad entre Mujeres y Hombres
10. Ley General de Cultura Física y Deporte
11. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas
12. Acuerdo por el que se modifica el diverso por el que se emiten los Lineamientos
Generales para la Operación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
13. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México
14. Código Financiero del Estado de México y Municipios
15. Código para la Biodiversidad del Estado de México
16. Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México
17. Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México
18. Ley de Desarrollo Social del Estado de México
19. Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del año
2019
20. Ley de la Juventud del Estado de México
21. Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México
22. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
23. Ley del Agua para el Estado de México y Municipios
24. Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios
25. Ley Orgánica Municipal del Estado de México
26. Ley de la Juventud del Estado de México
27. Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de
Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de
la Familia"
28. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal
2019
29. Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
30. Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México
31. Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el
ejercicio fiscal 2019
32. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México
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7
ENTREGA DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS MUNICIPAL 2019
De acuerdo a lo que establece el artículo 125 cuarto y quinto párrafos de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de México:
“…Los Ayuntamientos podrán celebrar sesiones extraordinarias de cabildo cuando la Ley de Ingresos aprobada por la Legislatura, implique adecuaciones a su Presupuesto de Egresos, así como por la asignación de las participaciones y aportaciones federales y estatales. Estas sesiones tendrán como único objeto concordar con el Presupuesto de Egresos. El Presidente Municipal, promulgará y publicará el Presupuesto de Egresos Municipal a más tardar el día 25 de febrero de cada año debiendo enviarlo al Órgano Superior de Fiscalización en la misma fecha. El Presupuesto deberá incluir los tabuladores desglosados de las remuneraciones que perciban los servidores públicos municipales, sujetándose a lo dispuesto en el artículo 147 de esta Constitución…”.
Asimismo, en el artículo 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México
establece que:
“Los Presidentes Municipales y los Síndicos estarán obligados a informar al Órgano Superior, a más tardar el 25 de febrero de cada año, el Presupuesto de Egresos Municipal que haya aprobado el Ayuntamiento correspondiente.”
La entidad municipal también deberá considerar al momento de elaborar el Presupuesto de
Egresos Municipal el artículo 18 y décimo transitorio de la Ley de Disciplina Financiera de
las Entidades Federativas y los Municipios, publicada en el Diario Oficial de la Federación
el 27 de abril del 2016, así como el Manual para la Planeación, Programación y
Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019, publicado mediante
Periódico Oficial Gaceta del Gobierno del Estado de México, número 88 con fecha 6 de
noviembre de 2018.
La información del Presupuesto de Egresos Municipal del Ejercicio Fiscal 2019 que deberá
entregarse de manera física al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; el
“Paquete Presupuestal” comprenderá:
a) Información impresa
b) Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
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8
a) INFORMACIÓN IMPRESA
La información impresa se integra de diez documentos, que deberán presentarse en
original, con firmas autógrafas y sellos oficiales. Esta información formará parte del
“Paquete Presupuestal”.
La información impresa se entregará al OSFEM en un solo juego.
Paquete Presupuestal Municipal 2019 impreso:
1. Oficio de Entrega del Presupuesto de Ingresos y Egresos Municipal al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de México.
2. Copia Certificada del Acta de Cabildo para el caso de los Ayuntamientos o del
Órgano máximo de Gobierno para el caso de los Organismos Descentralizados, en
la que se haya autorizado el Presupuesto.
3. Carátula de Presupuesto de Ingresos (PbRM-03b)
4. Carátula de Presupuesto de Egresos (PbRM-04d)
5. Presupuesto de Ingresos Detallado (PbRM-03a)
6. Presupuesto de Egresos Global Calendarizado (PbRM-04c)
7. Tabulador de Sueldos (PbRM-05)
8. Programa Anual de Adquisiciones (PbRM-06)
9. Programa Anual de Obra (PbRM-07a) 1
10. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PbRM-07b) 1
1 Los formatos del Programa Anual de Obra y del Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos sólo deberán ser
presentados por las entidades que los consideren en sus presupuestos.
b) INFORMACIÓN EN MEDIO DE ALMACENAMIENTO ELECTRÓNICO, DISCO
COMPACTO (CD)
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados, formatos en
PDF y en texto plano “.txt” dichos documentos deberán integrarse en un solo CD. Esta
información formará parte del “Paquete Presupuestal”.
La información se entregará en dos juegos al OSFEM.
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Paquete Presupuestal Municipal 2019 en CD:
I. Información con firmas y digitalizada
1. Carátula de Presupuesto de Ingresos (PbRM-03b)
2. Carátula de Presupuesto de Egresos (PbRM-04d)
3. Presupuesto de Ingresos Detallado (PbRM-03a)
4. Presupuesto de Egresos Global Calendarizado (PbRM-04c)
5. Programa Anual de Adquisiciones (PbRM-06)
6. Programa Anual de Obra (PbRM-07a)1
7. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PbRM-07b)1
8. Proyecciones de Ingresos – LDF (Formato 7a-LDF)
9. Proyecciones de Egresos – LDF (Formato 7b-LDF)
10. Resultado de Ingresos-LDF (Formato 7c-LDF)
11. Resultado de Egresos-LDF (Formato 7d-DF)
12. Descripción de los riesgos relevantes para las finanzas públicas, incluyendo los
montos de deuda contingente, acompañados de propuestas de acción para
enfrentarlos-LDF (Formato Libre)
13. Formato de Remuneraciones de Servidores Públicos
II. Información en formato PDF
1. Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto (PbRM-01a)
2. Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario (PbRM-01b)
3. Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-01c)
4. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)
III. Información en archivos en texto plano “.txt”
1. Carátula de Presupuesto de Ingresos (CI00002019.txt)
2. Carátula de Presupuesto Egresos (CE00002019.txt)
3. Presupuesto de Ingresos Detallado (PI00002019.txt)
4. Presupuesto de Egresos Detallado (PE00002019.txt)
5. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CM00002019.txt)
6. Tabulador de Sueldos (TS00002019.txt)
7. Programa Anual de Adquisiciones (PAA00002019.txt)
8. Programa Anual de Obra (PAO00002019.txt) 1
9. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PARM00002019.txt) 1
10. Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto (DAG00002019.txt)
11. Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto (MAP00002019.txt)
2 Los formatos del Programa Anual de Obra y del Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos sólo deberán ser
presentados por las entidades que los consideren en sus presupuestos.
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10
Aspectos a tomar en cuenta en la entrega del Paquete Presupuestal Municipal
2019:
1) El oficio de entrega del Presupuesto de Ingresos y Egresos Municipal será dirigido al
Auditor Superior del Estado de México, fundamentado en los artículos 125 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 47 de la Ley de
Fiscalización Superior del Estado de México.
2) La copia Certificada del Acta de Cabildo para el caso de los Ayuntamientos o del
Órgano máximo de Gobierno para el caso de los Organismos Descentralizados, en la
que se haya autorizado el Presupuesto, deberá reflejar el monto del Presupuesto de
Ingresos y Egresos aprobado para el ejercicio fiscal 2019, indicando si la
aprobación fue por mayoría o unanimidad de votos, con sellos y firmas de los
participantes.
