p-14.1

CCE= EPI+PPC-PPP

a. CO

b. CCE

c. ventas anuales

ventas promedio diarias

capital de trabajo neto

d. Reducir los dias de cobro o tardar más en pagarle a los proveedores

p-14.2

EPI=

PPP=

PPC=

a. CO=

CCE=

b Ventas anuales

c Ventas diarias

Inversión liberada

Costo financiero

p-14.3

EPI=

PPC=

PPP=

a CO=

CCE=

Ventas anuales

Ventas diarias

Recursos necesarios para sostener CCE

b. EPI=

PPC=

PPP=

CO=

CCE=

Ventas anuales

Ventas diarias

Recursos necesarios para sostener CCE

c. Inversión liberada

Beneficio

d. Beneficio neto

p-14.4

MesEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

promedio

a. 1)

2)

b. Estrategia agresiva

LP Permanente

CP Estacional

Estrategia conservadora

LP Permanente

c). agresiva 340,000.00

480,000.00

820,000.00

68,333.33

d). conservadora L. 2,380,000.00

L. 198,333.33

p-14.5

S=O=C=

a. CEP Ningun cambio=

CEP =

CEP =

b. Que los valores de O y C no pueden ser 0

p-14.6

S=O=C=

a. CEP=

b. NPI=Q/2

c. punto de reposicion

margen de seguridad

d. Va a cambiar el costo de mantenimiento de existencias, costo total de inventario, punto de reposicion (2,3,4)

p-14.7

Valor presente

Motor (litros)

Cilindros

Depreciación por 5 años

Cargos financieros

Seguro por 5 años

Impuestos y tarifas por 5 años

Mantenimiento/reparaciones

Rendimiento

Periodo Conservacion

Millas recorridas

Costo por galón

Combustible

a. Costo total verdadero

V-6

V-8

b. Costo total de combustible

V-6V-8

c. Costo marg. de combustible

d. Costo marg. de comprar

e. Costo marginal total

p-14.8

ppc

Ventas

Precio V

Costo Variable

Margen

Rendimiento

a. Unidades actuales

Aumento

Contribucion adicional

b. Plan actual

Plan propuesto

Inversion Marginal

c. Inversion Marginal Actual

Total

Costo marginal

p-14.9

Ventas

PV

CV

DI

a. Y b. Con el plan propuesto

Con el plan presente

Costos de deudas incobrables marg.

p-14.10

VENTAS

PERIODO PROMEDIO DE COBRO

PRECIO UNITARIO

COSTOS VARIABLES

TASA

CONTINUACION MARGINAL X UNIDAD

VENTAS

UNIDADES

PRECIO DE VENTA

COSTO VARIABLE

CONTRIBUCION MARGINAL

COSTO DE OPORTUNIDAD

PPC

CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL

MONTO DE LA INVERSION ADICIONAL

ACTUAL

PROPUESTA

COSTO DE LA INVERSION MARGINAL

BENEFICIO NETO

p-14.11

PPC

Ventas

Precio Venta unidad

Costo Variable

Descuento

Descuento Aplica

Rendimiento

Contribucion Adicional de las Ventas a las utilidaddes

Ingreso

A L. 1,800,000.00

P L. 1,890,000.00

Costo de la inversion marginal

A L. 1,440,000.00

P L. 1,512,000.00

A Impacto del Decuento

P L. 1,890,000.00

Impacto de la propuesta

p-14.12

UNIDADES

PERIODO DE COBRO

PRECIO DE VENTAS

COSTO VARIABLE

CONTRIBUCION MARGINAL X UNIDAD

COSTO DE OPORTUNIDAD

PPC

DEUDAS INCOBRALES

CONTRIBUCION MARGINAL ADICIONAL

MONTO DE LA INVERSION INICIAL

ACTUAL

PROPUESTO

COSTO DE LA INVERSION MARGINAL

ACTUAL

PROPUESTO

ME BENEFICIAA!!

