LAVADO DE ACTIVOSLAVADO DE ACTIVOSCONTROL Y PREVENCION

Mayo 3 de 2007

CONTENIDO

Definición de Lavado de Activos

Normatividad

G.I.T. de Control y Prevención de Lavado de Activos

Señales de Alerta

Perfil del lavador

DEFINICION

Artículo 323. Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de (...) o les de a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de ocho a veintidos años y multa de seiscientos cincuenta a cincuenta mil salarios mínimos legales vigentes.

(Modificado Ley 1121 de 2006. Art. 17)

Narcotráfico

Secuestro

Rebelión

Extorsión

Enriquecimiento Ilícito

Lavado de Activos y FT en Colombia

Tráfico de Armas

Delitos contra el Sistema Financiero

Concierto para Delinquir

Delitos contra la Administración Pública

CONTRABANDO Y OPERACIONES DE

CAMBIO AGRAVANTELey 747 del 19 de julio de 2002

Ley 365 de 1997 Ley 599 del 24 de Julio 2000, - Art. 323

ORDENAMIENTO PENAL

Trata de Personas

Tráfico de Migrantes Secuestro

Extorsivo

Financiación del Terrorismo

Ley 1121 de 2006

NORMAS INTERNACIONALES

40 RECOMENDACIONESDE GAFI

1988 1990 1992 1996

CONVENCION DE VIENA

REGLAMENTO MODELO CICAD

DECLARACION DE BUENOS AIRES

PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE BASILEA

IAIS - IOISCO

REVISION DE LAS 40 RECO-MENDACIONES GAFI

NORMAS INTERNACIONALES

CONVENCION DE PALERMO

1988 2000 2002 2005

CONVENCION INTERNAL ONU

Represión FT

LEY PATRIOTICAUSA

RESOLUCION 1455CONSEJO DE SEGURIDAD ONU

RESOLUCION 1373CONSEJO DE SEGURIDAD

DE LA ONU

RECOMENDACIONES ESPECIALES DE

GAFI - FT

2001 2003

Revisión ReglamentoModelo CICAD

Revisión de las 40 Recomendaciones

Del GAFI

2004

ORGANIZACIÓN A NIVEL NACIONAL

Comités operativos que conforman la Comisión- CCICLA

Prevención y Detección

Comisión de Coordinación

Interinstitucional para el Control del Lavado

de ActivosDecreto 3420 de 2004

Cultura Antilavado

Implementación del

SCCI

Investigación y

Juzgamiento

Banrepública , DIAN, UIAFVice MinJusticiaSuperfinanciera,Solidaria ,

Notariado, Sociedades,Salud.

Mineducación

Mincomunicaciones

Minjusticia

VicejusticiaDirector Nal de FiscaliasC.T.I., DAS,DIJIN, DNE,Magistrado Sala Penal, Juez Penal

• Boletín Responsabilidad Fiscal

• DCV

• Estados Financieros• Directivos y Propietarios• Transacciones en Efectivo que

superan límites preestablecidos

• Transacciones en Efectivo

• Antecedentes Judiciales• Movimientos Migratorios• Cédulas de Extranjería

• Registro Civil• Cédulas de Ciudadanía

• Antecedentes Judiciales• Automotores• Celulares

• RUT• Declaración de Renta• Importaciones y Exportaciones

SCCI • Prod. de riesgo financiero

• Bienes – Extinción de dominio• Zonas de erradicación de cultivos• Zonas de cultivos ilícitos• Precios de productos de narcotráfico• Incautaciones de productos de narcotráfico

• Titularidad de bienes

FGN

• ROS• Transacciones en Efectivo• Transacciones Cambiarias

• Antecedentes Judiciales• Procesos Judiciales en progreso

RNEC

AsoBancaria

DAS

DIJIN

DIAN

Supernotariado

Min

Transporte

DNE

Banco

República

SBC

Financiero

Procuraduría

GN

SES

Solidario

SV

Valores

Contraloría

GR

UIAF

ENTIDADES PARTICIPANTES

• Registro de valores

• Sanciones Disciplinarias

• Estados Financieros• Composición Accionaria• Representantes Legales

• Automotores• Licencias de Conducir

Min ProteccSoc

• Aportantes Sistema Salud y beneficiarios

G.I.T. DE CONTROL Y PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS

DIRECCION GENERAL

Resolución 04320 del 2 de Junio de 2005

DIRECCION DE IMPUESTOS NACIONALES

Resolución 04923 del 17 de Mayo de 2006

FUNCIONES• Coordinar con los organismos oficiales, comisiones

y comités competentes, las actuaciones necesarias para garantizar la prevención de actividades de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo.