3) Las carátulas del Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos deberán estar
firmadas y selladas, es importante verificar que los formatos refieran al Presupuesto
Definitivo, antes de digitalizarse. Cabe hacer mención que podrán ser archivos con
extensión JPG o PDF y las firmas que contendrán son:
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.
Organismos Descentralizados DIF: Presidenta, Director General y Tesorero.
Organismos Descentralizados Operadores de Agua: Director General y
Director de Finanzas o Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de
Cuautitlán Izcalli, México: Director General y Tesorero.
Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte: Director General y
Director de Finanzas o Tesorero según sea el caso.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General y Tesorero.
4) La información entregada en formato PDF de acuerdo al apartado II deberá incluir la
información de todas y cada una de las Dependencias Generales y Auxiliares, de
acuerdo a la Estructura Programática en el Presupuesto de Egresos y en el Programa
Anual Municipal.
5) Para los archivos de texto “.txt” plano que refiere el apartado III, Presupuesto de
Egresos Detallado y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto, deberán
presentar todos los Proyectos Presupuestados por las Dependencias Generales y
Auxiliares de manera consolidada, es decir, el formato de texto plano contendrá de
manera continua la información antes referida.
6) El Paquete Presupuestal Municipal 2019 impreso deberá presentarse en folder tamaño
oficio, preferentemente con broche BACO, las hojas tendrán que estar foliadas en la
parte superior derecha con lápiz y numeración descendente.
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MATRIZ DE CLASIFICACIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DEL PAQUETE PRESUPUESTAL MUNICIPAL 2019
No. DOCUMENTO O ARCHIVO IMPRESO FORMATO
PDF CON FIRMAS Y DIGITALIZADO
TEXTO PLANO
.txt
1
Oficio de Entrega del Presupuesto de Ingresos y Egresos Municipal al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
X
2
Copia Certificada del Acta de Cabildo para el caso de los Ayuntamientos o del Órgano máximo de Gobierno para el caso de los Organismos Descentralizados, en la que se haya autorizado el Presupuesto
X
3 Carátula de Presupuesto de Ingresos (PbRM-03b) X X X
4 Carátula de Presupuesto de Egresos (PbRM-04d) X X X
5 Presupuesto de Ingresos Detallado (PbRM-03a) X X X
6 Presupuesto de Egresos Global Calendarizado (PbRM-04c) X X
7 Presupuesto de Egresos Detallado en Texto Plano .txt X
8 Tabulador de Sueldos (PbRM-05) X X
9 Programa Anual de Adquisiciones (PbRM-06) X X X
10 Programa Anual de Obra (PbRM-07a) X X X
11 Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PbRM-07b)
X X X
12 Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto (PbRM-01a)
X X
13 Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario (PbRM-01b)
X
14 Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-01c)
X X
15 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)
X X
16 Proyecciones de Ingresos – LDF (Formato 7a-LDF) X
17 Proyecciones de Egresos – LDF (Formato 7b-LDF) X
18 Resultado de Ingresos-LDF (Formato 7c-LDF) X
19 Resultado de Egresos-LDF (Formato 7d-LDF) X
20
Descripción de los riesgos relevantes para las finanzas públicas, incluyendo los montos de deuda contingente, acompañados de propuestas de acción para enfrentarlos-LDF (Formato Libre)
X
21 Formato de Remuneraciones de Servidores Públicos X
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12
Formatos del
“Paquete Presupuestal
Municipal 2019”
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Dirección de Planeación y Control
13
Alcance del Formato: Presentar a nivel capítulo el total del Presupuesto Autorizado de Ingresos del Ayuntamiento o en su caso de los Organismos Descentralizados para el ejercicio presupuestal. El cual se integra con los datos globales del formato PbRM-03a Ingreso detallado.
1.1. Carátula de Presupuesto de Ingresos de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
D EFIN IT IV O
N o.
C ON C EPTO A U TOR IZA D O 2 0 18 R EC A U D A D O 2 0 18 PR ESU PU ESTA D O 2 0 19C U EN TA
PR OY EC TO
EN TE PU B LIC O:
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
CARATULA DE PRESUPUESTO DE INGRESOSPbRM 03b
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
1. Carátula de Presupuesto de Ingresos Formato PbRM-03b
1.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 159 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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1.2. Carátula de Presupuesto de Ingresos en archivo de texto plano .txt Se nombrará CI00002019.txt
1.-Cuenta (2 Columnas)
2.-Concepto (1 Columna) 3.- Ley de Ingresos Estimada 2018 (1 Columna) 4.-Ley de Ingresos Recaudada 2018 (1 Columna) 5.-Ley de Ingresos Estimada 2019 (1 Columna)
Fuente: Elaboración OSFEM.
CI00002019: Block de notas
CI Carátula de Ingresos 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
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1.2.1 InstructivoCarátula de Presupuesto de Ingresos en texto plano
Archivo CI00002019.txt
El archivo se nombrará: CI00002019.txt, donde: CI identifica la Carátula de Presupuesto de Ingresos, el siguiente dígito es la clave para identificar la Entidad (0 Ayuntamiento, 2 ODAS, 3 DIF, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 para Institutos de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) corresponden al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar la Carátula de Presupuesto de Ingresos en el municipio de Tonatico la codificación será: CI00632019.txt
Sin encabezados.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe (|), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII). Ejemplo: “8110”|”4000”|”INGRESOS”|”1234345”|”14523567”|”1223434”
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir). Ejemplo para el caso de la carátula de ingresos se integra por 6 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. Ejemplo: “8110”|”4132”|”MULTAS”|”0”|”0”|”0”
Deberá incluir las cuentas acumulativas de ingresos, por ejemplo: 4000, 4100, 4200 y 4300
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes al numérico ejemplo: % $ ?
Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
Cuenta:
Anotar la cuenta correspondiente al primer y segundo nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
Concepto: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos.
Ley de Ingresos Estimada 2018:
Anotar el ingreso estimado del ejercicio 2018, reportado en el presupuesto definitivo.
Ley de Ingresos Recaudada 2018:
Anotar el ingreso recaudado al término del ejercicio 2018.
Ley de Ingresos Estimada 2019:
Anotar el monto total que se estima recaudar para el ejercicio 2019.
Características del Archivo
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16
Alcance del Formato: Presentar a nivel capítulo el total del Presupuesto Autorizado de Egresos del Ayuntamiento o en su caso de los Organismos Descentralizados para el ejercicio presupuestal. El cual se integra con los datos globales del formato PbRM-04c Presupuesto de Egresos Global Calendarizado.
2.1 Carátula de Presupuesto de Egresos de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbRM 04d
PR OY EC TO D EFIN IT IV O
N o.
C A PÍ TU LO C ON C EPTO A U TOR IZA D O 2 0 18 EJER C ID O 2 0 18 PR ESU PU ESTA D O 2 0 19
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
EN TE PÚ B LIC O:
CARATULA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO
DEL DE AL DE DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
2. Carátula de Presupuesto de Egresos Formato PbRM-04d
2.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 160 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Se deberá verificar que las Carátulas
del Presupuesto de Ingresos y Egresos
que se integran en el “Paquete del
Presupuesto Municipal”, guarden el
equilibrio presupuestal.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
17
2.2 Carátula de Presupuesto de Egresos en archivo de texto plano .txt
Se nombrará CE00002019.txt
1.-Cuenta (2 Columnas)
2.-Concepto (1 Columna)
3.-Presupuesto de Egresos Aprobado (Autorizado) 2018 (1 Columna)
4.-Presupuesto de Egresos Ejercido 2018 (1 Columna)
5.-Presupuesto de Egresos Aprobado (Autorizado) 2019 (1 Columna)
Fuente: Elaboración OSFEM.
