LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA CON RECURSOS DE PROCEDENCIA

ILÍCITAILÍCITA

Ley Federal para la Prevención e Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia IlícitaRecursos de Procedencia Ilícita

Fue publicada en el Diario Oficial Federación el 17 de octubre de 17 de octubre de 20122012

Entró en vigor el 17 de julio de 17 de julio de 20132013

Reglamento publicado en el Diario Oficial de la Federación el 16 de 16 de Agosto de 2013, Agosto de 2013, entrando en vigor el 1º de Septiembre 1º de Septiembre del mismo año.

Las Reglas se publican el 23 de 23 de Agosto de 2013Agosto de 2013 y entran en vigor el 1º de Septiembre.1º de Septiembre.

Objeto de la LeyObjeto de la Ley

Proteger la economía nacional y al sistema financiero, estableciendo medidas y procedimientos medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u prevenir y detectar actos u operaciones que involucren operaciones que involucren recursos de procedencia ilícitarecursos de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como propósito recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.

¿Qué es Lavado de Dinero?¿Qué es Lavado de Dinero?

“Ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables”.

Enciclopedia Jurídica Mexicana

Procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita, permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su fuente.

GAFI

Código Penal Federal Art. 400La conducta delictiva del lavado de dinero denominada “Operaciones con recursos de procedencia ilícita” se concreta cuando se adquiere, enajena, administra, custodia, cambia, deposita, se da en garantía, se invierte, transporta o transfiere dentro del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita.

Autoridades encargadas del Autoridades encargadas del cumplimiento de la Leycumplimiento de la Ley

• La Secretaria de Hacienda Secretaria de Hacienda y Crédito Públicoy Crédito Público en lo que compete a la materia administrativa;

• La Procuraduría General Procuraduría General de la República de la República a través de la Unidad Especializada de Análisis Financiero (Unidad), en lo que compete a los análisis financieros y contables relacionados con operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Facultades de la Unidad Especializada de Análisis Financiero

Requerir a la SHCP la información que considere necesaria Establecer criterios de presentación de reportes Diseñar, Integrar e Implementar sistemas , mecanismos de

análisis de información financiera y contable en relación a los avisos materia de la ley anti lavado

Emitir guías y manuales técnicos para la formación de dictámenes en materia de análisis financieros y contables

Requerir todo tipo de informes a las dependencias, entidades, organismos y a las personas responsables de dar los avisos previstos en la ley anti lavado, cuando haya una investigación formalmente iniciada

Actividades VulnerablesActividades Vulnerables1. Juegos con apuestas concursos y sorteos

2. Emisión o comercialización habitual o profesional de: Tarjetas de crédito o servicios, Tarjetas prepagadas, Monederos electrónicos, certificados o cupones abonados, Cheques de viajero

3. Ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de Mutuo, Préstamos o Créditos

4. Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o intermediación en la transmisión de dichos inmuebles

5. Comercialización de Metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes

6. Subasta o comercialización de Obras de arte

7. Comercialización o distribución habitual profesional de Vehículos nuevos o usados

8. Prestación habitual o profesional de Servicios de blindaje de vehículos terrestres nuevos o usados

9. Prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de valores

Actividades VulnerablesActividades Vulnerables10.Prestación de Servicios Profesionales de manera independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, cuando se lleven acabo en numero y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:

a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos

b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo

c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores

d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles

e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos

11. Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro

12. Prestación de servicios de despacho aduanero de vehículos terrestres, aéreos y marítimos, maquinas para apuestas y juegos nuevos o usados

13. Prestación de servicios de despacho aduanero de joyas, relojes, piedras y metales preciosos

14. Prestación de servicios de despacho aduanero de obras de arte

15. Constitución de derechos personales uso o goce de bienes inmuebles (Ejemplo: Arrendamiento)

Actividades Vulnerables de Fedatarios Actividades Vulnerables de Fedatarios PúblicosPúblicos

NOTARIOS PÚBLICOSNOTARIOS PÚBLICOS

•Enajenación de bienes inmuebles

•Constitución de personas morales o su modificación patrimonial derivada de aumento de capital social, fusión o escisión

•Otorgamiento de poderes irrevocables para actos de administración o dominio, así como contratos de mutuo o crédito, con o sin garantía

CORREDORES PÚBLICOS

•Realización de avalúos

•Constitución de personas morales mercantiles o su modificación patrimonial

•Intervengan en la realización de actividades vulnerables

Montos Actividades VulnerablesMontos Actividades VulnerablesActividad vulnerableActividad vulnerable Monto para identificaciónMonto para identificación Monto para AvisoMonto para Aviso

Práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos

$21,869.00 MXN

325 SMGV

$43,738.50 MXN

645 SMGVTarjetas de servicios y de crédito que no sean emitidas por entidades financieras

$54,168.45 MXN

245 SMGV

$86,467.65 MXN

1285 SMGVLa emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero

Siempre se considera vulnerable

$43,738.50 MXN

645 SMGVOperaciones de mutuo, garantía y otorgamiento de préstamos o créditos

Siempre se considera vulnerable

$108,000.00 MXN

1605 SMGVServicios de construcción, desarrollo y constitución de derechos de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad.