• Canalizar toda información, que realicen las áreas

de la Entidad y otras entidades para el control de operaciones de Lavado de Activos.

• Entregar a la UIAF la información sobre operaciones sospechosas reportadas y documentadas en las investigaciones realizadas por las dependencias de la Entidad.

• Proponer la expedición de medidas para evitar que

las operaciones de Comercio Exterior, Tributarias y Cambiarias, sean utilizadas como instrumento para el Lavado de Activos.

• Proponer normas para que los usuarios vigilados por la DIAN, adopten esquemas internos de control tendientes a evitar operaciones de Lavado de Activos, asociadas con el Comercio Exterior, asuntos Tributarios y Cambiarios.

• Solicitar a las áreas competentes de la DIAN, información relacionada con los aspectos sujetos a control para la prevención de actividades de Lavado de Activos.

• Proponer la realización de Programas de Fiscalización y Control, que permitan detectar operaciones sospechosas relacionadas con el Lavado de Activos.

• Propugnar por el establecimiento de una metodología que permita contar con herramientas que faciliten la identificación y modo de operación de las personas involucradas en operaciones de Lavado de Activos.

FUNCIONES

CIRCULAR EXTERNA

0170 DE 2002

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE NOVIEMBRE DE 2005

MEMORANDO 230 DE 2006

REGLAMENTACION

CIRCULAR EXTERNA 170 DE 2002

• DEPÓSITOS PÚBLICOS Y PRIVADOS• SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA• SOCIEDADES PORTUARIAS• USUARIOS OPERADORES INDUSTRIALES Y

COMERCIALES DE ZONAS FRANCAS• EMPRESAS TRANSPORTADORAS• AGENTES DE CARGA INTERNACIONAL • INTERMEDIARIOS DE TRÁFICO POSTAL Y ENVIOS

URGENTES

DIRIGIDA A:

DIRIGIDA A:

• EMPRESAS DE MENSAJERÍA

• USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES

• USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES

• DEMÁS AUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA

• PROFESIONALES EN COMPRA VENTA DE DIVISAS

CIRCULAR EXTERNA 170 DE 2002

OBJETIVO:

PREVENIR

DETECTAR

CONTROLAR

REPORTAR

OPERACIONES SOSPECHOSAS QUE PUEDAN ESTAR VINCULADAS CON EL LAVADO DE ACTIVOS

CIRCULAR EXTERNA 170 DE 2002

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

OBJETIVOS

Fijar el procedimiento para que la DIAN, en ejercicio de sus funciones reporte al G.I.T. de Control y Prevención de Lavado de Activos y por medio de éste a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, de las operaciones inusuales o sospechosas que puedan estar vinculadas al lavado de activos y demás actividades ilícitas asociadas al mismo.

Continuación Objetivos…

Señalar los funcionarios competentes para remitir la información al GIT de Control y Prevención de Lavado de Activos.

Indicar algunas señales de alerta que deben tenerse en

cuenta para el reporte de operaciones sospechosas.

Crear al interior de la Entidad una cultura anti lavado.

Establecer el formato ROS que debe utilizarse para el reporte de las operaciones sospechosas

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

FUNCIONARIOS OBLIGADOS A SUMINISTRAR LA INFORMACION

Director

Secretario

Jefe de Oficina

Subsecretario

Subdirector

Administrador

La responsabilidad del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Orden Administrativa es indelegable.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

 Todos los funcionarios de la DIAN tienen obligación de reportar las operaciones inusuales o sospechosas. No es necesario que se compruebe que se trata de operaciones delictivas.

El reporte de operaciones sospechosas no suspende ni interrumpe las investigaciones en curso. El hecho de que se detecten no significa que se deban iniciar investigaciones, a menos de que haya indicios de infracciones a las disposiciones tributarias, aduaneras o cambiarias.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

PROCEDIMIENTO PARA EL REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS

CONOCIMIENTO OPERACIÓN

SOSPECHOSA

REPORTARLOA SU JEFE

INMEDIATO (INFORME)

REMITE CON ELVISTO BUENO AL

FUNCIONARIO OBLIGADO A ENTREGAR

EL INFORME AL G.I.T. CNTRL Y PREV. DE

LAVADO DE ACTIVOS

VERIFICA QUE SEA CLARO Y CONCISO

NODEVUELVE AL AREA

REPORTANTE (MEJORAR-AMPLIAR)