CE00002019.txt: Block de notas
CE Carátula de
Presupuesto Egresos 000 Número de la
Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para identificar
a la Entidad
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2.2.1 Instructivo Carátula de Presupuesto de Egresos en texto plano
Archivo CE00002019.txt
Cuenta:
Anotar la cuenta del presupuesto de egresos aprobado, así como los capítulos del gasto conforme al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
Concepto: Anotar la denominación de la cuenta y de los capítulos del gasto.
Presupuesto de Egresos Aprobado (Autorizado) 2018:
Anotar el egreso autorizado del ejercicio 2018, reportado en el presupuesto definitivo.
Presupuesto de Egresos Ejercido 2018:
Anotar el egreso ejercido al término del ejercicio 2018.
Presupuesto de Egresos Aprobado (Autorizado) 2019:
Anotar el monto total que se estima ejercer para el ejercicio 2019.
Características del Archivo
El archivo se nombrará: CE00002019.txt, donde: CE identifica la Carátula de Egresos, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar la Carátula de Egresos en el municipio de Tonatico la codificación será: CE00632019.txt
Sin encabezados
Los campos deberán iniciar y cerrarse con comillas (“”), y cada columna tendrá que separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir), la Carátula del Presupuesto de Egresos se integra por 6 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá cero.
Se deberán incluir todos los capítulos del gasto, aun cuando se presenten en ceros.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: % $ ? ).
Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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Dirección de Planeación y Control
19
Alcance del Formato: Identificar el Presupuesto de Ingresos Desglosado a nivel partida, por concepto y distribuido por mes.
3.1 Presupuesto de Ingresos Detallado de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
C ON C EPTO EN E FEB M A R A B R M A Y JU N JU L A GO SEP OC T N OV D IC PR ESU PU ESTA D O 2 0 19
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
C U EN TA
N o.EN TE PU B LIC O:
PbRM 03a PRESUPUESTO DE INGRESOS DETALLADO
FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO
DEL___ DE ____ AL ____ DE ___ DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SÍNDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
3. Presupuesto de Ingresos Detallado Formato PbRM-3a
3.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 158 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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20
3.2 Presupuesto de Ingresos Detallado en archivo de texto plano .txt
Se nombrará PI00002019.txt
1.- Cuenta (5 Columnas) 2.-Concepto de la cuenta (1 Columna)
3.-Calendarización del presupuesto de Enero a Diciembre (1Columna por mes)
4.-Presupuestado 2019 (1 Columna)
5.- Fuente de Financiamiento (3 Columnas)
Fuente: Elaboración OSFEM.
PI00002019.txt: Block de notas
PI Presupuesto de Ingreso Detallado
000 Número de la Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
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21
3.2.1 Instructivo Presupuesto de Ingresos Detallado en texto plano
Archivo PI00002019.txt
Características del Archivo
El archivo se nombrará: PI00002019.txt donde: PI identifica el Presupuesto de Ingresos Detallado, el siguiente dígito es la clave para identificar la Entidad (0 Ayuntamiento, 2 ODAS, 3 DIF, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 para Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) corresponden al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Presupuesto de Ingresos Detallado en el municipio de Tonatico la codificación será: PI00632019.txt
Sin encabezados.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII). Ejemplo: “8110”|”4000”|”INGRESOS”|”1234345”|”14523567”|”1223434”
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir), el Presupuesto de Ingresos Detallado se integra por 22 Columnas.
Cuando no exista importe en las columnas de Calendarización del Presupuesto de enero a diciembre y presupuestado 2019, se anotará el cero.
Deberá incluir todas las cuentas del catálogo de ingreso aún y cuando estas no presenten importes.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes al numérico ejemplo: % $ .
Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
La fuente de financiamiento se verá reflejada solamente en las cuentas del 5º. Nivel como se muestra en el formato; sin embargo en las cuentas del primer al cuarto nivel deberán contener las comillas que delimiten las columnas correspondientes.
Cuenta:
Anotar la cuenta correspondiente del primer al quinto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
Concepto de la cuenta:
Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos.
Calendarización del presupuesto de enero a diciembre
Anotar la distribución de los ingresos que se pretenden recaudar de manera mensual.
Presupuestado 2018:
Anotar el total del presupuesto estimado por cada concepto del ingreso.
Fuente de Financiamiento
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda al origen del ingreso de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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4.1 Presupuesto de Egresos Global Calendarizado de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbRM 04c
N o.
C U EN TA C ON C EPTO EN E FEB M A R A B R M A Y JU N JU L A GO SEP OC T N OV D IC PR ESU PU ESTA D O 2 0 19
EN TE PU B LIC O:
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
PRESUPUESTO DE EGRESOS GLOBAL CALENDARIZADO
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO
DEL___ DE_____ AL ____ DE ____DE 2019
Alcance del Formato: Identificar el gasto total según el clasificador por objeto del gasto y su programación durante todo el ejercicio presupuestal.
4. Presupuesto de Egresos Global Calendarizado Formato PbRM-4c
4.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 160 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
23
5.1 Presupuesto de Egresos Detallado en archivo de texto plano .txt
Se nombrará PE00002019.txt
1.-Localidad Beneficiada (1 Columna) 2.-Población Beneficiada (1 Columna) 3.-Dependencia General (1 Columna) 4.-Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5.-Finalidad, Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 6.-Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 7.-Capítulo (1 Columna) 8.- Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica) (1 Columna) 9.-Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica) (1 Columna) 10.-Presupuesto 2019 (1 Columna) 11.-Calendarización del Presupuesto de Enero a Diciembre (12 Columnas)
Fuente: Elaboración OSFEM.
PE00002019.txt: Block de notas
000 Número
de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal PE Presupuesto de Egresos
0 Clave para identificar a
la Entidad
5. Presupuesto de Egresos Detallado PE00002019.txt
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24
5.1.1 Instructivo Presupuesto de Egresos Detallado
Archivo PE00002019.txt
Localidad Beneficiada Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocara 0.
Población Beneficiada Anotar el porcentaje de la población que resulte beneficiada con el proyecto presupuestado.
Dependencia General:
Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Dependencia Auxiliar:
Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Finalidad, Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fuente de Financiamiento:
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
Cuenta: Anotar las partidas del gasto (partida genérica y específica), conforme al Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica:
Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.
Presupuesto 2019: Anotar el total presupuestado y desglosado por partida del egreso, identificando conceptos globales y las cuentas que lo integran.
Calendarización del Presupuesto de Enero a Diciembre:
Anotar la distribución mensual del importe autorizado del egreso por proyecto (los proyectos presentados en el archivo PE00002019.txt deberán ser los mismos que se encuentran en los archivos DAG00002019.txt, MAP00002019.txt y CM00002019.txt
Características del Archivo
El archivo se nombrará: PE00002019.txt donde: PE identifica el Presupuesto de Egresos Detallado, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 2 ODAS, 3 DIF, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019).