Siempre se considera vulnerable

$540,002.00 MXN

8025 SMGV

Metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes

$54,168.45 MXN

805 SMGV

$108,000.00 MXN

1600 SMGVSubasta o Comercio de Obras de arte $162,168.90 MXN $324,001.35 MXN

Montos Actividades VulnerablesMontos Actividades VulnerablesActividad vulnerableActividad vulnerable Monto para identificaciónMonto para identificación Monto para AvisoMonto para Aviso

Comercio o Distribución de Vehículos $217,000.00 MXN

3210 SMGV

$432,002.00 MXN

6420 SMGVServicios de blindaje de vehículos e inmuebles

$162,168.90 MXN

2410 SMGV

$324,001.35 MXN

4815 SMGVServicios de traslado o custodia de dinero o valores

Siempre se considera vulnerable

$217,000.00 MXN

3210 SMGVPrestación de servicios profesionales (Independientes)

Siempre se considera vulnerable

Siempre se dará aviso

Prestación de servicios de fe pública (notarios públicos y corredores públicos)

Siempre se considera vulnerable

Dependiendo de la actividad

vulnerableRecepción de donativos $108,000.00 MXN

1605 SMGV

$217,000.00 MXN

3210 SMGVPrestación de servicios de comercio exterior (agentes aduanales)

Siempre se considera vulnerable

Siempre se dará aviso

Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles

$108,000.00 MXN

1505 SMGV

$217,000.00 MXN

3210 SMGV

Obligaciones de quienes realicen Actividades Obligaciones de quienes realicen Actividades VulnerablesVulnerables

Darse de alta en el SAT como persona que realiza Actividades Vulnerables y en caso de Persona Moral nombrar a un representante, cuya identidad deberá resguardarse (Art 38)

Requisitos: Clave Privada ( Fiel ) certificado, contraseña, RFC, actividad vulnerable ejemp: Derechos personales de uso o goce de inmuebles; donativos.

Identificar a los clientes y usuarios: verificar su identidad y recabar documentación oficial, requerir nombre completo, fecha de nacimiento, RFC, actividad económica u ocupación, tipo de identificación, autoridad que la emitió, numero de identificación, domicilio completo, teléfono, correo electrónico

En caso de persona moral: denominación o razón social , fecha de constitución, RFC, actividad económica, giro mercantil u objeto social y del representante legal mismos datos anteriores

Conocer acerca del dueño beneficiario Custodiar, proteger, resguardar y evitar la

destrucción u ocultamiento de la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, durante cinco años

Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación

Presentar los Avisos ante la Secretaría: cada día 17 de cada mes aunque no haya reportes.

Abstenerse de llevar el acto u operación que se trate cuando sus clientes se nieguen a proporcionar la información y documentación necesaria para el cumplimiento de las obligaciones

Desarrollar políticas y procedimientos para identificar y conocer el perfil de las transacciones

Dueño BeneficiarioDueño Beneficiario

• Persona o grupo de personas que:

a)Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de éstos y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio, o

b)Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de Cliente o Usuario, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice una Actividad Vulnerable, así como las personas por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.

• Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una persona moral cuando, a través de la titularidad de valores, por contrato o cualquier otro acto, puede:

i) Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de accionistas,

ii) Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto

iii) Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las principales políticas de la socios u órganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus equivalentes; respecto de más del cincuenta por ciento del capital social, o misma

Presentación de AvisosPresentación de Avisos

• Se deben reportar todas las actividades vulnerables realizadas a partir del primero de septiembre de 2013 y dar aviso cuando no se haya llevado a cabo ninguna actividad durante el periodo.

• A partir del 17 de Noviembre de 2013*

• Se deben presentar a más tardar cada 17 del mes siguiente (Regla de Pago de Impuestos, sexto dígito del RFC)

• Se presentan ante el SAT en su portal. https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html

*La Autoridad otorgó prórrogas para 2013: Durante todo el año 2014 siempre que se hayan cumplido con los avisos e informes mensuales de ese año.

SancionesSanciones• Se impondrá una sanción de 200 y hasta 2,000 días Se impondrá una sanción de 200 y hasta 2,000 días

de S.M.G vigente en el D.F ., en el caso de:de S.M.G vigente en el D.F ., en el caso de:

• No implementar una política de identificación y conocimiento del cliente.

• No guardar y proteger la información soporte de la actividad vulnerable.

• No respetar los plazos y formas de presentación de los avisos.

• Se impondrá una sanción de 10,000 y hasta 65,000 Se impondrá una sanción de 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F. en el caso de:días de S.M.G vigente en el D.F. en el caso de:

• La omisión de la presentación de avisos.

• La participación en actos u operaciones prohibidos en términos de uso de efectivo.

• En el caso de los fedatarios públicos serán sujetos En el caso de los fedatarios públicos serán sujetos una multa de 2,000 hasta 10,000 S.M.G. vigente en una multa de 2,000 hasta 10,000 S.M.G. vigente en el D.F. en caso de no cumplir con sus obligaciones el D.F. en caso de no cumplir con sus obligaciones respectivas en materia de prevención de lavado de respectivas en materia de prevención de lavado de dinero.dinero.