RADICAR INFORME

SI ENVIAR ROS UNICAMENTE AL

G.I.T. CONTROL Y PREVENCIÓN DE

LAVADO DE ACTIVOSLavadodeactivos@dian.gov.coLavadodeactivos@dian.gov.co

VERIFICA SI ES INUSUALO SOSPECHOSA

ARCHIVA (JUSTIFICADO)

NO SI

ROSREGISTRO-ARCHIVO

RESERVADO5 DÌAS HAB. RECIBO

G.I.T. CTRL YPREV. DE LAVADO

DE ACTIVOS RADICA ROS E INCLUYE

BASE DATOS

VERIFICA ROSDILIGENCIADO

CLARO-CONCISO

CLASIFICA SEGÙN SU IMPORTANCIA

NO

DEVUELVE AL AREAREPORTANTE

(MEJORAR-AMPLIAR)

DILIGENCIA –ENVÌAROS UIAF

SOFWARE UIAF

SI

ASIGNA EL CASOCoordinador-apoyo

(Tributario,. Aduanero y Cambiario)

PRESENTA INFORME

J.G.I.T. CONTROL Y PREVENCIÒN DE

LAVADO DE ACTIVOS

DOCUMENTAROS

SI

VERIFICA SI CONFIGURAOPERACIÒN

SOSPECHOSA

ARCHIVO

REMITE AREA INV. ADMTRATIVA

NO

PROCEDIMIENTO PARA EL REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

INFORMACION QUE DEBE CONTENER EL REPORTE

DE OPERACIÒN SOSPECHOSA

1. Identificación de la operación sospechosa

Fecha AÑO MES DIA Origen: Administración

Nivel central Dependencia

INICIAL CORRECCION A REPORTE ANTERIOR ADIDION AL REPORTE INICIAL

Tipo de Operación NACIONAL INTERNACIONAL VALOR DE LA OPERACIÓN $

Périodo Analizado Fecha Inicial AÑO DIA Fecha Final AÑO DIA

1

2

3

4

5

6

7

8

4. Información de la Operación Inuasula o Sospechosa

MES

5. PERSONAS IMPLICADAS

REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS

Consecutivo No.

Código

2. Clase de Reporte

Departamento

3. Reporte anterior No.

MES

Nombres y Apellidos o razón Social No de Identificación Dirección Ciudad Teléfono

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

6. Actividad Económica (Descripción)

7. Investigación Adelantada por la Entidad: (Breve descripción) ADUANERA CAMBIARIA TRIBUTARIA

8. Descripción de la operación sospechosa (Indique las razones por las cuales se considera operación sospechosa)

9. Relación de documentos o pruebas que sirvieron de soporte para elaborar el presente ROS

10. Notificó a otra autoridad Cúal?

AÑO DIA

RECOMENDACIÓN: Recuerde que la descripción de la operación inusual o sospechosa costituye un aspecto de vital importancia en el diligenciamiento del presente reporte,ya que incide directamente en la forma como se entienden los hechos asociados a dicha operación, Por esta razón se recomienda tener en cuenta los lineamientos que alrespaldo se mencionan, los cuales le permitirán a usted (s) realizar una adecuada descripción de los hechos, para así contribuir al buen desarrollo del análisis posterior de laoperación sospechosa reportada

DIAN-50.0012005

NOSI

Nota: En caso de requerir un mayor espacio, realizar nota adicional a este numeral

MES

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Código: Indique en esta casilla el número correspondiente, atendiendo la descripción de la operación sospechosa reportada, según la siguiente tabla.

CODIGO CODIGO

Contrabando Abierto Indebida utilización de Sistemas Especiales Importación-Exportación

Subfacturación Importaciones Contribuyente y/o usuario no ubicados

Sobrefacturación Exportaciones Presunta falsedad marcaria

Exportaciones o Ventas Ficticias Pirateria

Presunta documentación falsa Comercialización de productos a precios ostensiblemente bajos

Empresa Fachada Importaciones/Exportaciones de bienes no relacionados con la act. económica

Infracción Cambiaria Ingreso de dinero sin declarar por montos superiores a los legales.

Incremento Patrimonial Injustificado Cancelación de Pasivos sin justificación del origen de fondos

Cuentas Bancarias a nombre de Terceros Volumen de Ingresos y utilidades no propias de la actividad económica

Testaferrato Operaciones considerables sin aparente infraestructura

Otro (Cuál)21

9 19

10 20

7 17

8 18

5 15

6 16

3 13

4 14

1 11

2 12

INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO

1. IDENTIFICACION DE LA OPERACIÓN SOSPECHOSA : En este espacio escriba un nombre que identifique la operación. Ej. Importación de Juguetes bélicos.