Ejemplo, para nombrar el Presupuesto de Egresos Detallado en el municipio de Tonatico la codificación será: PE00632019.txt
Sin encabezados.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir), el Presupuesto de Egresos Detallado se integra por 29 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplo: % $ ?.
Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
25
6.1 Tabulador de Sueldos de forma impresa y con firmas
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbRM 05
C ON FIA N ZA SIN D IC A LIZA D O EV EN TU A L TOTA L
DIA MES AÑO
N IV EL
FECHA DE ELABORACIÓN
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
N o.
PLA ZA
EN TE PU B LIC O: N o .
C A TEGOR IA
D IETA S C OM PEN SA C ION GR A TIF IC A C IONOTR A S
PER C EPC ION ESA GU IN A LD O
PR IM A
V A C A C ION A L
SU ELD O
B A SE
TABULADOR DE SUELDOS
PU ESTO
FU N C ION A L
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
Alcance del Formato: Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza por los servidores públicos municipales.
6. Tabulador de Sueldos Formato PbRM-05
5.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 161 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
El monto total de este formato deberá coincidir con el Capítulo 1000 Servicios Personales reportado en la columna de Presupuestado 2019 del Presupuesto de Egresos Global Calendarizado y en la Carátula de Presupuesto de Egresos.
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Dirección de Planeación y Control
26
6.2 Tabulador de Sueldos en archivo de texto plano .txt
Se nombrará TS00002019.txt
1.-Puesto Funcional (1 Columna) 2.-Nivel (1 Columna)
3.-No. Plazas (1 Columna)
Categoría (1 Columna por Categoría)
7.-Dietas (1 Columna)
8.-Sueldo Base (1 Columna)
9.- Sueldo Base para Personal Eventual (1 Columna)
10.-Compensación (1 Columna)
11.-Gratificación (1 Columna)
12.-Otras Percepciones (1 Columna)
4.- Confianza 13.-Aguinaldo (1 Columna) 5.-Sindicalizado 14.- Aguinaldo de Eventuales (1 Columna)
6.- Eventual 15.-Prima Vacacional (1 Columna) 16.-Total (1 Columna)
Fuente: Elaboración OSFEM.
TS00002019.txt: Block de notas
TS Tabulador de
Sueldos 000 Número de la
Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la Entidad
En el Tabulador de
Sueldos de texto plano
(TS00002019.txt) no
se considerará el
apartado referente a
las Deducciones de
Ley.
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27
6.2.1 Instructivo Tabulador de Sueldos en texto plano
Archivo TS00002019.txt
Puesto Funcional:
Anotar la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas.
Nivel: Anotar la clave para identificar el nivel salarial.
No. Plazas Anotar el número de plazas que tengan el mismo puesto.
Categoría: Anotar el número de puestos por categoría: Confianza, Sindicalizado y Eventual.
Dietas Anotar la asignación para el pago de remuneraciones a los integrantes del Ayuntamiento. (Cabildo)
Sueldo Base: Anotar la remuneración determinada presupuestalmente, así como el pago al servidor público, por las prestaciones de sus servicios, deberá desglosarse el personal de confianza y sindicalizados.
Sueldo Base para personal eventual
Anotar la remuneración determinada presupuestalmente, para el pago al personal de carácter transitorio que preste sus servicios.
Compensación: Anotar la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales, deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Gratificación: Anotar la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público, deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Otras Percepciones:
Anotar los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones, deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Aguinaldo: Anotar el importe asignado del aguinaldo que corresponda al personal de confianza y sindicalizado.
Aguinaldo de Eventuales
Anotar la asignación adicional a servidores públicos con contrato eventual con motivo de fin de año, cuando tengan este derecho de acuerdo a la normatividad vigente.
Prima Vacacional:
Anotar el importe asignado por prima vacacional al cual tienen derecho los trabajadores.
Total: Anotar la suma total de los importes correspondientes a los conceptos antes mencionados (no deberán considerarse en este apartado las deducciones de ley).
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Características del Archivo
El archivo se nombrará: TS00002019.txt, donde: TS identifica el Tabulador de Sueldos, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Tabulador de Sueldos en el municipio de Tonatico la codificación será: TS00632019.txt
Sin encabezados.
Deberá incluir todos los puestos funcionales que integran la entidad municipal, utilizando los campos que conforman el Tabulador de Sueldos.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir), el Tabulador de Sueldos por Proyecto se Integra por 16 columnas.
En este archivo no deberán considerar las deducciones de seguridad social ya que estás se colocaran sólo en el formato impreso.
Cuando no exista importe o claves en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplos: % $ ? .
Para la columna correspondiente del puesto funcional, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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29
7.1 Programa Anual de Adquisiciones de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbRM 06
ENTE PUBLICO: No.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
TOTAL:
DIA MES AÑOFECHA DE ELABORACIÓN
PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES
No. DE CUENTA (P Y)
PRESUPUESTO
AUTORIZADONOMBRE DE LA CUENTA
(CONCEPTO)(F IN ) (P p)
CALENDARIZACION DE ADQUISICIONES
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
(SF ) (SP )
CLAVE PROGRAMATICA
FF
F UN
LOGO H. AYUNTAMIENTO
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO ORGANISMO
Alcance del Formato: Describe de manera precisa a nivel de capítulo, concepto, partida genérica y partida específica presupuestal, el gasto que el Ayuntamiento o en su caso los Organismos Descentralizados realicen por concepto de adquisiciones directas a nivel de proyecto, los capítulos que básicamente se plasmaran en este formato son los referidos a Materiales y Suministros, Servicios Generales y Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.
7. Programa Anual de Adquisiciones Formato PbRM-06
6.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 161 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
30
7.2 Programa Anual de Adquisiciones en archivo de texto plano .txt
Se nombrará PAA00002019.txt
1 2 3 5 6 7
Fuente: Elaboración OSFEM.
1 Clave Programática (Finalidad, Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto) (6 Columnas)
2 Fuente de Financiamiento (3 Columnas)
3 Capítulo (1 Columna)
4 Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica 1 Columna)
5 Nombre de la Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica 1 Columna)
6 Presupuesto Autorizado 2019 (1 Columna)
7 Calendarización de Adquisiciones de Enero a Diciembre (12 Columnas)
PAA Programa
Anual de Adquisiciones 000 Número de la
Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la Entidad
4
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Planeación y Control
31
7.2.1 Instructivo Programa Anual de Adquisiciones en texto plano
Archivo PAA00002019.txt
Clave Programática:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fuente de Financiamiento:
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica):
Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.
Nombre de la Cuenta (Concepto):
Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.
Presupuesto Autorizado 2019:
Anotar el importe total asignado a cada Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total de las adquisiciones del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.
Calendarización de Adquisiciones Enero a Diciembre:
Se refiere a la calendarización de los recursos que se ejercerán, debiendo reflejar el gasto en el o los meses que se pretende realizar dicha adquisición.
Características del Archivo
El archivo se nombrará: PAA00002019.txt donde: PAA identifica el Programa Anual de Adquisiciones, el siguiente dígito es la Clave para identificar la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019).