BENEFICIO NETO

p-14.13

PPC

DI

Ventas

CV

Relacion porcentual

Rendimiento requerido

COSTO O CAMBIO EN LAS CUENTAS INCOBRABLES

a. Contribucion marginal adicional

b. Costo de la inversion marginal actual

Costo de la inversion marginal propuesta

Fondos requeridos

c. Impuestos de la C*C

Actual

Propuesta

Rendimiento requerido

d. Si se recomendaria hacer la prolongacion de 30 a 60 dias

90+60 150 dias

90+60-30 120 dias

L. 30,000,000.00

L. 82,191.78

L. 9,863,013.70

Reducir los dias de cobro o tardar más en pagarle a los proveedores

46 dias

35 dias

60 dias

106 dias

71 dias

L. 3,500,000.00

L. 9,589.04

L. 191,780.82

L. 26,849.32

61 dias

45 dias

30 dias

106

76

L. 3,000,000.00

L. 8,219.18

L. 624,657.53

56

35

40

91 dias

51 dias

L. 3,000,000.00

L. 8,219.18

L. 419,178.08

L. 82,191.78

L. 10,684.93

L. 35,000.00

L. -24,315.07

Monto Permanente Estacional 2,000,000.00 2,000,000.00 -

2,000,000.00 2,000,000.00 -

2,000,000.00 2,000,000.00 -

4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00

9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00

12,000,000.00 2,000,000.00 ###

14,000,000.00 2,000,000.00 ###

9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00

5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00

4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

2,000,000.00 4,000,000.00

2,000,000 porque es la cifra minima

2,000,000 enero frebreo y marzo no tendre ningun problema pero ya en marzo voy a necesitar 2000000 permanentes y 200000 temporales

desde marzo hasta diciembre voy a necesitar 2000000 permanentes y lo demas temporal

2,000,000.00 17%

4,000,000.00 12%

14,000,000.00 17%

promedio mensual

promedio mensual

1200000

25

0.54

10541 unidades

0 unidades

0 unidades

800

50

2

200

100

2.19 unidades por dia

5

10

33 unidades

Va a cambiar el costo de mantenimiento de existencias, costo total de inventario, punto de reposicion (2,3,4)

V-6 V-8

L. 30,260.00 L. 44,320.00

3.7 5.7

6 8

L. 17,337.00 L. 25,531.00

L. 5,171.00 L. 7,573.00

L. 7,546.00 L. 8,081.00

L. 2,179.00 L. 2,937.00

L. 5,600.00 L. 5,600.00

19 14

5 5

15000 15000

L. 3.15 L. 3.15

L. 2,486.84 L. 3,375.00

L. 37,833.00 L. 2,080.82

L. 35,752.19

L. 66,012.19

L. 49,722.00 L. 2,734.71

L. 46,987.29

L. 91,307.29

L. 2,486.84 L. -1,902.77 va

L. 3,375.00 L. -2,582.33 va

L. 888.16

L. 25,696.52

L. 25,696.52

60 72

360000000 432000000

60 60

55 55

5 5

14%

6000000

1200000

6000000

6.08

5.07

L. 78,115,068.49

L. 54,246,575.34

L. 23,868,493.15

L. 3,341,589.04

Actual Propuesta

L. 50,000.00 L. 60,000.00

L. 20.00 L. 20.00

L. 15.00 L. 15.00

2% 4%

L. 48,000.00

L. 20,000.00

L. 28,000.00

10 MILLONES

60 DIAS

40 DOLARES

31 DOLARES

25%

9 DOLARES

SITUACION ACTUAL

10000 11000

40 40

31 31

9 9

25%

45 60

1000 9 9000

310000 8.11111111111 L. 38,219.18

341000 6.08333333333 L. 56,054.79

SITUACION PROPUESTA

DINERO INVERTIDO EN EL CICLO

L. 17,835.62 L. 4,458.90

L. 4,541.10

Actual Propuesta

60 30

40000 42000

45 45

36 36

2%

70%

25%

Contribucion Adicional de las Ventas a las utilidaddes

CV Margen

L. 1,440,000.00 L. 360,000.00

L. 1,512,000.00 L. 378,000.00

L. 18,000.00

6.08 L. 236,712.33

12.17 L. 124,273.97

-L. 112,438.36 -L. 28,109.59

L. 26,460.00

L. 19,649.59

ACTUAL PROPUESTO

12000 10000

40 30

56 56

45 45

11 11

25%

45 36

2% 1%

-2000 11 -22000

L. 540,000.00 8.11111111111 L. 66,575.34

L. 450,000.00 10.1388888889 L. 44,383.56

L. 22,191.78 LIBERACION DE FONDOS

L. 5,547.95

10080

5600

4480

-22000

L. 5,547.95

4480

L. -11,972.05

Actual Propuesta

30 60

1.00% 2%

450000 510000

345000 391000 119000

77% 105000

20%

-14000

L. 28,356.16 12.166667 veces

L. 64,273.97 L. -35,917.81 lo que libera, fondos liberados que ya no necesita financiar

L. -7,183.56

4500

7650

-3150

L. 3,666.44

Si se recomendaria hacer la prolongacion de 30 a 60 dias

enero frebreo y marzo no tendre ningun problema pero ya en marzo voy a necesitar 2000000 permanentes y 200000 temporales

desde marzo hasta diciembre voy a necesitar 2000000 permanentes y lo demas temporal

LIBERACION DE FONDOS

lo que libera, fondos liberados que ya no necesita financiar