PRODUCTO PRODUCTO

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

No se deben anexar documentos soporte, a menos que por No se deben anexar documentos soporte, a menos que por el diseño del formato no pueda incluirse la información ( por el diseño del formato no pueda incluirse la información ( por ejemplo denuncias, fotografías, mapas, etc), los cuales ejemplo denuncias, fotografías, mapas, etc), los cuales deberán enviarse por correo certificado dirigido al GIT de deberán enviarse por correo certificado dirigido al GIT de Control y Prevención de Lavado de Activos, con la leyenda Control y Prevención de Lavado de Activos, con la leyenda CONFIDENCIAL. CONFIDENCIAL.

Si en un mes no se detectan operaciones inusuales o Si en un mes no se detectan operaciones inusuales o sospechosas, deberá comunicarse dentro de los cinco sospechosas, deberá comunicarse dentro de los cinco (5) primeros días hábiles del mes siguiente.(5) primeros días hábiles del mes siguiente.

ElEl incumplimiento de lo señalado en la Orden Administrativa incumplimiento de lo señalado en la Orden Administrativa 002 de 2005 dará lugar a la aplicación de la Ley 734 de 002 de 2005 dará lugar a la aplicación de la Ley 734 de 2002, sus modificaciones y demás normas concordantes.2002, sus modificaciones y demás normas concordantes.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

SEÑALES DE ALERTA

Cualquier tipo de información, conducta o actividad que permita detectar la realización de operaciones inusuales o sospechosas que puedan estar vinculadas a operaciones de Lavado de Activos y demás actividades ilícitas asociadas a este delito.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

SEÑALES DE ALERTA • La Orden Administrativa señala a manera de ejemplo

algunos hechos que pueden considerarse como operaciones sospechosas de Lavado de Activos.

• El que una operación aparezca en la lista de riesgos, no quiere decir que por sí misma esté vinculada a actividades ilícitas.

• Debe evaluarse cada una de las operaciones para verificar si resultan inusuales o sospechosas dentro del giro ordinario del usuario, cliente o contribuyente.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Falsedad en documentos

para acreditar representación legal Empresas que se crean y se liquidan en el corto

tiempo, inactivas o en liquidación.Empresas ubicadas en el mismo domicilio, número

telefónico, correo electrónico.Empresas no reconocidas con operaciones

significativas.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Cambios constantes en la actividad económica.

Empresas que registran constantemente cambios en su razón social, dirección, capital social o representación legal.

Pagos que no pertenezcan al giro ordinario de su negocio.

Pagos significativos en relación con

la magnitud de su actividad.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Pago de servicios en cuantías inusuales, especialmente si existe vinculación entre el prestador del servicio y quien efectúa el pago.

Operaciones ficticias relacionadas con ventas nacionales o al exterior.

Inclusión de pasivos, costos y deducciones inexistentes asociadas a operaciones ficticias.

Existencia de múltiples estados financieros para diversos propósitos.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Cancelación de cuentas por cobrar y/o pagar en forma reiterada y/o por valores representativos soportados en notas de contabilidad

Pago de pasivos representativos sin justificación sobre el origen de los ingresos.

Existencia de cuentas, inversiones, depósitos y operaciones en países no cooperantes.

Registro de pasivos en moneda extranjera o con terceros, sin causalidad con las actividades del negocio.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Empresas en dificultades financieras con aumentos considerables e inexplicables de riquezas.

Fundaciones o Corporaciones sin ánimo de lucro con donaciones significativas cuyo origen y destino no sea plenamente demostrado.

Ingresos y utilidades no propias de la actividad económica.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Diferencia patrimonial sin justificación.Cuentas e inversiones en entidades

financieras no registradas en la contabilidad y que no corresponda a ingresos de su objeto social.

Ventas nacionales o exportaciones sin infraestructura.

ORDEN ADMINISTRATIVA 002 DE 2005

Hace transacciones importantes en efectivo.

Realiza operaciones de contrabando.

Registra proveedores inexistentes.

Falsifica documentos.

Incrementa su patrimonio e ingresos injustificadamente.

Obtiene ingresos no relacionados con su actividad.

Utiliza empresas fachada, inactivas, liquidadas y con nombres similares a otras reconocidas.

Vende/Exporta sin tener capacidad productiva

Transporta directamente divisas desde o hacia el extranjero.

Trasciende a dimensiones internacionales

Gracias,Gracias,

Bogotá, Mayo de 2007

ROSA MARIA OLARTE MORENO