Ejemplo, para nombrar el Presupuesto Anual de Adquisiciones en el municipio de Tultepec la codificación seria: PAA00062019.txt
Sin encabezados.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito
Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Se deberá de respetar el número de columnas requerido evitando aumentar o disminuir.
Cuando no exista importe o claves en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplos: % $ ? .
Para la columna correspondiente del puesto funcional, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
32
8.1 Programa Anual de Obras de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
DIA MES AÑO
O C T N O V D I C
N o .
M A R A B R M A Y J U N J U L
FECHA DE ELABORACIÓN
T I P O D E
A D J U D I C A C I O N
P O B L A C I O N
B E N E F I C I A D AJ U ST I F I C A C I O NU B I C A C I Ó N
SE P
TOTAL:
P p
D E L A O B R A
F I N SP
C L A V E P R O G R A M A T I C A
F U N
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
PbRM 07a
A G OE N E
P R E SU P U E ST O
A N U A L
A U T O R I Z A D O
PROGRAMA ANUAL DE OBRA
E N T E P U B L I C O :
F F
P Y
F E BN 0 . D E
C O N T R O L
N O M B R E D E L A
O B R A
T I P O D E
E J E C U C I O NSF
PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO ORGANISMO
LOGO H. AYUNTAMIENTO
TITULAR DE LA UIPPE TESORERO MUNICIPAL DIRECTOR DE OBRAS
Alcance del Formato: Especifica de manera precisa el periodo de ejecución y presupuesto ejercido de la obra pública de que se trate; así como la fuente de financiamiento con la que ésta se llevara a cabo.
8. Programa Anual de Obras Formato PbRM-07a
7.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 162 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Planeación y Control
33
8.2 Programa Anual de Obra en archivo de texto plano .txt
Se nombrará PAO00002019.txt
1.- Finalidad, Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (Clave Programática, 6 Columnas) 2.-Fuente Financiamiento (3 Columnas) 3.-No. de Control (1 Columna) 4.-Nombre de la Obra (1 Columna) 5.-Tipo de Ejecución (1 Columna) De la obra (1 Columna por Concepto) 6.-Ubicación 7.-Justificación 8.-Población Beneficiada 9.-Tipo de Adjudicación 10.-Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna)
11.-Calendarización del Presupuesto de Ene. a Dic. (1 Columna por mes)
Fuente: Elaboración OSFEM.
PAO00002019.txt: Block de notas
PAO Programa
Anual de Obra 000 Número de la
Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a
la Entidad
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8.2.1 Instructivo Programa Anual de Obra en texto plano
Archivo PAO00002019.txt
Finalidad, Función, SubFunción, Programa, Sub Programa, Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fuente Financiamiento:
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
No. de Control: Anotar el número de obra que fue asignado previamente, mediante oficio de autorización de recursos.
Nombre de la Obra: Describir el nombre de la obra pública a ejecutar.
Tipo de Ejecución : Anotar si la obra pública se ejecutará por contrato, por administración o será mixta.
Ubicación: Describir la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.
Justificación: Anotar la justificación de la ejecución de la obra pública que se llevará a cabo a lo largo del ejercicio fiscal.
Población Beneficiada:
Anotar el número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la ejecución de la obra pública de que se trate.
Tipo de Asignación:
Anotar en este apartado si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.
Presupuesto Anual Autorizado:
Anotar el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.
Calendarización del Presupuesto Enero a Diciembre:
Anotar en estas columnas de manera calendarizada el recurso que por obra se ejercerá, anotando dichos montos en el mes o los meses en los que se pretenda llevar a cabo dicha obra.
Características del Archivo
El archivo se nombrará: PAO00002019.txt, donde: PAO identifica el Programa Anual de Obra, Ejemplo, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Programa Anual de Obra en el municipio de Tonatico la codificación será: PAO00632019.txt
Sin encabezados.
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Deberá incluir todas las obras programadas por la entidad, utilizando todos los campos que conforman el Formato Presupuesto Anual de Obra.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
En el llenado del número de control se deberá evitar el uso de guiones (-) o diagonales (/)
Deberá contener 29 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes al numérico ejemplo: % $ ?.
Para las columnas correspondiente al nombre de la obra, ubicación y justificación las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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9.1 Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento de forma impresa, con firmas y digitalizado
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
No.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
DIA MES AÑO
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
TOTAL:
PRESUPUESTO
ANUAL
AUTORIZADO
FECHA DE ELABORACIÓN
No. DE CUENTA
ENTE PUBLICO:
PbRM E 07b
CLAVE PROGRAMATICA
FF
PROGRAMA ANUAL DE OBRA (REPARACIONES Y MANTENIMIENTO)
FIN Pp PY
CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO DE OBRAS (REPARACIONES Y
MANTENIMIENTO) NOMBRE DE LA CUENTA
(CONCEPTO)SF SPFUN
LOGO H. AYUNTAMIENTO
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTOPRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO ORGANISMO
DIRECTOR DE OBRAS
Alcance del Formato: Especifica de manera precisa el periodo de ejecución y presupuesto que destina el ayuntamiento por concepto de Reparaciones y Mantenimiento, así como la fuente de financiamiento con lo que se llevará a cabo.
9. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento Formato PbRM-07b
8.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 162 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
La suma del Programa Anual de Obra PbRM-07a y el Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento PbRM-07b deberán de corresponder al importe del Capítulo 6000 Inversión Pública en la columna de Presupuestado 2019 del Presupuesto de Egresos Global Calendarizado y en la Carátula de Presupuesto de Egresos.
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9.2 Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento en archivo de texto plano .txt
Se nombrará PARM00002019.txt
1.- Finalidad, Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (Clave Programática, 6 Columnas) 2.-Fuente Financiamiento (3 Columnas) 3.-Capítulo (1 Columna) 4.- Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica) (1 Columna) 5.-Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica) (1 Columna)
6.-Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna) 7.- Calendarización del Presupuesto de Obras Reparaciones y Mantenimiento (1 Columna por mes)
Fuente: Elaboración OSFEM.
PARM00002019: Block de notas
PARM Programa Anual de Obra
(Reparaciones y
Mantenimiento) 000 Número de
la Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a
la Entidad
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9.2.1 Instructivo Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento en Texto Plano
Archivo PARM00002019.txt
Finalidad, Función, SubFunción, Programa, Sub Programa, Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fuente Financiamiento:
Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto.
Cuenta: Anotar la clave numérica de las partidas del gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al Clasificador por Objeto del Gasto vigente.
Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica):
Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto vigente.
Presupuesto Anual Autorizado:
Anotar el total del recurso anual autorizado para llevar a cabo las reparaciones y mantenimiento.
Calendarización del Presupuesto de Obras Reparaciones y Mantenimiento:
Anotar de manera calendarizada el recurso que se ejercerá por reparaciones y mantenimiento, registrando dichos importes en el mes o los meses en los que se tenga programado llevar a cabo dicha actividad.
Características del Archivo
El archivo se nombrará: PARM00002019.txt, donde: PARM identifica el Programa Anual de Obra Reparaciones y Mantenimiento, el siguiente dígito es la Clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Programa Anual de Obra Reparaciones y Mantenimiento en el municipio de Tonatico la codificación será: PARM00632019.txt
Sin encabezados.
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Deberá incluir todas las reparaciones y mantenimiento programados por la entidad, utilizando todos los campos que conforman el Formato Presupuesto Anual de Obra Reparaciones y Mantenimiento.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
El archivo deberá contener 25 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplos: % $ ?.
Para la columna del Concepto (nombre del capítulo, partida genérica o partida específica) las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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10.1 Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en Formato PDF
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Ejercicio Fiscal:
Municipio: No. (Clave)
Firma Cargo Cargo Nombre Firma Cargo
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
Programa Anual
(Denominación)
Dimensión Administrativa del Gasto. Dependencia General:
Nombre
REVISÓ AUTORIZÓ
Presupuesto autorizado por Proyecto.
Nombre Firma
TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE
Denominación del Proyecto
Denominación Dependencia Auxiliar.Código Dependencia
Auxiliar
Proyectos ejecutados.
Vo. Bo.
TESORERO MUNICIPAL
Clave del Proyecto
TIITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL
PbRM- 01aPrograma presupuestario:
Presupuesto total:
LOGO H. AYUNTAMIENTO
LOGO ORGANISMO
Alcance del Formato: Identificar la corresponsabilidad de dependencia generales y auxiliares en la ejecución de los proyectos por programa, dimensiona el gasto por proyecto y programa.
10. Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto Formato PbRM-01a
9.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 155 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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10.2 Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en archivo de texto plano .txt
Se nombrará DAG00002019.txt
1.- Dependencia General (1 Columna) 2.- Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3.- Finalidad, Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (Clave Programática, 6 Columnas) 4.-Presupuesto Autorizado por Proyecto (1 Columna)
Fuente: Elaboración OSFEM.
DAG00002019: Block de notas
DAG Dimensión
Administrativa del
Gasto
000 Número de la
Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la
Entidad
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10.2.1 Instructivo Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en texto plano
DAG00002019.txt
Dependencia General:
Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Dependencia Auxiliar:
Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Sub Programa, Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Presupuesto Autorizado por Proyecto:
Anotar en este apartado el monto en pesos del presupuesto de egresos asignado para la ejecución de cada uno de los proyectos listados en el presente formato.
Características del Archivo
El archivo se nombrará: DAG00002019.txt, donde: DAG identifica Dimensión Administrativa del Gasto, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto en el municipio de Tonatico la codificación será: DAG00632019.txt
Sin encabezados.
Deberá incluir todos los programas presupuestados por la entidad, utilizando todos los campos que conforman el Formato de Dimensión Administrativa del Gasto.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
El archivo deberá contener 9 columnas.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplo: % $ ?.
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11.1 Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario en Formato PDF
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Ejercicio Fiscal:
Municipio : No: (Clave)
Programa presupuestario:
Dependencia General:
Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo
Objetivo, Estrategias y Lineas de Acción del PDM atendidas
Objetivos y metas para el Desarrollo Sostenible (ODS), atendidas por el Programa presupuestario.
TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE
Nombre
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL
Diagnóstico de Programa presupuestario elaborado usando
análisis FODA:
(Denominación)
PbRM- 01bPrograma Anual
Descripción del Programa presupuestario
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
LOGO H. AYUNTAMIENTOLOGO
ORGANISMO
Alcance del Formato: Identificar el entorno general para eficientar la ejecución del programa que corresponda, los objetivos a lograr y las estrategias para alcanzarlos, el presente formato, permitirá contar con elementos de juicio para establecer las acciones con las que será posible redefinir, adecuar o mantener las acciones gubernamentales las cuales quedan identificadas en los programas a ejecutar.
11. Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario Formato PbRM-01b
10.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en las páginas 155 y 156 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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12.1 Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto en Formato PDF
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Ejercicio Fiscal:
No. (Clave)
Programa presupuestario:
Proyecto:
Dep. General:
Dep. Auxiliar:
Descripción del Proyecto:
Código 2019
Alcanzado Programado Absoluta %
Gasto estimado total :
Nombre Firma Cargo Firma Cargo Nombre Firma Cargo
PbRM- 01c
Descripción Variación
Programa Anual de Metas de actividad por Proyecto.
Nombre
ELABORÓ Vo. Bo. AUTORIZÓ
TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
MUNICIPIO:
TESORERO
Unidad de
Medida
Metas de actividad2018
de las Metas de actividad sustantivas relevantes Programado
(Denominación)
Alcance del Formato: Definir y establecer acciones sustantivas que se pretenden realizar durante el ejercicio presupuestal, por proyecto, estas deben estar ligadas a las estrategias del programa.
12. Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto Formato PbRM-01c
11.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 156 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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12.2 Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto en archivo de texto plano .txt
Se nombrará MAP00002019.txt
1.-Dependencia General (1 Columna) 2.-Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3.-Finalidad, Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 4.-Código (1 Columna) 5.-Descripción de las Metas de Actividad Sustantivas Relevantes (1 Columna) 6.- Unidad de Medida (1 Columna) 7.- Metas de Actividad Programado 2018 (1 Columna) 8.- Metas de Actividad Alcanzado 2018 (1 Columna) 9.- Metas de Actividad Programado 2019 (1 Columna) 10.-Variación Absoluta (1 Columna) 11.-Variación Porcentual (1 Columna)
Fuente: Elaboración OSFEM.
MAP00002019.txt: Block de notas
MAP Metas de
Actividad por
Proyecto 000 Número de
la Entidad
2019 Indica el
ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la Entidad
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12.2.1 Instructivo Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto
MAP00002019.txt
Dependencia General:
Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Dependencia Auxiliar:
Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Finalidad, Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Código: Asignar un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto.
Descripción de las Metas de actividad sustantivas relevantes:
Anotar la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto. Es importante señalar que deberán ser consideradas sólo aquellas acciones de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, evitando la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan una relación directa con el alcance de dicho componente o actividad, por ejemplo, la compra de vehículos, pago a proveedores y servicios o entrega de correspondencia.
Unidad de Medida:
Registrar la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, la entidad deberá dimensionar el alcance de la meta y permitir su evaluación.
Metas de Actividad Programado 2018:
Anotar la cantidad programada correspondiente al ejercicio 2018.
Metas de Actividad Alcanzado 2018:
Anotar la cantidad el importe de metas ejecutadas durante el ejercicio 2018.
Metas de Actividad Programado 2019:
Anotar la cantidad programada de metas para el ejercicio 2019, de acuerdo a las acciones del proyecto, según la unidad de medida que corresponda.
Variación Absoluta:
Anotar la variación de la meta en términos absolutos, la cual se obtiene de la diferencia entre las metas de actividad programadas del ejercicio 2019 y las metas alcanzadas durante el ejercicio 2018.
Variación Porcentual
Anotar la variación de la meta en términos porcentuales, la cual se obtiene de dividir el importe de la variación absoluta entre el importe alcanzado en el ejercicio 2018 y multiplicarlo por 100.
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Características del Archivo
El archivo se nombrará: MAP00002019.txt donde: MAP Metas de Actividad por Proyecto, el siguiente dígito es la clave para identificar la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo, para nombrar el Programa Anual de Metas de Actividad por Proyecto en el municipio de Tonatico la codificación será: MAP00632019.txt
Sin encabezados.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir), el archivo deberá de contener 16 columnas.
Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos ejemplo % $ ?.
Para la columna de la descripción de las Metas de Actividad Sustantivas Relevantes (“”) sólo se deberán incluir al inicio y final del texto.
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13.1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto en Formato PDF
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Fecha:
(Clave)
Municipio: No. Programa presupuestario:
Proyecto:
Dependencia General:
Dependencia Auxiliar:
Código Unidad de
Medida Anual Abs. % Abs. % Abs. % Abs. %
Nombre Firma Cargo Nombre Cargo Firma
(Denominación)
PbRM-02aCalendarización de Metas de
actividad por Proyecto
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS
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PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL
Cuarto TrimestreCantidad
Programada
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Descripción de las Metas de actividad Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre
Calendarización de Metas Físicas
Firma Nombre Cargo
TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE
LOGO H. AYUNTAMIENTO LOGO
ORGANISMO
Alcance del Formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada periodo de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.
13. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Formato PbRM-02a
12.
Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 158 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
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13.2 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto en archivo de texto plano .txt
Se nombrará CM00002019.txt
1.- Localidad Beneficiada (1 Columna) 2. Población Beneficiada (1 Columna) 3.-Dependencia General (1 Columna) 4.-Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5.-Finalidad, Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (6 Columnas) 6.-No. de Acción. (1 Columna) 7.-Descripción de la Acción (1 Columna) 8.-Unidad de Medida (1 Columna) 9.-Cantidad Programada Anual (1 Columna)
10.- Calendarización de las metas de actividad por proyecto por trimestre en cantidad absoluta y relativa (8 columnas)
Fuente: Elaboración OSFEM.
CM00002019.txt: Block de notas
CM Calendarización de Metas de
Actividad por Proyecto
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la
Entidad
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13.2.1 Instructivo Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto
Archivo CM00002019.txt
Localidad Beneficiada
Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.
Población Beneficiada
Anotar el porcentaje de la población que resulte beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a 100).
Dependencia General:
Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Dependencia Auxiliar:
Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto:
Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
No. de Acción: Anotar el número consecutivo de la acción con relación a su proyecto. (Deberá incluir todas las acciones con su respectivo proyecto).
Descripción de la Acción:
Anotar la descripción de cada una de las acciones relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas acciones de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.
Unidad de medida:
Describir la determinación concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medición al aplicar el indicado. La unidad de medida deberá ser congruente respecto a la acción que se vaya a realizar ya que esta permitirá medir que efectivamente se esté cumpliendo con las metas programadas.
Cantidad Programada Anual
Anotar los valores que se espera alcanzar en el ejercicio fiscal, la meta debe ser congruente con la unidad de medida y el objetivo del proyecto, es recomendable que no se programe en términos monetarios ya que este análisis se ve reflejado en el archivo PE00002019.txt
Calendarización de Las metas por proyecto por trimestre en cantidad absoluta y relativa:
Anotar la distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje) que representa la cantidad programada por trimestre respecto de la anual programada.
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Características del Archivo
El archivo se nombrará: CM00002019.txt, dónde: CM identifica la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto, el siguiente dígito es la clave para identificar a la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2019). Ejemplo para nombrar la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto en el municipio de Tonatico la codificación será: CM00632019.txt
Sin encabezados.
Para el número de acción deberá ser la numeración consecutiva por cada proyecto.
Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.
Los campos deberán iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
Para la columna correspondiente al concepto de la descripción de la acción, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar o disminuir), la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto se Integra por 22 columnas.
Cuando no exista cantidad en la columna, se incluirá el cero.
No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos Ejemplo: % $ ?
En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, no deberá colocarse el símbolo de %
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Formatos
“Para dar Cumplimiento a la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios”
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De acuerdo con lo establecido en el artículo 18 fracción II de la LDF, se solicitan las
proyecciones y resultados de Ingresos, así como de los Egresos de la entidad municipal.
14.1 Proyecciones de Ingresos con firmas y digitalizado
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.
Organismos Descentralizados DIF: Presidenta, Director General y Tesorero.
Organismos Descentralizados Operadores de Agua: Director General y Director de Finanzas
Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli,
México: Director General y Tesorero.
Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte: Director General y Director de Finanzas o
Tesorero según sea el caso.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General y Tesorero.
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link
(http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios-LDF)
NOMBRE DE LA ENTIDAD FEDERATIVA / MUNICIPIO (a)
Proyecciones de Ingresos - LDF
(PESOS)
(CIFRAS NOMINALES)
Concepto (b)
Año en Cuestión
(de iniciativa de Ley) (c)
Año 1 (d) Año 2 (d) Año 3 (d) Año 4 (d) Año 5 (d)
1. Ingresos de Libre Disposición (1=A+B+C+D+E+F+G+H+I+J+K+L)
A. Impuestos
B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
C. Contribuciones de Mejoras
D. Derechos
E. Productos
F. Aprovechamientos
G. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
H. Participaciones
I. Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal
J. Transferencias
K. Convenios
L. Otros Ingresos de Libre Disposición
2. Transferencias Federales Etiquetadas (2=A+B+C+D+E)
A. Aportaciones
B. Convenios
C. Fondos Distintos de Aportaciones
D. Transferencias, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones
E. Otras Transferencias Federales Etiquetadas
3. Ingresos Derivados de Financiamientos (3=A)
A. Ingresos Derivados de Financiamientos
4. Total de Ingresos Proyectados (4=1+2+3)
Datos Informativos
1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Recursos de Libre Disposición
2. Ingresos derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas
3. Ingresos Derivados de Financiamiento (3 = 1 + 2)
Alcance del Formato: Registrar las proyecciones de Ingresos y Egresos considerando las premisas empleadas en los Criterios Generales de Política Económica, cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los ingresos y de los egresos.
14. Proyecciones de Ingresos y Egresos
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14.2 Proyecciones de Egresos con firmas y digitalizado
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.
Organismos Descentralizados DIF: Presidenta, Director General y Tesorero.
Organismos Descentralizados Operadores de Agua: Director General y Director de Finanzas
Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli,
México: Director General y Tesorero.
Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte: Director General y Director de Finanzas o
Tesorero según sea el caso.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General y Tesorero.
En cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar
conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las
columnas de los conceptos que no sean aplicables.
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link
(http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios-LDF)
NOMBRE DE LA ENTIDAD FEDERATIVA / MUNICIPIO(a)
Proyecciones de Egresos - LDF
(PESOS)
(CIFRAS NOMINALES)
Concepto (b)
Año en Cuestión
(de proyecto de presupuesto) (c)
Año 1 (d) Año 2 (d) Año 3 (d) Año 4 (d) Año 5 (d)
1. Gasto No Etiquetado (1=A+B+C+D+E+F+G+H+I)
A. Servicios Personales
B. Materiales y Suministros
C. Servicios Generales
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
F. Inversión Pública
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones
H. Participaciones y Aportaciones
I. Deuda Pública
2. Gasto Etiquetado (2=A+B+C+D+E+F+G+H+I)
A. Servicios Personales
B. Materiales y Suministros
C. Servicios Generales
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
F. Inversión Pública
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones
H. Participaciones y Aportaciones
I. Deuda Pública
3. Total de Egresos Proyectados (3 = 1 + 2)
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15.1 Resultados de Ingresos con firmas y digitalizado
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
1 Los importes que se registren en las columnas del inciso (c) deberán corresponder al
ingreso recaudado del ejercicio que corresponda.
2 Los importes que se registren en la columna (d) corresponderán al ingreso estimado del
ejercicio 2019.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.
Organismos Descentralizados DIF: Presidenta, Director General y Tesorero
Organismos Descentralizados Operadores de Agua: Director General y Director de
Finanzas Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General y Tesorero.
Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte: Director General y Director de Finanzas
Tesorero según sea el caso.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General y Tesorero.
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el
link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios-LDF)
NOMBRE DE LA ENTIDAD FEDERATIVA / MUNICIPIO (a)
Resultados de Ingresos - LDF
(PESOS)
Concepto (b) Año 5 1 (c) Año 4
1 (c) Año 3
1 (c) Año 2
1 (c)
Año 1 1
(c)
Año del Ejercicio
Vigente 2 (d)
1. Ingresos de Libre Disposición (1=A+B+C+D+E+F+G+H+I+J+K+L)
A. Impuestos
B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
C. Contribuciones de Mejoras
D. Derechos
E. Productos
F. Aprovechamientos
G. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
H. Participaciones
I. Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal
J. Transferencias
K. Convenios
L. Otros Ingresos de Libre Disposición
2. Transferencias Federales Etiquetadas (2=A+B+C+D+E)
A. Aportaciones
B. Convenios
C. Fondos Distintos de Aportaciones
D. Transferencias, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones
E. Otras Transferencias Federales Etiquetadas
3. Ingresos Derivados de Financiamientos (3=A)
A. Ingresos Derivados de Financiamientos
4. Total de Resultados de Ingresos (4=1+2+3)
Datos Informativos
1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Recursos de Libre Disposición
2. Ingresos derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas
3. Ingresos Derivados de Financiamiento (3 = 1 + 2)
Alcance del Formato: Registrar los Resultados de Ingresos y Egresos de las finanzas públicas de ejercicios anteriores incluyendo el año en cuestión, la información deberá ser consistente con los datos presentados en sus respectivas Cuentas Públicas.
15. Resultados de Ingresos y Egresos
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15.2 Resultados de Egresos con firmas y digitalizado
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
1 Los importes que se registren en las columnas del inciso (c) deberán corresponder al
egreso ejercido del ejercicio que corresponda.
2 Los importes que se registren en la columna (d) corresponderán al egreso aprobado del
ejercicio 2019.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.
Organismos Descentralizados DIF: Presidenta, Director General y Tesorero
Organismos Descentralizados Operadores de Agua: Director General y Director de
Finanzas Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.
Organismo Público Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán
Izcalli, México: Director General y Tesorero.
Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte: Director General y Director de Finanzas
o Tesorero según sea el caso.
Instituto Municipal de la Juventud: Director General y Tesorero.
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el
link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios-LDF)
NOMBRE DE LA ENTIDAD FEDERATIVA / MUNICIPIO(a)
Resultados de Egresos - LDF
(PESOS)
Concepto (b) Año 5 1 (c) Año 4
1 (c) Año 3
1 (c) Año 2
1 (c) Año 1
1 (c)
Año del Ejercicio
Vigente 2 (d)
1. Gasto No Etiquetado (1=A+B+C+D+E+F+G+H+I)
A. Servicios Personales
B. Materiales y Suministros
C. Servicios Generales
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
F. Inversión Pública
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones
H. Participaciones y Aportaciones
I. Deuda Pública
2. Gasto Etiquetado (2=A+B+C+D+E+F+G+H+I)
A. Servicios Personales
B. Materiales y Suministros
C. Servicios Generales
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
F. Inversión Pública
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones
H. Participaciones y Aportaciones
I. Deuda Pública
3. Total del Resultado de Egresos (3=1+2)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
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16.1 Remuneraciones de Servidores Públicos con firmas y digitalizado
Fuente: Elaboración OSFEM.
Concepto 1 Concepto 2 Concepto 3 Concepto 1 Concepto 2 Concepto 3 Concepto 1 Concepto 2 Concepto 3
Puesto
FuncionalCategoría Dietas Sueldo Base Compensaciones
PRESIDENTE MUNICIPAL SÍNDICO SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO TESORERO
AYUINTAMIENTO DE
Remuneraciones de Servidores Públicos
Período: 01/01/2019 al 31/12/2019
(Miles de Pesos)
Totales
Gratificación AguinaldoPrima
Vacacional
Sueldo
BrutoISSEMYM
Percepciones
Netas
Otras Percepciones Obligaciones de Carácter Fiscal Otras DeduccionesEmpleado Nombre
Alcance del Formato: Registrar la asignación global de recursos para servicios personales que se
apruebe en el Presupuesto de Egresos, considerando lo establecido en el artículo 10 de la Ley de
Disciplina Financiera de las entidades Federativos y los Municipios.
16. Remuneraciones de Servidores Públicos
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Planeación y Control
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16.1.1 Instructivo Formato de Remuneraciones de Servidores Públicos
(1) En el apartado de otras percepciones, la entidad deberá describir los conceptos que lo integran y de ser necesario podrá
adicionar columnas.
(2) En el apartado de obligaciones de carácter fiscal, la entidad deberá describir los conceptos que lo integran y de ser
necesario podrá adicionar columnas. (3)
En el apartado de otras deducciones, la entidad deberá describir los conceptos que lo integran y de ser necesario podrá
adicionar columnas.
Fuente: Propuesta OSFEM.
Empleado: Anotar el número consecutivo de los servidores públicos que laboran en la entidad.
Nombre: Asentar el nombre de los servidores públicos que laboran en la entidad.
Puesto Funcional:
Anotar la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas de cada uno de los servidores públicos.
Categoría: Anotar si el servidor público es de confianza, sindicalizado o eventual.
Dietas: Registrar la asignación para el pago de remuneraciones a los integrantes del Ayuntamiento (cabildo).
Sueldo Base Registrar la remuneración determinada presupuestalmente para el pago del servidor público (confianza, sindicalizados y eventuales), por la prestación de sus servicios.
Compensaciones Registrar la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales.
Gratificación Registrar la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Otras Percepciones (1)
Anotar los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones.
Aguinaldo Anotar el importe de aguinaldo por cada uno de los servidores públicos.
Prima Vacacional Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.
Sueldo Bruto Anotar el importe total de las percepciones del servidor público sin considerar las deducciones.
Obligaciones de Carácter Fiscal
(2)
Indicar el importe de las obligaciones fiscales a las que es acreedor el servidor público (con plaza y eventual) por ejemplo: ISR por sueldos y salarios.
ISSEMYM Se anotarán las deducciones relacionadas a seguridad social.
Otras Deducciones
(3)
Indicar las deducciones del servidor público diferentes a las antes mencionadas.
Percepciones Netas
Anotar el importe total de las percepciones del servidor público considerando las deducciones.
LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL
PRESUPUESTO DE EGRESOS MUNICIPAL 2019
Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México enero 2019
www.osfem.gob.mx